美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
公司或組織) |
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的題目： |
| 交易符號 |
| 在其註冊的每個交易所的名稱： |
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去的90天裏一直受到這樣的備案要求的約束。
用複選標記表示註冊人是否已按照規則以電子方式提交了要求提交的每個交互數據文件第405條(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
加速文件管理器◻ | ||
非加速文件服務器◻ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量
班級 | 已發行和未償還的股份 | |
普通股，面值1.00美元 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
國際銀行股份有限公司及其子公司
合併條件報表(未經審計)
(千美元)
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
資產 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
投資證券： | |||||||
持有至到期的債務證券(市值為#美元 |
| |
| | |||
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元 |
| |
| | |||
公允價值易於確定的股權證券 | | | |||||
總投資證券 |
| |
| | |||
貸款 |
| |
| | |||
信貸損失撥備減少 |
| ( |
| ( | |||
淨貸款 |
| |
| | |||
銀行房舍和設備，淨額 |
| |
| | |||
應計應收利息 |
| |
| | |||
其他投資 |
| |
| | |||
人壽保險保單的現金退保額 | | | |||||
商譽 |
| |
| | |||
其他資產 |
| |
| | |||
總資產 | $ | | $ | | |||
1
國際銀行股份有限公司及其子公司
合併狀況報表，續(未經審計)
(千美元)
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
負債與股東權益 | |||||||
負債： | |||||||
存款： | |||||||
需求--無息 | $ | | $ | | |||
儲蓄和計息需求 |
| |
| | |||
時間 |
| |
| | |||
總存款 |
| |
| | |||
根據回購協議出售的證券 |
| |
| | |||
其他借入資金 |
| |
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次級遞延利息債券 |
| |
| | |||
其他負債 |
| |
| | |||
總負債 |
| |
| | |||
股東權益： | |||||||
普通股：$ |
| |
| | |||
盈餘 |
| |
| | |||
留存收益 |
| |
| | |||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | |||
| |
| | ||||
減去國庫股份的成本， |
| ( |
| ( | |||
股東權益總額 |
| |
| | |||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | |||
見合併財務報表附註。
2
國際銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||||
利息收入： | |||||||||||||
貸款，包括手續費 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
投資證券： | |||||||||||||
應税 | | |
| | | ||||||||
免税 |
| | |
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其他利息收入 |
| | |
| | | |||||||
利息收入總額 |
| | |
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利息支出： | |||||||||||||
儲蓄存款 |
| | |
| | | |||||||
定期存款 |
| | |
| | | |||||||
根據回購協議出售的證券 |
| | |
| | | |||||||
其他借款 |
| | |
| | | |||||||
次級遞延利息債券 |
| | |
| | | |||||||
利息支出總額 |
| | |
| | | |||||||
淨利息收入 | | |
| | | ||||||||
信貸損失準備金 |
| | |
| | | |||||||
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
| | |
| | | |||||||
非利息收入： | |||||||||||||
存款賬户手續費 |
| | |
| | | |||||||
其他服務費、佣金及收費 | |||||||||||||
銀行業 |
| | |
| | | |||||||
非銀行類 |
| | |
| | | |||||||
投資證券交易，淨額 |
| — | — |
| — | ( | |||||||
其他投資，淨額 |
| | |
| | | |||||||
其他收入 |
| | |
| | | |||||||
非利息收入總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
3
國際銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表，續(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||||
非利息支出： | |||||||||||||
僱員補償及福利 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
入住率 |
| |
| |
| |
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銀行房舍和設備折舊 |
| |
| |
| |
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專業費用 |
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存款保險評估 |
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淨運營，擁有的其他房地產 |
| ( |
| |
| ( |
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廣告 |
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| |
| |
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軟件和軟件維護 | | | | | |||||||||
其他 |
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| |
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非利息支出總額 |
| |
| |
| |
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所得税前收入 | |
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| |
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所得税撥備 |
| |
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| |
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淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
普通股基本每股收益： | |||||||||||||
加權平均流通股數 |
| |
| |
| |
| | |||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
完全稀釋後的每股普通股收益： |
|
|
|
| |||||||||
加權平均流通股數 |
| |
| | | | |||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
見合併財務報表附註
4
國際銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
(千美元)
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
其他綜合虧損，税後淨額： | ||||||||||||||
期間產生的可供出售證券的未實現持有量(虧損)淨額(扣除税收影響淨額)( |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||||
可供出售證券損失重新分類調整計入淨收入(扣除#美元的税收影響淨額) |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
| ( |
| |
| ( |
| ( | |||||||
綜合(虧損)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
見合併財務報表附註。
5
國際銀行股份有限公司及其子公司
合併股東權益報表
截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月
(以千為單位，每股除外)
| 數 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 保留 | 全面 | 財務處 | |||||||||||||||||
股票 | 庫存 | 盈餘 | 收益 | 收入(虧損) | 庫存 | 總計 | |||||||||||||||
2022年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
購買庫存股( | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
股票期權的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中確認的股票薪酬費用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
其他綜合收入，税後淨額： | |||||||||||||||||||||
可供出售證券未實現損益淨變化，扣除重新分類調整後的淨額 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
| 數 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 保留 | 全面 | 財務處 | |||||||||||||||||
股票 | 庫存 | 盈餘 | 收益 | 收入(虧損) | 庫存 | 總計 | |||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
股票期權的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中確認的股票薪酬費用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
其他綜合收入，税後淨額： | |||||||||||||||||||||
可供出售證券未實現損益淨變化，扣除重新分類調整後的淨額 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
| 數 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 保留 | 全面 | 財務處 | |||||||||||||||||
股票 | 庫存 | 盈餘 | 收益 | 收入(虧損) | 庫存 | 總計 | |||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
分紅： | |||||||||||||||||||||
現金(美元 | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
購買庫存股( | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
股票期權的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中確認的股票薪酬費用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
其他綜合收入，税後淨額： | |||||||||||||||||||||
可供出售證券未實現損益淨變化，扣除重新分類調整後的淨額 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
6
| 數 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 保留 | 全面 | 財務處 | |||||||||||||||||
股票 | 庫存 | 盈餘 | 收益 | 收入(虧損) | 庫存 | 總計 | |||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
分紅： | |||||||||||||||||||||
現金(美元 | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
購買庫存股( | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
股票期權的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中確認的股票薪酬費用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
其他綜合收入，税後淨額： | |||||||||||||||||||||
可供出售證券未實現損益淨變化，扣除重新分類調整後的淨額 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
見合併財務報表附註。
7
國際銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
截至六個月 | |||||||
| 6月30日， | ||||||
2022 |
| 2021 | |||||
經營活動： | |||||||
淨收入 | $ | | $ | | |||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | |||||||
信貸損失準備金 | | | |||||
特定儲備金，擁有的其他房地產 | | | |||||
銀行房舍和設備折舊 |
| | | ||||
(收益)出售銀行房舍及設備的損失 |
| ( | | ||||
(收益)所擁有的其他不動產的銷售損失 |
| ( | | ||||
投資證券折價的增加 |
| ( | ( | ||||
投資證券溢價攤銷 |
| | | ||||
投資證券交易，淨額 |
| — | | ||||
公允價值易於確定的權益證券的未實現虧損 | | | |||||
理賠所得收益 |
| — | | ||||
基於股票的薪酬費用 |
| | | ||||
附屬公司和其他投資的收益 |
| ( | ( | ||||
遞延所得税 |
| ( | ( | ||||
應計應收利息(增加)減少 |
| ( | | ||||
(增加)其他資產減少 |
| ( | | ||||
其他負債增加 |
| | | ||||
經營活動提供的淨現金 |
| | | ||||
投資活動： | |||||||
證券到期日收益 | | | |||||
出售和催繳可供出售證券的收益 | — | | |||||
購買可供出售的證券 | ( | ( | |||||
抵押貸款支持證券收取的本金 |
| | | ||||
貸款淨減少 | | | |||||
購買其他投資 |
| ( | ( | ||||
來自其他投資的分配 |
| | | ||||
購買銀行房舍和設備 |
| ( | ( | ||||
出售銀行房舍和設備所得收益 |
| | | ||||
出售所擁有的其他房地產的收益 |
| | | ||||
用於投資活動的現金淨額 | $ | ( | $ | ( | |||
8
國際銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表，續(未經審計)
(千美元)
截至六個月 | |||||||
| 6月30日， | ||||||
2022 |
| 2021 | |||||
融資活動： | |||||||
無息活期存款淨增 | $ | | $ | | |||
儲蓄和計息活期存款淨增 |
| |
| | |||
定期存款淨減少 |
| ( |
| ( | |||
根據回購協議出售的證券淨增長 |
| |
| | |||
其他借款資金淨減少 |
| ( |
| ( | |||
購買庫存股 |
| ( |
| ( | |||
股票交易所得收益 |
| |
| | |||
現金股利的支付 |
| ( |
| ( | |||
融資活動提供的現金淨額 |
| |
| | |||
現金和現金等價物增加 | |
| | ||||
期初現金及現金等價物 |
| |
| | |||
期末現金及現金等價物 | $ | | $ | | |||
補充現金流信息： | |||||||
支付的利息 | $ | | $ | | |||
已繳納的所得税 | |
| | ||||
非現金投資和融資活動： | |||||||
從貸款到其他擁有的房地產的淨轉移 | | | |||||
從銀行房地和設備向其他資產的淨轉移 | | — | |||||
見合併財務報表附註。
9
國際銀行股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
如本報告所用，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指國際銀行股份有限公司、德克薩斯州的一家公司、其五家全資子公司和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陳述，符合本報告項目2(管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析)中“關於前瞻性陳述的告誡通知”的規定。我們的網站地址是www.ibc.com。
注1--陳述依據
我們的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的一般做法。我們的綜合財務報表包括International BancShares Corporation和我們的全資子公司國際商業銀行、拉雷多銀行(“IBC”)、商業銀行、國際商業銀行、Zapata、國際商業銀行、布朗斯維爾、國際商業銀行、俄克拉何馬州國際商業銀行(“附屬銀行”)以及我們的全資非銀行子公司、IBC貿易公司、Premier Tiera Holdings，Inc.、IBC慈善和社區發展公司、Emerald Galveston Holdings，LLC，IBC Capital Corporation和鑽石海灘控股有限公司的賬户。我們的合併財務報表未經審計，但包括所有調整，管理層認為，這些調整對於公平列報列報各期間的結果是必要的。所有這些調整都是正常和反覆進行的。這些財務報表應與我們最新的Form 10-K年度報告中的財務報表及其附註一起閲讀。我們於2021年12月31日的綜合條件報表乃根據該日經審核的財務報表而編制，但並不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)就完整財務報表所需的所有資料及附註。為了使前幾個期間具有可比性，進行了某些重新分類。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的業績。
我們的運營方式
我們已經評估了自我們發佈這些財務報表之日起發生的所有事件或交易。在此期間，我們沒有任何重大的可識別或不可識別的後續事件。
注2--公允價值計量
ASC主題820“公允價值計量和披露”(“ASC 820”)定義了公允價值，建立了以公認會計原則計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。ASC 820適用於按公允價值計量和報告的所有金融工具。ASC 820將公允價值定義為在測量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格；它還建立了公允價值層次結構，將估值方法中使用的輸入劃分為以下三個級別：
| ● | 第1級投入--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 |
| ● | 第2級投入--第1級投入以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測市場數據所證實的其他投入。 |
10
| ● | 第三級投入-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產及負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流法或其他估值技術釐定的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。 |
關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類如下。
下表為截至2022年6月30日按公允價值計量層次按級別在合併資產負債表上按公允價值經常性報告的資產和負債：
按公允價值計量 | |||||||||||||
報告日期使用 | |||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||
引用 | |||||||||||||
價格中的 | |||||||||||||
主動型 | 意義重大 | ||||||||||||
資產/負債 | 市場： | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
測量時間為 | 雷同 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
公允價值 | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||
June 30, 2022 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||
以循環為基礎衡量： |
|
|
|
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|
|
| |||||
資產： | |||||||||||||
可供出售的債務證券 | |||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
住房貸款抵押證券 | | — | | — | |||||||||
國家和政治分區 |
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| — |
| |
| — | |||||
股權證券 |
| |
| |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | — | ||||||
下表為截至2021年12月31日按公允價值計量層次按級別在合併資產負債表中按公允價值按經常性基礎報告的資產和負債：
按公允價值計量 | |||||||||||||
報告日期使用 | |||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||
引用 | |||||||||||||
價格中的 | |||||||||||||
主動型 | 意義重大 | ||||||||||||
資產/負債 | 市場： | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
測量時間為 | 雷同 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
公允價值 | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||
2021年12月31日 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||
以循環為基礎衡量： |
|
|
|
|
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|
|
| |||||
資產： | |||||||||||||
可供出售的證券 | |||||||||||||
住房抵押貸款支持證券 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
國家和政治分區 |
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| — |
| |
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股權證券 |
| |
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| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | — | ||||||
可供出售的債務證券被歸類在估值層次的第一級或第二級。公允價值易於確定的股權證券被歸類在級別1。對於歸類為級別的債務投資2在公允價值體系中，我們從獨立的定價服務獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
11
某些金融資產和金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量。該等工具並非按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。
下表為截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的期間，按公允價值計量層次按級別按公允價值非經常性計量的金融工具：
報告時的公允價值計量 | |||||||||||||||
日期使用 | |||||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
引用 | |||||||||||||||
資產/負債 | 價格中的 | ||||||||||||||
測量時間為 | 主動型 | 意義重大 | |||||||||||||
公允價值 | 市場： | 其他 | 意義重大 | 淨撥備 | |||||||||||
期間已結束 | 雷同 | 可觀察到的 | 看不見 | (學分) | |||||||||||
6月30日， | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | 在.期間 | |||||||||||
2022 | (1級) | (2級) | (3級) | 期間 | |||||||||||
在非經常性基礎上衡量： |
|
|
|
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|
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|
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| |||||
資產： | |||||||||||||||
觀察名單上的不良貸款 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
擁有的其他房地產 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
下表為截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的期間，按公允價值計量層次按級別按公允價值非經常性計量的金融工具：
報告時的公允價值計量 | |||||||||||||||
日期使用 | |||||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
引用 | |||||||||||||||
資產/負債 | 價格中的 | ||||||||||||||
測量時間為 | 主動型 | 意義重大 | |||||||||||||
公允價值 | 市場 | 其他 | 意義重大 | 淨額(學分) | |||||||||||
截至的年度 | 對於相同的 | 可觀察到的 | 看不見 | 規定 | |||||||||||
十二月三十一日， | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | 在.期間 | |||||||||||
2021 | (1級) | (2級) | (3級) | 期間 | |||||||||||
在非經常性基礎上衡量： |
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|
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資產： | |||||||||||||||
觀察名單上的不良貸款 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
擁有的其他房地產 |
| |
| — |
| — |
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我們的資產以非經常性基礎上的公允價值計量，僅限於被歸類為觀察名單-可疑的貸款和擁有的其他房地產。觀察名單-不良貸款的公允價值是根據FASB ASC 310“應收賬款”計算得出的。它們主要由依賴抵押品的商業貸款組成。隨着主要還貸來源的減少，二次還款來源--抵押品--就顯得更加重要。正確評估公允價值就顯得更加重要。按公允價值對貸款進行重新計量是通過信貸損失準備(“ACL”)中包含的特定估值準備進行的。貸款的公允價值以抵押品的公允價值為基礎，通過評估或內部評估過程確定。我們的評估和評估審查程序的基礎是監管指南，並努力遵守所有監管評估法律、法規和專業評估實踐統一標準。所有評估和內部評估都是根據當時財產/項目的當前狀況進行的“原樣”(財產的最高和最佳使用)估價。抵押品的公允價值是根據可變現淨值確定的，可變現淨值是評估價值減去任何結算成本(如適用)。截至2022年6月30日，我們擁有$
12
我們尋求評估或進行內部評估的決定始於每週的信用質量會議，委員會在會上分析可疑貸款的現有抵押品價值，並確定過時的評估。為了確定我們是否會獲得新的評估或進行內部評估來確定抵押品的公允價值，信貸委員會審查現有的評估，以確定鑑於抵押品的當前使用和與抵押品相關的經濟環境，抵押品價值是否合理。如果對現有評估的分析不能發現抵押品價值在當前情況下是合理的，我們將對抵押品進行新的評估或對抵押品進行內部評估。獲得新評估的最終決定權在於獨立的信用管理小組。如果由內部專家進行的內部評估能夠適當地更新最初的評估假設，以反映當前的市場狀況，併為分析可疑貸款提供抵押品的市場價值估計，則無需重新評估。內部評價必須是書面的，幷包含詳細説明分析、假設和結論的充分信息，並且必須支持進行評價，而不是下令進行新的評價。
其他擁有的不動產由止贖取得的不動產和代替止贖的契據組成。擁有的其他房地產按該物業的已記錄投資或其公允價值減去在公允價值體系第三級內出售該物業的估計成本(由獨立評估釐定)兩者中較低者列賬。在喪失抵押品贖回權之前，如有必要，標的貸款的價值將減記為通過向acl收取費用而獲得的房地產的公允價值。公允價值會定期審核，並相應地通過計入運營費用進行後續減記。所擁有的其他房地產計入合併財務報表中的其他資產。在截至2022年6月30日的三個月和六個月以及截至2021年12月31日的十二個月，我們記錄了$
我們的金融工具在2022年6月30日和2021年12月31日的公允價值估計、方法和假設概述如下。
現金和現金等價物
對於這些短期票據，賬面金額是對公允價值的合理估計。
銀行定期存款
銀行定期存款的賬面價值接近公允價值。
持有至到期的投資證券
持有至到期投資的賬面價值接近公允價值。
投資證券
對於投資證券，包括美國國債、其他美國政府機構的義務、各州和政治部門的義務以及抵押貸款傳遞和相關證券，公允價值來自獨立的定價服務。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。見附註6中的投資證券公允價值披露。
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貸款
公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。根據監管報告指南的概述，貸款按類型劃分，如商業貸款、房地產貸款和消費貸款。每個類別都被劃分為固定利率和可變利率，以及按業績和不良資產類別劃分。
對於浮動利率履約貸款，賬面金額接近公允價值。對於固定利率履約貸款(住宅按揭貸款除外)，公允價值是通過使用反映貸款固有的信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來計算的。就履行住宅按揭貸款而言，公允價值乃根據二手市場來源或一級發債市場的折現率，按按預付款估計調整後的合約現金流貼現而估計。固定利率履約貸款屬於公允價值等級的第三級。於2022年6月30日及2021年12月31日，固定利率履約貸款的賬面金額為作為$
應計利息
應計利息的賬面價值接近公允價值。
存款
無法定期限的存款，如無息活期存款賬户、儲蓄賬户和有息活期存款賬户，其公允價值等於截至2022年6月30日和2021年12月31日的即期應付金額。定期存款的公允價值是基於合同現金流的貼現價值。貼現率以當前提供的利率為基礎。定期存款屬於公允價值等級的第三級。截至2022年6月30日和2021年12月31日，定期存款的賬面金額為$
根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券是短期到期證券。由於票據的合同條款，賬面價值在2022年6月30日和2021年12月31日接近公允價值。
次級可遞延利息債券
我們目前有未償還的浮動利率次級遞延利息債券。由於浮動利率次級遞延利息債券的合約條款，其賬面值於2022年6月30日及2021年12月31日接近公允價值。
其他借入資金
我們目前有聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)發放的長期借款。截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償還長期借款為固定利率借款，公允價值基於類似類型借款的既定市場利差。固定利率長期借款包括在公允價值層次結構的第二級。於2022年6月30日及2021年12月31日，固定利率長期貸款的賬面金額為$
關於提供信用證和信用證的承諾
對提供信用證和資金信用證的承諾主要按當前利率計算，因此，賬面金額接近公允價值。
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侷限性
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在某個時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售我們持有的全部特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於我們的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外條件金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。其他不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括銀行房地和設備以及核心存款價值。此外，上述估計並未考慮與公允價值估計影響有關的税務影響。
附註3-貸款
截至2022年6月30日和2021年12月31日按貸款類型劃分的貸款摘要如下：
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
(千美元) | |||||||
商業、金融和農業 |
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房地產--抵押貸款 |
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房地產--建築業 |
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消費者 |
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外國 |
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貸款總額 | $ | | $ | | |||
附註4--信貸損失準備
對ACL的估計是基於損失率方法，該方法衡量具有類似風險特徵的貸款池的終身損失。沒有類似風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。將貸款組合劃分為池需要在捕捉相似風險特徵和包含足夠的損失歷史之間進行平衡，以提供有意義的結果。我們的細分從一般貸款類別開始，根據抵押品類型進一步細分，這些抵押品類型可能具有顯著的規模和/或可能包含基於管理層判斷的足夠的風險特徵差異，從而需要進一步細分。在我們的計算中使用的一般貸款類別以及主要風險特徵如下：
商業和工業貸款。這一類別包括髮放給各種企業的貸款，用於營運資金或設備採購。這些貸款大多由借款人質押的抵押品擔保，這些抵押品與公司的業務活動直接相關，如設備、應收賬款和庫存。借款人從購買設備中獲得收入、收取應收賬款以及將庫存轉化為銷售的能力是償還貸款的風險因素。這一貸款類別中有一小部分與石油和天然氣生產擔保的貸款以及飛機擔保的貸款有關。
建設和土地開發貸款。這一類別包括將土地從未經改善的土地開發為住宅和商業用途的地塊開發，以及跨住宅和商業房地產類別的垂直建築。當項目出現成本超支、建築材料價格上漲、遇到分區、權利和環境問題或遇到其他可能影響項目按時和按預算完成的因素時，這些貸款存在償還風險。此外，當市場經歷房地產價值惡化時，還款風險可能會受到負面影響。與1-4特別相關的風險
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家庭開發貸款還包括抵押貸款利率風險和抵押貸款行業實行更嚴格的承保標準，這阻礙了買家獲得長期融資，在市場上造成了過多的住房和地塊庫存。
商業房地產貸款。這一類別包括以農田、多户物業、業主自住商業物業和非業主自住商業物業為抵押的貸款。業主自住的商業物業包括經常沿邊境用於進出口業務的倉庫、借款人為主要租户的寫字樓、餐館和其他單一租户零售。非業主自住的商業物業包括酒店、零售中心、寫字樓和專業建築，以及租賃倉庫。當市場價值惡化、企業經歷關鍵管理層的更替、企業無法吸引或保持入住率穩定時，或者當市場經歷對當地經濟重要的特定企業類型的退出時，這些貸款存在償還風險。
1-4個家庭抵押貸款。這一類別包括用於購房或現有抵押貸款再融資的第一和第二留置權抵押貸款。這類貸款的一小部分與房屋淨值信貸額度、批量購買和房屋建築有關。貸款償還可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。
消費貸款。這一類別包括向個人發放的有擔保的存款、有擔保的車輛和無擔保的貸款，包括透支。還款主要受失業或就業不足的影響。
根據商業貸款的內部分類和消費抵押貸款的逾期狀態，使用基於風險的細分進一步細分貸款池。非抵押消費貸款作為一個部分進行評估。每週，信用質量委員會都會審查商業貸款逾期報告，以確定貸款是否存在任何潛在問題，以及是否應將貸款列入我們的內部觀察名單報告。此外，我們的信貸部會審查我們的大部分貸款，以便進行適當的內部分類，無論它們是否逾期，並將任何有潛在問題的貸款分離出來，以供進一步審查。信貸部門將與服務貸款官員討論潛在的問題貸款，以確定評估中未發現的任何相關問題。此外，在審查過程中還會考慮監管機構通過審查提供的貸款分析。在上述分析完成後，我們將確定貸款是否應因與信用、信用文件、抵押品和/或付款歷史分析相關的問題而被列入內部觀察名單報告。
我們的內部觀察名單報告分為以下類別：(一)通行證，(二)經濟監測，(三)特別審查，(四)觀察名單-通行證，(五)觀察名單-不合標準，和(Vi)觀察名單-可疑。被列入特別審查類別的貸款和評級較低的信貸反映了我們的觀點，即這些貸款反映了潛在的弱點，需要更頻繁地進行監測。定期審查和討論這些類別的信貸，頻率不低於季度，與信貸部門和貸款工作人員一起確定是否有必要改變類別。被列入觀察名單及格類別的貸款和較低評級的信用反映了我們的觀點，即信用包含的弱點代表着更大程度的風險，值得“額外關注”。這一類別的信貸定期與信貸部門和貸款工作人員進行審查和討論，以確定是否有必要改變類別。被列入觀察名單-不合標準類別的貸款被認為可能沒有得到借款人或任何質押抵押品的當前穩健價值和償債能力的充分保護。這些信貸債務，即使表面上受到抵押品價值的保護，也顯示出與不利的財務、管理、經濟、市場或政治條件有關的明確弱點，這些條件可能危及本金和利息的償還。此外，如果這些弱點得不到糾正，我們未來可能會蒙受一些損失。被列入觀察名單-可疑類別的貸款已顯示出明確的弱點，根據目前的信息和事件，我們很可能無法收回合同到期的所有本金和/或利息。觀察名單-當可疑貸款被轉移到非應計項目時，它們被列入非應計項目。
就《通行證》而言，為了保持具有足夠歷史的部門，以取得有意義的結果，彙總通行證和經濟監測類別的學分，彙總特別審查和觀察名單--通行證學分，而觀察名單--不合標準類別的學分保留在各自的分部中。對於被歸類為觀察名單-可疑的貸款，管理層根據ASC評估這些信用
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310-10，“應收賬款”，如果認為有必要，為貸款劃撥特定準備金。ASC 310-10項下分配的特定準備金是基於(I)按貸款的有效利率貼現的預期未來現金流量的現值；(Ii)貸款的可觀察市場價格；或(Iii)抵押品公允價值的可變現淨值(如果貸款依賴抵押品)。基本上，我們所有根據ASC 310-10評估為觀察名單-可疑貸款的貸款都是使用抵押品公允價值法計量的。在極少數情況下，如果貸款不依賴抵押品，我們可以使用其他方法來確定ASC 310-10項下貸款的特定準備金。
在每個集體評估的池中，評估終身歷史損失率的穩健性，如果需要，通過模型風險調整用同行損失率補充。然後對某些定性損失因素進行評估，以納入管理層的兩年合理和可支持的預測期，然後恢復到池的平均壽命損失率。這些定性損失因素是：(I)投資組合數量和構成的趨勢，(Ii)分類貸款、拖欠、非應計項目和TDR的數量和趨勢，(Iii)集中風險，(Iv)基本抵押品價值的趨勢，(V)政策、程序和戰略的變化，以及(Vi)經濟狀況。定性因素還包括欺詐、自然災害、流行病和地緣政治事件引起的業務風險因素造成的潛在損失。如果管理層在評估ACL充分性時考慮的任何因素髮生變化，我們的估計也可能發生變化，這可能會影響未來的信貸損失費用水平。
鑑於我們及時識別和註銷無法收回的應計利息，我們已選擇不為應計利息計量應計利息。表外敞口的ACL是根據任何無資金承諾的預計使用率乘以歷史損失率，再加上資產負債表內貸款池的模型風險調整(如果有)得出的。
我們的管理層使用根據特定不良貸款的估計、基於量化的歷史損失百分比的估計、基於定性的當前狀況和合理和可支持的兩年預測數據的估計確定的金額，不斷審查附屬銀行的不良貸款額度。我們的方法恢復到超過預測期的平均終身損失率，當我們不再能夠制定合理和可支持的預測時。如果管理層在評估當前預期信貸損失估計的充分性時考慮的任何因素髮生變化，我們對當前預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來信貸損失費用的水平。雖然我們的貸款準備金率的計算利用了管理層的最佳判斷和所有合理可用的信息，但其充分性取決於我們無法控制的各種因素，其中包括整個貸款組合的表現、經濟、政府行動、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。
按貸款類別分列的信貸貸款損失準備交易摘要如下：
截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
國內 | 外國 |
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| 商業廣告 |
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房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||||
建築與建築 | 房地產： | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 農地和 | 房地產： | 住宅： | 住宅： | ||||||||||||||||||||||||
商業廣告 | 發展 | 商業廣告 | 多個家庭 | 第一留置權 | 初級留置權 | 消費者 | 外國 | 總計 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
記入備抵的損失 |
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計入津貼的追討款項 |
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計入備抵的淨(損失)回收 |
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信用損失費用 |
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2022年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
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截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
國內 | 外國 |
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| 商業廣告 |
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房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||||
建築與建築 | 房地產： | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 農地和 | 房地產： | 住宅： | 住宅： | ||||||||||||||||||||||||
商業廣告 | 發展 | 商業廣告 | 多個家庭 | 第一留置權 | 初級留置權 | 消費者 | 外國 | 總計 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
記入備抵的損失 |
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計入津貼的追討款項 |
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計入備抵的淨(損失)回收 |
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| ( |
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信用損失費用 |
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2021年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
截至2022年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||
國內 | 外國 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 商業廣告 |
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房地產： | |||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||||
建築與建築 | 房地產： | 商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||
土地 | 農地和 | 房地產： | 住宅： | 住宅： | |||||||||||||||||||||||
商業廣告 | 發展 | 商業廣告 | 多個家庭 | 第一留置權 | 初級留置權 | 消費者 | 外國 | 總計 | |||||||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
記入備抵的損失 |
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計入津貼的追討款項 |
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計入備抵的淨(損失)回收 |
| ( |
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| ( |
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信用損失費用 |
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2022年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
截至2021年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
國內 | 外國 |
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| 商業廣告 |
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房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||||
建築與建築 | 房地產： | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 農地和 | 房地產： | 住宅： | 住宅： | ||||||||||||||||||||||||
商業廣告 | 發展 | 商業廣告 | 多個家庭 | 第一留置權 | 初級留置權 | 消費者 | 外國 | 總計 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
記入備抵的損失 |
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計入津貼的追討款項 |
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計入備抵的淨(損失)回收 |
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信用損失費用 |
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2021年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
被認為適用於2021年12月31日的ACL計算的池特定質量損耗係數管理在2022年6月30日的ACL計算中保持不變。
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下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日按貸款類別單獨或集體評估的減值貸款餘額及其相關撥備的其他信息：
June 30, 2022 | |||||||||||||
個別貸款 | 集體貸款 | ||||||||||||
評估對象為 | 評估對象為 | ||||||||||||
減損 | 減損 | ||||||||||||
錄下來 | 錄下來 | ||||||||||||
投資 | 津貼 | 投資 | 津貼 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
國內 | |||||||||||||
商業廣告 |
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| $ | |
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商業地產：其他建設和土地開發 |
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商業地產：農田與商業 |
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| — |
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商業地產：多户型 |
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| — |
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住宅：第一留置權 |
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住宅：初級留置權 |
| — |
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消費者 |
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| — |
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外國 |
| — |
| — |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021年12月31日 | |||||||||||||
個別貸款 | 集體貸款 | ||||||||||||
評估對象為 | 評估對象為 | ||||||||||||
減損 | 減損 | ||||||||||||
錄下來 | 錄下來 | ||||||||||||
投資 | 津貼 | 投資 | 津貼 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
國內 | |||||||||||||
商業廣告 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
商業地產：其他建設和土地開發 |
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商業地產：農田與商業 |
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| — |
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商業地產：多户型 |
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住宅：第一留置權 |
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| — |
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住宅：初級留置權 |
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消費者 |
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外國 |
| — |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
下表提供了在2022年6月30日和2021年12月31日按貸款類別按非權責發生制入賬的貸款的其他信息：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
(千美元) | |||||||
國內 | |||||||
商業廣告 |
| $ | |
| $ | | |
商業地產：其他建設和土地開發 |
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商業地產：農田與商業 |
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商業地產：多户型 |
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住宅：第一留置權 |
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非權責發生制貸款總額 | $ | | $ | | |||
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下表詳細説明瞭按貸款類別劃分的“問題債務重組”貸款。被計入問題債務重組的貸款被列入觀察名單-可疑貸款。
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||||
(千美元) | |||||||
國內 | |||||||
住宅：第一留置權 | $ | | $ | | |||
住宅：初級留置權 | | | |||||
消費者 | | | |||||
外國 | | | |||||
總問題債務重組 | $ | | $ | | |||
我們與受新冠肺炎引發的曠日持久的經濟危機影響的客户進行了合作。我們已經提出，並準備繼續根據監管指導提供援助。這包括不斷接觸我們的客户，在某些情況下，提供延期計劃。截至2022年8月2日，我們大約有$
隨着由小企業協會(SBA)管理的支付寶保護計劃(PPP)的通過，我們通過PPP幫助我們的客户申請貸款。購買力平價貸款的利息為
附屬銀行沖銷管理層認為代表虧損的任何貸款部分，以及被銀行審查員歸類為“虧損”的任何其他貸款部分。商業及工業或房地產貸款通常被管理層視為全部或部分虧損，當時風險已明顯超出任何抵押品覆蓋範圍，且基於借款人的財務狀況和借款人所在行業的一般經濟狀況，預計不會進一步收取損失部分。一般來説，無擔保消費貸款在下列情況下被註銷
雖然我們的管理層相信，它一般能夠合理地及早發現有財務問題的借款人，並仔細監測發放給這類借款人的信貸，但沒有準確的方法來預測貸款損失。確定一筆貸款很可能無法收回，並將其作為損失全部或部分沖銷，這是一種判斷。同樣，ACL的充分性只能在主觀基礎上作出確定。我們管理層的判斷是，截至2022年6月30日的ACL足以吸收當時投資組合中貸款可能造成的損失。
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下表按貸款類別列出了2022年6月30日和2021年12月31日逾期貸款的賬齡信息：
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||
90天或以上 | 總計 | |||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 更大& | 過去時 | 總計 | |||||||||||||||||
日數 | 日數 | 更大 | 仍在增加 | 到期 | 當前 | 投資組合 | ||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||
國內 | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
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商業地產：其他建設和土地開發 |
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商業地產：農田與商業 |
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商業地產：多户型 |
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住宅：第一留置權 |
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住宅：初級留置權 |
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消費者 |
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外國 |
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逾期貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
90天或以上 | 總計 | |||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 更大& | 過去時 | 總計 | |||||||||||||||||
日數 | 日數 | 更大 | 仍在增加 | 到期 | 當前 | 投資組合 | ||||||||||||||||
| (千美元) | |||||||||||||||||||||
國內 |
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商業廣告 | $ | |
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商業地產：其他建設和土地開發 |
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商業地產：農田與商業 |
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商業地產：多户型 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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住宅：第一留置權 |
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住宅：初級留置權 |
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消費者 |
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外國 |
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逾期貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
截至2022年6月30日，商業房地產-其他建築和土地開發貸款逾期60-89天的增加主要可以歸因於一項由用於生產軟飲料的商業物業獲得的關係，該物業已到期並正在續簽過程中。
21
以下是截至2022年6月30日和2021年12月31日按貸款類別和發放年份劃分的信貸質量指標的貸款組合摘要：
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 之前 |
| 總計 | |||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | ||||||||||||||||||||||
國內 | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
| |||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特別審查 | | | — | | — | — | | |||||||||||||||
監視列表-通行證 | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
觀察名單--不合標準 | | | | — | | — | | |||||||||||||||
觀察名單--值得懷疑 | — | | | — | — | | | |||||||||||||||
商業總金額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商業地產：其他建設和土地開發 | ||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特別審查 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
觀察名單--不合標準 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||
觀察名單--值得懷疑 | — | | | — | — | — | | |||||||||||||||
總商業地產：其他建設和土地開發 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商業地產：農田與商業 |
| |||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特別審查 | | | | — | — | | | |||||||||||||||
監視列表-通行證 | | | — | | — | — | | |||||||||||||||
觀察名單--不合標準 | | — | | | — | | | |||||||||||||||
觀察名單--值得懷疑 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
總商業地產：農田和商業 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商業地產：多户型 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
觀察名單--值得懷疑 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||
總商業地產：多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅：第一留置權 | ||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
觀察名單--不合標準 | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
觀察名單--值得懷疑 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||
總住宅：第一留置權 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅：初級留置權 | ||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
總住宅：初級留置權 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅：初級留置權 | ||||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
總消費額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
外國 |
| |||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
國外合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
22
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 之前 |
| 總計 | ||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | |||||||||||||||||||||
國內 | |||||||||||||||||||||
商業廣告 |
| ||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特別審查 | | | | | — | — | | ||||||||||||||
監視列表-通行證 | | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
觀察名單--不合標準 | | | | | — | | | ||||||||||||||
觀察名單--值得懷疑 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
商業總金額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商業廣告 | |||||||||||||||||||||
商業地產：其他建設和土地開發 | |||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特別審查 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
監視列表-通行證 | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
觀察名單--值得懷疑 | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
總商業地產：其他建設和土地開發 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商業地產：農田與商業 |
| ||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特別審查 | | | — | | | — | | ||||||||||||||
監視列表-通行證 | | | — | — | | | | ||||||||||||||
觀察名單--不合標準 | — | | | — | | | | ||||||||||||||
觀察名單--值得懷疑 | — | | | — | — | | | ||||||||||||||
總商業地產：農田和商業 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商業地產：多户型 |
| ||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
觀察名單--值得懷疑 | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
總商業地產：多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
住宅：第一留置權 | |||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
觀察名單--不合標準 | | — | | — | | — | | ||||||||||||||
觀察名單--值得懷疑 | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
總住宅：第一留置權 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
住宅：初級留置權 | |||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
總住宅：初級留置權 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
消費者 | |||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
總消費額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
外國 |
| ||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
國外合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
與2021年12月31日相比，2022年6月30日商業特別審查貸款的減少主要可以歸因於石油和天然氣生產行業的一種關係升級為PASS。與2021年12月31日相比，2022年6月30日商業觀察名單通行證貸款的減少主要可以歸因於能源生產方面的關係被降級為觀察名單不合標準。商業地產：農田和商業觀察名單通行證貸款的減少主要可以歸因於獲得商業地產的關係被降級到觀察名單不合標準。
附註5-股票期權
2012年4月5日，董事會通過了2012年國際銀行股份有限公司股票期權計劃(“2012計劃”)。確實有
23
2022年4月18日，董事會通過了《2022年國際銀行股份有限公司股票增值權計劃》(簡稱《特區計劃》)。確實有
截至2022年6月30日的6個月，股票期權計劃下的期權活動摘要如下：
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| 加權 |
|
| ||||||
加權 | 平均值 | ||||||||||
平均值 | 剩餘 | 集料 | |||||||||
數量 | 鍛鍊 | 合同 | 固有的 | ||||||||
選項 | 價格 | 期限(年) | 價值(美元) | ||||||||
(單位：千) | |||||||||||
截至2021年12月31日的未償還期權 |
| | $ | ||||||||
加：授予的期權 |
| |
| | |||||||
更少： | |||||||||||
行使的期權 |
| |
| ||||||||
期權已過期 |
| — |
| — | |||||||
被沒收的期權 |
| |
| ||||||||
2022年6月30日未償還期權 |
| |
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| $ | | |||||
於2022年6月30日完全歸屬並可行使的期權 |
| | $ |
| $ | | |||||
截至2022年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表中包括的股票薪酬支出為#美元。
附註6--投資證券、公允價值易於確定的股權證券和其他投資
我們將債務證券分為三類：持有至到期、可供出售或交易。該等債務證券於每個報告日期重新評估以作適當分類。分類為“持有至到期”的證券在財務報表報告中按攤餘成本列賬，而分類為“可供出售”和“交易”的證券則按其公允價值列賬。未實現的持有損益計入歸類為“交易”的證券的淨收益中，而與歸類為“可供出售”的證券相關的未實現的持有損益不計入淨收益和税後淨額，作為其他綜合收益(虧損)和累積的其他綜合收益(虧損)，直至實現，或在非臨時性虧損的情況下。處於未實現虧損狀態的可供出售和持有至到期的債務證券被評估為虧損的根本原因。如果價值惡化可歸因於與信用相關的原因，則與信用相關的減值金額將作為費用記錄到我們的ACL中，隨後的減值金額的變化，向上或向下，也將通過我們的ACL記錄。吾等已評估於2022年6月30日分類為可供出售及持有至到期日的債務證券，並已確定未實現虧損狀況下的債務證券並無因信貸相關原因而產生，因此並無於本期內於本公司的資產負債表中計入任何債務證券撥備。與公允價值易於確定的權益證券相關的未實現收益和虧損計入淨收益。
24
截至2022年6月30日，按投資證券類別劃分的攤餘成本和估計公允價值如下：
持有至到期 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 估計數 | 攜帶 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 損失 | 公允價值 | 價值 | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
其他證券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
總投資證券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
可供出售的債務證券 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 估計數 | 攜帶 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 損失 | 公允價值 | 價值(1) | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
美國國債 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | | |
住房貸款抵押證券 | | | ( | | | |||||||||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||
總投資證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
| (1) | 住宅抵押貸款支持證券的賬面價值包括$ |
截至2021年12月31日，按投資證券類別劃分的攤餘成本和估計公允價值如下：
持有至到期 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 估計數 | 攜帶 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 損失 | 公允價值 | 價值 | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
其他證券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
總投資證券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
可供出售 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 估計數 | ||||||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | 攜帶 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 損失 | 價值 | 價值(1) | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
住房貸款抵押證券 |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | | |
國家和政治分區的義務 |
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| |
| — |
| |
| | ||||||
總投資證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
| (1) | 住宅抵押貸款支持證券的賬面價值包括$ |
25
按合同到期日計算，投資證券在2022年6月30日的攤餘成本和估計公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務。
持有至到期 | 可供出售 | ||||||||||||
攤銷 | 估計數 | 攤銷 | 估計數 | ||||||||||
成本 | 公允價值 | 成本 | 公允價值 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
在一年或更短的時間內到期 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — | |
應在一年至五年後到期 |
| |
| |
| | | ||||||
十年後到期 |
| — |
| — |
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| | |||||
住房貸款抵押證券 |
| — |
| — |
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總投資證券 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
住房抵押貸款支持證券是主要由聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)或政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)發行的證券。對Ginnie Mae發行的住宅抵押貸款支持證券的投資完全由美國政府擔保。對房地美和房利美髮行的住房抵押貸款支持證券的投資並不完全得到美國政府的擔保，然而，我們認為這些債券的質量類似於其他信用風險有限的AAA級債券，特別是考慮到聯邦政府於2008年9月初將房利美和房地美置於託管之下，並且因為其他公司發行的以房利美和房地美髮行的住房抵押貸款支持證券為抵押的證券被一致評級為AAA級證券。
可供出售債務投資證券的攤餘成本和公允價值為$$，這些證券被質押以獲得信託權、法律規定的公共資金、回購協議和短期固定借款。
出售和催繳可供出售的債務證券所得款項為$
債務投資證券的未實現虧損總額和相關證券的公允價值，按投資類別和個別債務證券在2022年6月30日處於持續未實現虧損狀態的時間長短合計如下：
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||
未實現 | 未實現 | 未實現 | |||||||||||||||||
公允價值 | 損失 | 公允價值 | 損失 | 公允價值 | 損失 | ||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||
可供銷售： | |||||||||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | |||||||
住房貸款抵押證券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
| ( | |||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||||
26
截至2021年12月31日，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短分列的投資證券未實現虧損總額和相關證券的公允價值如下：
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||
未實現 | 未實現 | 未實現 | |||||||||||||||||
公允價值 | 損失 | 公允價值 | 損失 | 公允價值 | 損失 | ||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||
可供銷售： | |||||||||||||||||||
住房貸款抵押證券 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( | |
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||||
住房抵押貸款支持證券投資的未實現虧損主要是由於市場利率的變化造成的。我們不打算出售，也很可能不會被要求在證券市場價格回升或到期之前出售；因此，我們的結論是，由Freddie Mac、Fannie Mae和Ginnie Mae發行的住宅抵押貸款支持證券的投資不被視為非暫時減值。
公允價值易於確定的股權證券主要由《社區再投資法案》基金組成。於2022年6月30日及2021年12月31日，按公允價值記入可隨時釐定公平價值的權益證券餘額為$
截至三個月 | ||||
June 30, 2022 | ||||
(千美元) | ||||
期內確認的權益證券淨虧損 |
| $ | ( | |
減去：本期內出售的股權證券確認的淨收益和(虧損) |
| — | ||
報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券的未實現損失 | $ | ( | ||
截至六個月 | ||||
June 30, 2022 | ||||
(千美元) | ||||
期內確認的權益證券淨虧損 |
| $ | ( | |
減去：本期內出售的股權證券確認的淨收益和(虧損) |
| — | ||
報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券的未實現損失 | $ | ( | ||
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截至三個月 | ||||
June 30, 2021 | ||||
(千美元) | ||||
期內確認的權益證券淨收益 |
| $ | | |
減去：本期內出售的股權證券確認的淨收益和(虧損) |
| — | ||
報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券的未實現損失 | $ | | ||
截至六個月 | ||||
June 30, 2021 | ||||
(千美元) | ||||
期內確認的權益證券淨虧損 |
| $ | ( | |
減去：本期內出售的股權證券確認的淨收益和(虧損) |
| — | ||
報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券的未實現損失 | $ | ( | ||
其他投資包括由我們的附屬銀行和非銀行實體持有的股權和商業銀行投資。我們在有限合夥企業中持有所有權權益，目的是投資於低收入住房税收抵免(LIHTC)項目。這些夥伴關係可以為低收入和中等收入個人購買、建造或修復住房。我們主要從聯邦税收抵免和與基礎項目相關的其他聯邦税收減免中獲得回報。我們是合夥企業的有限合夥人，不需要在我們的合併財務報表中合併實體。對LIHTC項目的投資總額$
附註7--其他借款資金
其他借入的資金包括FHLB借款，這是達拉斯FHLB和Topeka FHLB以融資時提供的市場價格發行的短期和長期借款。這些借款以住房抵押貸款支持的投資證券和我們貸款組合的一部分為擔保。截至2022年6月30日，其他借入資金總計$
附註8-次級利息可遞延債券
截至2022年6月30日，我們擁有
這些債券的償還權排在所有現有和未來的優先債務(如各自的契約所界定)之後和較低級別。平價通行證彼此之間的關係。債券的應付利率及付款條款與資本及債券的分派率及付款條款相同
28
信託發行的普通證券。我們已全面及無條件地擔保各信託基金對資本及普通股證券的責任。除非違約事件(如契約所界定)已經發生並仍在繼續，否則我們有權將債券利息的支付推遲至多
就財務報告而言，信託被視為我們的投資，而不會在我們的綜合財務報表中合併。雖然各信託發行的資本及普通股證券並未包括在綜合條件説明書中作為股東權益的組成部分，但就監管而言，資本及普通股證券被視為資本。具體地説，根據適用的監管準則，信託發行的資本和普通股符合一級資本的資格，最高可達
下表説明瞭有關資本證券和普通證券及其在2022年6月30日的利率的關鍵信息：
| 朱尼爾 |
|
|
|
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| ||||||||||
從屬的 | ||||||||||||||||
可推遲 | ||||||||||||||||
利息 | 重新定價 | 利息 | 利息 | 任選 | ||||||||||||
債券 | 頻率 | 費率 | 匯率指數(1) | 到期日 | 贖回日期(1) | |||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
第VIII信託基金 | $ | |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2033年10月 |
| 2008年10月 | ||||
信託IX |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2036年10月 |
| 2011年10月 | ||||
信任X |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年2月 |
| 2012年2月 | ||||
信任XI |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年7月 |
| 2012年7月 | ||||
信託XII |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年9月 |
| 2012年9月 | ||||
$ | |
| ||||||||||||||
(1)資本證券及普通證券可於可選擇的贖回日期後的任何付息日期全部或部分贖回。
附註9--普通股和股息
我們支付了現金股息#美元。
2009年4月，董事會重新制定了一項正式的股票回購計劃，授權回購至多$
29
附註10--承付款和或有負債及其他税務事項
我們參與了處於不同訴訟階段的各種法律程序。根據與其律師的討論，我們已確定，此類行動中的任何重大損失，無論是單獨的還是總體的，都是微乎其微的，或者所要求的損害賠償，即使完全追回，也不會被視為對我們的綜合財務狀況或運營結果具有重大影響。然而，其中許多事項正處於不同的程序階段，進一步的事態發展可能會導致管理層修改對這些事項的評估。
附註11--資本比率
銀行和銀行控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
2013年7月，聯邦存款保險公司(“FDIC”)和其他監管機構為美國銀行組織建立了一個新的、全面的資本框架，其中包括提高銀行組織所持資本數量和質量的最低要求。最終規則是實施巴塞爾III資本改革和各種與多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克”)相關的資本規定的結果。與巴塞爾國際框架一致，這些規則包括普通股一級資本(CET1)與風險加權資產的最低比率為4.5%，以及CET1資本保護緩衝為風險加權資產的2.5%。資本保存緩衝從2016年1月1日開始分階段引入，為.625%，並逐年增加，直到2019年1月1日，我們被要求有2.5%的資本保存緩衝，有效地導致全面實施後CET1資本與風險加權資產的最低比率至少為7%。規則還將一級資本與風險加權資產的最低比率從4%提高到6%，幷包括所有銀行組織的最低槓桿率為4%。在資本質量方面，規則強調CET1資本，並對監管資本工具實施嚴格的資格標準。這些規定還改進了計算風險加權資產的方法，以增強風險敏感性。這些規則有四年的強制合規期，我們被要求從2015年1月1日開始分階段實施這些規則。我們相信，截至2022年6月30日，我們將繼續滿足所有完全分階段實施的資本充足率要求。
2017年11月21日，OCC、美聯儲和FDIC敲定了一項擬議的規則，延長了監管資本規則下某些監管資本扣減和風險權重以及某些少數股權要求的當前待遇，因為它們適用於不受高級方法資本規則約束的銀行組織。自2018年1月1日起，該規定還暫停了對抵押貸款服務資產、某些遞延税項資產、對未合併金融機構資本的投資和少數股權的全面過渡。這些機構還在考慮是否對資本規則進行調整，以迴應CECL(與當前預期信貸損失有關的FASB標準)及其對監管資本的潛在影響。
2017年12月7日，巴塞爾銀行監管委員會公佈了最新一輪資本監管框架，俗稱《巴塞爾協議IV》。該框架對2010年首次引入的“巴塞爾協議III”的資本框架進行了修改。該委員會的目標是將2022-2027年作為各國監管機構實施的時間框架，包括美國聯邦銀行監管機構(在發出通知和發表意見後)。
上述資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1資本與風險加權資產的比率高於最低標準、但低於保護緩衝的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。
截至2022年6月30日，我們的資本水平繼續超過目前適用於我們的巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。
30
2018年5月24日，EGRRCPA頒佈，其中包括一項簡化的資本規則變化，有效地免除了資產低於100億美元、超過“社區銀行槓桿率”的銀行的所有基於風險的資本金要求，包括巴塞爾協議III及其前身。聯邦銀行機構必須將“社區銀行槓桿率”(有形股本與平均合併資產的比率)設定在8%至10%之間，社區銀行才能開始利用這一監管減免條款。一些資產低於100億美元的附屬銀行可能有資格獲得這項豁免。此外，根據EGRRCPA，資產不超過30億美元(目前為10億美元)的合格銀行控股公司將有資格獲得美聯儲的小銀行控股公司政策聲明，該聲明放寬了對控股公司發行債務的限制。2018年8月28日，美聯儲發佈了臨時最終規則，擴大了其小銀行控股公司政策聲明的適用範圍。雖然符合政策聲明條件的控股公司被排除在綜合資本金要求之外，但它們的存款機構繼續受到最低資本金要求的約束。最後，對於繼續受《巴塞爾協議III》基於風險的資本規則(例如150%)約束的銀行，某些正式歸類為高波動性商業房地產31的商業房地產貸款，如果符合某些標準，將不會受到更高的風險權重的約束。此外，雖然收購、開發和建設(“ADC”)貸款一般將受到更高的風險權重，但某些例外情況將適用。2018年9月18日，聯邦銀行機構發佈了一項擬議的規則，修改了這些機構針對HVCRE的資本金規則。
我們的CET1與風險加權資產比率為
CET1、一級資本比率和總資本比率是通過將各自的資本金額除以風險加權資產來計算的。風險加權資產是根據監管要求計算的，包括按風險權重類別分配的總資產(不包括商譽和其他無形資產)以及某些表外項目等。槓桿率的計算方法是將一級資本除以調整後的季度平均總資產，其中不包括商譽和其他無形資產等。
我們和我們的子公司銀行受美聯儲管理的監管資本要求的約束，對於我們的子公司銀行，則受FDIC的監管要求。如果我們或我們的任何附屬銀行未能達到最低資本金要求，監管機構可以啟動某些強制性行動，這可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。管理層相信，截至2022年6月30日，我們和我們的每一家附屬銀行都符合我們必須遵守的所有資本充足率要求。
31
如本報告所用，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指國際銀行股份有限公司、德克薩斯州的一家公司、其五家全資子公司和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陳述，符合本報告項目2(管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析)中“關於前瞻性陳述的告誡通知”的規定。我們的網站地址是Www.ibc.com.
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與我們2021年報表中包括的截至2021年12月31日的年度綜合財務報表及其附註一起閲讀10-K截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的業績。
關於前瞻性信息的特別告誡通知
本報告中討論的某些事項，不包括歷史信息，包括前瞻性陳述，符合修訂後的1933年證券法第27A條的含義，以及21E經修訂的1934年證券交易法，並受這些條款所創造的安全港的約束。儘管我們認為這些前瞻性陳述是基於合理的假設，但不能保證每一個目標都會實現。“估計”、“預期”、“打算”、“相信”和“項目”以及其他類似含義的詞語或表述旨在識別前瞻性陳述。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。這類聲明是基於當前的預期，具有內在的不確定性，受到風險的影響，應謹慎看待。由於許多因素，實際結果和經驗可能與前瞻性陳述大不相同。
可能導致實際結果與我們在前瞻性陳述中預測、預測、估計或預算的任何結果大不相同的風險因素包括但不限於以下可能性：
| ● | 本地、地區、國家和國際經濟業務狀況及其可能對我們、我們的客户以及該等客户與我們進行有利可圖的業務交易的能力的影響，包括借款人根據其條款償還貸款的能力或相關抵押品的價值變化。 |
| ● | 國內和國際金融市場的波動和混亂。 |
| ● | 政府對美國金融體系的幹預。 |
| ● | 如果未來無法從聯邦住房金融局、美聯儲或其他來源獲得資金，可能會對我們的增長戰略、前景和業績產生不利影響。 |
| ● | 消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化。 |
| ● | 利率和市場價格的變化，包括關於活期存款利息支付的聯邦法規的變化。 |
| ● | 我們利用的資本市場的變化，包括利率環境的變化，可能會降低利潤率。 |
| ● | 州和/或聯邦法律和法規的變化，包括消費者金融保護局(“CFPB”)作為金融機構監管機構的影響，信託優先證券的會計、税收和監管待遇的變化，以及銀行、税收、證券、保險、就業、環境和移民法律和法規的變化，以及可能隨之而來的訴訟風險。 |
| ● | 美國-墨西哥貿易的變化，包括邊境口岸和商業的減少，美國-墨西哥-加拿大協定的整合和實施，以及可能對進口商品徵收關税。 |
| ● | 由於美國國税局的規定要求美國金融機構報告向非居民外國人支付的存款利息，非居民外國人的存款減少。 |
| ● | 高級管理人員或運營人員的流失。 |
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| ● | 未來潛在收購的時機、影響和其他不確定性，以及我們維持現有分支機構網絡和進入新市場以利用增長機會的能力。 |
| ● | 根據相關監管和會計要求定期審查的未來準備金需求估計數的變化。 |
| ● | 由於當地、國家或國際情況的變化對我們的客户造成不利影響，增加了我們的信用損失準備金。 |
| ● | 與新產品和業務線的開發和集成相關的成本或困難大於預期。 |
| ● | 增加的勞動力成本和與醫療改革相關的影響，以及其他影響勞動力成本的法律、法規和法律發展。 |
| ● | 商譽賬面價值的減值可能會對我們的收益和資本產生負面影響。 |
| ● | 與我們互動的其他金融機構的穩健性的變化。 |
| ● | 美國或墨西哥的政治不穩定。 |
| ● | 技術變化或系統故障或對我們網絡安全的破壞，以及其他網絡安全風險，可能會使我們面臨更高的運營成本、訴訟和其他責任。 |
| ● | 戰爭或恐怖主義行為。 |
| ● | 自然災害。 |
| ● | 由於減記我們可供出售證券組合中持有的證券的賬面價值而導致的收益減少。 |
| ● | 上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者改變會計政策和做法的影響。 |
| ● | 監管發展或監管或其他政府調查的成本和影響，以及監管審查或審查和獲得所需監管批准的結果。 |
| ● | 修訂E規則的最終規則的影響，該規則禁止金融機構向支付ATM和一次性借記卡交易的透支的消費者收取費用，以及任何其他限制透支服務的監管或法律發展的影響。 |
| ● | 收入的減少和所需資本水平的可能增加與通過立法和實施細則和條例有關，包括確立借記卡交換費標準和禁止網絡排他性安排和路由限制的細則和條例。 |
| ● | 所需資本水平的增加與實施聯邦銀行機構的資本和流動性規則有關，這些規則涉及巴塞爾III資本和流動性標準或受其影響。 |
| ● | 對銀行施加的更多盡職調查負擔，與銀行無法依賴多德-弗蘭克法案下的信用評級有關。 |
| ● | 我們的內部控制和風險管理、政策和程序的失敗或規避。 |
| ● | 與新型冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”)或類似的全球大流行相關的潛在直接和間接影響、風險和不確定性。 |
前瞻性陳述僅在此類陳述發表之日起發表。不可能預見或確定所有這些因素。我們不承諾更新任何前瞻性陳述，或在本新聞稿發佈之日後披露可能影響任何前瞻性陳述準確性的任何事實、事件或情況，除非法律要求。
概述
我們的總部設在得克薩斯州拉雷多，擁有167個設施和259台自動取款機，為德克薩斯州北部、南部、中部和東南部以及俄克拉何馬州的商業、消費者和國際客户提供銀行服務。我們是總部設在德克薩斯州的最大的獨立商業銀行控股公司之一。我們通過我們的子公司銀行，從各種來源收集資金，並將這些資金進行投資，以賺取回報。我們直接或通過子公司Bank擁有一家保險機構、一家清算子公司、擁有一家經紀/交易商的投資銀行部門50%的權益、四家商業銀行實體的控股權，以及一家房地產開發合夥企業的多數股權。我們的主要收益來自計息資產賺取的利息與計息負債支付的利息之間的利差。此外，我們還從向商業、消費者和國際市場提供的產品收費中獲得收入。
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顧客。我們每一家附屬銀行的銷售團隊都致力於為每個客户匹配合適的產品和服務組合，以最好地滿足客户的需求。這一過程需要花費時間與客户一起評估這些需求，並長期為這些討論產生的銷售提供服務。子公司銀行有各種薪酬計劃，包括基於激勵的薪酬，以公平地補償員工。子公司銀行也有一個強有力的程序來審查支持基於激勵的薪酬計劃的銷售，以監測銷售質量並發現任何重大違規行為，這一程序已經實施多年。
我們非常積極地促進美國與墨西哥邊境沿線的貿易。我們與墨西哥的客户做了大量的業務。在墨西哥註冊的個人和實體的存款佔我們子公司銀行存款基礎的很大一部分，而且很穩定。我們還通過我們在德克薩斯州南部、中部和東南部以及俄克拉何馬州的設施為不斷增長的拉美裔人口提供服務。
2020年3月，世界衞生組織認定新冠肺炎疫情為大流行。新冠肺炎的蔓延和隨之而來的全球健康危機在全球金融市場造成了極端的負面後果和混亂，並在近年來抑制了政府、商業和消費者部門的活動。各級政府的迴應包括下令關閉非必要企業，要求非基本企業工作的個人限制他們的行動，遵守社會距離，並在適當的地方避難。儘管隨着新冠肺炎的幾種疫苗的開發，政府的一些授權已經解除，但這些行動的長期後果，以及受影響的個人和企業的反應，仍有待觀察。消費者和商業活動的迅速減少，失業率的迅速上升，全球供應鏈的中斷，市場的低迷和波動，消費者行為的劇烈變化，應對緊急情況的新立法，利率的下降，以及最近的通脹壓力，繼續影響着我們的業務。
在過去的兩年裏，我們一直與我們的客户合作，幫助他們度過這些困難時期，我們仍然意識到美國經濟的不確定性仍然普遍存在，並確保我們準備好在需要時迅速響應我們的客户。我們繼續依靠強大的資本狀況和強大的流動性來確保我們處於正確的位置，並擁有足夠的財務實力來繼續駕馭新冠肺炎疫情的揮之不去的影響和揮之不去的經濟影響，以保護我們的公司、我們的員工、我們的客户和我們的股東。
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》簽署成為法律。它包含大量税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎疫情的影響。CARE法案包括Paycheck保護計劃(PPP)，該計劃最初是一個近3500億美元的計劃，旨在通過通過銀行分發的聯邦擔保貸款來幫助小企業。這些貸款最初是為了支持8周的工資和某些其他成本，以幫助這些企業繼續生存，並讓他們的員工支付賬單。隨後，2020年4月24日，《工資支票保護計劃和醫療保健加強法案》(《CARE Part II》)簽署成為法律。CARE第二部分為PPP計劃提供了3200億美元的額外資金。然後，2020年6月5日，Paycheck保護計劃靈活性法案(PPPFA)簽署成為法律。PPPFA除其他外，將企業可以將PPP貸款收益用於工資和其他符合條件的成本的期限從8周延長到更早的24周或2020年12月31日。2020年12月27日，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法》(“經濟援助法”)頒佈，其中包括根據PPP重新授權向首次借款人提供貸款，以及允許某些以前接受過PPP貸款的借款人再次獲得貸款。經濟援助法在2021年3月31日之前為購買力平價貸款申請提供了額外的1470億美元。我們一直積極參與幫助我們的客户獲得所有PPP計劃下的PPP貸款，截至2022年8月1日，約有393筆貸款未償還，餘額約為20,933,000美元。
未來的經濟狀況仍然不確定，這些情況對我們業務的影響也仍然不確定。我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。我們的收入來源，包括存款和銀行服務收費，以及非銀行服務收費和收費(自動櫃員機和兑換收入)已經受到影響，如果經濟狀況沒有改善，未來可能會繼續受到影響。費用控制一直是我們長期關注的重點和重要因素。我們在繼續關注業務活動、提高效率並在各級制定成本控制協議時，一直牢記這一重點。我們將繼續監測我們的效率比率，這是一種衡量非利息支出的指標
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淨利息收入加上非利息收入和我們的管理費用負擔率，即我們的運營費用與總資產的比率。我們使用這些衡量標準來確定我們是否正在實現控制成本的長期目標，以便為股東提供更好的回報。
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經營成果
摘要
狀態信息合併報表
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|
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| ||||||
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | 百分比增加(減少) |
| ||||||
(千美元) |
| ||||||||
資產 | $ | 16,271,179 | $ | 16,046,236 | 1.4 | % | |||
淨貸款 |
| 6,914,557 |
| 7,098,777 |
| (2.6) | |||
存款 |
| 12,943,252 |
| 12,617,877 |
| 2.6 | |||
根據回購協議出售的證券 | 513,368 | 439,672 | 16.8 | ||||||
其他借入資金 |
| 436,042 |
| 436,138 |
| (0.0) | |||
次級遞延利息債券 |
| 134,642 |
| 134,642 |
| — | |||
股東權益 |
| 2,097,231 |
| 2,308,481 |
| (9.2) | |||
綜合損益表資料
截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||||||
6月30日， | 百分比 | 6月30日， | 百分比 |
| |||||||||||||
(千美元) | 增加 | (千美元) | 增加 | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| 2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| |||||
利息收入 | $ | 109,584 | $ | 97,979 |
| 11.8 | % | $ | 206,016 | $ | 195,853 |
| 5.2 | % | |||
利息支出 |
| 6,683 |
| 6,671 |
| 0.2 |
| 13,069 |
| 13,536 |
| (3.5) | |||||
淨利息收入 |
| 102,901 |
| 91,308 |
| 12.7 |
| 192,947 |
| 182,317 |
| 5.8 | |||||
計提貸款可能損失準備金 |
| 3,735 |
| 1,144 |
| 226.5 |
| 5,216 |
| 2,336 |
| 123.3 | |||||
非利息收入 |
| 43,242 |
| 97,906 |
| (55.8) |
| 86,754 |
| 134,143 |
| (35.3) | |||||
非利息支出 |
| 68,756 |
| 69,954 |
| (1.7) |
| 132,874 |
| 132,139 |
| 0.6 | |||||
淨收入 |
| 57,971 |
| 92,026 |
| (37.0) | % |
| 111,464 |
| 142,797 |
| (21.9) | % | |||
每股普通股： | |||||||||||||||||
基本信息 | $ | .92 | $ | 1.45 |
| (36.6) | % | $ | 1.77 | $ | 2.25 |
| (21.3) | % | |||
稀釋 |
| .92 |
| 1.45 |
| (36.6) |
| 1.76 |
| 2.25 |
| (21.8) | |||||
淨收入
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨收入分別下降了37.0%和21.9%。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨收益受到淨利息收入增加的積極影響，這可以歸因於我們投資證券組合規模的增加以及聯邦儲備銀行資金賺取的利息，這與聯邦儲備委員會最近的加息行動一致。同期的非利息收入也受到我們分支機構網絡部分物業銷售收益的積極影響，因為我們繼續監測和評估我們的零售分支機構足跡，並使足跡與客户活動保持一致。與2021年同期相比，2022年前六個月的淨收入下降歸因於2021年的一筆非經常性交易，該交易源於出售我們的一家非銀行子公司持有的商業銀行投資的股權。這筆交易帶來了總計4280萬美元的税後收入，並於2021年第二季度入賬。不包括非經常性項目的2021年前六個月的税後淨收入為1.00億美元，而2022年同期為1.115億美元，增幅為11.5%。
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淨利息收入
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||||
| 6月30日， | 百分比 | 6月30日， | 百分比 | ||||||||||||||
(千美元) | 增加 | (千美元) | 增加 | |||||||||||||||
2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| 2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| |||||||
利息收入： | ||||||||||||||||||
貸款，包括手續費 | $ | 87,630 | $ | 91,816 | (4.6) | % | $ | 169,118 | $ | 183,930 | (8.1) | % | ||||||
投資證券： | ||||||||||||||||||
應税 |
| 16,938 | 5,014 | 237.8 | 30,128 | 9,889 | 204.7 | |||||||||||
免税 |
| 351 | 377 | (6.9) | 701 | 772 | (9.2) | |||||||||||
其他利息收入 | 4,665 | 772 | 504.3 | 6,069 | 1,262 | 380.9 | ||||||||||||
| ||||||||||||||||||
利息收入總額 |
| 109,584 | 97,979 | 11.8 | 206,016 | 195,853 | 5.2 | |||||||||||
| ||||||||||||||||||
利息支出： |
| |||||||||||||||||
儲蓄存款 | 1,296 | 990 | 30.9 | 2,397 | 1,919 | 24.9 | ||||||||||||
定期存款 | 2,277 | 2,929 | (22.3) | 4,781 | 6,127 | (22.0) | ||||||||||||
根據回購協議出售的證券 |
| 241 | 142 | 69.7 | 425 | 283 | 50.2 | |||||||||||
其他借款 | 1,907 | 1,908 | (0.1) | 3,795 | 3,797 | (0.1) | ||||||||||||
次級利息遞延債券 |
| 962 | 702 | 37.0 | 1,671 | 1,410 | 18.5 | |||||||||||
| ||||||||||||||||||
利息支出總額 |
| 6,683 | 6,671 | 0.2 | 13,069 | 13,536 | (3.5) | |||||||||||
| ||||||||||||||||||
淨利息收入 |
| $ | 102,901 | $ | 91,308 | 12.7 | % | $ | 192,947 | $ | 182,317 | 5.8 | % | |||||
截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入的增加可以歸因於我們投資組合規模的增加以及美聯儲持有的資金從操作中賺取的利息，這與美聯儲最近的加息行動一致。利率變化對我們的貸款組合產生的利息收入產生了積極的影響；然而，由於貸款需求放緩，我們的貸款組合的整體規模有所減少，從而減少了利率變化對組合中浮動利率貸款的好處。淨利息收入是指產生利息的資產(如貸款和證券)的收入與用於為這些資產提供資金的負債(如存款、回購協議和借款)的利息支出之間的利差。作為我們管理利率風險戰略的一部分，我們努力管理資產和負債，以使利率敏感度匹配。計算利率敏感度的一種方法是通過缺口分析。差額是指利率敏感型資產和利率敏感型負債之間的差額，這些資產在給定的時間段內重新定價或到期。當利率敏感型資產超過利率敏感型負債時，就會出現正缺口；當利率敏感型負債超過利率敏感型資產時，就會出現負缺口。利率上升時期的正缺口頭寸應該會對淨利息收入產生積極影響，因為資產的重新定價速度將快於負債。相反，在利率下降的時期，淨利息收入應該會有所收縮。我們的管理層可以根據市場情況，在任何給定的時間點迅速改變我們的利率立場。另外, 利率變動不會同樣或同時影響所有類別的資產和負債。我們用來補充缺口分析的分析方法包括量化利率風險敞口的模擬分析。管理層準備的差距分析每年由我們的投資委員會審查兩次(見第頁的表44用於2022年6月30日的差距分析)。我們的管理層目前認為我們對利率變化的定位是適當的；但如果我們的管理層在任何時候確定我們沒有合適的定位，我們將努力調整利率敏感型資產和負債，以管理利率變化的影響。
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非利息收入
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||||
6月30日， | 百分比 | 6月30日， | 百分比 | |||||||||||||||
(千美元) | 增加 | (千美元) | 增加 | |||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| 2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| ||||||
存款賬户手續費 | $ | 18,248 | $ | 15,774 | 15.7 | % | $ | 35,505 | $ | 30,677 | 15.7 | % | ||||||
其他服務費、佣金及收費 | ||||||||||||||||||
銀行業 | 12,935 | 13,233 | (2.3) | 25,451 | 25,416 | 0.1 | ||||||||||||
非銀行類 | 2,042 | 2,345 | (12.9) | 3,807 | 3,785 | 0.6 | ||||||||||||
投資證券交易，淨額 | — | — | - | — | (4) | (100.0) | ||||||||||||
其他投資，淨額 | 1,219 | 58,920 | (97.9) | 4,101 | 63,005 | (93.5) | ||||||||||||
其他收入 | 8,798 | 7,634 | 15.2 | 17,890 | 11,264 | 58.8 | ||||||||||||
非利息收入總額 | $ | 43,242 | $ | 97,906 | (55.8) | % | $ | 86,754 | $ | 134,143 | (35.3) | % | ||||||
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的非利息收入總額分別下降了55.8%和35.3%。與2021年同期相比，截至2022年6月20日的三個月和六個月的非利息收入受到積極影響，原因是客户活動從新冠肺炎疫情導致的先前低迷水平繼續增加，存款服務費上升，以及我們繼續監測和評估零售分支機構足跡並使足跡與客户活動保持一致，分支網絡的一些物業銷售收益。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他投資收入減少，主要原因是我們在2021年第二季度出售了我們的一家非銀行子公司持有的商業銀行投資的股權。
非利息支出
截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||||||
6月30日， | 百分比 | 6月30日， | 百分比 | ||||||||||||||
(千美元) | 增加 | (千美元) | 增加 | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| 2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| |||||
僱員補償及福利 |
| $ | 31,045 |
| $ | 30,548 |
| 1.6 | % | $ | 62,164 | $ | 60,710 | 2.4 | % | ||
入住率 |
| 6,189 |
| 6,530 |
| (5.2) |
| 12,461 |
| 12,147 | 2.6 | ||||||
銀行房舍和設備折舊 |
| 5,455 |
| 6,436 |
| (15.2) |
| 10,930 |
| 13,235 | (17.4) | ||||||
專業費用 |
| 2,942 |
| 2,281 |
| 29.0 |
| 5,260 |
| 5,117 | 2.8 | ||||||
存款保險評估 |
| 1,979 |
| 927 |
| 113.5 |
| 3,036 |
| 1,814 | 67.4 | ||||||
淨運營，擁有的其他房地產 |
| (47) |
| 3,668 |
| (101.3) |
| (455) |
| 4,913 | (109.3) | ||||||
廣告 |
| 1,455 |
| 1,456 |
| (0.1) |
| 2,895 |
| 2,879 | 0.6 | ||||||
軟件和軟件維護 | 4,372 | 4,526 | (3.4) | 8,549 | 8,966 | (4.7) | |||||||||||
其他 |
| 15,366 |
| 13,582 |
| 13.1 |
| 28,034 |
| 22,358 | 25.4 | ||||||
非利息支出總額 | $ | 68,756 | $ | 69,954 |
| (1.7) | % | $ | 132,874 | $ | 132,139 | 0.6 | % | ||||
截至2022年6月30日的三個月的非利息支出與2021年同期相比下降了1.7%。截至2022年6月30日的6個月的非利息支出與2021年同期相比增長了0.6%。我們繼續通過各種措施監控和管理我們可控的非利息支出，最終目標是確保我們的非利息支出與我們的運營和收入流保持一致。
財務狀況
信貸損失準備
信貸損失撥備由十二月的110,374,000元增加至2022年6月30日的112,572,000元，增幅為2.0%2021年3月31日。計入費用的信貸損失準備金分別增加226.5%和123.3%。
38
截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為3,735,000美元和5,216,000美元，而2021年同期分別為1,144,000美元和2,336,000美元。被認為適用於2021年12月31日的ACL計算的池特定質量損耗係數管理在2022年6月30日的ACL計算中保持不變。截至2022年6月30日，信貸損失撥備為總貸款的1.60%，截至2021年12月31日，為總貸款的1.53%。
投資證券
住房抵押貸款支持債務證券是主要由房地美、房利美或金利美髮行的證券。對Ginnie Mae發行的債務住房抵押貸款支持證券的投資完全由美國政府擔保。對房地美和房利美髮行的債務住房抵押貸款支持證券的投資並不完全得到美國政府的擔保，然而，我們認為這些債券的質量類似於其他信用風險有限的AAA級債券，特別是考慮到聯邦政府於2008年9月初將房利美和房地美置於託管之下，並且因為其他公司發行的以房利美和房地美髮行的住房抵押貸款支持證券為抵押的證券被一致評級為AAA級證券。
貸款
截至2022年6月30日，貸款總額由12月的7,209,151,000美元下降至7,027,129,000美元，降幅為2.5%31, 2021.
存款
截至2022年6月30日，存款增加2.6%，至12,943,252,000美元，而12月為12,617,877,000美元2021年3月31日。存款持續增加，因為在這些不確定的時期，客户可能已經決定儲蓄和保存從各種政府刺激計劃中賺取和收到的現金，而不是消費。
海外業務
截至2022年6月30日，我們擁有16,271,179,000美元的綜合資產，其中約158,275,000美元，即1.0%，與外國借款人的未償還貸款有關，而截至12月，這一數字為134,797,000美元，即0.8%2021年3月31日。在158,275,000美元中，89.8%直接或間接由美國資產、存單和房地產擔保；3.2%由外國房地產或其他資產擔保；7.0%無擔保。
關鍵會計政策
我們制定了各種會計政策，管理會計原則在編制我們的合併財務報表時的應用。主要會計政策載於綜合財務報表附註內。某些會計政策涉及管理層的重大主觀判斷和假設，對某些資產和負債的賬面價值有重大影響；管理層認為該等會計政策為關鍵會計政策。
我們認為，我們估計的ACL是一項對我們子公司銀行的穩健運營至關重要的政策。從工具的攤銷成本中扣除ACL，以顯示預期在金融資產上收取的淨額。我們的acl主要由子公司銀行的acl估計合計組成。估計數是以計入信貸損失費用準備金的形式計入業務費用而確定的。貸款損失或收回直接計入或貸記到ACL。根據當前貸款組合中當前預期信貸損失的估計，包括過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息，每家附屬銀行的ACL保持在管理層認為適當的水平。
對ACL的估計是基於損失率方法，該方法衡量具有類似風險特徵的貸款池的終身損失。沒有類似風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。將貸款組合劃分為池需要在捕捉相似風險特徵和包含足夠的損失歷史之間進行平衡，以提供有意義的結果。我們的細分從
39
一般貸款類別，根據抵押品類型進一步細分，抵押品類型可能具有重大規模和/或根據管理層的判斷可能包含足夠的風險特徵差異，從而需要進一步細分。在我們的計算中使用的一般貸款類別以及主要風險特徵如下：
商業和工業貸款。這一類別包括髮放給各種企業的貸款，用於營運資金或設備採購。這些貸款大多由借款人質押的抵押品擔保，這些抵押品與公司的業務活動直接相關，如設備、應收賬款和庫存。借款人從購買設備中獲得收入、收取應收賬款以及將庫存轉化為銷售的能力是償還貸款的風險因素。這一貸款類別中有一小部分與石油和天然氣生產擔保的貸款以及飛機擔保的貸款有關。
建設和土地開發貸款。這一類別包括將土地從未經改善的土地開發為住宅和商業用途的地塊開發，以及跨住宅和商業房地產類別的垂直建築。當項目出現成本超支、建築材料價格上漲、遇到分區、權利和環境問題或遇到其他可能影響項目按時和按預算完成的因素時，這些貸款存在償還風險。此外，當市場經歷房地產價值惡化時，還款風險可能會受到負面影響。與1-4家庭開發貸款具體相關的風險還包括抵押貸款利率風險和抵押貸款行業實行更嚴格的承保標準，這阻礙了買家獲得長期融資，在市場上造成了過多的住房和地塊庫存。
商業房地產貸款。這一類別包括以農田、多户物業、業主自住商業物業和非業主自住商業物業為抵押的貸款。業主自住的商業物業包括經常沿邊境用於進出口業務的倉庫、借款人為主要租户的寫字樓、餐館和其他單一租户零售。非業主自住的商業物業包括酒店、零售中心、寫字樓和專業建築，以及租賃倉庫。當市場價值惡化、企業經歷關鍵管理層的更替、企業無法吸引或保持入住率穩定時，或者當市場經歷對當地經濟重要的特定企業類型的退出時，這些貸款存在償還風險。
1-4個家庭抵押貸款。這一類別包括用於購房或現有抵押貸款再融資的第一和第二留置權抵押貸款。這類貸款的一小部分與房屋淨值信貸額度、批量購買和房屋建築有關。貸款償還可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。
消費貸款。這一類別包括向個人發放的有擔保的存款、有擔保的車輛和無擔保的貸款，包括透支。還款主要受失業或就業不足的影響。
根據商業貸款的內部分類和消費抵押貸款的逾期狀態，使用基於風險的細分進一步細分貸款池。非抵押消費貸款作為一個部分進行評估。每週，信用質量委員會都會審查商業貸款逾期報告，以確定貸款是否存在任何潛在問題，以及是否應將貸款列入我們的內部觀察名單報告。此外，我們的信貸部會審查我們的大部分貸款，以便進行適當的內部分類，無論它們是否逾期，並將任何有潛在問題的貸款分離出來，以供進一步審查。信貸部門將與服務貸款官員討論潛在的問題貸款，以確定評估中未發現的任何相關問題。此外，在審查過程中還會考慮監管機構通過審查提供的貸款分析。在上述分析完成後，我們將確定貸款是否應因與信用、信用文件、抵押品和/或付款歷史分析相關的問題而被列入內部觀察名單報告。
我們的內部觀察名單報告分為以下類別：(一)通行證，(二)經濟監測，(三)特別審查，(四)觀察名單-通行證，(五)觀察名單-不合標準，和(Vi)觀察名單-可疑。被列入特別審查類別的貸款和評級較低的信貸反映了我們的觀點，即這些貸款反映了潛在的弱點，需要更頻繁地進行監測。這些類別的信貸定期審查和討論，頻率不低於季度，與信貸部門和貸款人員一起確定是否發生變化
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類別是有保證的。被列入觀察名單及格類別的貸款和較低評級的信用反映了我們的觀點，即信用包含的弱點代表着更大程度的風險，值得“額外關注”。這一類別的信貸定期與信貸部門和貸款工作人員進行審查和討論，以確定是否有必要改變類別。被列入觀察名單-不合標準類別的貸款被認為可能沒有得到借款人或任何質押抵押品的當前穩健價值和償債能力的充分保護。這些信貸債務，即使表面上受到抵押品價值的保護，也顯示出與不利的財務、管理、經濟、市場或政治條件有關的明確弱點，這些條件可能危及本金和利息的償還。此外，如果這些弱點得不到糾正，我們未來可能會蒙受一些損失。被列入觀察名單-可疑類別的貸款已顯示出明確的弱點，根據目前的信息和事件，我們很可能無法收回合同到期的所有本金和/或利息。觀察名單-當可疑貸款被轉移到非應計項目時，它們被列入非應計項目。
就《通行證》而言，為了保持具有足夠歷史的部門，以取得有意義的結果，彙總通行證和經濟監測類別的學分，彙總特別審查和觀察名單--通行證學分，而觀察名單--不合標準類別的學分保留在各自的分部中。對於被歸類為觀察名單-可疑的貸款，管理層根據ASC 310-10“應收賬款”對這些信用進行評估，如果認為必要，將為貸款分配特定的準備金。ASC 310-10項下分配的特定準備金是基於(I)按貸款的有效利率貼現的預期未來現金流量的現值；(Ii)貸款的可觀察市場價格；或(Iii)抵押品公允價值的可變現淨值(如果貸款依賴抵押品)。基本上，我們所有根據ASC 310-10評估為觀察名單-可疑貸款的貸款都是使用抵押品公允價值法計量的。在極少數情況下，如果貸款不依賴抵押品，我們可以使用其他方法來確定ASC 310-10項下貸款的特定準備金。
在每個集體評估的池中，評估終身歷史損失率的穩健性，如果需要，通過模型風險調整用同行損失率補充。然後對某些定性損失因素進行評估，以納入管理層的兩年合理和可支持的預測期，然後恢復到池的平均壽命損失率。這些定性損失因素是：(I)投資組合數量和構成的趨勢，(Ii)分類貸款、拖欠、非應計項目和TDR的數量和趨勢，(Iii)集中風險，(Iv)基本抵押品價值的趨勢，(V)政策、程序和戰略的變化，以及(Vi)經濟狀況。定性因素還包括欺詐、自然災害、流行病和地緣政治事件引起的業務風險因素造成的潛在損失。如果管理層在評估ACL充分性時考慮的任何因素髮生變化，我們的估計也可能發生變化，這可能會影響未來的信貸損失費用水平。
鑑於我們及時識別和註銷無法收回的應計利息，我們已選擇不為應計利息計量應計利息。表外敞口的ACL是根據任何無資金承諾的預計使用率乘以歷史損失率，再加上資產負債表內貸款池的模型風險調整(如果有)得出的。
我們的管理層使用根據特定不良貸款的估計、基於量化的歷史損失百分比的估計、基於定性的當前狀況和合理和可支持的兩年預測數據的估計確定的金額，不斷審查附屬銀行的不良貸款額度。我們的方法恢復到超過預測期的平均終身損失率，當我們不再能夠制定合理和可支持的預測時。如果管理層在評估當前預期信貸損失估計的充分性時考慮的任何因素髮生變化，我們對當前預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來信貸損失費用的水平。雖然我們的貸款準備金率的計算利用了管理層的最佳判斷和所有合理可用的信息，但其充分性取決於我們無法控制的各種因素，其中包括整個貸款組合的表現、經濟、政府行動、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。
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流動性與資本資源
維持充足的流動資金使我們的附屬銀行有能力應付潛在的存户提款、滿足客户的信貸需求、維持充足的法定準備金水平，並在出現高收益投資機會時充分利用這些機會。流動性是通過進入金融市場和持有適量的流動資產來提供的。我們的附屬銀行的流動資金主要來自個人和企業實體的存款。在墨西哥註冊的個人和實體的存款構成了我們子公司銀行存款基礎的穩定部分。2022年至2021年，我們子公司銀行的其他重要資金來源是從FHLB借款、根據回購協議出售的證券和大額存單，這要求管理層密切監控我們的資產/負債組合，包括利率敏感度和期限分佈。我們的子公司銀行與FHLB有着長期的關係，並保持未使用的信貸額度，以滿足流動性需求。如果FHLB銀行的債務沒有續期，未償債務的償還很可能會通過出售未抵押的可供出售證券所得的收益來償還。我們保持着相當大的、高質量的投資組合，以提供大量的流動性。這些證券可以出售，也可以根據回購協議出售，以提供即時流動性。我們將繼續監測資金的波動性和成本，試圖匹配對利率敏感的資產和負債的到期日，並對合理時間段內預期的利率波動做出相應反應。
我們維持充足的資本水平，作為儲户和股東的安全邊際。截至2022年6月30日，股東權益為2,097,231,000美元，12月為2,308,481,000美元2021年3月31日。股東權益減少主要歸因於其他綜合虧損增加和庫存股增加。
銀行和銀行控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
2013年7月，聯邦存款保險公司(“FDIC”)和其他監管機構為美國銀行組織建立了一個新的、全面的資本框架，其中包括提高銀行組織所持資本數量和質量的最低要求。最終規則是實施巴塞爾III資本改革和各種與多德-弗蘭克法案相關的資本規定的結果。與巴塞爾國際框架一致，這些規則包括普通股一級資本(CET1)與風險加權資產的最低比率為4.5%，以及CET1資本保護緩衝為風險加權資產的2.5%。資本保存緩衝從2016年1月1日開始分階段引入，為.625%，並逐年增加，直到2019年1月1日，我們被要求有2.5%的資本保存緩衝，有效地導致全面實施後CET1資本與風險加權資產的最低比率至少為7%。規則還將一級資本與風險加權資產的最低比率從4%提高到6%，幷包括所有銀行組織的最低槓桿率為4%。在資本質量方面，規則強調CET1資本，並對監管資本工具實施嚴格的資格標準。這些規定還改進了計算風險加權資產的方法，以增強風險敏感性。這些規則有四年的強制合規期，我們被要求從2015年1月1日開始分階段實施這些規則。管理層相信，截至2022年6月30日，我們和我們的每一家附屬銀行繼續滿足所有完全分階段實施的資本充足率要求。
2017年11月21日，貨幣監理署(OCC)、FRB和FDIC敲定了一項擬議的規則，延長了監管資本規則下某些監管資本扣除和風險權重以及某些少數股權要求的當前待遇，因為它們適用於不受高級資本規則約束的銀行組織。自2018年1月1日起，該規定還暫停了對抵押貸款服務資產、某些遞延税項資產、對未合併金融機構資本的投資和少數股權的全面過渡。這些機構還在考慮是否對資本規則進行調整，以迴應CECL(與當前預期信貸損失有關的FASB標準)及其對監管資本的潛在影響。
42
2017年12月7日，巴塞爾銀行監管委員會公佈了最新一輪資本監管框架，俗稱《巴塞爾協議IV》。該框架對2010年首次引入的“巴塞爾協議III”的資本框架進行了修改。該委員會的目標是將2022-2027年作為各國監管機構實施的時間框架，包括美國聯邦銀行監管機構(在發出通知和發表意見後)。
2018年12月，聯邦銀行業監管機構發佈了一項最終規則，將為2020年1月1日修訂的ASC 326採用會計準則更新(ASU)2016-13年的第一天監管資本影響提供可選的三年分階段期間。
2018年5月24日，EGRRCPA頒佈，其中包括一項簡化的資本規則變化，有效地免除了資產低於100億美元、超過“社區銀行槓桿率”的銀行的所有基於風險的資本金要求，包括巴塞爾協議III及其前身。聯邦銀行機構必須將“社區銀行槓桿率”(有形股本與平均合併資產的比率)設定在8%至10%之間，社區銀行才能開始利用這一監管減免條款。一些資產低於100億美元的附屬銀行可能有資格獲得這項豁免。此外，根據EGRRCPA，資產不超過30億美元(目前為10億美元)的合格銀行控股公司將有資格獲得美聯儲的小銀行控股公司政策聲明，該聲明放寬了對控股公司發行債務的限制。2018年8月28日，美聯儲發佈了臨時最終規則，擴大了其小銀行控股公司政策聲明的適用範圍。雖然符合政策聲明條件的控股公司被排除在綜合資本金要求之外，但它們的存款機構繼續受到最低資本金要求的約束。最後，對於繼續受《巴塞爾協議III》基於風險的資本規則(例如150%)約束的銀行，某些正式歸類為高波動性商業房地產31的商業房地產貸款，如果符合某些標準，將不會受到更高的風險權重的約束。此外，雖然收購、開發和建設(“ADC”)貸款一般將受到更高的風險權重，但某些例外情況將適用。2018年9月18日，聯邦銀行機構發佈了一項擬議的規則，修改了這些機構針對HVCRE的資本金規則。
2022年6月30日和2021年12月31日，CET1與風險加權資產的比率分別為19.96%和20.47%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，一級資本對平均總資產(槓桿率)的比率分別為13.51%和13.94%，風險加權一級資本比率分別為20.86%和21.59%，風險加權總資本比率分別為21.97%和22.73%。我們的CET1資本由普通股和相關盈餘、庫存股淨額和留存收益組成。我們和我們的附屬銀行選擇不將累積的其他全面收益(虧損)的大部分部分計入CET1資本的要求。CET1按商譽和其他無形資產減值，扣除相關遞延税項負債，並受過渡撥備的限制。一級資本包括CET1資本和額外的一級資本。額外一級資本包括信託發行的資本及普通股證券(見上文附註8)，總額最高可達一級資本的25%。任何超過25%門檻的金額都有資格成為二級資本。截至2022年6月30日，共有134,642,000美元的未償還資本和普通證券符合一級資本的條件。我們積極監控監管資本比率，以確保我們的附屬銀行在監管框架下資本充足。
CET1、一級資本比率和總資本比率是通過將各自的資本金額除以風險加權資產來計算的。風險加權資產是根據監管要求計算的，包括按風險權重類別分配的總資產(不包括商譽和其他無形資產)以及某些表外項目等。槓桿率的計算方法是將一級資本除以調整後的季度平均總資產，其中不包括商譽和其他無形資產等。
我們和我們的子公司銀行受美聯儲管理的監管資本要求的約束，對於我們的子公司銀行，則受FDIC的監管要求。如果我們或我們的任何附屬銀行未能達到最低資本金要求，監管機構可以啟動某些強制性行動，這可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。管理層相信，截至2022年6月30日，我們和我們的每一家附屬銀行都繼續滿足我們必須遵守的所有資本充足率要求。
我們會繼續監察資金的波動和成本，以配合對利率敏感的資產和負債的到期日，並作出相應的迴應，以配合預期的利率波動。
43
認為適當的資金來源和用途。截至2022年6月30日的淨利率敏感度如下表“利率敏感度”所示。這一信息反映了利率可能發生變化的資產和負債餘額。資產和負債的組合在數量和重新定價特徵上大致相等，代表着匹配的利率敏感頭寸。資產或負債的任何過剩都會導致利率敏感度差距。
我們進行利率敏感度分析，以監測未來利率變化可能對當前現有淨資產或淨負債頭寸造成的影響而對未來收益產生的潛在風險。然而，這種類型的分析是作為時間點位置的，而事實上，該位置可能會隨着市場條件、客户需求和管理策略的變化而快速變化。因此，利率變動不會同樣或同時影響所有類別的資產和負債。如表中所示，我們在短期和長期情況下都對資產敏感。我們的資產和負債委員會每半年審查一次合併頭寸以及模擬和久期模型，並根據需要進行調整，以控制我們的利率風險頭寸。我們使用對未來事件的建模作為監測利率風險的主要工具。
利率敏感度
(千美元)
利率/到期日 | ||||||||||||||||
超過3 | 超過1 | |||||||||||||||
3個月 | 幾個月後 | 年份到5年 | 超過5個 | |||||||||||||
June 30, 2022 | 或更少 | 1年 | 年份 | 年份 | 總計 | |||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
利率敏感型資產 |
|
|
|
|
| |||||||||||
投資證券 | $ | 241,873 | $ | 742,399 | $ | 3,277,591 | $ | 41,478 | $ | 4,303,341 | ||||||
扣除非應計項目的貸款淨額 |
| 5,755,470 |
| 281,703 |
| 192,410 |
| 795,975 |
| 7,025,558 | ||||||
盈利資產總額 | $ | 5,997,343 | $ | 1,024,102 | $ | 3,470,001 | $ | 837,453 | $ | 11,328,899 | ||||||
累計收益資產 | $ | 5,997,343 | $ | 7,021,445 | $ | 10,491,446 | $ | 11,328,899 | ||||||||
對利率敏感的負債 | ||||||||||||||||
定期存款 | $ | 1,024,899 | $ | 1,013,075 | $ | 141,767 | $ | 626 | $ | 2,180,367 | ||||||
其他計息存款 |
| 4,660,835 |
| — |
| — |
| — |
| 4,660,835 | ||||||
根據回購協議出售的證券 |
| 501,906 |
| 11,462 |
| — |
| — |
| 513,368 | ||||||
其他借入資金 |
| — |
| — |
| — |
| 436,042 |
| 436,042 | ||||||
次級遞延利息債券 |
| 134,642 |
| — |
| — |
| — |
| 134,642 | ||||||
計息負債總額 | $ | 6,322,282 | $ | 1,024,537 | $ | 141,767 | $ | 436,668 | $ | 7,925,254 | ||||||
累積敏感負債 | $ | 6,322,282 | $ | 7,346,819 | $ | 7,488,586 | $ | 7,925,254 | ||||||||
重新定價差距 | $ | (324,939) | $ | (435) | $ | 3,328,234 | $ | 400,785 | $ | 3,403,645 | ||||||
累計重新定價差距 |
| (324,939) |
| (325,374) |
| 3,002,860 |
| 3,403,645 | ||||||||
利息敏感型資產與負債的比率 |
| 0.95 |
| 1.00 |
| 24.48 |
| 1.92 |
| 1.43 | ||||||
累計、對利息敏感的資產與負債的比率 |
| 0.95 |
| 0.96 |
| 1.40 |
| 1.43 | ||||||||
44
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
於截至二零二二年六月三十日止三個月及六個月期間，市場風險敞口並無重大變動，影響有關市場風險的量化及定性披露，有關市場風險的披露載於截至十二月底止年度的2021年年報第17至21頁，標題為“流動資金及資本資源”。31, 2021.
項目4.控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保根據1934年修訂的《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息在指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官在我們管理層的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性(如交易法規則13a-15(E)所定義)和15d-15(E))。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
我們對財務報告的內部控制在我們最近的財政季度內沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們參與了處於不同訴訟階段的各種法律程序。根據與我們律師的討論，我們已確定，任何當前法律程序中的任何重大損失，無論是個別的還是總體的，都是微不足道的，或者所要求的損害賠償，即使完全追回，也不會被視為對我們的綜合財務狀況或運營結果具有重大影響。然而，其中許多事項正處於不同的程序階段，進一步的事態發展可能會導致管理層修改對這些事項的評估。
1A.風險因素
公司在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年報第I部分第1A項中披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2009年4月，董事會重新制定了一項正式的股票回購計劃，授權回購至多40美元在接下來的12個月內發行100萬股普通股。自那以後，董事會每年都延長回購計劃，包括2022年2月23日，並在今年增加了該計劃，從2022年3月15日開始的12個月內購買最多1.5億美元的普通股。普通股可以不時在公開市場上購買，也可以通過私下協商的交易方式購買。在這項計劃中購買的股票將被存放在國庫中，用於重新發行各種公司目的，包括員工補償計劃。在2022年第二季度，董事會通過了規則10b5-1的交易計劃，並打算採用額外的規則10b5-1交易計劃，這將允許我們在某些交易封鎖期間購買我們的普通股股票，而這些期間我們通常不會因為我們的內幕交易政策的交易限制而進入市場。在規則10b5-1交易計劃的期限內，只要滿足該計劃的交易指令的條件，普通股的購買就是自動的。根據規則10b5-1交易計劃購買的股票將
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為各種公司目的，包括員工股票補償計劃，以國庫形式持有以供重新發行。截至2022年8月1日，a根據所有計劃，總共回購了13,435,377股股票，回購成本為403,680,000美元。我們沒有義務在我們的股票回購計劃下購買其規則10b5-1交易計劃之外的股票。
除了在正常業務過程中與員工福利計劃的管理相關的回購並與過去的做法一致外，普通股回購僅根據董事會批准的公開宣佈的回購計劃進行。下表包括截至2022年6月30日的季度普通股回購的相關信息。
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| 總人數 |
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股票 | |||||||||||
購買方式為 | 近似值 | ||||||||||
平均值 | 這是一個 | 的美元價值 | |||||||||
總數 | 支付的價格 | 公開- | 可用的股票 | ||||||||
的股份 | 人均 | 宣佈 | 為 | ||||||||
購得 | 分享 | 計劃 | 回購(1) | ||||||||
April 1 – April 30, 2022 |
| 130,000 | $ | 40.63 |
| 130,000 | $ | 144,718,000 | |||
May 1 – May 31, 2022 |
| 374,016 |
| 39.97 |
| 374,016 |
| 129,769,000 | |||
June 1 – June 30, 2022 |
| 426,746 |
| 39.69 |
| 426,746 |
| 112,831,000 | |||
總計 |
| 930,762 | $ | 39.93 |
| 930,762 | |||||
| (1) | 回購計劃於2022年2月23日延長並增加，允許在2023年3月15日之前額外購買至多150,000,000美元的普通股。 |
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項目6.展品
以下證據作為本報告的一部分提交：
31(A)--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書
31(B)--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書
32(A)--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官證書
32(B)-根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101++-交互式數據文件
104+-封面交互數據文件(包含在附件101中)
++作為展品附呈本報告101為以下以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式編排的文件：(I)本表格10-Q的封面；(Ii)截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合收益表；(Iii)截至2022年6月30日及2021年12月31日的簡明綜合資產負債表；及(Iv)截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的簡明綜合現金流量表。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
國際銀行股份有限公司 | |||
日期： | 2022年8月4日 | 丹尼斯·E·尼克松 | |
丹尼斯·E·尼克松 | |||
總裁 | |||
日期： | 2022年8月4日 | /s/朱迪思·I·沃羅斯基 | |
朱迪思·I·沃羅斯基 | |||
司庫 | |||
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