prft-20220630000108586912月31日2022Q2錯誤00010858692022-01-012022-06-3000010858692022-07-28Xbrli:共享00010858692022-06-30ISO 4217:美元00010858692021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 30, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號:001-15169
Perficient公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 不是的。 | 74-2853258 | |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
瑪麗維爾大學路555號
600套房
聖路易斯, 密蘇裏63141
(主要執行辦公室地址)
(314) 529-3600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | PRFT | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內遵守了此類提交要求。þ 是o不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。þ 是o不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | þ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是þ
截至2022年7月28日,有34,602,966 已發行普通股。
目錄
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第一部分: | 財務信息 | 1 |
| | |
第1項。 | 財務報表 | 2 |
| | |
| 截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 2 |
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| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月未經審計的合併業務簡明報表 | 3 |
| | |
| 截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月未經審計的簡明綜合全面收益表 | 4 |
| | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月未經審計的股東權益簡明合併報表 | 5 |
| | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月的未經審計簡明現金流量表 | 6 |
| | |
| 中期未經審計簡明合併財務報表附註 | 7 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 33 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 33 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 33 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 33 |
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第六項。 | 陳列品 | 35 |
| | |
| 簽名 | 36 |
第一部分財務信息
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告中包含的關於本10-Q表格(“10-Q表格”)的某些陳述並非純粹的歷史陳述、討論未來預期、包含對經營結果或財務狀況的預測或陳述其他前瞻性信息。這些陳述會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致實際結果與陳述中預期的大不相同。這些“前瞻性”信息是基於各種因素,並使用許多假設得出的。在某些情況下,你可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些詞語的否定或其他類似詞語來識別這些所謂的前瞻性陳述。你應該意識到,這些陳述只反映我們的預測,受到風險和不確定性的影響。實際事件或結果可能會有很大不同。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要因素包括(但不限於)以下因素,其中許多因素被新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行放大:
1.總體經濟以及經濟和政治不確定性對我們業務的影響;
2.新冠肺炎疫情對我們業務的影響;
3.與聯邦、州、地方和外國法律、法規和政策的潛在變化相關的風險;
4.與我們業務運營相關的總體風險,包括:
a.客户對我們的服務和解決方案的需求;
b.在競爭激烈的市場中有效競爭;
c.國際業務的風險,包括匯率波動;
d.適應技術和產品的變化;
e.獲得反映所提供服務的優惠價格;
f.失去一個或多個重要軟件供應商的風險;
g.保持我們的技能和資源供應與客户需求之間的平衡;
h.移民政策的變化;
i.保護我們客户和我們的數據和信息;
j.更改税級、審計、調查、税法或其解釋;
k.在編制綜合財務報表時作出適當的估計和假設;以及
l.保持有效的內部控制;
5.與有機管理增長和通過收購相關的風險;
6.與償還債務相關的風險、債務的有條件轉換特徵以及相關的可轉換票據對衝交易對普通股價值的潛在影響;
7.法律責任,包括知識產權保護和侵權或披露個人身份信息;以及
8.風險在我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件中不時詳述。
本討論並非詳盡無遺,但旨在突出可能影響我們前瞻性陳述的重要因素。由於上述因素以及我們截至2021年12月31日的10-K年度報告中“風險因素”項下的表述(包括通過引用納入其中和本文的文件)可能會導致實際結果或結果與我們或代表我們所作的任何前瞻性表述中所表達的結果大不相同,因此您不應過度依賴任何前瞻性表述。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述與實際結果相符。
本報告中包含的所有前瞻性陳述,無論是明示的還是暗示的,以及我們通過引用納入的可歸因於Perfent,Inc.及其子公司(統稱為“我們”、“我們”、“Perfent”或“公司”)的所有前瞻性陳述,均明確地受本告誡聲明的整體約束。本警示性聲明還應與公司或代表我們行事的任何人可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一併考慮。
項目1.財務報表
Perficient公司
簡明綜合資產負債表
(以千為單位,不包括股票和每股信息)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日(未經審計) | | 2021年12月31日 |
資產 | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 38,868 | | | $ | 24,410 | |
應收賬款淨額 | 196,620 | | | 177,602 | |
預付費用 | 7,020 | | | 5,400 | |
其他流動資產 | 8,825 | | | 7,296 | |
流動資產總額 | 251,333 | | | 214,708 | |
財產和設備,淨額 | 20,192 | | | 14,747 | |
經營性租賃使用權資產 | 32,170 | | | 33,353 | |
商譽 | 512,716 | | | 515,229 | |
無形資產,淨額 | 69,211 | | | 81,277 | |
其他非流動資產 | 41,321 | | | 23,258 | |
總資產 | $ | 926,943 | | | $ | 882,572 | |
| | | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 20,588 | | | $ | 26,074 | |
其他流動負債 | 73,484 | | | 93,877 | |
流動負債總額 | 94,072 | | | 119,951 | |
長期債務,淨額 | 393,478 | | | 326,126 | |
經營租賃負債 | 22,900 | | | 23,898 | |
其他非流動負債 | 49,762 | | | 47,832 | |
總負債 | $ | 560,212 | | | $ | 517,807 | |
股東權益: | | | |
優先股(面值$0.001每股;8,000,000授權的;不是截至2022年6月30日和2021年12月31日已發行或已發行的股份) | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值$0.001每股;100,000,000授權的;52,771,977已發行及已發行股份33,992,717截至2022年6月30日的流通股;52,534,967已發行及已發行股份33,881,196截至2021年12月31日的已發行股票) | 53 | | | 53 | |
額外實收資本 | 383,987 | | | 423,235 | |
累計其他綜合損失 | (8,861) | | | (5,843) | |
庫存股,按成本計算(18,779,260截至2022年6月30日的股票;18,653,771截至2021年12月31日的股票) | (337,237) | | | (324,412) | |
留存收益 | 328,789 | | | 271,732 | |
股東權益總額 | 366,731 | | | 364,765 | |
總負債和股東權益 | $ | 926,943 | | | $ | 882,572 | |
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
Perficient公司
未經審計的簡明合併經營報表
(單位為千,每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 222,738 | | | $ | 184,136 | | | $ | 444,849 | | | $ | 353,477 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入成本(服務成本,不包括折舊和攤銷,見下文) | 136,762 | | | 113,180 | | | 275,280 | | | 219,242 | |
銷售、一般和行政 | 40,860 | | | 37,424 | | | 83,111 | | | 71,403 | |
折舊 | 2,005 | | | 1,615 | | | 3,878 | | | 3,075 | |
攤銷 | 5,998 | | | 6,333 | | | 11,977 | | | 13,385 | |
採購成本 | 61 | | | — | | | 360 | | | 68 | |
對或有對價公允價值的調整 | (2,487) | | | (510) | | | (3,466) | | | 4 | |
營業收入 | 39,539 | | | 26,094 | | | 73,709 | | | 46,300 | |
| | | | | | | |
淨利息支出 | 805 | | | 3,367 | | | 1,692 | | | 6,663 | |
| | | | | | | |
淨其他費用 | 153 | | | 9 | | | 386 | | | 131 | |
所得税前收入 | 38,581 | | | 22,718 | | | 71,631 | | | 39,506 | |
所得税撥備 | 10,799 | | | 6,145 | | | 16,713 | | | 9,340 | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 27,782 | | | $ | 16,573 | | | $ | 54,918 | | | $ | 30,166 | |
| | | | | | | |
每股基本淨收入 | $ | 0.82 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.95 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 0.77 | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.52 | | | $ | 0.90 | |
用於計算每股基本淨收入的股票 | 33,914 | | | 31,922 | | | 33,879 | | | 31,893 | |
用於計算稀釋後每股淨收益的股份 | 36,785 | | | 33,867 | | | 36,812 | | | 33,500 | |
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
Perficient公司
未經審計的簡明綜合全面收益表
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
淨收入 | $ | 27,782 | | | $ | 16,573 | | | $ | 54,918 | | | $ | 30,166 | |
其他全面虧損: | | | | | | | |
外幣折算調整,税後淨額 | (6,824) | | | (1,273) | | | (3,018) | | | (5,559) | |
綜合收益 | $ | 20,958 | | | $ | 15,300 | | | $ | 51,900 | | | $ | 24,607 | |
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
Perficient公司
未經審計的股東簡明合併報表’權益
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初 | $ | 53 | | | $ | 51 | | | $ | 53 | | | $ | 50 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款有關的股票補償 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期末 | 53 | | | 51 | | | 53 | | | 51 | |
額外實收資本 | | | | | | | |
期初 | 377,927 | | | 465,156 | | | 423,235 | | | 459,866 | |
| 通過員工購股計劃銷售股票的收益 | 293 | | | 106 | | | 575 | | | 211 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款有關的股票補償 | 5,767 | | | 4,956 | | | 11,684 | | | 10,141 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 會計變更的累積影響(見附註3) | — | | | — | | | (51,507) | | | — | |
| | | | | | | | |
期末 | 383,987 | | | 470,218 | | | 383,987 | | | 470,218 | |
累計其他綜合損失 | | | | | | | |
期初 | (2,037) | | | (540) | | | (5,843) | | | 3,746 | |
| 外幣折算調整 | (6,824) | | | (1,273) | | | (3,018) | | | (5,559) | |
期末 | (8,861) | | | (1,813) | | | (8,861) | | | (1,813) | |
庫存股 | | | | | | | |
期初 | (333,400) | | | (299,367) | | | (324,412) | | | (289,225) | |
| 購買庫存股和回購股票以供納税 | (3,837) | | | (6,903) | | | (12,825) | | | (17,045) | |
| | | | | | | | |
期末 | (337,237) | | | (306,270) | | | (337,237) | | | (306,270) | |
留存收益 | | | | | | | |
期初 | 301,007 | | | 233,234 | | | 271,732 | | | 219,641 | |
| 會計變更的累積影響(見附註3) | — | | | — | | | 2,139 | | | — | |
| 淨收入 | 27,782 | | | 16,573 | | | 54,918 | | | 30,166 | |
期末 | 328,789 | | | 249,807 | | | 328,789 | | | 249,807 | |
股東權益總額 | $ | 366,731 | | | $ | 411,993 | | | $ | 366,731 | | | $ | 411,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
普通股,股份 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初 | 34,018 | | | 32,151 | | | 33,881 | | | 32,074 | |
| 通過員工購股計劃進行股票銷售 | 3 | | | 2 | | | 5 | | | 4 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款有關的股票補償 | 13 | | | 18 | | | 232 | | | 272 | |
| 購買庫存股和回購股票以供納税 | (41) | | | (100) | | | (125) | | | (279) | |
| | | | | | | | |
期末 | 33,993 | | | 32,071 | | | 33,993 | | | 32,071 | |
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
Perficient公司
未經審計的現金流量表簡明合併報表
(單位:千) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動 | |
淨收入 | $ | 54,918 | | | $ | 30,166 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊 | 3,878 | | | 3,075 | |
攤銷 | 11,977 | | | 13,385 | |
遞延所得税 | (389) | | | (963) | |
非現金股票薪酬和退休儲蓄計劃繳款 | 11,686 | | | 10,320 | |
攤銷債務貼現和發行成本 | 1,215 | | | 5,090 | |
對購買企業的或有代價公允價值的調整 | (3,466) | | | 4 | |
| | | |
經營性資產和負債的變動,扣除收購: | | | |
應收賬款 | (18,458) | | | (16,366) | |
其他資產 | (3,447) | | | (5,371) | |
應付帳款 | (5,977) | | | 2,173 | |
其他負債 | (17,957) | | | (11,633) | |
經營活動提供的淨現金 | 33,980 | | | 29,880 | |
| | | |
投資活動 | | | |
購置財產和設備 | (6,240) | | | (3,623) | |
內部開發的軟件成本資本化 | (421) | | | (569) | |
收購企業,扣除收購現金後的淨額 | (67) | | | (12) | |
用於投資活動的現金淨額 | (6,728) | | | (4,204) | |
| | | |
融資活動 | | | |
支付信貸融資手續費 | — | | | (633) | |
支付購買業務的或有代價 | — | | | (4,208) | |
通過員工購股計劃出售股票的收益 | 575 | | | 211 | |
購買庫存股 | (3,818) | | | (11,802) | |
匯出作為限制性股票歸屬淨額股份結算的一部分而預扣的税款 | (9,007) | | | (5,243) | |
用於融資活動的現金淨額 | (12,250) | | | (21,675) | |
匯率對現金及現金等價物的影響 | (544) | | | (519) | |
現金及現金等價物的變動 | 14,458 | | | 3,482 | |
期初現金及現金等價物 | 24,410 | | | 83,204 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 38,868 | | | $ | 86,686 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
補充披露: | | | |
繳納所得税的現金 | $ | 17,453 | | | $ | 10,014 | |
支付利息的現金 | $ | 523 | | | $ | 1,455 | |
| | | |
非現金投資活動: | | | |
購買財產和設備所產生的債務 | $ | 3,628 | | | $ | — | |
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
Perficient公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
JUNE 30, 2022
1. 陳述的基礎
隨附的美國證券交易委員會及其附屬公司(統稱“貴公司”)的中期未經審計簡明綜合財務報表已根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制,並根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)適用於中期財務信息的規則和法規列報。因此,某些附註披露已被精簡或省略。管理層認為,中期未經審核簡明綜合財務報表反映所有必要的調整(僅包括正常經常性調整),以公平地列報所列示期間的公司財務狀況、經營業績和現金流量。這些財務報表應與本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中向美國證券交易委員會提交的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
截至2022年6月30日,本公司尚未因新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行而對其業務、運營或財務業績造成重大影響。然而,該公司截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績並不一定預示着未來的業績,特別是考慮到新冠肺炎疫情及其對國內和全球經濟的持續影響。欲瞭解更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中“風險因素”標題下的陳述。
2. 重要會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同,這種差異可能會對財務報表產生重大影響。
截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所述的重大會計政策變動,除附註3所述的變動外,並無對本公司的簡明綜合財務報表及相關附註產生重大影響。最近的會計聲明。
3. 近期會計公告
2020年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號,債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”),簡化了可轉換票據的會計處理。指導意見刪除了某些會計模式,這些模式將嵌入的轉換特徵與可轉換工具的宿主合同分開,只有在可轉換債務特徵符合衍生品或以相當高的溢價發行的可轉換債券的情況下,才需要分開。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件,允許更多合同有資格獲得例外。此外,指導意見取消了計算可轉換工具稀釋每股收益的庫存股方法,並要求使用IF-轉換方法。ASU適用於2021年12月15日之後開始的年度報告期,包括這些年度期間內的中期報告期。ASU允許實體使用修改後的或完全追溯的過渡方法。根據經修訂的辦法,各實體將把指導意見適用於截至採用當年年初尚未償還的所有金融工具,累計影響被確認為留存收益期初餘額的調整。在全面追溯法下,各實體將把指導意見適用於前一個報告期內的所有未清償金融工具。公司於2022年1月1日在修改後的追溯過渡方法下采用了這一ASU。通過後,該公司記錄了一美元2.1增加綜合資產負債表留存收益期初餘額的百萬累計效果調整,主要是由於附註11所述的本公司可轉換優先票據(“票據”)的債務和股權組成部分的歷史分離導致非現金利息支出減少所致。長期債務。該公司還記錄了長期債務增加,淨額為#美元。66.2百萬美元,遞延税款餘額淨變化#美元16.8100萬美元,並減少額外實收資本#美元51.5由於不再分離Notes的嵌入式轉換功能,採納後,由於將可轉換債務工具作為按攤餘成本計量的單一負債進行會計處理,本公司確認的利息支出已減少。這一採用並未對合並現金流量表產生實質性影響。一旦被收養,
該公司前瞻性地使用IF-轉換法來計算可轉換工具對稀釋後每股收益的影響。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,用於計算稀釋後每股淨收益的股份增加了2.2由於從庫存股方法改為IF折算方法,折算股數為100萬股。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(第805小節),它要求收購人根據會計準則編纂(“ASC”)主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和負債,與客户簽訂合同的收入(主題606),而不是在收購日將其調整為公允價值。公司計劃於2023年1月1日採用該ASU。本公司目前正在評估新指引對其財務報表的相關影響。
4. 收入
該公司的收入包括服務以及軟件和硬件銷售。根據ASC主題606、與客户簽訂合同的收入、收入在將服務或商品的控制權轉移給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些服務或商品的對價。
服務收入
服務收入主要由專業服務組成,包括開發、實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。該公司的專業服務跨越多個行業、平臺和解決方案;然而,該公司一直保持相對多元化,並不認為其在任何單一行業、平臺或解決方案內有顯著的收入集中。
隨着服務的提供,專業服務收入會隨着時間的推移而確認。大多數項目是按時間和材料執行的,而收入的一部分來自按固定費用或固定費用完成百分比執行的項目。對於時間和材料合同,收入一般通過將履行合同所花費的小時數乘以小時費率來確認和開具發票。對於固定費用合同,收入一般通過將合同中規定的每一期限的固定費率乘以經過的期限數來確認和開具發票。對於固定費用完成百分比合同,通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法確認收入,並根據合同中詳細説明付款金額和時間的商定時間表向客户開具發票。
客户通常在該月期間提供的服務按月計費,但可以根據合同確定的或多或少的頻率進行計費。如果在會計期間結束時工作和批准了時間,而發票尚未發送給客户,則一旦公司核實所有其他收入確認標準已滿足,該金額將被記錄為收入,並且該金額被歸類為應收賬款,因為在那時對價權利是無條件的。超過確認收入的發票金額為合同負債,在未經審計的簡明綜合資產負債表中列為遞延收入。開票和付款到期日之間的期限並不重要。專業服務合同賦予客户或公司在給定時間段內取消或終止合同的一般權利(一般10至30需要提前幾天通知)。客户應對合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用負責。某些合同可能包括批量折扣或回扣,這被視為可變對價,但通常不是很大。本公司根據歷史經驗和預測銷售額估計可變對價,並將可變對價計入交易價格。
其他服務收入包括託管費、合作伙伴介紹費、維護協議、培訓和內部開發的軟件即服務(“SaaS”)銷售。託管費、維護協議、培訓和內部開發的SaaS銷售的收入通常在提供服務時使用基於時間的進度衡量標準隨時間推移而確認。合作伙伴推薦費在滿足特定要求後記錄,以賺取相應費用。
在許多專業服務項目中,公司還可以報銷自付費用,包括差旅費和其他與項目有關的費用。這些補償包括在各自專業服務合同的交易價格中,並在發生費用時開具發票。該公司安排其專業服務安排,以收回可報銷費用的成本,而無需加價。
軟件和硬件收入
軟件和硬件收入包括第三方軟件和硬件轉售以及內部開發軟件的銷售,其中公司被視為代理商,公司被視為委託人。第三方軟件和硬件收入在公司履行其安排銷售的義務時確認並開具發票,這發生在與供應商的採購訂單執行且客户可以訪問軟件或硬件已發貨給客户時。內部開發的軟件收入在控制權移交給客户時確認並開具發票,這發生在軟件已向客户提供且許可期限已開始時。第三方軟件和硬件銷售的收入按淨額入賬,而內部開發的軟件銷售收入按毛額入賬。公司的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款,開具發票和付款到期日之間的期限也不重要。
收入是扣除由政府當局評估的税款後的淨額。銷售税一般在所有軟件和硬件銷售以及某些服務交易中徵收,然後酌情匯出。
具有多重履行義務的安排
與客户的安排可能包含多項承諾,如交付軟件、硬件、專業服務或合同後支持服務。如果這些承諾是不同的,則應作為單獨的履約義務入賬。對於與包含多個履約義務的客户的安排,交易價根據估計的相對獨立銷售價格分配給單獨的履約義務,估計相對獨立銷售價格是考慮到市場狀況和競爭因素後通過預期成本加保證金方法估計的。由於合同取消條款的規定,包含多個履約義務的合同通常是短期合同,因此將交易價格分配給單獨的履約義務不被認為是一個重要的估計數。
合同費用
根據公司銷售佣金計劃的條款,在確認相關收入之前,不會賺取佣金。因此,銷售佣金是在賺取佣金時支出的。某些銷售獎勵是根據特定預訂目標的實現情況累積的。對於這些激勵措施,公司採用實際權宜之計,允許公司在發生激勵措施時支出激勵措施,因為攤銷期限為一年或更短時間。
遞延收入
公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的遞延收入餘額為美元6.4百萬美元和美元8.2分別為100萬美元。2021年12月31日遞延收入餘額幾乎全部在截至2022年6月30日的6個月的收入中確認。
分配給剩餘履約義務的交易價格
由於客户或公司有能力在規定時間內取消或終止合同(一般10至30),公司的大部分合同的期限都在一年以下。本公司不披露原始到期日為一年或以下的合同或本公司有權就所提供服務開具發票的時間和材料合同的未履行履約義務的價值。截至2022年6月30日,與剩餘合同未履行的履約義務相關的收入並不重要。
收入的分類
下表列出了按收入來源和收入確認模式分列的收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 | | 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 170,555 | | | $ | — | | | $ | 170,555 | | | $ | 139,274 | | | $ | — | | | $ | 139,274 | |
固定費用完成合同百分比 | 13,540 | | | — | | | 13,540 | | | 12,100 | | | — | | | 12,100 | |
固定費用合同 | 33,095 | | | — | | | 33,095 | | | 26,571 | | | — | | | 26,571 | |
可報銷費用 | 2,428 | | | — | | | 2,428 | | | 2,562 | | | — | | | 2,562 | |
專業服務費總額 | 219,618 | | | — | | | 219,618 | | | 180,507 | | | — | | | 180,507 | |
其他服務收入* | 1,966 | | | 679 | | | 2,645 | | | 2,880 | | | 388 | | | 3,268 | |
總服務量 | 221,584 | | | 679 | | | 222,263 | | | 183,387 | | | 388 | | | 183,775 | |
軟件和硬件 | — | | | 475 | | | 475 | | | — | | | 361 | | | 361 | |
總收入 | $ | 221,584 | | | $ | 1,154 | | | $ | 222,738 | | | $ | 183,387 | | | $ | 749 | | | $ | 184,136 | |
*其他服務收入主要包括託管費、維護、培訓、內部開發的SaaS收入和合作夥伴推薦費。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 | | 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 342,183 | | | $ | — | | | $ | 342,183 | | | $ | 267,865 | | | $ | — | | | $ | 267,865 | |
固定費用完成合同百分比 | 27,909 | | | — | | | 27,909 | | | 23,680 | | | — | | | 23,680 | |
固定費用合同 | 64,303 | | | — | | | 64,303 | | | 49,048 | | | — | | | 49,048 | |
可報銷費用 | 4,387 | | | — | | | 4,387 | | | 4,816 | | | — | | | 4,816 | |
專業服務費總額 | 438,782 | | | — | | | 438,782 | | | 345,409 | | | — | | | 345,409 | |
其他服務收入* | 3,912 | | | 1,003 | | | 4,915 | | | 5,997 | | | 1,099 | | | 7,096 | |
總服務量 | 442,694 | | | 1,003 | | | 443,697 | | | 351,406 | | | 1,099 | | | 352,505 | |
軟件和硬件 | — | | | 1,152 | | | 1,152 | | | — | | | 972 | | | 972 | |
總收入 | $ | 442,694 | | | $ | 2,155 | | | $ | 444,849 | | | $ | 351,406 | | | $ | 2,071 | | | $ | 353,477 | |
*其他服務收入主要包括託管費、維護、培訓、內部開發的SaaS收入和合作夥伴推薦費。
下表列出了按客户帳單地址(以千為單位)確定的地理區域分類的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 212,302 | | | $ | 180,350 | | | $ | 423,925 | | | $ | 346,158 | |
其他國家 | 10,436 | | | 3,786 | | | 20,924 | | | 7,319 | |
總收入 | $ | 222,738 | | | $ | 184,136 | | | $ | 444,849 | | | $ | 353,477 | |
5. 基於股票的薪酬
根據ASC主題718來考慮基於股票的薪酬,薪酬--股票薪酬。在此指導下,公司在必要的服務期內採用直線歸因法按比例確認基於股份的薪酬,一般為三年。限制性股票獎勵的公允價值以授予之日公司普通股的價值為基礎。
股票獎勵計劃
公司2012年第二次修訂和重訂的長期激勵計劃(修訂後的《激勵計劃》)允許授予各種類型的股票獎勵,總額不超過7.0百萬股,賣給符合條件的個人。董事會薪酬委員會管理激勵計劃,並決定激勵計劃下所有股票獎勵的條款。截至2022年6月30日,有1.1根據激勵計劃,可供發行的普通股為100萬股。
截至2022年6月30日的三個月和六個月確認的基於股票的薪酬成本為$6.1百萬美元和美元12.0分別為100萬美元,其中包括美元1.1百萬美元和美元2.2退休儲蓄計劃繳費分別為100萬英鎊。已確認的當期和未來相關所得税優惠為#美元。1.7百萬美元和美元2.8截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月確認的基於股票的薪酬成本為$5.5百萬美元和美元10.8分別為100萬美元,其中包括美元1.1百萬美元和美元2.0退休儲蓄計劃繳費分別為100萬英鎊。已確認的當期和未來相關所得税優惠為#美元。1.6百萬美元和美元3.2截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。截至2022年6月30日,32.4與基於非歸屬股份的獎勵有關的未確認補償總成本的百萬美元,其加權平均剩餘壽命為兩年.
截至2022年6月30日的6個月的限制性股票活動如下(以千股為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日未償還的限制性股票獎勵 | 642 | | | $ | 55.34 | |
授予的獎項 | 151 | | | 98.67 | |
已授予的獎勵 | (208) | | | 41.78 | |
被沒收的賠償 | (22) | | | 64.10 | |
截至2022年6月30日未償還的限制性股票獎勵 | 563 | | | $ | 71.63 | |
6. 每股淨收益
下表列出了每股基本淨收入和稀釋後淨收入的計算方法(單位為千,每股信息除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本淨收入 | $ | 27,782 | | | $ | 16,573 | | | $ | 54,918 | | | $ | 30,166 | |
加上可轉換票據扣除税後的利息支出(1) | 550 | | | — | | | 1,170 | | | — | |
攤薄後淨收益 | $ | 28,332 | | | $ | 16,573 | | | $ | 56,088 | | | $ | 30,166 | |
| | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | |
加權平均普通股流通股 | 33,914 | | | 31,922 | | | 33,879 | | | 31,893 | |
用於計算每股基本淨收入的股票 | 33,914 | | | 31,922 | | | 33,879 | | | 31,893 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
受歸屬約束的限制性股票 | 266 | | | 460 | | | 319 | | | 461 | |
可發行股份以換取收購代價(2) | 91 | | | 188 | | | 91 | | | 217 | |
可轉換優先票據的可發行股份(1) | 2,431 | | | 1,251 | | | 2,431 | | | 893 | |
可發行以行使認股權證的股份 | 83 | | | 46 | | | 92 | | | 36 | |
用於計算稀釋後每股淨收益的股份 | 36,785 | | | 33,867 | | | 36,812 | | | 33,500 | |
| | | | | | | |
每股基本淨收入 | $ | 0.82 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.95 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 0.77 | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.52 | | | $ | 0.90 | |
(1)於2022年1月1日採納ASU 2020-06後,本公司前瞻性地採用IF-轉換法計算可轉換工具對每股攤薄收益的影響。由於採用修改後的追溯方法,ASU 2020-06年度未對上期金額進行調整。
(2)於截至2022年6月30日止三個月及六個月內,指根據以下規定以託管方式持有的股份:(I)與Zeon Solutions Inc.及若干相關實體(統稱“Zeon”)訂立的資產購買協議”);(2)與Catalyst Networks,Inc.的資產購買協議(“Brainsock”);(3)與Productora de Software S.A.S.(“PSL”)股東簽訂的股票購買協議”);(4)與Talos的購買協議(定義見附註9--業務合併);及(5)與Izmul S.A.股東的股票購買協議(“過度活躍”)”),作為考慮的一部分。於截至2021年6月30日止三個月及六個月內,指根據(I)與Zeon訂立的資產購買協議;(Ii)與MedTouch LLC(“Medouch”)訂立的資產購買協議而以託管方式持有的股份”);(3)與Brainsock的資產購買協議;(4)與PSL的股票購買協議,作為對價的一部分。
未計入每股攤薄淨收益計算的反攤薄證券數量如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
受歸屬約束的限制性股票 | 78 | | | — | | | 79 | | | — | |
| | | | | | | |
與發行可轉換優先票據有關的認股權證 | 1,980 | | | 4,451 | | | 1,980 | | | 4,451 | |
總反稀釋證券 | 2,058 | | | 4,451 | | | 2,059 | | | 4,451 | |
見附註11,長期債務查詢與發行可轉換票據有關的可轉換優先票據及認股權證的進一步資料。
公司董事會授權回購最高可達$315.0通過股票回購計劃購買100萬股公司普通股,該計劃將於2022年12月31日到期。根據市場、經濟或商業條件,該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由以下因素決定
根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估進行管理。自2008年8月11日該計劃開始以來,該公司已回購了約1美元265.2百萬(16.2截至2022年6月30日的已發行普通股)。
7. 資產負債表組成部分
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日(未經審計) | | 2021年12月31日 |
應收賬款: | (單位:千) |
開票應收賬款淨額 | $ | 115,547 | | | $ | 120,892 | |
未開單收入,淨額 | 81,073 | | | 56,710 | |
總計 | $ | 196,620 | | | $ | 177,602 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流動資產: | | | |
雜項應收賬款 | $ | 1,965 | | | $ | 1,576 | |
合同承諾資產 | 1,074 | | | 1,736 | |
應收聯邦/州所得税 | 4,547 | | | 2,504 | |
其他流動資產 | 1,239 | | | 1,480 | |
總計 | $ | 8,825 | | | $ | 7,296 | |
| | | | | | | | | | | |
財產和設備: | | | |
計算機硬件(使用壽命3年) | $ | 24,544 | | | $ | 21,382 | |
軟件(使用壽命1至7年) | 11,653 | | | 6,018 | |
傢俱和固定裝置(使用壽命5年) | 4,524 | | | 4,599 | |
租賃改進(使用年限5年) | 7,770 | | | 7,850 | |
減去:累計折舊 | (28,299) | | | (25,102) | |
總計 | $ | 20,192 | | | $ | 14,747 | |
| | | | | | | | | | | |
其他非流動資產: | | | |
非當期未開單收入 | $ | 3,191 | | | $ | 3,210 | |
公司擁有的人壽保險(“COLI””)資產 | 9,623 | | | 10,807 | |
長期存款 | 1,750 | | | 1,653 | |
信貸安排遞延財務費用,淨額 | 548 | | | 619 | |
其他非流動資產 | 9,500 | | | 5,629 | |
遞延所得税 | 16,709 | | | 1,340 | |
總計 | $ | 41,321 | | | $ | 23,258 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流動負債: | | | |
或有對價負債的估計公允價值(附註9) | $ | 18,179 | | | $ | 21,644 | |
應計可變薪酬 | 14,238 | | | 31,244 | |
流動經營租賃負債 | 11,301 | | | 11,543 | |
與薪資相關的成本 | 9,444 | | | 9,523 | |
遞延收入 | 6,360 | | | 8,167 | |
其他流動負債 | 5,572 | | | 5,648 | |
應計醫療索賠費用 | 2,937 | | | 2,605 | |
專業費用 | 1,454 | | | 1,727 | |
應計IT費用 | 3,999 | | | 1,776 | |
總計 | $ | 73,484 | | | $ | 93,877 | |
| | | | | | | | | | | |
其他非流動負債: | 2022年6月30日(未經審計) | | 2021年12月31日 |
遞延所得税 | $ | 10,743 | | | $ | 13,075 | |
為不確定的税收狀況做準備 | 20,447 | | | 19,127 | |
遞延賠償責任 | 8,545 | | | 9,458 | |
其他非流動負債 | 7,335 | | | 3,462 | |
非最新軟件應計項目 | 2,692 | | | 2,710 | |
總計 | $ | 49,762 | | | $ | 47,832 | |
8. 信貸損失準備
根據ASU第2016-13號規定,金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量,公司根據預期損失而不是已發生的損失來評估其撥備,這被稱為當前的預期信用損失模型。津貼採用損失率法確定,並在存在類似風險特徵時以集體(集合)為基礎進行衡量。如果金融工具不具有共同的風險特徵,則以個人為基礎進行評估。津貼的依據是從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息。
信貸損失準備金的活動摘要如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
1月1日期初餘額 | $ | 2,944 | | | $ | 1,065 | |
扣除回收後的費用計入費用 | 1,667 | | | 672 | |
其他(1) | (70) | | | (60) | |
6月30日的餘額 | $ | 4,541 | | | $ | 1,677 | |
(1)其他主要與未收回的註銷餘額、業務收購和貨幣換算調整有關。
9. 企業合併
2021年收購
2021年9月8日,本公司收購了Talos LLC和Talos Digital LLC的基本全部資產,這兩家公司都是特拉華州的有限責任公司,本公司的一家全資子公司收購了Talos Digital SAS和TCOMM SAS的所有已發行股本,Talos Digital SAS和TCOMM SAS都是根據哥倫比亞共和國法律成立的簡化股份公司(統稱為“Talos”)。Talos是一家總部位於佛羅裏達州邁阿密的數字轉型諮詢公司,在哥倫比亞的麥德林設有近岸交付中心。對Talos的收購增強了該公司的全球交付能力,增強了其近岸系統以及商業和定製開發的解決方案客户。Talos增加了180多名專業人員,並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。該公司的總可分配收購價格對價為$27.8百萬美元,扣除收購現金後的淨額。該公司產生了大約$1.1百萬美元的交易成本,這些成本在發生時被支出。可扣税的商譽金額為$。8.0百萬美元。
2021年10月15日,本公司的一家全資子公司根據購股協議的條款收購了Overactive。Overactive總部設在烏拉圭蒙得維的亞,在哥倫比亞、阿根廷、烏拉圭、智利和波多黎各設有近岸配送中心。收購Overactive擴大了公司的數字現代化解決方案服務。Overactive增加了近700名專業人員和與多個行業客户的戰略客户關係,並擴大了公司在拉丁美洲的業務。該公司的總可分配收購價格對價為$109.7百萬美元,扣除收購現金後的淨額。該公司產生了大約$2.5百萬美元的交易成本,這些成本在發生時被支出。出於納税目的,商譽是不可抵扣的。
收購日期2021年收購轉讓的對價的公允價值包括以下內容(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 塔洛斯 | | 過度活躍 | |
現金 | $ | 14.9 | | | $ | 93.9 | | |
成交時發行的公司普通股 | 3.8 | | | 2.4 | | |
或有對價(1) | 9.0 | | (2) | 12.6 | | (3) |
應付賣方的淨營運資金調整 | 0.1 | | | 0.8 | | |
可分配購買價格的總對價 | $ | 27.8 | | | $ | 109.7 | | |
(1)代表額外收入及以盈利為基礎的或有對價的初始公允價值估計,賣方可在適用的收購完成日期12個月後變現。
(2)在Talos收購中,賣家可能實現的最高現金支付為$10.6百萬美元。截至2022年6月30日,或有對價的公允價值為#美元8.4百萬美元。公司在“或有對價公允價值調整”中記錄了税前調整”關於未經審計的簡明合併經營報表以增加負債0.4百萬美元,並減少負債$0.7在截至2022年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元。
(3)在過度活躍的收購中,賣家可能實現的最高現金支付為$14.4百萬美元。截至2022年6月30日,或有對價的公允價值為#美元9.8百萬美元。公司在未經審計的簡明綜合經營報表的“或有對價的公允價值調整”中記錄了一項税前調整以減少負債#美元3.0在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,每個月都有100萬美元。
本公司估計有形資產、已確認的無形資產、負債和商譽之間的總收購價格對價的初步分配如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 塔洛斯 | | 過度活躍 |
收購的有形資產 | $ | 2.3 | | | $ | 13.8 | |
已確認的無形資產 | 8.1 | | | 35.0 | |
承擔的負債 | (1.8) | | | (18.8) | |
商譽 | 19.2 | | | 79.7 | |
購買總價 | $ | 27.8 | | | $ | 109.7 | |
下表列出了在截至2021年12月31日的年度內收購的無形資產的詳細情況(以百萬美元為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均使用壽命 | | 預計使用壽命 | | 合計收購 |
客户關係 | 9年份 | | 6 - 10年份 | | $ | 39.0 | |
客户積壓 | 1年 | | 1年 | | 3.0 | |
競業禁止協議 | 5年份 | | 5年份 | | 0.4 | |
商號 | 1年 | | 1年 | | 0.7 | |
收購的無形資產總額 | | | | | $ | 43.1 | |
隨着本公司完成對Talos收購資產和承擔負債的評估,本公司根據收購日存在的事實和情況,在計量期內記錄了某些調整。Talos的測算期調整不是實質性的。
上述過度活躍的收購價會計估計正在等待某些收購的有形和無形資產、或有對價估值和營運資本淨額結算的最終敲定,該淨營運資本結算將在公司評估計量期間的信息時進行最終調整。隨着本公司繼續評估收購的資產和承擔的過度活躍負債,本公司根據收購日期存在的事實和情況,在計量期內記錄了某些調整。對過度活動的測算期調整並不重要。
預計的運營結果
以下為本公司截至2021年6月30日止六個月未經審核的備考綜合經營業績,在實施某些備考調整後,並假設於2020年初收購了備考業務。這些未經審計的預計結果包括對2020年1月1日至2021年6月30日期間過度活躍的調整。尚未公佈Talos的預計運營結果,因為此次收購對公司合併財務報表的影響不是單獨或整體的重大影響。
這些未經審計的預計結果是根據ASU第2010-29號通過的,企業合併(主題805):披露企業合併的補充形式信息,並不一定表明在2020年1月1日實際發生收購Overactive時的實際合併經營業績或合併實體未來的經營業績(除每股數據外,以千計):
| | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2021 |
收入 | $ | 372,554 | |
淨收入 | $ | 28,530 | |
每股基本淨收入 | $ | 0.89 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 0.85 | |
用於計算每股基本淨收入的股票 | 31,918 | |
用於計算稀釋後每股淨收益的股份 | 33,524 | |
10. 商譽與無形資產
商譽是指在企業合併中收購的淨資產或承擔的淨負債的購買價格超過公允價值的部分。根據ASC主題350,無形資產-商譽和其他,公司在第四季度進行年度減值審查,如果事件或情況變化表明商譽可能受損,則會更頻繁地進行減值審查。沒有跡象表明,在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏,商譽受到了損害。
其他無形資產包括客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發的軟件,這些資產正在使用直線法在資產的估計使用壽命內攤銷。估計的使用壽命從不到一年到十年不等。客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發的軟件的攤銷被視為一項運營費用,幷包括在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表中的“攤銷”中。本公司定期審核其可識別無形資產的估計使用年限,並考慮任何可能導致缺乏可回收性或修訂使用年限的事件或情況。沒有跡象表明,在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏,其他無形資產發生了減值。
商譽
截至2022年6月30日的6個月商譽賬面值變動情況如下(單位:千):
| | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 515,229 | |
收購的測算期調整 | 349 | |
外幣折算調整的影響 | (2,862) | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 512,716 | |
具有固定壽命的無形資產
下表彙總了公司需要攤銷的無形資產(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 |
客户關係 | $ | 124,683 | | | $ | (59,952) | | | $ | 64,731 | | | $ | 125,433 | | | $ | (51,253) | | | $ | 74,180 | |
競業禁止協議 | 1,436 | | | (876) | | | 560 | | | 1,444 | | | (736) | | | 708 | |
客户積壓 | 3,018 | | | (2,252) | | | 766 | | | 3,025 | | | (741) | | | 2,284 | |
商號 | 563 | | | (494) | | | 69 | | | 683 | | | (155) | | | 528 | |
開發的軟件 | 7,379 | | | (4,294) | | | 3,085 | | | 6,982 | | | (3,405) | | | 3,577 | |
總計 | $ | 137,079 | | | $ | (67,868) | | | $ | 69,211 | | | $ | 137,567 | | | $ | (56,290) | | | $ | 81,277 | |
可識別無形資產的估計使用年限如下:
| | | | | |
客户關係 | 5 - 10年份 |
競業禁止協議 | 4 - 5年份 |
客户積壓 | 1年 |
商號 | 1年 |
開發的軟件 | 1 - 7年份 |
12月31日終了的下一個五年及以後的年度攤銷費用估計數如下:(千):
| | | | | |
剩餘2022年 | $ | 10,722 | |
2023 | $ | 15,007 | |
2024 | $ | 11,841 | |
2025 | $ | 8,701 | |
2026 | $ | 6,508 | |
此後 | $ | 16,432 | |
11. 長期債務
循環信貸安排
於2021年5月7日,本公司訂立經修訂及重訂的信貸協議(“2021年信貸協議”)與富國銀行、國家協會作為行政代理,以及與其其他貸款人當事人。2021年信貸協議規定循環信貸借款的最高本金為#美元。200.0100萬美元,但承諾額增加#美元75.0百萬美元。根據2021年信貸協議所欠的所有未償還款項將在2026年5月7日的最終到期日之前到期並支付。截至2022年6月30日,根據2021年信貸協議,沒有未償還餘額。該公司產生了$0.6在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,由於2021年信貸協議而產生的遞延融資費用為100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,公司沒有產生任何額外的遞延融資費用。
《2021年信貸協議》還允許簽發總金額高達#美元的信用證。10.0任何時候都可能達到100萬美元;未兑現的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2022年6月30日,該公司有兩份未償還的信用證,金額為$0.2百萬美元。該公司的幾乎所有資產都被質押以確保信貸安排的安全。
2021年信貸協議項下的借款按本公司可選擇的最優惠利率(4.752022年6月30日的%)加上以下範圍的保證金0.00%至1.001個月倫敦銀行同業拆息(1.792022年6月30日的%)加上以下範圍的保證金1.00%至2.00%。該公司每年產生的承諾費為0.15%至0.20對信貸額度中未使用的部分加收%。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償還借款的水平。截至2022年6月30日,該公司擁有199.8上百萬未使用的借款能力。
本公司須遵守《2021年信貸協議》下的各項財務契約。具體地説,公司必須保持連續四個會計季度的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)加上股票薪酬與利息支出的比率不低於3.50至1.00,負債比率減去所有無擔保債務的總和,在綜合基礎上,沒有重複,減去所有不受限制的現金和現金等價物,不得超過$50,000,000至EBITDA加股票薪酬不超過2.50至1.00,負債減去所有不受限制的現金及現金等價物的比率不超過$50,000,000以EBITDA加股票薪酬(“綜合總淨槓桿率”)不超過5.00到1.00。此外,2021年信貸協議目前限制股息的支付,這將導致形式上的綜合淨槓桿率超過3.50 to 1.00.
於2022年6月30日,本公司遵守2021年信貸協議下的所有契諾。
採用ASU 2020-06“實體自有權益中可轉換票據和合同的會計處理”
該公司於2022年1月1日採用ASU 2020-06,修改後的追溯方法適用於截至2022年1月1日的未償還票據,沒有改變之前披露的金額,也沒有在比較期間提供額外的披露。根據ASU 2020-06,不需要作為衍生工具入賬或不會產生大量溢價的具有嵌入式轉換功能的可轉換票據不再需要與主機合同分開,從而消除了現金轉換功能模式。取而代之的是,在傳統的可轉換債務會計模式下,這些可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。
2026年到期的可轉換優先票據
2021年11月9日,第一公司Ssued$380.0的本金總額0.125根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)條及第144A條所規定的豁免註冊規定,以私募方式於2026年到期的可轉換優先票據(“2026年債券”)的百分比。扣除初始購買者折扣和發行成本$後的發售所得款項淨額10.7百萬美元,是$369.3百萬美元。該公司使用(I)美元311.5淨收益的百萬美元和1,640,152本公司普通股部分回購2025年票據(定義及説明如下),及(Ii)$42.7於訂立2026年認股權證(定義及描述)所得款項部分抵銷訂立2026年票據套期保值(定義及描述)所得款項後,所得款項淨額將用作支付訂立2026年票據對衝(定義及描述)的成本。剩餘的收益為$15.1100萬美元用於營運資金或其他一般企業用途。
2026年發行的債券的息率為0.125每年的百分比。利息在每年的5月15日和11月15日以現金支付,第一次付款於2022年5月15日。債券將於2026年11月15日到期,除非在該日之前按照其條款提前轉換、贖回或回購。初始轉換率為5.21002026年債券本金每1,000美元持有公司普通股,相當於初始轉換價格約為1,000美元191.94每股普通股。在考慮了2026年的債券對衝和2026年的債券權證後,轉換率有效地對衝到了一個價格共$295.29按份額計算普通股。在管理2026年票據的契約(“2026年契約”)所述的某些情況下,換算率及換算價可予調整。公司可以根據適用的轉換率,根據公司的選擇,通過支付或交付適用的現金、普通股股票或現金和普通股的組合來結算轉換。如果發生“完全根本性的改變”(如2026年契約所定義),則公司將在特定情況下在特定時間段內提高轉換率。本公司的意圖是在轉換時以現金結算2026年期票據的本金金額。
根據採用ASU 2020-06年度之前的債務轉換和其他選擇的會計核算,公司最初將2026年期票據的本金分為負債和權益部分。2026年債券的初始負債部分價值為$313.8百萬美元,基於發行日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流4.0%。這一比率是根據該公司對相同期限但沒有轉換選擇權的類似債務的估計比率計算的。代表轉換選擇權的權益部分按收益的剩餘金額計算,記為股東權益內額外實收資本增加#美元。66.2百萬美元,由相關遞延税項影響#美元部分抵銷16.9百萬美元。在採用ASU 2020-06年度之前,由此產生的債務貼現為$66.2百萬美元採用實際利率法攤銷利息支出,實際利率為4.0自發行日起至2026年11月15日合約到期日止期間的%。
發行成本總計為$10.7根據負債和權益部分的相對公允價值,最初按比例分配了100萬歐元。發行成本為$8.8應佔負債部分的百萬元於2026年票據的賬面價值中直接扣除,並於2026年票據年期內按實際利息方法攤銷至利息開支。發行成本為$1.9應佔權益部分的百萬美元記為股東權益內額外實收資本的費用,但被相關遞延税項影響#美元部分抵銷。0.5百萬美元。
本公司於2022年1月1日採用ASU 2020-06,採用修改後的追溯過渡方法。通過後,該公司記錄了一美元1.2累計影響調整增加綜合資產負債表中留存收益的期初餘額,這主要是由於與2026年債券的債務和股權組成部分的歷史分離相關的非現金利息支出減少所致。該公司還記錄了長期債務增加,淨額為#美元。62.6百萬美元,遞延税款餘額淨變化#美元15.9100萬美元,並減少額外實收資本#美元47.9由於不再分離2026年票據的嵌入轉換功能,
2025年到期的可轉換優先票據
2020年8月14日,公司發行了美元230.0本金總額為百萬美元1.250根據證券法第4(A)(2)條和規則第144A條規定的豁免註冊,以私募方式到期的2025年到期的可轉換優先債券(“2025年債券”)的百分比。扣除初始購買者折扣和發行成本$後的發售所得款項淨額7.3百萬美元,是$222.7百萬美元。該公司使用(I)美元172.0淨收益中的百萬美元用於部分回購2023年債券(定義和描述如下),以及(Ii)$26.7於訂立2025年票據對衝(定義及説明)所得款項部分抵銷訂立2025年票據對衝(定義及説明)所得款項後,所得款項淨額將用作支付訂立2025年票據對衝(定義及説明)的費用。剩餘的收益為$24.0100萬美元用於營運資金或其他一般企業用途。
2025年發行的債券的息率為1.250每年的百分比。利息在每年的2月1日和8月1日以現金支付。債券將於2025年8月1日到期,除非在該日之前按照其條款提前轉換、贖回或回購。初始轉換率為19.35382025年債券本金每1,000美元持有公司普通股,相當於初始轉換價格約為1,000美元51.67每股普通股。經考慮2025年債券對衝及2025年債券認股權證後,轉換率可有效對衝至$81.05每股普通股。在管理2025年票據的契約(“2025年契約”)所述的某些情況下,換算率以及換算價可能會有所調整。公司可以根據適用的轉換率,根據公司的選擇,通過支付或交付適用的現金、普通股股票或現金和普通股的組合來結算轉換。如果發生“徹底的根本改變”(如2025年的契約所定義),則公司將在特定的情況下在特定的時間段內提高轉換率。本公司的意圖是在轉換時以現金結算2025年期票據的本金金額。
根據採用ASU 2020-06年度之前的債務轉換和其他選擇的會計原則,該公司最初將2025年期票據的本金分為負債和權益部分。2025年債券的初始負債部分價值為$181.1百萬美元,基於發行日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流6.3%。代表轉換選擇權的權益部分按收益的剩餘金額計算,記為股東權益內額外實收資本增加#美元。48.9百萬美元,由相關遞延税項影響#美元部分抵銷12.6百萬美元。在採用ASU 2020-06年度之前,由此產生的債務貼現為$48.9百萬美元採用實際利率法攤銷利息支出,實際利率為6.3從發行日期到合同到期日為止的百分比2025年8月1日.
發行成本總計為$7.3根據負債和權益部分的相對公允價值,最初按比例分配了100萬歐元。發行成本為$5.7於2025年期內,負債部分應佔百萬元被記作直接從2025年期票據的賬面價值扣除,並按實際利息方法攤銷至利息開支。發行成本為$1.6應佔權益部分的百萬美元記為股東權益內額外實收資本的費用,但被相關遞延税項影響#美元部分抵銷。0.4百萬美元。
於2021年11月及12月,本公司透過個別私人協議交易(“2025年票據部分購回”)回購部分未償還的2025年票據,本金總額為$。23.3截至2021年12月31日,未償還金額為100萬英鎊。該公司使用了$311.52021年11月發行2026年債券的淨收益中的100萬美元,1,640,152公司普通股的股份,以及$44.02021年12月額外現金100萬美元,以完成2025年票據部分回購,其中總計$197.4百萬美元和美元400.52025年債券的負債和權益部分分別分配了100萬美元和#美元0.7百萬美元是
與支付利息有關。分配給股權的金額被以下各項的相關遞延税項影響部分抵銷$2.0百萬. 分配給負債構成部分的對價是根據負債構成部分的公允價值,利用大約3.5%。這一比率是基於該公司對相同期限的類似債務的估計比率,但沒有轉換選擇權。分配給權益部分的對價是通過從總對價中減去負債部分的公允價值來計算的,不包括利息。該公司隨後將分配的對價與負債部分的賬面價值進行了比較,以記錄清償損失#美元。21.9100萬美元,其中包括未攤銷債務貼現的比例金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元。3.8百萬美元。A$6.8於截至2021年12月31日止年度的綜合經營報表中,計入百萬元誘因費用,即交付予購回2025年票據持有人的代價的公平值與根據原有兑換條款可發行的代價的公平值之間的差額。
在採用ASU 2020-06經修訂的追溯過渡方法後,公司記錄了一美元0.9累計影響調整增加綜合資產負債表中留存收益的期初餘額,這主要是由於與2025年票據的債務和股權組成部分的歷史分離相關的非現金利息支出減少所致。該公司還記錄了長期債務增加,淨額為#美元。3.6百萬美元,遞延税款餘額淨變化#美元0.9100萬美元,並減少額外實收資本#美元3.6由於不再分離2025年期票據的嵌入轉換功能,
2023年到期的可轉換優先票據
2018年9月11日,公司發行美元143.8本金總額為百萬美元2.375根據證券法第4(A)(2)條和規則第144A條規定的豁免註冊,2023年到期的2023年到期的可轉換優先票據(“2023年票據”)以私募方式出售給合格機構購買者。扣除初始購買者折扣和發行成本$後的發售所得款項淨額4.4百萬美元,是$139.4百萬美元。
於2020年8月及11月,本公司透過個別私人協商交易(“2023年票據部分購回”)回購部分未償還的2023年票據,餘下2023年本金總額為$的票據5.1百萬截至2020年12月31日的未償還債務。該公司使用了$172.02025年8月發行債券的淨收益為百萬美元和9.72020年11月額外現金100萬美元,以完成2023年票據部分回購,其中總計127.7百萬美元和美元52.72023年債券的負債和權益部分分別分配了100萬美元和#美元1.3100萬美元與支付利息有關。分配給負債構成部分的現金對價是根據負債構成部分的公允價值,利用大約5.0%。這一比率是基於該公司對相同期限的類似債務的估計比率,但沒有轉換選擇權。分配給權益部分的現金對價是通過從總現金對價中減去負債部分的公允價值和利息支付計算出來的。這一美元4.5隨後,通過將分配的現金對價與負債部分的賬面價值進行比較,確定了償債損失百萬美元,其中包括未攤銷債務貼現的比例金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元。2.4百萬美元。
2021年8月,公司通過單獨的、私人協商的交易回購了剩餘的2023年未償還債券(“最終2023年債券回購”)。該公司使用了$13.9百萬美元現金完成2023年最後一次票據回購,其中4.9百萬美元和美元9.02023年債券的負債和權益部分分別分配了100萬歐元。分配給權益的數額被相關遞延税項影響#美元部分抵銷。0.4百萬美元。2023年的最後一次票據回購產生了$0.3在截至2021年12月31日的12個月內,清償虧損100萬美元,其中包括按比例計算的未攤銷債務貼現金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元0.1百萬美元。
《附註》的其他條款
2025年債券和2026年債券可在緊接前一個營業日的交易結束前由持有人選擇轉換2025年8月1日的債券及2026年11月15日的債券,但只限於下列情況:
•在2025年債券和2026年債券分別於2020年9月30日和2021年12月31日結束的日曆季度之後的任何日曆季度內,如果公司最後報告的普通股每股銷售價超過 130適用的轉換價格的百分比,至少20期間的交易日30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日;
•在此期間五緊接在以下日期之後的連續工作日10連續交易日期間(如10連續交易日期間,“測算期”),其中每1,000美元本金的交易價格
測算期內每個交易日的票據少於98該交易日公司普通股最後一次公佈的每股銷售價格的乘積的百分比和適用的換算率;
•發生《2025年契約》和《2026年契約》中所述的公司普通股的某些公司事件或分配;以及
•由2025年2月3日(如屬2025年)及2026年5月15日(如屬2026年)起的任何時間,直至緊接2025年債券及2026年債券到期日前的第二個預定交易日的交易結束為止。
公司可能不會在到期前根據其選擇權贖回2025年債券和2026年債券。如果發生“根本變化”(如2025年和2026年債券定義),則除2025年和2026年債券外,票據持有人可要求公司以現金回購價格回購其2025年債券和2026年債券,現金回購價格相當於要回購的2025年債券和2026年債券的本金,外加應計和未付利息(如果有)。
在截至2022年6月30日的三個月內,2025年債券的有條件轉換功能是由於公司普通股的最新報告銷售價格大於或等於 130至少為轉換價格的%20在以下期間的交易日30截至2022年6月30日(本財季最後一個交易日)的連續交易日。因此,在截至2022年9月30日的季度內,2025年債券目前可以由持有人選擇全部或部分轉換。2025年債券在該期限過後是否可兑換,將取決於這一條件或未來另一轉換條件是否繼續得到滿足。由於本公司可以選擇以現金、本公司普通股的股份或兩者的組合償還2025年票據,本公司繼續將2025年票據的負債部分歸類為截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表中的長期債務(未經審計)。截至本申請日期,2025年債券的持有者中沒有一人提交轉換請求。截至2022年6月30日,所有允許持有人轉換其2026年債券的條件均未得到滿足,也沒有發行任何與2026年債券轉換相關的公司普通股。基於該公司普通股的收盤價$91.69於2022年6月30日,2026年票據的換股價值低於2026年已發行票據的本金,而2025年票據的換股價值大於2025年已發行票據的本金。
《2025年票據》和《2026年票據》的負債構成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日(未經審計) | | |
負債構成: | 2026年筆記 | | 2025年筆記 | | | | |
本金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,293 | | | | | |
減去:未攤銷債務發行成本 | (9,359) | | | (456) | | | | | |
賬面淨額 | $ | 370,641 | | | $ | 22,837 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | |
負債構成: | 2026年筆記 | | 2025年筆記 | | | | |
本金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,293 | | | | | |
減去:未攤銷債務貼現(1) | (64,413) | | | (3,724) | | | | | |
未攤銷債務發行成本 | (8,613) | | | (417) | | | | | |
賬面淨額 | $ | 306,974 | | | $ | 19,152 | | | | | |
(1)如上所述,由於採用修改後的追溯方法,ASU 2020-06年度未對上期金額進行調整。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月與2026年債券和2025年債券有關的利息支出包括以下內容(以千為單位):
2026年筆記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
息票利息 | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 238 | | | $ | — | |
債務貼現攤銷(1) | — | | | — | | | — | | | — | |
債務發行成本攤銷 | 535 | | | — | | | 1,070 | | | — | |
已確認的利息支出總額 | $ | 654 | | | $ | — | | | $ | 1,308 | | | $ | — | |
2025年筆記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
息票利息 | $ | 73 | | | $ | 719 | | | $ | 146 | | | $ | 1,438 | |
債務貼現攤銷(1) | — | | | 2,200 | | | — | | | 4,379 | |
債務發行成本攤銷 | 37 | | | 288 | | | 74 | | | 575 | |
已確認的利息支出總額 | $ | 110 | | | $ | 3,207 | | | $ | 220 | | | $ | 6,392 | |
(1)如上所述,由於採用修改後的追溯方法,ASU 2020-06年度未對上期金額進行調整。
可轉換票據對衝
就發行2026年票據、2025年票據及2023年票據而言,本公司分別與若干初始購買者或其各自的聯屬公司及/或其他金融機構(“OPT”)訂立私人協商的可轉換票據對衝交易(分別為“2026年票據對衝”、“2025年票據對衝”及“2023年票據對衝”)。離子對手方“)。2026年票據套期保值為公司提供了在淨結算的基礎上收購約2.0百萬股普通股,執行價為$191.94, wHICH等於名義上作為2026年票據基礎的普通股股份數量,並對應於2026年票據的轉換價格。在最初購買時,2025年票據套期保值為公司提供了在淨結算基礎上收購約4.5百萬股普通股,執行價為$51.67,這等於2025年債券名義上的普通股股份數量,並對應於2025年債券的轉換價格。如果本公司選擇現金結算並行使票據套期保值,則從期權交易對手收到的現金總額將涵蓋本公司需要支付給票據持有人的現金總額減去本金金額。票據套期保值不符合作為衍生工具單獨核算的標準,因為它們與公司股票掛鈎,並作為獨立的金融工具入賬。在最初購買時,2025年票據套期保值和2026年票據套期保值計入股東權益內額外實收資本減少#美元48.9百萬美元和美元66.1分別由#美元的遞延税金影響部分抵消12.6百萬美元和美元16.8分別為100萬美元。於2020年8月及11月,與2023年票據部分回購有關,本公司終止2023年票據對衝,相當於約3.7百萬以股票換取現金收益$50.1百萬。於2021年8月,關於最後一次2023年票據回購,本公司終止了2023年票據套期保值的剩餘部分,相當於0.1百萬以股票換取現金收益$6.1百萬。於2021年11月及12月,與2025年票據部分回購有關,本公司部分回購2025年票據對衝,相當於約4.0百萬股票換取現金收益$375.2百萬美元。收益被記錄為增加了股東權益中的額外實收資本。
可轉換票據認股權證
在發行2026年、2025年及2023年債券方面,本公司亦與期權交易對手私下協商出售以股份結算的認股權證(分別為“2026年票據認股權證”、“2025年票據認股權證”及“2023年票據認股權證”,合共為“票據認股權證”)。2026年認股權證、2025年認股權證和2023年認股權證的執行價為最便宜的是$295.29, $81.05, 及$46.62並須根據各自的認股權證條款作出若干調整。由於2026年的認股權證、2025年的認股權證和2023年的認股權證及相關交易,公司必須確認每股收益的遞增攤薄程度達到平均每股壓力的程度。任何財季的ICE都超過$295.29對於2026年的認股權證,$81.052025年認股權證,及$46.622023年的認股權證。2026年認股權證及2025年認股權證將於80自2027年2月15日起計的交易日及
100分別於2025年11月1日開始的交易日,並可在公司選舉時以普通股淨額或現金淨額結算。於最初發售時,2025年認股權證及2026年認股權證錄得股東權益內額外實收資本增加。$22.2百萬和$23.4百萬,分別為。於二零二零年八月及十一月,就2023年票據部分購回,本公司以現金支付$43.0百萬。於2021年8月,就最後一次回購2023年票據,本公司以現金支付#元回購餘下的2023年票據認股權證。5.0百萬美元。於2021年11月及12月,與2025年票據部分購回有關,本公司以現金支付#元部分回購2025年票據認股權證。298.9百萬美元。回購被記錄為股東權益中額外實收資本的減少。
12. 所得税
該公司的實際税率為28.0%和23.3%截至2022年6月30日止三個月及六個月,本公司的實際税率為27.0%和23.6截至2021年6月30日止三個月及六個月分別為%。截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率高於美國法定税率21.0%,主要原因是州税收、第162(M)條薪酬限制和海外業務,但部分被基於股票的薪酬扣除和研究抵免的税收優惠所抵消。
該公司2016-2019年的美國所得税申報單目前正在接受美國國税局(IRS)的審查。美國國税局已尋求不允許研究學分為$5.7公司2011-2015年度美國所得税申報單上的100萬美元。本公司已用盡所有行政上訴和正式調解,目前正在進行預審動議以解決這一糾紛。該公司認為所獲得的研究積分是適當的,並打算大力捍衞自己的立場。目前尚不能合理地估計調整的數額和時間。本公司2011年至2022年6月30日的所得税申報單上取得或預期取得的研究抵免總額為$29.5百萬美元。
13. 衍生品
在正常經營過程中,本公司利用衍生金融工具管理外幣匯率風險。貨幣風險由公司監測和管理,作為其風險管理計劃的一部分,該計劃旨在減少市場波動可能對經營業績產生的潛在不利影響。該公司的衍生金融工具包括不可交割和可交割的外幣遠期合約。本公司並無持有或發行衍生金融工具作交易用途。
未被指定為對衝工具的衍生工具
未被指定為套期保值工具的衍生工具的收益或虧損以及被套期保值項目的可歸因於對衝風險的抵銷虧損或收益均在當期收益中確認。未被指定為套期保值的外幣遠期合約的已實現損益和估計公允價值變動為淨虧損#美元。0.8百萬美元,淨收益為$0.1分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月內達到百萬美元,在截至2021年6月30日的三個月和六個月內微不足道。這些合同的損益在未經審計的簡明綜合經營報表中計入其他費用(收入)淨額和利息支出淨額,並由相關對衝項目的損失和收益抵銷。
該公司未償還衍生工具的名義金額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日(未經審計) | | 2021年12月31日 |
未被指定為對衝的衍生品 | | | |
外匯合約 | $ | 25,781 | | | $ | 24,223 | |
未被指定為對衝的衍生品總額 | $ | 25,781 | | | $ | 24,223 | |
14. 公允價值計量
公允價值分級是基於用於計量可觀察或不可觀察的公允價值的估值技術的投入。可觀察到的投入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設,而不可觀察到的投入反映了報告實體根據其自己的市場假設進行的定價。
公允價值層次結構由以下三個層次組成:
•第1級-投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的報價以外的可觀察和市場證實的投入。
•第3級-投入源自估值技術,其中一個或多個重要投入或價值驅動因素是不可觀察的。
由於這些工具的到期日較短,現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、流動負債和循環信用額度的賬面價值接近公允價值。
所有在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性投資均被視為現金等價物。根據現金等價物的短期性質,現金等價物的賬面價值接近其公允價值。截至2022年6月30日和2021年12月31日,美元22.5百萬美元和美元12.1與貨幣市場基金投資有關的現金和現金等價物餘額分別為100萬美元。這些短期貨幣市場基金被認為是一級投資。
該公司有一個延期補償計劃,該計劃通過COLI保單提供資金。COLI資產按公平價值列賬,該等公允價值來自COLI保單內投資的報價市價,該等投資被視為第二級投入。Coli資產的公允價值為#美元。9.6百萬美元和美元10.8分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。
本公司使用預期現金流的現值估計每份外匯遠期合約的公允價值。這一估計考慮了每一份外匯合約的當前市場遠期價格和合同遠期價格之間的差異,並將匯率差異適用於每一份未平倉合約。所有衍生品的估值都在GAAP估值層次的第二級範圍內。該公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償還衍生工具的公允價值並不重要。
本公司有與收購有關的或有對價負債,按經常性基礎計量,並按公允價值記錄,採用貼現現金流量法確定。由於缺乏相關的市場活動和管理層的重大判斷,用於計算或有對價負債公允價值的投入被視為第3級投入。未來現金流量的增加可能導致較高的估計公允價值,而未來現金流量的減少可能導致或有對價負債的估計公允價值較低。對公允價值的重新計量計入未經審計的簡明綜合經營報表對或有對價的公允價值調整。請參閲注7,資產負債表組成部分,關於2022年6月30日和2021年12月31日或有對價負債的估計公允價值。
票據的公允價值採用報價投入計量。票據的交易並不活躍,因此價格投入代表二級衡量標準。由於報價投入每天變化很大,公允價值估計可能大幅增加或減少。
債券按本金減去未攤銷發行成本列賬,而非於每期期末按公允價值列賬。截至2022年6月30日及2021年12月31日,2026年票據的公允價值約為$308.8百萬美元和美元363.6分別為100萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,2025年債券的公允價值約為$43.2百萬美元和美元59.6分別為100萬美元。公允價值是根據市場上可觀察到的投入估計的,並被視為第二級公允價值計量。
15. 租契
本公司根據各種經營租賃協議租賃辦公空間,這些協議的剩餘租賃期限低於一年至八年。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權資產、其他流動負債和經營租賃負債。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營租賃費用為3.2百萬美元和美元6.4分別為百萬美元和美元3.3百萬美元和美元6.6截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
其他流動負債 | $ | 11,301 | | | $ | 11,543 | |
經營租賃負債 | 22,900 | | | 23,898 | |
總計 | $ | 34,201 | | | $ | 35,441 | |
截至2022年6月30日的未來最低租賃付款如下(以千為單位):
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| June 30, 2022 |
剩餘2022年 | $ | 4,818 | |
2023 | 9,162 | |
2024 | 7,556 | |
2025 | 5,770 | |
2026 | 3,371 | |
此後 | 6,170 | |
未來租賃支付總額 | 36,847 | |
減去隱含利息 | (2,646) | |
總計 | $ | 34,201 | |
16. 承付款和或有事項
在正常業務過程中,公司不時涉及與員工索賠、合同糾紛和税務有關的法律訴訟、索賠和訴訟。雖然本公司無法預測該等事項的結果,但本公司目前並無理由相信任何當前事項的處置可合理地預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行其任何業務活動的能力產生重大不利影響。
項目2.管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析
以本表格10-Q形式作出的陳述,包括但不限於本管理層’對財務狀況和經營結果的討論和分析,除歷史信息陳述外,均屬《證券法》第27A節和經修訂的《1934年證券交易法》(下稱《交易法》)第21E節所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述有時可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語或這些詞語和其他類似詞語的否定來識別。我們認為,向投資者傳達我們對未來的預期是很重要的。然而,這些前瞻性陳述包含許多風險和不確定性。由於某些因素的影響,我們的實際結果可能與前瞻性表述中所示的結果大不相同,這些因素包括但不限於我們在之前向美國證券交易委員會提交的10-K表年報和本10-Q表其他部分的“風險因素”中闡述的那些因素。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述與實際結果相符。欲瞭解更多信息,請參閲本表格10-Q中所載的“關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
Perficient是一家全球數字諮詢公司,正在改變世界上最大的品牌與客户聯繫和發展業務的方式。我們通過使用數字技術幫助主要集中在北美的客户獲得競爭優勢:使他們的業務更好地響應市場機遇;加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;提高生產率;以及降低信息技術成本。憑藉無與倫比的跨行業戰略、創意和技術能力,我們的端到端數字諮詢服務幫助我們的客户更快地推向市場,為消費者提供更強大、更有吸引力的體驗。我們向市場推出了六個主要服務類別-戰略和諮詢、客户體驗和設計、創新和產品開發、平臺和技術、數據和智能以及優化的全球交付。在每個服務類別中,我們共同提供深入而廣泛的解決方案組合,使我們的客户能夠運營實時企業,動態調整業務流程和支持它們的系統,以滿足全球競爭激烈的市場不斷變化的需求。
新冠肺炎大流行
截至2022年6月30日,我們還沒有經歷過大流行對我們的業務、運營或財務業績造成的實質性影響。我們繼續密切監測公司的財務狀況和流動性,以及疫情對公司的影響,包括新出現的變種。有關新冠肺炎對公司潛在影響的更多信息,請參閲我們先前提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”。
服務收入
服務收入來自專業服務,包括開發、實施、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。隨着服務的提供,專業服務收入會隨着時間的推移而確認。我們的大多數項目都是以時間和材料為基礎進行的,而我們的部分收入來自按固定費用或固定費用完成百分比執行的項目。對於時間和物質項目,收入是通過我們的專業人員在項目執行中花費的小時數乘以小時費率來確認和計費的。對於固定費用合同,收入的確認和記賬方法是將每個時間段的既定固定費率乘以經過的時間段數。對於固定費用完成百分比的項目,通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法來確認收入。截至2022年6月30日的三個月和六個月的固定費用完成百分比佔我們服務收入的6%,而截至2021年6月30日的三個月和六個月的固定費用完成百分比佔我們服務收入的7%。在大多數項目中,我們都得到了自付費用的補償,包括差旅和其他與項目相關的費用。這些補償包括在各自專業服務合同的交易價格中。報銷的費用總額將根據客户的位置、需要差旅的項目總數、新冠肺炎疫情造成的旅行限制的影響以及我們與客户之間的安排是否提供此類費用的報銷而變化。與提供的服務相結合, 根據合作伙伴計劃,我們偶爾會收到推薦費。這些推薦費在賺取並記錄在服務收入中的某個時間點確認。
軟件和硬件收入
軟件和硬件收入來自第三方軟件和硬件轉售(我們被視為代理商)以及內部開發的軟件(我們被視為委託人)的銷售。第三方軟件和硬件的銷售收入按淨額入賬,而內部開發的軟件銷售收入按毛額入賬。軟件和硬件收入預計將根據客户對這些產品的需求而波動,這可能會受到新冠肺炎疫情的影響。
我們的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款。我們的專業服務合同規定,客户或我們一般有權在給定的時間段內取消或終止合同(通常需要10至30天的通知)。客户應對合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用負責。
收入成本
收入成本包括服務成本,主要涉及現金和非現金補償和福利(包括與股權獎勵有關的獎金和非現金補償)、與分包商有關的費用、可償還費用和其他與項目有關的費用。收入成本不包括用於生產收入的資產折舊,這些收入主要是個人計算機、服務器和其他與信息技術有關的設備。根據會計準則編撰(“ASC”)主題606,與客户簽訂合同的收入(主題606),第三方軟件和硬件的銷售額是按淨額列報的,因此,第三方軟件和硬件成本不計入收入成本。
我們的服務成本佔服務收入的百分比受我們專業人員的使用率(定義為我們的專業人員向客户收取的時間除以相應期間的總可用小時數)、我們向專業人員支付的工資以及我們從客户那裏獲得的平均收費率的影響。如果項目比計劃提前結束,我們在收到項目任務之前就保留了專業人員,或者我們的服務需求下降,我們的利用率將下降,並對我們的服務成本佔服務收入的百分比產生不利影響。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般及行政(“SG&A”)開支主要包括與銷售有關的成本、一般及行政薪金、股票薪酬開支、辦公室費用、招聘費用、變動薪酬費用、市場推廣費用及其他雜項開支。我們可以訪問由我們的軟件供應商產生的銷售線索,我們使用這些供應商的產品為客户設計和實施解決方案。這些關係使我們能夠優化我們的銷售成本和銷售週期,並通過利用我們合作伙伴的營銷努力和代言來提高勝率。
增長和收購計劃
我們的目標是通過擴大與現有客户和新客户的關係,以及通過繼續我們有紀律的收購戰略,繼續打造領先的信息技術諮詢公司之一。我們未來的增長計劃包括通過有機和收購兩種方式擴大我們的業務,主要關注美國的客户。我們還打算進一步利用我們現有的離岸和近岸能力,以支持我們未來的增長,併為我們的客户提供靈活的項目交付選擇。我們繼續實施增長計劃和評估潛在收購的能力可能會受到新冠肺炎疫情的影響。
在下面的運營結果部分中分析基本業務與被收購公司的收入增長時,可歸因於基本業務的收入包括被收購公司在收購日期後整整四個季度擁有的收入。
獲取過度活躍
2021年10月15日,本公司的一家全資子公司根據購股協議的條款收購了Overactive。Overactive總部設在烏拉圭蒙得維的亞,在哥倫比亞、阿根廷、烏拉圭、智利和波多黎各設有近岸配送中心。Overactive專注於由基於雲的定製軟件驅動的數字現代化解決方案。Overactive為公司增加了近700名技術熟練的專業人員,並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。請參閲附註9,企業合併,瞭解有關此次收購的更多信息。
經營成果
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月
收入。截至2022年6月30日的三個月,總收入從截至2021年6月30日的1.841億美元增長到2.227億美元,增幅為21.0%。
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| 財務業績 (單位:千) | | 對較上年同期增長的解釋 (單位:千) |
| 截至6月30日的三個月, | | 較上年同期合計增長 | | 可歸因於被收購公司資源交付的收入增加 | | 可歸因於基本業務資源提供的收入增加 |
| 2022 | | 2021 | |
服務收入 | $ | 222,263 | | | $ | 183,775 | | | $ | 38,488 | | | $ | 15,617 | | | $ | 22,871 | |
軟件和硬件收入 | 475 | | | 361 | | | 114 | | | 1 | | | 113 | |
總收入 | $ | 222,738 | | | $ | 184,136 | | | $ | 38,602 | | | $ | 15,618 | | | $ | 22,984 | |
截至2022年6月30日的三個月,服務收入增長20.9%,達到2.223億美元,而截至2021年6月30日的三個月為1.838億美元。基本業務資源提供的服務收入增加了2290萬美元,主要是由於對我們服務的需求增加。通過被收購公司的資源提供的服務收入增加了1560萬美元,導致總淨增3850萬美元。
在截至2022年6月30日的三個月中,軟件和硬件收入增長了31.6%,達到50萬美元,而截至2021年6月30日的三個月為40萬美元。
收入成本(不包括下面單獨討論的折舊和攤銷)。截至2022年6月30日的三個月,收入成本從截至2021年6月30日的1.132億美元增加到1.368億美元,增幅為20.8%,這主要是由於員工人數增加。截至2022年6月30日的三個月,服務成本佔服務收入的百分比從截至2021年6月30日的三個月的61.6%降至61.5%。
銷售,一般和行政。截至2022年6月30日的三個月,SG&A費用從截至2021年6月30日的三個月的3740萬美元增加到4090萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中,SG&A費用佔收入的百分比從截至2021年6月30日的三個月的20.3%降至18.3%,這主要是由於截至2022年6月30日的三個月的收入與截至2021年6月30日的三個月相比增長了21.0%。
折舊。截至2022年6月30日的三個月,折舊支出從截至2021年6月30日的三個月的160萬美元增加到200萬美元,增幅為24.1%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月,折舊費用佔收入的百分比為0.9%。
攤銷。截至2022年6月30日的三個月,攤銷費用從截至2021年6月30日的三個月的630萬美元下降到600萬美元,降幅為5.3%。截至2022年6月30日的三個月,攤銷費用佔收入的百分比為2.7%,截至2021年6月30日的三個月為3.4%。攤銷費用的減少主要是由於我們收購的某些無形資產完全攤銷了。
收購成本。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏,與收購相關的成本並不重要。法律、會計、税務、投資銀行和顧問費用以及第三方提供的與合併和收購相關活動相關的估值服務產生了成本。
對或有對價公允價值的調整。在截至2022年6月30日的三個月期間錄得250萬美元的調整,這是對Talos和基於超額收入和收益的或有對價負債的公允市場淨值調整,扣除累加後的淨額。在截至2021年6月30日的三個月中,錄得50萬美元的調整,這是對Productora de Software S.A.S.(“PSL”)、Catalyst Networks Inc.(“Brainsock”)和MedTouch LLC(“MedTouch”)基於收入和收益的對價負債的公允市場淨值調整,扣除累加。
淨利息支出。截至2022年6月30日的三個月,淨利息支出從截至2021年6月30日的三個月的340萬美元降至80萬美元。淨利息支出的減少主要是由於採用了2020-06年度的會計準則更新(“ASU”)。由於採用修改後的追溯方法,ASU 2020-06年度未對上期金額進行調整。
所得税撥備。我們按適用的法定税率計提聯邦、州和外國所得税,並對不可扣除的費用進行調整。截至2022年6月30日的三個月,我們的有效税率為28.0%,而截至2021年6月30日的三個月的有效税率為27.0%。實際税率增加的主要原因是,與上一年同期相比,第162(M)條規定的賠償限額有所增加。
截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月
收入。截至2022年6月30日的6個月,總收入從截至2021年6月30日的3.535億美元增長到4.448億美元,增幅為25.8%。
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| 財務業績 (單位:千) | | 較上年同期增長的解釋(單位:千) |
| 截至6月30日的六個月, | | 較上年同期合計增長 | | 可歸因於被收購公司資源交付的收入增加 | | 可歸因於基本業務資源提供的收入增加 |
| 2022 | | 2021 | |
服務收入 | $ | 443,697 | | | $ | 352,505 | | | $ | 91,192 | | | $ | 31,430 | | | $ | 59,762 | |
軟件和硬件收入 | 1,152 | | | 972 | | | 180 | | | 5 | | | 175 | |
總收入 | $ | 444,849 | | | $ | 353,477 | | | $ | 91,372 | | | $ | 31,435 | | | $ | 59,937 | |
在截至2022年6月30日的6個月中,服務收入增長了25.9%,從截至2021年6月30日的6個月的3.525億美元增至4.437億美元。基本業務資源提供的服務收入增加了5980萬美元,這主要是由於對我們服務的需求增加所致。通過被收購公司的資源提供的服務收入增加了3140萬美元,導致總淨增9120萬美元。
在截至2022年6月30日的6個月中,軟件和硬件收入增長了18.5%,從截至2021年6月30日的6個月的100萬美元增至120萬美元。
收入成本(不包括下面單獨討論的折舊和攤銷)。截至2022年6月30日的6個月,收入成本從截至2021年6月30日的2.192億美元增加到2.753億美元,增幅為25.6%,這主要是由於員工人數增加。在截至2022年6月30日的6個月中,服務成本佔服務收入的百分比從截至2021年6月30日的6個月的62.2%降至62.0%,這主要是由於繼續轉向更高利潤率的離岸和近岸交付。
銷售,一般和行政。截至2022年6月30日的6個月,SG&A費用從截至2021年6月30日的6個月的7,140萬美元增加到8,310萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中,SG&A費用佔收入的百分比從截至2021年6月30日的6個月的20.2%降至18.7%,這主要是由於截至2022年6月30日的6個月的收入與截至2021年6月30日的6個月相比增長了25.8%。
折舊。截至2022年6月30日的6個月,折舊支出從截至2021年6月30日的6個月的310萬美元增加到390萬美元,增幅為26.1%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,折舊費用佔收入的百分比為0.9%。
攤銷。截至2022年6月30日的6個月,攤銷費用下降10.5%,從截至2021年6月30日的6個月的1,340萬美元降至1,200萬美元。截至2022年6月30日的6個月,攤銷費用佔收入的比例為2.7%,截至2021年6月30日的6個月,攤銷費用佔收入的3.8%。攤銷費用的減少主要是由於我們收購的某些無形資產完全攤銷了。
收購成本。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,與收購相關的成本分別為40萬美元和10萬美元。法律、會計、税務、投資銀行和顧問費用以及第三方提供的與合併和收購相關活動相關的估值服務產生了成本。
對或有對價公允價值的調整。在截至2022年6月30日的六個月內錄得350萬美元的調整,這是對Talos和基於超額收入和收益的或有對價負債的公允市場淨值調整,扣除累加後的淨額。在截至2021年6月30日的六個月內錄得非實質性調整,這是公平市場價值調整對PSL、Brainsock和MedTouch收入和基於收益的對價負債的淨影響,以及增值。
淨利息支出。截至2022年6月30日的6個月,淨利息支出從截至2021年6月30日的6個月的670萬美元降至170萬美元。淨利息支出的減少主要是由於採用了ASU 2020-06。由於採用修改後的追溯方法,ASU 2020-06年度未對上期金額進行調整。
所得税撥備。我們按適用的法定税率計提聯邦、州和外國所得税,並對不可扣除的費用進行調整。截至2022年6月30日的6個月,我們的有效税率為23.3%,而截至2021年6月30日的6個月的有效税率為23.6%。實際税率的下降主要是由於與基於股份的薪酬扣除相關的已確認税收利益增加,與上一年同期相比,第162(M)條薪酬限額的增加部分抵消了這一影響。
流動性與資本資源
流動性和資本資源的精選指標如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
現金及現金等價物(1) | $ | 38.9 | | | $ | 24.4 | |
營運資金(包括現金和現金等價物)(2) | $ | 157.3 | | | $ | 94.8 | |
信貸安排下的可用金額 | $ | 199.8 | | | $ | 199.8 | |
(1)截至2022年6月30日的餘額包括某些外國子公司持有的680萬美元,除非被視為已匯回國內,否則無法為國內業務提供資金。我們目前沒有計劃或預見需要將這類資金匯回國內。餘額還包括持有的470萬美元現金。Y可以為國內業務提供資金的某些其他外國子公司。餘額為2021年12月31日包括610萬美元由某些外國子公司持有,除非被視為遣返,否則不能為國內業務提供資金。餘額還包括某些其他外國子公司持有的520萬美元現金,可用於資助國內業務。
(2)營運資本是流動資產總額減去流動負債總額。
經營活動提供的淨現金
截至2022年6月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為3,400萬美元,而截至2021年6月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為2,990萬美元。截至2022年6月30日的6個月,運營現金流的主要組成部分是5490萬美元的淨收入、2490萬美元的非現金費用和4580萬美元的運營資產投資淨額。截至2021年6月30日的6個月,運營現金流的主要組成部分是淨收益3020萬美元、非現金費用3090萬美元和運營資產投資淨額3120萬美元。
用於投資活動的現金淨額
在截至2022年6月30日的六個月中,我們使用了670萬美元購買物業和設備以及開發軟件,並使用了10萬美元用於與收購相關的淨營運資金和解。在截至2021年6月30日的6個月中,我們使用了420萬美元購買物業和設備以及開發軟件。
用於融資活動的現金淨額
在截至2022年6月30日的六個月裏,我們通過股票回購計劃用了380萬美元回購了我們的普通股股票,並用900萬美元免除了作為限制性股票歸屬淨額股票結算的一部分預扣的税款。我們還通過員工股票購買計劃獲得了60萬美元的股票銷售收益。在截至2021年6月30日的六個月中,我們使用1,180萬美元通過股票回購計劃回購我們的普通股股份,520萬美元用於減免作為限制性股票歸屬的股份淨結算的一部分而預扣的税款,420萬美元用於結算收購MedTouch的或有對價,以及60萬美元用於修訂2021年信貸協議(定義和討論如下)。我們還通過員工股票購買計劃獲得了20萬美元的股票銷售收益。
從銀行信貸額度融資中獲得的資金
於2021年5月7日,本公司與作為行政代理的富國銀行全國協會及其他貸款方訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(“2021年信貸協議”)。2021年信貸協議規定,循環信貸借款的最高本金為2億美元,但承諾額增加7,500萬美元。根據2021年信貸協議所欠的所有未償還款項將在2026年5月7日的最終到期日之前到期並支付。截至2022年6月30日,根據2021年信貸協議,沒有未償還餘額。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,由於2021年信貸協議,公司產生了60萬美元的遞延融資費用。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,公司沒有產生任何額外的遞延融資費用。
《2021年信貸協定》還允許在任何時候簽發總額高達1,000萬美元的信用證;未兑現的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2022年6月30日,該公司有兩份20萬美元的未償還信用證。該公司的幾乎所有資產都被質押以確保信貸安排的安全。
2021年信貸協議下的借款按本公司選擇的最優惠利率(2022年6月30日為4.75%)加上0.00%至1.00%的保證金或一個月LIBOR(2022年6月30日為1.79%)加1.00%至2.00%的保證金計息。本公司對信貸額度中未使用的部分收取0.15%至0.20%的年度承諾費。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償還借款的水平。截至2022年6月30日,該公司有1.998億美元的未使用借款能力。
於2022年6月30日,本公司遵守2021年信貸協議下的所有契諾。
股票回購計劃
公司董事會授權通過一項股票回購計劃回購至多3.15億美元的公司普通股,回購計劃將於2022年12月31日到期。該計劃可以根據市場、經濟或商業條件隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。自2008年8月11日該計劃開始以來,截至2022年6月30日,該公司已經回購了大約2.652億美元(1620萬股)的已發行普通股。
我們不時地根據《交易法》10b5-1規則制定書面交易計劃,根據該計劃我們進行部分股票回購。額外的回購將在公司認為適當的時間和金額進行,並將根據市場條件、適用的法律要求和其他因素,根據交易法第10B-18條通過公開市場交易進行。
合同債務所需現金
在截至2022年6月30日的六個月內,在租賃義務或合同義務方面,在正常業務過程之外沒有重大變化。見附註15,租約,在中期簡明合併財務報表附註中,進一步説明我們的合同義務.
截至2022年6月30日和2021年12月31日,2021年信貸協議下沒有未償還餘額。2021年信貸協議下的任何未償還餘額將被歸類為簡明綜合資產負債表內的“長期債務”,並在不遲於2026年5月7日的最終到期日到期和支付。截至2022年6月30日,扣除未攤銷發行成本後,2026年未償還債券和2025年債券的未償還餘額為3.935億美元,而截至2021年12月31日的未償還債券為3.261億美元。見注3,最近的會計聲明,在《中期簡明合併財務報表附註》中進一步説明ASU 2020-06的採用情況. 截至2021年12月31日,2023年票據已全部回購。這些金額在截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中被歸類為“長期債務”。2026年發行的債券將於2026年11月15日最終到期日到期並支付。2025年發行的債券將於2025年8月1日最後到期日到期並支付。
結論
在截至2022年6月30日(未經審計)的簡明綜合資產負債表上報告的3890萬美元的現金和現金等價物總額中,約680萬美元由某些外國子公司持有,被認為是無限期再投資於這些業務。該公司能夠為其在這些子公司以外的流動性需求提供資金,主要是通過國內業務和我們的信貸安排產生的現金流,以及2021年第四季度發行2026年債券的收益。因此,公司目前沒有計劃在可預見的未來將這些外國子公司的現金匯回國內。截至2022年6月30日,總現金和現金等價物中的470萬美元由某些其他外國子公司持有,公司已確定這些子公司的收益不會永久再投資,並可能不時將這些子公司的可用收益匯回國內。
我們相信,目前的可用資金、從我們的信貸安排獲得的資本以及運營產生的現金流將足以滿足我們未來12個月的營運資金要求和其他資本需求。然而,儘管在截至2022年6月30日的六個月內,本公司並未經歷新冠肺炎疫情對業務、運營或財務業績的重大影響,但此次疫情可能會對我們未來的業務、運營和財務業績,包括我們的現金流產生重大不利影響。有關新冠肺炎對公司潛在影響的更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”。
關鍵會計政策
我們的會計政策已在附註2中詳細説明,重要會計政策摘要,在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中添加到我們的綜合財務報表中。我們認為,我們最關鍵的會計政策包括收入確認、購買會計和相關的公允價值計量、可轉換債務和所得税。請參閲注3,近期會計公告,在《中期未經審計合併財務報表附註》中,供進一步討論採用ASU第2020-06號,債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)2022年1月1日。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着與外幣匯率和利率變化相關的市場風險。我們認為,我們對市場風險的敞口並不重要。
匯率敏感度
我們面臨着與外幣匯率變化相關的市場風險,因為我們產生了一部分收入,一部分支出是以美元以外的貨幣支付的。截至2022年6月30日,我們面臨着美元與其他10種貨幣之間匯率變化的風險。在可行的情況下,我們使用遠期合約對衝重大外幣匯率風險敞口。這些工具受到外幣匯率波動和信用風險的影響。信用風險是通過仔細選擇和持續評估被用作交易對手的金融機構來管理的。請參閲附註13,衍生品,載於中期未經審計綜合財務報表附註,以供進一步討論。
利率敏感度
截至2022年6月30日,我們的信貸安排下沒有未償還餘額和1.998億美元的可用借款能力。就我們在信貸安排下的未償還借款而言,我們的利息支出將隨着信用額度的利率浮動而波動,根據我們的選擇,浮動的基礎是最優惠利率加保證金或一個月LIBOR利率加保證金。
在2020年第三季度和2021年第四季度,我們分別發行了2025年債券和2026年債券,固定利率分別為1.250釐和0.125釐。債券的公允價值可能會因各種原因而增加或減少,包括普通股市場價格的波動、市場利率的波動以及總體經濟狀況的波動。根據2022年6月30日的市場報價,2025年債券和2026年債券的公允價值分別約為4320萬美元和3.088億美元。
截至2022年6月30日,我們擁有總計3890萬美元的無限制現金和現金等價物,截至2021年12月31日,我們擁有2440萬美元。不受限制的現金和現金等價物主要用於營運資本和收購目的。我們不以交易或投機為目的進行投資。
項目4.控制和程序
本公司擁有披露控制和程序,旨在確保根據交易所法案要求在公司報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累這些信息並酌情傳達給管理層,包括公司的主要高管和主要財務官,以便及時做出有關需要披露的決定。在公司首席執行官和首席財務官的參與下,公司管理層評估了截至本10-Q表格所涵蓋期間結束時公司披露控制和程序的有效性。基於這一評估,公司的主要執行人員和主要財務官確定公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2022年6月30日的三個月內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化,這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。公司為應對新冠肺炎疫情而進行的遠程工作並未對公司財務報告的內部控制造成實質性影響。
第二部分:其他信息
第1A項。風險因素
在評估所有前瞻性陳述時,您應該特別考慮可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同的各種風險因素。我們的風險因素在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中介紹,該報告於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會,可在www.sec.gov上查閲。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買證券
股票回購計劃
公司董事會授權通過一項股票回購計劃回購至多3.15億美元的公司普通股,回購計劃將於2022年12月31日到期。該計劃可以根據市場、經濟或商業條件隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。
從2008年8月11日該計劃開始,到2022年6月30日,該公司已經回購了大約2.652億美元(1620萬股)的已發行普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 總人數 購入的股份 | | 平均價格 按股支付(1) | | 股份總數 作為公開購買的一部分購買 已宣佈的計劃或計劃 | | 近似美元值 還沒有到5月的股票 在以下條件下購買 計劃或計劃 |
截至2022年3月31日的期初餘額 | | 16,112,294 | | | $ | 16.22 | | | 16,112,294 | | | $ | 53,667,473 | |
April 1-30, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 53,667,473 | |
May 1-31, 2022 | | 40,000 | | | $ | 95.45 | | | 40,000 | | | $ | 49,849,516 | |
June 1-30, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 49,849,516 | |
截至2022年6月30日的期末餘額 | | 16,152,294 | | | $ | 16.42 | | | 16,152,294 | | | |
(1)每股支付的平均價格包括佣金。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
請參閲展品索引。
展品索引 | | | | | |
展品編號 | 描述 |
3.1 | 公司註冊證書。,之前提交給美國證券交易委員會,作為我們的SB-2表格註冊聲明的證物(文件編號333-78337),由證券交易委員會宣佈於1999年7月28日生效,並通過引用併入本文 |
3.2 | 合格公司註冊證書修訂證書。,作為我們根據1934年《證券交易法》第12(G)節於2005年2月15日提交給證券交易委員會的8-A表格(文件號:000-51167)的證明件,並通過引用併入本文 |
3.3 | 合格公司註冊證書修訂證書。之前提交給美國證券交易委員會,作為我們於2005年12月22日提交的S-8表格註冊聲明(文件編號333-130624)的證物,並通過引用併入本文 |
3.4 | 合格公司註冊證書修訂證書。,作為我們於2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-15169)的證物,並通過引用併入本文 |
3.5 | 修訂和重新制定了Perficient,Inc.的附例。之前提交給美國證券交易委員會,作為我們截至2012年12月31日的年度報告Form 10-K(文件號001-15169)的附件,於2013年3月7日提交,並通過引用併入本文 |
4.1 | 合格股份有限公司普通股股票證書樣本之前提交給美國證券交易委員會,作為我們2009年5月7日提交的Form 10-Q季度報告(文件號001-15169)的展示,並通過引用併入本文 |
4.2 | 美國銀行協會作為受託人,與該公司2025年到期的1.250%可轉換優先票據有關的契約,日期為2020年8月14日,作為我們於2020年8月18日提交的Form 8-K(文件號:001-15169)的當前報告的證物,並通過引用併入本文 |
4.3 | 2025年到期的1.250%可轉換優先債券的格式之前提交給美國證券交易委員會,作為我們於2020年8月18日提交的當前報告Form 8-K的證物,並通過引用併入本文 |
4.4 | Perficient,Inc.和U.S.Bank National Associate之間的契約,日期為2021年11月9日作為受託人,與公司2026年到期的0.125可轉換優先票據有關,該票據之前作為我們2021年11月9日提交的8-K表格當前報告的附件提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
4.5 | 2026年到期的0.125%可轉換優先票據的格式之前提交給美國證券交易委員會,作為我們2021年11月9日提交的當前報告Form 8-K的證物,並通過引用併入本文 |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求,由Perficient,Inc.首席執行官提供的證明 |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求,由Perficient,Inc.首席財務官出具的證明 |
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條,由Perficient,Inc.的首席執行官和首席財務官出具的證明 |
101* | 以下財務信息來自Perficient,Inc.截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q,其格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表,(Ii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合經營報表,(Iii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的綜合全面收益表,(Iv)截至2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的綜合股東權益綜合報表2022年和2021年,(V)截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的未經審計簡明綜合現金流量表,以及(Vi)中期未經審計簡明綜合財務報表附註 |
104 | 封面交互數據文件(格式為iXBRL,包含在附件101中) |
| |
† | 標識包含或包括管理合同或補償計劃或安排的證據。 |
* | 現提交本局。 |
** | 包括但不被視為為1934年修訂的《證券交易法》第18條的目的而提交的,或以其他方式受該條規定的責任。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | Perficient公司 |
| | | |
日期: | 2022年8月4日 | 發信人: | /傑弗裏·S·戴維斯 |
| | 傑弗裏·S·戴維斯 |
| | 首席執行官(首席行政主任) |
| | | | | | | | | | | |
日期: | 2022年8月4日 | 發信人: | /保羅·E·馬丁 |
| | 保羅·E·馬丁 |
| | 首席財務官(首席財務官) |