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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末July 2, 2022
 
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 
的過渡期                至                   .
 
委託文檔號：0-121
庫利克和索法工業公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
賓夕法尼亞州
23-1498399
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)(美國國税局僱主
 識別號碼)
 
Serangoon北街5號23A號, #01-01,新加坡554369
1005弗吉尼亞博士, 華盛頓要塞, 帕19034
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(215) 784-6000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值KLIC納斯達克全球市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否已按照S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了要求提交的每個交互數據文件 在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐


如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒ 

截至2022年7月29日，有58,067,945註冊人的普通股，無面值，已發行。

目錄表
庫利克和索法工業公司。
 
FORM 10 – Q
 
July 2, 2022
索引
 
  頁碼
   
第一部分-財務信息
   
第1項。財務報表(未經審計) 
   
 
截至2022年7月2日和2021年10月2日的合併簡明資產負債表
1
   
 
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的綜合簡明經營報表
2
   
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的綜合簡明全面收益表
3
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的合併簡明股東權益變動表
4
 
截至2022年7月2日和2021年7月3日的9個月合併簡明現金流量表
6
   
 合併簡明財務報表附註
7
   
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
25
   
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
36
   
第四項。控制和程序
37
   
第二部分--其他資料
   
第1項。法律程序
38
第1A項。風險因素
38
   
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
38
第三項。高級證券違約
39
第四項。煤礦安全信息披露
39
第五項。其他信息
39
第六項。展品
40
   
 簽名
41


目錄表
第一部分--財務信息
項目1.財務報表

庫利克和索法工業公司。
合併簡明資產負債表(未經審計)
(單位：千)
自.起
July 2, 20222021年10月2日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$445,781 $362,788 
短期投資300,000 377,000 
應收賬款和其他應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元0及$687，分別
350,045 421,193 
庫存，淨額215,281 167,323 
預付費用和其他流動資產75,011 23,586 
流動資產總額1,386,118 1,351,890 
財產、廠房和設備、淨值66,510 67,982 
經營性使用權資產41,160 41,592 
商譽69,787 72,949 
無形資產，淨額35,291 42,752 
遞延税項資產21,103 15,715 
股權投資5,397 6,388 
其他資產2,911 2,363 
總資產$1,628,277 $1,601,631 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付帳款98,572 154,636 
經營租賃負債5,973 4,903 
應付所得税31,060 30,766 
應計費用和其他流動負債138,434 161,570 
流動負債總額274,039 351,875 
遞延税項負債34,541 32,828 
應付所得税62,468 69,422 
經營租賃負債35,836 38,084 
其他負債14,660 14,185 
總負債$421,544 $506,394 
承擔和或有負債(附註15)
股東權益： 
優先股，無面值：認可5,000股份；已發行-不是Ne
$— $— 
普通股，無面值：認可200,000股份；已發行85,364和85,364分別；傑出的58,480和61,931分別為股票
557,236 550,117 
國庫股，按成本價計算，26,884和23,433分別為股票
(615,689)(400,412)
留存收益1,286,505 948,554 
累計其他綜合損失(21,319)(3,022)
股東權益總額$1,206,733 $1,095,237 
總負債和股東權益$1,628,277 $1,601,631 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
1
目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併業務簡明報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
截至三個月九個月結束
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
淨收入$372,137 $424,318 $1,217,307 $1,032,338 
銷售成本181,452 228,623 601,674 566,667 
毛利190,685 195,695 615,633 465,671 
銷售、一般和行政34,562 39,103 108,609 105,511 
研發34,046 36,137 104,496 102,549 
運營費用68,608 75,240 213,105 208,060 
營業收入122,077 120,455 402,528 257,611 
利息收入2,158 564 3,099 1,801 
利息支出(36)(41)(173)(146)
所得税前收入124,199 120,978 405,454 259,266 
所得税撥備5,165 7,212 36,813 25,722 
權益法被投資人扣除税金後的結果份額— — — 94 
淨收入$119,034 $113,766 $368,641 $233,450 
每股淨收益：    
基本信息$2.02 $1.83 $6.05 $3.76 
稀釋$1.99 $1.79 $5.95 $3.68 
加權平均流通股：    
基本信息58,985 62,023 60,951 62,023 
稀釋59,955 63,485 61,940 63,364 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
2
目錄表
庫利克和索法工業公司。
綜合簡明全面收益表(未經審計)
(單位：千)
截至三個月九個月結束
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
淨收入$119,034 $113,766 $368,641 $233,450 
其他全面收入：
外幣折算調整(12,009)1,868 (18,025)3,854 
養老金計劃中未確認的精算收益/(虧損)，税後淨額122 (79)103 1 
(11,887)1,789 (17,922)3,855 
指定為對衝工具的衍生工具：
衍生工具未實現(虧損)/收益，税後淨額(1,233)(133)(1,168)301 
對已確認的衍生工具的損失/(收益)進行重新分類調整，税後淨額170 (317)793 (1,295)
被指定為套期保值工具的衍生品減税淨額(1,063)(450)(375)(994)
其他綜合(虧損)/收益合計(12,950)1,339 (18,297)2,861 
綜合收益$106,084 $115,105 $350,344 $236,311 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。











3
目錄表
庫利克和索法工業公司。
綜合簡明股東權益變動表(未經審計)
(單位：千)
普通股庫存股留存收益累計其他綜合(虧損)/收益股東權益
股票金額
截至2021年10月2日的餘額61,931 $550,117 $(400,412)$948,554 $(3,022)$1,095,237 
為所提供的服務發行股票4 197 41 — — 238 
普通股回購(276)— (15,380)— — (15,380)
發行股份以獲得基於股權的補償725 (6,963)6,963 — — — 
基於股權的薪酬— 5,074 — — — 5,074 
宣佈的現金股利— — — (10,610)— (10,610)
全面收入的構成部分：
淨收入— — — 133,606 — 133,606 
其他綜合損失— — — — (989)(989)
綜合收益/(虧損)總額— — — 133,606 (989)132,617 
截至2022年1月1日的餘額62,384 $548,425 $(408,788)$1,071,550 $(4,011)$1,207,176 
為所提供的服務發行股票4 202 35 — — 237 
普通股回購(2,944)(30,000)(146,153)— — (176,153)
發行股份以獲得基於股權的補償24 (222)222 — — — 
基於股權的薪酬— 4,459 — — — 4,459 
宣佈的現金股利— — — (10,110)— (10,110)
全面收入的構成部分：
淨收入— — — 116,001 — 116,001 
其他綜合損失— — — — (4,358)(4,358)
綜合收益/(虧損)總額— — — 116,001 (4,358)111,643 
截至2022年4月2日的餘額59,468 $522,864 $(554,684)$1,177,441 $(8,369)$1,137,252 
為所提供的服務發行股票4 196 41 — — 237 
普通股回購(997)30,000 (61,098)— — (31,098)
發行股份以獲得基於股權的補償5 (52)52 — — — 
基於股權的薪酬— 4,228 — — — 4,228 
宣佈的現金股利— — — (9,970)— (9,970)
全面收入的構成部分：
淨收入— — — 119,034 — 119,034 
其他綜合損失— — — — (12,950)(12,950)
綜合收益/(虧損)總額— — — 119,034 (12,950)106,084 
截至2022年7月2日的餘額58,480 $557,236 $(615,689)$1,286,505 $(21,319)$1,206,733 


4
目錄表

普通股庫存股留存收益累計其他綜合(虧損)/收益股東權益
股票金額
2020年10月3日的餘額61,558 $539,213 $(394,817)$616,119 $(2,521)$757,994 
為所提供的服務發行股票8 96 77 — — 173 
普通股回購(48)— (1,206)— — (1,206)
發行股份以獲得基於股權的補償535 (4,076)4,076 — — — 
基於股權的薪酬— 3,216 — — — 3,216 
宣佈的現金股利— — — (8,687)— (8,687)
全面收入的構成部分：
淨收入— — — 48,363 — 48,363 
其他綜合收益— — — — 7,763 7,763 
綜合收益總額— — — 48,363 7,763 56,126 
截至2021年1月2日的餘額62,053 $538,449 $(391,870)$655,795 $5,242 $807,616 
為所提供的服務發行股票7 130 55 — — 185 
普通股回購(23)— (1,110)— — (1,110)
發行股份以獲得基於股權的補償24 (245)245 — — — 
基於股權的薪酬— 3,778 — — — 3,778 
宣佈的現金股利— — — (8,688)— (8,688)
綜合收益/(虧損)構成
淨收入— — — 71,320 — 71,320 
其他綜合損失— — — — (6,241)(6,241)
綜合收益/(虧損)總額— — — 71,320 (6,241)65,079 
截至2021年4月3日的餘額62,061 $542,112 $(392,680)$718,427 $(999)$866,860 
為所提供的服務發行股票4 185 39 — — 224 
普通股回購(82)— (4,087)— — (4,087)
發行股份以獲得基於股權的補償3 (40)40 — — — 
基於股權的薪酬— 3,918 — — — 3,918 
宣佈的現金股利— — — (8,678)— (8,678)
全面收入的構成部分：
淨收入— — — 113,766 — 113,766 
其他綜合收益— — — — 1,339 1,339 
綜合收益總額— — — 113,766 1,339 115,105 
截至2021年7月3日的餘額61,986 $546,175 $(396,688)$823,515 $340 $973,342 

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

5
目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併簡明現金流量表(未經審計)
(單位：千)
 九個月結束
 July 2, 2022July 3, 2021
經營活動的現金流：  
淨收入$368,641 $233,450 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷15,773 14,552 
股權投資減值準備1,346 — 
基於股權的薪酬和員工福利14,473 11,504 
處置權益法投資的收益— (1,046)
壞賬調整(245)(95)
存貨計價調整1,110 (834)
遞延税金(3,675)(10,587)
處置財產、廠房和設備的收益(129)25 
未實現的外幣折算(3,806)719 
權益法被投資人的成果份額— 94 
經營資產和負債的變動，扣除企業合併中承擔的資產和負債：  
應收賬款及其他應收賬款71,825 (170,403)
盤存(49,230)(40,771)
預付費用和其他流動資產(50,725)(2,856)
應付賬款、應計費用和其他流動負債(84,017)144,717 
應付所得税(6,663)(2,670)
其他，淨額(1,053)857 
經營活動提供的淨現金273,625 176,656 
投資活動產生的現金流：  
收購業務，扣除收購現金後的淨額— (26,338)
購買房產、廠房和設備(10,380)(16,747)
出售財產、廠房和設備所得收益119 191 
投資於私募股權基金(397)— 
權益法投資的處置— 2,115 
購買短期投資(389,000)(229,000)
短期投資到期日466,000 324,000 
投資活動提供的現金淨額66,342 54,221 
融資活動的現金流：  
償還短期債務(54,500)(22,750)
短期債務收益54,500 22,750 
支付融資租賃費用(373)(253)
回購普通股/庫存股(221,139)(6,953)
普通股現金股利支付(29,393)(24,776)
用於融資活動的現金淨額(250,905)(31,982)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(6,069)977 
現金和現金等價物的變化82,993 199,872 
期初現金及現金等價物362,788 188,127 
期末現金及現金等價物$445,781 $387,999 
支付的現金：  
利息$173 $146 
所得税，扣除退款的淨額$50,059 $39,405 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
6
目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併簡明財務報表附註
未經審計

注1.陳述依據
這些綜合簡明財務報表包括Kulicke和Soffa Industries，Inc.及其子公司(“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)的賬目，並適當地沖銷了公司間的餘額和交易。
中期綜合簡明財務報表未經審核，管理層認為，該等中期綜合簡明財務報表包括為公平呈報中期業績所需的所有調整(僅包括正常及經常性調整)。中期綜合簡明財務報表不包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表通常包含的所有信息和腳註披露，應與公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年10月2日的10-K表格年度報告(包括截至2021年10月2日和2020年10月3日的綜合資產負債表)以及相關的綜合經營報表、全面收益表和相關綜合經營報表、全面收益表中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀。截至2021年10月2日的三年期間各年度股東權益和現金流量的變化。任何過渡時期的經營成果不一定代表任何其他過渡時期或全年的經營成果。
財政年度    
公司前三個會計季度的每個季度都在星期六結束，也就是上一個會計季度結束後的13周。每個財年的第四季度將在最接近9月30日的週六結束。2022財季將於2022年1月1日、2022年4月2日、2022年7月2日和2022年10月1日結束。在53周的財政年度中，第四季度將由14周組成。2021財年各季度分別於2021年1月2日、2021年4月3日、2021年7月3日和2021年10月2日結束。
業務性質
該公司設計、製造和銷售資本設備和工具，以及服務、維護、維修和升級設備，所有這些設備都用於組裝半導體設備。公司的經營業績取決於半導體設備製造商、集成設備製造商(“IDM”)、外包半導體組裝和測試供應商(“OSAT”)以及包括全球汽車電子供應商在內的其他電子製造商的資本和運營支出，而這又取決於當前和預期的對半導體和使用半導體的產品的市場需求。半導體行業的波動性很大，並經歷了低迷和放緩，這可能對半導體行業對半導體資本設備的需求產生嚴重的負面影響，包括本公司製造和銷售的組裝設備，以及較小程度的工具，包括本公司銷售的工具。這些低迷和放緩在過去曾對公司的經營業績造成不利影響。該公司相信，這種波動性將繼續成為該行業和公司未來運營的特徵。
預算的使用
編制合併簡明財務報表要求管理層作出假設、估計和判斷，以影響報告期內資產和負債的報告金額、淨收入和費用，以及截至合併簡明財務報表日期的或有資產和負債的披露。管理層持續評估估計數，包括但不限於應收賬款、超額和陳舊存貨準備金、固定資產的賬面價值和壽命、商譽和無形資產。 減值和可見價格調整、所得税、基於股權的補償費用和保修的估值估計和評估。管理層的估計是基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設。因此，管理層對公司資產和負債的賬面價值作出判斷，而這些判斷從其他來源並不容易看出。權威性聲明、歷史經驗和假設被用作作出估計的基礎，管理層持續評估這些估計。實際結果可能與這些估計不同。
受冠狀病毒(新冠肺炎)大流行和宏觀經濟逆風的影響，全球經濟和金融市場出現不確定性和混亂。本公司不知道有任何具體事件或情況需要更新其估計或判斷，或修訂其截至2022年7月2日的資產或負債的賬面價值。雖然截至2022年7月2日及截至2022年7月2日的季度，我們的綜合簡明財務報表沒有受到實質性影響，但隨着新事件的發生和獲得更多信息，以及與新冠肺炎和宏觀經濟逆風相關的其他因素，這些估計可能會發生變化，這些因素可能會在未來報告期對我們的綜合簡明財務報表產生重大影響。
7
目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)


重大會計政策
除下文所述有關合約資產及加速股份回購的會計政策外，我們在截至2021年10月2日止財政年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註1“列報基準”中概述的重要會計政策並無重大變動。
合同資產
合同資產是指公司有權對其轉讓給客户的商品或服務進行對價。ASC 606，與客户簽訂合同的收入區分合同資產和應收款的依據是，收取對價是否以時間流逝以外的其他條件為條件。當公司在客户支付對價之前將商品或服務的控制權轉讓給客户時，公司記錄合同資產或應收賬款，這取決於公司對其業績的對價權利的性質。合同資產成為應收賬款的時間可以早於開具發票的時間。本公司根據美國會計準則310對合同資產進行減值評估，應收賬款.
加速股份回購
本公司可不時與第三方金融機構訂立加速股份回購(“ASR”)協議，以回購本公司普通股股份。根據ASR協議，為了換取預付款，交易對手在相關ASR的購買期內首次交付公司普通股。首次交付的股份代表了根據ASR協議，公司可能獲得的最低股份數量。在ASR協議達成後，交易對手可以交付額外的股份，最終交付的股份數量是根據該ASR協議期限內公司普通股的成交量加權平均價格減去商定的折扣確定的。這些交易被計入股權交易，並在收到股票時計入庫存股，屆時加權平均普通股計算的基本和稀釋後每股收益立即減少。
近期會計公告
所得税
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)。除其他修改外，本ASU中的修正案通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理，澄清和修訂了現有的指導方針。我們在2022財年第一季度採用了該ASU。採用這一ASU並未對我們的合併簡明財務報表產生實質性影響。
實體自有權益中的合同
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，衍生品和套期保值-實體自有權益的合同(主題815)。除其他變化外，本ASU中的修訂刪除了當前的指導，該指導允許實體反駁這樣一種推定，即如果實體有現金結算的歷史或政策，當工具可以現金或股票結算時，潛在的股票結算應包括在稀釋後每股收益計算中。這些修訂影響可能以現金或股份結算的任何工具，並因此影響計算可轉換工具和實體本身權益中的合約的攤薄每股收益。我們選擇在2022財年第二季度提前採用此ASU。採用這一ASU並未對我們的合併簡明財務報表產生實質性影響。
編撰方面的改進
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-10，編撰方面的改進。本ASU中的修正案影響到編撰中的各種主題，並通過將所有披露指導納入適當的披露部分(第50節)來提高編撰的一致性。我們在2022財年第一季度採用了該ASU。採用這一ASU並未對我們的合併簡明財務報表產生實質性影響。
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

注2.資產負債表組成部分
下表反映了截至2022年7月2日和2021年10月2日的重要資產負債表賬户的組成部分：
 自.起
(單位：千)July 2, 20222021年10月2日
可供出售的短期投資(1)
$300,000 $377,000 
庫存，淨額：  
原材料和供應品$126,593 $94,493 
Oracle Work in Process69,426 55,866 
成品40,363 40,006 
 236,382 190,365 
庫存儲備(21,101)(23,042)
 $215,281 $167,323 
財產、廠房和設備，淨額：  
土地$2,182 $2,182 
建築和建築改進23,116 23,314 
租賃權改進32,120 30,054 
數據處理設備和軟件40,836 40,945 
機器、設備、傢俱和固定裝置90,465 87,994 
在建工程10,728 9,562 
 199,447 194,051 
累計折舊(132,937)(126,069)
 $66,510 $67,982 
應計費用和其他流動負債：  
應計客户債務(2)
$67,063 $72,478 
工資和福利47,833 66,531 
應付股息9,970 8,673 
佣金和專業費用5,459 6,190 
遣散費— 31 
其他8,109 7,667 
 $138,434 $161,570 

(1)所有短期投資都被歸類為可供出售，公允價值近似於成本基礎。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月期間，該公司沒有確認任何出售投資的已實現收益或虧損。
(2)代表客户預付款、客户信用計劃、應計保修費用和應計翻新債務。

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未經審計(續)


注3.商譽及無形資產
商譽
被歸類為商譽的無形資產不攤銷。與我們的收購相關建立的商譽代表我們收購的資產產生的估計未來經濟利益，這些資產沒有資格單獨識別和確認。商譽還包括來自收購的預期未來現金流的價值、與我們其他關聯公司的預期協同效應以及其他無法識別的無形資產。
該公司在每個會計年度的第四季度對其商譽進行年度減值測試，這與其年度預測和業務展望更新過程的完成相吻合。
該公司在2021財年第四季度進行了年度減值測試，得出的結論是不需要減值費用。預期經營業績的任何未來不利變化和/或用於估計公允價值的其他經濟因素的不利變化可能導致未來的非現金減值。
於截至2022年7月2日止三個月及九個月期間，本公司評估了定性因素，以確定是否已發生可能導致報告單位的公允價值低於其賬面值的“觸發”事件，並斷定並無觸發事件發生。雖然我們得出的結論是，在截至2022年7月2日的季度內沒有發生觸發事件，但由於確定報告單位估計公允價值時使用的假設發生了重大變化，可能足以引發減值，持續的新冠肺炎疫情和宏觀經濟逆風可能會影響運營結果。對我們產品的需求減少或變化可能會對淨銷售額和收益增長率產生負面影響。我們的估值模型中使用的貼現率也可能受到資本成本確定中所包括的基礎利率和風險溢價變化的影響。
下表彙總了公司截至2022年7月2日和2021年10月2日按可報告分部(參見附註14)記錄的商譽：
(單位：千)資本設備APS總計
2021年10月2日的餘額$46,561 $26,388 $72,949 
其他(2,849)(313)$(3,162)
2022年7月2日的餘額$43,712 $26,075 $69,787 

無形資產
具有可確定使用年限的無形資產在其預計使用年限內攤銷。該公司的無形資產主要由發達的技術、客户關係、正在進行的研究和開發以及商品和品牌組成。











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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)


下表反映了截至2022年7月2日和2021年10月2日的無形資產淨值：
 自.起平均估計值
(以千為單位的美元金額)July 2, 20222021年10月2日
有用的壽命(單位：年)
發達的技術(1)
$92,573 $90,427 
6.0至15.0
累計攤銷(58,932)(58,494)
Net開發的技術$33,641 $31,933 
客户關係$34,421 $36,114 
5.0至6.0
累計攤銷(34,421)(36,114)
淨客户關係$— $— 
正在進行的研究和開發(1)
$— $8,795 N.A
累計攤銷— — 
NET正在進行的研究和開發$— $8,795 
商品和品牌名稱$7,095 $7,374 
7.0至8.0
累計攤銷(7,095)(7,275)
淨貿易和品牌名稱— 99 
其他無形資產$4,700 $4,700 
1.9至6.0
累計攤銷(3,050)(2,775)
其他無形資產淨值$1,650 $1,925 
$35,291 $42,752 
(1) As of July 2, 2022, $7.9隨着研究和開發過程的完成，數百萬正在進行的研究和開發資產被轉移到已開發的技術(固定壽命的無形資產)，並在其加權平均使用壽命內攤銷。6好幾年了。

下表反映了截至2022年7月2日與無形資產相關的估計年度攤銷費用：
 自.起
(單位：千)July 2, 2022
剩餘的2022財年$1,416 
2023財年5,665 
2024財年5,665 
2025財年5,665 
2026財年5,665 
此後11,215 
攤銷總費用$35,291 
 
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)


注4.現金、現金等價物和短期投資
現金等價物包括在購買之日剩餘到期日為三個月或更短的票據。一般來説，這些投資不受交易限制。

截至2022年7月2日，現金、現金等價物和短期投資包括以下內容：
(單位：千)攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		估計數
公允價值
流動資產：
現金$164,458 $— $— $164,458 
現金等價物：
貨幣市場基金(1)
161,338 — (24)161,314 
定期存款(2)
120,009 — — 120,009 
現金和現金等價物合計$445,805 $— $(24)$445,781 
短期投資：
定期存款(2)
300,000 — — 300,000 
短期投資總額$300,000 $— $— $300,000 
現金、現金等價物和短期投資總額$745,805 $— $(24)$745,781 
(1)公允價值是根據相同資產在活躍的、可進入的市場中的未調整價格確定的，因此在公允價值層次中被歸類為第一級資產。
(2)公允價值近似於成本基礎。

截至2021年10月2日，現金、現金等價物和短期投資包括以下內容：
(單位：千)攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		估計數
公允價值
流動資產：
現金$269,201 $— $— $269,201 
現金等價物：
貨幣市場基金(1)
93,598 — (18)93,580 
定期存款(2)
7 — — 7 
現金和現金等價物合計$362,806 $— $(18)$362,788 
短期投資：
定期存款(2)
377,000 — — 377,000 
短期投資總額$377,000 $— $— $377,000 
現金、現金等價物和短期投資總額$739,806 $— $(18)$739,788 
(1)公允價值是根據相同資產在活躍的、可進入的市場中的未調整價格確定的，因此在公允價值層次中被歸類為第一級資產。
(2)公允價值近似於成本基礎。

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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)


注5.股權投資
截至2022年7月2日和2021年10月2日，股權投資包括以下內容：
 自.起
(單位：千)July 2, 20222021年10月2日
非流通股證券$5,397 $6,388 
股權投資總額$5,397 $6,388 

在截至2022年7月2日的三個月和九個月內，公司記錄了減值$1.3在沒有易於確定的公允價值的非流通股證券上投資100萬美元。由於股權被投資人的盈利表現顯著惡化，對非流通股權證券的投資全部減值。減值金額記入綜合經營簡明報表的“銷售、一般及行政費用”內。

注6.公允價值計量
會計準則確立了可用於計量公允價值的三個級別的投入：相同資產或負債在活躍市場的報價(稱為第1級)，直接或間接可觀察到的第1級以外的投入(稱為第2級)，以及對計量資產或負債公允價值有重要意義的估值方法的不可觀察投入(稱為第3級)。
按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債 
我們按公允價值經常性地計量某些金融資產和負債。在截至2022年7月2日的三個月和九個月期間，公允價值計量水平之間沒有轉移。
公允價值非經常性計量
我們的非金融資產，如無形資產和財產、廠房和設備，除非被視為已發生減值，否則按成本列賬。
金融工具的公允價值
報告為應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用的金額接近公允價值。

注7.衍生金融工具
由於以美元以外的貨幣計價的交易，公司的國際業務受到外匯匯率變化的影響。該公司的大部分收入和材料成本都是以美元進行交易的。然而，該公司的大量運營費用是以當地貨幣計價的，主要是在新加坡。
我們運營費用的外幣風險敞口通常通過外匯遠期合約進行對衝。該公司的外匯風險管理計劃包括使用具有現金流對衝會計名稱的外匯遠期合約，以對衝美元相當於預測的非美元計價運營費用的可變性的風險敞口。這些工具通常在12個月。對於這些衍生品，我們將套期保值有效部分的税後收益或虧損報告為累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並將其重新分類為被套期保值交易影響收益的同一個或多個期間的收益，並在合併簡明運營報表中與被套期保值交易的影響相同的項目中。
截至2022年7月2日和2021年10月2日，我們綜合簡明資產負債表上衍生工具的公允價值如下：
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未經審計(續)

自.起
July 2, 20222021年10月2日
(單位：千)名義金額
公允價值負債衍生工具(1)
名義金額
公允價值負債衍生工具(1)
指定為對衝工具的衍生工具：
外匯遠期合約(2)
$57,756 $(991)$57,682 $(616)
總衍生品$57,756 $(991)$57,682 $(616)
(1)衍生負債的公允價值採用第2級公允價值投入計量，並計入綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債。
(2)預計在下一年內確認為收益的套期金額12個月.

在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的綜合全面收益表中，被指定為現金流量對衝的衍生工具的影響如下：
截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
現金流套期保值關係中的外匯遠期合約：
在保險公司確認的淨(虧損)/收益，税後淨額(1)
$(1,233)$(133)$(1,168)$301 
淨(虧損)/收益從累計保單重新歸類為税後收入淨額(2)
$(170)$317 $(793)$1,295 
(1)在保監處分類的有效部分的公允價值淨變化。
(2)有效部分歸類為銷售費用、一般費用和行政費用。

注8.租契
我們已經為我們的某些辦公室、製造、技術、銷售支持和服務中心、設備和車輛簽訂了各種不可取消的運營和融資租賃協議。吾等於開始時決定一項安排是否為租賃，或是否包含租賃，並於租賃開始時，即標的資產可供出租人使用的日期，在我們的財務報表中記錄租賃。我們的租賃條款可能包括一個或多個選項來延長租賃期限，期限從一年至20幾年後，當我們相當確定我們將行使這一選擇權時。截至2022年7月2日，有不是延長被確認為使用權(“ROU”)資產或租賃負債的租賃的選項。我們與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，非租賃組成部分單獨入賬，不包括在我們的租賃資產和相應負債中。我們已選擇不在綜合資產負債表中列報短期租約，因為該等租約於租賃開始時的租約期為12個月或以下。
經營租賃計入經營ROU資產、流動經營租賃負債及非流動經營租賃負債，融資租賃計入物業、廠房及設備、應計開支及其他流動負債，以及綜合資產負債表上的其他負債。截至2022年7月2日和2021年10月2日，我們的融資租賃不是實質性的。
下表顯示了租賃費用的構成：
 截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
經營租賃費用 (1)
$2,173 $1,894 $6,217 $5,693 
(1)經營租賃費用包括短期租賃費用，對於截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月來説，短期租賃費用並不重要。
下表顯示了租賃交易產生的現金流。與短期租賃有關的現金付款不計入經營租賃負債的計量，因此不包括在下列數額中：
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庫利克和索法工業公司。
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

 九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出$5,715 $5,364 
下表顯示了經營租賃的加權平均租賃條款和折扣率：
 自.起
July 2, 20222021年10月2日
經營租賃：
加權平均剩餘租期(單位：年):
8.59.6
加權平均貼現率：5.7 %5.8 %
未來的租賃付款，不包括短期租賃，詳列如下：
自.起
(單位：千)July 2, 2022
剩餘的2022財年$2,095 
2023財年8,133 
2024財年7,680 
2025財年6,935 
2026財年5,006 
此後24,028 
最低租賃付款總額$53,877 
減去：利息$12,068 
租賃債務的現值$41,809 
減：當前部分$5,973 
租賃債務的長期部分$35,836 

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注9.債務及其他義務
銀行擔保
2013年11月22日，公司獲得了一筆美元5.0與花旗銀行就為經營目的出具銀行擔保而提供的百萬信貸安排。截至2022年7月2日，該貸款項下的未償還金額為$2.9百萬美元。
信貸安排
於2019年2月15日，本公司與三菱UFG銀行新加坡分行(“本行”)簽訂融資函件及透支協議(統稱為“融資協議”)。貸款協議為公司及其一家子公司提供了高達#美元的透支貸款。150.0百萬歐元(“透支貸款”)，用於一般企業用途。透支貸款項下的未付款項，包括利息，應在銀行提出30天的書面要求後支付。透支貸款的利息按日計算，適用的利率按隔夜美元倫敦銀行同業拆息加1.5年利率。根據貸款協議的條款，透支貸款是一種無擔保貸款。融資協議包含慣常的非金融契諾，包括但不限於限制本公司出售或處置其資產的能力、停止擁有其兩家附屬公司(“附屬公司”)至少51%的股份或將其資產與重大擔保權益(包括附屬公司在本行的現金存款賬户中的任何款項質押)抵押的契諾。融資協議亦載有典型的違約事件，包括但不限於到期不支付財務責任、本公司其他重大債務的交叉違約，以及違反融資協議項下的陳述或保證。截至2022年7月2日，有不是透支貸款項下的未清款項。

注10.股東權益及員工福利計劃
401(K)退休收入計劃
該公司為符合條件的美國員工提供401(K)退休計劃(“401(K)計劃”)。401(K)計劃允許員工繳費和匹配公司繳費4%至6%基於401(K)計劃的條款和條件。
下表反映了公司在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月內對401(K)計劃的貢獻：
截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
現金$419 $458 $1,423 $1,324 
股份回購計劃
2017年8月15日，公司董事會批准了一項回購計劃(以下簡稱計劃)，最高回購金額為100在2020年8月1日或之前持有公司普通股100萬股。2018年、2019年和2020年，董事會將該計劃下的股份回購授權增加到$200百萬， $300百萬美元，以及$400分別為100萬美元。2022年3月3日，董事會進一步增加了該計劃下的股份回購授權，額外增加了$400百萬至美元800100萬美元，並將其持續時間延長至2025年8月1日。本公司已根據《交易法》第10b5-1條訂立了書面交易計劃，以促進根據該計劃進行的回購。該計劃可隨時暫停或終止，並使用公司的可用現金、現金等價物和短期投資提供資金。根據該計劃，可以通過公開市場和/或私下協商的交易，以管理層認為合適的價格回購股票。根據該計劃進行回購交易的時間和金額取決於市場狀況以及公司和監管方面的考慮。於截至2022年7月2日止三個月及九個月內，本公司共回購約653.0千和1,423.0該計劃下1000股普通股，成本約為#美元31.1百萬美元和美元72.6分別為100萬美元。股票回購在其交付期間被記錄，並在公司的綜合資產負債表中作為庫存股入賬。本公司採用先進先出(FIFO)法按成本法記錄庫存股購買情況。在庫存股重新發行時，超出收購成本的金額將計入額外的實收資本。
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目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

如果公司以低於其收購成本的金額重新發行庫存股，而與之前的庫存股交易相關的額外實收資本不足以彌補收購成本與再發行價格之間的差額，則該差額將計入留存收益。
加速股票回購(“ASR”)
除653.0於截至2022年7月2日止三個月內，本公司與投資銀行交易對手(“交易商”)訂立ASR協議(“2022年3月ASR協議”)，以回購$150百萬美元的公司普通股。2022年3月的ASR協議是根據本公司目前的800萬股回購授權。
根據2022年3月的ASR協議，公司預付了#美元150百萬美元給交易商，並收到最初交付的2,449.91000股普通股，成本約為$1202022年3月10日，百萬。最終回購的股票數量將基於交易期間公司普通股的成交量加權平均價格減去折扣，並根據2022年3月ASR協議的條款和條件進行調整。出於會計目的，2022年3月的ASR協議被評估為一份與公司自己的股票掛鈎的未結算遠期合同，價值為30百萬被歸類為普通股。在結算時，交易商可能被要求向公司交付額外的普通股，或者在某些情況下，公司可能被要求交付其普通股，或者可以選擇向交易商支付現金。
公司與交易商於2022年4月22日敲定了2022年3月的ASR協議，公司收到了另外一份344.5來自交易商的1000股普通股。總體而言，2,794.4交易商根據2022年3月的ASR協議以平均價格$1出售了1000股普通股。53.68每股，然後從股東權益中的普通股重新歸類為庫存股。截至2022年7月2日，我們根據該計劃剩餘的股票回購授權約為$309.3百萬美元。
分紅
2021年10月18日，董事會宣佈季度股息為$0.17每股普通股。截至2022年7月2日的三個月和九個月內支付的股息總額為$10.1百萬美元和美元29.4分別為100萬美元。宣佈任何未來的現金股息由董事會酌情決定，並將取決於公司的財務狀況、經營業績、資本要求、業務狀況和其他因素，以及此類股息是否符合公司股東的最佳利益。
累計其他綜合損失
下表反映了截至2022年7月2日和2021年10月2日在綜合資產負債表上反映的其他累計綜合虧損：
 自.起
(單位：千)July 2, 20222021年10月2日
(損失)/外幣換算調整收益$(17,343)$682 
養老金計劃中未確認的精算虧損，税後淨額(2,985)(3,088)
套期保值未實現虧損(991)(616)
累計其他綜合損失$(21,319)$(3,022)
基於股權的薪酬
公司有一個股東批准的基於股權的薪酬計劃，即2021年綜合激勵計劃(“計劃”)，員工和董事從該計劃獲得贈款。截至2022年7月2日，3.3根據該計劃，可向公司員工和董事授予100萬股普通股。
•相對TSR業績單位(“相對TSR PSU”)使員工有權在授予日，通常是授予日的三週年(或如較晚，在行政上可行的情況下儘快)獲得本公司普通股，前提是達到衡量相對總股東回報(“TSR”)的市場業績目標。相對TSR是根據90-與組成GICS(45301020)半導體指數的特定同行公司相比，公司股票在業績期末的日曆日平均價格。TSR是在一段業績期間內為公司和每個同行公司衡量的，通常是三年。歸屬百分比範圍為0%至200已授予的獎勵的百分比。相關TSR PSU的規定如下
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目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

在授予日反映的是獎勵的公允價值；因此，無論市場狀況最終是否得到滿足，補償費用都會得到確認。如果獎勵在歸屬日期之前被沒收，補償費用將被沖銷。
•根據本公司董事會管理髮展及薪酬委員會(“MDCC”)所訂的有機收入增長目標及與指定競爭對手的相對增長表現，收入增長業績股份單位(“增長業績單位”)使員工有權於授予日(通常為授予日三週年)(或在行政上可行的情況下儘快)獲得本公司普通股。有機收入增長是通過平均業績期間的收入增長(扣除收購的收入)來計算的，通常是三年。收購的收入將在收購後的四個會計季度後計入計算。任何不符合收入增長目標和相對增長業績的贈款部分將被沒收。歸屬百分比範圍為0%至200已授予的獎勵的百分比。
•一般而言，授予員工的股票期權和基於時間的限制性股票單位(“基於時間的RSU”)可在三年制如果員工繼續受僱於公司，則在授予日的週年日的期限內。本公司遵循股票期權的非實質性歸屬方法，並立即確認授予符合退休資格的員工的補償費用，或在授予日至達到退休資格之日這段時間內確認補償費用。
在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的綜合簡明運營報表中確認的基於股權的薪酬支出是基於最終預計將授予的獎勵，並在發生時計入沒收。
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月內授予的基於時間的RSU、相對TSR PSU、成長型PSU和普通股：
 截至三個月九個月結束
(千股)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
基於時間的RSU1 — 303 484 
相對TSR PSU— — 154 154 
成長型PSU— — 77 51 
普通股4 4 12 19 
基於股權的股票薪酬5 4 546 708 
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的綜合簡明運營報表中包括的基於股權的薪酬支出總額，其中包括基於時間的RSU、相對TSR PSU、成長型PSU和普通股：
 截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
銷售成本$193 $211 $727 $626 
銷售、一般和行政3,233 3,008 10,485 8,111 
研發1,039 921 3,261 2,767 
基於股權的薪酬支出總額$4,465 $4,140 $14,473 $11,504 

18
目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

下表按獎勵類型反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的基於股權的薪酬支出：
 截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
基於時間的RSU$2,845 $2,571 $8,763 $7,772 
相對TSR PSU1,073 988 3,060 3,019 
成長型PSU310 359 1,938 121 
普通股237 222 712 592 
基於股權的薪酬支出總額$4,465 $4,140 $14,473 $11,504 

注11.收入和合同餘額
當我們履行業績義務時，公司確認收入，這是將我們的產品或服務的控制權轉移給客户的證明。總體而言，該公司通過直接向客户或分銷商銷售產品獲得收入。在確定是否存在合同時，我們會評估協議的條款、與客户或經銷商的關係以及他們的支付能力。服務收入通常隨着服務的執行而確認。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月裏，服務收入並不多。
該公司根據我們的可報告部門報告收入。該公司認為，在此基礎上報告收入提供了有關收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素影響的信息。按分部披露收入，請參閲附註14：分部資料。
合同餘額
我們的合同資產涉及我們對收入的對價權利，收入取決於時間推移以外的事件，如特定付款里程碑的實現情況。合同資產將轉移到應收賬款淨額，因為我們對這些合同資產的對價權利變得無條件。合同資產在隨附的綜合簡明資產負債表中在預付費用和其他流動資產中列報。
19
目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

我們的合同負債主要與在履行履行義務之前收到的付款有關，並在隨附的綜合簡明資產負債表中在應計費用和其他流動負債中報告。
合同負債因從客户收到新的預付款而增加，由於在履行履約義務時根據預付款安排從產品銷售中確認收入而減少。
下表顯示了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月合同資產餘額的變化：
截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
合同資產，期初$26,721 $— $— $— 
加法18,563 — 45,284 — 
合同資產，期末$45,284 $— $45,284 $— 
下表顯示了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月合同負債餘額的變化：
截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
合同負債，期初$17,300 $5,788 $15,596 $2,958 
已確認收入(29,612)(23,725)(104,796)(43,993)
加法17,996 26,486 94,884 49,584 
合同債務，期末$5,684 $8,549 $5,684 $8,549 

注12.每股收益
每股基本收益以期內已發行普通股的加權平均數計算。股票期權和限制性股票計入每股攤薄收益，除非它們的影響是反攤薄的。
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月基本和稀釋後每股淨收入計算中使用的股份的對賬：
 截至三個月
(單位為千，每股數據除外)July 2, 2022July 3, 2021
 基本信息稀釋基本信息稀釋
分子：    
淨收入$119,034 $119,034 $113,766 $113,766 
分母：    
加權平均流通股-基本58,985 58,985 62,023 62,023 
股權計劃的稀釋效應970 1,462 
加權平均流通股-稀釋 59,955  63,485 
每股收益：    
每股淨收益-基本$2.02 $2.02 $1.83 $1.83 
攤薄股份的效力 (0.03) (0.04)
每股淨收益-稀釋後收益 $1.99  $1.79 
反攤薄股份(1)
190
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目錄表
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

 九個月結束
(單位為千，每股數據除外)July 2, 2022July 3, 2021
 基本信息稀釋基本信息稀釋
分子：    
淨收入$368,641 $368,641 $233,450 $233,450 
分母：    
加權平均流通股-基本60,951 60,951 62,023 62,023 
股權計劃的稀釋效應989  1,341 
加權平均流通股-稀釋 61,940  63,364 
每股收益：    
每股淨收益-基本$6.05 $6.05 $3.76 $3.76 
攤薄股份的效力 (0.10) (0.08)
每股淨收益-稀釋後收益 $5.95  $3.68 
反攤薄股份(1)
13
(1)表示在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的稀釋每股收益計算中不包括的相對TSR PSU和增長PSU，因為這將是反稀釋的影響。

注13.所得税
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的所得税撥備和有效税率：
 截至三個月九個月結束
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
所得税撥備$5,165 $7,212 $36,813 $25,722 
實際税率4.2 %6.0 %9.1 %9.9 %

與截至2021年7月3日的三個月相比，截至2022年7月2日的三個月所得税撥備減少，主要原因是外國最低税額減少，但被盈利能力的司法組合導致的税費增加以及根據遞延税項淨資產記錄的估值免税額的發放導致的税收利益減少所抵消。於截至2022年7月2日及2021年7月3日止三個月內，本公司錄得4.9百萬美元和美元7.2由於相關司法管轄區未來盈利能力的預期增長，針對某一外國司法管轄區的遞延税項淨資產計入的估值準備的發放分別產生了百萬歐元的税項利益。與截至2021年7月3日的九個月相比，截至2022年7月2日的九個月的所得税撥備增加，主要是由於今年迄今的盈利能力(主要是在較低的税收管轄區賺取的利潤)和外國最低税額的整體增加。
在截至2022年7月2日的三個月和九個月，有效税率低於美國聯邦法定税率，這主要是由於在較低税收管轄區賺取的外國收入、税收優惠、税收抵免、對某些遞延税項資產的估值免税額的釋放以及對未匯回的外國收益的税收，但被外國最低税額部分抵消。
21
目錄表
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)


注14.細分市場信息
可報告分部被定義為從事業務活動的企業組成部分，這些業務活動有離散的財務信息，並由首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期審查。該公司的首席執行官是CODM。CODM不審查離散資產信息。本公司經營二可報告分部包括：(1)資本設備；和(2)售後產品和服務(“APS”)。
下表按部門反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的運營信息：
 截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
淨收入：    
資本設備$321,946 $370,187 $1,064,383 $881,722 
APS50,191 54,131 152,924 150,616 
淨收入372,137 424,318 1,217,307 1,032,338 
營業收入：    
資本設備102,467 107,016 345,686 218,010 
APS19,610 13,439 56,842 39,601 
營業收入$122,077 $120,455 $402,528 $257,611 
我們考慮了(1)我們的首席運營官在評估財務業績時根據部門報告權威指引的定義定期審查的信息；以及(2)其他財務數據，包括我們在收益發布中包含但不包括在我們的財務報表中的信息，以按所服務的終端市場分列收入。我們用來細分收入的主要類別是資本設備部門服務的終端市場。
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的資本設備終端市場淨收入：
 截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
通用半導體$223,034 $280,563 $670,251 $633,234 
汽車與工業
51,018 38,488 160,366 103,416 
LED燈
20,203 31,951 128,394 115,071 
記憶
27,691 19,185 105,372 30,001 
資本設備總收入$321,946 $370,187 $1,064,383 $881,722 

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目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的資本支出、折舊費用和攤銷費用：
 截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
資本支出：  
資本設備$3,670 $5,526 $8,103 $11,120 
APS1,283 2,430 3,110 5,643 
$4,953 $7,956 $11,213 $16,763 
折舊費用：    
資本設備$2,274 $1,668 $6,813 $4,850 
APS1,827 1,797 5,417 5,049 
$4,101 $3,465 $12,230 $9,899 
攤銷費用：
資本設備$887 $845 $2,820 $2,751 
APS222 495 723 1,902 
$1,109 $1,340 $3,543 $4,653 

注15.承付款、或有事項和集中度
保修費用
該公司的設備通常在發貨時附帶一年制針對製造缺陷的保修。在確認相關設備的收入時，公司為預計的保修費用建立準備金。預計保修費用準備金是基於歷史經驗和管理層對未來保修成本的估計，包括產品部件更換、運費和預計在保修期內糾正製造缺陷而產生的相關人工成本。
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的保修活動準備金：
 截至三個月九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
保修準備金，期間開始$15,518 $15,574 $16,961 $9,576 
關於保證的規定2,842 4,325 9,001 15,654 
儲備利用情況(4,118)(3,004)(11,720)(8,335)
保修期結束時的備用金$14,242 $16,895 $14,242 $16,895 
其他承付款和或有事項
下表反映了截至2022年7月2日綜合資產負債表中未反映的債務：
  按財政年度到期的付款
(單位：千)總計20222023202420252026此後
庫存購買義務(1)
$347,900 $113,400 $234,500 $— $— $— $— 
(1)該公司在其正常業務過程中訂購庫存組件。這些訂單的一部分是不可取消的，如果取消，一部分可能會有不同的處罰和收費。

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目錄表
庫利克和索法工業公司。
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

有時，本公司是訴訟、索賠、調查和訴訟的一方或目標，包括人身傷害、知識產權、商業、合同和僱傭事宜，這些事項在正常業務過程中得到處理和辯護。當很可能已發生負債且金額可合理估計時，本公司就該等事項計提或有損失負債。當單一金額無法合理估計，但成本可以在一定範圍內估計時，本公司應計提最低金額。本公司支出法律費用，包括髮生的與或有損失相關的預期費用。
未獲注資的資本承擔
截至2022年7月2日，公司還有義務為未催繳的資本承諾提供約$9.6在需要時，就其對一傢俬募股權基金的投資而言，可獲得100萬歐元。
濃度
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的9個月中，重要的客户集中度佔淨收入的百分比：
九個月結束
July 2, 2022July 3, 2021
日月光半導體控股有限公司*19.4 %
*佔總淨收入的不到10%
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的重要客户集中度佔應收賬款總額的百分比：
 自.起
July 2, 2022July 3, 2021
天水華天科技有限公司。20.6 %12.9 %
豪生實業有限公司。(1)
*16.1 %
(1)公司產品的分銷商。
*佔應收賬款總額的不到10%

24
目錄表
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
除了歷史信息外，這份文件還包含與未來事件或我們未來結果有關的陳述。這些陳述是符合1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條的含義的前瞻性陳述，受法規規定的安全港條款的約束。此類前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來收入增加、持續或增強、或減少或減弱的陳述；我們的資本配置戰略，包括任何股票回購；對我們產品的需求，包括替換需求；我們的研發努力；我們發現和實現新增長機會的能力；我們控制成本的能力；以及我們的運營靈活性(除其他因素外)：
•我們對新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行對我們業務的潛在影響的預期，包括供應鏈中斷、經濟和公共衞生影響以及政府和其他應對這些影響的措施；
•我們對烏克蘭/俄羅斯曠日持久的衝突、新冠肺炎疫情、地緣政治緊張局勢和其他宏觀經濟因素直接或間接導致的實際或潛在通脹壓力、利率和風險溢價調整、消費者信心下降或經濟衰退對我們業務的潛在影響的預期；
•在國際上做生意所固有的風險，包括貨幣風險、監管要求、政治風險、出口限制和其他貿易壁壘；
•整體半導體行業、半導體組裝設備市場和半導體封裝材料市場的預計增長率；以及
•對我們的產品和服務的預計需求。
一般而言，“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“目標”和“相信”等詞語或這些和其他類似表述的否定或其他變體都屬於前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅在本文件提交之日作出。我們不承諾因新信息、未來事件或其他原因而更新或修訂前瞻性陳述。
前瞻性陳述基於當前預期，涉及風險和不確定因素。我們未來的結果可能與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於本報告和截至2021年10月2日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中在“風險因素”標題下描述的風險和不確定性，以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他報告。本討論應與本報告中包含的綜合簡明財務報表和附註以及我們年度報告中包含的經審計財務報表一起閲讀。
我們在一個快速變化和競爭激烈的環境中運營。新的風險不時出現，我們不可能預測到可能影響我們的所有風險。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過度依賴前瞻性陳述作為對實際結果的預測。
概述
Kulicke and Soffa Industries，Inc.(“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)是半導體、發光二極管(LED)和電子組裝解決方案的領先供應商，服務於全球汽車、消費、通信、計算和工業市場。我們成立於1951年，我們為技術進步奠定了基礎，創造了開創性的互連解決方案，使當前和下一代半導體設備的性能提高、功率效率、外形因數減少和組裝精益求精。憑藉數十年的開發經驗和廣泛的工藝技術專業知識，我們不斷擴大的產品組合提供設備解決方案、售後產品和服務，支持一整套互連技術，包括引線鍵合、先進封裝、光刻、迷你和微型LED轉移以及電子組裝。我們始終致力於推動技術發現，與客户和技術合作夥伴合作，突破可能性的界限，創造更智能的未來。

25
目錄表
我們設計、製造和銷售用於組裝半導體器件的資本設備和工具，包括集成電路、高功率和低功率分立器件、LED和電源模塊。此外，我們還擁有用於將元件組裝到電子電路板上的設備組合。我們還服務、維護、維修和升級我們的設備，併為我們和我們同行公司的設備銷售消耗性售後工具。我們的客户主要包括半導體器件製造商、集成器件製造商(“IDM”)、外包半導體組裝和測試供應商(“OSAT”)、其他電子製造商和汽車電子供應商。
我們的目標是在我們的每一條主要產品線上成為技術領先者和最具競爭力的供應商。因此，我們投資於研究和工程項目，旨在提高我們作為半導體組裝技術領先者的地位。我們還通過不斷改進和優化運營，繼續關注我們的成本結構。降低成本的努力是我們正常持續運營的重要組成部分，目的是在不影響整體產品質量和服務的情況下節省成本。
我們經營兩個須申報的分部，包括資本設備及售後產品及服務(“APS”)。截至2022年7月2日，我們總共有12個運營部門，其中6個運營部門在資本設備可報告部門內，6個運營部門在APS可報告部門內。
我們的資本設備部門從事製造和銷售球焊機、晶片級焊接機、楔形焊機、先進的封裝工具、迷你和微型LED傳輸解決方案、混合和電子組裝解決方案，面向半導體設備製造商、IDM、鑄造廠、OSAT、顯示器製造商、其他電子製造商和汽車電子供應商。我們的APS部門從事製造和銷售各種工具，用於廣泛的半導體封裝應用、備件、設備維修、維護和服務、培訓服務、翻新和設備升級。
營商環境
半導體商業環境高度不穩定，除了宏觀經濟力量外，還受到內部動態的推動，既有周期性的，也有季節性的。從長期來看，半導體消費從歷史上看一直在增長，預計還會繼續增長。這一增長在一定程度上是由設備性能的定期進步和製造技術改進導致的價格下降推動的。為了利用這些趨勢，半導體制造商，包括IDM和OSAT，定期積極投資於最新一代資本設備。這種購買模式通常會導致供應過剩和資本支出減少的時期--即所謂的半導體週期。在這個廣泛的半導體週期內，還有一些通常較弱的季節性影響，這些影響具體與年度終端消費者購買模式有關。通常情況下，半導體制造商會在9月的季度末之前通過增加或更換設備產能來應對需求的增加。偶爾，這會導致12月季度的後續減少。這種年度季節性可能會被更廣泛的半導體週期的影響所掩蓋。宏觀經濟因素也影響該行業，主要是通過影響企業和消費者對電子設備的需求，以及汽車、白色家電和電信設備等其他電子含量較高的產品。我們無法保證對我們產品的需求水平，我們相信整個行業的歷史性波動將持續下去。
在亞太地區，由於經濟和行業條件的原因，我們的客户羣在地理上也變得更加集中。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月中，我們的淨收入分別約有90.9%和95.8%用於向美國以外的客户地點發貨，主要是亞太地區。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月中，約51.5%和57.2%的淨收入分別用於向位於以下位置的客户此外，臺灣和中國之間的關係存在潛在的衝突和不穩定風險，這可能會擾亂我們在臺灣和中國大陸的客户和/或供應商的運營，以及我們在中國的製造業務。
同樣，在截至2022年7月2日和2021年7月3日的9個月中，我們的淨收入分別約有94.4%和96.6%用於向美國以外的客户地點發貨，主要是亞太地區。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的9個月中，我們的淨收入分別約有58.3%和53.9%用於向位於中國的客户發貨。
美國和其他幾個國家已經對某些商品徵收關税，並出台了其他貿易限制措施，再加上下文討論的新冠肺炎疫情的影響，導致半導體、發光二極管、內存和汽車市場存在很大的不確定性。

26
目錄表
我們的資本設備部門主要受到行業內部週期性和季節性動態的影響，以及可能對我們的財務業績產生積極或負面影響的更廣泛的宏觀經濟因素。IDM和OSAT客户在任何時期的銷售組合也會影響財務業績，因為由於每種客户類型所需的採購量和機器配置不同，這種組合的變化可能會影響我們產品的平均售價和毛利率。
我們的APS部門歷來沒有我們的Capital Equipment部門波動那麼大。APS的銷售更直接地與半導體單位消耗掛鈎，而不是產能要求和生產能力的提高。
我們繼續定位我們的業務，以利用我們的研發領導地位和創新，並將我們的努力集中在降低波動性、提高盈利能力和確保長期增長上。我們仍然專注於卓越的運營，擴大我們的產品供應，並在整個商業週期中高效地管理我們的業務。我們對未來需求的可見性通常有限，預測困難，而且我們通常會經歷典型的行業季節性。
為了減少對財政狀況可能造成的週期性、季節性和宏觀經濟方面的不利影響，我們繼續努力保持強勁的資產負債表。截至2022年7月2日，我們的現金、現金等價物和短期投資總額為7.458億美元，比上一財年末增加了600萬美元。我們相信，我們雄厚的現金狀況將使我們能夠繼續投資於產品開發，並尋求非有機機會。
到目前為止2022財年的主要事件
新冠肺炎大流行與宏觀經濟逆風
新冠肺炎疫情嚴重影響了全球經濟，擾亂了全球供應鏈，造成了股市估值的波動，造成了金融市場的大幅波動和混亂，並顯著提高了失業率。此外，新冠肺炎疫情已導致許多企業暫時關閉和倒閉，並在許多司法管轄區規定了社會距離和就地避難要求。雖然其中一些措施在某些司法管轄區有所放寬，但在其他司法管轄區，疾病再度出現或出現新的病毒變種，這導致了更嚴格的限制。
為了應對新冠肺炎疫情，我們暫時關閉了在美國、歐洲和亞洲的一些辦事處，並執行了我們的業務連續性計劃，這些措施擾亂了我們的業務運營方式。雖然我們目前在所有制造地點都在滿負荷運轉，但全球許多辦事處都實行了在家工作的做法，這影響了我們的非製造業生產率，包括我們的研發。在這一點上，我們的業務連續性計劃沒有包括大幅裁員或我們整體流動性狀況的變化。由於一些國家在過去幾個月裏放鬆了措施，我們已經根據當地的指導方針重新啟動了某些活動。
我們受到全球電子元件短缺的影響，在某些情況下，我們的供應鏈緊張，因為在許多司法管轄區，材料、物流和貨運選擇的可用性繼續具有挑戰性，特別是在出現新的病毒變種的情況下。因此，我們繼續預計在2022財年期間在履行客户交付方面會出現一些延誤。然而，到目前為止，我們在大多數情況下都成功地管理了客户的期望。
我們相信半導體行業的宏觀經濟沒有改變，我們預計該行業的長期增長預測將恢復正常，但該行業正在經歷短期的波動和中斷，這不僅是由於新冠肺炎疫情，而且是由於實際或潛在的通脹、消費者信心下降以及各種宏觀經濟因素(包括曠日持久的烏克蘭/俄羅斯衝突)直接或間接導致的經濟衰退。
根據我們目前的評估，到目前為止，新冠肺炎疫情和烏克蘭/俄羅斯曠日持久的衝突都沒有對我們2022財年的財務狀況和運營業績產生實質性的直接影響。我們相信，我們現有的現金、現金等價物、短期投資、現有的融資協議和預期的運營現金流將足以滿足我們的流動性和資本需求，儘管存在新冠肺炎大流行、烏克蘭/俄羅斯曠日持久的衝突或其他宏觀經濟因素，至少在自提交申請之日起的12個月內。然而，這是一個高度動態的局面。由於全球對新冠肺炎疫情的應對是動態的，各國和政府的地緣政治姿態不斷髮展，宏觀經濟形勢仍然高度動盪，這給我們的業務、我們對未來需求或供應狀況的預期以及我們的短期和長期流動性、我們的財務狀況以及我們的經營業績可能會惡化帶來不確定性。
有關新冠肺炎疫情對我們業務造成的或與之相關的風險以及總體宏觀經濟狀況的説明，請參閲我們的2021年年度報告Form 10-K第I部分第1A項“風險因素”。
27
目錄表
行動的結果
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的運營收入：
 截至三個月  
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
淨收入$372,137 $424,318 $(52,181)(12.3)%
銷售成本181,452 228,623 (47,171)(20.6)%
毛利190,685 195,695 (5,010)(2.6)%
銷售、一般和行政34,562 39,103 (4,541)(11.6)%
研發34,046 36,137 (2,091)(5.8)%
運營費用68,608 75,240 (6,632)(8.8)%
營業收入$122,077 $120,455 $1,622 1.3 %
 九個月結束  
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
淨收入$1,217,307 $1,032,338 $184,969 17.9 %
銷售成本601,674 566,667 35,007 6.2 %
毛利615,633 465,671 149,962 32.2 %
銷售、一般和行政108,609 105,511 3,098 2.9 %
研發104,496 102,549 1,947 1.9 %
運營費用213,105 208,060 5,045 2.4 %
營業收入$402,528 $257,611 $144,917 56.3 %

淨收入
與截至2021年7月3日的三個月相比，我們截至2022年7月2日的三個月的淨收入有所下降。淨收入減少的主要原因是Capital Equipment和APS的銷量較低。與截至2021年7月3日的9個月相比，我們在截至2022年7月2日的9個月的淨收入有所增長。淨收入的增長主要是由於Capital Equipment的有利產品組合。
下表按可報告部門反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的淨收入：
 截至三個月  
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
淨收入佔總淨收入的百分比淨收入佔總淨收入的百分比
資本設備$321,946 86.5 %$370,187 87.2 %$(48,241)(13.0)%
APS50,191 13.5 %54,131 12.8 %(3,940)(7.3)%
淨收入合計$372,137 100.0 %$424,318 100.0 %$(52,181)(12.3)%
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目錄表
 九個月結束  
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
淨收入佔總淨收入的百分比淨收入佔總淨收入的百分比
資本設備$1,064,383 87.4 %$881,722 85.4 %$182,661 20.7 %
APS152,924 12.6 %150,616 14.6 %2,308 1.5 %
淨收入合計$1,217,307 100.0 %$1,032,338 100.0 %$184,969 17.9 %
資本設備
在截至2022年7月2日的三個月中，與去年同期相比，Capital Equipment淨收入下降的主要原因是銷量下降。銷量下降是由於整體宏觀經濟環境的不確定性導致客户投資減少，但被產品組合帶來的有利價格差異部分抵消。
在截至2022年7月2日的9個月中，資本設備淨收入高於上年同期，主要是由於產品組合帶來的有利價格差異，但由於整體宏觀經濟環境的不確定性導致客户投資減少，導致銷量下降，部分抵消了這一影響。
APS
截至2022年7月2日的三個月，與去年同期相比，APS淨收入下降的主要原因是備件和服務的數量減少。
截至2022年7月2日的9個月，與去年同期相比，APS淨收入較高，主要是由於備件、服務和粘合工具的數量增加。
毛利率

下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的毛利率佔淨收入的百分比：
 截至三個月基點
 July 2, 2022July 3, 2021變化
資本設備49.7 %44.6 %510 
APS60.8 %56.3 %450 
總毛利率51.2 %46.1 %510 
 九個月結束基點
 July 2, 2022July 3, 2021變化
資本設備49.1 %42.9 %620 
APS60.8 %57.9 %290 
總毛利率50.6 %45.1 %550 
資本設備
在截至2022年7月2日的三個月和九個月，資本設備毛利率高於上年同期，主要是由於產品組合帶來的有利價格差異所致。
APS
在截至2022年7月2日的三個月和九個月，與去年同期相比，APS毛利率較高，主要是由於備件和服務的有利產品組合推動的。

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目錄表
運營費用
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的運營費用：
 截至三個月
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
銷售、一般和行政$34,562 $39,103 $(4,541)(11.6)%
研究與開發34,046 36,137 (2,091)(5.8)%
總計$68,608 $75,240 $(6,632)(8.8)%
 九個月結束
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
銷售、一般和行政$108,609 $105,511 $3,098 2.9 %
研究與開發104,496 102,549 1,947 1.9 %
總計$213,105 $208,060 $5,045 2.4 %
銷售、一般和行政(“SG&A”)
截至2022年7月2日的三個月，與上年同期相比，SG&A支出減少，主要是由於外匯淨順差480萬美元以及與激勵性薪酬相關的員工成本減少180萬美元。這部分被130萬美元的股權投資減值和70萬美元的銷售代表佣金增加所抵消。
在截至2022年7月2日的9個月中，與去年同期相比，SG&A費用增加了480萬美元，這主要是由於銷售代表佣金增加了480萬美元，股權投資減值130萬美元，以及與員工人數增加相關的員工成本增加了130萬美元。這些被外匯淨順差440萬美元部分抵消。
研究與開發(R&D)
截至2022年7月2日的三個月，研發費用較上年同期下降，主要是由於與激勵性薪酬相關的員工成本下降以及工程服務減少所致。
在截至2022年7月2日的9個月中，研發費用較上年同期增加，主要是由於員工人數增加導致員工成本增加。
營業收入
下表按可報告部門反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的運營收入：
 截至三個月  
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
資本設備$102,467 $107,016 $(4,549)(4.3)%
APS19,610 13,439 6,171 45.9 %
營業總收入$122,077 $120,455 $1,622 1.3 %
 九個月結束  
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
資本設備$345,686 $218,010 $127,676 58.6 %
APS56,842 39,601 17,241 43.5 %
營業總收入$402,528 $257,611 $144,917 56.3 %


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目錄表
資本設備和APS
截至2022年7月2日止三個月，營運資本設備收入較上年同期減少，主要是由於收入減少所致，如上文“淨收入”所述。截至2022年7月2日止三個月，營運APS收入較上年同期增加，主要是由於營運開支減少較上文“營運開支”所述收入減少所致。
截至2022年7月2日止九個月，資本設備及APS營運收入較上年同期增加，主要是由於上文“淨收入”項下解釋的收入增加所致。
利息收支
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的利息收入和利息支出：
 截至三個月  
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
利息收入$2,158 $564 $1,594 282.6 %
利息支出$(36)$(41)$5 (12.2)%
 九個月結束  
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
利息收入$3,099 $1,801 $1,298 72.1 %
利息支出$(173)$(146)$(27)18.5 %
利息收入
截至2022年7月2日的三個月和九個月，利息收入高於上年同期，主要是由於現金、現金等價物和短期投資的加權平均利率較高。
利息支出
截至2022年7月2日的9個月，與上年同期相比，利息支出較高，主要是由於平均短期債務增加。有關透支安排的討論，請參閲項目1附註9。
所得税撥備
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和九個月的所得税撥備和有效税率：
 截至三個月九個月結束
(以千為單位的美元金額)July 2, 2022July 3, 2021變化July 2, 2022July 3, 2021變化
所得税撥備$5,165 $7,212 $(2,047)$36,813 $25,722 $11,091
實際税率4.2 %6.0 %(1.8)%9.1 %9.9 %(0.8)%
關於截至2022年7月2日的三個月和九個月的所得税撥備與上年同期的比較，請參閲項目1附註13。
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目錄表

流動資金和資本資源
下表反映了截至2022年7月2日和2021年10月2日的現金、現金等價物和短期投資總額：
 自.起 
(以千為單位的美元金額)July 2, 20222021年10月2日$Change
現金和現金等價物$445,781$362,788$82,993 
短期投資300,000377,000(77,000)
現金、現金等價物和短期投資總額$745,781$739,788$5,993 
總資產百分比45.8%46.2% 

下表為截至2022年7月2日和2021年7月3日的9個月現金流量信息綜合簡明報表摘要：
 九個月結束
(單位：千)July 2, 2022July 3, 2021
經營活動提供的淨現金$273,625 $176,656 
投資活動提供的現金淨額66,342 54,221 
用於融資活動的現金淨額(250,905)(31,982)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(6,069)977 
現金和現金等價物的變化$82,993 $199,872 
期初現金及現金等價物362,788 188,127 
期末現金和現金等價物$445,781 $387,999 
截至2022年7月2日的9個月
經營活動提供的現金淨額主要是由於淨收益為3.686億美元，對淨收益的非現金調整為2480萬美元，以及經營資產和負債的淨不利變化為1.199億美元。營業資產和負債的淨變化主要是由於存貨增加4920萬美元，預付費用和其他流動資產增加5070萬美元，應付賬款和應計費用及其他流動負債減少8400萬美元，應付所得税減少670萬美元。應收賬款和其他應收款減少7180萬美元，部分抵消了這一減少額。
庫存增加是由於2022財年前兩個季度製造業活動增加，以滿足更高的需求。預付費用和其他流動資產增加的主要原因是該期間增加了合同資產。應付賬款、應計費用和其他流動負債減少的主要原因是，該期間向供應商支付的款項增加，應計僱員報酬減少。截至2022年7月2日止九個月的應收賬款及其他應收賬款減少，主要是由於期內銷售額下降及不同信貸條款的客户組合改變所致。
投資活動提供的現金淨額是由於淨贖回了7700萬美元的短期投資。這部分被1040萬美元的資本支出所抵消。
用於融資活動的現金淨額主要是由於2.211億美元的普通股回購和2940萬美元的股息支付。
截至2021年7月3日的9個月
經營活動提供的現金淨額主要是由於淨收益2.335億美元、對淨收益的非現金調整1430萬美元以及營業資產和負債的淨不利變化7110萬美元。營業資產和負債的淨變化主要是由於應收賬款和其他應收款增加1.704億美元，存貨增加4080萬美元，以及預付費用和其他流動資產增加290萬美元。應付賬款、應計費用和其他流動負債增加1.447億美元，部分抵消了這一增長。

32
目錄表
應收賬款和其他應收賬款的增加是由於2021財年前三個季度的銷售額增加。庫存增加的原因是，與2020財政年度第四季度相比，2021財政年度第三季度的製造活動有所增加，因為預計隨後幾個時期的需求將會增加。應付賬款、應計費用和其他流動負債增加的主要原因是採購、獎勵薪酬和其他獎金的應計費用增加；客户積分在2021財年第三季度。
投資活動提供的現金淨額是由於淨贖回短期投資9500萬美元和出售權益法投資所得210萬美元。收購Uniqarta公司的現金流出2630萬美元和資本支出1670萬美元部分抵消了這一減少額。
用於融資活動的現金淨額主要是由於700萬美元的普通股回購和2480萬美元的股息支付。
2022財年流動性和資本資源展望
我們預計2022財年的總資本支出約在3000萬美元至3400萬美元之間，其中約1120萬美元已在第三季度發生。預計支出將主要用於研究和開發項目、增強我們的製造業務、改善我們的信息技術安全、實施企業資源規劃系統以及改善我們設施的租賃。我們支付這些支出的能力將在一定程度上取決於我們未來的現金流，這是由我們未來的經營業績決定的，因此受到當前宏觀經濟狀況的影響，包括新冠肺炎疫情的影響、實際或潛在的通脹壓力、地緣政治緊張局勢(包括烏克蘭/俄羅斯曠日持久的衝突)以及其他因素，其中一些因素是我們無法控制的。
截至2022年7月2日和2021年10月2日，公司的海外子公司分別持有約4.019億美元和7.245億美元的現金、現金等價物和短期投資，其中很大一部分現金預計將在美國使用，而不會產生額外的美國所得税。減少的主要原因是公司的海外子公司將持有的現金匯回美國。
該公司的國際業務和資本需求預計將主要來自海外經營活動產生的現金和外國子公司持有的現金。該公司在美國的業務和資本需求預計將主要來自美國經營活動產生的現金和美國實體持有的現金。未來，公司可能會將外國子公司持有的已繳納美國所得税或從我們現有的融資協議中提取現金的額外現金匯回國內。我們相信該等現金及流動資金來源足以滿足我們在可見未來的額外流動資金需求，包括償還融資協議項下的未償還餘額、支付股息及股份回購。
我們相信，我們現有的現金、現金等價物、短期投資、現有的融資協議和預期的運營現金流將足以滿足我們的流動性和資本需求，儘管新冠肺炎疫情肆虐，但至少在自提交申請之日起12個月內。我們的流動性受到許多因素的影響，其中一些基於我們業務的正常運營，另一些與宏觀經濟狀況有關，包括實際或潛在的通脹壓力、與行業相關的不確定性、烏克蘭/俄羅斯曠日持久的衝突帶來的影響，這些我們無法預測。我們也無法預測經濟狀況或行業衰退，也無法預測復甦的時機、力度或持續時間。我們打算繼續將我們的現金用於營運資金需求和一般公司用途。
在這種史無前例的環境中，由於新冠肺炎疫情、烏克蘭/俄羅斯曠日持久的衝突或其他原因，我們可能會在我們認為適當的情況下尋求額外的債務或股權融資，以提供一般企業用途的資本、營運資金、額外的流動性需求，或為未來的增長機會提供資金，包括可能的收購。潛在資本需求的時間和金額目前無法確定，將取決於許多因素，包括對我們產品的實際和預期需求、半導體和半導體資本設備行業狀況、競爭因素、金融市場狀況和全球經濟形勢。

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目錄表
股份回購計劃
2017年8月15日，公司董事會批准了一項在2020年8月1日或之前回購至多1億美元公司普通股的計劃(以下簡稱計劃)。2018年、2019年和2020年，董事會將該計劃下的股份回購授權增加到2億美元， 分別為3億美元和4億美元。2022年3月3日，董事會進一步增加了該計劃下的股份回購授權，額外增加了4億美元至8億美元，並將其持續時間延長至2025年8月1日。本公司已根據《交易法》第10b5-1條訂立了書面交易計劃，以促進根據該計劃進行的回購。該計劃可隨時暫停或終止，並使用公司的可用現金、現金等價物和短期投資提供資金。根據該計劃，可以通過公開市場和/或私下協商的交易，以管理層認為合適的價格回購股票。根據該計劃進行回購交易的時間和金額取決於市場狀況以及公司和監管方面的考慮。在截至2022年7月2日的三個月和九個月內，公司根據該計劃回購了總計約65.3萬股和1，42.3萬股普通股，成本分別約為3110萬美元和7260萬美元。股票回購在股份交付期間入賬，並在公司綜合資產負債表中作為庫存股入賬。本公司採用先進先出(FIFO)法按成本法記錄庫存股購買情況。在庫存股重新發行時，超出收購成本的金額將計入額外的實收資本。如果本公司以低於其收購成本的金額重新發行庫存股，且與先前庫存股交易相關的額外實收資本不足以彌補收購成本與再發行價格之間的差額，則該差額將計入留存收益。
加速股份回購
除了在截至2022年7月2日的三個月內根據該計劃回購的65.3萬股普通股外，2022年3月9日，公司還與投資銀行交易對手(“交易商”)簽訂了一項ASR協議(“2022年3月ASR協議”)，回購1.5億美元的公司普通股。2022年3月的ASR協議是根據本公司目前的8億美元股份回購授權訂立的。
根據2022年3月的ASR協議，公司向交易商預付了1.5億美元，並於2022年3月10日收到了2449.9萬股普通股，成本約為1.2億美元。最終回購的股票數量將基於交易期間公司普通股的成交量加權平均價格減去折扣，並根據2022年3月ASR協議的條款和條件進行調整。這被評估為與公司自己的股票掛鈎的未結算遠期合同，其中3000萬美元被歸類為普通股。在結算時，交易商可能被要求向公司交付額外的普通股，或者在某些情況下，公司可能被要求交付其普通股，或者可以選擇向交易商支付現金。如本公司訂立或宣佈若干類型的交易或企業行動，則根據2022年3月ASR協議進行的加速股份回購的條款可能會作出調整。
公司與交易商於2022年4月22日敲定了2022年3月的ASR協議，公司從交易商那裏獲得了額外的344.5萬股普通股。根據2022年3月的ASR協議，交易商總共以每股53.68美元的平均價格出售了總計2,794.4,000股普通股，這些普通股隨後從股東權益中的普通股重新分類為庫存股。截至2022年7月2日，我們根據該計劃剩餘的股票回購授權約為3.093億美元。
分紅
2021年10月18日，董事會宣佈季度股息為每股普通股0.17美元。在截至2022年7月2日的三個月和九個月中，支付的股息總額分別為1,010萬美元和2,940萬美元。宣佈任何未來的現金股息由董事會酌情決定，並將取決於公司的財務狀況、經營業績、資本要求、業務狀況和其他因素，以及此類股息是否符合公司股東的最佳利益。
其他債務和或有付款
根據公認會計原則，某些債務和承付款不需要包括在綜合資產負債表和經營報表中。該等債務及承諾於正常業務過程中訂立，可能會對我們的流動資金產生重大影響，並於下表披露。
截至2022年7月2日，公司已為1480萬美元的不確定税務頭寸遞延了3450萬美元的納税負債和1480萬美元的應付所得税中的未確認税收優惠，包括210萬美元的不確定税收頭寸的應計利息，如果得到確認，幾乎所有這些都將影響我們未來的有效税率。
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目錄表
由於訴訟時效及/或税務審查結算的預期失效，與若干未確認税務職位有關的未確認税務優惠的金額在未來12個月內可能會增加或減少。鑑於各税務管轄區仍須審查的年數及眾多事項，我們無法實際估計該等審查的時間或財務結果，因此，該等金額不包括在以下金額內。在評估其税務狀況時，本公司會考慮及評估眾多複雜的税務範疇，這些範疇可能需要定期調整，亦可能不會反映最終的税務責任。
下表列出了該公司根據合同和法定義務應支付的某些款項，以及截至2022年7月2日的最低公司承諾：
  應付款日期為
(單位：千)總計不到1年1-3年3-5年5年以上
庫存採購義務(1)
$347,900 $113,400 $234,500 $— $— 
美國應繳一次性過渡税(2)
(反映在我們的綜合資產負債表上)
$54,408 6,723 29,414 18,271 — 
總計$402,308 $120,123 $263,914 $18,271 $— 
(1)該公司在其正常業務過程中訂購庫存組件。這些訂單中的一部分是不可取消的，一些訂單在取消時會施加不同的罰款和費用。
(2)與美國對我們海外子公司的某些收益和利潤徵收的一次性過渡税有關，這與2017年美國減税和就業法案有關。

表外安排
信貸安排
於2019年2月15日，本公司與三菱UFG銀行新加坡分行(“本行”)簽訂融資函件及透支協議(統稱為“融資協議”)。貸款協議為本公司及其一家附屬公司提供高達1.5億美元的透支貸款(“透支貸款”)，用於一般企業用途。透支貸款項下的未付款項，包括利息，應在銀行提出30天的書面要求後支付。透支貸款的利息按日計算，適用利率按隔夜美元倫敦銀行同業拆息加1.5%的保證金計算。根據貸款協議的條款，透支貸款是一種無擔保貸款。融資協議包含慣常的非金融契約，包括但不限於限制本公司出售或處置其資產的能力、停止擁有其兩間附屬公司(“附屬公司”)至少51%的股份或以重大擔保權益(包括附屬公司在本行的現金存款賬户中的任何款項質押)作為其資產的抵押的契約。融資協議亦載有典型的違約事件，包括但不限於到期不支付財務責任、本公司其他重大債務的交叉違約，以及違反融資協議項下的陳述或保證。截至2022年7月2日，透支貸款機制下沒有未付款項.
截至2022年7月2日，除第1項附註9披露的銀行擔保外，我們沒有任何其他表外安排，如與可變利益實體相關的或有利息或義務。
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目錄表
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們的可供出售證券(如果適用)可能包括對美國政府及其機構、金融機構和公司的高評級債務工具的短期投資。我們不斷監測我們對任何可供出售證券的發行人的利率和信用評級變化的風險敞口，並將平均壽命定為18個月以下。因此，我們相信發行人的利率和信貸評級的變動對我們的影響有限，不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
外幣風險
我們的國際業務受到外幣匯率變化的影響，因為交易以當地功能貨幣以外的貨幣計價。我們的國際業務也受到外幣波動的影響，這些業務的功能貨幣美元與各自的當地貨幣不同，尤其是在以色列、新加坡和瑞士。我們的美國業務也有外匯風險，因為淨貨幣資產是以美元以外的貨幣計價的。除貨幣淨重計量外，我們還有與子公司財務報表從其功能貨幣(當地貨幣)轉換為其報告貨幣(美元)相關的風險，尤其是在荷蘭、中國大陸、臺灣、日本和德國。
根據我們截至2022年7月2日的外匯敞口，10.0%的波動可能會影響我們的財務狀況、運營結果或現金流，減少400萬至500萬美元。我們試圖對衝這些風險的努力可能不會成功，並可能對我們的財務業績和現金流造成重大不利影響。
我們訂立遠期外匯合約，以對衝正常業務過程中以外幣計價的預測開支的一部分，因此，這些開支並非投機性的。這些票據通常在12個月內到期。截至2022年7月2日，我們有名義金額5780萬美元的外匯遠期合約未平倉。
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目錄表
項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年7月2日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年7月2日，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即我們根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交的報告中要求披露的信息：(I)在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露的決定。
財務報告內部控制的變化
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計準則為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。
關於我們管理層(包括首席執行官和首席財務官的參與)對我們財務報告的內部控制的評估，截至2022年7月2日的三個月內，沒有發現任何變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。

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目錄表
第二部分--其他信息 
項目1.--法律訴訟
有時，在因我們的業務而引起的案件中，我們可能是原告或被告。我們是業務附帶的普通、例行公事訴訟的當事人。我們不能保證任何懸而未決或未來的訴訟結果，但我們不相信任何目前懸而未決的問題的解決將對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第1A項。-風險因素
與我們的業務有關的某些風險
與我們的2021年年度報告Form 10-K第I部分第1A項“風險因素”中討論的風險因素相比，沒有實質性的變化。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人及關聯購買人購買股權證券
下表彙總了截至2022年7月2日的三個月內普通股的回購情況(單位為百萬，但股份數量以千為單位，每股金額)：
期間回購股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1)
April 3, 2022 to April 30, 2022(2)
345 
(2)
345 $340.4 
May 1, 2022 to June 4, 2022308 $50.27 308 $325.0 
June 5, 2022 to July 2, 2022
345 $45.33 345 $309.3 
截至2022年7月2日的三個月998 998 
(1)2017年8月15日，公司董事會授權該計劃在2020年8月1日或之前回購總計1億美元的公司普通股。2018年、2019年和2020年，董事會將該計劃下的股份回購授權分別增加到2億美元、3億美元和4億美元。2022年5月3日，董事會進一步增加了公司現有股份回購計劃下的股份回購授權，額外增加4億美元至8億美元，並將回購期限延長至2025年8月1日。公司可通過公開市場和私下協商的交易，以管理層認為合適的價格回購普通股。本公司已根據《交易法》第10b5-1條訂立了書面交易計劃，以促進根據該計劃進行的回購。該計劃可隨時暫停或終止，並將使用公司的可用現金、現金等價物和短期投資提供資金。根據該計劃進行回購交易的時間和金額取決於市場狀況以及公司和監管方面的考慮。

(2)2022年3月10日，根據2022年3月的ASR協議，公司向交易商預付了1.5億美元，並收到了2449.9萬股普通股，價值約1.2億美元。2022年4月22日，根據2022年3月ASR協議剩餘的3000萬美元已結清，公司從交易商那裏獲得了額外的344.5萬股普通股。根據ASR協議，交易商總共以每股53.68美元的平均價格出售了總計2,794.4,000股普通股，這些普通股隨後從股東權益中的普通股重新分類為庫存股。有關ASR的信息，請參閲第1項的註釋10。

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目錄表

第三項。 -高級證券違約。

沒有。

項目4--煤礦安全信息披露

沒有。

第5項--其他資料

沒有。
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目錄表
Item 6. -
  
證物編號：描述
3.1
本公司於2007年12月5日修訂和重訂的公司章程通過參考本公司截至2007年9月29日的財政年度10-K表格年度報告附件3(I)美國證券交易委員會檔案編號000-00121併入本文。
3.2
本公司於2015年10月22日修訂及重訂的公司章程，於此引用本公司日期為2015年10月22日的8-K表格美國證券交易委員會檔案號為000-00121的本公司現行報告附件3(Ii)。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條，對Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席執行官陳福森進行認證。
  
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案第13a-14(A)條或第15d-14(A)條，對庫利克和索法工業公司首席財務官萊斯特·Wong進行認證。
  
32.1*
Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席執行官Fusen Chen根據《美國法典》第18編第1350條認證，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
  
32.2*
Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席財務官萊斯特·Wong根據《美國法典》第18編第1350條認證，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
  
101.INS 內聯XBRL實例文檔。
   
101.SCH 內聯XBRL分類擴展架構文檔。
   
101.CAL 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
   
101.DEF 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
   
101.LAB 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
   
101.PRE 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101.INS中)。
*根據《交易法》第18條的規定，本展品不應被視為已存檔，也不應承擔該條款的責任。此類證物不應被視為已納入《證券法》或《交易法》下的任何文件。
 
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簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 庫利克和索法工業公司。
  
日期：2022年8月4日發信人：/s/萊斯特·Wong
萊斯特·Wong
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官和首席會計官)

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