展品99.2
紫光生物科技有限公司
簡明綜合
未經審計的中期財務報表
截至2022年6月30日
紫光生物科技有限公司
截至2022年6月30日的簡明合併未經審計中期財務報表
目錄
| 頁面 | ||
| 截至2022年6月30日的簡明合併未經審計中期財務報表 | ||
| 簡明綜合未經審計中期財務狀況報表 | 2 | |
| 簡明合併未經審計的中期經營報表和其他全面收益 | 3 | |
| 簡明綜合未經審計中期權益變動表 | 6 | |
| 簡明合併未經審計的現金流量中期報表 | 8 | |
| 簡明合併未經審計中期財務報表附註 | 10 |
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簡明合併未經審計的中期財務狀況報表
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簡明合併未經審計的中期經營報表和其他全面收益
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||
| 注意事項 | 千美元 | 千美元 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | 14,006 | 10,890 | ||||||||
| 短期存款 | 22,010 | 36,310 | ||||||||
| 其他流動資產 | 1,431 | 1,273 | ||||||||
| 流動資產總額 | 37,447 | 48,473 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 其他投資 | 187 | 187 | ||||||||
| 使用權資產 | 543 | 619 | ||||||||
| 固定資產，淨額 | 237 | 277 | ||||||||
| 長期存款 | 2,642 | 160 | ||||||||
| 無形資產 | 20,684 | 20,482 | ||||||||
| 非流動資產總額 | 24,293 | 21,725 | ||||||||
| 總資產 | 61,740 | 70,198 | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 租賃負債--短期 | 195 | 199 | ||||||||
| 應付帳款 | 1,227 | 1,473 | ||||||||
| 其他應付款 | 3,972 | 2,578 | ||||||||
| 流動負債總額 | 5,394 | 4,250 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 租賃責任 | 399 | 550 | ||||||||
| 離職後福利負債 | 292 | 292 | ||||||||
| 非流動負債總額 | 691 | 842 | ||||||||
| 權益 | ||||||||||
| 股本，無面值 | 4 | - | - | |||||||
| 股票溢價 | 124,951 | 123,951 | ||||||||
| 手令的收據 | 28,017 | 28,017 | ||||||||
| 基於股份支付的資本公積金 | 6 | 9,300 | 8,862 | |||||||
| 與關聯方交易的資本公積 | 761 | 761 | ||||||||
| 套期保值資本公積 | (21 | ) | - | |||||||
| 非控股權益交易的資本公積 | (859 | ) | (859 | ) | ||||||
| 累計損失 | (106,738 | ) | (95,905 | ) | ||||||
| 公司所有者應佔權益 | 55,411 | 64,827 | ||||||||
| 非控制性權益 | 244 | 279 | ||||||||
| 總股本 | 55,655 | 65,106 | ||||||||
| 負債和權益總額 | 61,740 | 70,198 | ||||||||
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簡明合併未經審計的中期經營報表和其他全面收益表
| 截至 6月30日的六個月， | 截至以下三個月 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021(*) | 2022 | 2021(*) | |||||||||||||
| 千美元 | 千美元 | 千美元 | 千美元 | |||||||||||||
| 收入 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 研發費用 | 8,035 | 6,961 | 2,083 | 2,087 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | 2,886 | 3,192 | 1,507 | 1,535 | ||||||||||||
| 總運營費用 | 10,921 | 10,153 | 3,590 | 3,622 | ||||||||||||
| 營業虧損 | 10,921 | 10,153 | 3,590 | 3,622 | ||||||||||||
| 財務費用 | 92 | 122 | 51 | 102 | ||||||||||||
| 財政收入 | (145 | ) | (196 | ) | (89 | ) | (78 | ) | ||||||||
| 財務費用(收入)，淨額 | (53 | ) | (74 | ) | (38 | ) | 24 | |||||||||
| 持續經營期間的虧損 | 10,868 | 10,079 | 3,552 | 3,646 | ||||||||||||
| 非持續經營的虧損(利潤) | - | 134 | - | (2 | ) | |||||||||||
| 當期虧損 | 10,868 | 10,213 | 3,552 | 3,644 | ||||||||||||
| 其他全面虧損： | ||||||||||||||||
| 將轉入損益的項目： | ||||||||||||||||
| 現金流套期損失 | (21 | ) | - | (21 | ) | - | ||||||||||
| 本期綜合虧損合計 | 10,889 | 10,213 | 3,573 | 3,644 | ||||||||||||
| 損失可歸因於： | ||||||||||||||||
| 本公司的業主 | 10,833 | 10,175 | 3,536 | 3,628 | ||||||||||||
| 非控制性權益 | 35 | 38 | 16 | 16 | ||||||||||||
| 10,868 | 10,213 | 3,552 | 3,644 | |||||||||||||
| 可歸因於以下原因的全面損失總額 | ||||||||||||||||
| 本公司的業主 | 10,854 | 10,175 | 3,557 | 3,628 | ||||||||||||
| 非控制性權益 | 35 | 38 | 16 | 16 | ||||||||||||
| 10,889 | 10,213 | 3,573 | 3,644 | |||||||||||||
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簡明合併未經審計的中期經營報表和其他全面收益
| 截至 6月30日的六個月， | 截至以下三個月 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021(*) | 2022 | 2021(*) | |||||||||||||
| 千美元 | 千美元 | 千美元 | 千美元 | |||||||||||||
| 每股虧損數據 | ||||||||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||||||
| 每美國存托股份基本虧損和攤薄虧損-美元 | 0.61 | 0.58 | 0.2 | 0.21 | ||||||||||||
| 計算中使用的ADS數 | 17,897,681 | 17,454,161 | 17,981,754 | 17,530,236 | ||||||||||||
| 停產經營 | ||||||||||||||||
| 每美國存托股份基本虧損和攤薄虧損-美元 | - | 0.01 | - | - | ||||||||||||
| 計算中使用的ADS數 | - | 17,454,161 | - | 17,530,236 | ||||||||||||
| * | 重述，見年度財務報表中的附註4非持續經營。 |
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
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簡明綜合未經審計中期權益變動表
| 可歸於本公司所有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 保留 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 保留 | 從… | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保留 | 從… | 交易記錄 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收據 | 對於共享 | 成本 | 交易記錄 | 使用非- | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 | 分享 | 臨時支取 | 基於 | 對衝 | 樹籬 | 與相關的 | 控管 | 累計 | 控管 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 補價 | 認股權證 | 付款 | 保留 | 保留 | 當事人 | 利息 | 損失 | 總計 | 利益 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 千美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | - | 123,951 | 28,017 | 8,862 | - | - | 761 | (859 | ) | (95,905 | ) | 64,827 | 279 | 65,106 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期其他綜合收益(虧損)，扣除税金後的淨額 | - | - | - | - | (14 | ) | (7 | ) | - | - | - | (21 | ) | - | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在納斯達克發行美國存託憑證(ADS)，扣除發行成本 | - | 572 | - | - | - | - | - | - | - | 572 | - | 572 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | - | 428 | - | 438 | - | - | - | 866 | - | 866 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | (10,833 | ) | (10,833 | ) | (35 | ) | (10,868 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | - | 124,951 | 28,017 | 9,300 | (14 | ) | (7 | ) | 761 | (859 | ) | (106,738 | ) | 55,411 | 244 | 55,655 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
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簡明合併未經審計中期權益變動表
| 可歸於本公司所有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 保留 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 保留 | 從… | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保留 | 從… | 交易記錄 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收據 | 對於共享 | 交易記錄 | 使用非- | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 | 分享 | 臨時支取 | 基於 | 與相關的 | 控管 | 累計 | 控管 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 補價 | 認股權證 | 付款 | 當事人 | 利息 | 損失 | 總計 | 利益 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 千美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的6個月： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | - | 118,909 | 29,984 | 8,115 | 761 | (859 | ) | (77,521 | ) | 79,389 | 363 | 79,752 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證的行使 | - | 3,169 | (1,969 | ) | - | - | - | - | 1,200 | - | 1,200 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | - | 136 | - | 1,249 | - | - | - | 1,385 | - | 1,385 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期虧損 | - | - | - | - | - | - | (10,175 | ) | (10,175 | ) | (38 | ) | (10,213 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額 | - | 122,214 | 28,015 | 9,364 | 761 | (859 | ) | (87,696 | ) | 71,799 | 325 | 72,124 | ||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
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簡明合併未經審計中期現金流量表
| 截至 6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 千美元 | 千美元 | |||||||
| 來自持續經營活動的現金流： | ||||||||
| 持續經營期間的虧損 | (10,867 | ) | (10,079 | ) | ||||
| 調整： | ||||||||
| 折舊 | 103 | 107 | ||||||
| 財務支出(收入)，淨額 | (53 | ) | (74 | ) | ||||
| 基於股份的支付 | 866 | 1,385 | ||||||
| (9,951 | ) | (8,661 | ) | |||||
| 資產和負債變動情況： | ||||||||
| 其他流動資產的變動 | (286 | ) | (89 | ) | ||||
| 應付帳款的變動 | (90 | ) | 812 | |||||
| 其他應付款的變動 | 1,427 | (489 | ) | |||||
| 1,051 | 234 | |||||||
| 持續經營中用於經營活動的現金淨額 | (8,900 | ) | (8,427 | ) | ||||
| 來自持續經營的投資活動的現金流： | ||||||||
| 無形資產的收購 | (203 | ) | - | |||||
| 收到的利息 | 143 | 115 | ||||||
| 短期存款減少 | 14,300 | 8,711 | ||||||
| 增加長期存款 | (2,482 | ) | (1,945 | ) | ||||
| 固定資產購置 | (20 | ) | (109 | ) | ||||
| 持續經營的投資活動提供的現金淨額 | 11,738 | 6,772 | ||||||
| 來自持續經營的融資活動的現金流： | ||||||||
| 行使認股權證所得收益 | - | 1,200 | ||||||
| 發行美國存託憑證所得款項 | 653 | - | ||||||
| 已支付美國存托股份發行費用 | (81 | ) | - | |||||
| 償還租賃債務 | (83 | ) | (73 | ) | ||||
| 支付的利息 | (33 | ) | (37 | ) | ||||
| 持續經營的融資活動提供的現金淨額 | 456 | 1,090 | ||||||
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簡明合併未經審計的現金流量中期報表
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 千美元 | 千美元 | |||||||
與非持續經營有關的現金流如下： | ||||||||
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | - | (131 | ) | |||||
| 投資活動的現金淨額 | - | - | ||||||
| 融資活動的現金淨額 | - | - | ||||||
| 非持續經營所提供(用於)的現金淨額 | - | (131 | ) | |||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | 3,294 | (696 | ) | |||||
| 期初的現金和現金等價物 | 10,890 | 11,247 | ||||||
| 換算調整對現金及現金等價物的影響 | (178 | ) | (11 | ) | ||||
| 期末現金和現金等價物 | 14,006 | 10,540 | ||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
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截至2022年6月30日的簡明合併未經審計中期財務報表附註
注1-總則
| A. | 紫色生物科技有限公司(以下簡稱“公司”或“紫色”)是一家臨牀階段的公司，通過克服腫瘤免疫逃避和耐藥性，開發一流、有效和持久的治療方法。公司專注於腫瘤學，其中包括NT219，這是一種治療候選藥物，它是一種針對新的癌症耐藥途徑IRS1/2和STAT3的小分子；CM24，一種阻斷CEACAM1的單抗，它是一種新的免疫檢查點，支持腫瘤免疫逃逸和通過多條途徑存活。 |
該公司於1968年8月作為私人公司在以色列註冊成立，並於1978年9月在特拉維夫證券交易所上市交易。2012年10月，本公司出售了所有以前的業務，2013年7月，本公司從其股東手中收購了Kitov Pharma Ltd.的股份，以換取本公司的股份。2020年12月，公司從Kitov Pharma Ltd更名為Purple Biotech Ltd。
| B. | 本公司的證券(美國存托股份美國存託憑證)於2015年11月在納斯達克掛牌交易(包括於2020年11月到期的A系列認股權證)。每股美國存托股份代表10股自2020年8月23日起反向拆分後沒有面值的普通股(見年度財務報表附註10A)。每10個認股權證 即可購買1個美國存托股份。 |
公司的地址是以色列雷霍沃特7670104號科學園奧本海默大街4號。
本公司及其附屬公司TyrNovo、FameWave和Purple GmbH在本綜合財務報表中稱為“本集團”。
| C. | 自成立以來至2022年6月30日，本集團主要因其發展努力而產生的業務虧損和負現金流，累計虧損1.067億美元。該集團主要通過私人和公共融資為其業務提供資金。 |
| D. | 雖然到目前為止，新冠肺炎疫情已經對我們的運營造成了一定程度的影響，例如臨牀研究的運營 ，但未來新冠肺炎疫情對我們運營的影響程度將取決於未來的發展。 特別是，新冠肺炎在全球的持續傳播可能會對我們的運營和員工隊伍產生實質性的不利影響，包括我們的製造活動和臨牀試驗，以及我們繼續籌集資金的能力。 |
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附註2--編制依據
| A. | 符合國際財務報告準則的聲明 |
該等簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制，並不包括完整年度財務報表所需的所有資料。本報告應與截至2021年12月31日止年度的財務報表(下稱“年度財務報表”)一併閲讀。然而，精選的説明性附註包括 以解釋對了解自上次年度財務報表以來本集團財務狀況及業績的變化具有重大意義的事件及交易。
該等簡明綜合中期財務報表已於2022年8月3日獲本集團董事會批准發佈。
| B. | 判決及估計的使用 |
根據《國際財務報告準則》編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響會計政策的應用和資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷，以及在估計不確定性時所使用的主要假設，與適用於年度財務報表的判斷相同。
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注3-重要會計政策
除以下所述的 外，本集團於該等簡明綜合中期財務報表所採用的會計政策與本集團於年度財務報表所採用的會計政策相同。
以下是對這些精簡合併中期財務報表中應用的會計政策的初步應用及其影響的説明：
IFRS-9會計準則的應用
衍生金融工具，包括對衝會計
本集團持有衍生金融工具以對衝其外幣。
套期保值會計
本集團指定若干衍生工具 為對衝工具，以對衝與極有可能發生的預測交易有關的現金流變動，以及因外幣匯率變動而衍生的現金流變動。
在套期保值關係開始時，本集團記錄其風險管理目標和套期保值策略。本集團還記錄了套期保值項目和套期保值工具之間的經濟關係，包括套期保值項目和套期保值工具的現金流變化是否有望相互抵消。
衍生金融工具的計量
衍生品最初按公允價值確認，應佔交易成本在發生時在損益中確認。在初始確認後，衍生品 按公允價值計量，其變動情況如下：
現金流對衝
當衍生工具被指定為現金流量對衝時，衍生工具的公允價值變動的有效部分直接在對衝儲備內確認於其他全面收益中。於其他全面收益中確認的衍生工具的公允價值變動的有效部分， 限於對衝項目自對衝開始以來的公允價值累計變動(按現值計算)。有關無效部分的公允價值變動 立即在損益中確認。
套期保值準備金中累積的金額重新分類為同期或多個期間的損益，在這些期間內，套期保值預測的未來現金流影響利潤 或虧損。
如果該套期保值不再符合會計套期保值的資格，或該套期保值工具被出售、到期、終止或行使，則該套期保值會計將在預期基礎上終止 。當套期保值會計終止時，過去在套期保值準備金中累積的金額仍保留在準備金中，直到 這些金額被重新分類為被套期保值預測未來現金流影響 損益的一個或多個期間的損益。
如果被套期保值的未來現金流預計不再發生，套期保值準備金中過去積累的金額將立即重新歸類為損益。
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附註4--資本和儲備
在報告期內，發行了以下股票 ：
| 截至以下日期的六個月 | ||||||||
6月30日， 2022 | 6月30日， 2021 | |||||||
| 美國存托股份的數量(單位：千) | ||||||||
| 期初餘額 | 17,800 | 17,211 | ||||||
| 發行美國存託憑證(一) | 179 | - | ||||||
| RSU的歸屬 | 62 | 105 | ||||||
| 認股權證的行使 | - | 300 | ||||||
| 18,041 | 17,616 | |||||||
| (1) | 在此期間，公司通過自動櫃員機計劃籌集了572,000美元(扣除配售代理費和其他發行相關費用)。 |
附註5-金融工具
風險管理框架
董事會全面負責建立和監督本集團的風險管理框架。
本集團的風險管理實務 旨在識別及分析本集團面臨的風險，為風險及控制設定適當的限額，並監察風險及其遵守限額的情況。我們會定期檢討風險政策及風險管理方法，以反映市況及本集團營運的變化。本集團致力於建立一個有效的控制環境，讓所有員工瞭解自己的角色和承諾。
| A. | 風險管理 |
| 1. | 信用風險 |
信貸風險是指金融工具的債務人或交易對手未能履行其合約義務而對本集團造成財務損失的風險，主要來自本公司的應收賬款。該集團通過只投資於銀行存款來限制對信貸風險的敞口。
於2022年6月30日，本集團持有現金及現金等價物 及短期及長期存款38,658,000美元(及2021年12月31日-48,386,000美元)。 這些現金及現金等價物由銀行持有，根據穆迪評級機構評級，銀行評級為A2。短期和長期存款，主要是美元，承擔0.6%-3.80%的固定利率。
現金及現金等價物、短期存款和長期存款的賬面價值接近其公允價值。
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附註5--金融工具(續)
| A. | 風險 管理(續) |
| 2. | 市場風險 |
市場風險是指市場價格的變動，如外幣匯率、消費物價指數、利率及權益工具價格的變動，將影響本集團的業績或其持有的金融工具的價值。市場風險管理的目標是管理和控制市場風險敞口在可接受的參數範圍內，同時優化收益。
本集團通過外幣衍生工具對衝工資支出產生的外幣風險敞口。
在評估上述套期保值關係是否符合對衝會計準則的框架內，本集團適用國際財務報告準則第9號修正案 所載的強制性豁免金融工具和國際財務報告準則7金融工具：信息披露、利率基準改革.
因此，截至2022年6月30日， 集團認為這些套期保值關係繼續符合對衝會計的資格。
| 3. | 貨幣風險 |
本集團面臨貨幣風險 主要是現金及以新謝克爾和歐元計價的研發費用。因此，本集團面臨該等貨幣兑美元匯率波動的風險，並根據未來需要採取措施維持其流動資源以降低貨幣風險 。
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附註6--股份支付
2022年5月23日，公司董事會向高級管理人員和員工授予5827,000份期權(購買等值582,750份美國存託憑證)和5,827,000份RSU(相當於582,750份美國存託憑證)。這些期權的行權價為每股普通股0.304美元。期權和RSU將在授予之日起的3年內授予 。期權的行使期限為5年，由授權日起計。截至授予日，這些期權和RSU的公允價值為3,102,000美元。
此外，經股東批准，本公司董事會 向董事會成員授予共計2,812,000份購股權(購買相當於281,200份美國存託憑證)及2,812,000份回購單位(相當於281,200份美國存託憑證)。這些期權的行權價為每股普通股0.304美元。期權和RSU將在授予之日起3年內授予。期權的行使期為5年，自授予之日起計。
2022年6月23日，公司董事會向一名員工和一名顧問授予807,000份期權(購買相當於80,750份美國存託憑證)和57,000份RSU(相當於5,750份美國存託憑證) 。這些期權的行權價為每股普通股0.276美元。期權和RSU將在授予之日起的3年內授予 。期權的行使期限為5年，由授權日起計。截至授予日，這些期權和RSU的公允價值為136,000美元。
2022年7月11日，在資產負債表日之後，經股東批准，公司董事會向首席執行官授予總計3,750,000份期權(購買相當於375,000份美國存託憑證)和150,000份期權(相當於15,000份美國存託憑證)
以上列出的這些期權(不包括 有待股東批准的授予)是使用二叉樹模型來衡量的。在計量這些基於股份的支付的公允價值時使用了以下投入：
| 股價(美國存托股份-美元) | 3.16 - 2.48 | |
| 預期波動率(%) | 96.26% - 95.25% | |
| 預期持續時間(年) | 5 | |
| 運動係數 | 2 - 2.8 | |
| 股息率(%) | 0% | |
| 無風險利率(%) | 2.90% - 3.21% |
適用的年度預期波動率 基於公司的歷史加權平均波動率，期間與股票期權的合同條款 相對應。
期權合同期限內的無風險利率以授予時有效的美國國債收益率曲線為基礎。
在截至2022年6月30日的六個月期間，公司記錄了86.6萬美元的費用，其中80萬美元用於關鍵管理人員。(2021年6月30日1,385,000美元，關鍵管理人員1,189,000美元)
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紫光生物科技有限公司
截至2022年6月30日的簡明合併未經審計中期財務報表附註
附註7--承付款和或有負債
2022年5月16日，特拉維夫區法院完全駁回了巴爾·伊蘭大學和BIRAD研究開發有限公司提起的訴訟，如年度財務報表附註13中所述。
法院全面駁回BIRAD訴訟是基於TyrNovo、BIRAD訴訟中的所有其他被告、BIRAD大學和BIRAD於2022年5月16日簽署的調解安排。根據此類調解安排的條款，TyrNovo保留服務協議中規定的其專利和其他知識產權的所有權。
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