美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No
截至2022年7月31日，註冊人擁有
目錄表
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
1 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
1 |
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簡明綜合資產負債表 |
1 |
|
簡明合併經營和全面收益報表(虧損) |
2 |
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會員權益簡明綜合報表 |
3 |
|
股東權益簡明合併報表 |
4 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
5 |
|
簡明合併財務報表附註 |
7 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
20 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
32 |
第四項。 |
控制和程序 |
32 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
34 |
|
|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
34 |
第1A項。 |
風險因素 |
34 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
35 |
第三項。 |
高級證券違約 |
35 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
35 |
第五項。 |
其他信息 |
35 |
第六項。 |
陳列品 |
36 |
簽名 |
37 |
|
i
關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。除本季度報告10-Q表中包含的歷史事實的陳述外，其他所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。這份Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來的運營結果和財務狀況、行業和業務趨勢、股權薪酬、業務戰略、計劃、市場增長和我們未來運營目標的陳述。
本季度報告中有關Form 10-Q的前瞻性陳述僅為預測。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同，這些風險包括但不限於：與我們維持快速增長的能力有關的風險；我們管理基礎設施以支持未來增長的能力；與我們為防止欺詐活動而進行的風險管理工作的有效性有關的風險；與我們吸引新客户或將試用客户轉變為付費客户的能力有關的風險；與我們成功推出新功能或服務以及改進我們的解決方案的能力相關的風險；與我們的客户續簽我們的解決方案合同並擴大他們對我們解決方案的使用的風險；與我們的客户續訂的任何減少或未能説服我們的客户更廣泛地使用解決方案和相關服務相關的風險；與我們每年發生的淨虧損和預期的運營費用增加有關的風險；我們適應和有效響應快速變化的技術、不斷變化的行業標準和法規以及不斷變化的業務需求、要求或偏好的能力；與我們解決方案中的真實或可感知的錯誤、失敗或錯誤相關的風險；我們面對激烈競爭以及在行業內保持或擴大市場份額的能力；我們建立, 發展和維持戰略夥伴關係；以及第一部分第1A項中討論的其他重要因素。我們於2022年3月3日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)中包含了“風險因素”。本Form 10-Q季度報告中的前瞻性陳述基於截至本Form 10-Q季度報告發布之日我們掌握的信息，雖然我們認為這些信息構成此類陳述的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有潛在可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
您應該閲讀這份Form 10-Q季度報告，以及我們參考的和作為本Form 10-Q季度報告的證物提交的文件，瞭解我們未來的實際結果、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告10-Q表格的日期。除非適用法律另有要求，我們不打算公開更新或修改本季度報告中包含的關於Form 10-Q的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
II
第I部分--FIN金融信息
伊特M1.財務報表
EngageSmart，Inc.
縮合固結基礎噴槍牀單
(單位為千，不包括每股和每股金額)
|
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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(未經審計) |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元 |
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未開票應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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財產和設備，淨額 |
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商譽 |
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收購的無形資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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或有對價負債 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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長期經營租賃負債 |
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遞延所得税 |
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遞延收入，扣除當期部分 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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股東權益： |
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優先股，面值$ |
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普通股，面值$ |
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額外實收資本 |
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累計股東虧損 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1
EngageSmart，Inc.
業務處簡明合併報表折舊及綜合收益(虧損)
(單位為千，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
|
|
截至6月30日的三個月， |
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|
截至6月30日的六個月， |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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一般和行政 |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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或有對價費用 |
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重組費用 |
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無形資產攤銷 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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其他收入(費用)，淨額： |
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利息支出，包括關聯方利息(附註15) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入(費用)，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(費用)合計，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前收入(虧損) |
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( |
) |
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所得税撥備(受益於) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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淨收益(虧損)和綜合收益(虧損) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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每股淨收益(虧損)： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權-已發行普通股的平均數量： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
EngageSmart，Inc.
委員方程式簡明綜合報表模糊性
(單位為千，不包括份額)
(未經審計)
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A-1級 |
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A-2級 |
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A-3級 |
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累計 |
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總計 |
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普通股 |
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普通股 |
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普通股 |
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成員的 |
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成員的 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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赤字 |
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權益 |
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截至2020年12月31日的餘額 |
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行使以股權為基礎的期權 |
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基於股權的薪酬費用 |
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淨收入 |
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截至2021年3月31日的餘額 |
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行使以股權為基礎的期權 |
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基於股權的薪酬費用 |
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淨虧損 |
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( |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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( |
) |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
EngageSmart，Inc.
股東權益簡明合併報表模糊性
(單位為千，不包括份額)
(未經審計)
|
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其他內容 |
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累計 |
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總計 |
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普通股 |
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已繳費 |
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股東的 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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權益 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
|
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( |
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行使股票期權時發行普通股 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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代扣代繳員工税股份 |
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( |
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( |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨收入 |
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— |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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( |
) |
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行使股票期權時發行普通股 |
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— |
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與員工購股計劃相關的普通股發行 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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代扣代繳員工税股份 |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨收入 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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( |
) |
|
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||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
EngageSmart，Inc.
案例簡明彙總報表SH流
(單位：千)
(未經審計)
|
|
截至6月30日的六個月， |
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|||||
|
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷費用 |
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基於股票/股權的薪酬費用 |
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或有對價費用 |
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非現金經營租賃費用 |
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遞延所得税 |
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財產和設備處置損失 |
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非現金利息支出 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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預付費用和其他流動資產 |
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應收賬款淨額 |
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未開票應收賬款 |
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其他資產 |
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應付帳款 |
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( |
) |
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應計費用和其他流動負債 |
|
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遞延收入 |
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|
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經營租賃負債 |
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( |
) |
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— |
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其他長期負債 |
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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購置財產和設備，包括用於開發內部使用軟件的資本化費用 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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支付債務發行成本 |
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關聯方票據的付款 |
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或有對價的支付 |
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行使股票/股權期權所得收益 |
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支付與股權獎勵的股份淨額結算有關的税款 |
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根據員工購股計劃發行普通股所得款項 |
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首次公開招股費用的支付 |
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( |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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現金和現金等價物 |
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其他資產內的受限現金 |
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現金總額、現金等價物和受限現金 |
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$ |
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$ |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
EngageSmart，Inc.
現金流量表簡明合併報表(續)
(單位：千)
(未經審計)
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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補充現金流信息： |
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支付利息的現金 |
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繳納税款的現金 |
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補充披露非現金投資和融資活動： |
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應付賬款和應計費用中包括的財產和設備的增加 |
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$ |
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遞延首次公開募股成本計入應計費用 |
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$ |
— |
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$ |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
EngageSmart，Inc.
不是TES到簡明合併財務報表
(未經審計)
1.業務性質及呈報依據
EngageSmart公司及其子公司(本文統稱為“公司”或“EngageSmart”)是垂直定製客户互動軟件和綜合支付解決方案的領先供應商。EngageSmart提供單實例、多租户、真正的軟件即服務(SaaS)垂直解決方案，包括SimplePractice、InvoiceCloud、HealthPay24和DonorDrive，旨在通過推動數字採用和自助服務來簡化公司客户與客户的互動。該公司在幾個核心垂直領域為客户提供服務：健康與健康、政府、公用事業、金融服務、醫療保健和捐贈。EngageSmart的解決方案是專門為公司的每個垂直市場打造的，它們簡化並自動化了任務關鍵型工作流程，如日程安排、客户自注冊、客户溝通、無紙化帳單和電子支付處理。EngageSmart的總部設在馬薩諸塞州的布倫特裏，在美國各地設有辦事處。
首次公開募股
2021年9月27日，公司完成首次公開募股(IPO)，發行並出售
在公司首次公開募股之後，大西洋總公司(IC)，L.P.(“總大西洋公司”)控制着超過
公司轉換
就在公司的S-1表格首次公開募股註冊聲明生效之前，特拉華州的有限責任公司EngageSmart，LLC根據法定轉換將公司名稱更改為EngageSmart，Inc.(“公司轉換”)。參考附註10-股東權益以供進一步討論。
股票拆分
2021年9月10日，本公司實施了一項
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，幷包括本公司及其全資附屬公司的賬目。本公司與其子公司之間的所有公司間賬户和交易已在合併中註銷。就該等簡明綜合財務報表所報告的所有期間而言，本公司並無任何重大獨立創收業務，而本公司的所有重大創收業務均由其附屬公司進行。
按照公認會計原則編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。因此，這些簡明綜合財務報表應與包括在公司2021年10-K報表中的截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一起閲讀。管理層認為，中期簡明綜合財務報表反映所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以公平地列報本公司所列示期間的財務狀況。提出的臨時期間的結果不一定代表未來的結果。
7
2.主要會計政策摘要
本公司的重要會計政策在附註2--主要會計政策摘要在截至2021年12月31日的年度合併財務報表附註中，該附註包含在公司2021年10-K報表中。在截至2022年6月30日的六個月內，這些政策沒有重大變化，但如下所述。
信貸和大客户集中的風險
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。有時，公司的現金餘額可能會超過聯邦保險的限額。本公司認為，除了與商業銀行關係相關的正常信用風險之外，它不會受到異常信用風險的影響。
意義重大客户是指在本報告所述任何期間佔公司總收入或應收賬款10%或以上的客户。在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，
最近採用的會計準則轉折點
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2016-02》，租賃(主題842)(“亞利桑那州立大學2016-02”)。ASU 2016-02要求承租人在其資產負債表上確認租賃產生的權利和義務的資產和負債，並在租賃期內繼續在其損益表上確認相關費用。它還要求披露旨在向財務報表使用者提供有關租賃產生的現金流的數量、時間和不確定性的信息。“公司”(The Company)
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13要求計量和確認以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。這用預期損失模型取代了現有的已發生損失模型，並要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。有效
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)。本次增訂中的修正案簡化了所得税的核算，刪除了一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了現有的指導意見，以改進一致的適用。有效
近期發佈的會計公告
8
3.收入
收入分類
本公司按可報告分部和收入類別對與客户簽訂的合同的收入進行分類，因為公司認為它最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響，並與公司經營業務的方式保持一致。該公司在企業解決方案部門的大部分收入來自交易和基於使用的收入，在中小企業解決方案部門的收入的大部分來自訂閲收入。
下表描述了按部門和收入類型分類的收入(以千為單位)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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企業解決方案 |
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基於交易和使用情況 |
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訂閲 |
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其他 |
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企業解決方案總收入 |
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中小企業解決方案 |
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基於交易和使用情況 |
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訂閲 |
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其他 |
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中小企業解決方案總收入 |
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總收入 |
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合同資產和負債
合同資產是實體轉讓給客户的貨物或服務的對價交換權利，但這一權利的條件不是時間的推移。一旦權利被取消，合同資產就轉移到應收賬款中其他的。《公司》做到了
合同負債(遞延收入)主要包括收入確認前收到的賬單和付款。該公司主要按月、季度或年度向客户收取其服務的預付款。當提供服務並滿足所有其他收入確認標準時，合同負債被確認為收入。預計在資產負債表日起12個月內確認為收入的金額歸類為當期遞延收入，超過資產負債表日12個月確認為收入的金額歸類為非當期遞延收入。公司有當前延期的REVE$的NUE
剩餘履約義務
ASC 606要求披露分配給未履行義務的交易價格的總額。根據ASC 606的許可，本公司已選擇將任何原始期限為一年或更短的合同以及任何符合特定標準的可變對價排除在本披露之外。對於超過一年的合同，公司最重要的履約義務包括可變對價。此類可變對價符合規定的披露排除標準；因此，分配給尚未履行義務的交易價格總額的大部分是本披露不需要的可變對價。
9
每股淨收益(虧損)
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收入的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股和潛在攤薄證券的加權平均數之和，採用庫存股方法。對於本公司發生淨虧損的期間，本公司已發行普通股等價物的攤薄影響不包括在計算中，因為該影響將是反攤薄的。
|
|
截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(單位為千，不包括每股和每股金額) |
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分子： |
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淨收益(虧損) |
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$ |
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分母： |
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加權平均已發行普通股，基本股 |
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潛在稀釋普通股的影響 |
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加權平均已發行普通股，稀釋後 |
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每股淨收益(虧損)，基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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稀釋後每股淨收益(虧損) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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在計算所指期間的每股攤薄淨收益(虧損)時，該公司不計入根據每個期間末已發行金額列報的下列潛在普通股，因為計入這些股份會產生反攤薄的效果：
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|
截至6月30日的三個月， |
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|
截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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|
2022 |
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2021 |
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購買普通股的選擇權 |
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未歸屬的限制性股票單位 |
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— |
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總計 |
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5.租契
在……上面
該公司選擇了一項會計政策，放棄確認短期租賃的租賃資產或負債。根據準則，短期租賃被定義為期限為一年或更短的租賃，不包括購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權。
公司在合同開始時確定一項安排是否為租約或包含租約。當公司有權在一段時間內指導資產的使用，同時獲得資產的幾乎所有經濟利益時，公司將合同視為租賃。本公司於租賃開始日期及其後的修訂日期(如經修訂)釐定使用權(“ROU”)資產及租賃負債的初步分類及計量。
ROU資產代表本公司對租賃標的資產的控制權，租賃負債是本公司在合同期限內支付與租賃標的資產相關的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日按租期內未來最低固定租賃付款的現值確認。除非合理地確定將行使續期或終止選擇權，否則本公司使用不可撤銷的租賃期。當可用時，公司將使用租賃中隱含的利率，將租賃付款貼現至現值。由於大多數租約不提供隱含利率，公司將估計遞增借款利率以貼現租賃付款。本公司根據本公司借入一筆款項所需支付的利率估算遞增借款利率
10
等同於在類似經濟環境下，以抵押方式支付的租賃費。ROU資產還包括任何租賃預付款和初始直接成本，由租賃激勵措施抵消。
某些租賃協議包含不計入租賃負債計量的可變租賃付款。可變租賃費涉及税收、保險、水電費和公共區域維護(“CAM”)。這些可變租賃付款在產生支付債務期間的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中確認。
該公司擁有辦公空間的運營租賃，以支持業務運營。本公司的寫字樓租約將於以下日期屆滿
租賃費和其他信息
下表彙總了運營租賃費用的組成部分(以千為單位)：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2022 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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可變租賃成本 |
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總計 |
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$ |
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加權平均剩餘租期(年)和貼現率如下：
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截至6月30日， |
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2022 |
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加權平均剩餘租期 |
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加權平均貼現率 |
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% |
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補充現金流信息
下表提供了與租賃交易產生的現金流量有關的補充信息。為變動租賃費用和短期租賃支付的現金不包括在經營租賃負債的計量中，因此不包括在以下數額(千)中：
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截至六個月 |
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June 30, 2022 |
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為計入經營租賃負債的金額支付的現金 |
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$ |
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用新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
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$ |
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租賃負債到期日
下表列出了截至2022年6月30日公司經營租賃負債項下的未來最低租賃支付金額(單位：千)：
2022年剩餘時間 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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$ |
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減去：推定利息 |
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( |
) |
租賃負債 |
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$ |
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Com公司公司已將若干寫字樓分租，其應收分租金額將抵銷上表所列未來的租賃付款。根據已籤立的分租協議，本公司預期未來將收到分租付款$
11
ASC 840披露
在以前的租賃會計準則下，ASC 840，租契，(“ASC 840”)，如之前在截至2021年12月31日的2021年10-K表格中披露的，截至2021年12月31日，不可取消經營租賃項下的未來最低付款總額如下(以千為單位)：
2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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|
|
|
總計 |
|
$ |
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6.公允價值計量
下表列出了該公司按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值等級(以千計)：
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June 30, 2022 |
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|||||||||||||
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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現金等價物--貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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負債： |
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或有對價負債 |
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— |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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2021年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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現金等價物--貨幣市場基金 |
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— |
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$ |
— |
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負債： |
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或有對價負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的貨幣市場基金由本公司根據報價市場價格進行估值，這是公允價值體系中的第一級衡量標準。由於這些資產和負債的短期性質，公司的應收賬款、未開賬單的應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。有幾個
本公司使用第3級投入的經常性公允價值計量與本公司的或有對價負債有關，因為市場上看不到估值的重大投入。該公司使用蒙特卡洛模擬模型確定或有對價負債的公允價值，模型中使用的重要假設和估計包括預測的經常性淨收入、經常性淨收入波動性和貼現率。
截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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支付或有對價 |
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( |
) |
公允價值變動 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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12
7.商譽和已獲得的無形資產
的賬面價值F商譽為$
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企業解決方案 |
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中小企業解決方案 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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獲得的商譽 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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本公司收購的無形資產包括以下內容(以千計)：
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June 30, 2022 |
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加權平均 |
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總賬面價值 |
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累計攤銷 |
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賬面淨值 |
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(單位：年) |
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客户關係 |
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$ |
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發達的技術 |
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( |
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商標名 |
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( |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2021年12月31日 |
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|
加權平均 |
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|
總賬面價值 |
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|
累計攤銷 |
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|
賬面淨值 |
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(單位：年) |
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客户關係 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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發達的技術 |
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( |
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商標名 |
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( |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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公司記錄了攤銷費用共$
2022年剩餘時間 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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|
|
|
此後 |
|
|
|
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總計 |
|
$ |
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13
8.應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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應計僱員薪酬和福利 |
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$ |
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$ |
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應計諮詢費和專業費 |
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應計加工費 |
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累計渠道合作伙伴費用 |
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應計牌照費 |
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應計營銷 |
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應計銷售税 |
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應計重組 |
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其他 |
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總計 |
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9.債務
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有
2021年循環信貸安排
於2021年9月27日，本公司與摩根大通銀行(北卡羅來納州)作為行政代理及若干其他貸款人訂立循環信貸協議(“2021循環信貸安排”)。2021年循環信貸安排使公司能夠借入最多$
2021年循環信貸安排包含某些財務維護契約，這些契約要求公司在每個財政季度末的淨槓桿率不得超過某些指定的總槓桿率。
信貸安排
於2019年2月11日，本公司與作為行政代理及抵押品代理的Ares Capital Corporation及若干其他貸款人訂立信貸協議(“信貸協議”)，貸款金額為$
2019年9月，根據信貸安排，就公司的一份租約簽發了一份金額為#美元的信用證。
14
10.股東權益
首次公開募股
2021年9月27日，本公司完成首次公開募股，發行並出售
公司轉換
就在公司的S-1表格首次公開募股註冊聲明生效之前，特拉華州的有限責任公司EngageSmart，LLC根據法定轉換將公司名稱改為EngageSmart，Inc.。作為公司轉換的一部分，EngageSmart，LLC的A-1類、A-2類和A-3類股票分別在
根據有限責任公司協議，A-2類持有人有權獲得某些現金分配，而如果General Atlantic在與某些退出事件相關和/或之後收到預先設定的美元門檻(“CVR義務”)，則有權獲得該等現金分配。在公司轉換後，(I)A-1類普通股的每股重新分類為
在普通股重新分類之後，通用大西洋公司，A-1類普通股(以前是EngageSmart，LLC的A-1類股票)的唯一前持有人認購了
此外，公司某些高管和其他員工目前持有CVR獎金計劃(“CVR計劃”)下的CVR單位獎(“CVR單位”)。CVR計劃已修訂，以反映公司轉換，否則CVR單位將繼續受緊接本公司首次公開發售前適用於CVR單位的相同條款及條件所規限。普通股重新分類後，通用大西洋公司認購了
股票拆分
2021年9月10日，本公司實施了一項
優先股
與C有關的公司於2021年9月首次公開招股，公司經修訂及重述的公司註冊證書及經修訂及重述的章程生效，授權發行
15
普通股
11.基於股票的薪酬
2021激勵獎勵計劃
2021年9月，公司董事會通過並經股東批准的2021年激勵獎勵計劃(“2021年計劃”)與首次公開募股(IPO)相關而生效。《2021年計劃》規定向符合條件的員工、顧問和董事授予股票期權，包括激勵性股票期權和非限制性股票期權、限制性股票、股息等價物、限制性股票單位(RSU)、其他基於股票的獎勵和現金獎勵。總計
公司修訂和重訂的2015年股票期權計劃(“2015計劃”)規定向公司員工、顧問和非員工董事授予ISO和NSO。結合2021年計劃的有效性，公司董事會投票決定不再根據2015計劃授予更多獎勵，但截至IPO之日2015計劃下尚未完成的任何獎勵將繼續有效，並繼續遵守2015計劃的條款和條件。
授予員工的股票獎勵通常超過
2021年員工購股計劃
2021年9月，公司董事會通過，股東批准了2021年員工購股計劃(“2021年員工購股計劃”)，該計劃與首次公開募股相關而生效。2021年ESPP授權根據授予員工的購買權發行普通股。總計
2021年ESPP許可有資格的參與者通過工資扣減購買普通股，最高可達
基於股票的薪酬費用
基於股票的補償費用在簡明綜合經營報表和綜合收益(虧損)中的反映如下(以千計)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入成本 |
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一般和行政 |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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總計 |
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12.所得税
本公司的有效所得税税率為Re(
13.承付款和或有事項
不可取消的承付款
截至2022年6月30日，該公司對供應商的不可撤銷承諾主要包括訂閲第三方軟件產品。可撤銷或剩餘期限為12個月或以下的合同所規定的債務不包括在內。
2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
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或有價值付款
2019年，CVR計劃的設立是為了讓截至2019年2月11日的期權持有人的利益，如果公司A-1類普通股的持有人收到與LLC協議規定的某些退出事件相關的現金分配，金額至少為$
關於公司首次公開招股，CVR計劃進行了修訂，以反映公司轉換(請參閲附註10-股東權益)，而CVR單位將繼續受緊接本公司首次公開招股前適用的相同條款及條件所規限。普通股重新分類後，大西洋總公司認購併收到
賠償協議
在正常業務過程中，本公司可向第三方提供不同範圍和條款的賠償，並可訂立承諾和擔保(“協議”)，要求本公司支付款項。這些協議的期限各不相同，在某些情況下，可能是無限期的，對公司的最大潛在付款風險沒有限制。此外，本公司對其若干董事會成員及若干行政人員負有責任，除其他事項外，將要求本公司就他們作為董事或高級管理人員的身份或服務而可能產生的某些責任作出賠償。到目前為止，本公司尚未因該等賠償而產生任何重大成本。本公司認為，根據賠償安排提出的任何索賠的結果不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響，截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合財務報表中，本公司並未產生任何與該等債務相關的負債。
17
法律訴訟
本公司不時受到在正常業務過程中出現的各種其他法律程序和索賠的影響，無論是聲稱的還是非聲稱的。本公司定期評估其當前訴訟及/或威脅訴訟最終招致責任的可能性，並在本公司評估損失可能性為可能的情況下，記錄其對最終損失的最佳估計(如果合理地可能估計)。雖然這些索賠的結果不能確切地預測，但公司認為這些未決或威脅的法律程序或索賠不會對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
14.結構調整
2020年，該公司搬遷了部分業務，並放棄了加州洛杉磯的辦公空間。於截至2021年6月30日止三個月及六個月內，本公司修訂分租假設，並錄得
截至2021年12月31日，重組負債為$
15.關聯方
2019年，本公司承擔了總額為#美元的無擔保應付票據
在其簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中，公司確認與GC票據和IVR票據相關的利息支出不到#美元
16.細分市場和地理信息
細分市場信息
本公司已確定其首席執行官為其首席運營決策者(“CODM”)，本公司的組織結構為
企業解決方案部門主要致力於提供SaaS解決方案，主要通過電子賬單和數字支付來簡化客户與客户之間的互動。企業解決方案旨在滿足特定垂直行業的獨特需求：政府、公用事業、金融服務、醫療保健和捐贈。對於企業解決方案部門，公司直接與客户的核心軟件系統集成，並利用合作伙伴輔助的直銷模式來實現其市場營銷戰略。該公司在這一領域的大部分收入來自交易和基於使用的收入。在截至2022年6月30日的6個月中，這一部門產生了
中小企業解決方案部門主要致力於提供面向健康和健康行業的端到端實踐管理解決方案。對於公司的中小企業解決方案部門，公司主要依靠免費試用到付費客户銷售模式。該公司通過搜索引擎優化、口碑、付費客户推薦和搜索引擎營銷的組合，為其在公司的中小企業解決方案部門提供的產品產生興趣。該公司在這一領域的大部分收入來自訂閲收入。在截至2022年6月30日的6個月中，這一部門產生了
18
CODM使用收入和調整後EBITDA從可報告的部門中評估部門經營業績，定義如下，以作出資源分配決定和評估部門業績。調整後的EBITDA有助於管理層在一致的基礎上比較公司的業績，以便進行商業決策。公司將調整後的EBITDA定義為淨收益(虧損)，不包括利息收入(費用)，淨額；所得税、折舊和無形資產攤銷準備金(收益)，經交易相關費用、已獲得遞延收入的公允價值調整、基於股票/股權的補償和重組費用進一步調整。經調整的EBITDA來自可報告分部，不包括主要由會計、財務、法律、人力資源和某些高管支持整體業務戰略和執行的成本組成的未分配公司成本。
下表列出了可歸因於每個可報告部門的收入和調整後的EBITDA結果，幷包括可報告部門報告的總額與公司附帶的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(以千計)中適用的項目的對賬：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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企業解決方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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中小企業解決方案 |
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總收入 |
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調整後的EBITDA |
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企業解決方案 |
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中小企業解決方案 |
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可報告部門的調整後EBITDA合計 |
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未分配的公司費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
調整後EBITDA合計 |
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對帳項目： |
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利息收入(費用)，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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無形資產攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
交易相關費用 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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已獲得遞延收入的公允價值調整 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
基於股票/股權的薪酬 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
重組費用 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前收入(虧損) |
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( |
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所得税撥備(受益於) |
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) |
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) |
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淨收益(虧損) |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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本公司的CODM不按部門單獨評估資產，因此不按部門列報資產。
地理信息
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，由於美國以外的收入不超過
本公司不披露長期資產的地理信息，因為位於美國境外的長期資產不超過
19
伊特管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告Form 10-Q中其他部分的簡明綜合財務報表和相關附註以及我們的綜合財務報表和2021年Form 10-K中的相關附註一起閲讀。這些討論，特別是有關我們未來的經營結果或財務狀況、業務戰略和計劃以及未來經營的管理目標的信息，包括前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定因素，如本10-Q表格季度報告中“關於前瞻性陳述的特別説明”所述。你應該審查第一部分第1A項中的披露。在我們的2021年Form 10-K中的“風險因素”中，討論了可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預期的大不相同的重要因素。
概述
我們是垂直定製客户互動軟件和集成支付解決方案的領先提供商。在EngageSmart，我們的使命是簡化客户和客户接觸，使我們的客户能夠將資源集中在改善他們的業務和更好地服務於他們的社區的計劃上。我們提供單實例、多租户、真正的軟件即服務(SaaS)垂直解決方案，旨在通過推動數字採用和自助服務來簡化客户與客户的互動。截至2022年6月30日，我們在幾個核心垂直領域為中小企業解決方案部門的89,000多名客户和企業解決方案部門的3,200多名客户提供服務：健康與健康、政府、公用事業、金融服務、醫療保健和捐贈。我們的SaaS解決方案是專門為我們的每個垂直市場構建的，它們簡化並自動化了任務關鍵型工作流，如調度、客户自注冊、客户通信、無紙化賬單和電子支付處理。我們的解決方案改變了客户的數字參與度，並使他們能夠管理、改進和發展他們的業務。
我們的垂直定製解決方案包括軟件和支付工具，可為垂直客户自動執行任務關鍵型業務工作流程。我們的價值主張側重於通過四個核心SaaS解決方案轉變我們客户的數字參與度，包括：
我們的業務部門
我們將我們的解決方案分為兩個可報告的細分市場：企業解決方案和中小企業解決方案。首席運營決策者(“CODM”)，即我們的首席執行官，使用可報告部門的收入和調整後EBITDA來評估部門經營業績，以做出資源分配決策和評估部門業績。
20
我們的收入模式
我們主要產生兩種類型的收入：(I)訂閲收入和(Ii)基於交易和使用的收入。
“新冠肺炎”對我國企業的影響
始於2020年初的新冠肺炎疫情繼續影響全球經濟活動，造成宏觀經濟不確定性，並影響到我們的客户和合作夥伴，最終可能影響我們的業務運營和業績。正如我們在2021年的Form 10-K中所描述的那樣，在2021年下半年，新冠肺炎疫情對我們解決方案的影響開始減少，我們的經營業績開始正常化。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，新冠肺炎疫情沒有對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情將在多大程度上直接或間接影響我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況，將取決於高度不確定和無法準確預測的未來發展。鑑於新冠肺炎的演變性質，我們將繼續密切關注疫情對我們服務的垂直市場和我們的業務的影響。我們將繼續把員工、客户、他們的客户和我們運營的社區的安全放在首位。請參閲2021年10-K表格中的第I部分第1A項，“風險因素-與我們的業務和行業相關的風險-新冠肺炎疫情可能對我們的員工、客户、合作伙伴、客户和其他關鍵利益攸關方產生重大不利影響，從而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響”。
關鍵業務指標和非GAAP財務指標
我們審查以下關鍵業務指標和非GAAP財務指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、識別影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。因此，我們相信，我們的關鍵業務指標和非GAAP財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息，幫助他們以與我們的管理團隊相同的方式瞭解和評估我們的運營結果。我們的主要業務指標和非GAAP財務指標僅用於補充信息目的，不應被視為根據美國公認會計原則(“GAAP”)提供的財務信息的替代品，並且可能與其他公司提供的類似名稱的指標或指標的計算方式不同。
客户數量
我們通過我們的垂直市場為各種各樣的客户提供服務。我們的大多數客户都在美國。為了衡量我們的關鍵業務指標，我們將客户定義為與我們直接簽約使用我們解決方案的個人或實體。下表中的客户數量代表了我們每個細分市場在所示期間的客户總數。
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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中小企業解決方案細分市場中的客户 |
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89,400 |
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68,800 |
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企業解決方案細分市場的客户 |
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3,200 |
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3,000 |
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總計 |
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92,600 |
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71,800 |
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21
已處理的交易記錄
我們將處理的交易定義為已接受的支付交易的數量，例如信用卡和借記卡交易、ACH支付、新興電子支付、其他通信、短信和交互式語音應答交易，以及通過我們的解決方案在給定時間段內促進的其他支付交易類型。我們相信，處理的交易對投資者來説是一個有用的關鍵業務指標，因為它直接與交易和基於使用的收入相關。我們使用已處理的交易來評估一段時間內交易和基於使用的收入的變化。
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(單位：百萬) |
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已處理的交易記錄 |
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36.1 |
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26.6 |
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70.4 |
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51.5 |
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調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們將調整後的EBITDA定義為扣除利息收入(費用)、所得税、折舊和無形資產攤銷準備的淨收益(虧損)，並根據交易相關費用、已獲得的遞延收入的公允價值調整、基於股票/股權的補償和重組費用進行進一步調整。我們將調整後EBITDA利潤率定義為調整後EBITDA除以收入加上已獲得遞延收入的公允價值調整。我們認為，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率與我們的GAAP結果一起計算時，可能會對投資者有所幫助，因為它們提供了與過去財務業績的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非GAAP財務衡量標準來補充其GAAP結果。
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
|
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2022 |
|
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2021 |
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||||
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
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|||||||||||||
淨收益(虧損) |
|
$ |
6,879 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
274 |
|
淨收益(虧損)利潤率 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
0.3 |
% |
調整後的EBITDA |
|
$ |
11,965 |
|
|
$ |
7,764 |
|
|
$ |
22,522 |
|
|
$ |
15,683 |
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
15.0 |
% |
|
|
15.9 |
% |
|
|
15.8 |
% |
調整後的毛利和調整後的毛利率
我們將經調整毛利定義為經已取得遞延收入的公允價值調整、無形資產攤銷、基於股票/股權的薪酬和交易相關費用調整後的毛利。我們將調整後毛利定義為調整後毛利除以收入加上收購遞延收入的公允價值調整。我們認為，調整後的毛利和調整後的毛利與我們的GAAP結果合在一起，可能會對投資者有所幫助，因為它們提供了與過去財務業績的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非GAAP財務衡量標準來補充其GAAP結果。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
毛利 |
|
$ |
56,059 |
|
|
$ |
38,469 |
|
|
$ |
107,382 |
|
|
$ |
73,673 |
|
毛利率 |
|
|
75.9 |
% |
|
|
74.3 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
|
74.3 |
% |
調整後的毛利 |
|
$ |
57,751 |
|
|
$ |
40,071 |
|
|
$ |
110,721 |
|
|
$ |
76,903 |
|
調整後的毛利率 |
|
|
78.2 |
% |
|
|
77.4 |
% |
|
|
78.4 |
% |
|
|
77.5 |
% |
管理層使用調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的毛利潤和調整後的毛利率：
通過提供這些非GAAP財務指標，以及與最直接可比的GAAP指標的對賬，我們相信我們正在加強投資者對我們的業務和我們的運營結果的瞭解，並幫助投資者評估我們的戰略舉措執行得如何。調整後的EBITDA、調整後的EBITDA
22
利潤率、調整後毛利和調整後毛利作為分析工具具有侷限性，不應單獨考慮，或作為淨收益(虧損)、毛利或其他財務報表數據的替代或替代，這些數據在我們的合併財務報表中作為財務業績指標呈現。其中一些限制是：
非公認會計準則財務計量的對賬
下表列出了根據公認會計準則計算和列報的每項非公認會計準則財務計量與最直接可比財務計量的對賬情況。
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截至6月30日的三個月， |
|
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截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
淨收益(虧損) |
|
$ |
6,879 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
274 |
|
淨收益(虧損)利潤率 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
0.3 |
% |
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税撥備(受益於) |
|
|
(2,663 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(1,843 |
) |
|
|
48 |
|
利息(收入)費用淨額 |
|
|
(210 |
) |
|
|
2,295 |
|
|
|
(122 |
) |
|
|
4,600 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
3,899 |
|
|
|
3,900 |
|
|
|
7,800 |
|
|
|
7,800 |
|
折舊 |
|
|
733 |
|
|
|
537 |
|
|
|
1,473 |
|
|
|
986 |
|
已獲得遞延收入的公允價值調整 |
|
|
— |
|
|
|
35 |
|
|
|
— |
|
|
|
94 |
|
基於股票/股權的薪酬 |
|
|
3,327 |
|
|
|
338 |
|
|
|
6,314 |
|
|
|
560 |
|
重組費用 |
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
交易相關費用 |
|
|
— |
|
|
|
848 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
1,232 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
11,965 |
|
|
$ |
7,764 |
|
|
$ |
22,522 |
|
|
$ |
15,683 |
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
15.0 |
% |
|
|
15.9 |
% |
|
|
15.8 |
% |
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
毛利 |
|
$ |
56,059 |
|
|
$ |
38,469 |
|
|
$ |
107,382 |
|
|
$ |
73,673 |
|
毛利率 |
|
|
75.9 |
% |
|
|
74.3 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
|
74.3 |
% |
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已獲得遞延收入的公允價值調整 |
|
|
— |
|
|
|
35 |
|
|
|
— |
|
|
|
94 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,537 |
|
|
|
1,538 |
|
|
|
3,076 |
|
|
|
3,076 |
|
基於股票/股權的薪酬 |
|
|
155 |
|
|
|
4 |
|
|
|
263 |
|
|
|
8 |
|
交易相關費用 |
|
|
— |
|
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
|
|
52 |
|
調整後的毛利 |
|
$ |
57,751 |
|
|
$ |
40,071 |
|
|
$ |
110,721 |
|
|
$ |
76,903 |
|
調整後的毛利率 |
|
|
78.2 |
% |
|
|
77.4 |
% |
|
|
78.4 |
% |
|
|
77.5 |
% |
經營成果的構成部分
收入
我們的收入主要來自通過訂閲和交易訪問我們的SaaS解決方案，以及通過此類解決方案提供的服務的基於使用情況的費用。在較小程度上，我們還從銷售執行服務、銷售按需學習課程和銷售硬件中獲得收入。
23
收入成本
收入成本主要包括客户支持和運營團隊的人員相關費用、某些可變交易和許可成本、與收購的開發技術相關的無形資產攤銷，以及與我們的基礎設施和平臺環境相關的託管和數據存儲成本。我們預計，以絕對美元計算，收入成本將會增加，但隨着我們繼續投資於各細分市場的業務增長，收入成本佔收入的百分比可能會隨時期的變化而波動。
運營費用
一般和行政
一般和行政費用主要包括與人事有關的費用、與專業和諮詢有關的費用以及軟件費用。作為一家上市公司，我們預計將產生額外的一般和行政費用，以支持我們業務的預期增長。我們預計一般和行政費用將會增加，但它們佔收入的百分比可能會在不同時期波動。從長遠來看，我們預計隨着我們業務規模的擴大，一般和行政費用佔收入的比例將會下降。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括與人員相關的費用，包括銷售佣金費用、支付給第三方合作伙伴的費用，以及通過廣告和營銷活動營銷和推廣我們的解決方案的成本。我們預計，隨着我們繼續投資於新客户的獲取和留住，我們的銷售和營銷費用將以絕對美元計算增加，但它們在收入中所佔的百分比可能會隨着時間的推移而波動。
研究與開發
研發費用主要包括與人員有關的費用、第三方諮詢費用以及用於產品管理和軟件開發的軟件工具的費用。與開發符合內部使用軟件資格的新產品和功能相關的成本被資本化和攤銷。我們預計我們的研發費用將以絕對美元計算增加，但隨着我們擴大研發團隊以開發新產品和增強現有產品，它們佔收入的百分比可能會在不同時期波動。
或有對價費用
或有對價支出包括我們或有對價負債的公允價值的增加或減少。我們在每個後續報告期根據剩餘目標的實現水平重新計量潛在未來付款的公允價值，直至或有負債清償或到期。或有對價負債已於2022年第一季度全部清償。
重組費用
重組費用包括與我們的重組工作相關的費用，這些費用與搬遷某些業務有關。參考附註14--重組欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中包含的簡明綜合財務報表。
無形資產攤銷
無形資產在營業費用內的攤銷主要包括作為業務合併的一部分獲得的客户關係和商號資產的攤銷。我們根據經濟利益的消耗模式，或如果該模式不能輕易確定，以直線為基礎，在估計使用年限內攤銷所取得的無形資產。
其他收入(費用)，淨額
利息支出
利息支出包括我們長期和關聯方債務的利息支出、償還債務所產生的成本、債務發行成本的攤銷以及與未使用的循環信貸安排承諾相關的費用。
經營成果
下表列出了在所列期間，我們的簡明綜合經營報表中的每一行項目按收入的百分比計算。財務結果的逐期比較不一定預示着未來的結果。下表所載資料應與我們的簡明綜合財務報表及本季度報告10-Q表格其他部分所載的相關附註一併閲讀。
24
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(佔總收入的百分比) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
24.1 |
% |
|
|
25.7 |
% |
|
|
24.0 |
% |
|
|
25.7 |
% |
毛利 |
|
|
75.9 |
% |
|
|
74.3 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
|
74.3 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
20.3 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
20.0 |
% |
|
|
16.8 |
% |
銷售和市場營銷 |
|
|
32.1 |
% |
|
|
33.0 |
% |
|
|
32.8 |
% |
|
|
32.4 |
% |
研發 |
|
|
14.9 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
14.9 |
% |
或有對價費用 |
|
|
— |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
0.2 |
% |
重組費用 |
|
|
— |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
0.1 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
3.2 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
4.8 |
% |
總運營費用 |
|
|
70.5 |
% |
|
|
70.4 |
% |
|
|
71.1 |
% |
|
|
69.2 |
% |
營業收入 |
|
|
5.4 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
4.9 |
% |
|
|
5.0 |
% |
其他收入(費用)，淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，包括關聯方利息 |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
(4.4 |
)% |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
(4.6 |
)% |
其他收入(費用)，淨額 |
|
|
0.4 |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
其他收入(費用)合計，淨額 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
(4.5 |
)% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
(4.7 |
)% |
所得税前收入(虧損) |
|
|
5.7 |
% |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
0.3 |
% |
所得税撥備(受益於) |
|
|
(3.6 |
)% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
0.0 |
% |
淨收益(虧損)和綜合收益(虧損) |
|
|
9.3 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
0.3 |
% |
截至2022年和2021年6月30日止的三個月和六個月的比較
下表列出了我們在所列期間的業務成果：
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||||
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
收入 |
$ |
73,862 |
|
|
$ |
51,747 |
|
|
$ |
22,115 |
|
|
|
42.7 |
% |
|
$ |
141,224 |
|
|
$ |
99,171 |
|
|
$ |
42,053 |
|
|
|
42.4 |
% |
收入成本 |
|
17,803 |
|
|
|
13,278 |
|
|
|
4,525 |
|
|
|
34.1 |
% |
|
|
33,842 |
|
|
|
25,498 |
|
|
|
8,344 |
|
|
|
32.7 |
% |
毛利 |
|
56,059 |
|
|
|
38,469 |
|
|
|
17,590 |
|
|
|
45.7 |
% |
|
|
107,382 |
|
|
|
73,673 |
|
|
|
33,709 |
|
|
|
45.8 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
一般和行政 |
|
14,997 |
|
|
|
9,048 |
|
|
|
5,949 |
|
|
|
65.7 |
% |
|
|
28,284 |
|
|
|
16,703 |
|
|
|
11,581 |
|
|
|
69.3 |
% |
銷售和市場營銷 |
|
23,692 |
|
|
|
17,083 |
|
|
|
6,609 |
|
|
|
38.7 |
% |
|
|
46,356 |
|
|
|
32,128 |
|
|
|
14,228 |
|
|
|
44.3 |
% |
研發 |
|
10,993 |
|
|
|
7,822 |
|
|
|
3,171 |
|
|
|
40.5 |
% |
|
|
21,033 |
|
|
|
14,815 |
|
|
|
6,218 |
|
|
|
42.0 |
% |
或有對價費用 |
|
— |
|
|
|
11 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
213 |
|
|
|
(213 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
重組費用 |
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
|
(89 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
|
(89 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
無形資產攤銷 |
|
2,362 |
|
|
|
2,362 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
4,724 |
|
|
|
4,724 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
總運營費用 |
|
52,044 |
|
|
|
36,415 |
|
|
|
15,629 |
|
|
|
42.9 |
% |
|
|
100,397 |
|
|
|
68,672 |
|
|
|
31,725 |
|
|
|
46.2 |
% |
營業收入 |
|
4,015 |
|
|
|
2,054 |
|
|
|
1,961 |
|
|
|
95.5 |
% |
|
|
6,985 |
|
|
|
5,001 |
|
|
|
1,984 |
|
|
|
39.7 |
% |
其他收入(費用)，淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息支出，包括關聯方利息 |
|
(121 |
) |
|
|
(2,295 |
) |
|
|
2,174 |
|
|
|
(94.7 |
)% |
|
|
(240 |
) |
|
|
(4,600 |
) |
|
|
4,360 |
|
|
|
(94.8 |
)% |
其他收入(費用)，淨額 |
|
322 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
359 |
|
|
|
(970.3 |
)% |
|
|
350 |
|
|
|
(79 |
) |
|
|
429 |
|
|
|
(543.0 |
)% |
其他收入(費用)合計，淨額 |
|
201 |
|
|
|
(2,332 |
) |
|
|
2,533 |
|
|
|
(108.6 |
)% |
|
|
110 |
|
|
|
(4,679 |
) |
|
|
4,789 |
|
|
|
(102.4 |
)% |
所得税前收入(虧損) |
|
4,216 |
|
|
|
(278 |
) |
|
|
4,494 |
|
|
|
(1,616.5 |
)% |
|
|
7,095 |
|
|
|
322 |
|
|
|
6,773 |
|
|
|
2,103.4 |
% |
所得税撥備(受益於) |
|
(2,663 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(2,596 |
) |
|
|
3,874.6 |
% |
|
|
(1,843 |
) |
|
|
48 |
|
|
|
(1,891 |
) |
|
|
(3,939.6 |
)% |
淨收益(虧損)和綜合收益(虧損) |
$ |
6,879 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
7,090 |
|
|
|
(3,360.2 |
)% |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
274 |
|
|
$ |
8,664 |
|
|
|
3,162.0 |
% |
收入
在截至2022年6月30日的三個月期間，與2021年同期相比，收入增加了2210萬美元，這主要是由於使用我們解決方案的客户數量增加、現有客户擴展帶來的收入增加以及2022年第一季度發生的中小企業解決方案部門定價和包裝變化的影響，導致訂閲收入增加了1180萬美元。此外，在處理的交易數量增加的推動下，基於交易和使用的收入增加了1010萬美元。
25
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的六個月期間，收入增加了4,210萬美元，這主要是由於使用我們解決方案的客户數量增加、現有客户擴展帶來的收入增加以及我們的中小企業解決方案部門在2022年第一季度發生的定價和包裝變化的影響，導致訂閲收入增加了2,110萬美元。此外，在處理的交易數量增加的推動下，基於交易和使用的收入增加了2070萬美元。
收入成本
在截至2022年6月30日的三個月中，與2021年同期相比，收入成本增加了450萬美元，這主要是由於某些可變交易、許可和託管成本增加了180萬美元，這是因為我們的解決方案的使用率更高，以及人員相關成本增加了180萬美元，這是由於我們的客户支持部門需要增加員工數量來維持對我們解決方案日益增長的需求。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的六個月期間，收入成本增加了830萬美元，這主要是由於某些可變交易、許可和託管成本增加了360萬美元，這是因為我們的解決方案的使用率更高，以及人員相關成本增加了330萬美元，這是由於我們的客户支持部門需要增加員工數量來維持對我們解決方案日益增長的需求。
一般和行政費用
在截至2022年6月30日的三個月中，與2021年同期相比，一般和行政費用增加了590萬美元，這主要是由於與人員相關的成本增加了370萬美元，這是由於基於股票的薪酬支出增加了210萬美元，以及為支持整體增長和上市公司運營而增加的員工人數。此外，包括法律和保險在內的與專業和諮詢相關的費用增加了150萬美元，原因是支持上市公司運營所需的成本增加。
在截至2022年6月30日的6個月中，與2021年同期相比，一般和行政費用增加了1160萬美元，這主要是由於與人員相關的成本增加了770萬美元，這是由於基於股票的薪酬支出增加了420萬美元，以及為支持整體增長和上市公司運營而增加的員工人數。此外，包括法律和保險在內的專業和諮詢相關費用增加了330萬美元，原因是支持上市公司運營所需的成本增加。
銷售和營銷費用
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用增加了660萬美元，這主要是由於與員工人數增長相關的人員成本增加了230萬美元，用於推動新客户增加的廣告和其他營銷相關支出增加了180萬美元，以及支付給第三方渠道合作伙伴的費用增加了130萬美元。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用增加了1420萬美元，這主要是由於與員工人數增長相關的人員成本增加了480萬美元，用於推動新客户增加的廣告和其他營銷相關支出增加了390萬美元，以及支付給第三方渠道合作伙伴的費用增加了280萬美元。
研發費用
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三個月中，研發費用增加了320萬美元，這主要是因為與增強我們解決方案的功能性和易用性所需的員工數量增加相關的人員成本增加了250萬美元。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的六個月中，研發費用增加了620萬美元，這主要是因為與增強我們解決方案的功能性和易用性所需的員工數量增加相關的人員成本增加了520萬美元。
或有對價費用
或有對價負債已於2022年第一季度完全清償，因此，截至2022年6月30日的三個月或六個月期間沒有記錄或有對價費用。截至2021年6月30日的三個月和六個月的或有對價支出分別不到10萬美元和20萬美元，與或有對價負債的公允價值變化有關。
重組費用
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，沒有記錄任何重組費用。在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，公司記錄了10萬美元的重組費用，這與用於計算上一年重組負債的轉租假設的變化有關。
26
無形資產攤銷
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，無形資產在運營費用內的攤銷保持一致。
利息支出
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，與我們的2021年循環信貸安排相關的利息支出分別為10萬美元和20萬美元，定義如下。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，利息支出分別為230萬美元和460萬美元，主要與我們先前於2021年9月27日終止的信貸安排有關。
所得税撥備(受益於)
在截至2022年6月30日的三個月中，所得税收益為270萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為10萬美元。截至2022年6月30日的三個月，我們的有效所得税税率為(63.2%)，而截至2021年6月30日的三個月的有效所得税税率為24.1%。截至2022年6月30日的三個月的實際税率低於法定税率21.0%，主要是由於基於股票的薪酬帶來的額外利益。受國家所得税和永久性調整的影響，截至2021年6月30日的三個月的有效税率高於法定税率21.0%。
在截至2022年6月30日的6個月中，所得税的收益為180萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的所得税撥備不到10萬美元。截至2022年6月30日的6個月，我們的有效所得税税率為(26.0%)%，而截至2021年6月30日的6個月的有效所得税税率為14.9%。截至2022年6月30日的6個月的實際税率低於法定税率21.0%，主要是由於基於股票的薪酬帶來的額外利益。由於國家所得税的影響，以及永久調整和股票薪酬的超額福利，截至2021年6月30日的六個月的有效税率低於21.0%的法定税率。
細分市場信息
我們的可報告部門是根據會計準則編撰(“ASC”)、ASC 280、細分市場報告。目前，我們有兩個可報告的細分市場：企業解決方案和中小企業解決方案。CODM是我們的首席執行官，他使用可報告部門的收入和調整後的EBITDA來評估部門經營業績，以做出資源分配決策和評估部門業績。我們將調整後的EBITDA定義為淨收益(虧損)，不包括利息收入(費用)、淨額；(受益於)所得税、折舊和無形資產攤銷準備金，並根據交易相關費用、已獲得的遞延收入的公允價值調整、基於股票/股權的補償和重組費用進行進一步調整。經調整的EBITDA來自可報告分部，不包括主要由會計、財務、法律、人力資源和某些高管支持整體業務戰略和執行的成本組成的未分配公司成本。
來自可報告分部的調整後EBITDA是非GAAP衡量標準。有關調整後的EBITDA(非GAAP衡量標準)與淨收入(根據GAAP計算和列報的最直接可比財務衡量標準)的對賬，請參閲“關鍵業務指標和非GAAP財務衡量標準”。
27
截至2022年和2021年6月30日止的三個月和六個月的比較
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
企業解決方案 |
|
$ |
33,017 |
|
|
$ |
25,635 |
|
|
$ |
63,877 |
|
|
$ |
49,714 |
|
中小企業解決方案 |
|
|
40,845 |
|
|
|
26,112 |
|
|
|
77,347 |
|
|
|
49,457 |
|
總收入 |
|
|
73,862 |
|
|
|
51,747 |
|
|
|
141,224 |
|
|
|
99,171 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
企業解決方案 |
|
|
4,285 |
|
|
|
3,288 |
|
|
|
8,761 |
|
|
|
6,576 |
|
中小企業解決方案 |
|
|
15,907 |
|
|
|
9,195 |
|
|
|
28,925 |
|
|
|
17,322 |
|
可報告部門的調整後EBITDA合計 |
|
|
20,192 |
|
|
|
12,483 |
|
|
|
37,686 |
|
|
|
23,898 |
|
未分配的公司費用 |
|
|
(8,227 |
) |
|
|
(4,719 |
) |
|
|
(15,164 |
) |
|
|
(8,215 |
) |
調整後EBITDA合計 |
|
|
11,965 |
|
|
|
7,764 |
|
|
|
22,522 |
|
|
|
15,683 |
|
對帳項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入(費用)，淨額 |
|
|
210 |
|
|
|
(2,295 |
) |
|
|
122 |
|
|
|
(4,600 |
) |
無形資產攤銷 |
|
|
(3,899 |
) |
|
|
(3,900 |
) |
|
|
(7,800 |
) |
|
|
(7,800 |
) |
折舊 |
|
|
(733 |
) |
|
|
(537 |
) |
|
|
(1,473 |
) |
|
|
(986 |
) |
交易相關費用 |
|
|
— |
|
|
|
(848 |
) |
|
|
38 |
|
|
|
(1,232 |
) |
已獲得遞延收入的公允價值調整 |
|
|
— |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(94 |
) |
基於股票/股權的薪酬 |
|
|
(3,327 |
) |
|
|
(338 |
) |
|
|
(6,314 |
) |
|
|
(560 |
) |
重組費用 |
|
|
— |
|
|
|
(89 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(89 |
) |
所得税前收入(虧損) |
|
|
4,216 |
|
|
|
(278 |
) |
|
|
7,095 |
|
|
|
322 |
|
所得税撥備(受益於) |
|
|
(2,663 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(1,843 |
) |
|
|
48 |
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
6,879 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
274 |
|
淨收益(虧損)利潤率 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
0.3 |
% |
調整後的EBITDA利潤率-企業解決方案 |
|
|
13.0 |
% |
|
|
12.8 |
% |
|
|
13.7 |
% |
|
|
13.2 |
% |
調整後的EBITDA利潤率-中小企業解決方案 |
|
|
38.9 |
% |
|
|
35.2 |
% |
|
|
37.4 |
% |
|
|
35.0 |
% |
收入
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，企業解決方案部門的收入分別增加了740萬美元和1420萬美元，這主要是由於處理的交易增加推動了交易和基於使用的收入的增加。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三個月中，中小企業解決方案部門的收入增加了1,470萬美元，這主要是由於使用我們解決方案的客户數量增加、現有客户擴展帶來的收入增加以及2022年第一季度發生的定價和包裝變化的影響導致訂閲收入增加了1,160萬美元。此外，在處理的交易增加的推動下，基於交易和使用的收入增加了310萬美元。
在截至2022年6月30日的六個月中，中小企業解決方案部門的收入比2021年同期增加了2790萬美元，主要是由於使用我們解決方案的客户數量增加、現有客户擴展帶來的收入增加以及2022年第一季度發生的定價和包裝變化的影響，訂閲收入增加了2060萬美元。此外，在處理的交易增加的推動下，基於交易和使用的收入增加了700萬美元。
調整後的EBITDA
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，企業解決方案部門的調整EBITDA利潤率分別增至13.0%和13.7%，而2021年同期分別為12.8%和13.2%。調整後EBITDA利潤率的增長主要是由於收入增長超過了員工人數和諮詢支出，部分被旅行和娛樂成本的增加所抵消，因為旅行限制減弱後恢復了旅行。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，中小企業解決方案部門的調整EBITDA利潤率分別增至38.9%和37.4%，而2021年同期分別為35.2%和35.0%。調整後EBITDA利潤率的增長主要是由於收入增長超過了員工人數和諮詢支出，
28
以及非所得税的減少，但部分被為推動更高的試驗量而增加的營銷支出所抵消。
流動性與資本資源
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們分別擁有2.742億美元和2.543億美元的現金和現金等價物，這些現金和現金等價物主要用於營運資本。我們的主要資金來源一直是，我們預計將繼續是通過我們的淨收入產生的現金，並通過債務融資和出售我們的股權證券來補充。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、運營提供的現金以及使用我們2021年循環信貸安排的機會，如下所述，將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。
2021年9月27日，我們完成了首次公開募股(IPO)，以每股26.00美元的價格發行和出售了13,620,054股普通股。在扣除2210萬美元的承銷折扣和560萬美元的發售費用後，我們從IPO中籌集了3.264億美元的淨收益。2021年9月27日，我們使用IPO淨收益的一部分，全額償還了我們先前信貸安排下1.142億美元的未償還借款。
2021年9月27日，我們達成了一項循環信貸協議(“2021年循環信貸安排”)，允許我們借入最多7500萬美元，其中750萬美元可能包括信用證安排。2021年循環信貸安排將於2026年9月27日到期，2021年循環信貸安排下的任何借款收益將用於一般企業用途。截至2022年6月30日，我們尚未動用2021年循環信貸安排，儘管已以信貸額度的形式將210萬美元用於2021年循環信貸安排，使我們的借款能力降至7290萬美元。2021年循環信貸安排包含某些財務維護契約，這些契約要求我們在每個財政季度末不得超過某些指定的淨槓桿率。截至2022年6月30日，我們遵守了2021年循環信貸安排下的所有金融契約。
在目前和預期未來的流動資金來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金的情況下，我們可能需要尋求額外的股本或債務融資。出售額外股權將導致我們股東的股權進一步稀釋。債務融資將導致償債義務，管理這種債務的文書可以規定將限制我們行動的經營和融資契約。不能保證我們將能夠籌集更多資本。如果需要從外部來源獲得額外的資金，我們可能無法就我們可以接受的條款進行談判，或者根本無法談判。如果我們無法在需要時籌集額外資本，或者如果我們因為缺乏足夠的資本而無法擴大我們的業務或以其他方式利用我們的商機，我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流將受到不利影響。
現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(單位：千) |
|
|||||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
18,438 |
|
|
$ |
12,044 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(2,933 |
) |
|
|
(2,189 |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
4,410 |
|
|
|
(7,444 |
) |
經營活動的現金流
我們運營現金的主要來源是訂閲和交易產生的收入，以及與我們的SaaS解決方案相關的基於使用的費用。我們運營現金的主要用途是與人員相關的成本和向供應商支付的費用。我們經營活動的現金流受淨收益(虧損)、收入和客户增長、交易量、營運資金賬户變化、向供應商付款的時機以及非現金支出項目(如折舊和攤銷、基於股票/股權的薪酬支出、遞延所得税、非現金運營租賃支出和非現金利息支出)的影響。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的6個月期間，經營活動提供的淨現金增加了640萬美元，原因是經非現金支出項目調整後的淨收入增加了1310萬美元，但因經營資產和負債賬户的變化產生的現金減少了670萬美元。
投資活動產生的現金流
投資活動主要包括與資本支出有關的付款。
29
在截至2022年6月30日的6個月期間，由於資本支出增加，用於投資活動的現金淨額比2021年同期增加了70萬美元。
融資活動產生的現金流
融資活動主要包括行使基於股票/股權的期權的收益、償還關聯方債務、或有對價支付、支付與股權獎勵的股份淨結算相關的税款、根據我們的員工股票購買計劃發行普通股的收益以及支付IPO成本。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的6個月期間，融資活動提供的淨現金增加了1190萬美元。
在截至2022年6月30日的6個月中，融資活動提供的現金為440萬美元，主要由行使股票期權的560萬美元收益推動，但被110萬美元的或有對價所抵消。
在截至2021年6月30日的六個月內，用於融資活動的現金為740萬美元，其中590萬美元用於償還關聯方票據，190萬美元的或有對價支付，50萬美元的IPO成本相關付款，被行使股權期權的80萬美元所抵消。
合同義務和承諾
截至2022年6月30日，我們的合同義務和承諾與我們在2021年Form 10-K中披露的義務和承諾沒有實質性變化。
有關我們的經營租賃和其他不可取消的承諾的其他討論，請參閲附註5-租約和附註13--承付款和或有事項我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告10-Q表的其他部分。
關鍵會計政策和估算
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表以及本季度報告Form 10-Q中其他部分包含的相關附註，這些附註是根據GAAP編制的。在編制我們的財務報表時，我們需要做出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債的報告金額，以及報告期內報告的收入和發生的費用，以及相關披露。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值以及從其他來源不易看出的收入和支出金額的判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同，任何此類差異都可能是實質性的。
與2021年Form 10-K中“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”標題下描述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化，但附註2--主要會計政策摘要和附註5-租約我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告10-Q表的其他部分。
近期會計公告
參考附註2--主要會計政策摘要我們的簡明合併財務報表包括在本季度報告的Form 10-Q中的其他部分，以説明最近採用的會計公告和最近發佈的尚未採用的會計公告。
《就業法案》
根據《2012年創業啟動法案》(《就業法案》)，我們目前有資格成為“新興成長型公司”。因此，我們可以選擇採用新的或修訂的會計準則，或者(I)在適用於非新興成長型公司的相同期間內，或(Ii)在與私人公司相同的期間內採用新的或修訂的會計準則。我們已選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守該等準則。我們對這些過渡期的利用可能會使我們難以比較我們的
30
非新興成長型公司和其他選擇退出《就業法案》規定的過渡期的新興成長型公司的財務報表。
31
項目3.數量和質量關於市場風險的強制性披露。
我們的市場風險敞口並沒有如我們2021年10-K表格中“關於市場風險的量化和定性披露”標題下所描述的那樣發生實質性變化。
項目4.控制LS和程序。
控制措施有效性的固有限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，在本季度報告所涵蓋的10-Q表格所涵蓋的期間結束時，評估了我們的披露控制和程序(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這一評估，並由於下文所述的重大弱點，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效。然而，在充分考慮到這一重大弱點，以及我們為確保本季度報告Form 10-Q中包含的精簡綜合財務報表是根據GAAP編制而進行的額外分析和其他程序後，我們的管理層得出結論，我們的綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們按照GAAP披露的期間的財務狀況、經營成果和現金流量。
物質弱點
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得公司年度和中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時發現或防止。
在編制截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合財務報表時，如我們之前在2021年Form 10-K中所報告的那樣，我們發現了在訪問管理、職責分工、變更管理、數據治理和計劃開發等領域缺乏對信息技術的某些明確的流程和控制，以及缺乏對財務報表結算過程的某些明確的流程和控制的缺陷。這些缺陷加在一起，是一個重大弱點，可能導致我們的財務報表出現重大錯報，可能無法預防或發現。
補救措施
我們正在編制必要的系統和處理文件，以執行遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(A)條所需的評估，並正在採取措施補救實質性的弱點。我們的補救措施正在最後敲定，包括以下內容：
32
儘管我們相信這些努力將彌補重大弱點，但在適用的補救控制措施運行足夠長的時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運作之前，這些重大弱點不能被認為完全補救。
財務報告內部控制的變化
我們正在採取行動，糾正與財務報告內部控制相關的重大弱點。除上文“補救措施”所述的財務報告內部控制變動外，截至2022年6月30日止季度內，我們的財務報告內部控制並無任何變動(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條所界定)，對我們的財務報告內部控制造成重大影響，或有合理可能對財務報告內部控制產生重大影響。
33
第二部分--其他R信息
伊特M 1.法律訴訟
在正常業務過程中，我們會受到法律和監管程序的約束。我們相信，這些事項不會單獨對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響，因此不存在懸而未決或受到威脅的法律程序。然而，隨着新的事件和情況的出現以及事項的繼續發展，管理層對這些事項的看法和估計在未來可能會發生變化。此外，訴訟和索賠的結果本質上是不可預測的，與此類事故或事件相關的法律程序總體上可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大影響。
伊特M1A型。風險因素。
我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生不利影響。第一部分第1A項以前確定的風險和不確定因素沒有發生實質性變化。“風險因素”，在我們的2021年表格10-K中。
34
伊特未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
(A)出售未登記證券；發行人或關聯買受人購買股權證券
不適用。
(B)收益的使用
2021年9月27日，我們完成了首次公開募股，發行和出售了13,620,054股普通股。所有出售的股份均根據美國證券交易委員會宣佈於2021年9月22日生效的S-1表格登記聲明(第333-259101號文件)進行登記。根據證券法第424(B)條的規定，我們於2021年9月22日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中對首次公開募股所得資金的預期用途沒有實質性變化。
(C)發行人購買股票證券
不適用。
伊特M3.高級證券違約。
不適用。
伊特M4.披露礦場安全
不適用。
伊特M5.其他信息。
不適用。
35
伊特M6.展品。
|
|
以引用方式併入 |
|
|||
展品 數 |
展品説明 |
表格 |
文件編號 |
展品 |
提交日期 |
隨信存檔/提供 |
2.1 |
轉換計劃。 |
10-Q |
001-40835 |
2.1 |
11/10/2021 |
|
2.2 |
重組計劃。 |
10-Q |
001-40835 |
2.2 |
11/10/2021 |
|
2.3 |
EngageSmart，Inc.的轉換證書 |
10-Q |
001-40835 |
2.3 |
11/10/2021 |
|
3.1 |
修改並重新簽署了EngageSmart，Inc.公司註冊證書。 |
10-Q |
001-40835 |
3.1 |
11/10/2021 |
|
3.2 |
EngageSmart，Inc.的章程 |
10-Q |
001-40835 |
3.2 |
11/10/2021 |
|
4.1 |
證明普通股股份的普通股證書樣本。 |
S-1/A |
333-259101 |
4.3 |
9/13/2021 |
|
31.1 |
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)簽發首席執行幹事證書。 |
|
|
|
|
* |
31.2 |
根據細則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席財務幹事。 |
|
|
|
|
* |
32.1 |
根據《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。 |
|
|
|
|
** |
32.2 |
根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
|
|
|
|
** |
101.INS |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
|
|
|
|
* |
101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
|
|
|
* |
101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
* |
101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
|
|
|
|
* |
101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
|
|
* |
101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
|
|
|
* |
104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
* |
現提交本局。 |
|
|
|
|
|
** |
隨信提供。 |
|
|
|
|
|
36
簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
|
|
EngageSmart，Inc. |
|
|
|
|
|
日期：2022年8月4日 |
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發信人： |
羅伯特·P·班尼特 |
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羅伯特·P·班尼特 |
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首席執行官 |
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日期：2022年8月4日 |
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發信人： |
/s/卡桑德拉·哈德森 |
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卡桑德拉·哈德森 |
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首席財務官 |
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