文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌





              June 29, 2022

米歇爾·布魯塞特
首席執行官
Waldencast收購公司
銀行街10號，560號套房
紐約懷特普萊恩斯郵編：10606

                            Re: Waldencast
收購公司。
                              Amendment No. 5 to
表格F-4上的登記聲明
                              Filed June 16, 2022
                              File No. 333-262692

尊敬的布魯塞特先生：

我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已
以下是
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。

請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。

在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們對之前的評論的引用就是對我們五月份的評論
24, 2022 letter.

6月16日提交的表格F-4登記聲明的第5號修正案，
2022

問：Obagi股東和Milk會員將獲得什麼回報
沃爾登卡斯特的
收購。。.，第xxiv頁

  1.                          We note your revised
與有條件同意有關的披露。在您提到的
                            the revised maximum
可以贖回的股票數量，不會導致
                            Minimum Cash Condition
對企業合併的結束不滿意，
                            here and elsewhere as
適當，請修改以澄清這一金額是否可以
                            further change
取決於庫存現金價值的金額。此外，修改
                            to provide investors
關於庫存現金數額的一些背景信息
                            Value.
米歇爾·布魯塞特
名字
沃爾登卡斯特姓氏米歇爾
收購公司Brousset
公司
6月NameWaldencast收購公司
   29, 2022
6月29日，
第2頁2022第2頁
名字姓氏
陳列品

2.我們感謝您對先前意見1的修改。
之前在中提到
我們在2022年5月11日的信中的評論4，這是不恰當的
對於律師來説，限制其
對某些文件的意見。因此，請確保外國
律師修改了
附件5.3的意見第1節中的措辭，以澄清
律師已經審查過
它認為提出其意見所需的所有文件。在……裏面
另外，請擁有
律師將附件5.3最後一句中的提法修改為
單位的購買者，
或者給出建議。
一般信息

3.我們注意到，摩根大通和瑞士信貸是此次發行的承銷商
首次公開募股
SPAC的發售，摩根大通也擔任獨家
財務顧問和
Waldencast首席資本市場顧問與
業務合併
交易記錄。我們還注意到，Lazard Fr Res&Co.LLC擔任
財務顧問至
Obagi和Alliance Consumer Growth擔任Milk的財務顧問，
在那裏
一直有媒體報道某些財務顧問結束了他們的
對空間的參與
企業合併交易記錄。請告訴我們，以期
披露，無論是
您、Obagi或Milk都已收到這些通知中的任何一個
院校
關於停止他們以任何方式以及如何參與你的交易
這可能會影響到
您的交易或屬於其中任何一項的任何延期補償
SPAC的機構
首次公開募股或企業合併交易。
您可以撥打202-551-3743聯繫Jenn Do或撥打202-551-3616聯繫Lynn Dicker
如果你有
關於對財務報表的評論及相關事項的問題。
請聯繫
簡·帕克202-551-7439或多麗·耶爾202-551-8776
問題。



                                Sincerely,

                                Division of
                                Sincerely,
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