文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
April 4, 2022
邁克爾·布魯塞特
首席執行官
Waldencast收購公司
銀行街10號，560號套房
紐約懷特普萊恩斯郵編：10606
Re: Waldencast
收購公司。
Amendment No. 1 to
表格F-4上的登記聲明
Filed March 7, 2022
Amendment No. 2 to
表格F-4上的登記聲明
Filed March 21,
2022
File No. 333-262692
尊敬的布魯塞特先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已
以下是
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們引用之前的評論就是在我們的三月份
6,2022封信。
2022年3月21日提交的F-4第2號修正案
問：贊助商打算如何投票他們的股票？
1. We note your disclosure
在第XXXIX頁、第21頁和登記的其他地方
statement that the
贊助商及其附屬公司可以購買或簽訂協議以
purchase shares from
公眾股東，這可能會產生增加
likelihood of
符合批准企業合併的條件。請
confirm all such
在贖回優惠以外的購買將滿足設定的條件
forth in Tender Offers
和附表C&DI 166.01。
邁克爾·布魯塞特
名字
沃爾登卡斯特姓氏邁克爾
收購公司Brousset
公司
四月NameWaldencast收購公司
4, 2022
2022年4月24日第2頁
頁面
名字姓氏
委託書/招股説明書摘要
奧巴吉，第2頁
2.我們感謝貴方對先前意見的修改披露
3號和13號。請
進一步修改您的披露，以説明您或Obagi是否
收到任何
FDA或其他類似機構的口頭或書面通信
監管部門
關於繼續營銷和銷售產品的當局
包含總部或
熊果苷或Skintrinsiq設備，或任何相關問題。也請給我
修改以澄清
您是否知道有其他類似於Skintrinsiq的設備
追逐或
正在尋求FDA的授權。
3.我們感謝您對我們之前提出的意見6的回覆
替代方案
熊果苷產品在禁止分發的司法管轄區
處方藥產品
沒有藥房或執照。你還在第275頁披露，
歐洲人
委員會對熊果苷在中國的潛在使用表示擔憂
化粧品
並於2021年4月完成了公眾諮詢。請
擴展您的
適當披露熊果苷在化粧品中的使用情況，
包括風險
與該成分有關的任何FDA或歐洲聲明
委員會已經
關於這種配料的，無論是公開的，還是對你或奧巴吉的，
並澄清這是否
這種成分被允許在其他國家使用，例如
亞太地區。
風險因素，第38頁
4.我們注意到你方關於交易後的修訂披露
擁有者百分比
發起人，包括在某些情況下假設不同水平的
救贖。請
適當增加披露，包括在風險因素中，關於
任何因以下原因而產生的風險
保薦人在交易後的重大所有權。
關於奧巴吉的信息，第271頁
5.我們注意到您對先前意見14的修改後的披露。
披露
繼續將歐巴吉的產品稱為“植根於科學”
有科學依據，或參考
對產品的功效而言，有能力防止或
改善各種皮膚
條件。例如，你在第273頁上説，Obagi Medical
產品美譽度
在於你已經開發的“強有力的臨牀證據”，以及
你的奧巴吉
醫療產品使用醫用級配方。但是，你也
承認這一點
你們的大部分產品都沒有得到FDA的批准，
即使是在
必填項。我們繼續對許多參考資料表示關切
在您的註冊中
聲明您的產品有科學研究支持，
醫療級，或者是
臨牀證明，因為這些術語意味着得到了FDA或
類似的監管規定
權威。請説明為什麼包括參考文獻是合適的
不同的臨牀試驗
在您的註冊聲明中，當它們不是
監管批准，並
暗示結論，而不討論潛在數據。請
大幅修改您的
披露，以消除您的產品已被
由一名
監管機構。
邁克爾·布魯塞特
名字
沃爾登卡斯特姓氏邁克爾
收購公司Brousset
公司
四月NameWaldencast收購公司
4, 2022
2022年4月34日第3頁
頁面
名字姓氏
知識產權，第284頁
6.我們感謝貴方對先前意見的修改披露
16.我們注意到你方
回覆：您不相信任何專利將在
未來五年將
對你的淨收入或整體業務有實質性的影響。請
修改您的
第276頁的披露，以討論這一信息。
關於牛奶的信息，第290頁
7.我們注意到貴方對先前意見17所作的修訂披露。
請修改為聲明
終止日期或澄清這36個月的開始日期。
銷售和分銷戰略，第294頁
8.我們注意到您對我們之前的評論18的迴應。請同時披露，
如果是真的，那就是你
與絲芙蘭的分銷協議不包含任何最低
採購要求。
陳列品
9.感謝貴方對我方先前第22條意見的答覆，現將其補發
在一定程度上。我們
請參閲收費表展示的第一行和第四行。請
解釋包含以下內容
兩個單獨的行，似乎是Waldencast plc A類
普通股，以及
修改為澄清43,320,867股“普通股”，或建議。
10.我們注意到貴方在展品索引上註明的某些內容
部分展品有
根據S-K規則第601(B)(10)項被省略。請
修訂以包括一個
附件10.38第一頁頂部的顯著聲明和
10.39那麼肯定
已標識的信息已被排除，因為它既不是
材料和類型
註冊人視為私人或機密的信息。
請參閲項目
第601(B)(10)(Iv)條。
11.我們感謝貴方對先前意見的修改披露
12.我們注意到
税務意見展覽繼續提及假設、例外情況、
限制和
註冊聲明中所列的資格，其中
繼續擁有參考資料
歸化為F級重組的假設。
請修改為
澄清註冊聲明中的限制條件
税收方面的意見是靠譜的。
您可以撥打202-551-3743聯繫Jenn Do或撥打202-551-3616聯繫Lynn Dicker
如果你有
關於對財務報表的評論及相關事項的問題。
請聯繫
簡·帕克202-551-7439或多麗·耶爾202-551-8776
問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of Life
科學
邁克爾·布魯塞特
Waldencast收購公司
名字
2022年4月4日姓氏邁克爾·布魯塞特
公司
第4頁NameWaldencast收購公司
2022年4月4日第4頁
抄送：Max Mayer-Cesiano
名字姓氏