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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式10-Q
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2020年12月31日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-37757
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1670541/000167054121000007/adnt-20201231_g1.jpg
順應時代潮流
(註冊人的確切姓名載於其章程)

愛爾蘭98-1328821
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
北牆碼頭25-28號, 國際金融服務中心, 都柏林1, 愛爾蘭D01 H104
(主要行政辦公室地址)
734-254-5000
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱商品代號註冊的交易所名稱
普通股，面值0.001美元ADNT紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是**☑*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。是**☑：No.☐：*

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速濾波器☑加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐
☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐*排名第一的☑

2020年12月31日，94,041,202普通股是流通股。


順應時代潮流
表格10-Q
截至2020年12月31日的三個月

目錄

第一部分-財務信息
第1項
未經審計的財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
43
項目4.
管制和程序
43
第二部分-其他資料
第1項
法律程序
44
第1A項
危險因素
44
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
項目3.
高級證券違約
45
項目4.
礦場安全資料披露
45
第五項。
其他資料
45
第6項
陳列品
46
簽名
47

備用PLC|表格10-Q|2


第一部分-財務信息


第1項未經審計的財務報表

順應時代潮流
合併損益表(損益表)
(未經審計)

三個月
十二月三十一號，
(單位為百萬，每股數據除外)20202019
淨銷售額$3,848 $3,936 
銷售成本3,507 3,673 
毛利341 263 
銷售、一般和行政費用149 165 
業務資產剝離虧損-淨額— 25 
重組和減值成本7 2 
權益收益(虧損)97 (113)
息税前收益(虧損)282 (42)
融資費用淨額59 48 
其他養老金支出(收入)(2)(2)
所得税前收入(虧損)225 (88)
所得税撥備(福利)52 54 
淨收益(虧損)173 (142)
可歸因於非控股權益的收益(虧損)23 25 
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$150 $(167)
每股收益(虧損)：
基本型$1.60 $(1.78)
稀釋$1.58 $(1.78)
用於計算每股收益的股票：
基本型94.0 93.7 
稀釋94.8 93.7 

附註是綜合財務報表的組成部分。

備用PLC|表格10-Q|3

順應時代潮流
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)




三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
淨收益(虧損)$173 $(142)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整72 59 
衍生品已實現和未實現收益(虧損)28 15 
其他綜合收益(虧損)100 74 
綜合收益(虧損)總額273 (68)
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)40 34 
可歸因於順應的綜合收益(虧損)$233 $(102)

附註是綜合財務報表的組成部分。

備用PLC|表格10-Q|4

順應時代潮流
合併財務狀況表
(未經審計)




(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)2020年12月31日2020年9月30日
資產
現金和現金等價物$1,820 $1,692 
應收賬款-淨額
1,432 1,641 
盤存711 685 
持有待售資產57 43 
其他流動資產476 421 
流動資產4,496 4,482 
財產、廠房和設備--淨值1,606 1,581 
商譽2,109 2,057 
其他無形資產-淨額445 443 
對部分持股附屬公司的投資838 707 
持有待售資產27 27 
其他非流動資產1,023 964 
總資產$10,544 $10,261 
負債與股東權益
短期債務$11 $202 
長期債務的當期部分8 8 
應付帳款2,228 2,179 
應計薪酬和福利352 374 
持有待售債務59 46 
重組儲備194 237 
其他流動負債732 773 
流動負債3,584 3,819 
長期債務4,342 4,097 
養老金和退休後福利143 145 
其他非流動負債636 622 
長期負債5,121 4,864 
承付款和或有事項(附註17)
可贖回的非控股權益42 43 
已發行優先股，面值$0.001; 100,000,000授權股份，
零值於2020年12月31日發行和發行的股票
— — 
已發行普通股，面值$0.001; 500,000,000授權股份，
94,041,202於2020年12月31日發行和發行的股票
— — 
額外實收資本3,980 3,974 
累計赤字(1,946)(2,096)
累計其他綜合收益(虧損)(582)(665)
股東權益歸屬於順從1,452 1,213 
非控制性權益345 322 
股東權益總額1,797 1,535 
總負債和股東權益$10,544 $10,261 

附註是綜合財務報表的組成部分。

備用PLC|表格10-Q|5
順應時代潮流
合併現金流量表
(未經審計)

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
經營活動
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$150 $(167)
可歸因於非控股權益的收入23 25 
淨收益(虧損)173 (142)
將淨收益(虧損)與經營活動提供(使用)的現金進行調整：
折舊70 75 
無形資產攤銷10 9 
養老金和退休後繳費淨額(9)(4)
部分擁有的附屬公司的收益中的權益，扣除收到的股息(包括購買會計攤銷#美元)1及$1，分別)
(96)(102)
未合併的部分擁有關聯公司的減值— 216 
遞延所得税(2)(5)
非現金減值費用6 — 
資產剝離損失-淨額— 25 
基於股權的薪酬13 4 
其他(3)3 
資產負債變動情況：
應收賬款246 395 
盤存(6)23 
其他資產(78)(2)
重組儲備(53)(18)
應付賬款和應計負債(84)(267)
應計所得税44 29 
經營活動提供(使用)的現金231 239 
投資活動
資本支出(71)(91)
出售物業、廠房及設備10 — 
長期投資的變化— (37)
投資活動提供(使用)的現金(61)(128)
融資活動
短期債務增加(減少)3 (17)
償還長期債務(18)(2)
支付給非控股權益的股息(52)(54)
其他(1)(1)
融資活動提供(使用)的現金(68)(74)
匯率變動對現金及現金等價物的影響25 4 
增加(減少)現金和現金等價物，包括持有待售流動資產內的現金127 41 
持有待售流動資產內分類的現金變動1 — 
增加(減少)現金和現金等價物128 41 
期初現金及現金等價物1,692 924 
期末現金和現金等價物$1,820 $965 

附註是綜合財務報表的組成部分。
備用PLC|表格10-Q|6

順應時代潮流
合併財務報表附註
(未經審計)





1.重大會計政策的列報依據和彙總

阿賽特是汽車座椅供應商行業的全球領先者。阿賽特在美洲、歐洲和中國擁有領先的市場地位，並與汽車領域最大的全球原始設備製造商(OEM)建立了長期的合作關係。阿賽特的專有技術幾乎擴展到汽車座椅解決方案的各個領域，包括完整的座椅系統、框架、機械裝置、泡沫、頭枕、扶手和裝飾罩。愛迪生是一傢俱有全球規模的獨立座椅供應商，有能力在世界各主要汽車生產地區設計、開發、工程、製造和交付完整的座椅系統和部件。

陳述的基礎
本公司的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。在2020財年，阿賽特面臨着前所未有的局面，2019年末發現了冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)，並對阿賽特的運營造成了相關的重大中斷。阿賽特在中國的設施(包括合併和非合併合資企業)在農曆新年期間(2020年1月底)被有效關閉，直到2020年3月底才恢復運營。從2020年3月下旬開始，Aent實際上關閉了其在美洲和歐洲地區的所有設施，同時關閉了這些地區的客户設施。阿賽特還經歷了大約503月底至4月初，該公司在亞洲(中國以外)的工廠佔工廠總數的3%。於2020年5月至6月期間，美洲、歐洲及亞洲(中國以外)地區的生產開始恢復，同時亞信的客户恢復運營，整個亞信2020財年第四季度的所有地區的生產繼續增長，與客户的生產保持一致。到2020年12月31日，阿賽爾的幾乎所有工廠都已恢復生產。

合併原則
阿賽爾合併了其全資子公司和它擁有控股權的實體。對部分擁有聯營公司的投資，當阿賽爾的權益超過20%且沒有控股權時，按權益法入賬。
綜合VIE
根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)810“合併”中規定的標準，ATECT已確定它是#年的主要受益者二分別為截至2020年12月31日和2020年9月30日的報告期的可變利益實體(VIE)，因為Asient吸收了這些實體的重要經濟知識，並有權指導被認為對這些實體最重要的活動。
這個二VIE在北美為汽車工業生產座椅產品。阿賽特通過循環信貸安排為實體的短期流動資金需求提供資金，並有權通過其主要客户供應關係指導被認為對實體最重要的活動。
阿賽特綜合財務狀況表中包括的資產(均不受限制)和負債的賬面金額和分類如下：

(百萬)2020年12月31日2020年9月30日
流動資產$211 $217 
非流動資產78 74 
總資產$289 $291 
流動負債$176 $204 
非流動負債10 10 
總負債$186 $214 

備用PLC|表格10-Q|7

每股收益
下表顯示了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法：
三個月
十二月三十一號，
(單位為百萬，每股數據除外)20202019
分子：
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$150 $(167)
分母：
流通股94.0 93.7 
稀釋證券的影響0.8 — 
稀釋後股份94.8 93.7 
每股收益(虧損)：
基本型$1.60 $(1.78)
稀釋$1.58 $(1.78)

具有反攤薄作用的潛在攤薄證券被排除在稀釋收益的計算之外。
截至2019年12月31日的三個月的每股收益，這是由於所有列報的期間都處於虧損狀態。

新會計公告

2021財年採用的標準

2020年10月1日，美國會計準則修訂委員會通過了2016-13年度會計準則修訂。金融工具.信用損失(主題326)金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13改變了以攤餘成本計量的金融資產減值模式，要求以預計收取的淨額列報。對預期信貸損失的衡量是基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。有未實現損失的可供出售債務證券現在將通過信用損失準備金計入。該指引於2020年10月1日採納，並未對亞賽特截至2020年12月31日止三個月的合併財務報表造成重大影響。

亞利桑那州立大學2018-13年度，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。有關未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及對計量不確定性的敍述性描述的修訂將前瞻性地應用。所有其他修訂將追溯適用於提交的所有期間。該指引於2020年10月1日採納，並未對亞賽特截至2020年12月31日止三個月的合併財務報表造成重大影響。

ASU 2018-17，對可變利益實體關聯方指南的有針對性的改進會影響報告實體，這些報告實體需要確定是否應在子主題810-10，合併-整體的可變利益實體小節中的指導下合併法人實體。該指引於2020年10月1日採納，並未對亞賽特截至2020年12月31日止三個月的合併財務報表造成重大影響。

備用PLC|表格10-Q|8

2021財年後生效的標準

阿賽爾已經考慮了以下總結的華碩，在2020財年之後生效，預計其中任何一項都不會對合並財務報表產生重大影響：
採用的標準描述生效日期
ASU 2018-14薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20)
美國勞工聯合會20218-14取消、增加和修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的某些披露要求。該指南將在追溯的基礎上實施。
2021年10月1日
ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計ASU 2019-12通過簡化所得税的會計，修改了ASC 740，所得税。作為降低應用會計準則的成本和複雜性，同時保持或提高提供給財務報表使用者的信息的有用性的整體簡化計劃的一部分，財務會計準則委員會的修正案可能會影響中期和年度報告期。2021年10月1日
ASU 2020-06，可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分主題815-40)ASU 2020-06通過減少可轉換債券和可轉換優先股的會計模式，簡化了某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理。2022年10月1日


2.收入確認

阿賽特通過銷售汽車座椅解決方案獲得收入，包括完整的座椅系統和完整座椅系統的組件。根據獲獎的多年計劃，阿賽特為其客户提供生產和服務部件。計劃的持續時間通常與車輛的生命週期一致，但是，計劃可以在任何時候被取消，而不是由客户造成的。授予Asient的向其客户供應部件的計劃不包含客户對數量或價格的堅定承諾，並且在Asient以指定價格收到來自客户的特定數量部件的採購訂單和/或材料發放之前，不會達到履行義務的水平，此時存在可強制執行的合同。銷售收入通常在部件發貨和控制權轉移到客户時確認，此時存在可強制執行的付款權利。合同可能規定在獲獎計劃的生產壽命內每年降價，價格會持續調整，以反映產品內容/成本和其他商業因素的變化。確認的收入金額反映了根據採購訂單、年度降價和正在進行的價格調整(其中一些作為可變對價並受到限制)，扣除支付給客户的對價的影響(如果有的話)，阿賽爾預計有權換取此類產品的對價。

在與客户的典型安排中，採購訂單是針對前期生產活動發出的，這些活動包括製造和交付零部件的工程、設計和開發、工具和原型。阿賽爾得出的結論是，這些活動不在ASC 606的範圍內，因此，阿賽爾對可報銷的生產前成本的會計處理方式沒有任何變化。

阿賽爾已選擇繼續將向客户收取的運輸和手續費計入收入，同時將運輸和處理成本計入銷售成本。向客户徵收的税款不包括在收入中，直接計入對適當政府機構的義務。與客户的付款條件是根據行業和地區慣例確定的。阿賽特已經評估了其安排的條款，並確定它們不包含重要的融資組成部分。

合同資產主要涉及已完成工作的對價權利，但在與客户簽訂合同的報告日期未計入賬單。當權利成為無條件時，合同資產轉移到應收賬款。合同負債主要涉及已收到預付款或保證金，但尚未履行履約義務和未確認收入的合同。截至2020年9月30日或2020年12月31日，沒有發現重大合同資產或負債。如上所述，客户發出採購訂單和/或材料發放代表與客户簽訂可強制執行的合同的時間點。因此，阿賽爾已選擇適用ASC 606第606-10-50-14段中的實際權宜之計，不披露最初預期期限為一年或更短時間的剩餘履約義務的信息。請參閲以下注釋的註釋15：“細分市場信息”
Asient PLC|表格10-Q|9

按地理市場分列收入的合併財務報表。

3.收購和資產剝離

資產剝離

亞賽爾航空航天有限責任公司(“亞賽爾航空航天”)於2018年10月11日開始運營，亞賽爾航空航天公司最初的所有權地位是50.01%。初步捐款#美元282019年第一季度，每個合作伙伴的銷售額都達到了1.8億美元。2019年10月25日，阿賽爾與波音公司達成協議，阿賽爾的所有權地位降至19.99%，導致阿賽爾航空航天公司在該日解除合併，包括#美元。37300萬美元的現金。阿賽爾記錄了$4美洲部門交易造成的100萬美元損失，包括$21分配的商譽為1.8億美元。阿賽特航空航天公司開發、製造和銷售一系列座椅產品組合，供航空公司和飛機租賃公司安裝在波音和其他OEM商用飛機上，用於生產線安裝和改裝配置。

2019年12月31日，阿賽爾以極小的收益將Recaro汽車高性能座椅系統業務出售給一羣投資者。作為出售的結果，阿賽爾記錄了#美元的損失。21在截至2019年12月31日的季度內，收入為2000萬美元。2019財年，Recaro業務記錄為148淨銷售額為3.5億美元，税前收入微不足道。

2020年1月31日(經2020年6月24日修訂)，由燕峯汽車裝飾系統有限公司(“燕峯”)、亞賽特燕峯座椅機械有限公司(“AYM”)、燕峯汽車裝飾系統有限公司(“燕峯”)直接或間接擁有的合資企業(50%)和順從(50%)，由燕峯集團直接或間接擁有的合資企業--燕峯亞瑟座椅有限公司(“YFAS”)(以下簡稱“燕峯座椅”)。50.01%)和順從(49.99%)和燕峯環球汽車內飾系統有限公司(“YFAI”)，這是一家由燕峯(YFAI)直接或間接擁有的合資企業(“YFAI”)。70%)和順從(30%)，簽訂了主協議(“協議”，統稱為“延豐交易”)，根據該協議，除其他事項外，雙方同意：

•阿賽特將直接或間接轉讓由阿賽特持有的所有已發行和未償還的亞富聯股權，其代表30YFAI總已發行和未償還股權的%，以#美元出售給延豐3691000萬美元，其中1,300萬美元309600萬美元在協議交易完成時支付，剩餘的美元601000萬美元將在交易完成後延期支付。對於截止日期後結束的每個YFAI財年，從截至2020年12月31日的年度開始，Aenate將獲得相當於以下金額的溢價30佔YFAI該年度可分配收益的%，直至$60300萬延期收購價款已全額支付；

•為了將YFAS合資企業的期限延長至2038年12月31日，艾賽特和延豐將分別修訂日期為1997年10月22日的YFAS合資合同和日期為1997年10月22日的YFAS章程；

•阿賽爾將在轉讓之日(“轉讓的IP”)向AYM轉讓由阿賽爾(或其某些子公司)擁有的、僅用於進行阿賽爾機械業務的所有專利、商標和版權、專有技術、商業祕密和其他知識產權(“轉讓的IP”)給AYM。20(I)AYM將在全球範圍內授予AYM關於所轉讓IP的獨家許可和免版税，(Ii)AYM將向AYM授予AYM關於AYM(或其某些子公司)擁有並非獨家使用的某些知識產權的全球免版税許可，用於開展AYM的機制業務，以及(Iii)AYM和AYM將相互許可對所轉讓IP的某些改進，與機械業務有關的AYM或其各自的若干子公司；和

•阿賽特和延鋒將修訂日期為2013年9月9日的AYM股權合資合同和日期為2013年9月9日的AYM公司章程，其中包括：(I)進行某些治理變化，以便延豐將控制和合並AYM的結果，用於財務報告和會計目的；(Ii)擴大AYM的業務和客户範圍，使其可以在中華人民共和國境內外的任何地方開展座位機制業務，其中包括：(I)為財務報告和會計目的，燕峯將控制和合並AYM的結果；(Ii)擴大AYM的業務和客户範圍，使其可以在中華人民共和國境內外的任何地方開展座椅機制業務；以及(Ii)擴大AYM的業務和客户範圍，使其可以在中華人民共和國境內外的任何地方開展座椅機制業務根據本協議和與此相關的相關最終協議中規定的條款和條件。

於2020年1月31日達成並於2020年6月24日修訂的交易相互交叉條件，並於2020年8月21日根據上述條款完成交易。這些交易的收益為#美元。329成交時收到100萬美元，將由Asient用於一般公司目的，或潛在地償還Asient的部分債務，但須遵守
備用PLC|表格10-Q|10

新冠肺炎大流行的持續影響。上述主協議條款與2019年12月達成的非約束性條款一致。

根據上述於2020年6月24日修訂的2020年1月31日協議，阿賽爾得出結論，截至2019年12月31日、2020年6月30日和交易結束時，與YFAI投資相關的非臨時性減值指標存在。在簽訂出售YFAI投資的正式協議後，阿賽爾確定確實存在非臨時性減值，並記錄了#美元216截至2019年12月31日的季度內，亞賽爾YFAI投資的非現金減值100萬美元。由於對上述協議進行了2020年6月24日的修改，亞賽爾記錄了$6在截至2020年6月30日的季度內，亞賽爾的YFAI投資的額外非現金減值為1.6億美元。交易完成後，額外支付$9由於收到了以美元計價的收益，記錄了1.8億美元的減值。減值乃根據綜合總協議內擬進行的所有交易所收代價的公允價值(包括延展YFAS合營項目的估計公允價值)及根據相對公允價值將所收總代價分配予個別交易而釐定。阿賽爾使用收益法和市場法估計了個別交易的公允價值。交易的公允價值分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第3級投入，主要包括YFAI的預期未來營業利潤率和現金流、估計產量、延長期內YFAS的估計股息支付、YFAS的估計終端價值、市場可比性、加權平均資本成本(YFAI-15.0%，YFAS-10.5%)，以及非控股利息折扣。由於待完成的剝離YFAI投資及相應的減值，自2019年12月31日之後，Asient停止確認YFAI的股權收入(YFAI股權收入為$402019年財政年度為300萬美元)。此外，在交易完成時，一項無形資產為#美元。92與YFAS合資企業延期相關的記錄為400萬美元，將在18-延期的年限。

2020年9月30日，阿賽特完成了將其汽車面料製造業務(包括層壓業務)出售給Sage Automotive Interiors的交易，淨收益約為美元1702000萬美元，扣除美元后的淨額4公司內部剝離了1.8億美元的現金。預計這筆交易的收益將被亞賽爾用於一般企業用途，或者可能用於償還亞賽特的一部分債務，但受到新冠肺炎疫情的持續影響。在分配了$之後，交易的結果是最小的收益。80向被處置的業務提供100萬英鎊的商譽。包括銷售交易11設施遍佈全球，大部分位於歐洲、中東和非洲地區，大約1,300員工。在2020財年和2019年，面料製造業務記錄為99300萬美元和300萬美元130300萬美元的第三方銷售額和象徵性的金額和8税前收入分別為3.8億美元。

上述所有資產剝離交易都與阿賽爾專注於其核心、高容量座位業務的戰略相一致。

持有待售資產

在2021財年第一季度，阿賽爾承諾了一項出售法國某些資產的計劃。因此，這些資產被歸類為持有待售資產，需要調整為公允價值減去出售成本或賬面價值中的較低者。阿賽爾記錄的減值費用為#美元。6本季度綜合收益(虧損)表中的重組和減值成本為3.6億美元。減值是使用第三方銷售定價來確定資產的公允價值來計量的。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第3級投入。

在2020財年，阿賽爾承諾計劃出售在中國的某些實體和在美國的某些物業。因此，這些資產被歸類為持有待售資產，並被要求調整為公允價值減去銷售成本或賬面價值後的較低者。這導致減值費用為#美元。212000萬美元，計入2020財年綜合損益表的重組和減值費用，其中#美元12300萬美元與美國的資產相關，以及91.6億美元與中國的資產相關。減值是使用第三方銷售定價來確定資產的公允價值來計量的。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第3級投入。

Asient PLC|表格10-Q|11


4.庫存

庫存包括以下內容：
(百萬)2020年12月31日2020年9月30日
原材料和供應品$539 $530 
在製品26 22 
成品146 133 
盤存$711 $685 


5.商譽及其他無形資產

商譽賬面金額變動情況如下：

(百萬)美洲EMEA亞洲總計
2020年9月30日的餘額$606 $368 $1,083 $2,057 
貨幣換算和其他2 20 30 52 
2020年12月31日的餘額$608 $388 $1,113 $2,109 

請參閲合併財務報表附註15“分部信息”，瞭解有關阿賽爾公司可報告分部的更多信息。

阿賽爾的其他無形資產，主要來自根據獨立評估進行估值的業務收購，包括：

 2020年12月31日2020年9月30日
(百萬)毛
攜載
金額		累計
攤銷		網毛
攜載
金額		累計
攤銷		網
無形資產
專利技術$28 $(19)$9 $27 $(19)$8 
客户關係439 (115)324 424 (103)321 
商標43 (29)14 41 (27)14 
雜類110 (12)98 110 (10)100 
無形資產總額$620 $(175)$445 $602 $(159)$443 

截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的其他無形資產攤銷為#美元。10百萬美元和$9分別為百萬美元。

請參閲合併財務報表附註15“分部信息”，瞭解有關阿賽爾公司可報告分部的更多信息。

Asient PLC|表格10-Q|12


6.產品保修

根據客户購買協議的具體產品和條款，愛迪生為其客户提供保修服務。典型的保修計劃要求阿賽特在自銷售之日起的指定時間內更換有缺陷的產品。Average根據實際歷史回報率和其他已知因素記錄了對未來保修相關成本的估計。根據對回報率和其他因素的分析，愛立信的保修條款將根據需要進行調整。阿賽特監控其保修活動，並在未來的保修成本可能與這些估計不同時調整其儲備估計。阿賽特的產品保修責任記錄在其他流動負債的合併財務狀況表中。
阿賽特產品總保修責任的變化如下：
三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
期初餘額$24 $22 
在此期間發出的保修的應計費用3 4 
與先前存在的保修相關的應計項目的變化(包括估計的變化)(1)(1)
在此期間進行的(現金或實物)結算(2)(2)
期末餘額$24 $23 


7.租契

阿賽爾的租賃組合包括房地產的運營租賃，包括生產設施、倉庫和行政辦公室，叉車、計算機服務器和筆記本電腦等設備，以及車隊車輛。

截至2019年12月31日、2020年和2019年12月31日止三個月的綜合損益表中包含的租賃費用構成如下：

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
經營租賃成本$30 $33 
短期租賃成本6 5 
總租賃成本$36 $38 

綜合財務狀況表中包括的經營租賃、使用權資產和租賃負債如下：

(百萬)2020年12月31日2020年9月30日
經營性租賃使用權資產其他非流動資產$332 $334 
經營租賃負債-流動其他流動負債$95 $95 
經營租賃負債--非流動負債其他非流動負債243 244 
$338 $339 

截至2020年12月31日，經營租賃負債到期日和初始或剩餘不可撤銷期限超過一年的經營租賃的最低付款期限如下：

Asient PLC|表格10-Q|13

經營租約
財政年度(以百萬為單位)2020年12月31日
2021年(不包括截至2020年12月31日的三個月)$104 
202282 
202364 
202445 
202534 
此後60 
租賃付款總額389 
減去：推定利息(51)
租賃負債現值$338 

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租賃(非現金活動)$24 $12 
運營現金流：
為計入租賃負債的金額支付的現金$29 $32 

截至2020年12月31日，阿賽爾經營租賃的加權平均剩餘租賃期為5好多年了。截至2020年12月31日，阿賽爾經營租賃的加權平均貼現率為5.9%.
Asient PLC|表格10-Q|14


8.債務及融資安排

債務包括以下內容：
(百萬)2020年12月31日2020年9月30日
長期債務：
定期貸款B-LIBOR加4.252024年到期的百分比
$788 $790 
4.8752026年到期的債券百分比
797 797 
3.502024年到期的債券百分比
1,230 1,173 
7.002026年到期的債券百分比
800 800 
9.002025年到期的債券百分比
600 600 
歐洲投資銀行貸款-EURIBOR PLUS1.582022年到期的百分比
187 — 
減去：債券發行成本(52)(55)
長期債務總額4,350 4,105 
減：當前部分8 8 
長期淨負債$4,342 $4,097 
短期債務：
歐洲投資銀行貸款-EURIBOR PLUS1.582022年到期的百分比
$— $194 
其他銀行借款11 8 
短期債務總額$11 $202 

阿賽爾美國有限責任公司(“阿賽爾美國”)是阿賽爾的全資子公司，與阿賽特的若干其他子公司一起維持一項以資產為基礎的循環信貸安排(“ABL信貸安排”)，提供最高可達#美元的循環信貸額度。1,2502000萬美元，包括一家北美的子設施，最高可達800萬美元9501000萬美元，以及一個最高可達300萬美元的歐洲子設施3002000萬美元，取決於借款基礎能力。ABL信貸安排將於2024年5月6日到期，視到期日而定91如果當時根據定期貸款B協議(定義見下文)，某些金額仍未償還，可提前幾天支付。ABL信貸工具的利息以浮動利率支付，利率參考歐洲美元利率加上適用的保證金1.50%至2.00%。阿賽特將支付以下承諾費0.25%至0.375根據全球平均可獲得性，對基於資產的循環信貸安排項下未使用部分的承付款支付%。信用證僅限於(X)$中較小者。1502000萬和(Y)當時有效的ABL信貸安排下未使用的承諾總額。在符合某些條件的情況下，ABL信貸安排最高可擴大$2501.2億美元的額外承諾。ABL信貸安排下的貸款可以美元、歐元、英鎊或瑞典克朗計價。ABL信貸協議的擔保條件是對所有應收賬款、存貨和銀行賬户(以及存入其中的資金)享有優先留置權，對某些附屬公司的所有有形和無形資產享有第二優先留置權。截至2020年12月31日，Aenate尚未動用ABL信貸安排，並在此安排下可用金額為$930百萬美元(扣除$淨額134(百萬份信用證)。
此外，阿賽爾美國公司和阿賽爾公司的全資子公司阿賽爾全球控股有限公司維持一份定期貸款信貸協議(“定期貸款B協議”)，規定5-年份$800100萬優先擔保定期貸款安排，在成交時已全部動用。定期貸款B協議按季度等額攤銷，攤銷利率為1.00本金為本金的年利率，餘額於2024年5月6日到期。定期貸款B協議的利息按歐洲美元利率加等於以下的適用保證金計算4.25%(帶一個0.25(從截至2019年12月31日的財季開始，根據特定有擔保淨槓桿水平的實現情況辭職)。定期貸款B協議還允許Asier產生總額不超過#美元的增量定期貸款。7502000萬美元和無限金額，但須遵守形式上的第一留置權擔保淨槓桿率不高於1.75到1.00和其他某些條件。

Asient PLC|表格10-Q|15

阿賽爾美國公司也是一項與發行美元有關的契約的當事人。800高級第一留置權票據的本金總額為1億美元。票據將於2026年5月15日到期，息率為7.00每年的百分比。這些票據的利息每半年支付一次，分別於每年11月15日和5月15日支付，自2019年11月15日開始。

ABL信貸安排、定期貸款B協議和2026年到期的高級第一留置權票據包含這類貸款和債務工具的常見和慣例契諾，其中限制了亞瑟利及其受限制附屬公司的能力：設立某些留置權並進行出售和回租交易；創造、承擔、招致或擔保某些債務；就亞瑟利的股本或某些其他債務支付股息或進行其他分配，或回購或贖回這些債務；進行其他限制性付款；以及合併或合併以下活動：設立某些留置權、進行出售和回租交易；支付股息或對亞瑟利的股本或某些其他債務進行其他分配、或回購或贖回；進行其他受限制的付款；以及合併或這些公約還受到協議中規定的其他一些限制和例外的約束。這些協議還規定了常規違約事件，包括但不限於與其他債務安排的交叉違約條款、未能支付本金和利息、未能遵守契諾、協議或條件，以及涉及亞賽爾及其重要子公司的某些破產或資不抵債事件。

亞賽爾全球控股有限公司(“AGH”)是亞賽爾的全資子公司，它維持着$900本金總額為，000,000,000,000美元4.8752026年到期的以美元計價的無擔保票據百分比。在2020財年第四季度，阿賽爾贖回了美元103這些紙幣面值的80萬美元，導致餘額為#美元797截至2020年9月30日，為1.2億美元。啊哈還維持着歐元1.030億美元的本金總額3.502024年到期的無擔保票據百分比。

亞賽爾德國有限公司&KG，亞賽爾的全資子公司，維持歐元152歐洲投資銀行(EIB)的一筆無擔保定期貸款，將於2022年到期。這筆貸款按6個月期歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR)加碼計息158基點。阿賽特的淨槓桿率符合5.00X於2020年12月31日，預計在可預見的未來符合要求，因此已將這筆貸款歸類為2020年12月31日的長期貸款。在2021財年第一季度，阿賽爾償還了16歐洲投資銀行貸款的1.8億歐元，部分原因是前一年債務的贖回。

2020年4月20日，順從美國發行了1美元6002000萬美元(淨收益為#美元)591(百萬)本金總額9.002025年到期的高級第一留置權票據百分比。這些票據將於2025年4月15日到期，前提是亞信環球控股有限公司(“AGH”)沒有對其全部未償還債券進行再融資(或以其他方式贖回)3.50於2024年5月15日或之前於2025年到期的高級第一留置權票據的到期日前91天之前到期的任何無抵押票據或其任何再融資債務將於2024年5月15日到期。這些票據的利息從2020年10月15日開始，每年4月15日和10月15日到期。這些票據包含通常和習慣的契諾，類似於如上所述的2026年到期的高級第一留置權票據的契諾。順從招致的$102020財年，與這筆新債務相關的債務發行成本為1.6億美元。

融資費用淨額

在綜合損益表(損益表)中，阿賽特的融資費用淨額包括以下部分：

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
扣除資本化利息成本後的利息支出$59 $48 
銀行手續費和債務發行成本攤銷3 4 
利息收入(2)(4)
淨外匯(1)— 
融資費用淨額$59 $48 

Asient PLC|表格10-Q|16


9.衍生工具及對衝活動

阿賽爾選擇性地使用衍生工具來降低與外幣變動相關的阿賽特的市場風險。根據阿賽爾的政策，衍生品的使用僅限於用於對衝目的；嚴格禁止將任何衍生品工具用於投機目的。以下各段介紹了用於管理阿賽特風險的每種衍生工具。此外，請參閲合併財務報表附註的附註10“公允價值計量”，瞭解阿賽爾對每種衍生工具使用的公允價值計量和估值方法的相關信息。
阿賽特擁有全球業務，並參與外匯市場，以將其因外幣匯率波動而蒙受損失的風險降至最低。Asient主要使用外幣兑換合約來對衝某些外匯風險敞口。順從的樹籬70%至90每筆已知外匯交易敞口名義金額的%。衍生品合約的損益抵消了基礎外幣敞口的損益。根據ASC 815“衍生工具和對衝”，這些合約被指定為現金流對衝，由於公允價值變化而產生的對衝收益或損失最初被記錄為累計其他全面收益(AOCI)的一部分，隨後在對衝交易發生並影響收益時重新分類為收益。所有合約在分別於2020年12月31日和2020年9月30日對衝可歸因於貨幣匯率變化的未來現金流變化方面都非常有效。
截至2020年12月31日，歐元1.0十億美元的本金總額3.502024年到期的以歐元計價的無擔保票據的百分比被指定為淨投資對衝，以選擇性地對衝阿賽爾在歐洲的淨投資部分。亞賽尼公司歐元計價債券的貨幣影響反映在AOCI賬户中，該賬户中的股東權益應歸屬於亞賽尼公司，在那裏它們抵消了亞賽爾公司在歐洲的淨投資記錄的收益和虧損。
阿賽爾在2019財年達成了一項跨貨幣利率互換，以選擇性地對衝其在日本的淨投資的一部分。交叉貨幣利率互換的貨幣影響反映在Asient的股東權益內的AOCI賬户中，在那裏它們抵消了Asient在日本的淨投資記錄的損益。截至2020年12月31日，阿賽爾已一個未償還的交叉貨幣利率互換，總額約為人民幣1120億美元被指定為亞信在日本淨投資中的淨投資對衝。

Asient在2019財年購買了利率上限，以選擇性地限制美元LIBOR增加對其與Asient的定期貸款B協議相關的利息支付的影響。根據ASC 815，利率上限被指定為現金流對衝。截至2020年12月31日，阿賽爾已兩個未償還利率上限，名義總金額約為$2002000萬。

阿賽特進了一元錢。950該公司在2020財年第一季度簽訂了100萬份外匯遠期合約，有選擇地對衝其在中國的部分淨投資。遠期合約的貨幣影響反映在Aited股東權益內的AOCI賬户中，在那裏它們抵消了Asient在中國的淨投資記錄的損益。遠期合約於2020年6月到期。

Asient PLC|表格10-Q|17

下表列出了阿賽特公司合併財務狀況表中包括的衍生工具的位置和公允價值，以及用於對衝活動的其他金額：

 衍生品交易和風險套期保值
被指定為
套期保值工具
在ASC 815下		衍生品交易和風險套期保值
活動未指定為
套期保值工具
在ASC 815下
(百萬)2020年12月31日2020年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
其他流動資產
外幣兑換衍生品$15 $5 $3 $— 
其他非流動資產
外幣兑換衍生品2 — — — 
利率上限— — — — 
總資產$17 $5 $3 $— 
其他流動負債
外幣兑換衍生品$15 $34 $— $— 
交叉貨幣利率掉期3 1 
其他非流動負債
外幣兑換衍生品1 5 — — 
長期債務
外幣計價債務1,230 1,173 — — 
總負債$1,249 $1,213 $— $— 

阿賽特與交易對手訂立國際掉期和衍生工具協會(ISDA)總淨額結算協議，允許淨清償衍生工具合約下的欠款。總淨額結算協議一般規定，在發生違約或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未平倉合同進行淨結算。阿賽特並無選擇抵銷綜合財務狀況表所載衍生工具合約的公允價值持倉。總淨額結算協議項下的交易對手一般不需要抵押品。截至2020年12月31日和2020年9月30日，不是的現金抵押品是根據總淨額結算協議收到或質押的。

用於套期保值活動的衍生工具和其他金額的毛額和淨額如下：

資產負債
(百萬)2020年12月31日2020年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
已確認的總金額$20 $5 $1,249 $1,213 
符合抵銷條件的總金額(11)(5)(11)(5)
淨額$9 $— $1,238 $1,208 


下表列出了與現金流量套期保值相關的其他全面收益中記錄的税前收益(虧損)的有效部分：

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
外幣兑換衍生品$30 $22 

Asient PLC|表格10-Q|18

下表列出了現金流對衝的税前收益(虧損)有效部分的位置和金額，這些收益(虧損)從AOCI重新分類到AATER的綜合損益表中：
(百萬)三個月
十二月三十一號，
20202019
外幣兑換衍生品銷售成本$(5)$2 

下表列出了在阿賽爾綜合損益表中確認的未被指定為對衝工具的衍生品的税前收益(虧損)的位置和金額：

(百萬)三個月
十二月三十一號，
20202019
外幣兑換衍生品銷售成本$— $(1)
外幣兑換衍生品融資費用淨額2 — 
總計$2 $(1)

在貨幣換算調整(CTA)中記錄的與淨投資套期保值相關的其他綜合收益(虧損)中的税前收益(虧損)的有效部分為(58)百萬元及(29)，分別為截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月。分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月，不是的收益或虧損從CTA重新歸類為阿賽爾公司未償還淨投資對衝的收入。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月內，現金流對衝沒有無效.

10.公允價值計量

ASC 820“公允價值計量”將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移債務的價格。ASC 820還建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構在為資產或負債定價時，按如下方式確定在制定假設時使用的信息的優先順序：
一級：可觀察到的投入，如活躍市場的報價；
第二級：可直接或間接觀察到的投入(活躍市場報價除外)；以及
第三級：很少或根本沒有市場數據的不可觀察的輸入，這要求報告實體制定自己的假設。
ASC 820要求在進行公允價值計量時使用可觀察到的市場數據(如果可用)。當用於計量公允價值的投入落在層次結構的不同級別時，公允價值計量的分類水平基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。
Asient PLC|表格10-Q|19

經常性公允價值計量
下表列出了按公允價值計量的資產和負債的阿賽爾公允價值層次：
 公允價值計量使用：
(百萬)截止日期合計
十二月三十一號，
2020		報價：
處於活動狀態
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品$18 $— $18 $— 
其他非流動資產
外幣兑換衍生品2 — 2 — 
利率上限— — — — 
總資產$20 $— $20 $— 
其他流動負債
外幣兑換衍生品$15 $— $15 $— 
交叉貨幣利率掉期3 — 3 — 
其他非流動負債
外幣兑換衍生品1 — 1 — 
總負債$19 $— $19 $— 

公允價值計量使用：
(百萬)截止日期合計
九月三十日，
2020		報價：
處於活動狀態
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品$5 $— $5 $— 
其他非流動資產
利率上限— — — — 
總資產$5 $— $5 $— 
其他流動負債
外幣兑換衍生品$34 $— $34 $— 
交叉貨幣利率掉期1— 1— 
其他非流動負債
外幣兑換衍生品5 — 5 — 
總負債$40 $— $40 $— 

評估方法
外幣兑換衍生品Asier主要使用外幣兑換對衝合約，選擇性地對衝可能面臨匯率風險的預期交易和淨投資。外匯衍生品採用公開的即期和遠期價格，採用市場法進行估值。根據ASC 815作為對衝工具入賬的外匯衍生工具的公允價值變動最初記錄為AOCI的組成部分，隨後在對衝交易發生並影響收益時重新分類為收益。這些合約在分別於2020年12月31日和2020年9月30日對衝可歸因於貨幣匯率變化的未來現金流變化方面非常有效。未根據ASC 815指定為套期保值工具的外幣兑換衍生工具的公允價值變動計入綜合收益表。
備用PLC|表格10-Q|20


交叉貨幣利率掉期Asidier使用市場方法確定交叉貨幣利率掉期合約的公允價值，該方法基於市場上類似工具的報價。所有重要的投入都得到了此類合同期限內可觀察到的市場數據的證實。Asier選擇性地使用交叉貨幣利率掉期來對衝其淨投資的一部分。截至2020年12月31日，阿賽爾已一 ¥1120億美元未償還的交叉貨幣利率互換。

利率上限Asient採用市場方法確定利率上限合約的公允價值，該方法基於市場上相同或類似工具的報價。所有重要的投入都得到了此類合同期限內可觀察到的市場數據的證實。Asier選擇性地使用利率上限來限制浮動利率支付增加對其定期貸款B協議的影響。根據ASC 815，利率上限被指定為現金流對衝。截至2020年12月31日，阿賽爾已二未償還利率上限約為$2002000萬。
現金及現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。長期債務的公允價值為1美元。4.51000億美元 aND$4.1分別於2020年12月31日和2020年9月30日的10億美元，主要使用ASC 820公允價值層次結構中歸類為1級投入的市場報價確定。


11.股權及非控股權益

截至2020年12月31日的三個月：

(百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東權益歸屬
至順從		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2020年9月30日的餘額$— $3,974 $(2,096)$(665)$1,213 $322 $1,535 
淨收益(虧損)— — 150 — 150 17 167 
外幣折算調整— — — 55 55 10 65 
衍生品已實現和未實現收益(虧損)— — — 28 28 — 28 
可歸因於非控股權益的股息— — — — — (4)(4)
基於股份的薪酬— 8 — — 8 — 8 
其他— (2)— — (2)— (2)
2020年12月31日的餘額
$— $3,980 $(1,946)$(582)$1,452 $345 $1,797 


適配PLC|表格10-Q|21

截至2019年12月31日的三個月：

(百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東權益歸屬
至順從		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2019年9月30日的餘額$— $3,962 $(1,545)$(569)$1,848 $341 $2,189 
淨收益(虧損)— — (167)— (167)18 (149)
外幣折算調整— — — 50 50 6 56 
衍生品已實現和未實現收益(虧損)— — — 15 15 — 15 
可歸因於非控股權益的股息— — — — — (6)(6)
非控股股權份額變動— — — (18)(18)
基於股份的薪酬— 3 — — 3 — 3 
採用新標準後的調整— (4)— (4)— (4)
其他— (2)— — (2)— (2)
2019年12月31日的餘額$— $3,963 $(1,716)$(504)$1,743 $341 $2,084 

截至2019年12月31日的季度，亞賽特航空航天公司解除合併，導致18非控股權益發生了100萬英鎊的變化。

下表列出了可歸因於AATE的AOCI的變化：

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
外幣折算調整
期初餘額$(634)$(558)
期間的合計調整(扣除税後)55 50 
期末餘額$(579)$(508)
衍生品已實現和未實現收益(虧損)
期初餘額$(28)$(8)
扣除税後的公允價值當期變動25 17 
重新分類為扣除税後的收入3 (2)
期末餘額$— $7 
養老金和退休後計劃
期初餘額$(3)$(3)
期末餘額$(3)$(3)
累計其他綜合收益(虧損)，期末$(582)$(504)

阿賽爾合併某些子公司，在這些子公司中，非控股利害關係方有權要求阿賽爾贖回其在子公司的全部或部分權益。這些可贖回的非控股權益按其估計贖回價值報告。對贖回價值的任何調整都會影響留存收益，但不會影響淨收入。只有在未來事件(目前不可能發生)時才可贖回的可贖回非控制權益，按賬面價值記錄。下表列出了可贖回的非控股權益的變化：

Asient PLC|表格10-Q|22

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
期初餘額$43 $51 
淨收入6 7 
外幣折算調整7 3 
分紅(14)(23)
期末餘額$42 $38 


12.退休計劃

阿賽特維持着非繳費固定福利養老金計劃，主要覆蓋非美國員工和數量有限的美國員工。下表包含淨定期福利成本的組成部分：

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
服務成本$2 $2 
利息成本2 3 
計劃資產的預期回報率(4)(5)
淨定期收益成本$— $— 

淨定期福利成本的利息成本和預期計劃資產回報率部分計入合併損益表中的其他養老金支出(收入)。


13.重組及減值費用

為了更好地將其資源與整體戰略相結合，並降低其全球業務的成本結構，以解決某些基礎市場的疲軟問題，阿賽爾承諾在必要時實施重組計劃。

在2021年第一季度，阿賽爾承諾實施一項重組計劃(“2021年計劃”)，金額為3600萬美元，但這一數字被1美元所抵消。2前一年的支出不足1.8億美元。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員和終止歐洲、中東和非洲地區的租賃合同。重組行動預計將在2021財年基本完成。

在2020財年，阿賽爾承諾實施一項重組計劃(“2020計劃”)，金額為2052000萬。在記錄的重組費用中，有#美元。202000萬美元與美洲部分有關，$1752000萬美元與歐洲、中東和非洲地區部門有關，300萬美元與EMEA部門有關10600萬美元與亞洲部分有關。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員。2020財年還記錄了$20與上一年度計劃準備金相關的支出不足1.8億美元。重組行動預計將在2022財年基本完成。

Asient PLC|表格10-Q|23

下表總結了亞賽特2020計劃儲備的變化：

(百萬)員工離職福利和離職福利其他通貨
翻譯		總計
2020年9月30日的餘額$168 $— $1 $169 
已使用-現金(37)— — (37)
非現金調整-其他— (2)7 5 
2020年12月31日的餘額$131 $(2)$8 $137 

下表總結了亞賽特2019年計劃儲備的變化情況：

(百萬)員工離職和離職福利其他貨幣換算總計
2020年9月30日的餘額$32 $3 $— $35 
已使用-現金(10)— — (10)
非現金調整--支出不足— — 2 2 
2020年12月31日的餘額$22 $3 $2 $27 


2018年、2017年和2016年計劃截至2020年12月31日的準備金餘額在2021財年沒有實質性變化。51000萬，$32000萬美元，以及$19分別為2000萬人。

阿賽爾的2021財年、2020財年、2019財年、2018財年、2017財年和2016財年的重組計劃包括裁員約17,000員工。與員工遣散費和離職福利相關的重組費用在授予每位員工的遣散期內支付，或根據個別遣散費協議一次性支付。截至2020年12月31日，大約12,000根據重組計劃，已從亞賽迪離職的員工佔員工總數的一半。此外，重組計劃還包括二十三個工廠關閉。截至2020年12月31日，十七中的二十三個工廠已經關閉。

阿賽爾的管理層密切監控其整體成本結構，並持續分析其每項業務，尋找機會整合目前的業務，提高運營效率，並將工廠設在離客户較近的低成本國家。這份正在進行的分析包括對其製造、工程、採購和行政職能的審查，以及其所有業務的總體全球足跡。由於主要汽車製造商的新車銷售對運營的重要性，阿賽爾受到汽車行業總體商業狀況的影響。汽車行業未來的不利發展，特別是與新冠肺炎疫情相關的發展，可能會影響亞賽特的流動性狀況，導致減值費用和/或需要進一步重組其業務。

14.所得税

在計算所得税撥備時，阿賽爾根據每個過渡期已知的事實和情況，使用對年度實際税率的估計。在季度基礎上，實際有效税率將根據事實和環境(如有)的變化(如果有的話)與會計年度初以及其後每個過渡期的預測值進行適當調整。在截至2020年12月31日的三個月裏，阿賽爾的所得税支出為$521000萬美元，相當於有效税率為23%。所得税費用高於法定税率的影響12.5%主要是由於外國税率差異以及無法在擁有估值津貼的司法管轄區記錄虧損的税收優惠。截至2019年12月31日的三個月，阿賽爾的所得税支出為$541000萬美元，相當於有效税率為(61)%。所得税費用高於法定税率的影響12.5%主要是因為無法在擁有估值免税額的司法管轄區記錄虧損的税收優惠，部分抵消了與亞賽爾的YFAI投資減值相關的税收優惠

Asient PLC|表格10-Q|24

估值免税額

根據公司2021財年第一季度對其全球遞延税項資產可變現情況的分析，並在考慮了税務籌劃舉措和其他正面和負面證據後，阿賽特公司決定不需要改變估值免税額。

阿賽爾每季度或每當事件或環境變化表明需要審查時，都會審查其遞延税項資產的變現情況。在釐定估值免税額的要求時，會考慮記錄遞延税項淨資產的法人或合併集團的歷史及預期財務結果，以及任何其他正面或負面證據。阿賽爾在評估是否以及何時設立或釋放全部或部分遞延税項資產估值準備時考慮的所有因素都涉及重大判斷。由於未來的財務結果可能與之前的估計不同，可能有必要定期調整阿賽尼的估值免税額。

不確定的税收狀況

截至2020年12月31日，阿賽爾的税收總額為未確認的税收優惠$5062000萬。如果已識別，則$144阿賽爾公司未確認的税收優惠中，有100萬將影響有效税率。截至2020年12月31日，應計淨利息總額約為#美元。172000萬美元(扣除税收優惠後的淨額)。截至2020年12月31日的三個月累計利息和罰款為$12000萬。阿賽爾將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税費用的一個組成部分。

税收立法和法定税率變化的影響

不同司法管轄區在本季度通過了税收立法，這對阿賽爾的綜合財務報表沒有產生實質性影響。

其他税務事項

在2021財年第一季度，阿賽爾確認了一筆82000萬與巴西間接税回收相關的税前收益。與此收益相關的税費為#美元。32000萬。

在2020財年第一季度，阿賽爾確認了一項税前非現金減值為#美元216與阿賽爾的YFAI投資相關的股權收入為100萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註3“收購和資產剝離”。與減值費用相關的税收優惠為$4百萬


15.細分市場信息

阿賽特在地理位置上管理其業務，並在以下方面運營三用於財務報告的可報告部分：1)美洲，包括北美和南美；2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及3)亞太地區/中國(“亞洲”)。

阿賽爾使用調整後的EBITDA指標評估其可報告部門的業績，該指標定義為所得税前收入和非控制權益，不包括淨融資費用、重組和減值成本、重組相關成本、養老金和退休後計劃按市值計算的淨調整、交易損益、購買會計攤銷、折舊、基於股票的補償和其他非經常性項目(“調整後EBITDA”)。此外，某些與公司相關的成本不會分配給這些細分市場。可報告的部門與管理層對Asient服務的市場的看法一致，並反映了其首席運營決策者審查的財務信息。
Asient PLC|表格10-Q|25


 三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
淨銷售額
美洲$1,737 $1,859 
EMEA1,604 1,564 
亞洲554 572 
淘汰(47)(59)
總淨銷售額$3,848 $3,936 

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
調整後的EBITDA
美洲$132 $94 
EMEA114 49 
亞洲151 177 
企業相關成本(1)
(19)(23)
重組和減值成本(2)
(7)(2)
採購會計攤銷(3)
(11)(10)
重組相關費用 (4)
(4)(5)
業務資產剝離虧損-淨額(5)
— (25)
未合併的部分擁有關聯公司的減值(6)
— (216)
折舊
(70)(75)
基於股票的薪酬
(13)(4)
其他項目(7)
9 (2)
息税前收益(虧損)282 (42)
融資費用淨額(59)(48)
其他養老金收入(費用)2 2 
所得税前收入(虧損)$225 $(88)

注：

(1)未分配給各部門的與公司相關的成本包括行政辦公室、通信、公司發展、法律和公司融資。
(2)反映可直接歸屬於重組活動且符合ASC 420項下重組定義的合格重組費用和非經常性減值費用。在截至2020年12月31日的三個月內，持有待售減值費用為6歐洲、中東和非洲地區記錄了1.8億美元。
(3)反映無形資產的攤銷，包括與在權益收入中記錄的部分擁有的聯屬公司有關的無形資產的攤銷。
(4)反映重組活動直接應佔成本的重組相關費用，但不符合ASC 420對重組的定義。
(5)截至2019年12月31日的三個月反映業務剝離虧損，其中美元4100萬美元與亞賽爾航空航天公司的解體有關，以及$21100萬美元是Recaro汽車高性能座椅系統銷售的結果。
(6)截至2019年12月31日的三個月反映了合併財務報表附註3“收購和剝離”中描述的亞賽爾YFAI投資的非現金減值。
Asient PLC|表格10-Q|26

(7)截至2020年12月31日的三個月反映了一次性收益$8一項有利的法院裁決導致巴西追溯性地收回間接税抵免，相關金額為400萬美元5YFAS之前在一家附屬公司持有的權益獲得了100萬美元的收益，以及$4700萬美元的交易成本。截至2019年12月31日的三個月包括美元12000萬美元的交易成本和1YFAI的税收調整總額為1.8億美元。

地理信息

按地理區域劃分的收入如下：

淨銷售額
 三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
美洲
美國$1,548 $1,567 
墨西哥641 613 
其他美洲92 123 
區域淘汰(544)(444)
1,737 1,859 
EMEA
德國314 321 
捷克共和國338 336 
其他歐洲、中東和非洲地區1,385 1,337 
區域淘汰(433)(430)
1,604 1,564 
亞洲
泰國105 133 
中國189 160 
日本89 122 
其他亞洲177 159 
區域淘汰(6)(2)
554 572 
段間淘汰(47)(59)
總計$3,848 $3,936 

Asient PLC|表格10-Q|27


16.未合併的部分擁有的聯營公司

對非合併部分持股附屬公司淨資產的投資在截至2020年12月31日和2020年9月30日的合併財務狀況報表中的“對部分持股附屬公司的投資”一欄中報告。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的合併損益(虧損)表中，非合併部分持股聯屬公司的淨收益中的權益分別在“權益收益(虧損)”一欄中報告。

阿賽爾維持對部分持股附屬公司的總投資為$0.830億美元和30億美元0.7分別為2020年12月31日和2020年9月30日的10億美元。未合併的部分持股附屬公司的經營信息如下：

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
損益表數據：
淨銷售額$2,625 $4,243 
毛利$319 $512 
淨收入$211 $243 
可歸因於該實體的淨收入$210 $239 

請參閲上一年度合併財務報表附註中的附註3“收購和資產剝離”，該附註涉及阿賽爾公司在部分擁有的附屬公司中的某些投資。


17.承擔及或有事項

阿賽特涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和法律程序，包括與產品責任、傷亡環境、安全和健康、知識產權、僱傭、商業和合同事項以及各種其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟程序。雖然任何該等訴訟、索償或訴訟的結果不能肯定地預測，有些可能會以不利的方式處置給阿賽特，但管理層認為，所有這些都不會對阿賽特的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。與此類事項有關的費用對所列期間並不重要。

當潛在的環境責任很可能已經發生，並且該責任的金額可以合理評估時，應計潛在的環境責任。環境負債準備金總額為#美元。10300萬美元和300萬美元10分別於2020年12月31日和2020年9月30日為3.8億美元。阿賽爾每季度審查其環保場地的狀況，並相應地調整其儲備。該等潛在應計負債並未考慮未來保險收益可能收回的情況。然而，他們確實考慮到了其他各方可能在補救地點承擔的份額。由於可能涉及大量其他各方、確定這些各方之間的相對責任的複雜性、要進行的調查和補救的性質和範圍的不確定性、法律應用和風險評估的不確定性、可能用於現場糾正行動的各種技術的各種選擇和成本，以及最終補救可能發生的時間往往相當長，因此很難估計Asient在許多補救地點的最終責任水平，這是因為可能涉及大量其他各方、確定這些各方之間的相對責任的複雜性、要進行的調查和補救的性質和範圍的不確定性、法律應用和風險評估的不確定性、與可能用於現場糾正行動的各種技術相關的各種選擇和成本，以及最終補救可能發生的時間往往相當長。然而，阿賽爾目前並不認為任何與已知環境問題相關的索賠、罰款或成本會對阿賽特的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

Asient PLC|表格10-Q|28


18.關聯方交易

在正常業務過程中，Asient與關聯方(如股權關聯公司)進行交易。此類交易包括貨物的買賣和其他安排。

下表列出了合併損益表中包括的對關聯方的淨銷售額和從關聯方的淨購買量：

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
對關聯方的淨銷售額淨銷售額$70 $99 
從關聯方購買銷售成本146 177 

下表列明合併財務狀況表中的應收賬款和應付關聯方賬款：

(百萬)2020年12月31日2020年9月30日
關聯方應收賬款應收帳款$44 $49 
應付關聯方賬款應付帳款84 105 

與相關方的平均應收賬款和應付賬款餘額與上文所示的期末餘額保持一致。


Asient PLC|表格10-Q|29


第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

前瞻性陳述
本節以及本季度報告中關於Form 10-Q的其他部分包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素。前瞻性陳述基於某些假設提供對未來事件的當前預期，包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。前瞻性陳述也可以通過諸如“未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“可能”、“可以”、“可能”或類似術語來識別。前瞻性陳述不能保證未來的業績，亞賽尼公司的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。艾賽克告誡説，這些聲明會受到許多重要風險、不確定性、假設和其他因素的影響，其中一些因素是艾賽克無法控制的，這些因素可能導致艾賽尼的實際結果與此類前瞻性表述或暗示的結果大不相同，這些因素包括(但不限於)新冠肺炎疫情對艾賽尼及其客户、供應商、合資夥伴和其他各方的持續財務和運營影響以及與之相關的不確定性，艾賽克執行扭虧為盈計劃的能力，艾賽尼在預測和盈利水平有效推出新業務的能力。Asient滿足償債要求的能力、融資條件、通過減税和就業法案和/或在美國新總統政府領導下的税制改革立法的影響、美國行政政策中關於貿易協定、關税和其他國際貿易關係的不確定性，包括可能受到美國總統行政當局更迭、總體經濟和商業狀況影響的不確定性, 美國或其他經濟體的實力、汽車生產水平、混合和時間表、消費者需求的變化、停工和類似事件、全球氣候變化以及不同利益相關者對ESG問題的相關強調, 能源和大宗商品價格、原材料和零部件產品的可獲得性、貨幣匯率以及商業安排的取消或變化，以及亞瑟利識別、招聘和保留關鍵領導層的能力。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果大不相同的這些風險和其他風險的其他信息包括在本報告第II部分其他信息-第1A項中題為“風險因素”的部分，以及我們截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中，這兩份報告通過引用併入本文。以下討論應與本報告以及我們截至2020年9月30日會計年度的Form 10-K年度報告第二部分第8項中包含的合併財務報表及其註釋一起閲讀。本文中提供的所有信息均基於阿賽爾的會計日曆。除另有説明外，所提及的特定年度、季度、月份或期間指的是截至9月份的亞信公司會計年度以及該等會計年度的相關季度、月份和期間。除非法律要求，否則阿賽特公司不承擔任何出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。

概述

愛迪生是汽車座椅供應行業的全球領導者，在美洲、歐洲和中國擁有領先的市場地位，並與全球最大的汽車原始設備製造商(OEM)保持着長期的合作關係。阿賽特的專有技術幾乎擴展到汽車座椅解決方案的各個領域，包括完整的座椅系統、框架、機械裝置、泡沫、頭枕、扶手和裝飾罩。阿賽特是一家全球座椅供應商，有能力在世界上每個主要的汽車生產地區設計、開發、工程、製造和交付完整的座椅系統和部件。

愛迪生為乘用車、商用車和輕型卡車(包括貨車、皮卡和運動型/跨界多功能車)設計、製造和銷售全系列座椅系統和部件。阿賽特在202家全資和多數股權的製造或組裝工廠開展業務，業務遍及32個國家。此外，阿賽爾在中國、亞洲、歐洲和北美擁有部分股權的附屬公司。通過其全球足跡、垂直整合和在中國的合作伙伴關係，愛迪生利用其能力推動汽車座椅行業的增長。

根據地理位置管理其業務，併為財務報告目的在以下三個可報告的細分市場開展業務：1)美洲，包括北美和南美；2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及3)亞太地區/中國(“亞洲”)。

Asient PLC|表格10-Q|30

新冠肺炎的持續影響

新冠肺炎的影響和相關突變繼續存在於世界各地，包括亞賽爾服務的所有全球和地區市場。儘管預計正在推出的疫苗將產生降低新冠肺炎影響的結果，而且新冠肺炎在某些地理區域已經減弱，但政府當局仍在繼續實施許多措施，試圖遏制和緩解新冠肺炎的影響，包括旅行禁令和限制、隔離、社會距離令、就地避難令和關閉非必要活動。亞賽爾的製造設施位於繼續受到疫情影響的地區。

正如之前披露的那樣，從2020年1月底開始，一直持續到2020年6月，阿賽爾在所有地理區域(亞洲、美洲和歐洲、中東和非洲)的設施在不同的時間點都被關閉。所有地區的生產終於開始恢復，並在亞賽爾的第四財季繼續增長，截至2020年12月31日，亞賽爾的幾乎所有工廠都已恢復生產。

受新冠肺炎疫情導致的全球經濟放緩影響，全球汽車業有可能在長期內經歷新車銷售需求大幅下降的情況，因為新車銷售高度依賴於強勁的消費者信心和低失業率。在消費者恢復對市場的信心和失業率恢復到較低水平之前，新車銷量可能會顯著低於歷史和之前預測的大流行前的銷量水平。

在整個2020財年到2021財年，艾賽爾繼續積極監控新冠肺炎的威脅和影響。艾賽特已經並將繼續採取措施，以減輕新冠肺炎對公司構成的潛在風險及其影響。此外，在這場流行病的背景下，阿賽爾繼續評估和更新其業務連續性計劃，包括分析供應商的制約因素，特別是與勞動力有關的短缺。阿賽爾已採取預防措施，幫助其員工保持健康和安全，包括成立全球響應團隊，實施嚴格的旅行限制，執行嚴格的衞生協議，加強所有設施的衞生工作，制定訪客限制，社交距離，面罩預期，温度和健康篩查，並對絕大多數在工廠外工作的阿賽爾員工實施遠程工作安排。

在關閉期間，阿賽爾採取了重大措施來降低總體現金燒失率(定義為與運營公司相關的現金淨流出)，包括直接/工資工廠工人的休假，全球所有地區的工資削減和工廠外美國員工的退休福利，減少/推遲資本支出以配合恢復生產，並有效地消除了所有可自由支配的支出。削減和推遲薪酬的行動是全球性的舉措，包括從2020年3月23日開始在美國減薪20%(最多10%的遞增減薪和延期從2020年4月13日起生效)，一直持續到2020年6月30日，美國以外許多國家的某些員工減薪高達20%，首席執行官減薪和推遲到2020年7月15日，以及董事會費用降低20%。從2020年7月1日起，阿賽爾向包括阿賽特高管在內的某些員工提供限制性股票單位(RSU)獎勵，以取代每位獲獎者從2020年7月1日至2021年6月30日期間放棄的工資和其他補償性福利的10%-30%。RSU獎將分兩批授予，其中一半從授予之日起六個月授予，其餘一半從授予之日起一年授予。

除了採取重大措施降低和控制成本外，Asient還採取行動提供額外的流動性，主要包括在2020年3月底動用8.25億美元的ABL循環信貸安排，以及發行6億美元的2025年4月20日到期的優先擔保票據。以ABL循環信貸融資為抵押借款的能力僅限於其借款基礎，該借款基礎主要包括應收賬款、存貨和某些阿賽爾子公司的某些現金賬户餘額。阿賽爾在2020財年第三季度和第四季度償還了8.25億美元的ABL循環信貸安排，並在2020年12月31日維持了ABL循環信貸安排下的9.3億美元的可用資金。

2020財年的汽車停產也對阿賽特的日常營運資本造成了重大影響。在2020財年第三季度，由於第三季度初停產，直到本季度後期才恢復生產，亞瑟利的貿易營運資金餘額(應收賬款、庫存和應付賬款)大幅下降。貿易營運資本在第三季度初受到了有利的影響，但被該季度後期對貿易營運資本的不利影響所抵消。2020財年第四季度恢復生產對貿易營運資本產生了有利影響，因為阿賽特恢復了更穩定的生產運行率。

阿賽爾還在任何有資格的地方尋求政府援助。例如，阿賽爾一直將FICA的僱主部分推遲到2021財年或以後，並推遲支付增值税。阿賽特正在尋求利用所有這些
Asient PLC|表格10-Q|31

幫助推遲向政府當局付款或接受現金以幫助支付運營成本。阿賽特不能保證它將繼續有資格獲得或接受它正在尋求的任何援助。

新冠肺炎的傳播以及為遏制病毒傳播而採取的措施已經並可能繼續對亞賽特的財務業績和流動性產生實質性的負面影響，這種負面影響可能會通過疫苗的廣泛使用或其他方式遠遠超出新冠肺炎的遏制範圍。阿賽特不能保證用於估計其流動性需求的假設將是正確的，因為該公司此前從未經歷過2020財年那樣的大範圍停止運營，目前還不清楚汽車業放緩的持久影響將是什麼。此外，全球大流行的規模、持續時間、速度和潛在的死灰復燃或激增都是不確定的。因此，大流行的影響及其對阿賽特公司業務、財務狀況或較長期財務或經營業績的各種影響仍不確定。基於已採取的行動和目前對新冠肺炎影響的假設，亞賽特相信其目前的財務資源將足以滿足公司至少未來12個月的流動性需求。

全球汽車工業

阿賽爾在全球汽車行業開展業務，該行業競爭激烈，對不同地區的經濟、政治和社會因素非常敏感。在2020財年，由於新冠肺炎大流行導致的經濟放緩，全球汽車產量下降。在2021財年第一季度，汽車產量基本恢復到與上一年持平的水平。

按地理區域劃分的輕型車生產水平如下：

輕型車生產
三個月
十二月三十一號，
(單位：百萬)2020變化2019
全球23.1 2.7%22.5 
北美3.9 2.6%3.8 
南美0.8 —%0.8 
歐洲5.3 1.9%5.2 
中國7.8 5.4%7.4 
亞洲(不包括中國)和其他5.3 —%5.3 
來源：IHS Automotive，2021年1月

財務結果摘要
阿賽爾公司2021財年第一季度財務業績的重要方面包括：
•阿賽爾在2021財年第一季度錄得淨銷售額為38.48億美元，與2020財年第一季度相比減少了8800萬美元，降幅為2%。淨銷售額下降的原因是，上一年的資產剝離主要包括Recaro和織物業務，美洲的銷量因新計劃推出的時間安排而減少，亞洲的銷量因日本和泰國的出口減少而減少，但被外國貨幣的有利影響、美洲和歐洲、中東和非洲地區有利的商業結算以及歐洲、中東和非洲地區的銷量增加所部分抵消。
•2021財年第一季度毛利潤為3.41億美元，佔淨銷售額的8.9%，而2020財年第一季度為2.63億美元，佔淨銷售額的6.7%。盈利能力(包括毛利潤佔淨銷售額的百分比)較高，這是因為經營業績的改善，包括更高的發射效率水平和更低的運營浪費和運費成本，以及有利的商業結算，但扣除回收後，部分被不利的材料經濟所抵消。
•2021財年第一季度的股權收入為9700萬美元，而2020財年第一季度為1.13億美元。這一增長主要是由於上一年亞賽爾YFAI投資的2.16億美元非現金減值的影響，以及本季度YFAS之前在一家附屬公司持有的權益的一次性收益(500萬美元)，但被2020財年完成的剝離YFAI的影響(1800萬美元)部分抵消。

備用PLC|表格10-Q|32

•2021財年第一季度，阿賽爾的淨收益為1.5億美元，而2020財年第一季度，阿賽爾的淨虧損為1.67億美元。2021財年第一季度的較高收入主要歸因於運營業績的改善，包括更高的發射效率和更低的運營浪費和運費成本，有利的商業結算，1600萬美元的整體銷售、一般和行政費用下降，上一年亞賽爾YFAI投資2.16億美元非現金減值的影響，上一年出售Recaro業務的2100萬美元虧損，上一年亞賽特航空航天公司解除合併造成的400萬美元虧損，部分被更高的虧損所抵消


綜合運營結果

三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
淨銷售額$3,848 -2%$3,936 
銷售成本3,507 -5%3,673 
毛利341 30%263 
銷售、一般和行政費用149 -10%165 
業務資產剝離虧損-淨額— 不適用25 
重組和減值成本7 250%2 
權益收益(虧損)97 > 100%(113)
息税前收益(虧損)282 > 100%(42)
融資費用淨額59 23%48 
其他養老金支出(收入)(2)—%(2)
所得税前收入(虧損)225 > 100%(88)
所得税撥備(福利)52 -4%54 
淨收益(虧損)173 > 100%(142)
可歸因於非控股權益的收益(虧損)23 -8%25 
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$150 > 100%$(167)


淨銷售額
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
淨銷售額$3,848 -2%$3,936 

與2020財年第一季度相比，2021財年第一季度的淨銷售額減少了8800萬美元，降幅為2%，主要原因是美洲和亞洲的銷量下降，主要由Recaro和麪料業務組成的上一年資產剝離的影響(7300萬美元)，以及材料經濟的不利影響，但部分被有利的商業結算(2000萬美元)、EMEA的銷量增加以及美元兑其他主要貨幣走弱時外幣(6700萬美元)的有利影響所抵消。新計劃推出的時機對美洲的產量產生了不利影響，而亞洲的產量下降主要是由於日本和泰國出口減少導致產量下降。展望未來，阿賽爾正在密切關注與半導體短缺相關的供應鏈中斷，以及與鋼鐵和化學品定價相關的材料經濟，以努力將此類問題的影響降至最低。有關細分市場淨銷售額的討論，請參閲下面的細分市場分析。


Asient PLC|表格10-Q|33

銷售成本/毛利
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
銷售成本$3,507-5%$3,673
毛利$34130%$263
銷售額的百分比8.9 %6.7 %

與2020財年第一季度相比，2021財年第一季度的銷售成本減少了1.66億美元，降幅為5%，毛利潤增加了7800萬美元，增幅為30%。銷售成本同比下降的主要原因是整體經營業績的改善，包括較低的推出效率、運營浪費和運費成本的減少、上一年主要由Recaro和織物業務組成的資產剝離的影響(5400萬美元)、與追溯收回巴西間接税抵免相關的一次性收益(800萬美元)以及淨銷售額水平的下降，但被外匯的不利影響(6500萬美元)部分抵消。有關部門盈利能力的討論，請參閲下面的部門分析。


銷售、一般和行政費用
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
銷售、一般和行政費用$149-10%$165
銷售額的百分比3.9%4.2%

與2020財年第一季度相比，2021財年第一季度的銷售、一般和行政費用(SG&A)減少了1600萬美元，降幅為10%。SG&A同比下降的原因是總體行政和工程支出(2200萬美元)下降，包括某些薪酬和可自由支配支出水平較低(預計不會作為SG&A年度運行率的一部分)、上一年阿賽特航空航天和Recaro管理成本(1100萬美元)以及折舊費用下降(200萬美元)，但部分被基於股份的薪酬支出增加(900萬美元)、交易成本增加(300萬美元)、攤銷費用增加(100萬美元)以及有關部門盈利能力的討論，請參閲下面的部門分析。


業務剝離虧損-淨額
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
業務資產剝離虧損-淨額$— 不適用$25 

2020財年第一季度業務資產剝離虧損包括出售Recaro汽車高性能座椅虧損2100萬美元和阿賽爾航空航天公司拆分虧損400萬美元。有關這些資產剝離的信息，請參閲合併財務報表附註3“收購和資產剝離”。


重組和減值成本
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
重組和減值成本$7 $— $2 

2021財年第一季度，重組和減值成本增加了500萬美元，主要是由於與計劃剝離法國一家工廠有關的600萬美元非現金減值費用。請參閲合併財務報表附註中的附註3“收購和剝離”和附註13“重組和減值成本”，瞭解與阿賽爾公司重組計劃有關的信息。
Asient PLC|表格10-Q|34



權益收益(虧損)
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
權益收益(虧損)$97 > 100%$(113)

2021財年第一季度的股權收入為9700萬美元，而2020財年第一季度虧損1.13億美元。這一增長主要是由於2020財年第一季度亞賽爾YFAI投資的非現金減值的影響(2.16億美元)，YFAS之前在一家附屬公司持有的權益的一次性收益(500萬美元)，以及本季度外幣的有利影響(700萬美元)，但被上一年剝離YFAI的影響(1800萬美元)和預計不會重現的各附屬公司上一年的税收優惠(1000萬美元)部分抵消。


融資費用淨額
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
融資費用淨額$59 23%$48 

與2020財年第一季度相比，2021財年第一季度的淨融資費用有所增加，原因是本季度未償債務水平上升和平均利率上升。請參閲合併財務報表附註8，“債務和融資安排”，瞭解與阿賽特公司融資費用淨額組成部分相關的信息。


其他養老金支出(收入)
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
其他養老金支出(收入)$(2)—%$(2)

其他養老金收入年復一年保持不變。請參閲合併財務報表附註12，“退休計劃”，瞭解有關亞瑟利定期養老金淨成本中非服務部分的信息。


所得税撥備
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
所得税撥備(福利)$52 -4%$54 

2021財年第一季度所得税支出為5200萬美元，高於法定税率12.5%，主要原因是外國税率差異和無法在擁有估值津貼的司法管轄區記錄虧損的税收優惠，以及與巴西間接税回收相關的800萬美元税前收益產生的額外支出。2020財年第一季度所得税支出5400萬美元，高於法定税率12.5%，主要原因是無法記錄擁有估值津貼的司法管轄區虧損的税收優惠，部分抵消了與阿賽爾YFAI投資減值相關的400萬美元税收優惠。


Asient PLC|表格10-Q|35

可歸因於非控制性權益的收入
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
可歸因於非控股權益的收益(虧損)$23 -8%$25 

與上一年同期相比，2021會計年度第一季度非控股權益的收入減少，主要是由於本期間不同司法管轄區的某些座位附屬公司的交易量減少造成的收入減少。


可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$150 > 100%$(167)

2021財年第一季度，阿賽爾的淨收益為1.5億美元，而2020財年第一季度，阿賽爾的淨虧損為1.67億美元。2021財年第一季度較高的收入水平主要是由於運營業績的改善，包括較低的發射效率和較低的運營浪費和運費成本，有利的商業和解，總體SG&A較低的1600萬美元，上一年亞賽爾YFAI投資2.16億美元非現金減值的影響，上一年出售Recaro業務的2100萬美元虧損，以及上一年亞賽爾航空航天公司解除合併造成的400萬美元虧損，部分被更高的庫存抵消


可歸因於順應的綜合收益(虧損)
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
可歸因於順應的綜合收益(虧損)$233 > 100%$(102)

2021財年第一季度，阿賽爾公司的綜合收益為2.33億美元，而2020財年第一季度的綜合虧損為1.02億美元。2021財年第一季度可歸因於Asient的全面收入增加，主要原因是淨收入增加(3.15億美元)，美元兑歐元和人民幣等其他主要貨幣走弱對外幣換算調整的有利影響(1300萬美元)，衍生品已實現和未實現虧損的有利影響(1300萬美元)，但非控股權益綜合收入的增加(600萬美元)部分抵消了這一影響。


細分市場分析

根據地理位置管理其業務，併為財務報告目的在以下三個可報告的細分市場開展業務：1)美洲，包括北美和南美；2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及3)亞太地區/中國(“亞洲”)。

阿賽爾使用調整後的EBITDA指標評估其可報告部門的業績，調整後的EBITDA指標定義為所得税前收入和非控制權益，不包括淨融資費用、合格重組和減值成本、重組相關成本、養老金和退休後計劃按市值計價的淨調整、交易損益、購買會計攤銷、折舊、基於股票的補償和其他非經常性項目(“調整後EBITDA”)。此外，某些與公司相關的成本不會分配給這些細分市場。可報告的部門與管理層對Asient服務的市場的看法一致，並反映了其首席運營決策者審查的財務信息。

下面列出的結果並不一定代表全年業績，特別是考慮到阿賽爾目前面臨的新冠肺炎大流行的持續影響。請參閲前面第2項中的《新冠肺炎的持續影響》一節。
Asient PLC|表格10-Q|36

請參閲本報告以及我們截至2020年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中列出的風險因素，以獲取與“新冠肺炎”對亞賽特影響相關的更多信息。

與阿賽特公司可報告部門相關的財務信息如下：

 三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
淨銷售額
美洲$1,737 $1,859 
EMEA1,604 1,564 
亞洲554 572 
淘汰(47)(59)
總淨銷售額$3,848 $3,936 

三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
調整後的EBITDA
美洲$132 $94 
EMEA114 49 
亞洲151 177 
企業相關成本(1)
(19)(23)
重組和減值成本(2)
(7)(2)
採購會計攤銷(3)
(11)(10)
重組相關費用(4)
(4)(5)
業務資產剝離虧損-淨額(5)
— (25)
未合併的部分擁有關聯公司的減值(6)
— (216)
折舊(70)(75)
基於股票的薪酬(13)(4)
其他項目(7)
9 (2)
息税前收益(虧損)282 (42)
融資費用淨額(59)(48)
其他養老金收入(費用)2 2 
所得税前收入(虧損)$225 $(88)

注：

(1)未分配給各部門的與公司相關的成本包括行政辦公室、通信、公司發展、法律和公司融資。
(2)反映可直接歸屬於重組活動且符合ASC 420項下重組定義的合格重組費用和非經常性減值費用。在截至2020年12月31日的三個月中，EMEA記錄了600萬美元的待售減值費用。
(3)反映無形資產的攤銷，包括與在權益收入中記錄的部分擁有的聯屬公司有關的無形資產的攤銷。
(4)反映重組活動直接應佔成本的重組相關費用，但不符合ASC 420對重組的定義。
Asient PLC|表格10-Q|37

(5)截至2019年12月31日的三個月反映了業務剝離的虧損，其中400萬美元與亞賽爾航空航天的解固有關，2100萬美元是出售Recaro汽車高性能座椅系統的結果。
(6)截至2019年12月31日的三個月反映了合併財務報表附註3“收購和剝離”中描述的亞賽爾YFAI投資的非現金減值。
(7)截至2020年12月31日的三個月，與追溯收回巴西間接税收抵免相關的一次性收益為800萬美元，這是由於法院做出了有利的裁決，YFAS之前在一家附屬公司持有的權益獲得了500萬美元，以及400萬美元的交易成本。截至2019年12月31日的三個月包括100萬美元的交易成本和100萬美元的YFAI税收調整。


美洲
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
淨銷售額$1,737 -7%$1,859 
調整後的EBITDA$132 40%$94 

2021財年第一季度淨銷售額減少1.22億美元，原因是產量下降(儘管2020財年第一季度受到通用汽車罷工5500萬美元的影響)，主要原因是新計劃啟動的時機(9700萬美元)，上一年剝離Recaro的影響(1000萬美元)，外幣的不利影響(2200萬美元)，以及扣除復甦的材料經濟的不利影響(700萬美元)，部分被有利的商業和解和淨價格調整的影響所抵消在2021財年的剩餘時間裏，美洲將繼續經歷更高水平的新計劃發佈。

調整後的EBITDA在2021財年第一季度增加了3800萬美元，原因是運營業績改善，包括管理費用和運費成本降低(1000萬美元)，有利的商業結算和淨價格調整的影響(2600萬美元，其中約2000萬美元預計不會重現)，行政和工程費用(包括上一年剝離Recaro的影響)降低，以及某些薪酬和可自由支配支出水平下降(預計不會作為年度SG&A運行率的一部分)(200萬美元)，有利的產品組合部分被不利的商品價格淨調整(500萬美元)所抵消。


EMEA
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
淨銷售額$1,604 3%$1,564 
調整後的EBITDA$114 > 100%$49 

2021會計年度第一季度的淨銷售額增加了4000萬美元，這主要是由於外幣(6900萬美元)、生產量增加(600萬美元)、商業結算和淨價格調整(1400萬美元)的有利影響，但被上一年主要由Recaro和織物業務組成的資產剝離(4900萬美元)的影響部分抵消了。

調整後的EBITDA在2021財年第一季度增加了6500萬美元，原因是運營業績改善，包括間接費用和運費成本降低(2500萬美元)，有利的商業結算和淨價格調整的影響(2200萬美元)，行政和工程費用降低(1900萬美元)，以及有利的產品組合(1400萬美元)，但被上一年主要由Recaro和織物業務組成的資產剝離的影響(400萬美元)、外幣的不利影響(600萬美元)和不利的商品淨價格調整(500萬美元)部分抵消

適配PLC|表格10-Q|38

亞洲
三個月
十二月三十一號，
(百萬)2020變化2019
淨銷售額$554 -3%$572 
調整後的EBITDA$151 -15%$177 

2021會計年度第一季度的淨銷售額減少了1800萬美元，原因是該地區的總生產量下降，主要與日本和泰國的出口減少(1600萬美元)、上一年剝離Recaro的影響(1400萬美元)、商業結算和淨價格調整的不利影響(800萬美元)有關，但部分被外幣的有利影響(2000萬美元)所抵消。
調整後的EBITDA在2021財年第一季度減少了2600萬美元，主要原因是上一年剝離YFAI導致的股權收入減少(1800萬美元)，預計不會重現的各附屬公司的上年税收優惠(1000萬美元)，主要在日本和泰國的產量下降(1100萬美元)，上一年剝離Recaro的影響(300萬美元)，以及上一年非經常性有利的商業和解(1600萬美元)，但被運營業績部分抵消各座位附屬公司運營業績改善帶來的更高股本收入(700萬美元)，以及外幣的有利影響(1000萬美元)。


流動性與資本資源

阿賽爾美國有限責任公司(“阿賽爾美國”)是阿賽爾的全資子公司，與阿賽爾的某些其他子公司一起維持一項基於資產的循環信貸安排(“ABL信貸安排”)，該安排提供高達12.5億美元的循環信貸額度，包括高達9.5億美元的北美子貸款和高達3億美元的歐洲子貸款，但須受借款基礎能力的限制。ABL信貸安排將於2024年5月6日到期，如果屆時根據定期貸款B協議(定義見下文)，某些金額仍未償還，則彈性到期日將提前91天。ABL信貸工具的利息以浮動利率支付，利率參考歐洲美元利率加上1.50%至2.00%的適用保證金確定。根據全球平均可獲得性，阿賽特將為基於資產的循環信貸安排下未使用的承諾額支付0.25%至0.375%的承諾費。信用證僅限於(X)1.5億美元和(Y)當時有效的ABL信貸安排下未使用的承諾總額中較小的一個。在某些條件下，ABL信貸安排可能會擴大至多2.5億美元的額外承諾。ABL信貸安排下的貸款可以美元、歐元、英鎊或瑞典克朗計價。ABL信貸協議的擔保條件是對所有應收賬款、存貨和銀行賬户(以及存入其中的資金)享有優先留置權，對某些附屬公司的所有有形和無形資產享有第二優先留置權。截至2020年12月31日，Aenate尚未動用ABL信貸安排，在該安排下的可用資金為9.3億美元(扣除1.34億美元的信用證淨額)。
此外，友利美國與友利全資附屬公司友利環球控股有限公司維持一項定期貸款信貸協議(“定期貸款B協議”)，該協議規定一項為期5年的8億美元優先擔保定期貸款安排在成交時已悉數動用。定期貸款B協議按等額季度分期攤銷，年利率為原始本金的1.00%，剩餘餘額於2024年5月6日最終到期時到期。定期貸款B協議的利息按歐洲美元利率加等於4.25%的適用保證金計算(從截至2019年12月31日的財季開始，根據特定有擔保淨槓桿水平的實現情況下降0.25%)。定期貸款B協議還允許Asiper產生總額不超過7.5億美元的增量定期貸款，並在形式上第一留置權擔保淨槓桿率不超過1.75至1.00以及某些其他條件的情況下產生無限金額。

AitedUS也是與發行8億美元高級第一留置權票據本金總額有關的契約的一方。票據將於2026年5月15日到期，年息率為7.00%。這些票據的利息每半年支付一次，分別於每年11月15日和5月15日支付，自2019年11月15日開始。

ABL信貸安排、定期貸款B協議和2026年到期的高級第一留置權票據包含這類貸款和債務工具的常見和慣例契諾，其中限制了亞瑟利及其受限制附屬公司的能力：設立某些留置權並進行出售和回租交易；創造、承擔、招致或擔保某些債務；就亞瑟利的股本或某些其他債務支付股息或進行其他分配，或回購或贖回這些債務；進行其他限制性付款；以及合併或合併以下活動：設立某些留置權、進行出售和回租交易；支付股息或對亞瑟利的股本或某些其他債務進行其他分配、或回購或贖回；進行其他受限制的付款；以及合併或
Asient PLC|表格10-Q|39

阿賽特及其受限制子公司的資產轉讓給另一個人。這些公約還受到協議中規定的其他一些限制和例外的約束。這些協議還規定了常規違約事件，包括但不限於與其他債務安排的交叉違約條款、未能支付本金和利息、未能遵守契諾、協議或條件，以及涉及亞賽爾及其重要子公司的某些破產或資不抵債事件。

亞賽爾全球控股有限公司是亞賽爾的全資子公司，其本金總額為9億美元，2026年到期的無擔保票據本金總額為4.875美元。在2020財年第四季度，亞賽特贖回了這些票據的1.03億美元面值，截至2020年9月30日的剩餘餘額為7.97億美元。Agh還維持2024年到期的本金總額為10億歐元的3.50%無擔保票據。

亞賽爾德國有限公司&KG是亞賽爾的全資子公司，持有歐洲投資銀行(EIB)2022年到期的一筆1.52億歐元的無擔保定期貸款。這筆貸款的利息為6個月期EURIBOR加158個基點。阿賽爾符合2020年12月31日5.00倍的淨槓桿率，並預計在可預見的未來將符合，因此已將這筆貸款歸類為2020年12月31日的長期貸款。在2021財年第一季度，阿賽爾償還了1600萬美元的EIB貸款，這在一定程度上是由前一年債務的贖回引發的。

2020年4月20日，Asitive US發行了6億美元(淨收益為5.91億美元)本金總額為9.00%的高級第一留置權債券，2025年到期。這些票據將於2025年4月15日到期，前提是如果亞信環球控股有限公司(“AGH”)沒有對其2024年到期的3.50%的未償還無擔保票據進行全部再融資(或以其他方式贖回)，或其任何再融資債務在2025年5月15日或之前到期的高級第一留置權票據到期日之前91天到期，則這些票據將於2024年5月15日到期。這些票據的利息從2020年10月15日開始，每年4月15日和10月15日到期。這些票據包含通常和習慣的契諾，類似於如上所述的2026年到期的高級第一留置權票據的契諾。阿賽特在2020財年產生了與這筆新債務相關的1000萬美元的債務發行成本。

正如新冠肺炎的持續影響部分所討論的那樣，新冠肺炎的傳播和為遏制病毒傳播而採取的措施已經並可能繼續對亞信的財務業績和流動性產生實質性的負面影響，這種負面影響可能會持續到疫情無法遏制的範圍之外。愛迪生無法保證其用於估計流動性需求的假設將是正確的，因為該公司此前從未經歷過像2020財年第三季度那樣的大範圍停業。此外，全球大流行的規模、持續時間、速度和潛在的死灰復燃都是不確定的。因此，對阿賽特的業務、財務狀況或長期財務或經營業績的影響是不確定的。根據其已採取的行動以及對新冠肺炎影響的假設，亞賽爾認為其目前的財務資源將足以滿足至少未來12個月的流動性需求。

現金流的來源
 三個月
十二月三十一號，
(百萬)20202019
經營活動提供(使用)的現金$231 $239 
投資活動提供(使用)的現金(61)(128)
融資活動提供(使用)的現金(68)(74)
資本支出(71)(91)

運營現金流：經營活動的現金流同比略有下降。2021財年第一季度淨收入水平的上升被營運資金餘額的不太有利的變化所抵消，這些變化受到重組支付水平上升、間接税支付水平上升、利息支付水平上升和手頭庫存水平上升的影響。

投資現金流：投資活動使用的現金減少的主要原因是本季度資本支出減少(2000萬美元)、本季度出售資產所得1000萬美元以及與上一年阿賽爾航空航天公司解除合併有關的3700萬美元現金流出。有關資本支出的更多信息，請參見下文。

Asient PLC|表格10-Q|40

融資現金流：融資活動使用的現金同比略有下降，原因是根據不同司法管轄區的當地現金需求，2021年12月31日的短期債務水平略有上升，但被2021財年第一季度EIB貸款的某些必需償還所抵消。

資本支出：由於產品發佈計劃支出的時間安排以及圍繞總支出的持續收緊控制，資本支出同比下降。

營運資金
(百萬)十二月三十一號，
2020		2020年9月30日
流動資產$4,496 $4,482 
流動負債3,584 3,819 
營運資金$912 $663 

營運資本增加2.49億美元的主要原因是，2021財年第一季度EIB貸款被重新分類為長期債務，2021財年第一季度支付水平上升導致其他流動負債和重組準備金水平下降，以及截至2020年12月31日的庫存和其他流動資產水平上升，但部分被應收賬款水平下降所抵消。

重組成本

在2021年第一季度，阿賽爾承諾了一項300萬美元的重組計劃(2021年計劃)，這筆資金被上年的200萬美元支出不足所抵消。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員和終止歐洲、中東和非洲地區的租賃合同。重組行動預計將在2021財年基本完成。

在2020財年，阿賽爾承諾了一項2.05億美元的重組計劃(《2020計劃》)。在記錄的重組成本中，2000萬美元與美洲部門有關，1.75億美元與EMEA部門有關，1000萬美元與亞洲部門有關。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員。重組行動預計將在2022財年基本完成。2021財年還記錄了上年2000萬美元的支出不足。

阿賽爾的2021財年、2020財年、2019財年、2018財年、2017財年和2016財年的重組計劃包括裁員約17,000人。與員工遣散費和離職福利相關的重組費用在授予每位員工的遣散期內支付，或根據個別遣散費協議一次性支付。截至2020年12月31日，根據重組計劃，約有12,000名員工已從亞信離職。此外，重組計劃包括關閉23家工廠。截至2020年12月31日，23家工廠中已有17家關閉。

阿賽爾的管理層密切監控其整體成本結構，並持續分析其每項業務，尋找機會整合目前的業務，提高運營效率，並將工廠設在離客户較近的低成本國家。這份正在進行的分析包括對其製造、工程、採購和行政職能的審查，以及其所有業務的總體全球足跡。由於主要汽車製造商的新車銷售對運營的重要性，阿賽爾受到汽車行業總體商業狀況的影響。汽車行業未來的不利發展，特別是與新冠肺炎疫情相關的發展，可能會影響亞賽特的流動性狀況，導致減值費用和/或需要進一步重組其業務。


表外安排和合同義務
在截至2020年9月30日的會計年度的Form 10-K年度報告中披露的表外安排和合同義務沒有實質性變化。


Asient PLC|表格10-Q|41

通貨膨脹和價格變動的影響

近年來，通貨膨脹的影響對阿賽爾的經營業績影響不大。總體而言，阿賽爾能夠提高運營效率，充分抵消成本增長的影響，而成本增長一直是温和的。


關鍵會計估計和政策

有關關鍵會計估計和政策的討論，請參閲截至2020年9月30日的10-K表格年度報告中“第7項”標題下的“關鍵會計估計和政策”。在截至2020年12月31日的三個月內，阿賽特的關鍵會計估計和政策沒有實質性變化。


新會計公告

有關新會計聲明的討論，請參閲合併財務報表附註1“重要會計政策的列報基礎和摘要”。



Asient PLC|表格10-Q|42

其他資料

不適用


項目3.關於市場風險的定量和定性披露

截至2020年12月31日，阿賽尼在截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中，市場風險敞口沒有經歷任何對量化和定性披露產生重大影響的不利變化。

項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評價

截至本報告所述期間結束時，Asient的首席執行官和首席財務官評估了我們的披露控制和程序(見1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條的定義)的有效性，旨在提供合理的保證，確保我們能夠在證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告根據交易法必須在報告中披露的信息。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給管理層，並及時告知我們的首席執行官和首席財務官，以確保在SEC規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告這些信息。

財務報告內部控制的變化
截至2020年12月31日的三個月內，財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響我們財務報告內部控制的變化。

Asient PLC|表格10-Q|43


第二部分-其他資料


第1項法律程序

阿賽特涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和法律程序，包括與產品責任、產品安全、環境、安全和健康、知識產權、僱傭、商業和合同事項以及各種其他事項有關的訴訟、索賠和法律程序。雖然任何該等訴訟、索償或訴訟的結果不能肯定地預測，有些可能會以不利的方式處置給阿賽特，但管理層認為，所有這些都不會對阿賽特的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。應計潛在負債的方式與美國普遍接受的會計原則一致，即很可能已發生負債，且負債金額可合理估計的情況下，應計提的潛在負債應計提的方式與美國公認的會計原則一致，即當很可能已發生負債且負債金額可合理估計的情況下。

有關這一項目的信息可以在本季度報告10-Q表中合併財務報表附註的附註17“承付款和或有事項”中找到，這些信息通過引用併入本文。

有關阿賽尼公司承諾和或有事項的更多信息，請參閲阿賽尼公司截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告。


第1A項危險因素

在截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素與之前披露的風險因素沒有實質性變化，只是Asient已經更新了以下風險因素以反映最近的發展。以下風險因素更新取代了之前在截至2020年9月30日的財年的10-K表格年度報告中報告的相應風險因素。

一般的經濟、信貸、資本市場和政治狀況可能會對阿賽特的財務業績、阿賽特發展或維持業務的能力以及阿賽特進入資本市場的能力產生不利影響。

阿賽特在世界各地的不同地理區域和產品市場展開競爭。全球經濟狀況影響了阿賽爾的業務。正如下文更詳細討論的那樣，Asient競爭的行業和/或市場未來的任何財務困境都可能對Asient未來的收入和財務表現產生負面影響，導致未來的重組費用，並對Asient的業務增長或維持能力造成不利影響。

資本和信貸市場為愛迪生提供了運營和增長業務所需的流動性，超出了運營現金流提供的流動性。全球經濟低迷和/或信貸市場的混亂可能會減少亞賽爾獲得運營和執行其戰略計劃所需的資金。如果由於信用評級降低、當時的行業狀況、資本市場的波動或其他因素，Asient獲得資本的渠道受到顯著限制，或者如果資本成本大幅增加，Asient的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。

2016年6月23日，英國舉行全民公投決定退出歐盟，2017年3月，英國援引《歐盟條約》第50條，開啟了英國退出歐盟的序幕。英國於2020年1月31日正式脱離歐盟，並於2020年12月31日進入過渡期。

2020年12月30日，英國和歐盟就未來關係達成協議，即《貿易與合作協定》，暫定有效期至2021年2月28日，屆時該協定將得到各方的全面批准並全面生效(雙方可能會同意延長該日期)。然而，英國的未來及其與歐盟的關係仍然存在重大的政治和經濟不確定性。這些不確定性已經並可能繼續對全球資本和貨幣市場造成幹擾。英國退出歐盟的後果和對市場的影響，以及對亞賽爾公司運營的影響，仍然非常不確定。

Asient PLC|表格10-Q|44

這種市場波動可能會導致Asient的借貸成本或信貸可獲得性增加，這可能會對Asient的財務業績產生不利影響。英國退出歐盟也可能對阿賽特的客户和供應商產生不利影響，這反過來又會對阿賽特的收入和財務狀況產生不利影響。此外，隨着英國和歐盟之間建立新的法律關係，英國退出歐盟也可能導致法律上的不確定性，並可能導致各國法律法規的差異。


第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

(A)未登記出售股權證券
沒有。
(B)收益的使用
不適用。
(C)回購股權證券
在截至2020年12月31日的三個月內，沒有股份回購活動。


項目3.高級證券違約

沒有。


項目4.礦場安全資料披露

不適用。


第五項。其他資料

沒有。


Asient PLC|表格10-Q|45


第6項展品索引

展品索引
證物編號：展品名稱
31.1 
首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的證書。
31.2 
首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條出具的證明。
32.1 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條，由首席執行官和首席財務官認證定期財務報告。
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104 
封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)


Asient PLC|表格10-Q|46

簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
順應時代潮流
依據：/s/道格拉斯·G·德爾·格羅索
道格拉斯·G·德爾·格羅索
總裁兼首席執行官和一名董事
日期：2021年2月5日
依據：/s/Jeffrey M.Stafeil
傑弗裏·M·斯塔費爾
執行副總裁兼首席財務官
日期：2021年2月5日

Asient PLC|表格10-Q|47