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最低成員ATO:在兩到三年內與客户簽訂長期合同會員美國公認會計準則:供應承諾成員2021-10-012022-06-300000731802ATO:在兩到三年內與客户簽訂長期合同會員美國公認會計準則:供應承諾成員SRT: 最大成員2021-10-012022-06-300000731802美國公認會計準則:供應承諾成員SRT:加權平均會員2021-10-012022-06-30iso421:USDutr: mcf0000731802ATO:監管超額遞延税款退還給Trancheone成員2022-06-300000731802ATO:監管超額遞延税款退還給Trancheone成員SRT: 最低成員2021-10-012022-06-300000731802ATO:監管超額遞延税款退還給Trancheone成員SRT: 最大成員2021-10-012022-06-300000731802ATO:監管超額延期税款退還給TranchetWomember2022-06-300000731802SRT: 最低成員ATO:監管超額延期税款退還給TranchetWomember2021-10-012022-06-300000731802ATO:監管超額延期税款退還給TranchetWomemberSRT: 最大成員2021-10-012022-06-300000731802ATO:監管超額延期税款退還給第三批成員2022-06-300000731802US-GAAP:延期所得税收費會員US-GAAP:其他流動負債成員2022-06-300000731802US-GAAP:延期所得税收費會員US-GAAP:其他流動負債成員2021-09-300000731802ATO: Winterstormuri會員2021-09-300000731802美國公認會計準則:國內成員國2021-09-300000731802ATO: Winterstormuri會員2022-01-012022-03-310000731802美國公認會計準則:國內成員國2022-06-300000731802US-GAAP:州和地方司法管轄區成員2022-06-300000731802SRT: 最低成員ATO: Gas Purchases 會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2022-06-300000731802ATO: Gas Purchases 會員SRT: 最大成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2022-06-300000731802ATO: Gas Purchases 會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2022-06-300000731802ATO: Gas Purchases 會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2021-10-012022-06-300000731802US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-06-300000731802US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:其他流動負債成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-06-300000731802US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-06-300000731802US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-06-300000731802US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-06-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:大宗商品合同成員2022-06-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動負債成員US-GAAP:大宗商品合同成員2022-06-300000731802US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2022-06-300000731802US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2022-06-300000731802US-GAAP:非指定成員2022-06-300000731802US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-09-300000731802US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-09-300000731802US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-09-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:大宗商品合同成員2021-09-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動負債成員US-GAAP:大宗商品合同成員2021-09-300000731802US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2021-09-300000731802US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2021-09-300000731802US-GAAP:非指定成員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-06-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:Equity Securities成員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:Equity Securities成員2022-06-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員2022-06-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:固定收益基金成員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:固定收益基金成員2022-06-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員2022-06-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:債務證券會員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:債務證券會員2022-06-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員2022-06-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2022-06-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2022-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員2021-09-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:Equity Securities成員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:Equity Securities成員2021-09-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員2021-09-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:固定收益基金成員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:固定收益基金成員2021-09-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員2021-09-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:債務證券會員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:債務證券會員2021-09-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員2021-09-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2021-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2021-09-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2021-09-30
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2022年6月30日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 1-10042
阿特莫斯能源公司演講
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
德州 | 和 | 弗吉尼亞州 | | 75-1743247 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (國税局僱主 證件號) |
| | | |
1800 林肯中心三號 | | |
5430 LBJ Freeway | | |
達拉斯 | 德州 | | 75240 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(972) 934-9227
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | 沒有面值 | ATO | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 þ 沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 þ沒有 ¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一項): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | þ | 加速過濾器 | ¨ | 非加速過濾器 | ¨ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)是☐ 沒有 þ
截至2022年7月29日,發行人每類普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | | | | |
班級 | | 已發行股票 |
普通股 | 沒有面值 | | 139,891,918 |
關鍵術語表
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| |
AEC | 阿特莫斯能源公司 |
AOCI | 累計其他綜合收益 |
手臂 | 年費率機制 |
| |
ASC | 會計準則編纂 |
Bcf | 十億立方英尺 |
| |
DARR | 達拉斯年度利率回顧 |
| |
FASB | 財務會計準則委員會 |
| |
GAAP | 公認會計原則 |
握 | 天然氣可靠性基礎設施計劃 |
GSRS | 燃氣系統可靠性附加費 |
LIBOR | 倫敦銀行同業拆借利率 |
Mcf | 千立方英尺 |
mmcf | 百萬立方英尺 |
穆迪 | 穆迪投資者服務公司 |
NTSB | 美國國家運輸安全委員會 |
PRP | 管道更換計劃 |
RRC | 德克薩斯州鐵路委員會 |
RM | 費率審查機制 |
RSC | 費率穩定條款 |
標準普爾 | 標準普爾公司 |
保存 | 推動弗吉尼亞能源發展的步驟 |
秒 | 美國證券交易委員會 |
啜飲 | 系統完整性計劃 |
先生 | 系統完整性騎士 |
軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 |
SRF | 穩定費率申報 |
SSIR | 系統安全與完整性附加條款 |
TCJA | 2017 年減税和就業法案 |
WNA | 天氣正常化調整 |
第一部分財務信息
阿特莫斯能源公司
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2022 | | 9月30日 2021 |
| (未經審計) | | |
| (以千計,除了 共享數據) |
資產 | | | |
不動產、廠房和設備 | $ | 19,502,000 | | | $ | 17,885,098 | |
減去累計折舊和攤銷 | 2,945,397 | | | 2,821,128 | |
不動產、廠房和設備淨額 | 16,556,603 | | | 15,063,970 | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | 328,075 | | | 116,723 | |
應收賬款,淨額(見附註5) | 375,257 | | | 342,967 | |
地下儲存的氣體 | 223,993 | | | 178,116 | |
其他流動資產(見附註8) | 2,354,526 | | | 2,200,909 | |
流動資產總額 | 3,281,851 | | | 2,838,715 | |
善意 | 731,257 | | | 731,257 | |
遞延費用和其他資產(見附註8) | 1,085,773 | | | 974,720 | |
| $ | 21,655,484 | | | $ | 19,608,662 | |
資本和負債 | | | |
股東權益 | | | |
普通股,無面值(以美元計0.005每股); 200,000,000已授權股份;已發行和流通股票:2022年6月30日 — 139,888,756股票;2021 年 9 月 30 日 — 132,419,754股份 | $ | 699 | | | $ | 662 | |
額外的實收資本 | 5,726,090 | | | 5,023,751 | |
累計其他綜合收益 | 305,210 | | | 69,803 | |
留存收益 | 3,236,172 | | | 2,812,673 | |
股東權益 | 9,268,171 | | | 7,906,889 | |
長期債務 | 5,759,164 | | | 4,930,205 | |
資本總額 | 15,027,335 | | | 12,837,094 | |
流動負債 | | | |
應付賬款和應計負債 | 397,058 | | | 423,222 | |
其他流動負債 | 660,629 | | | 686,681 | |
| | | |
長期債務的當前到期日 | 2,201,430 | | | 2,400,452 | |
流動負債總額 | 3,259,117 | | | 3,510,355 | |
遞延所得税 | 1,936,658 | | | 1,705,809 | |
監管超額遞延税 | 425,960 | | | 549,227 | |
搬遷義務的監管成本 | 479,962 | | | 468,688 | |
| | | |
遞延貸項和其他負債 | 526,452 | | | 537,489 | |
| $ | 21,655,484 | | | $ | 19,608,662 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
阿特莫斯能源公司
綜合收益的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2022 | | 2021 |
| (未經審計) (以千計,每人除外 共享數據) |
營業收入 | | | |
分銷細分市場 | $ | 773,311 | | | $ | 558,750 | |
管道和存儲段 | 183,412 | | | 162,987 | |
分段間淘汰 | (140,294) | | | (116,184) | |
總營業收入 | 816,429 | | | 605,553 | |
| | | |
購買的汽油成本 | | | |
分銷細分市場 | 390,559 | | | 202,050 | |
管道和存儲段 | (1,347) | | | 691 | |
分段間淘汰 | (140,053) | | | (115,871) | |
購買的天然氣總成本 | 249,159 | | | 86,870 | |
| | | |
運營和維護費用 | 182,325 | | | 184,470 | |
折舊和攤銷費用 | 134,231 | | | 119,348 | |
税收,收入除外 | 96,127 | | | 81,475 | |
營業收入 | 154,587 | | | 133,390 | |
其他營業外收入 | 13,263 | | | 5,887 | |
利息費用 | 26,190 | | | 20,962 | |
所得税前收入 | 141,660 | | | 118,315 | |
所得税支出 | 13,113 | | | 15,904 | |
| | | |
| | | |
| | | |
淨收入 | $ | 128,547 | | | $ | 102,411 | |
每股基本淨收益 | $ | 0.92 | | | $ | 0.78 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.92 | | | $ | 0.78 | |
每股現金分紅 | $ | 0.680 | | | $ | 0.625 | |
基本加權平均已發行股數 | 139,881 | | | 131,358 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 140,227 | | | 131,486 | |
| | | |
淨收入 | $ | 128,547 | | | $ | 102,411 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | |
可供出售證券的未實現持有虧損淨額,扣除税款31和 $11 | (106) | | | (36) | |
現金流套期保值: | | | |
利率協議的攤銷和未實現收益(虧損),扣除税款46,168和 $ (22,890) | 159,737 | | | (79,196) | |
其他綜合收益總額(虧損) | 159,631 | | | (79,232) | |
綜合收入總額 | $ | 288,178 | | | $ | 23,179 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
阿特莫斯能源公司
綜合收益的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 |
| (未經審計) (以千計,每人除外 共享數據) |
營業收入 | | | |
分銷細分市場 | $ | 3,356,279 | | | $ | 2,718,074 | |
管道和存儲段 | 510,077 | | | 476,868 | |
分段間淘汰 | (387,322) | | | (355,836) | |
總營業收入 | 3,479,034 | | | 2,839,106 | |
| | | |
購買的汽油成本 | | | |
分銷細分市場 | 1,881,212 | | | 1,304,269 | |
管道和存儲段 | (3,075) | | | (440) | |
分段間淘汰 | (386,437) | | | (354,890) | |
購買的天然氣總成本 | 1,491,700 | | | 948,939 | |
| | | |
運營和維護費用 | 504,787 | | | 479,488 | |
折舊和攤銷費用 | 395,461 | | | 353,269 | |
税收,收入除外 | 271,506 | | | 243,376 | |
營業收入 | 815,580 | | | 814,034 | |
其他營業外收入 | 27,178 | | | 14,793 | |
利息費用 | 74,969 | | | 69,068 | |
所得税前收入 | 767,789 | | | 759,759 | |
所得税支出 | 65,034 | | | 142,916 | |
| | | |
| | | |
| | | |
淨收入 | $ | 702,755 | | | $ | 616,843 | |
每股基本淨收益 | $ | 5.13 | | | $ | 4.77 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 5.12 | | | $ | 4.77 | |
每股現金分紅 | $ | 2.04 | | | $ | 1.875 | |
基本加權平均已發行股數 | 136,799 | | | 129,185 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 137,055 | | | 129,229 | |
| | | |
淨收入 | $ | 702,755 | | | $ | 616,843 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | |
可供出售證券的未實現持有虧損淨額,扣除税款98和 $48 | (336) | | | (165) | |
現金流套期保值: | | | |
利率協議的攤銷和未實現收益,扣除税款68,136和 $34,392 | 235,743 | | | 118,993 | |
其他綜合收入總額 | 235,407 | | | 118,828 | |
綜合收入總額 | $ | 938,162 | | | $ | 735,671 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
阿特莫斯能源公司
簡明的合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 |
| (未經審計) (以千計) |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 702,755 | | | $ | 616,843 | |
為將淨收益與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
| | | |
折舊和攤銷費用 | 395,461 | | | 353,269 | |
| | | |
遞延所得税 | 40,899 | | | 144,195 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | (15,941) | | | 378 | |
風險管理活動產生的淨資產/負債 | (7,167) | | | (99) | |
Winter Storm Uri 長期監管資產的淨變化(見附註8) | — | | | (2,088,536) | |
其他經營資產和負債的淨變動 | (186,691) | | | (184,517) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 929,316 | | | (1,158,467) | |
來自投資活動的現金流 | | | |
資本支出 | (1,726,039) | | | (1,357,960) | |
| | | |
| | | |
債務和股權證券活動,淨額 | 3,594 | | | (2,363) | |
| | | |
其他,淨額 | 7,876 | | | 8,006 | |
用於投資活動的淨現金 | (1,714,569) | | | (1,352,317) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
| | | |
股票發行所得淨收益 | 675,320 | | | 460,678 | |
通過股票購買和員工退休計劃發行普通股 | 11,670 | | | 12,121 | |
發行長期債務的收益 | 798,802 | | | 2,797,346 | |
| | | |
| | | |
償還長期債務 | (200,000) | | | — | |
支付的現金分紅 | (279,256) | | | (241,260) | |
債務發行成本 | (8,196) | | | (14,288) | |
其他 | (1,735) | | | — | |
| | | |
融資活動提供的淨現金 | 996,605 | | | 3,014,597 | |
現金和現金等價物的淨增長 | 211,352 | | | 503,813 | |
期初的現金和現金等價物 | 116,723 | | | 20,808 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 328,075 | | | $ | 524,621 | |
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參見簡明合併財務報表的附註。
阿特莫斯能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2022年6月30日
1. 業務性質
Atmos Energy Corporation(“Atmos Energy” 或 “公司”)及其子公司從事受監管的天然氣配送、管道和儲存業務。我們的分銷業務受聯邦和州監管和/或我們受監管部門和子公司運營的每個州的地方當局的監管。
我們的分銷業務通過銷售和運輸安排向全球輸送天然氣 三通過我們的 100 萬住宅、商業、公共機構和工業客户 六受監管的配送部門,截至 2022 年 6 月 30 日,其服務區域位於 八各州。
我們的管道和儲存業務也受聯邦和州法規的約束,包括向德克薩斯州和路易斯安那州的配送系統輸送天然氣,以及管理用於支持我們在各州的分銷業務的地下儲存設施。
2. 未經審計的財務信息
這些合併中期財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的,其基礎與截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表所使用的會計原則相同。管理層認為,為了公允列報,所有必要的重大調整(包括正常的經常性應計款項)均已對未經審計的中期合併財務報表作出。這些合併的中期財務報表在10-Q表説明允許的範圍內進行了簡化,應與截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的Atmos Energy Corporation經審計的合併財務報表一起閲讀。由於季節性和其他因素,截至2022年6月30日的九個月期間的經營業績並不代表我們截至2022年9月30日的整個2022財年的經營業績。
在資產負債表日期之後,沒有發生任何需要在未經審計的簡明合併財務報表中確認或披露的事件。
重要會計政策
我們的會計政策在截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中合併財務報表附註2中進行了描述。
在2022財年第二季度,我們使用美國公認會計原則允許的定性評估完成了年度商譽減值評估。如果發生事件或情況變化很可能會降低申報單位的公允價值,我們每年在申報單位層面測試商譽,在年度測試之間進行商譽測試。根據所做的評估,我們確定我們的商譽沒有受到損害。
最近發佈的會計公告
2021年11月,財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了指導方針,要求在財務報表附註中披露政府援助情況。該修正案要求每年披露與政府的交易,這些交易是通過類比應用補助金或捐款會計模式進行核算的,包括有關交易性質和用於核算交易的相關會計政策、資產負債表和損益表上受交易影響的細列項目以及交易的重要條款和條件,包括承付款和意外開支的信息。該修正案自2022年10月1日起對我們生效;但是,在指導方針允許的情況下,我們選擇在2022財年第一季度通過該修正案。由於該指南僅與財務報表附註中的披露有關,因此不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生任何影響。
2020年3月,財務會計準則委員會發布了可選指南,該指南將減輕考慮或承認參考利率改革對財務報告的影響的潛在負擔。修正案為將美國公認會計原則應用於受倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)終止影響的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。從2020年3月12日起,修正案可以立即選出,直至2022年12月31日。在評估倫敦銀行同業拆借利率停止對我們當前合同和套期保值關係的影響以及對我們的財務狀況、經營業績和現金流的潛在影響時,我們目前正在評估是否會應用可選指南。
監管資產和負債
美國普遍接受的會計原則要求符合某些標準的基於成本、受費率監管的實體在其財務報表中反映因監管決定而獲準收回的費用。因此,允許將某些成本資本化而不是支出化,因為它們可以通過費率收回。當認為未來有可能通過客户費率進行收回時,我們會將某些成本記錄為監管資產。當通過利率制定過程記入客户的金額的收入可能減少時,就會記錄監管負債。實際上,我們所有的監管資產都記錄為其他流動資產、遞延費用和其他資產的一部分,我們的監管負債被記錄為其他流動負債、遞延信貸和其他負債的一部分。遞延天然氣成本要麼記錄在其他流動資產中,要麼記錄在負債中。
截至2022年6月30日和2021年9月30日,重要的監管資產和負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2022 | | 9月30日 2021 |
| (以千計) |
監管資產: | | | |
養老金和退休後福利成本 | $ | 34,482 | | | $ | 45,922 | |
基礎設施機制 (1) | 225,279 | | | 222,795 | |
冬季風暴烏裏增量成本 (2) | 2,107,820 | | | 2,100,728 | |
遞延汽油成本 | 42,818 | | | 66,395 | |
監管超額遞延税 | 48,746 | | | 45,370 | |
重新獲得的債務的可收回損失 | 3,448 | | | 3,789 | |
延期管道記錄收集成本 | 35,212 | | | 32,099 | |
| | | |
| | | |
其他 | 15,552 | | | 4,343 | |
| $ | 2,513,357 | | | $ | 2,521,441 | |
監管責任: | | | |
監管超額遞延税 | $ | 586,149 | | | $ | 705,084 | |
| | | |
搬遷義務的監管成本 | 558,542 | | | 541,511 | |
遞延汽油成本 | 45,874 | | | 52,553 | |
資產報廢義務 | 18,373 | | | 18,373 | |
APT 年度調整機制 | 26,689 | | | 31,110 | |
養老金和退休後福利成本 | 51,954 | | | 56,201 | |
其他 | 23,223 | | | 19,363 | |
| $ | 1,310,804 | | | $ | 1,424,195 | |
(1)得克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許將與根據這些規則產生的資本支出相關的所有符合條件的支出推遲到下一次利率訴訟(利率案例或年利率申報),屆時投資和成本將通過基準利率收回。
(2)包括冬季風暴烏裏期間產生的受證券化約束的特殊天然氣成本和允許的持有成本。欲瞭解更多信息,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註8。截至2022年6月30日,該金額記錄在簡明合併資產負債表上的其他流動資產和遞延費用以及其他資產中。
3. 細分信息
我們通過以下應報告的細分市場管理和審查我們的合併業務:
•這個 分銷段 主要包括我們受監管的天然氣分銷和相關的銷售業務 八各州。
•這個 管道和存儲段 主要包括我們的Atmos Pipeline-Texas分部的管道和儲存業務以及我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務。
各分部的會計政策與截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中的重要會計政策摘要中所述的會計政策相同。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月按細分市場劃分的損益表和資本支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
來自外部各方的營業收入 | $ | 772,497 | | | $ | 43,932 | | | | | $ | — | | | $ | 816,429 | |
細分市場間收入 | 814 | | | 139,480 | | | | | (140,294) | | | — | |
總營業收入 | 773,311 | | | 183,412 | | | | | (140,294) | | | 816,429 | |
購買的汽油成本 | 390,559 | | | (1,347) | | | | | (140,053) | | | 249,159 | |
運營和維護費用 | 133,654 | | | 48,912 | | | | | (241) | | | 182,325 | |
折舊和攤銷費用 | 97,106 | | | 37,125 | | | | | — | | | 134,231 | |
税收,收入除外 | 85,933 | | | 10,194 | | | | | — | | | 96,127 | |
營業收入 | 66,059 | | | 88,528 | | | | | — | | | 154,587 | |
其他營業外收入 | 6,708 | | | 6,555 | | | | | — | | | 13,263 | |
利息費用 | 12,341 | | | 13,849 | | | | | — | | | 26,190 | |
所得税前收入 | 60,426 | | | 81,234 | | | | | — | | | 141,660 | |
所得税支出 | 3,025 | | | 10,088 | | | | | — | | | 13,113 | |
淨收入 | $ | 57,401 | | | $ | 71,146 | | | | | $ | — | | | $ | 128,547 | |
資本支出 | $ | 417,244 | | | $ | 118,766 | | | | | $ | — | | | $ | 536,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
來自外部各方的營業收入 | $ | 557,931 | | | $ | 47,622 | | | $ | — | | | $ | 605,553 | |
細分市場間收入 | 819 | | | 115,365 | | | (116,184) | | | — | |
總營業收入 | 558,750 | | | 162,987 | | | (116,184) | | | 605,553 | |
購買的汽油成本 | 202,050 | | | 691 | | | (115,871) | | | 86,870 | |
運營和維護費用 | 130,454 | | | 54,329 | | | (313) | | | 184,470 | |
折舊和攤銷費用 | 86,099 | | | 33,249 | | | — | | | 119,348 | |
税收,收入除外 | 72,024 | | | 9,451 | | | — | | | 81,475 | |
營業收入 | 68,123 | | | 65,267 | | | — | | | 133,390 | |
其他營業外收入 | 1,060 | | | 4,827 | | | — | | | 5,887 | |
利息費用 | 8,540 | | | 12,422 | | | — | | | 20,962 | |
所得税前收入 | 60,643 | | | 57,672 | | | — | | | 118,315 | |
所得税支出 | 7,354 | | | 8,550 | | | — | | | 15,904 | |
淨收入 | $ | 53,289 | | | $ | 49,122 | | | $ | — | | | $ | 102,411 | |
資本支出 | $ | 398,416 | | | $ | 113,816 | | | $ | — | | | $ | 512,232 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的九個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
來自外部各方的營業收入 | $ | 3,353,800 | | | $ | 125,234 | | | $ | — | | | $ | 3,479,034 | |
細分市場間收入 | 2,479 | | | 384,843 | | | (387,322) | | | — | |
總營業收入 | 3,356,279 | | | 510,077 | | | (387,322) | | | 3,479,034 | |
購買的汽油成本 | 1,881,212 | | | (3,075) | | | (386,437) | | | 1,491,700 | |
運營和維護費用 | 378,479 | | | 127,193 | | | (885) | | | 504,787 | |
折舊和攤銷費用 | 286,515 | | | 108,946 | | | — | | | 395,461 | |
税收,收入除外 | 242,214 | | | 29,292 | | | — | | | 271,506 | |
營業收入 | 567,859 | | | 247,721 | | | — | | | 815,580 | |
其他營業外收入 | 9,173 | | | 18,005 | | | — | | | 27,178 | |
利息費用 | 36,046 | | | 38,923 | | | — | | | 74,969 | |
所得税前收入 | 540,986 | | | 226,803 | | | — | | | 767,789 | |
所得税支出 | 35,163 | | | 29,871 | | | — | | | 65,034 | |
淨收入 | $ | 505,823 | | | $ | 196,932 | | | $ | — | | | $ | 702,755 | |
資本支出 | $ | 1,217,094 | | | $ | 508,945 | | | $ | — | | | $ | 1,726,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的九個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
來自外部各方的營業收入 | $ | 2,715,644 | | | $ | 123,462 | | | $ | — | | | $ | 2,839,106 | |
細分市場間收入 | 2,430 | | | 353,406 | | | (355,836) | | | — | |
總營業收入 | 2,718,074 | | | 476,868 | | | (355,836) | | | 2,839,106 | |
購買的汽油成本 | 1,304,269 | | | (440) | | | (354,890) | | | 948,939 | |
運營和維護費用 | 363,246 | | | 117,188 | | | (946) | | | 479,488 | |
折舊和攤銷費用 | 254,636 | | | 98,633 | | | — | | | 353,269 | |
税收,收入除外 | 214,991 | | | 28,385 | | | — | | | 243,376 | |
營業收入 | 580,932 | | | 233,102 | | | — | | | 814,034 | |
其他營業外收入 | 1,135 | | | 13,658 | | | — | | | 14,793 | |
利息費用 | 33,269 | | | 35,799 | | | — | | | 69,068 | |
所得税前收入 | 548,798 | | | 210,961 | | | — | | | 759,759 | |
所得税支出 | 109,481 | | | 33,435 | | | — | | | 142,916 | |
淨收入 | $ | 439,317 | | | $ | 177,526 | | | $ | — | | | $ | 616,843 | |
資本支出 | $ | 1,000,616 | | | $ | 357,344 | | | $ | — | | | $ | 1,357,960 | |
下表按細分市場列出了截至2022年6月30日和2021年9月30日的資產負債表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 12,314,182 | | | $ | 4,242,421 | | | $ | — | | | $ | 16,556,603 | |
總資產 | $ | 20,891,285 | | | $ | 4,497,125 | | | $ | (3,732,926) | | | $ | 21,655,484 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 11,232,649 | | | $ | 3,831,321 | | | $ | — | | | $ | 15,063,970 | |
總資產 | $ | 18,847,266 | | | $ | 4,076,844 | | | $ | (3,315,448) | | | $ | 19,608,662 | |
| | | | | | | |
4. 每股收益
我們使用兩類方法來計算每股收益,因為我們有非歸屬限制性股票單位形式的參與證券,這些證券具有不可沒收的股息等值權,其歸屬僅以時間的流逝為前提。使用兩類方法計算每股收益時,不包括分子中歸屬於這些參與證券的收益,不包括分母中這些股票的攤薄影響。基本加權平均已發行股票是根據報告所述期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。此外,該計算還包括尚未作為普通股發行的全額既得股票獎勵。此外,攤薄後每股收益的加權平均已發行股票包括遠期銷售協議的增量影響,如未經審計的簡明合併財務報表附註7所述,其影響是稀釋性的。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的基本和攤薄後每股收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千計,每股金額除外) |
每股基本收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 128,547 | | | $ | 102,411 | | | $ | 702,755 | | | $ | 616,843 | |
減去:分配給參與證券的收入 | 79 | | | 70 | | | 465 | | | 440 | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 128,468 | | | $ | 102,341 | | | $ | 702,290 | | | $ | 616,403 | |
基本加權平均已發行股數 | 139,881 | | | 131,358 | | | 136,799 | | | 129,185 | |
每股淨收益-基本 | $ | 0.92 | | | $ | 0.78 | | | $ | 5.13 | | | $ | 4.77 | |
攤薄後的每股收益 | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 128,468 | | | $ | 102,341 | | | $ | 702,290 | | | $ | 616,403 | |
稀釋性股票的影響 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 128,468 | | | $ | 102,341 | | | $ | 702,290 | | | $ | 616,403 | |
基本加權平均已發行股數 | 139,881 | | | 131,358 | | | 136,799 | | | 129,185 | |
稀釋性股票 | 346 | | | 128 | | | 256 | | | 44 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 140,227 | | | 131,486 | | | 137,055 | | | 129,229 | |
每股淨收益——攤薄 | $ | 0.92 | | | $ | 0.78 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.77 | |
5. 收入和應收賬款
收入
截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中,合併財務報表附註2對我們的收入確認政策進行了全面描述。 下表按客户類型和細分市場分列了我們與客户簽訂合同的收入,並提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的總營業收入(包括分部間收入)的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2021年6月30日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 分佈 | | 管道和存儲 |
| (以千計) |
天然氣銷售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 441,806 | | | $ | — | | | $ | 336,016 | | | $ | — | |
商用 | 231,309 | | | — | | | 157,314 | | | — | |
工業 | 57,045 | | | — | | | 25,348 | | | — | |
公共權力機構及其他 | 13,080 | | | — | | | 8,870 | | | — | |
天然氣銷售總收入 | 743,240 | | | — | | | 527,548 | | | — | |
運輸收入 | 27,216 | | | 186,405 | | | 25,903 | | | 164,619 | |
雜項收入 | 2,453 | | | 3,104 | | | 2,615 | | | 3,895 | |
與客户簽訂合同的收入 | 772,909 | | | 189,509 | | | 556,066 | | | 168,514 | |
另類收入計劃收入 (1) | (77) | | | (6,097) | | | 2,206 | | | (5,527) | |
其他收入 | 479 | | | — | | | 478 | | | — | |
總營業收入 | $ | 773,311 | | | $ | 183,412 | | | $ | 558,750 | | | $ | 162,987 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的九個月 | | 截至2021年6月30日的九個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 分佈 | | 管道和存儲 |
| (以千計) |
天然氣銷售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 2,108,349 | | | $ | — | | | $ | 1,821,570 | | | $ | — | |
商用 | 910,400 | | | — | | | 692,443 | | | — | |
工業 | 160,098 | | | — | | | 81,122 | | | — | |
公共權力機構及其他 | 54,668 | | | — | | | 42,159 | | | — | |
天然氣銷售總收入 | 3,233,515 | | | — | | | 2,637,294 | | | — | |
運輸收入 | 87,886 | | | 514,114 | | | 84,643 | | | 480,945 | |
雜項收入 | 7,732 | | | 11,931 | | | 8,336 | | | 12,921 | |
與客户簽訂合同的收入 | 3,329,133 | | | 526,045 | | | 2,730,273 | | | 493,866 | |
另類收入計劃收入 (1) | 25,663 | | | (15,968) | | | (13,666) | | | (16,998) | |
其他收入 | 1,483 | | | — | | | 1,467 | | | — | |
總營業收入 | $ | 3,356,279 | | | $ | 510,077 | | | $ | 2,718,074 | | | $ | 476,868 | |
(1) 在我們的分銷領域,我們有天氣正常化調整機制,可以減輕天氣對我們收入的影響。此外,APT有一個監管機制,要求我們與其關税客户共享 75測試期內獲得的非關税收入總額與監管部門確定的收入基準之間差額的百分比。
應收賬款和無法收回賬款備抵金
應收賬款來自向住宅、商業、工業、公共機構和其他客户出售天然氣。我們的應收賬款餘額包括未開票的金額,這些金額代表客户從上一個週期計費之日到當月最後一天的汽油消耗量。應收賬款餘額是短期的,通常不會超過一個月。為了最大限度地降低信用風險,我們會評估新客户的信用價值,在必要時要求存款,評估滯納金,開展收款活動,並因未付款而斷開服務。斷開連接後,如果認為無法收款,則註銷賬户。
截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告合併財務報表附註2,全面描述了我們與無法收回賬款備抵的會計相關的政策。在截至2022年6月30日的九個月中,該政策沒有發生任何重大變化。 下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的無法收回賬户備抵的累計金額。該補貼不包括客户賬單中的煤氣費用部分,約為 79百分比的客户,因為我們有能力通過我們大多數司法管轄區的天然氣成本回收機制收取這些天然氣成本。
| | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| (以千計) |
期初餘額,2022年3月31日 | $ | 62,213 | |
本期準備金 | 5,657 | |
從津貼中扣除的註銷款 | (7,430) | |
追回先前註銷的款項 | 328 | |
期末餘額,2022年6月30日 | $ | 60,768 | |
| | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| (以千計) |
期初餘額,2021 年 3 月 31 日 | $ | 44,680 | |
本期準備金 | 14,403 | |
從津貼中扣除的註銷款 | (2,875) | |
追回先前註銷的款項 | 437 | |
期末餘額,2021 年 6 月 30 日 | $ | 56,645 | |
| | | | | |
| 截至2022年6月30日的九個月 |
| (以千計) |
期初餘額,2021 年 9 月 30 日 | $ | 64,471 | |
本期準備金 | 17,733 | |
從津貼中扣除的註銷款 | (22,888) | |
追回先前註銷的款項 | 1,452 | |
期末餘額,2022年6月30日 | $ | 60,768 | |
| | | | | |
| 截至2021年6月30日的九個月 |
| (以千計) |
期初餘額,2020 年 9 月 30 日 | $ | 29,949 | |
本期準備金 | 32,872 | |
從津貼中扣除的註銷款 | (7,544) | |
追回先前註銷的款項 | 1,368 | |
期末餘額,2021 年 6 月 30 日 | $ | 56,645 | |
6. 債務
截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中,合併財務報表附註7詳細描述了我們的債務工具和信貸額度的性質和條款。除下文所述外,在截至2022年6月30日的九個月中,我們的債務工具條款沒有發生重大變化。
截至2022年6月30日和2021年9月30日的長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年9月30日 |
| (以千計) |
不安全 0.625% 優先票據,2023年3月到期 | $ | 1,100,000 | | | $ | 1,100,000 | |
不安全 3.002027年到期的優先票據百分比 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全 2.6252029年到期的優先票據百分比 | 500,000 | | | 300,000 | |
不安全 1.50優先票據百分比,2031年到期 | 600,000 | | | 600,000 | |
不安全 5.95優先票據百分比,2034年到期 | 200,000 | | | 200,000 | |
不安全 5.50優先票據百分比,2041年到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
不安全 4.15優先票據百分比,2043年到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全 4.1252044 年到期的優先票據百分比 | 750,000 | | | 750,000 | |
不安全 4.30優先票據百分比,2048年到期 | 600,000 | | | 600,000 | |
不安全 4.125優先票據百分比,2049年到期 | 450,000 | | | 450,000 | |
不安全 3.375優先票據百分比,2049年到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全 2.85優先票據百分比,2052年到期 | 600,000 | | | — | |
浮動利率定期貸款,2022年4月到期 | — | | | 200,000 | |
浮動利率優先票據,將於2023年3月到期 | 1,100,000 | | | 1,100,000 | |
中期票據A系列,1995-1, 6.67%,2025 年到期 | 10,000 | | | 10,000 | |
不安全 6.752028 年到期的債券百分比 | 150,000 | | | 150,000 | |
融資租賃債務 | 52,196 | | | 18,739 | |
長期債務總額 | 8,012,196 | | | 7,378,739 | |
減去: | | | |
無抵押優先票據和債券的原始發行折扣 | 3,760 | | | 2,811 | |
債務發行成本 | 47,842 | | | 45,271 | |
當前到期日 | 2,201,430 | | | 2,400,452 | |
| $ | 5,759,164 | | | $ | 4,930,205 | |
2021 年 10 月 1 日,我們完成了 $ 的公開募股600百萬的 2.852052年到期的優先票據百分比,有效利率為 2.58%,在我們的利率互換的發行成本和結算生效之後。扣除承保折扣和發行費用後,本次發行的淨收益為 $589.8百萬用於一般公司用途。
2022 年 1 月 14 日,我們完成了 $ 的公開募股200百萬的 2.6252029年到期的優先票據百分比,有效利率為 2.54%,在發行成本生效後。扣除承保折扣和發行費用後,本次發行的淨收益為 $200.8百萬美元被用來償還我們的 $2002022年1月18日發放的百萬美元浮動利率定期貸款。
短期債務
我們利用短期債務提供具有成本效益的短期融資,直到可以用長期債務和股權融資的餘額取而代之,從而實現公司所需的資本結構,股權與總資本的比率介於兩者之間 50% 和 60%,包括長期和短期債務。我們的短期借貸需求主要是由正在進行的建築工程和天然氣業務的季節性質推動的。
我們的短期借款要求通過美元組合來滿足1.5十億商業票據計劃以及 四承諾向提供美元的第三方貸款機構提供循環信貸額度2.5十億美元的營運資金總額。
我們的主要資金來源是我們的商業票據計劃,該計劃由以下機構支持 五年不安全的 $1.5十億信貸額度。2022年3月31日,我們修訂了本協議,以 (i) 將到期日從2026年3月31日延長至2027年3月31日,(ii) 將倫敦銀行同業拆借利率(倫敦銀行同業拆借利率)替換為基於有擔保隔夜融資利率(SOFR利率)作為利率基準的前瞻性期限利率。現在,該融資機制在適用利息期內按基準利率或基於SOFR的利率支付利息,外加保證金範圍為 零百分比到 0.25基本利率預付款的百分比或利潤率範圍為 0.75百分比到 1.25基於SOFR的預付款的百分比,基於公司的信用評級。此外,該設施還包含 $250百萬手風琴功能,它提供了將承諾貸款總額增加到 $ 的機會1.75十億。截至 2022 年 6 月 30 日,有 不根據我們的商業票據計劃未償還的金額。
我們還有一個 $900百萬 三年無抵押循環信貸額度,用於提供額外的營運資金。2022年3月31日,我們修訂了本協議,以 (i) 將到期日從2024年3月31日延長至2025年3月31日,以及 (ii) 將倫敦銀行同業拆借利率替換為SOFR利率作為利率基準。現在,該融資機制在適用利息期內按基準利率或基於SOFR的利率支付利息,外加保證金範圍為 零百分比到 0.25基本利率預付款的百分比或利潤率範圍為 0.75百分比到 1.25基於SOFR的預付款的百分比,基於公司的信用評級。此外,該設施還包含 $100百萬手風琴功能,它提供了將承諾貸款總額增加到 $ 的機會1.0十億。截至 2022 年 6 月 30 日,有 不該融資機制下的未償借款。
此外,我們有一個 $50百萬 364-天無抵押貸款,於2022年4月1日續訂,用於提供營運資金。曾經有 不截至2022年6月30日,該融資機制下的未償還借款。
最後,我們有一個 $50百萬 364-天無抵押循環信貸額度,於2022年3月31日續訂,用於簽發信用證和提供營運資金。截至 2022 年 6 月 30 日,有 不該機制下未償還的借款;但是,未償還的信用證使我們可用的總金額減少到美元44.4百萬。
債務契約
這些信貸額度下的資金可用性受相應信貸協議中規定的條件的約束,我們目前滿足所有這些條件。這些條件包括我們對財務契約的遵守以及這些協議中包含的陳述和保證的持續準確性。這些融資機制的財務契約要求我們在每個財政季度末將總債務與總資本的比率維持在不大於 70百分比。根據協議中的定義,截至2022年6月30日,我們的總債務與總資本的比率為 47百分比。此外,根據我們的信用評級,我們為其中某些貸款項下的未使用金額支付的利息率和費用都可能進行調整。
這些信貸額度和我們的公共契約包含我們業務的通常和慣常契約,包括大幅限制留置權、大量資產出售和合並的契約。此外,我們與優先票據和債券相關的公共債務契約以及我們的某些循環信貸協議都包含一項違約條款,如果任何其他信貸協議產生的未償債務金額超過美元,則觸發該條款15百萬美元至超過 $100百萬美元通過加速到期,或者如果未在到期時支付。截至2022年6月30日,我們遵守了所有債務契約。如果我們無法遵守債務契約,我們很可能會被要求按需償還未償餘額,提供額外的抵押品或採取其他糾正措施。
7. 股東權益
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的股東權益變動對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他 綜合收入 (損失) | | 已保留 收益 | | 總計 |
| 的數量 股份 | | 申明 價值 | |
| (以千計,股票和每股數據除外) |
餘額,2021 年 9 月 30 日 | 132,419,754 | | | $ | 662 | | | $ | 5,023,751 | | | $ | 69,803 | | | $ | 2,812,673 | | | $ | 7,906,889 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 249,209 | | | 249,209 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (45,947) | | | — | | | (45,947) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.68每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (90,411) | | | (90,411) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 2,730,115 | | | 13 | | | 265,848 | | | — | | | — | | | 265,861 | |
股票薪酬計劃 | 275,212 | | | 2 | | | 3,942 | | | — | | | — | | | 3,944 | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 135,425,081 | | | 677 | | | 5,293,541 | | | 23,856 | | | 2,971,471 | | | 8,289,545 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 324,999 | | | 324,999 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 121,723 | | | — | | | 121,723 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.68每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (93,533) | | | (93,533) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 3,509,116 | | | 18 | | | 336,451 | | | — | | | — | | | 336,469 | |
股票薪酬計劃 | 77,832 | | | — | | | 4,028 | | | — | | | — | | | 4,028 | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 139,012,029 | | | 695 | | | 5,634,020 | | | 145,579 | | | 3,202,937 | | | 8,983,231 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 128,547 | | | 128,547 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 159,631 | | | — | | | 159,631 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.68每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (95,312) | | | (95,312) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 801,952 | | | 4 | | | 84,656 | | | — | | | — | | | 84,660 | |
股票薪酬計劃 | 74,775 | | | — | | | 7,414 | | | — | | | — | | | 7,414 | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 139,888,756 | | | $ | 699 | | | $ | 5,726,090 | | | $ | 305,210 | | | $ | 3,236,172 | | | $ | 9,268,171 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他 綜合收入 (損失) | | 已保留 收益 | | 總計 |
| 的數量 股份 | | 申明 價值 | |
| (以千計,股票和每股數據除外) |
餘額,2020 年 9 月 30 日 | 125,882,477 | | | $ | 629 | | | $ | 4,377,149 | | | $ | (57,589) | | | $ | 2,471,014 | | | $ | 6,791,203 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 217,678 | | | 217,678 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 60,121 | | | — | | | 60,121 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.625每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,023) | | | (79,023) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 2,126,118 | | | 11 | | | 219,998 | | | — | | | — | | | 220,009 | |
股票薪酬計劃 | 144,366 | | | 1 | | | 3,167 | | | — | | | — | | | 3,168 | |
餘額,2020 年 12 月 31 日 | 128,152,961 | | | 641 | | | 4,600,314 | | | 2,532 | | | 2,609,669 | | | 7,213,156 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 296,754 | | | 296,754 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 137,939 | | | — | | | 137,939 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.625每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (80,325) | | | (80,325) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 2,498,026 | | | 12 | | | 248,948 | | | — | | | — | | | 248,960 | |
股票薪酬計劃 | 16,122 | | | — | | | 4,441 | | | — | | | — | | | 4,441 | |
餘額,2021 年 3 月 31 日 | 130,667,109 | | | 653 | | | 4,853,703 | | | 140,471 | | | 2,826,098 | | | 7,820,925 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 102,411 | | | 102,411 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (79,232) | | | — | | | (79,232) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.625每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (81,912) | | | (81,912) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 39,078 | | | 1 | | | 3,829 | | | — | | | — | | | 3,830 | |
股票薪酬計劃 | 80,852 | | | — | | | 7,736 | | | — | | | — | | | 7,736 | |
餘額,2021 年 6 月 30 日 | 130,787,039 | | | $ | 654 | | | $ | 4,865,268 | | | $ | 61,239 | | | $ | 2,846,597 | | | $ | 7,773,758 | |
上架登記、市場股票銷售計劃和股票發行
我們向美國證券交易委員會(SEC)提交了上架註冊聲明,允許我們發行最多 $5.0截至2024年6月29日,普通股和/或債務證券為數十億美元。截至本報告發布之日, $2.2根據這份上架登記聲明,有數十億隻證券可供發行。
2022年3月23日,我們在上架註冊聲明下提交了一份招股説明書補充文件,該計劃涉及市場上(ATM)股票銷售計劃,根據該計劃,我們可以發行和出售普通股,總髮行價不超過美元1.0截至2024年6月29日,10億美元(包括根據與自動櫃員機股票銷售計劃同時簽訂的遠期銷售協議可能出售的普通股)。該自動櫃員機股票銷售計劃取代了我們之前於2021年6月29日提交的自動櫃員機股票銷售計劃,該計劃在我們的第二財季已用完。
在截至2022年6月30日的九個月中,我們根據自動櫃員機股票銷售計劃與借入和賣出的各種遠期賣家進行了遠期銷售 10,308,214我們普通股的總價格為 $1.1十億。在截至2022年6月30日的九個月中,我們還就以下方面達成了遠期銷售協議 6,932,722根據自動櫃員機計劃由各種遠期賣方借入和出售的股票,淨收益為美元675.3百萬。截至2022年6月30日,$663.0根據我們現有的自動櫃員機計劃,有數百萬股股票可供發行。 另外, 我們有 $700.9未償還的遠期銷售協議的可用收益為百萬美元,詳情如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
成熟度 | | 可用股票 | | 可用淨收益 (以千計) | | | 遠期價格 |
| | | | | | | |
2023年9月29日 | | 5,527,318 | | | $ | 595,261 | | | | $ | 107.69 | |
| | | | | | | |
2023年12月29日 | | 919,898 | | | 105,634 | | | | $ | 114.83 | |
總計 | | 6,447,216 | | | $ | 700,895 | | | | $ | 108.71 | |
累計其他綜合收益(虧損)
我們記錄了與可供出售債務證券和利率協議現金流套期保值相關的AOCI遞延收益(虧損)。我們的可供出售債務證券的遞延收益(虧損)在結算時計入收益,而與我們的利率協議現金流套期保值相關的遞延收益(虧損)則在相關融資期限內按直線計入收益。 下表提供了我們累計的其他綜合收益(虧損)餘額的組成部分,扣除分配給其他綜合收益(虧損)每個組成部分的相關税收影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 證券 | | 利率 協議 現金流 樹籬 | | | | 總計 |
| (以千計) |
2021年9月30日 | $ | 47 | | | $ | 69,756 | | | | | $ | 69,803 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (336) | | | 233,511 | | | | | 233,175 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 2,232 | | | | | 2,232 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | (336) | | | 235,743 | | | | | 235,407 | |
| | | | | | | |
2022年6月30日 | $ | (289) | | | $ | 305,499 | | | | | $ | 305,210 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 證券 | | 利率 協議 現金流 樹籬 | | | | 總計 |
| (以千計) |
2020年9月30日 | $ | 238 | | | $ | (57,827) | | | | | $ | (57,589) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (165) | | | 115,568 | | | | | 115,403 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 3,425 | | | | | 3,425 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | (165) | | | 118,993 | | | | | 118,828 | |
| | | | | | | |
2021年6月30日 | $ | 73 | | | $ | 61,166 | | | | | $ | 61,239 | |
8. 冬季風暴烏裏
概述
正如我們在截至2021年9月30日的財年10-K表年度報告中合併財務報表附註9所述,2021年2月中旬,一場歷史性的冬季風暴影響了我們服務區域的天然氣供應、市場定價和需求。在此期間,堪薩斯州和德克薩斯州的州長分別宣佈進入緊急狀態,某些監管機構發佈了影響公用事業和天然氣行業的緊急命令,包括全州公用事業削減計劃和鼓勵或要求管轄區天然氣公用事業公司努力確保為客户提供安全可靠的天然氣服務的命令。
由於這場冬季風暴的歷史性質,我們經歷了不可預見且前所未有的天然氣成本市場定價,這導致2月份的天然氣總購買量約為美元2.3十億。這些汽油成本是使用2021年3月完成的債務證券公開發行中獲得的資金支付的,金額為美元2.2十億。
監管資產會計
我們購買的天然氣成本可以通過我們運營所在州的購買天然氣成本調整機制收回。由於冬季風暴烏裏期間購買的天然氣成本達到了前所未有的水平,堪薩斯州公司委員會(KCC)和德克薩斯州鐵路委員會(RRC)發佈了命令,授權天然氣公用事業公司記錄監管資產,以支付與冬季風暴相關的特殊成本。根據這些訂單,截至2022年6月30日,我們已經記錄了一美元2.1十億美元的監管資產,用於支付堪薩斯州產生的增量成本,包括持有成本(美元88.0百萬)和德克薩斯州($2,019.8百萬)。
證券化程序
為了通過延長這些前所未有的天然氣購買成本的回收期來最大限度地減少對客户賬單的影響,堪薩斯州和德克薩斯州議會分別在2021年頒佈了證券化立法,如我們截至2021年9月30日的財年10-K表年度報告中的合併財務報表附註9所述。
堪薩斯州
2022年3月24日,KCC發佈了一項批准一致和解協議的命令,規定我們所有的天然氣和儲存成本都是謹慎產生的。2022年5月25日,我們向KCC提交了將美元證券化的申請90.2百萬美元的證券化公用事業費成本。由於我們打算在幾年內收回這些成本,因此截至2022年6月30日,我們已將堪薩斯州的監管資產記錄為遞延費用和其他資產中的長期資產。
德州
我們於 2021 年 7 月 30 日向 RRC 提交了證券化的申請2.0冬季風暴烏裏期間產生了數十億美元的非同尋常的天然氣成本。這筆款項還包括我們預計因解決本文件而產生的賬面費用和管理費用的估計。
2021 年 11 月 10 日,RRC 發佈了監管資產的最終裁決(最終裁決)。最終裁決規定,我們所有的天然氣和儲存成本都是謹慎產生的。此外,最終裁決允許我們將與美元相關的實際持有成本推遲到2021年12月31日2.22021年3月發行的10億美元增量融資,將收回約美元0.6我們管理費用的百萬美元。
2022年2月8日,RRC發佈了一項融資令,授權德克薩斯州公共融資管理局發行客户利率減免債券,將最終裁決中批准的成本證券化,期限不超過30年。根據融資令的要求,德克薩斯州公共融資管理局有180天的時間發行證券化債券。必要時可以在180天后發行,具體取決於債券市場狀況、獲得必要的批准以及每個參與的燃氣公用事業公司及時收到的必要財務披露信息。收到證券化資金後,我們將償還美元2.2發行了數十億美元的公開票據,用於支付冬季風暴烏裏期間產生的增量天然氣成本。
9. 臨時養老金和其他退休後福利計劃信息
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的養老金和其他退休後福利計劃的定期淨養老金成本的組成部分。其中大部分費用可通過我們的關税率收回。這些成本的一部分資本化為我們的利率基準或作為監管資產或負債遞延。其餘成本記作運營和維護費用或其他非運營支出的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千計) |
定期養老金淨成本的組成部分: | | | | | | | |
服務成本 | $ | 4,323 | | | $ | 4,609 | | | $ | 2,559 | | | $ | 4,305 | |
利息成本 (1) | 5,063 | | | 5,016 | | | 2,683 | | | 2,661 | |
預期資產回報率 (1) | (7,383) | | | (6,978) | | | (3,312) | | | (2,613) | |
| | | | | | | |
先前服務成本的攤銷(信貸) (1) | (58) | | | (58) | | | (3,308) | | | 44 | |
攤銷精算(收益)虧損 (1) | 1,951 | | | 3,062 | | | — | | | — | |
定居點(1) | — | | | 8,999 | | | — | | | — | |
定期養老金淨成本 | $ | 3,896 | | | $ | 14,650 | | | $ | (1,378) | | | $ | 4,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千計) |
定期養老金淨成本的組成部分: | | | | | | | |
服務成本 | $ | 12,970 | | | $ | 13,834 | | | $ | 7,676 | | | $ | 12,917 | |
利息成本 (1) | 15,190 | | | 15,072 | | | 8,050 | | | 7,981 | |
預期資產回報率 (1) | (22,149) | | | (20,934) | | | (9,937) | | | (7,841) | |
| | | | | | | |
先前服務成本的攤銷(信貸) (1) | (174) | | | (174) | | | (9,925) | | | 130 | |
攤銷精算(收益)虧損 (1) | 5,853 | | | 9,405 | | | — | | | — | |
定居點(1) | — | | | 8,999 | | | — | | | — | |
定期養老金淨成本 | $ | 11,690 | | | $ | 26,202 | | | $ | (4,136) | | | $ | 13,187 | |
(1) 除服務成本部分以外的淨定期成本組成部分包含在簡明合併綜合收益表中的其他營業外支出細列項目中,或者作為監管資產或負債在簡明合併資產負債表中資本化,如我們截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2所述。
在截至2022年6月30日的九個月中,我們捐款了 $11.1一百萬美元存入我們的退休後醫療計劃我們預計總共捐款在 $15百萬和美元25在2022財年向我們的退休後計劃提供數百萬美元。
10. 承付款和或有開支
訴訟和環境事務
在正常業務過程中,我們會受到各種法律和監管程序的約束。對於此類事項,我們會根據現有事實、我們的歷史經驗以及我們對未來負債最終結果或解決辦法的估計,在負債被認為可能和可估算時記錄負債。儘管這些訴訟的結果尚不確定,而且可能出現超過我們應計金額的損失,儘管無法合理估計,但管理層認為,任何超過應計額的金額都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們為與天然氣管道和設施運營相關的各種風險提供責任保險,包括財產損失和人身傷害。這些責任保險單通常要求我們承擔第一筆費用1.0每起事件的百萬美元(自保留額)。
美國國家運輸安全委員會(NTSB)於2021年1月12日舉行公開會議,以確定2018年2月23日在德克薩斯州達拉斯的一處住宅發生的事件的可能原因,該事件造成一人死亡,另外四名居民受傷。在會議上,董事會對擬議的事實調查結果、可能的原因陳述和安全建議進行了審議和表決。2021 年 2 月 8 日,NTSB 發佈了其最終報告,其中包括執行摘要、調查結果、可能原因和建議。同樣在2021年2月8日,向包括Atmos Energy在內的推薦接收者分發了安全建議信。Atmos Energy 於 2021 年 5 月 7 日及時提供了書面答覆。NTSB最終報告發布後,得克薩斯州鐵路委員會(RRC)完成了與同一事件有關的安全評估,發現了四起涉嫌違規行為,並啟動了執法程序,以追究總額為美元的行政處罰1.6百萬。Atmos Energy正在與RRC合作,以解決涉嫌的違規行為並滿足行政處罰。
NTSB正在調查2021年6月28日在德克薩斯州法默斯維爾發生的一起工地事故,該事故造成兩人死亡,另外兩人受傷。Atmos Energy與德克薩斯州鐵路委員會和管道和危險材料安全管理局一起參與了調查,並以此身份與各方密切合作,幫助確定這起事件的原因。 三針對事故,德克薩斯州達拉斯已對Atmos Energy及其承包商之一提起民事訴訟。
我們是正常業務過程中出現的各種其他訴訟和環境相關事項或索賠的當事方。儘管無法確定此類訴訟的結果以及對此類環境相關事項或索賠的迴應行動,但我們仍然認為,此類訴訟和事項或索賠的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
購買承諾
我們的分銷部門與多家供應商簽訂供應合同,合同的期限通常最長為 一年。根據這些合同,按合同按月確定基本天然氣估計量的承付款
議定的價格。根據個人合同的條款,在當月必要時承諾每日增量購買。
我們的Mid-Tex部門還維持數量有限的長期供應合同,以確保其服務區域的客户獲得可靠的天然氣來源,這要求其以與天然氣樞紐或固定價格合同掛鈎的價格購買指定數量的天然氣。這些購買承諾合同詳見我們截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告。2022年6月30日,我們承諾購買 68.3Bcf 之內 一年和 97.2Bcf 之內 二到 三年在指數合約下。2022年6月30日,我們承諾購買 3.4Bcf 之內 一年在加權平均價格為美元的固定價格合約下5.41每立方英尺
未來的租賃付款
服務中心的融資租賃預計將於2023財年開始,這會影響我們未來的租賃付款。此租賃的未來租賃付款總額為 $19.3百萬。
費率監管程序
截至 2022 年 6 月 30 日,我們的多個服務領域的例行費率監管程序正在進行中,將在下文中進一步詳細討論 管理層的討論與分析——近期的利率制定進展。除這些訴訟外,截至2022年6月30日的九個月中,利率監管程序沒有重大變化。
11. 所得税
所得税支出
我們的臨時有效税率反映了截至2022年9月30日和2021年9月30日的財年的估計年度有效税率,並根據與某些離散項目相關的税收支出進行了調整。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的有效税率為 9.3% 和 13.4%,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月中 8.5% 和 18.8%。這些有效税率與21%的聯邦法定税率不同,這主要是由於超額遞延聯邦所得税負債、税收抵免、州所得税和其他永久賬面税收差額的攤銷。這些調整對有效税率的影響與税前收入或虧損成正比。
從2021財年第二季度開始到上一財年年底,我們與各州的監管機構達成協議,開始退還超額遞延所得税負債 三到 五年時期。與去年同期相比,這增加了本年度向客户退還的超額遞延所得税負債,並大大降低了截至2022年6月30日的三個月和九個月期間的有效税率。
監管超額遞延税
監管超額的遞延税淨額是指由於2017年《減税和就業法》(“TCJA”)的頒佈以及堪薩斯州和路易斯安那州的州税收立法變更,我們與服務成本税率制定相關的淨遞延所得税負債的變化。目前,監管機構超額遞延所得税淨負債為美元537.4在不同時期內退還了數百萬美元。在這筆金額中,$444.2已向客户退還了超過一百萬美元 35 - 60月。再加一美元78.1100萬美元暫時退還給客户 15 - 69距離我們的監管機構確定最終退款期限還有幾年。剩餘的美元退款15.1百萬美元將在未來的利率訴訟中解決。
截至 2022 年 6 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日,$160.2百萬和美元155.9百萬計入其他流動負債。
冬季風暴烏裏遞延所得税資產和負債
出於聯邦所得税的目的,我們在支付天然氣費用期間扣除購買的天然氣成本。由於冬季風暴烏裏的影響,我們記錄了 $471.0截至2021年9月30日,我們的遞延所得税負債增加了百萬美元(税收影響),淨營業虧損結轉增加。2021 年 9 月 30 日,我們有 $850.2百萬美元(税收影響)的聯邦淨營業虧損結轉。
根據德克薩斯州 RRC 於 2022 年 2 月 8 日發佈的融資令,我們將與 Winter Storm Uri 監管資產相關的遞延所得税負債以及與淨營業虧損結轉相關的相應遞延所得税資產減少了 $451.12022財年第二季度為百萬美元。
截至 2022 年 6 月 30 日,我們有 $403.8百萬美元(税收影響)的聯邦淨營業虧損結轉。聯邦淨營業虧損結轉可用於抵消未來的應納税所得額。這些淨營業虧損可以無限期結轉。該公司還有 $28.1百萬美元(税收影響)州淨營業虧損結轉(扣除美元)7.3百萬聯邦效應)和 $1.7百萬美元州税收抵免結轉(淨額 $)0.5百萬聯邦效應)。根據產生州淨營業虧損的司法管轄區,結轉最早可能在2035年到期。
12. 金融工具
我們目前使用金融工具來降低大宗商品價格風險和利率風險。我們截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2和15詳細描述了使用金融工具的目標和策略以及這些金融工具的相關會計。在截至2022年6月30日的九個月中,我們使用金融工具的目標、策略和會計沒有發生重大變化。我們的金融工具不包含任何與信貸風險相關的或其他或有特徵,當我們的金融工具處於淨負債狀況時,這些特徵可能會導致付款加快。下文概述了這些目標和戰略。
大宗商品風險管理活動
我們購買的天然氣成本調整機制基本上使我們的分銷部門免受大宗商品價格風險的影響;但是,我們的客户會受到天然氣價格波動的影響。我們通過物理存儲、固定價格遠期合約和金融工具(主要是場外掉期和期權合約)的組合來管理這種風險敞口,以最大限度地減少冬季供暖季節天然氣價格波動對客户的影響。
我們通常尋求在兩者之間進行套期保值 25和 50使用金融工具購買的預計供暖季天然氣的百分比。在2021-2022年供暖季節(通常是10月至3月),在允許我們使用金融工具的司法管轄區,我們的套期保值約為 42百分比,或 23.9Bcf,即冬季流動氣體需求。出於會計目的,我們沒有將這些金融工具指定為套期保值。
利率風險管理活動
我們通過定期投資金融工具來管理利率風險,以有效固定與預期融資相關的利息成本中的美國國債收益率部分。
與金融工具相關的量化披露
下表詳細介紹了金融工具對我們的簡明合併資產負債表和綜合收益表的影響。
截至2022年6月30日,我們的金融工具由多頭和空頭大宗商品頭寸組成。多頭頭寸是購買大宗商品的合約,而空頭頭寸是賣出大宗商品的合約。截至 2022 年 6 月 30 日,我們有 5,819未償還的淨多頭大宗商品合約的mmcf。這些合同未被指定為套期保值。
資產負債表上的金融工具
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年9月30日我們金融工具的公允價值和資產負債表分類。在我們與交易對手有淨額結算安排的前提下,已確認的資產和負債總額在未經審計的簡明合併資產負債表中扣除。但是,截至2022年6月30日和2021年9月30日, 不總金額和 不現金抵押品已在我們的合併資產負債表中扣除。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年6月30日 |
| 資產負債表地點 | | 資產 | | 負債 |
| | | (以千計) |
| | | | | |
被指定為套期保值: | | | | | |
| | | | | |
利率合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | $ | 169,318 | | | $ | — | |
| | | | | |
利率合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延貸項和其他負債 | | 301,152 | | | — | |
總計 | | | 470,470 | | | — | |
未指定為套期保值: | | | | | |
商品合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | 17,518 | | | (193) | |
商品合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延貸項和其他負債 | | 169 | | | (5) | |
總計 | | | 17,687 | | | (198) | |
金融工具總額/淨值 | | | $ | 488,157 | | | $ | (198) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日 |
| 資產負債表地點 | | 資產 | | 負債 |
| | | (以千計) |
| | | | | |
被指定為套期保值: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利率合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延貸項和其他負債 | | $ | 169,469 | | | $ | — | |
總計 | | | 169,469 | | | — | |
未指定為套期保值: | | | | | |
商品合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | 55,073 | | | (5,269) | |
商品合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延貸項和其他負債 | | 6,144 | | | — | |
總計 | | | 61,217 | | | (5,269) | |
金融工具總額/淨值 | | | $ | 230,686 | | | $ | (5,269) | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
金融工具對綜合收益表的影響
現金流套期保值
如上所述,我們的分銷部門有利率協議,在協議執行時,我們將其指定為現金流套期保值。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月,已結算的利率協議的淨虧損從AOCI重新歸類為利息支出1.0百萬和美元1.5百萬,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月中,為美元2.9百萬和美元4.4百萬。
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的套期保值交易產生的損益,這些套期保值交易被確認為扣除税款後的其他綜合收益(虧損)的一部分。下表所列金額不包括因效率低下而產生的收益和損失,因為這些金額在發生的綜合收益表中立即確認。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千計) |
公允價值增加(減少): | | | | | | | |
利率協議 | $ | 158,993 | | | $ | (80,338) | | | $ | 233,511 | | | $ | 115,568 | |
| | | | | | | |
確認因結算而產生的收益損失: | | | | | | | |
利率協議 | 744 | | | 1,142 | | | 2,232 | | | 3,425 | |
| | | | | | | |
套期保值產生的其他綜合收益(虧損)總額,扣除税款 | $ | 159,737 | | | $ | (79,196) | | | $ | 235,743 | | | $ | 118,993 | |
與我們的利率協議相關的AOCI中記錄的遞延收益(虧損)在根據標的債務工具的條款進行攤銷時記入收益。截至 2022 年 6 月 30 日,我們有 $59.5與我們的利率協議相關的AOCI已實現淨虧損的百萬美元。 根據這些協議在結算之日的公允價值,扣除遞延所得税後的以下金額代表了AOCI中記錄的與我們的利率協議相關的遞延淨虧損的預期收益。這些結算金額的剩餘攤銷期將持續到2052財年。但是,下表不包括我們未償還的利率互換收益的預期確認,因為這些工具尚未結算。
| | | | | |
| 利率 協議 |
| (以千計) |
接下來的十二個月 | $ | (2,976) | |
此後 | (56,506) | |
總計 | $ | (59,482) | |
未指定為套期保值的金融工具
如上所述,我們的分銷領域使用的大宗商品合約不被指定為套期保值。但是,使用這些金融工具不會對我們的分銷部門產生收益影響,因為當相關成本通過我們的利率收回並記入收入時,使用這些金融工具產生的損益在合併綜合收益表中作為購買天然氣成本的一部分確認。因此,本列報不包括這些金融工具的影響。
13. 公允價值測量
我們按公允價值報告某些資產和負債,公允價值定義為在衡量日(退出價格)市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。我們按賬面價值記錄現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款,由於這些資產和負債的短期性質,這些賬面價值大致接近公允價值。對於其他金融資產和負債,我們主要使用報價市場價格和其他可觀察到的市場定價信息,以最大限度地減少在確定公允價值時在衡量中使用不可觀察的定價投入。我們截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2詳細描述了用於確定資產和負債公允價值的方法。在截至2022年6月30日的九個月中,這些方法沒有變化。
公允價值衡量標準也適用於我們的養老金和退休後計劃資產的估值。現行會計指南要求僱主每年披露有關固定福利養老金或其他退休後計劃資產的公允價值衡量標準的信息。這些資產的公允價值列於我們截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告的合併財務報表附註10中。
定量披露
金融工具
對我們的公允價值衡量標準進行分類需要判斷市場數據在多大程度上可觀察到或得到可觀察的市場數據的證實。權威會計文獻建立了公允價值層次結構,根據可觀察和不可觀察的數據,對用於衡量公允價值的投入進行優先排序。該層次結構將投入分為三個級別,最高優先級為活躍市場中相同資產和負債的未經調整的報價(第 1 級),最低優先級為不可觀察的投入(第 3 級)。 下表按級別彙總了下表
在公允價值層次結構中,我們截至2022年6月30日和2021年9月30日定期按公允價值記賬的資產和負債。資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引用 中的價格 活躍 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級)(1) | | 意義重大 其他 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 淨額結算和 現金 抵押品 | | 2022年6月30日 |
| (以千計) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 488,157 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 488,157 | |
債務和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊的投資公司 | 28,370 | | | — | | | — | | | — | | | 28,370 | |
債券共同基金 | 32,667 | | | — | | | — | | | — | | | 32,667 | |
債券 (2) | — | | | 33,729 | | | — | | | — | | | 33,729 | |
貨幣市場基金 | — | | | 3,590 | | | — | | | — | | | 3,590 | |
債務和股權證券總額 | 61,037 | | | 37,319 | | | — | | | — | | | 98,356 | |
總資產 | $ | 61,037 | | | $ | 525,476 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 586,513 | |
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引用 中的價格 活躍 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級)(1) | | 意義重大 其他 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 淨額結算和 現金 抵押品 | | 2021年9月30日 |
| (以千計) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 230,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230,686 | |
債務和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊的投資公司 | 35,175 | | | — | | | — | | | — | | | 35,175 | |
債券共同基金 | 34,298 | | | — | | | — | | | — | | | 34,298 | |
債券 (2) | — | | | 35,655 | | | — | | | — | | | 35,655 | |
貨幣市場基金 | — | | | 2,943 | | | — | | | — | | | 2,943 | |
債務和股權證券總額 | 69,473 | | | 38,598 | | | — | | | — | | | 108,071 | |
總資產 | $ | 69,473 | | | $ | 269,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 338,757 | |
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 5,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,269 | |
(1)我們的二級衡量標準包括場外期權和掉期,它們使用基於市場的方法進行估值,在這種方法中,根據每種工具的特定標準調整可觀察的市場價格,例如行使價、名義金額或基差差、市政和公司債券,後者根據最新的市場報價進行估值,以及按成本估值的貨幣市場基金。
(2)根據現行會計指南,我們的債券投資被視為可供出售的債務證券。
債務和股權證券由我們的可供出售債務證券和我們的股權證券組成。正如我們在截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中合併財務報表附註2所述,我們在考慮投資目的、波動性、當前回報以及出售證券的任何意向的情況下,按投資逐項投資評估可供出售債務證券的表現。截至2022年6月30日, 不我們的可供出售債務證券記錄了信用損失備抵金。截至2022年6月30日和2021年9月30日,我們的可供出售債務證券的攤銷成本為美元34.1百萬和美元35.6百萬。截至2022年6月30日,我們維持了對合同到期日從2022年7月到2025年6月不等的債券的投資。
其他公允價值衡量標準
我們的長期債務按賬面價值入賬。我們的長期債務(不包括融資租賃)的公允價值是使用第三方市場價值報價確定的,第三方市場價值報價被視為最近有可觀察交易的債務工具的一級公允價值衡量標準,或者使用最新的可用市場報價確定公允價值的債務工具的二級公允價值衡量標準。我們的融資租賃的賬面價值基本上接近公允價值。 下表顯示了截至2022年6月30日和2021年9月30日我們長期債務的賬面價值和公允價值,不包括融資租賃、債務發行成本和原始發行溢價或折扣:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年9月30日 |
| (以千計) |
賬面金額 | $ | 7,960,000 | | | $ | 7,360,000 | |
公允價值 | $ | 7,340,176 | | | $ | 8,086,136 | |
14. 信用風險的集中度
我們截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註17中披露了有關我們信用風險集中的信息。在截至2022年6月30日的九個月中,我們的信用風險集中度沒有發生重大變化。
獨立註冊會計師事務所的報告
Atmos Energy Corporation 的董事會和股東
中期財務報表的審查結果
我們審查了隨附的截至2022年6月30日的Atmos Energy Corporation(公司)的簡明合併資產負債表、截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間的相關簡明合併綜合綜合收益表、截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月期間的簡明合併現金流量表以及相關附註(統稱為 “簡明合併中期財務報表”)。根據我們的審查,我們不知道應對簡明合併中期財務報表進行任何重大修改,以使其符合美國公認的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計過公司截至2021年9月30日的合併資產負債表、截至該年度的相關綜合收益、股東權益和現金流合併報表以及相關附註(未在此公佈);在2021年11月12日的報告中,我們對這些合併財務報表發表了無保留的審計意見。我們認為,隨附的截至2021年9月30日的簡明合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都與其所依據的合併資產負債表相比是合理的。
審查結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們需要對公司保持獨立。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB的標準進行的審計,其目的是對整個財務報表發表意見。因此,我們不發表這樣的意見。
/s/ 安永會計師事務所
得克薩斯州達拉斯
2022年8月3日
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
導言
以下討論應與本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表以及截至2021年9月30日止年度的10-K表年度報告中管理層的討論和分析一起閲讀。
1995 年《私人證券訴訟改革法》下關於安全港目的的警示聲明
本10-Q表季度報告中包含的陳述可能包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。除本報告中包含的歷史事實陳述外,所有陳述均為我們本着誠意發表的前瞻性陳述,旨在獲得1995年《私人證券訴訟改革法》規定的免除責任的避風港資格。在本報告或我們的任何其他文件或口頭陳述中使用時,“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“預測”、“目標”、“打算”、“目標”、“計劃”、“預測”、“尋求”、“戰略” 或類似詞語旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述存在風險和不確定性,可能導致實際業績與與我們的戰略、運營、市場、服務、費率、成本回收、天然氣供應供應供應和其他因素有關的陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。這些風險和不確定性包括以下方面:聯邦、州和地方監管和政治趨勢和決策,包括各州監管委員會審理的費率訴訟的影響;加強聯邦監管監督和可能的處罰;可能加強聯邦、州和地方對我們運營安全的監管;温室氣體排放或其他旨在應對氣候變化的立法或法規的影響;管道完整性和其他類似可能產生的鉅額成本和責任計劃和相關維修;分配、運輸和儲存天然氣所涉及的固有危害和風險;合同天然氣供應、州際管道和/或儲存服務的可用性和可及性;來自能源供應商和替代能源的競爭加劇;惡劣的天氣條件;氣候變化的影響;無法繼續僱用、培訓和留住運營、技術和管理人員;對此類技術失敗後可能會阻礙公司業務的技術的依賴增加;可能破壞我們的業務運營和信息技術系統或導致客户、員工或公司機密或敏感信息丟失或泄露的網絡攻擊或網絡恐怖主義行為的威脅;本文討論的自然災害、恐怖活動或其他事件以及其他風險和不確定性,所有這些都難以預測,其中許多風險和不確定性超出了我們的控制範圍;我們業務的資本密集型性質;我們繼續進入信貸和資本市場以執行我們的業務的能力商業戰略;我們無法控制的影響我們風險管理活動的市場風險,包括大宗商品價格波動、交易對手錶現或信譽以及利率風險;我們的業務集中在德克薩斯州;不利的經濟狀況對客户的影響;天然氣供應和價格的變化;提供醫療保健福利的成本增加,以及養老金和退休後醫療保健福利以及資金需求的增加;以及 COVID-19 的爆發及其對商業和經濟狀況的影響。因此,儘管我們認為這些前瞻性陳述是合理的,但無法保證它們會接近實際經驗,也無法保證由此產生的期望會得到實現。此外,我們沒有義務更新或修改我們的任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
Atmos Energy和我們的子公司從事受監管的天然氣配送、管道和儲存業務。我們通過銷售和運輸安排向六個分銷部門的300多萬住宅、商業、公共機構和工業客户分銷天然氣,截至2022年6月30日,這些分銷部門覆蓋了位於八個州的服務區域。此外,我們還通過我們的配送和管道系統為他人輸送天然氣。
我們通過以下應報告的細分市場管理和審查我們的合併業務:
•這個 分銷段 主要包括我們在八個州的受監管天然氣分銷和相關銷售業務。
•這個 管道和存儲段主要包括我們的Atmos Pipeline-Texas分部的管道和儲存業務以及我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務。
關鍵會計估計和政策
我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些財務報表要求我們做出估算和判斷,以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設,在這種情況下我們認為這些假設是合理的。我們會持續評估我們的估計,包括與可疑賬户備抵金、法律和環境應計費用、保險應計費用、養老金和退休後債務、遞延所得税以及商譽和其他長期資產的估值相關的估值。實際結果可能與此類估計值有所不同。
我們在編制合併財務報表時使用的關鍵會計政策在截至2021年9月30日的財年的10-K表年度報告中進行了描述,其中包括以下內容:
•規則
•未開單收入
•養老金和其他退休後計劃
•減值評估
我們的重要會計政策由董事會審計委員會定期審查。在截至2022年6月30日的九個月中,這些關鍵會計政策沒有發生重大變化。
操作結果
執行摘要
Atmos Energy 致力於安全可靠地運營我們的業務,同時提供卓越的股東價值。我們致力於實現天然氣分配和輸送系統的現代化,這需要大量的資本支出。我們有能力通過費率設計和機制及時開始收回這些投資中的很大一部分,這些設計和機制可以減少或消除監管滯後,並將我們的批准費率的恢復與客户使用模式區分開來。我們的資本支出計劃的執行、及時收回這些投資的能力以及我們進入資本市場以滿足融資需求的能力是影響我們財務業績的主要驅動力。
在截至2022年6月30日的九個月中,我們的淨收入為7.028億美元,攤薄每股收益為5.12美元,而截至2021年6月30日的九個月中,淨收入為6.168億美元,攤薄每股收益為4.77美元。
淨收入同比增長14%在很大程度上反映了分銷領域安全和可靠性支出以及客户增長推動的積極利率業績,但被兩個細分市場某些運營和維護費用的增加所抵消。
在截至2022年6月30日的九個月中,我們實施了利率制定監管行動,使年營業收入增加了1.549億美元。不包括先前頒佈的税收改革立法導致的超額遞延所得税退還的影響,在截至2022年6月30日的九個月中,我們的總税率結果為2.059億美元。此外,截至2022年6月30日,我們的利率制定工作正在進行中,希望將年營業收入總額增加1.326億美元。
截至2022年6月30日的九個月中,資本支出為17億美元。超過85%的投資用於提高我們的配送和運輸系統的安全性和可靠性,其中很大一部分投資是在將延遲減少到六個月或更短時間的監管機制下進行的。
在截至2022年6月30日的九個月中,我們完成了約15億美元的長期債務和股權融資。截至2022年6月30日,我們的股本資本為53.8%。不包括與Winter Storm Uri同時發行的22億美元增量融資,我們的股權資本為61.7%。截至2022年6月30日,我們的總流動性約為35億美元,包括3.281億美元的現金及現金等價物、通過股票遠期銷售協議提供的7.009億美元資金以及信貸額度下的24.944億美元未提取能力。
由於我們持續的財務業績,我們的董事會將2022財年的季度股息提高了8.8%。
下文討論了我們每個運營部門的經營業績。
分銷板塊
分銷部門主要包括我們在八個州的受監管天然氣分銷和相關銷售業務。影響該細分市場業績的主要因素是我們獲得授權回報率的能力、能源行業的競爭因素以及我們服務領域的經濟狀況。
我們獲得授權回報率的能力主要取決於我們有能力改善各個利率制定司法管轄區的費率設計,以最大限度地減少監管滯後,並最終將我們批准的費率的回收與客户的使用模式區分開來。改進費率設計是一個長期的過程,由於我們在多個費率司法管轄區開展業務,這一事實使情況變得更加複雜。根據我們目前的費率設計,我們的分銷部門收入中約有70%來自本財年的前六個月。此外,我們目前通過基本客户費用收回了分銷部門收入的大約60%,不包括天然氣成本,這部分將我們的批准費率的回收與客户使用模式分開。
季節性天氣模式也會影響我們的配送業務。但是,天氣正常化調整(稱為WNA)大大抵消了高於或低於正常水平的天氣的影響,這些調整已獲得州監管委員會的批准,在以下時間段內,我們在以下各州約96%的住宅和商業收入:
| | | | | |
| |
堪薩斯州,西德克薩斯州 | 十月 — 五月 |
田納西 | 十月 — 四月 |
肯塔基州、密西西比州、中德 | 十一月 — 四月 |
路易斯安那州 | 十二月 — 三月 |
弗吉尼亞州 | 一月至十二月 |
我們的配送業務也受到天然氣成本的影響。在購買的天然氣成本調整機制下,我們通常能夠將天然氣成本轉嫁給客户,而無需加價;因此,天然氣成本的增加被相應的收入增加所抵消。我們在德克薩斯州和密西西比州服務區的收入包括特許經營費和總收入税,它們按收入的百分比(包括汽油成本)計算。因此,收入中包含的這些税收金額受天然氣成本和天然氣銷售量水平的影響。我們將相關的税收支出記錄為除收入之外的税收組成部分。
天然氣成本通常不會對我們的營業收入產生直接影響,因為這些成本是通過我們購買的天然氣成本調整機制收回的。但是,更高的汽油成本可能會對我們的應收賬款收款產生不利影響,從而導致壞賬支出增加。目前,利率設計可以緩解這種風險,該設計使我們能夠從客户那裏收取約79%的住宅和商業收入的壞賬支出中的天然氣成本部分。此外,更高的天然氣成本可能需要我們增加信貸額度下的借款,從而導致更高的利息支出。最後,較高的天然氣成本以及該行業的競爭因素和總體經濟條件可能會導致客户節約能源,或者對於工業消費者而言,使用替代能源。
截至2022年6月30日的三個月,而截至2021年6月30日的三個月
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,我們的分銷板塊的財務和運營亮點如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2022 | | 2021 | | 改變 |
| (除非另有説明,否則以千計) |
營業收入 | $ | 773,311 | | | $ | 558,750 | | | $ | 214,561 | |
購買的汽油成本 | 390,559 | | | 202,050 | | | 188,509 | |
| | | | | |
運營費用 | 316,693 | | | 288,577 | | | 28,116 | |
營業收入 | 66,059 | | | 68,123 | | | (2,064) | |
其他營業外收入 | 6,708 | | | 1,060 | | | 5,648 | |
利息費用 | 12,341 | | | 8,540 | | | 3,801 | |
所得税前收入 | 60,426 | | | 60,643 | | | (217) | |
| | | | | |
所得税支出 | 3,025 | | | 7,354 | | | (4,329) | |
淨收入 | $ | 57,401 | | | $ | 53,289 | | | $ | 4,112 | |
合併分銷銷量 — mmcF | 44,954 | | | 41,352 | | | 3,602 | |
綜合配送運輸量 — mmcF | 34,360 | | | 34,776 | | | (416) | |
合併配送總吞吐量 — mmcF | 79,314 | | | 76,128 | | | 3,186 | |
| | | | | |
合併分銷每售出 Mcf 的平均汽油成本 | $ | 8.69 | | | $ | 4.89 | | | $ | 3.80 | |
我們的分銷板塊的營業收入下降了3%。向客户退還的超額遞延税款使同期營業收入減少了2,080萬美元,並將該細分市場的中期有效所得税税率從去年同期的12.1%降至5.0%。營業收入變化的其他關鍵驅動因素包括:
•費率調整增加了3,050萬美元,主要集中在我們的德克薩斯州中部和路易斯安那分部。
•扣除天氣正常化調整(WNA)後,消費增加了330萬美元
•客户增加260萬美元,主要集中在我們的Mid-Tex部門。
•其他運營和維護費用減少了180萬美元,這主要是由於本季度壞賬支出和其他管理成本減少。
部分抵消了:
•a 與資本投資增加相關的折舊費用和財產税增加了1,370萬美元。
•a 系統維護和相關活動增加500萬美元。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月按分銷部門分列的營業收入,按總利率基數排列。我們的分銷營業收入列報僅用於財務報告目的,可能不適合利率制定目的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2022 | | 2021 | | 改變 |
| (以千計) |
中特克斯 | $ | 30,574 | | | $ | 33,135 | | | $ | (2,561) | |
肯塔基州/中州 | 13,715 | | | 11,773 | | | 1,942 | |
路易斯安那州 | 10,892 | | | 11,027 | | | (135) | |
西德克薩斯州 | 1,876 | | | 5,118 | | | (3,242) | |
密西西 | 4,932 | | | 5,365 | | | (433) | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | 3,335 | | | 2,517 | | | 818 | |
其他 | 735 | | | (812) | | | 1,547 | |
總計 | $ | 66,059 | | | $ | 68,123 | | | $ | (2,064) | |
截至2022年6月30日的九個月 與截至2021年6月30日的九個月相比
截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月中,我們的分銷板塊的財務和運營亮點如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 改變 |
| (除非另有説明,否則以千計) |
營業收入 | $ | 3,356,279 | | | $ | 2,718,074 | | | $ | 638,205 | |
購買的汽油成本 | 1,881,212 | | | 1,304,269 | | | 576,943 | |
| | | | | |
運營費用 | 907,208 | | | 832,873 | | | 74,335 | |
營業收入 | 567,859 | | | 580,932 | | | (13,073) | |
其他營業外收入 | 9,173 | | | 1,135 | | | 8,038 | |
利息費用 | 36,046 | | | 33,269 | | | 2,777 | |
所得税前收入 | 540,986 | | | 548,798 | | | (7,812) | |
| | | | | |
所得税支出 | 35,163 | | | 109,481 | | | (74,318) | |
淨收入 | $ | 505,823 | | | $ | 439,317 | | | $ | 66,506 | |
合併分銷銷量 — mmcF | 256,717 | | | 275,691 | | | (18,974) | |
綜合配送運輸量 — mmcF | 120,037 | | | 120,150 | | | (113) | |
合併配送總吞吐量 — mmcF | 376,754 | | | 395,841 | | | (19,087) | |
| | | | | |
合併分銷每售出 Mcf 的平均汽油成本 | $ | 7.33 | | | $ | 4.73 | | | $ | 2.60 | |
我們的分銷板塊的營業收入下降了2%。向客户退還的超額遞延税款使同期營業收入減少了8,950萬美元,並將該細分市場的臨時有效所得税税率從去年同期的19.9%降至6.5%。營業收入變化的其他關鍵驅動因素包括:
•利率調整增加了1.226億美元,主要集中在我們的德克薩斯州中部、西德克薩斯州和路易斯安那州。
•客户增加1,320萬美元,主要集中在我們的Mid-Tex部門。
部分抵消了:
•a 與資本投資增加相關的折舊費用和財產税增加了3,480萬美元。
•扣除WNA後,消費減少了1,310萬美元,這主要是由於第二財季住宅消費的下降。
•a 系統維護和相關活動增加1 230萬美元。
•a 其他運營和維護費用增加了290萬美元,主要是由於與員工相關的費用、保險費和其他管理費用,但被本年度壞賬支出的減少部分抵消。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月按分銷部門分列的營業收入,按總利率基數排列。我們的分銷營業收入列報僅用於財務報告目的,可能不適合利率制定目的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 改變 |
| (以千計) |
中特克斯 | $ | 292,207 | | | $ | 284,104 | | | $ | 8,103 | |
肯塔基州/中州 | 75,541 | | | 69,127 | | | 6,414 | |
路易斯安那州 | 61,842 | | | 66,718 | | | (4,876) | |
西德克薩斯州 | 53,907 | | | 51,364 | | | 2,543 | |
密西西 | 66,719 | | | 68,142 | | | (1,423) | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | 28,187 | | | 36,610 | | | (8,423) | |
其他 | (10,544) | | | 4,867 | | | (15,411) | |
總計 | $ | 567,859 | | | $ | 580,932 | | | $ | (13,073) | |
近期的利率制定進展
以下各節中描述的金額代表每份費率申報中申請或收到的營業收入,這不一定反映最終命令中提及的規定金額,因為某些運營成本可能因委員會或其他政府機構的最終裁決而發生變化。在2022財年的前九個月中,我們實施了監管程序或獲得了實施監管程序的批准,使年營業收入增加了7,610萬美元,總結如下。我們的税率制定結果包括退還先前頒佈的税收改革立法產生的超額遞延所得税(EDIT),並不能反映結果的真正經濟利益,因為它們不包括相應的所得税優惠。不包括這些金額,截至2022年6月30日的九個月中,我們的利率制定活動的總利率結果為1.271億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
評分行動 | | 每年增加(減少) 營業收入 | | 編輯影響 | | 每年增加(減少) 營業收入(不包括編輯) |
| | (以千計) |
年度配方費率機制 | | $ | 70,488 | | | $ | 43,638 | | | $ | 114,126 | |
對案件申報進行評分 | | 5,938 | | | 7,379 | | | 13,317 | |
其他費率活動 | | (370) | | | — | | | (370) | |
| | $ | 76,056 | | | $ | 51,017 | | | $ | 127,073 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2022年6月30日,以下尋求增加年營業收入1.326億美元的利率制定工作正在進行中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
部門 | | 評分行動 | | 管轄權 | | 申請的營業收入 |
| | | | | | (以千計) |
| | | | | | |
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| | | | | | |
肯塔基州/中州 | | 基礎設施機制 | | 弗吉尼亞州 | | $ | 477 | |
肯塔基州/中州 | | 配方費率機制 | | 田納西 (1) | | 3,662 | |
路易斯安那州 | | 配方費率機制 | | 路易斯安那州 (2) | | 17,650 | |
| | | | | | |
中特克斯 | | 配方費率機制 | | 德克薩斯州中部城市 | | 92,615 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
密西西 | | 基礎設施機制 | | 密西西 | | 10,006 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
西德克薩斯州 | | 配方費率機制 | | 西德克薩斯州城市 | | 8,208 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | $ | 132,618 | |
| | | | | | |
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(1) 田納西州公用事業委員會於2022年6月20日批准了ARM的申請,將營業收入增加250萬美元,費率自2022年7月1日起生效。
(2) 公司於2022年7月1日實施了要求的金額,但須退款,並預計將在2022財年第四季度解決RSC申請。
年度配方費率機制
作為減少監管滯後的工具,公式利率機制使我們能夠每年更新利率,而無需提交正式的利率案件。但是,這些申報仍然涉及有關監管機構在最終確定這些機制下的費率之前的發現。目前,我們在路易斯安那州、密西西比州和田納西州的業務以及德克薩斯州分部的幾乎所有服務領域都有公式費率機制。此外,我們在幾乎所有的分銷部門都有特定的基礎設施計劃,並制定了收費標準,允許每年調整與這些計劃相關的投資的附加費率,以收回在前一個測試年期間產生的批准資本成本。下表彙總了我們按州劃分的年度公式費率機制:
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| | 年度配方費率機制 |
州 | | 基礎設施計劃 | | 公式費率機制 |
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科羅拉多州 | | 系統安全與完整性附加條款 (SSIR) | | — |
堪薩斯州 | | 燃氣系統可靠性附加費 (GSRS)、系統完整性計劃 (SIP) | | — |
肯塔基州 | | 管道更換計劃 (PRP) | | — |
路易斯安那州 | | (1) | | 費率穩定條款 (RSC) |
密西西 | | 系統完整性附加條款 (SIR) | | 穩定利率申報 (SRF) |
田納西 | | (1) | | 年利率機制 (ARM) |
德州 | | 天然氣可靠性基礎設施計劃 (GRIP),(1) | | 達拉斯年度利率審查 (DARR)、費率審查機制 (RRM) |
弗吉尼亞州 | | 推進弗吉尼亞能源的步驟 (SAVE) | | — |
(1) 得克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許將與根據這些規則產生的資本支出相關的所有費用(主要包括利息、折舊和其他税)推遲到下一次利率訴訟(利率案例或年利率申報),屆時投資和成本將通過基準利率收回。
在截至2022年6月30日的九個月中,批准了以下年度公式利率機制:
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部門 | | 管轄權 | | 測試年份 已結束 | | 增加(減少) 每年 正在運營 收入 | | 編輯影響 | | 增加(減少) 每年 正在運營 收入不包括編輯 | | 有效 日期 |
| | | | | | (以千計) | | |
2022 年申報: | | | | | | | | | | | | |
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西德克薩斯州 | | Amarillo、Lubbock、Dalhart 和 Channing | | 12/31/2021 | | $ | 6,122 | | | $ | — | | | $ | 6,122 | | | 06/11/2022 |
西德克薩斯州 | | 三角形 | | 12/31/2021 | | 1,549 | | | — | | | 1,549 | | | 06/11/2022 |
西德克薩斯州 | | 周邊地區 | | 12/31/2021 | | 1,221 | | | — | | | 1,221 | | | 06/11/2022 |
中特克斯 | | 自動櫃員機城市 | | 12/31/2021 | | 12,815 | | | — | | | 12,815 | | | 06/10/2022 |
中特克斯 | | 周邊地區 | | 12/31/2021 | | 5,646 | | | — | | | 5,646 | | | 06/10/2022 |
中特克斯 | | DARR (1) | | 09/30/2021 | | 13,201 | | | — | | | 13,201 | | | 05/25/2022 |
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科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 SIP | | 12/31/2021 | | 623 | | | — | | | 623 | | | 04/01/2022 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 GSRS | | 09/30/2021 | | 1,820 | | | — | | | 1,820 | | | 02/01/2022 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 科羅拉多 SSI | | 12/31/2022 | | 2,610 | | | — | | | 2,610 | | | 01/01/2022 |
中特克斯 | | 德克薩斯州中部城市 RRM | | 12/31/2020 | | 21,673 | | | 33,851 | | | 55,524 | | | 12/01/2021 |
西德克薩斯州 | | 西德克薩斯州城市 RRM | | 12/31/2020 | | 151 | | | 3,347 | | | 3,498 | | | 12/01/2021 |
密西西 | | 密西西比州-先生 | | 10/31/2022 | | 8,354 | | | 2,123 | | | 10,477 | | | 11/01/2021 |
密西西 | | 密西西比州-SRF | | 10/31/2022 | | (5,624) | | | 4,317 | | | (1,307) | | | 11/01/2021 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亞州-保存 | | 09/30/2022 | | 327 | | | — | | | 327 | | | 10/01/2021 |
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2022 年申報總數 | | | | | | $ | 70,488 | | | $ | 43,638 | | | $ | 114,126 | | | |
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(1) 本申報的加息是根據本文的生效日期批准的;但是,新的費率將從2022年9月1日開始實施。
對案例申報進行評級
費率案例是Atmos Energy向監管機構提出的提高向客户收取的費率的正式請求。當監管機構要求我們證明費率合理時,也可能提起利率案件。此過程稱為 “顯示原因” 操作。充足的費率旨在收回公司的成本和公平的回報率,並確保我們繼續安全地向客户提供可靠、價格合理的天然氣服務。
下表彙總了截至2022年6月30日的九個月內完成的費率案例。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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部門 | | 州 | | 年增長率 營業收入 | | 編輯影響 | | 年增長率 營業收入(不包括編輯) | | 有效 日期 |
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2022 年費率案例申報: | | | | | | | | | | |
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肯塔基州/中州 | | 肯塔基州 (1) | | $ | 5,938 | | | $ | 7,379 | | | $ | 13,317 | | | 05/20/2022 |
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2022 年利率案例申報總數 | | | | $ | 5,938 | | | $ | 7,379 | | | $ | 13,317 | | | |
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(1) 肯塔基州的費率案例結果包括2022財年的管道更換計劃。
其他費率制定活動
下表彙總了截至2022年6月30日的九個月中的其他利率制定活動。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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部門 | | 管轄權 | | 為活動評分 | | 減少了 每年 正在運營 收入 | | 有效 日期 |
| | | | | | (以千計) | | |
2022 年其他費率活動: | | | | | | | | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 | | Ad Valorem (1) | | $ | (370) | | | 02/01/2022 |
2022 年其他費率活動總數 | | | | | | $ | (370) | | | |
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(1) 與堪薩斯州服務區基本税率中包含的金額相比,Ad Valorem申報涉及的財產税要麼超額徵收,要麼徵收不足。
管道和存儲段
我們的管道和儲存部門包括我們的Atmos Pipeline—Texas分部(APT)的管道和儲存業務以及我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務。APT是德克薩斯州最大的州內管道運營之一,主要集中在德克薩斯州中部、北部和東部的既定天然氣產區,延伸到巴尼特頁巖、德克薩斯州墨西哥灣沿岸和西德克薩斯州二疊紀盆地的主要產區或附近。APT為我們的Mid-Tex部門、其他第三方本地分銷公司、工業和發電客户以及營銷人員和生產商提供運輸和存儲服務。該細分市場收入的80%以上來自這些服務。作為管道運營的一部分,APT在德克薩斯州擁有並運營五個地下儲存設施。
我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務由位於路易斯安那州新奧爾良地區的21英里管道組成,該管道主要用於根據長期合同為我們在路易斯安那州的配送部門彙總天然氣供應,並在更有限的基礎上向第三方提供天然氣供應。向我們的路易斯安那州分銷部門收取的這些服務的需求費須經路易斯安那州公共服務委員會的監管部門批准。我們還管理兩項資產管理計劃,這些計劃已獲得相關州監管委員會的批准。通常,這些資產管理計劃要求我們與分銷客户分享從這些安排中節省的成本的很大一部分。
我們的管道和儲存領域受到季節性天氣模式、能源行業競爭因素以及德克薩斯州和路易斯安那州服務區經濟狀況的影響。天然氣價格不會直接影響該細分市場的業績,因為收入來自天然氣的運輸和儲存。但是,天然氣價格和對天然氣的需求可能會影響我們所服務的供應地區的鑽探活動水平,這可能會影響我們在管道上可能能夠運輸的吞吐量。此外,我們在德克薩斯州服務的各個樞紐之間的天然氣價格差異可能會影響託運人通過德克薩斯州管道系統運輸的天然氣量以及此類運輸的費率。
APT的業績也受到當地分銷公司客户的天然氣需求的重大影響。此外,其運營可能會受到成本和支出的產生時間以及這些成本和開支何時通過其費率收回的影響。
APT每年使用GRIP來收回上一個日曆年度產生的資本成本。2022年2月11日,APT提交了一份GRIP文件,涵蓋了2021年1月1日至2021年12月31日期間不動產、廠房和設備淨投資的變化,要求將營業收入增加7,880萬美元。2022年5月18日,德克薩斯州鐵路委員會批准了該公司的GRIP申請。
截至2022年6月30日的三個月,而截至2021年6月30日的三個月
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,我們的管道和存儲板塊的財務和運營亮點如下所示。
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| 截至6月30日的三個月 |
| 2022 | | 2021 | | 改變 |
| (除非另有説明,否則以千計) |
Mid-Tex /聯盟運輸收入 | $ | 144,970 | | | $ | 126,022 | | | $ | 18,948 | |
第三方運輸收入 | 35,939 | | | 33,565 | | | 2,374 | |
| | | | | |
其他收入 | 2,503 | | | 3,400 | | | (897) | |
總營業收入 | 183,412 | | | 162,987 | | | 20,425 | |
購買的天然氣總成本 | (1,347) | | | 691 | | | (2,038) | |
| | | | | |
運營費用 | 96,231 | | | 97,029 | | | (798) | |
營業收入 | 88,528 | | | 65,267 | | | 23,261 | |
其他營業外收入 | 6,555 | | | 4,827 | | | 1,728 | |
利息費用 | 13,849 | | | 12,422 | | | 1,427 | |
所得税前收入 | 81,234 | | | 57,672 | | | 23,562 | |
| | | | | |
所得税支出 | 10,088 | | | 8,550 | | | 1,538 | |
淨收入 | $ | 71,146 | | | $ | 49,122 | | | $ | 22,024 | |
管道運輸總量 — mmcF | 175,117 | | | 187,408 | | | (12,291) | |
綜合管道運輸量 — mmcF | 146,422 | | | 153,166 | | | (6,744) | |
我們的管道和存儲板塊的營業收入增長了36%。營業收入變化的重要驅動因素包括:
•由於對2021年和2022年5月批准的GRIP申請進行了利率調整,增加了2,100萬美元。費率的提高是由安全和可靠性支出的增加推動的。
•a 系統維護費用減少了610萬美元,這主要是由於支出時機。
部分抵消了:
•a 與資本投資增加相關的折舊和財產税支出增加了450萬美元。
截至2022年6月30日的九個月 與截至2021年6月30日的九個月相比
截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月中,我們的管道和存儲板塊的財務和運營亮點如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 改變 |
| (除非另有説明,否則以千計) |
Mid-Tex /聯盟運輸收入 | $ | 401,455 | | | $ | 371,871 | | | $ | 29,584 | |
第三方運輸收入 | 98,696 | | | 93,894 | | | 4,802 | |
其他收入 | 9,926 | | | 11,103 | | | (1,177) | |
總營業收入 | 510,077 | | | 476,868 | | | 33,209 | |
購買的天然氣總成本 | (3,075) | | | (440) | | | (2,635) | |
| | | | | |
運營費用 | 265,431 | | | 244,206 | | | 21,225 | |
營業收入 | 247,721 | | | 233,102 | | | 14,619 | |
其他營業外收入 | 18,005 | | | 13,658 | | | 4,347 | |
利息費用 | 38,923 | | | 35,799 | | | 3,124 | |
所得税前收入 | 226,803 | | | 210,961 | | | 15,842 | |
| | | | | |
所得税支出 | 29,871 | | | 33,435 | | | (3,564) | |
淨收入 | $ | 196,932 | | | $ | 177,526 | | | $ | 19,406 | |
管道運輸總量 — mmcF | 581,545 | | | 614,594 | | | (33,049) | |
綜合管道運輸量 — mmcF | 411,884 | | | 428,331 | | | (16,447) | |
我們的管道和存儲領域的營業收入增長了6%。向客户退還的超額遞延税款使同期營業收入減少了1,330萬美元,並將該細分市場的臨時有效所得税税率從去年同期的15.8%降至13.2%。營業收入變化的其他驅動因素包括:
•由於對2021年和2022年5月批准的GRIP申請進行了利率調整,增加了4,940萬美元。費率的提高是由安全和可靠性支出的增加推動的。
部分抵消了:
•a 系統維護費用增加了730萬美元,主要是由於靜壓測試的支出。
•APT的直通系統活動淨減少240萬美元,這主要與二疊紀盆地競爭外賣能力增加和區域價差收緊所推動的銷量減少有關。
•與資本投資增加相關的折舊費用和財產税增加了1,110萬美元。
流動性和資本資源
為我們的營運資金、資本支出和其他現金需求提供資金所需的流動性來自內部產生的現金流以及外債和股權融資。此外,我們還有一項15億美元的商業票據計劃和四項承諾的循環信貸額度,來自第三方貸款機構的總可用資金為25億美元。商業票據計劃和信貸額度提供具有成本效益的短期融資,直到可以被長期債務和股權融資的平衡所取代,從而實現公司所需的資本結構,股權與總資本的比率在50%至60%之間,包括長期和短期債務。此外,我們與天然氣供應商有各種未承諾的貿易信貸額度,用於每月購買天然氣。
我們向美國證券交易委員會(SEC)存檔了一份上架登記聲明,允許我們發行高達50億美元的普通股和/或債務證券。截至本報告發布之日,根據2024年6月29日到期的上架註冊聲明,有22億美元的證券可供發行。
我們還有一項市價(ATM)股票銷售計劃,允許我們發行和出售總髮行價不超過10億美元的普通股(包括根據與自動櫃員機股票銷售計劃簽訂的遠期銷售協議可能出售的普通股),該計劃將於2024年6月29日到期。截至2022年6月30日,根據該自動櫃員機股票銷售計劃,有6.63億美元的股票可供發行。此外,截至2022年6月30日,截至2023年12月29日,我們已執行遠期銷售協議的收益為700.9億美元。其他細節彙總於未經審計的簡明合併財務報表附註7。
預計這些來源提供的流動性將足以為公司2022財年剩餘時間的營運資金需求和資本支出計劃提供資金。此外,我們希望繼續能夠在必要時以合理的條件獲得融資。
下表顯示了截至2022年6月30日、2021年9月30日和2021年6月30日的資本總額,包括短期債務和長期債務的流動部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 |
| (以千計,百分比除外) |
短期債務 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
長期債務 (1) | 7,960,594 | | | 46.2 | % | | 7,330,657 | | | 48.1 | % | | 7,328,947 | | | 48.5 | % |
股東權益 (2) | 9,268,171 | | | 53.8 | % | | 7,906,889 | | | 51.9 | % | | 7,773,758 | | | 51.5 | % |
總計 | $ | 17,228,765 | | | 100.0 | % | | $ | 15,237,546 | | | 100.0 | % | | $ | 15,102,705 | | | 100.0 | % |
(1) 包括我們的融資租賃。
(2) 不包括為支付冬季風暴烏裏期間產生的購買天然氣成本而發行的22億美元增量融資,截至2022年6月30日,我們的股權資本化率為61.7%,截至2021年9月30日的60.6%。
現金流
由於多種因素,我們內部產生的資金將來可能會發生變化,其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括監管變化、我們服務的價格、對此類產品和服務的需求、大宗商品價格的重大變化導致的保證金要求、運營風險和其他因素。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月中來自運營、投資和融資活動的現金流如下所示。
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| 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 改變 |
| (以千計) |
提供的現金總額(用於) | | | | | |
經營活動 | $ | 929,316 | | | $ | (1,158,467) | | | $ | 2,087,783 | |
投資活動 | (1,714,569) | | | (1,352,317) | | | (362,252) | |
籌資活動 | 996,605 | | | 3,014,597 | | | (2,017,992) | |
現金和現金等價物的變化 | 211,352 | | | 503,813 | | | (292,461) | |
期初的現金和現金等價物 | 116,723 | | | 20,808 | | | 95,915 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 328,075 | | | $ | 524,621 | | | $ | (196,546) | |
來自經營活動的現金流
在截至2022年6月30日的九個月中,我們從經營活動中產生的現金流為9.293億美元,而截至2021年6月30日的九個月中,運營活動產生的現金流為12億美元。不包括去年同期在冬季風暴烏裏期間產生的21億美元天然氣成本,運營現金流減少了80萬美元,這主要是由於1.028億美元的超額遞延所得税負債的退款,這主要被天然氣成本回收的時機以及2021財年成功實現的利率案例結果的積極影響所抵消。
來自投資活動的現金流
我們的資本支出主要用於通過管道更換和系統現代化來提高配電和輸電系統的安全性和可靠性,並增強和擴展我們的系統以滿足客户的需求。在過去的三個財政年度中,我們約有88%的資本支出用於提高系統的安全性和可靠性。
在截至2022年6月30日的九個月中,用於投資活動的現金為17.146億美元,而截至2021年6月30日的九個月中,用於投資活動的現金為13.523億美元。資本支出增加了3.681億美元。我們的分銷領域的資本支出增加了2.165億美元,這主要是由於系統現代化和客户增長支出的增加。我們的管道和存儲領域的資本支出增加了1.516億美元,這主要是由於德克薩斯州管道系統安全和可靠性方面的支出增加。
來自融資活動的現金流量
在截至2022年6月30日的九個月中,我們的融資活動提供了10億美元的現金,而去年同期融資活動提供的現金為30億美元。
在截至2022年6月30日的九個月中,我們從發行長期債務和股權中獲得了15億美元的淨收益。我們完成了6億美元的2052年到期的2.85%優先票據的公開發行,扣除承銷折扣和發行費用後,本次發行的淨收益為5.898億美元。我們還完成了2億美元的公開發行2029年到期的2.625%的優先票據,並獲得了2.08億美元的淨收益,用於償還我們的2億美元浮動利率定期貸款。此外,在截至2022年6月30日的九個月中,我們結算了6,932,722股遠期出售的股票,淨收益為6.753億美元。淨收益主要用於支持資本支出和其他一般公司用途。
現金分紅的增加是由於我們的股息率提高了8.8%以及已發行股票的增加。
在截至2021年6月30日的九個月中,我們通過發行長期債務和股權獲得了33億美元的淨收益。淨收益主要用於支付冬季風暴烏裏期間產生的天然氣成本、支持資本支出和其他一般公司用途。現金分紅的增加是由於我們的股息率提高了8.7%以及已發行股票的增加。
下表彙總了我們在截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月中的股票發行情況:
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| 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 |
已發行股份: | | | |
直接股票購買計劃 | 52,907 | | | 61,561 | |
1998 年長期激勵計劃 | 427,819 | | | 241,340 | |
退休儲蓄計劃和信託 | 55,554 | | | 63,992 | |
| | | |
股票發行 | 6,932,722 | | | 4,537,669 | |
已發行股票總數 | 7,469,002 | | | 4,904,562 | |
| | | |
信用評級
除了此類融資的成本外,我們的信用評級還直接影響我們獲得短期和長期融資的能力。在確定我們的信用評級時,評級機構會考慮許多量化因素,包括但不限於債務佔總資本的比例、運營現金流與未償債務的關係、利息和養老金負債的運營現金流覆蓋率。此外,評級機構還會考慮定性因素,例如我們的收益在一段時間內的一致性、我們的管理和業務戰略的質量、與我們的業務相關的風險以及管理我們在運營所在州的利率的監管結構。
我們的債務由兩家評級機構評級:標準普爾公司(S&P)和穆迪投資者服務公司(Moody's)。截至2022年6月30日,我們的展望和當前債務評級(均被視為投資等級)如下:
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| 標準普爾 | | 穆迪 |
優先無抵押長期債務 | A- | | A1 |
短期債務 | A-2 | | P-1 |
外表 | 負面 | | 穩定 |
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由於全球或國家金融和信貸狀況惡化,進入私人和公共信貸市場的機會更加有限,我們的經營業績嚴重惡化或流動性大幅減少,都可能引發我們的評級前景的負面變化,甚至兩家信用評級機構降低我們的信用評級。這將意味着進入私人和公共信貸市場的機會更加有限,此類借款的成本也將增加。
信用評級不建議買入、賣出或持有證券。標準普爾的最高投資級信用評級為AAA,穆迪為Aaa。標準普爾的最低投資級信用評級為BBB-和穆迪的Baa3。評級機構可以隨時修改或撤回我們的信用評級,每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。如果評級機構認為情況允許,則無法保證評級會在任何給定時間內保持有效,也無法保證評級機構不會降低或完全撤回評級。
債務契約
截至2022年6月30日,我們遵守了所有債務契約。未經審計的簡明合併財務報表附註6更詳細地描述了我們的債務契約。
合同義務和商業承諾
除未經審計的簡明合併財務報表附註10所述外,在截至2022年6月30日的九個月中,我們的合同義務和商業承諾沒有重大變化。
風險管理活動
在我們的配送、管道和存儲領域,我們結合使用物理存儲、固定實物合約和固定金融合約來減少冬季天然氣價格異常大幅上漲的風險。此外,我們還通過定期投資金融工具來管理利率風險,以有效固定與預期融資相關的利息成本中的美國國債收益率部分。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月中,我們的金融工具公允價值變動的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千計) |
期初合約的公允價值 | $ | 282,400 | | | $ | 327,096 | | | $ | 225,417 | | | $ | 78,663 | |
已實現/結算的合同 | (260) | | | 13 | | | 31,224 | | | 980 | |
新合約的公允價值 | 1,834 | | | 4,030 | | | 3,550 | | | 4,356 | |
其他價值變化 | 203,985 | | | (97,622) | | | 227,768 | | | 149,518 | |
期末合約的公允價值 | 487,959 | | | 233,517 | | | 487,959 | | | 233,517 | |
現金抵押品的淨額結算 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末合約的現金抵押品和公允價值 | $ | 487,959 | | | $ | 233,517 | | | $ | 487,959 | | | $ | 233,517 | |
截至2022年6月30日,我們的金融工具的公允價值按時間段和公允價值來源列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日合約的公允價值 |
| 到期日(年) | | |
公允價值來源 | 更少 比 1 | | 1-3 | | 4-5 | | 更大 超過 5 | | 總計 公平 價值 |
| (以千計) |
主動報價 | $ | 186,643 | | | $ | 246,826 | | | $ | 54,490 | | | $ | — | | | $ | 487,959 | |
基於模型和其他估值方法的價格 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公允價值總額 | $ | 186,643 | | | $ | 246,826 | | | $ | 54,490 | | | $ | — | | | $ | 487,959 | |
運營統計數據和其他信息
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月中,我們的配送、管道和存儲領域的某些運營統計數據。
分銷銷售和統計數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
儀表在使用中,期末 | | | | | | | |
住宅 | 3,138,790 | | | 3,095,895 | | | 3,138,790 | | | 3,095,895 | |
商用 | 281,839 | | | 281,628 | | | 281,839 | | | 281,628 | |
工業 | 1,643 | | | 1,664 | | | 1,643 | | | 1,664 | |
公共權力機構及其他 | 8,204 | | | 8,264 | | | 8,204 | | | 8,264 | |
總計米 | 3,430,476 | | | 3,387,451 | | | 3,430,476 | | | 3,387,451 | |
| | | | | | | |
庫存倉儲餘額 — Bcf | 49.4 | | | 46.4 | | | 49.4 | | | 46.4 | |
銷量 — mmcF (1) | | | | | | | |
天然氣銷量 | | | | | | | |
住宅 | 19,760 | | | 17,590 | | | 144,695 | | | 162,154 | |
商用 | 17,012 | | | 16,233 | | | 83,307 | | | 86,559 | |
工業 | 6,988 | | | 6,260 | | | 22,848 | | | 20,650 | |
公共權力機構及其他 | 1,194 | | | 1,269 | | | 5,867 | | | 6,328 | |
天然氣總銷量 | 44,954 | | | 41,352 | | | 256,717 | | | 275,691 | |
運輸量 | 36,503 | | | 36,679 | | | 125,993 | | | 125,704 | |
總吞吐量 | 81,457 | | | 78,031 | | | 382,710 | | | 401,395 | |
| | | | | | | |
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管道和存儲運營銷售和統計數據
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
客户,期末 | | | | | | | |
工業 | 96 | | | 95 | | | 96 | | | 95 | |
其他 | 197 | | | 202 | | | 197 | | | 202 | |
總計 | 293 | | | 297 | | | 293 | | | 297 | |
| | | | | | | |
庫存倉儲餘額 — Bcf | 0.7 | | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.4 | |
管道運輸量 — mmcF (1) | 175,117 | | | 187,408 | | | 581,545 | | | 614,594 | |
| | | | | | | |
前面各表的注意事項:
(1)銷售額和運輸量反映了細分市場的運營情況,包括公司間銷售額和運輸金額。
最近的會計發展
未經審計的簡明合併財務報表附註2描述了最近的會計發展及其對我們的財務狀況、經營業績和現金流的影響。
截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告第7A項中披露了有關我們對市場風險的定量和定性披露的信息。在截至2022年6月30日的九個月中,我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。
管理層對披露控制和程序的評估
我們在管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(交易法)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條。根據這項評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2022年6月30日起生效,目的是合理地保證我們(包括我們的合併實體)在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的,包括合理地保證此類信息是酌情收集並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的財年第三季度,我們沒有對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)進行任何更改,這些變更對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
在截至2022年6月30日的九個月中,除未經審計的簡明合併財務報表附註10所述外,截至2021年9月30日財年的10-K表年度報告中,合併財務報表附註13中披露的訴訟狀況和其他事項沒有重大變化。我們仍然認為,此類訴訟和其他事項或索賠的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
截至2021年9月30日止年度的10-K表年度報告中,在第1A項 “風險因素” 標題下披露的風險因素沒有重大變化。
以下證據作為本季度報告的一部分提交。
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展覽 數字 | | 描述 | 頁碼或 成立者 參考 |
3.1 | | 德克薩斯州Atmos Energy Corporation重述公司章程(經修訂後於2010年2月3日生效) | 2010 年 3 月 31 日的 10-Q 表格附錄 3.1(文件編號 1-10042) |
3.2 | | 弗吉尼亞州Atmos Energy Corporation重述公司章程(經修訂後於2010年2月3日生效) | 2010 年 3 月 31 日的 10-Q 表格附錄 3.2(文件編號 1-10042) |
3.3 | | Atmos Energy Corporation的修訂和重述章程(截至2019年2月5日) | 2019 年 2 月 5 日的 8-K 表格附錄 3.1(文件編號 1-10042) |
15 | | 關於未經審計的中期財務信息的信函 | |
31 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證 | |
32 | | 第 1350 節認證* | |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構 | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
104 | | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
| | | | | |
* | 這些認證由公司首席執行官兼首席財務官根據《美國法典》第18條第1350條作出,作為本10-Q表季度報告的附錄32提供,除非公司特別以提及方式納入此類認證,否則不會被視為向委員會提交或以提及方式納入公司根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | | ATMOS E精力充沛 C公司 (註冊人) |
| | | 來自: /s/ 克里斯托弗·福賽斯 |
| | | 克里斯托弗·T·福賽思 高級副總裁兼首席財務官 (正式授權的簽字人) |
日期:2022年8月3日