附錄 99.2

2022 年第二季度財報

準備好的備註

 

我們正在提供一份與財報公告有關的準備好的講話的副本。這些評論旨在為在季度電話會議之前分析我們2022年第二季度的業績提供更多細節。這些準備好的講話不會在電話會議上宣讀。

電話會議詳情：

2022年8月4日

美國東部時間上午 8:30

•要觀看直播，請訪問我們網站的 “投資者關係” 部分，網址為 https://investors.ansys.com，然後點擊活動和演示文稿，然後點擊活動日曆。

•也可以在通話開始前至少五分鐘撥打 (855) 239-2942（美國）或 (412) 542-4124（CAN & INT'L），並要求接線員為您接通我們的電話會議，從而聽到來電。

•撥打 (877) 344-7529（美國）、(855) 669-9658（CAN）或（412）317-0088（國際）並引用接入碼 3042539 或 https://investors.ansys.com/events-and-presentations/events-calendar，即可在通話結束後的兩小時內重播。

/補充信息

除了我們的 GAAP 信息外，我們歷來還提供非 GAAP 補充信息。本文檔的後面部分以及我們的 2022 年第二季度財報新聞稿中描述了我們提供這些信息的原因，該新聞稿可在我們網站的 “為什麼選擇 Ansys-新聞中心” 部分找到。本文檔後面還將提供GAAP與非公認會計準則信息的對賬情況。

固定貨幣金額不包括外幣波動對報告結果的影響。為了提供這些信息，本位幣為非美元貨幣的實體的2022年業績按2021年生效的匯率兑換成美元，而不是2022年的實際匯率。恆定貨幣增長率的計算方法是調整2022年報告的結果，以排除2022年貨幣波動的影響，並將其與2021年報告的結果進行比較。我們提供這些非公認會計準則財務信息是為了幫助投資者更好地瞭解我們的業績。

/第二季度概覽

我們報告的第二季度年度合同價值（ACV）為4.603億美元，與2021年第二季度相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了7％和13％。2022年年初至今（YTD）ACV為8.044億美元，與2021年年初至今相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了7％和12％。

第二季度合併GAAP收入為4.739億美元，與2021年第二季度相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長6％和13％。2022年年初至今合併GAAP收入為8.989億美元，與2021年年初至今相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長11％和16％。第二季度和2022年年初至今，GAAP攤薄後每股收益分別為1.13美元和1.94美元，而第二季度和2021年年初至今分別為1.06美元和1.89美元。第二季度和2022年年初至今的運營現金流分別為1.189億美元和3.299億美元，而第二季度和2021年年初至今分別為1.189億美元和2.90億美元。

第二季度非公認會計準則合併收入為4.759億美元，與2021年第二季度相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了5％和12％。2022年年初至今的合併非公認會計準則收入為9.045億美元，與2021年年初至今相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了10％和15％。第二季度和2022年年初至今的非公認會計準則攤薄每股收益分別為1.77美元和3.13美元，而第二季度和2021年年初至今分別為1.85美元和2.97美元。

在第二季度，我們繼續採取旨在減輕 COVID-19 對我們業務影響的措施。我們的直接和間接銷售和支持團隊繼續使用協作技術來訪問Ansys的數據中心和公共雲，並與客户進行虛擬會面，以減少對我們銷售渠道的幹擾。我們的銷售團隊繼續通過虛擬和麪對面的會議與世界各地的客户互動，具體取決於具體地點的指導方針和客户偏好。他們繼續為客户提供價值和業務動力。我們的研發團隊還繼續保持高效，實現了我們的產品發佈目標，最近於7月發佈的Ansys 2022 R2就是明證。

本文檔後面將詳細介紹第三季度和2022財年的指導以及相關假設。

其他近期亮點

•我們繼續通過發佈新的有機產品來提供創新、一流的多物理場功能。

◦ 隨着7月28日Ansys 2022 R2的發佈，工程團隊可以突破複雜性，設計下一代改變世界的產品。Ansys 2022 R2 的新功能跨越了物理、工程學科和行業的廣度，可支持獲取真實產品性能知識所需的規模和互操作性。此版本包括新的人工智能 (AI) 功能、GPU 求解器的改進以及可增強協作和提高工作效率的開放式工作流程。

◦ 我們還宣佈發佈兩款新的半導體產品——Ansys totem-SC™ 和Ansys PathFinder-SC™，分別用於電源完整性和靜電放電可靠性籤核。這些新產品通過將現有Totem™ 和PathFinder™ 產品集成到Ansys SeaScape™ 大數據平臺中進行分佈式處理，從而提高了它們的速度和容量。這加深了我們的戰略承諾，即採用開放和可定製的設計平臺來實現多物理場工程仿真。

•我們將繼續與合作伙伴合作，推動創新：

◦ 我們擴大了與臺積電的長期合作。

▪ 參與了臺積電 N6 工藝技術的臺積電 N6RF 設計參考流程。臺積電 N6RF 設計參考流程使用我們的多物理場仿真平臺為射頻設計人員提供了一個工作流程，可加快設計時間並減少浪費性的過度設計。它為 5G 無線電通信、Wi-Fi 連接和物聯網網絡中使用的芯片提供了更高的性能和可靠性。

▪ 我們的電源完整性軟件獲得了臺積電業界領先的 N4P 和 N3E 工藝技術的認證。該認證支持機器學習、5G 移動和高性能計算應用的下一代芯片設計。此次最新合作建立在我們最近對臺積電N4和N3流程平臺的認證的基礎上。

◦ 我們加入了英特爾代工服務 (IFS) 雲聯盟。IFS是英特爾去年宣佈的完全垂直的獨立代工企業。作為英特爾承諾滿足不斷增長的晶圓代工產能需求的一部分，它正在與雲服務提供商和電子設計自動化供應商合作，為雲端客户提供安全的設計環境。我們的工具作為可互操作、支持雲的半導體設計流程的一部分提供，這將有助於當前和未來的英特爾客户提高工作效率。

◦ 三星鑄造廠將使用我們的電磁（EM）仿真工具，在最先進的芯片、節點和工藝技術上開發超現代設計，包括5G/6G。我們的仿真解決方案將為三星最先進的半導體技術提供全面的電磁感知設計流程，具有更高的容量、速度和集成能力，從而縮短片上設計週期以促進高速連接，同時有助於減少設計錯誤和風險。

◦ 我們將支持由中佛羅裏達大學牽頭的研究，該研究由美國宇航局大學領導力計劃五年撥款1000萬美元資助，以加速航空可持續發展。該項目旨在開發使用液氨作為飛機更可持續的替代燃料的零碳噴氣發動機。我們的仿真解決方案將用作該項目的關鍵推動力，既可以驗證氨的使用，又可以在所需的時間內實現結果。

•在幫助客户加快產品設計的同時提高性能和可靠性方面，我們將繼續處於領先地位。

◦ Juniper Networks是安全、人工智能驅動網絡領域的領導者，成功部署了我們的軟件，以加快其高速網絡芯片的生產。我們通過大規模可並行化的設計方法，幫助瞻博網絡在更短的時間內實現高精度的電源完整性籤核，從而實現更大的交換覆蓋範圍和更高的可靠性。

◦ 長期客户，電氣工程、電力和自動化技術領域的全球領導者WEG在第二季度簽署了一份為期多年的合同，旨在實現Ansys仿真的標準化。這項新協議將通過創建和實施其電機的數字化雙胞胎，幫助這家巴西公司重新思考其產品開發流程。該協議將推動WEG的電氣化和綠色能源計劃。

*按實際貨幣計算上漲了11％。

經常性 ACV 包括訂閲租賃許可證和維護 ACV，但不包括永久許可證和服務 ACV。

地區和行業評論

由於各公司尋求通過數字技術提高效率和創新，所有地區以及我們的核心行業，即高科技、航空航天與國防（A＆D）和汽車業，在第二季度均實現了固定貨幣ACV的增長。我們的客户繼續投資我們的解決方案，以降低成本和縮短開發時間。

•5G、可持續發展和高性能計算推動了高科技和半導體行業的增長，特別是在歐洲、中東和非洲以及亞太地區。先進的工藝節點、三維集成電路 (3D-IC) 和定製硅繼續帶來需要多物理場分析的半導體設計挑戰。

◦ 本季度向一家歐洲電信公司進行了為期多年、八位數的銷售，該公司擴大了我們解決方案的使用範圍，以支持其向內部芯片設計的轉變，並滿足高性能網絡和5G無線系統的需求。

◦ 亞太地區完成了對一家日本電子製造商的八位數銷售以及對科技公司的數百萬美元銷售額。3D-IC 設計帶來的熱分析和與多物理場相關的工程挑戰繼續推動對我們高科技和半導體產品組合的投資。

•在航空與國防領域，我們全面的多物理場產品組合仍然處於有利地位，能夠通過數字化轉型和新的工程挑戰來滿足現代化需求，這些挑戰源於產品必須走得更遠、更快、更高效。所有地區均出現增長。

◦ 多個七位數的銷售額為我們在美洲的增長做出了貢獻，其中包括一家航空航天製造商進一步投資於仿真，用於未來需要我們各種解決方案的項目。該公司在所有工程部門使用我們的軟件，以滿足所有材料情報需求。

◦ 簽訂了多份七位數的合同，這推動了我們在歐洲、中東和非洲及亞太地區的增長，其中包括一家歐洲國防制造商使用我們的解決方案，通過解決電子、熱和空氣動力學振動問題來優化產品性能和可靠性。

•電氣化和高級駕駛輔助系統（ADAS）推動了汽車行業所有地區的增長，尤其是在美洲和亞太地區，這兩個地區實現了兩位數的增長。隨着ADAS的普及，對安全和可靠性技術以及傳感器開發解決方案的需求不斷增加。

◦ 美洲的增長得益於與一家汽車技術供應商簽訂的為期多年、八位數的合同，該供應商使用我們的電氣化、安全和連接軟件，以及其他為期多年的數百萬美元銷售額。

◦ 亞太地區的增長得益於向兩家汽車製造商提供的七位數銷售額，他們將我們的解決方案應用於從空氣動力學到高級駕駛輔助系統（ADAS）等一系列工程挑戰。

•所有地區都為工業和能源行業的兩位數增長做出了貢獻。可持續發展和數字化轉型計劃正在激發人們對加速創新、改善全球協作和數據管理的解決方案的興趣。

◦ 向一家德國工業機械製造商出售了為期多年、八位數的銷售以及其他數百萬美元的合同，推動了工業領域的增長。不同地理位置的團隊之間對改善協作和信息共享的需求支持了對我們軟件的投資和解決方案的全球部署。

◦ 能源行業的增長歸因於美洲和歐洲、中東和非洲地區的數百萬美元銷售額，其中包括一家北美諮詢公司使用我們的解決方案通過減少停機時間來降低成本。

GAAP和非GAAP收入值之間的差異是適用適用於2022年之前關閉的企業合併會計的公允價值條款的結果。

客户對合同的需求不斷增加，這些合同通常包括涉及我們大量軟件產品的長期訂閲租賃許可證。這些安排通常涉及更高的總體交易價格。預先確認與這些大型交易相關的許可證收入可能會導致訂閲租賃許可證收入的巨大波動。軟件產品在各種各樣的應用程序和行業中越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中，在這些環境中，許可方法是基於時間而不是永久的。從長遠來看，這種偏好可能會導致從永久許可證轉向基於時間的許可證，例如訂閲租約。

在此期間執行的多年期訂閲租賃合同的價值和期限對收入的確認產生了重大影響。因此，收入可能會大幅波動，尤其是按季度波動，這是由於此類合同的簽訂時間、長期合同期限各季度的相對差異以及與去年相比銷售的許可證類型組合的變化。收入增長率的大幅波動並不一定表明客户在報告所述期間的軟件使用情況或現金流發生了變化。

•截至2022年6月30日，現金和短期投資總額為5.176億美元，其中48％在國內持有。

•截至2022年6月30日，遞延收入和積壓收入為11.792億美元。

•2022年第二季度和2021年第二季度的運營現金流均為1.189億美元。2022年年初至今的運營現金流為3.299億美元，而2021年年初至今的運營現金流為2.9億美元。

•第二季度和2022年年初至今的資本支出總額分別為500萬美元和1,010萬美元。我們目前計劃2022財年的資本支出在2,500萬至3,000萬美元之間，而2021財年的支出為2,300萬美元。

第二季度和2022年年初至今，我們分別有8,730萬股和8,750萬股全面攤薄後的加權平均流通股。我們在2022年第一季度以1.556億美元的價格回購了50萬股股票。2022年第二季度沒有進行回購。截至2022年6月30日，根據我們的授權股票回購計劃，我們還有200萬股股票可供回購。我們的授權回購計劃沒有到期日，購買活動的步伐將取決於營運資金需求、收購的現金需求、我們的股價以及經濟和市場狀況等因素。

與第二季度和2021年年初至今相比，第二季度和2022年年初至今的收入和營業收入受到外幣兑美元匯率波動的影響。基於2021年匯率的貨幣波動對GAAP和非GAAP收入和營業收入的影響反映在下表中。括號內的數額表示貨幣波動的不利影響。

第二季度和2022年年初至今，外匯淨值對遞延收入和積壓收入的不利影響分別為2710萬美元和3,980萬美元。

貨幣對收入和營業收入最有意義的影響通常歸因於美元兑歐元和日元的匯率變化。下表反映了我們為2022年5月指引提供的歷史匯率和匯率區間。就2022年第二季度的平均匯率而言，歐元處於我們2022年5月指導區間的低端，日元跌破了2022年5月的指導區間。

/展望

我們的第三季度和全年財務指導估計值如下所示，這些估計基於重要假設，隨着我們到2022年的推進，這些假設可能會實現，也可能不會實現。除其他外，這些假設以及某些相關的管理行動包括以下內容：

•我們沒有考慮新一波浪潮或變異的 COVID-19 變種的進一步影響，這些影響會導致新的停擺使我們的前景停止或倒退經濟復甦。

•貿易限制限制了我們向俄羅斯和白俄羅斯的客户提供產品和服務的能力，我們的指導方針假設這些限制將持續到2022年。

•額外的限制或全球貿易環境的進一步惡化可能會對我們的業務以及我們實現財務指導的能力產生重大不利影響。

•預先確認永久許可證的收入和多年期訂閲租賃合同的許可部分對我們的經營業績產生了重大影響。我們的 2022 年指導方針假設持續有能力在更廣泛的客户羣體中推動更多多年期訂閲租賃協議，並反映了我們在當前預測中看到的許可證類型組合。

•我們的混合續訂率歷來約為90％。我們的續訂率一直很高，我們的假設是，在我們的大部分業務中，續訂率將繼續保持在較高水平。

•我們的支出反映了通貨膨脹對開支的適度影響，我們將繼續投資長期機會。我們還維持並打算維持投資收購、研發和某些數字化轉型項目的承諾，因為這些項目對於我們提高運營效率和擴大業務規模以實現未來增長的能力至關重要。

•美元走強已經並將繼續對我們2022年的業績和未來前景產生重大不利影響。由於這種動態，恆定貨幣指標更能表明我們的基本運營業績。

我們目前正在預測以下情況：

我們目前預計2022年第三季度約有8,750萬股全面攤薄後已發行股票。

我們目前預計2022財年將有約8,760萬股全面攤薄後已發行股票。

我們攤薄後的2022財年每股收益預期包括2200萬美元的利息支出（1,800萬美元，扣除税款）。相比之下，2021財年的利息支出為1,240萬美元（扣除税款1,000萬美元），而在最近的利率環境上升以及我們定期貸款的浮動利率的推動下，2022財年的利息支出大幅增加。

儘管宏觀經濟環境持續動盪，但更新的2022財年指引反映了在我們商業模式和市場地位的潛在優勢的推動下，ACV、收入、攤薄後每股收益和運營現金流的運營增長。美元匯率持續而有意義的走強抵消了這一前景，這繼續帶來前所未有的不利因素。因此，該指引假設貨幣會產生額外的增量不利影響，這主要是由於歐元和日元大幅疲軟。

正如我們在上一季度提到的那樣，貨幣影響完全是外部驅動事件的結果。我們的業務基礎仍然堅固，而且我們繼續看到勢頭。下圖顯示了我們在5月初發布的最新指南的更新驅動因素：

此外，與2021年匯率相比，我們的2022年全年預期對ACV產生了約1億美元的負面影響，對運營現金流的負面影響約為3500萬美元。

我們的業績受到貨幣波動的影響，尤其是歐元和日元匯率變動的影響。我們的匯率假設如下：

展望顯示了上述因素，包括銷售和渠道容量的實際和計劃增長、我們目前對主要客户活動的瞭解、銷售渠道和預測。但是，正如我們過去所説並將繼續重申的那樣，有許多因素是我們無法控制的，包括宏觀經濟環境、客户採購模式、政府和税收政策以及匯率波動。但是，我們確實受益於堅實、可重複的業務基礎；多元化的地理和行業足跡；以及幫助我們取得成功和兑現承諾的世界一流的客户羣。

請參閲標題為 “前瞻性陳述和風險因素” 的部分，討論了可能導致實際業績與前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異的風險、不確定性和因素。

/術語表

年度合同價值（ACV）：ACV是我們用來更好地瞭解業務的指標。沒有可與ACV相提並論的GAAP指標。ACV 由以下部分組成：

•在此期間具有開始日期或週年紀念日的維護和訂閲租賃合同的年化價值，以及

•期限內開始日期的永久許可合同的價值，再加上

•在此期間具有開始日期或週年紀念日的定期服務合同的年化價值，再加上

•在此期間根據固定可交付的服務合同完成的工作的價值。

示例1：一份期限為2022年1月1日至2024年12月31日的30萬美元訂閲租賃或維護合同將在2022、2023和2024財年每年向ACV繳納10萬美元。

示例2：出售的價值20萬美元、合同開始日期為2022年3月1日的永久許可證，其三年年度維護總值為12萬美元，將為ACV做出如下貢獻：2022財年：24萬美元（20萬美元+4萬美元）；2023和2024財年：每年4萬美元。

積壓：超出當前季度賬單週期的分期付款賬單。

 

遞延收入：確認收入之前的賬單或收到的付款。

 

訂閲租賃或基於時間的許可證：我們軟件的規定產品的許可證，授予客户在指定的時間段內使用，期限可以是幾個月或幾年。除了使用軟件外，客户還可以免費使用維護（未指定的版本升級和技術支持）。與這些合同相關的收入在合同期內按比例確認，對於許可部分，則預先確認。

 

永久/付費許可證：授予客户永久使用的指定產品和我們軟件版本的許可證。與此類許可證相關的收入是預先確認的。

 

維護：一種合同，通常為期一年，由永久許可證的所有者購買，在合同期限內提供未指定版本升級和技術支持的權限。這些合同的收入在合同期內按比例確認。

/前瞻性陳述和風險因素

本文件包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是根據某些假設提供當前預期或未來事件預測的陳述。前瞻性陳述受風險、不確定性和與我們業務相關的因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期存在重大差異。

前瞻性陳述使用諸如 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“前景”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標” 或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述，包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

除其他外，與以下內容相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異：

•宏觀經濟環境的不利條件，包括高通脹、衰退狀況以及股票和外匯市場的波動；我們開展業務的國家和地區的政治、經濟和監管不確定性（包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突所致）；

•我們在競爭激烈的勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人才的能力，包括工資通脹的潛在財務影響；

•關税、貿易制裁、出口許可證要求或其他貿易壁壘的影響（包括由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突而導致美國和俄羅斯（或美國和其他可能支持俄羅斯或採取類似行動的國家）之間外交關係和貿易政策變化的影響）；

•由於全球經濟和金融市場中斷而導致的信貸和流動性受到限制，這可能會限制或延遲我們現有或新的信貸額度下的信貸供應，或者可能限制我們以可接受的條件或根本無法獲得信貸或融資的能力；

•全球健康危機、自然災害或災難，包括 COVID-19 疫情以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對疫情而採取的行動，對全球經濟、我們的業務和合並財務報表以及其他公共衞生和安全風險的當前和未來潛在影響；以及圍繞 COVID-19 疫情的政府行動或規定；

•客户業務下滑導致採購模式發生不利變化；客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷；未來我們的產品和服務需求以及客户對新產品的接受度存在不確定性；與客户的銷售和營銷互動減少或改變導致預期銷售延遲或下降；以及我們的銷售預測與實際銷售相比可能存在差異；

•由於多年期訂閲租賃合同的時機、期限和價值，以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續訂率的依賴，我們的收入波動性增加；

•我們有能力保護我們的專有技術；網絡安全威脅或其他安全漏洞，包括與我們在偏遠的全球場外地點發生的活動水平增加有關的漏洞；以及披露和濫用員工或客户數據，無論是由於網絡安全事件還是其他原因；

•我們產品的質量，包括特性、功能和集成的多物理場能力的強度；我們開發和銷售新產品以應對行業快速變化的技術的能力；我們的產品和服務的故障或錯誤；以及由於我們運營的競爭環境而導致的定價壓力增加；

•對互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成和成功整合收購併實現交易的財務和商業收益的能力；以及與任何收購相關的債務可能對我們的運營產生的影響；

•對全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施的投資；以及依賴我們的渠道合作伙伴來分銷我們的產品；

•與往返遠程工作環境的過渡有關的一般或具體的運營中斷；以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商（包括基礎設施和雲服務）的技術基礎設施故障；

•我們和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力；以及突發事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查以及服務税審計案件；

•我們打算匯回超出營運資金需求的先前納税收益，並將非美國子公司的所有其他收益再投資；

•未來資本支出計劃；企業從此類支出中受益的程度，包括客户關係管理；以及研發成本高於預期或研發活動放緩；

•我們運營所在司法管轄區的所得税估算的不確定性；以及我們運營所在司法管轄區税法和法規變化的影響；

•我們執行與環境、社會和治理事務相關的戰略並實現相關預期的能力，包括監管和其他標準、流程和假設的變化、科學和技術發展的步伐、成本的增加和必要融資的可用性以及碳市場的變化；以及

•我們不時向美國證券交易委員會（SEC）提交的報告中描述的其他風險和不確定性。

/GAAP 與非 GAAP 指標的對賬（未經審計）

1 攤薄後的加權平均股數為87,321股。

1 攤薄後的加權平均股數為88,053股。

1 攤薄後的加權平均股數為87,535股。

1 攤薄後的加權平均股數為88,019股。

在第三季度和2022財年的指導中，非公認會計準則調整對2022年之前完成的業務合併中收購的遞延收入的收購會計相關收入的預期影響分別為120萬美元和730萬美元。在2022財年，與股票薪酬相關的非公認會計準則調整的影響導致非公認會計準則標準化有效税率高於可比的GAAP年化有效税率。GAAP與非GAAP營業利潤率和攤薄後每股收益的對賬情況見下文：

/非公認會計準則指標

我們提供非公認會計準則收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收入和非公認會計準則攤薄後每股收益，作為GAAP運營業績的補充指標。這些財務指標不包括某些項目的影響，因此未按照公認會計原則進行計算。下文詳細説明瞭對這些財務措施的每一項調整。這些準備好的備註還包含每項非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬表。

我們使用非公認會計準則財務指標 (a) 評估我們的歷史和預期財務業績以及我們相對於競爭對手的業績，(b) 設定內部銷售目標和支出預算，(c) 分配資源，(d) 衡量運營盈利能力和預測的準確性，(e) 評估運營支出的財務紀律，(f) 作為確定可變薪酬的重要因素

管理層和員工。此外，許多關注我們的金融分析師關注並公佈了基於非公認會計準則財務指標的歷史業績和未來預測。我們認為，向分析師提供這些信息，以便他們準確報告非公認會計準則財務信息，符合投資者的最大利益。此外，投資者歷來要求使用這些非公認會計準則財務指標，以此作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的手段，我們也曾報告過。

儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的補充信息，但使用這些非公認會計準則財務指標存在侷限性。由於確切的計算方法可能存在差異，這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則編制的，也沒有由我們的所有競爭對手報告，並且可能無法與競爭對手的類似標題的指標直接比較。我們通過使用這些非公認會計準則財務指標作為公認會計準則財務指標的補充，以及審查非公認會計準則財務指標與其最具可比性的公認會計準則財務指標的對賬情況，來彌補這些限制。

這些非公認會計準則財務指標的調整以及此類調整的依據概述如下：

遞延收入的收購會計。從歷史上看，我們已經完成了收購，以支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指導，公允價值準備金導致收購的遞延收入通常記錄在期初資產負債表上，其金額低於歷史賬面價值。儘管該公允價值準備金對我們的業務或現金流沒有影響，但它對我們在收購後報告期內公佈的GAAP收入產生了不利影響。2022年，我們採用了會計指導，取消了預期導致遞延收入調整的公允價值準備金。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息，我們提供了非公認會計準則財務指標，其中不包括2022年通過新指導方針之前收購會計調整對收購的影響。我們認為，這種非公認會計準則財務調整對投資者很有用，因為它使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）比較我們過去和未來的財務業績報告，因為在未來續訂相關的訂閲租賃許可證和軟件維護合同時，與收購的遞延收入相關的收入減少不會再次發生。

收購產生的無形資產的攤銷。我們對與我們的各種收購相關的無形資產進行攤銷，包括在我們的公認會計準則攤銷費用列報中。在評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，我們不包括這些費用，因為這些成本在收購時是固定的，然後在收購後的幾年內攤銷，收購後我們通常無法改變或影響。因此，我們不考慮這些費用，以評估我們在收購後的適用時間段內的業績，在做出資源分配決策時，我們將此類費用排除在外。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）比較我們過去的財務業績報告，因為我們歷來報告這些非公認會計準則財務指標。

基於股票的薪酬支出。我們承擔的費用與基於股票的薪酬有關，這些費用包含在我們的 GAAP 維護和服務成本、研發費用以及銷售、一般和管理費用中。這種非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。儘管股票薪酬是一種支出，被視為一種薪酬形式，但在評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收入和非公認會計準則攤薄後每股收益，我們不包括這些支出。具體而言，我們在年度預算流程以及對業績的季度和年度評估中不包括基於股票的薪酬。年度預算編制過程是我們為各種舉措和業務需求分配資源的主要機制。此外，我們董事會的年度審查，在此期間

將我們的歷史商業模式和盈利能力與計劃的商業模式進行比較，來年的盈利能力不包括股票薪酬的影響。在評估我們的高級管理層和部門經理的業績時，支出和盈利結果中不包括與股票薪酬相關的費用。實際上，我們將基於股票的薪酬支出記錄到一個獨立的成本中心，沒有一個運營經理負責或負責。通過這種方式，我們可以逐期審查每位經理的業績，並在不影響股票薪酬的情況下評估運營支出的財務紀律。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性，以及（b）審查財務報告的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。

與企業合併相關的費用。我們為與業務合併相關的專業服務承擔費用，這些費用包含在我們對銷售、一般和管理費用的GAAP列報中。截至2022年第二季度，我們已經更新了這項非公認會計準則指標，除了與業務合併相關的專業服務外，還包括與企業合併直接相關的其他費用，包括薪酬支出和同時進行的重組活動，例如員工離職和其他退出成本。這些成本包含在我們對銷售、一般和管理以及研發費用的GAAP列報中。在本期或可比期間，額外開支並不大。在評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收入和非公認會計準則攤薄後每股收益，我們不包括這些與收購相關的費用，因為在作為運營一部分列報的時期，我們通常不會產生這些費用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性，以及（b）審查財務報告的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。

非公認會計準則税收條款。我們使用標準化的非公認會計準則年度有效税率（AETR）來計算非公認會計準則指標。這種方法消除了非經常性項目的影響，使非公認會計準則税率與我們預期的地域收益組合保持一致，從而提高了中期報告期的一致性。為了預測這一税率，我們分析了按地理位置劃分的歷史和預計的非公認會計準則收益組合，以及其他因素，例如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目，我們將每年重新評估這一費率。

非公認會計準則財務指標不符合公認會計原則，也不是 GAAP 的替代方案。我們的非公認會計準則財務指標不應孤立地考慮，也不能替代可比的公認會計準則財務指標，只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。

我們提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表，如下所示：

固定貨幣。除了上面詳述的非公認會計準則財務指標外，我們還使用恆定貨幣業績進行財務和運營決策，並通過排除外匯波動對報告業績的影響來評估同期比較。為了提供這些信息，本位幣為美元以外貨幣的實體的2022年業績按2021年可比期間的有效匯率兑換成美元，而不是按有效的實際匯率折算成美元

2022 年。恆定貨幣增長率的計算方法是根據2022年貨幣波動的影響調整2022年報告的金額，並將調整後的金額與2021年同期報告的金額進行比較。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）將我們報告的業績與過去的財務業績報告進行比較，而不會受到外匯波動的影響。

投資者關係聯繫人：

凱爾西·德比林

投資者關係副總裁

724.820.3927

kelsey.debriyn@ansys.com