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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
____________________________________________________________
表格10-Q
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☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告截至本季度末June 30, 2022
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告由_至_的過渡期
佣金文件編號000-18911
____________________________________________________________
冰川銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
____________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
蒙大拿州 | 81-0519541 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主身分證號碼) |
| |
49公地環路 | 卡里斯佩爾 | 蒙大拿州 | 59901 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
| |
(406) | 756-4200 |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
____________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | GBCI | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ Yes ☒不是
註冊人於2022年7月18日發行的普通股數量為110,765,429。沒有發行或流通股優先股。
目錄
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| 頁面 |
第一部分金融信息 | |
項目1--財務報表 | |
未經審計的財務狀況簡明綜合報表- 2022年6月30日和2021年12月31日 | 4 |
未經審計的簡明綜合經營報表- 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月 | 5 |
未經審計的簡明綜合綜合全面(虧損)收益表- 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月 | 6 |
未經審計的股東權益變動簡明綜合報表- 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月 | 7 |
未經審計的現金流量表簡明綜合報表- 截至2022年和2021年6月30日的六個月 | 9 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 11 |
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 48 |
第3項--關於市場風險的定量和定性披露 | 77 |
項目4--控制和程序 | 77 |
第二部分:其他信息 | 77 |
項目1--法律訴訟 | 77 |
項目1A--風險因素 | 77 |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 77 |
第3項-高級證券違約 | 78 |
項目4--煤礦安全信息披露 | 78 |
項目5--其他信息 | 78 |
項目6--展品 | 79 |
簽名 | 80 |
縮略語/首字母縮略語
| | |
ACL或允許-信貸損失撥備 |
美國鋁業公司-資產負債委員會 |
阿爾塔-Altabancorp及其子公司Altabank |
ASC-會計準則編撰TM |
ASU-會計準則更新 |
自動取款機-自動櫃員機 |
銀行-冰川岸邊 |
CARE法案-冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
CDE-經認證的開發實體 |
CDFI基金-社區發展金融機構基金 |
CECL--當前預計的信貸損失 |
首席執行官-行政總裁 |
首席財務官-首席財務官 |
公司-冰川銀行,Inc. |
新冠肺炎--2019年冠狀病毒病 |
DDA-活期存款賬户 |
聯邦抵押協會--聯邦全國抵押貸款協會 |
FASB-財務會計準則委員會 |
FDIC-聯邦存款保險公司 |
FHLB--聯邦住房貸款銀行 |
最終規則-聯邦銀行機構實施的最終規則,建立了 新的全面監管資本框架 |
FRB--聯邦儲備銀行 |
房地美--聯邦住房貸款抵押公司 |
公認會計原則-美利堅合眾國普遍接受的會計原則 |
國內生產總值-國內生產總值 |
吉妮·梅-政府全國抵押貸款協會 |
利率鎖定-承諾的住宅房地產衍生品 |
倫敦銀行同業拆借利率--倫敦銀行同業拆息 |
LIHTC-低收入住房税收抵免 |
NMTC-新市場税收抵免 |
現在--可議付的提款令 |
NRSRO-國家認可的統計評級組織 |
保監處-其他全面收入 |
奧利奧-擁有的其他房地產 |
PCD-購買的信用-惡化 |
PPP-Paycheck保護計劃 |
回購協議-根據回購協議出售的證券 |
ROU-使用權 |
標普(S&P)--標準普爾 |
SBA-美國小企業管理局 |
美國證券交易委員會--美國證券交易委員會 |
TBA--待公佈 |
TDR--問題債務重組 |
VIE-可變利息實體 |
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明綜合財務狀況報表
| | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
手頭和銀行裏的現金 | $ | 293,541 | | | 198,087 | |
| | | |
計息現金存款 | 121,865 | | | 239,599 | |
現金和現金等價物 | 415,406 | | | 437,686 | |
可供出售的債務證券 | 6,209,199 | | | 9,170,849 | |
持有至到期的債務證券 | 3,788,486 | | | 1,199,164 | |
債務證券總額 | 9,997,685 | | | 10,370,013 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 33,837 | | | 60,797 | |
應收貸款 | 14,399,755 | | | 13,432,031 | |
信貸損失準備 | (172,963) | | | (172,665) | |
應收貸款淨額 | 14,226,792 | | | 13,259,366 | |
房舍和設備,淨額 | 386,198 | | | 372,597 | |
其他不動產所有和喪失抵押品贖回權的資產 | 379 | | | 18 | |
應計應收利息 | 80,339 | | | 76,673 | |
遞延税項資產 | 147,263 | | | 27,693 | |
無形核心存款,淨額 | 46,930 | | | 52,259 | |
商譽 | 985,393 | | | 985,393 | |
非流通股證券 | 33,215 | | | 10,020 | |
銀行擁有的人壽保險 | 168,231 | | | 167,671 | |
其他資產 | 168,337 | | | 120,459 | |
總資產 | $ | 26,690,005 | | | 25,940,645 | |
負債 | | | |
無息存款 | $ | 8,061,304 | | | 7,779,288 | |
計息存款 | 13,722,379 | | | 13,557,961 | |
根據回購協議出售的證券 | 968,197 | | | 1,020,794 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 580,000 | | | — | |
其他借入資金 | 66,200 | | | 44,094 | |
次級債券 | 132,701 | | | 132,620 | |
應計應付利息 | 2,334 | | | 2,409 | |
| | | |
其他負債 | 260,651 | | | 225,857 | |
總負債 | 23,793,766 | | | 22,763,023 | |
承付款和或有負債 | — | | | — | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.01每股面值,1,000,000授權股份,無已發行或未償還 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值,234,000,000授權股份 | 1,108 | | | 1,107 | |
實收資本 | 2,341,097 | | | 2,338,814 | |
留存收益--受到很大限制 | 881,246 | | | 810,342 | |
累計其他綜合(虧損)收入 | (327,212) | | | 27,359 | |
股東權益總額 | 2,896,239 | | | 3,177,622 | |
總負債和股東權益 | $ | 26,690,005 | | | 25,940,645 | |
已發行和已發行普通股數量 | 110,766,287 | | | 110,687,533 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元,每股數據除外) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
利息收入 | | | | | | | |
投資證券 | $ | 42,841 | | | 28,730 | | | 81,495 | | | 56,036 | |
住宅房地產貸款 | 13,026 | | | 9,541 | | | 28,541 | | | 19,687 | |
商業貸款 | 131,259 | | | 110,829 | | | 255,815 | | | 224,370 | |
消費貸款和其他貸款 | 12,511 | | | 10,856 | | | 24,302 | | | 21,415 | |
利息收入總額 | 199,637 | | | 159,956 | | | 390,153 | | | 321,508 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 3,141 | | | 2,804 | | | 6,605 | | | 5,818 | |
根據回購協議出售的證券 | 367 | | | 651 | | | 760 | | | 1,340 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,298 | | | — | | | 1,310 | | | — | |
其他借入資金 | 264 | | | 177 | | | 484 | | | 351 | |
次級債券 | 1,129 | | | 855 | | | 2,001 | | | 1,718 | |
利息支出總額 | 6,199 | | | 4,487 | | | 11,160 | | | 9,227 | |
淨利息收入 | 193,438 | | | 155,469 | | | 378,993 | | | 312,281 | |
信貸損失準備金 | (1,533) | | | (5,653) | | | 5,498 | | | (5,605) | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 194,971 | | | 161,122 | | | 373,495 | | | 317,886 | |
非利息收入 | | | | | | | |
服務費及其他費用 | 17,309 | | | 13,795 | | | 34,420 | | | 26,587 | |
雜項貸款費用及收費 | 3,850 | | | 2,923 | | | 7,405 | | | 5,701 | |
出售貸款的收益 | 4,996 | | | 16,106 | | | 14,011 | | | 37,730 | |
(損失)出售債務證券的收益 | (260) | | | (61) | | | 186 | | | 223 | |
其他收入 | 2,385 | | | 2,759 | | | 5,821 | | | 5,402 | |
非利息收入總額 | 28,280 | | | 35,522 | | | 61,843 | | | 75,643 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 79,803 | | | 64,109 | | | 158,877 | | | 126,577 | |
入住率和設備 | 10,766 | | | 9,208 | | | 21,730 | | | 18,723 | |
廣告和促銷 | 3,766 | | | 2,906 | | | 6,998 | | | 5,277 | |
數據處理 | 7,553 | | | 5,661 | | | 15,028 | | | 10,867 | |
其他不動產所有和喪失抵押品贖回權的資產 | 6 | | | 48 | | | 6 | | | 60 | |
監管評估和保險 | 3,085 | | | 1,702 | | | 6,140 | | | 3,581 | |
核心存款無形資產攤銷 | 2,665 | | | 2,488 | | | 5,329 | | | 4,976 | |
其他費用 | 21,877 | | | 13,960 | | | 45,721 | | | 26,606 | |
非利息支出總額 | 129,521 | | | 100,082 | | | 259,829 | | | 196,667 | |
所得税前收入 | 93,730 | | | 96,562 | | | 175,509 | | | 196,862 | |
聯邦和州所得税支出 | 17,338 | | | 18,935 | | | 31,322 | | | 38,433 | |
淨收入 | $ | 76,392 | | | 77,627 | | | 144,187 | | | 158,429 | |
基本每股收益 | $ | 0.69 | | | 0.81 | | | 1.30 | | | 1.66 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.69 | | | 0.81 | | | 1.30 | | | 1.66 | |
宣佈的每股股息 | $ | 0.33 | | | 0.32 | | | 0.66 | | | 0.63 | |
平均流通股-基本 | 110,765,379 | | | 95,505,877 | | | 110,745,017 | | | 95,485,839 | |
平均流通股--稀釋後 | 110,794,982 | | | 95,580,904 | | | 110,799,368 | | | 95,565,591 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明綜合損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
淨收入 | $ | 76,392 | | | 77,627 | | | 144,187 | | | 158,429 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | | | | | | | |
可供出售和轉讓的證券: | | | | | | | |
可供出售證券的未實現(虧損)收益 | (108,253) | | | 15,073 | | | (477,977) | | | (69,670) | |
淨收入中所列收益的重新分類調整 | (87) | | | (46) | | | (765) | | | (372) | |
可供出售證券轉持有至到期證券的重新分類調整 | 1,186 | | | (803) | | | 404 | | | (858) | |
税收效應 | 27,078 | | | (3,595) | | | 120,876 | | | 17,916 | |
税額淨額 | (80,076) | | | 10,629 | | | (357,462) | | | (52,984) | |
現金流對衝: | | | | | | | |
用於現金流對衝的衍生品的未實現收益(虧損) | 903 | | | (144) | | | 3,870 | | | 449 | |
淨收入中所列收益的重新分類調整 | (2) | | | — | | | (2) | | | — | |
税收效應 | (228) | | | 37 | | | (977) | | | (113) | |
税額淨額 | 673 | | | (107) | | | 2,891 | | | 336 | |
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (79,403) | | | 10,522 | | | (354,571) | | | (52,648) | |
綜合(虧損)收入總額 | $ | (3,011) | | | 88,149 | | | (210,384) | | | 105,781 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明綜合變動表
在股東權益中
截至2022年和2021年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | | 實收資本 | | 保留 收益 實質上受到限制 | | 累計 其他壓縮- 鉅額收益(虧損) | | |
股票 | | 金額 | | | | | 總計 |
2021年4月1日的餘額 | 95,501,819 | | | $ | 955 | | | 1,495,438 | | | 719,072 | | | 79,920 | | | 2,295,385 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 77,627 | | | — | | | 77,627 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,522 | | | 10,522 | |
宣佈的現金股息(美元0.32每股) | — | | | — | | | — | | | (30,629) | | | — | | | (30,629) | |
| | | | | | | | | | | |
股票激勵計劃下的股票發行 | 5,415 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬和相關税收 | — | | | — | | | 1,050 | | | — | | | — | | | 1,050 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | 95,507,234 | | | $ | 955 | | | 1,496,488 | | | 766,070 | | | 90,442 | | | 2,353,955 | |
2022年4月1日的餘額 | 110,763,316 | | | $ | 1,108 | | | 2,339,405 | | | 841,489 | | | (247,809) | | | 2,934,193 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 76,392 | | | — | | | 76,392 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,403) | | | (79,403) | |
宣佈的現金股息(美元0.33每股) | — | | | — | | | — | | | (36,635) | | | — | | | (36,635) | |
| | | | | | | | | | | |
股票激勵計劃下的股票發行 | 2,971 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬和相關税收 | — | | | — | | | 1,692 | | | — | | | — | | | 1,692 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的餘額 | 110,766,287 | | | $ | 1,108 | | | 2,341,097 | | | 881,246 | | | (327,212) | | | 2,896,239 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明綜合變動表
在股東權益中
截至2022年和2021年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | | 實收資本 | | 保留 收益 實質上受到限制 | | 累計 其他壓縮- 鉅額收益(虧損) | | |
股票 | | 金額 | | | | | 總計 |
2021年1月1日的餘額 | 95,426,364 | | | $ | 954 | | | 1,495,053 | | | 667,944 | | | 143,090 | | | 2,307,041 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 158,429 | | | — | | | 158,429 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (52,648) | | | (52,648) | |
宣佈的現金股息(美元0.63每股) | — | | | — | | | — | | | (60,303) | | | — | | | (60,303) | |
| | | | | | | | | | | |
股票激勵計劃下的股票發行 | 80,870 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬和相關税收 | — | | | — | | | 1,436 | | | — | | | — | | | 1,436 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | 95,507,234 | | | $ | 955 | | | 1,496,488 | | | 766,070 | | | 90,442 | | | 2,353,955 | |
2022年1月1日的餘額 | 110,687,533 | | | $ | 1,107 | | | 2,338,814 | | | 810,342 | | | 27,359 | | | 3,177,622 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 144,187 | | | — | | | 144,187 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (354,571) | | | (354,571) | |
宣佈的現金股息(美元0.66每股) | — | | | — | | | — | | | (73,283) | | | — | | | (73,283) | |
| | | | | | | | | | | |
股票激勵計劃下的股票發行 | 78,754 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬和相關税收 | — | | | — | | | 2,284 | | | — | | | — | | | 2,284 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的餘額 | 110,766,287 | | | $ | 1,108 | | | 2,341,097 | | | 881,246 | | | (327,212) | | | 2,896,239 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 144,187 | | | 158,429 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
信貸損失準備金 | 5,498 | | | (5,605) | |
債務證券攤銷淨額 | 17,854 | | | 19,615 | |
購進會計調整攤銷淨額 以及遞延貸款手續費和成本 | 7,070 | | | 4,113 | |
| | | |
持有以供出售的貸款的來源 | (492,225) | | | (827,653) | |
持有待售貸款的收益 | 545,318 | | | 976,517 | |
出售貸款的收益 | (14,011) | | | (37,730) | |
出售債務證券的收益 | (186) | | | (223) | |
| | | |
銀行擁有的人壽保險收入,淨額 | (1,827) | | | (1,352) | |
基於股票的薪酬,扣除税收優惠 | 3,081 | | | 2,408 | |
房地和設備的折舊和攤銷 | 12,168 | | | 10,446 | |
出售和減記其他自有房地產的收益,淨額 | (1) | | | (247) | |
核心礦藏無形資產攤銷 | 5,329 | | | 4,976 | |
| | | |
對可變利益實體的投資攤銷 | 8,600 | | | 6,474 | |
應計應收利息淨(增)減 | (3,666) | | | 5,045 | |
其他資產淨增 | (24,304) | | | (13,239) | |
應計應付利息淨減少 | (75) | | | (11,017) | |
其他負債淨增(減) | 3,856 | | | (872) | |
經營活動提供的淨現金 | 216,666 | | | 290,085 | |
投資活動 | | | |
| | | |
可供出售債務證券的到期日、預付款和贖回 | 668,563 | | | 611,077 | |
購買可供出售的債務證券 | (410,032) | | | (2,351,093) | |
持有至到期債務證券的到期日、提前還款和贖回 | 100,111 | | | 6,360 | |
購買持有至到期的債務證券 | (482,727) | | | — | |
貸款本金收繳 | 3,266,467 | | | 3,281,147 | |
貸款來源 | (4,256,894) | | | (3,446,582) | |
房地和設備淨增加數 | (12,696) | | | 1,435 | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | 46 | | | 2,679 | |
贖回非流通股本證券所得款項 | 71,836 | | | 3 | |
購買非流通股證券 | (94,998) | | | — | |
銀行擁有的人壽保險收益 | 1,304 | | | 2,112 | |
對可變利益實體的投資 | (26,035) | | | (10,711) | |
| | | |
用於投資活動的現金淨額 | (1,175,055) | | | (1,903,573) | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表(續)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
融資活動 | | | |
存款淨增量 | $ | 446,927 | | | 1,963,419 | |
根據回購協議出售的證券淨減少 | (52,597) | | | (9,382) | |
淨增加短期聯邦住房貸款銀行預付款 | 580,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
其他借款資金淨增加 | 11,060 | | | (7,012) | |
支付的現金股利 | (47,851) | | | (44,142) | |
股票薪酬的預提税金 | (1,430) | | | (1,495) | |
行使股票期權所得收益 | — | | | 165 | |
融資活動提供的現金淨額 | 936,109 | | | 1,901,553 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (22,280) | | | 288,065 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 437,686 | | | 633,142 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 415,406 | | | 921,207 | |
現金流量信息的補充披露 | | | |
期內支付的利息現金 | $ | 11,235 | | | 10,099 | |
在此期間支付的所得税現金 | 26,710 | | | 49,663 | |
補充披露非現金投融資活動 | | | |
將債務證券從可供出售轉移到持有至到期 | $ | 2,154,475 | | | 844,020 | |
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將貸款轉移到其他擁有的房地產 | 406 | | | 1,459 | |
以經營性租賃負債換取的使用權資產 | 11,805 | | | 720 | |
期內宣佈但未派發的股息 | 36,730 | | | 30,697 | |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1。業務性質和主要會計政策摘要
一般信息
冰川銀行是蒙大拿州的一家公司,總部設在蒙大拿州的卡利斯佩爾。該公司通過其全資擁有的銀行子公司Glacier Bank(“Bank”)為蒙大拿州、愛達荷州、猶他州、華盛頓州、懷俄明州、科羅拉多州、亞利桑那州和內華達州的個人和企業提供全方位的銀行服務。該公司提供廣泛的銀行產品和服務,包括:1)零售銀行業務;2)商業銀行業務;3)房地產、商業、農業和消費貸款;以及4)按揭貸款和貸款服務。該公司為個人、中小型企業、社區組織和公共實體提供服務。
管理層認為,隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了公平列報中期業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。這些中期財務報表不包括美國公認的會計原則(“GAAP”)所要求的所有信息和附註,應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀。截至2022年6月30日的6個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。本公司截至2021年12月31日的簡明綜合財務狀況表乃根據本公司截至該日的經審核綜合報表編制而成。
本公司是在正常業務過程中產生的法律程序中的被告。管理層認為,未決訴訟的處置不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
特別容易受到重大變化影響的重大估計包括:1)貸款信貸損失準備(“ACL”或“準備”)的確定;2)債務證券的估值;3)因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值;以及4)商譽減值的評估。為釐定貸款及房地產估值估計的會計準則,管理層須取得重要項目的獨立評估(新的或更新的)。有關投資估值的估計是從獨立第三方取得的。與商譽減值評估有關的估計是根據使用獨立各方投入的內部計算確定的。
合併原則
本公司的合併財務報表包括母公司和銀行,包括十七銀行部門和企業部門。公司部門包括銀行的投資組合、批發借款和其他集中職能。世行各部門分別以不同的名稱、管理團隊和諮詢主任運作。本公司視本行為其唯一營運部門:1)本行從事類似的銀行業務活動,從中賺取收入及產生開支;2)本銀行的經營業績由行政總裁(“行政總裁”)(即首席營運決策者)定期審核,並就分配予本行的資源作出決定;及3)本行備有財務資料。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。
本行擁有可變利息實體(“VIE”)的附屬權益,本行既有權指導VIE的重大活動,又有義務承擔VIE可能對VIE產生重大影響的損失或收益。這些附屬權益包括在本公司的綜合財務報表內。世行在VIE中也有附屬權益,世行對這些權益沒有控股權,也不是主要受益者。這些附屬權益不包括在本公司的綜合財務報表內。
母控股公司擁有已發行信託優先證券的非銀行子公司。信託子公司不包括在本公司的綜合財務報表中。公司在信託子公司的投資在公司的財務狀況報表中包括在其他資產中。
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括手頭現金、各銀行及聯邦儲備銀行(“FRB”)的活期存款、計息存款、出售的聯邦基金,以及原始到期日為三個月或以下的流動投資。銀行必須在聯邦儲備委員會或以手頭現金的形式維持平均準備金餘額。2020年期間,美聯儲曾因2019年冠狀病毒病(簡稱新冠肺炎)而臨時降準。截至2022年6月30日的法定準備金餘額為#美元。0.
De英國電信證券
本公司具有持有至到期日的積極意願和能力的債務證券被歸類為持有至到期日,並按攤銷成本入賬。主要為在短期內出售而持有的債務證券被歸類為交易性證券,並按公允價值報告,未實現收益和虧損包括在收入中。未被歸類為持有至到期或交易的債務證券被歸類為可供出售,並在扣除所得税後按公允價值報告未實現損益,作為其他全面收益(“保監局”)的單獨組成部分。債務證券的溢價和貼現通過一種近似利息的方法攤銷或增加到收入中。利息法的目標是以恆定的有效收益率計算定期利息收入。本公司並無任何債務證券分類為交易證券。當本公司收購另一實體時,其按公允價值記錄債務證券。
本公司持續檢討及分析投資組合內可能存在的各種風險,包括市場風險、信貸風險及流動資金風險。市場風險是指因利率、匯率、股票價格或商品價格變動而導致持有的資產價值發生不利變化而對實體的財務狀況造成的風險。本公司評估個別債務證券及整體投資組合的市場風險。廣義的信用風險是指發行人或交易對手無法履行債務的風險。證券的信用評級被認為是債務證券的主要信用質量指標。流動性風險是指一種證券不會有一個活躍和有效的市場來出售該證券的風險。
如果發行人有足夠的能力在投資的預期壽命內履行其承諾,即違約風險低,並有望及時償還利息和本金,債務證券就是投資級證券。為確定債務證券的投資級地位,本公司在收購前對發行人或交易對手的信譽進行盡職調查,並在收購後根據證券的風險特徵和投資組合的整體風險進行盡職調查。信用質量盡職調查考慮到美國政府和美國政府其他機構為證券提供擔保的程度。盡職調查的深度是基於結構的複雜性、證券的規模,並考慮到重要頭寸和特定證券組或分層,以分析和審查類似的風險頭寸。盡職調查包括考慮支付業績、抵押品充足率、內部分析、第三方研究和分析、外部信用評級和違約統計數據。
本公司已透過收購收購債務證券,若該等證券自創始以來信用惡化程度超過輕微,則被指定為已購買的信用惡化(“PCD”)證券。確定ACL的方法與確定其他債務證券的方法相同。PCD證券的公允價值和相關的ACL之和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和債務證券面值之間的差額是非信貸貼現或溢價,在證券有效期內攤銷為利息收入。對會計準則的後續變動通過計提信貸損失準備來記錄。
有關債務證券的更多信息,見附註2。
信貸損失準備--可供出售的債務證券
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,本公司首先評估其是否打算出售,或者很可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過其他費用減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售證券,本公司評估公允價值的下降是否因信用而導致IT損失或其他因素。在該等評估中,本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構是否對該證券的投資級別作出任何改變,以及是否有任何不利情況影響該證券。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量的現值與s的攤餘成本基礎進行比較。安全。如果預期收取的現金流量的現值低於攤餘成本基礎,則存在潛在的信貸損失,併為信貸損失記錄ACL,但以公允價值小於攤餘成本的金額為限。任何未通過ACL記錄的估計信用損失都會在OCI中確認。
本公司已選擇將應計利息從可供出售債務證券的信貸損失估計中剔除。作為其非應計制政策的一部分,本公司在確定無法收回的利息時註銷無法收回的利息。
信貸損失準備--持有至到期的債務證券
為估計持有至到期(“HTM”)債務證券(“HTM”)與其他證券具有相似風險特徵的撥備,該等證券按主要證券類別彙集。對於具有類似風險特徵的這類證券池,歷史終身違約概率和違約情況下的損失嚴重程度是從外部來源得出或獲得的,並根據對證券預期壽命的合理和可支持的預測對該等歷史信用損失的預期影響進行調整。持有至到期投資組合中與任何債務證券池沒有相似風險特徵的證券的預期信貸損失,是根據可變現淨值或基於原始有效利率的預期未來現金流量的折現值與證券的已記錄攤銷成本基礎之間的差額單獨計量的。
本公司已選擇將應計利息從持有至到期債務證券的信貸損失估計中剔除。作為其非應計制政策的一部分,本公司在確定無法收回的利息時註銷無法收回的利息。
持有待售貸款
持有待售貸款通常包括打算在二級市場上出售的長期、固定利率、符合條件的單户住宅房地產貸款。持有的待售貸款按公允價值入賬,可能會出售,也可能不會出售,並釋放維護權。公允價值變動在非利息收入中確認。公允價值選擇是在發起時根據公司的公允價值選擇政策進行的。
應收貸款
該公司的貸款部門或類別基於貸款的目的,包括住宅房地產、商業房地產、其他商業貸款、房屋淨值貸款和其他消費貸款。發端準備持有至到期的貸款以未償還本金餘額減去淨額c報告。抵扣並根據原始貸款的遞延費用和成本以及收購貸款的未攤銷溢價或折扣進行調整。利息收入應計在未付本金餘額上。最初貸款的費用和成本以及收購貸款的溢價或折扣被遞延,然後利用利息或直線法作為貸款預期年限的收益調整攤銷或增加。利息法適用於有定期還款期限的貸款,其目標是以恆定的有效收益率計算定期利息收入。直線法用於循環信用額度或沒有預定付款條件的貸款。當貸款在到期前還清時,原貸款的剩餘未攤銷費用和成本以及已獲得貸款的未攤銷溢價或折扣立即確認為利息收入。
貸款是指三十天或更多基於收到並應用於貸款的付款的逾期被認為是拖欠的。當不可能收回合同本金或利息時,貸款被指定為非應計項目,利息的應計項目停止。當本金或利息到期且仍未償還時,貸款通常以非應計項目方式發放。90天或者更多。當一筆貸款處於非應計制狀態時,以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。如果對貸款的最終可收集性仍有疑問,非權責發生貸款的後續付款將用於未償還本金餘額。部分註銷的減值貸款不恢復計息。至於其他非應計項目貸款,只有當該等貸款的利息及本金已完全流動,且管理層認為該等貸款的本金及利息均可悉數收回時,該等貸款才會恢復計息。
該公司通過收購獲得了貸款,其中一些貸款自收購以來經歷了比微不足道的信用惡化更嚴重的問題。本公司將收購的所有非應計貸款視為PCD貸款。此外,公司還考慮應計貸款90天或更多逾期或不合格貸款為PCD貸款。ACL的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。集體確定的ACL分配給個人貸款。貸款的公允價值和acl之和成為初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價,在貸款期限內攤銷為利息收入。對會計準則的後續變動通過計提信貸損失準備來記錄。
有關貸款的其他資料,請參閲附註3。
信貸損失準備--應收貸款
應收貸款的ACL代表管理層對貸款組合預期合同期限內的信貸損失的估計。這一估計數是根據貸款組合的攤銷成本確定的,包括經沖銷、回收、遞延費用和成本以及貸款貼現和溢價調整後的貸款餘額。追回的金額只計入以前已註銷的金額。本公司已選擇將應計利息從貸款的信貸損失估計中剔除。確定津貼的充分性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出高度判斷。隨後根據當時的主要因素對當時現有的貸款組合進行評價,可能會導致未來這些時期的津貼發生重大變化。
對於被記錄為費用的估計信貸損失,增加了撥備。管理層認為無法收回的那部分貸款和透支餘額將作為撥備的減少和先前已註銷金額的收回增加撥備而註銷。本公司的沖銷政策與銀行監管標準一致。消費貸款一般在貸款到期時沖銷。120拖欠的天數。因喪失抵押品贖回權或以替代抵押品贖回權而獲得的房地產,在出售之前被歸類為其他擁有的房地產(“OREO”)。
預期信貸損失估計過程涉及考慮公司每個貸款組合部門的獨特特徵的程序,這些貸款組合包括住宅房地產、商業房地產、其他商業貸款、房屋淨值和其他消費貸款。在計算津貼水平時,信貸損失假設是使用一個模型估計的,該模型根據損失歷史、信用和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。公司已確定一項四連續季度預測期是一個合理的、可支持的時期。超過合理和可支持的預測期的預期信貸損失是基於一種迴歸方法確定的,該方法返回到一年內的歷史損失估計四直線基礎上的連續季度期間。
通過評估各種屬性來評估和監測信貸質量,這些評估的結果被用於承保新貸款和估計預期信貸損失的過程。以下各段描述了與每個投資組合部分相關的風險特徵。
住宅房地產。住宅房地產貸款以業主自住的1-4個家庭住宅為擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級。這些貸款的信用風險受到公司市場範圍內經濟狀況的影響,這些經濟狀況會影響獲得貸款的住宅物業的價值,並影響借款人的個人收入。這一貸款部門的風險緩解因素包括大量借款人、市場區域的地理分散以及貸款金額相對較小。
商業地產。商業房地產貸款通常涉及較大的本金金額,這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營和/或擔保貸款的物業上進行的業務。這些貸款的信用風險受借款人的信譽、擔保貸款的物業的估值以及公司不同地理市場區域的當地經濟條件的影響。
商業廣告。商業貸款包括對商業客户的貸款,用於為營運資金需求、設備採購和業務擴張提供資金。這類貸款主要從借款人的主要業務運營的現金流中償還。這些貸款中的信用風險是由借款人的信譽和經濟狀況驅動的,這些經濟狀況影響了公司在不同地理市場地區的業務運營的現金流穩定性。
房屋淨值。房屋淨值貸款由初級留置權抵押和第一級和初級留置權信用額度(循環、開放式和攤銷封閉式)組成,以業主自住的1-4户住宅為抵押。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級。這些貸款的信用風險受到公司市場範圍內經濟狀況的影響,這些經濟狀況會影響獲得貸款的住宅物業的價值,並影響借款人的個人收入。緩解這一貸款部門風險的因素是借款人數量眾多、市場區域的地理分散以及貸款發放的條款範圍為10至15好幾年了。
其他消費者。其他消費貸款組合包括各種短期貸款,如汽車貸款和其他個人用途貸款。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入。信用風險是由消費者經濟因素(如失業和公司多樣化的地理市場區域的一般經濟狀況)和借款人的信用狀況驅動的。
撥備受到貸款額、拖欠狀況、信用評級、歷史損失經驗、估計提前還款速度、加權平均壽命和其他影響損失預期的條件的影響,例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估計在津貼中報告的預期信貸損失金額的方法是二基本組成部分:1)與其他貸款不具有相似風險特徵的個人貸款,以及此類個人貸款的預期信貸損失的計量;以及2)具有相似風險特徵的貸款池的預期信貸損失。
與其他貸款風險特徵不同的貸款。對於與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款,預期信用損失以可變現淨值計量,即基於原始有效利率的預期未來現金流的貼現值與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。對於這些貸款,預期信貸損失等於貸款的可變現淨值低於貸款的攤銷成本基礎的金額(扣除以前的沖銷和遞延貸款費用和成本),除非貸款依賴抵押品,即很可能喪失抵押品贖回權,或借款人遇到財務困難,預計將通過經營或出售抵押品來償還。在這些情況下,預期信貸損失以貸款的攤銷成本基礎和抵押品的公允價值之間的差額來衡量。如果抵押品的償還或償還取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作),抵押品的公允價值將根據出售的估計成本進行調整。本公司已確定非權責發生制貸款與其他貸款不具有類似的風險特徵,並就估計的信貸損失撥備對這些貸款進行單獨評估。本公司亦可透過其信貸監控程序,找出其他不具備類似風險特徵的貸款,並對該等貸款作出個別評估。確定抵押品公允價值的起點是獲得外部評估或評估(新的或更新的)。編制評估或評估(新的或更新的)時使用的估值技術包括成本法、收益法、銷售比較法或上述估值技術的組合。公司的信用部門對評估進行審查, 考慮抵押品的最高和最好的使用。評估或評估(新的或更新的)至少每季度審查一次,並更頻繁地基於當前市場狀況,包括借款人財務狀況的惡化以及物業價值可能出現重大波動的情況。在對抵押品評估或評估(新的或更新的)進行審查和驗收後,可以對抵押品的公允價值進行調整。
與其他貸款具有相似風險特徵的貸款。為了估算與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的撥備,這類貸款被劃分為貸款部分。貸款根據按產品類型和類似風險特徵或風險集中領域彙集的貸款被指定為貸款部門。在確定貸款額度時,本公司根據貸款類型對貸款池進行分類的模型得出估計信貸損失假設,而貸款類型又由信用質量指標進一步分離。該模型計算每個貸款部門的預期損失百分比,方法是考慮每個貸款部門的非貼現簡單年度平均歷史損失率(通過“開放池”法計算),將損失率乘以攤銷貸款餘額,並納入該部門內部產生的提前還款速度假設和按貸款水平按合同安排的剩餘本金償還。年度歷史損失率在一個合理的經濟預測期內通過乘數進行調整,該乘數是根據當前國家經濟預測作為每個部門歷史平均虧損水平的比例計算得出的。然後,該公司將以直線方式從經濟預測期恢復到歷史平均損失率。在還款期過後,貸款將被假定在其合同期限的剩餘時間內經歷其歷史損失率。該模型將預期損失率應用於個人貸款一級的預計現金流之上,然後按貸款類別彙總損失,以確定其數量撥備。該公司還將包括質量調整,以調整貸款部門的ACL目前或未來的市場狀況被認為與以下方面的歷史狀況有很大不同:
•貸款政策和程序;
•i影響投資組合可收集性的國際、國家、區域和地方經濟商業狀況、發展或環境狀況,包括各種市場的狀況;
•貸款組合的性質和數量,包括貸款條件;
•貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度;
•逾期和不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度,以及非應計貸款的數量;
•我們貸款審查制度的質量;
•抵押貸款的標的抵押品價值;
•任何信貸集中的存在和影響,以及集中程度的變化;以及
•競爭和法律法規要求等外部因素對現有投資組合中估計的信貸損失水平的影響。
本公司定期審查投資組合中的貸款,以評估信用質量指標,並根據適用的銀行法規確定適當的貸款分類和評級。住宅、房屋淨值和其他消費貸款的主要信用質量指標是逾期天數狀態,包括以下幾類:1)履約貸款;2)30至89逾期借款天數;3)非應計項目和90天或者更多的逾期貸款。商業地產和商業貸款的主要信用質量指標是公司的內部風險評級體系,該體系包括以下幾類:1)合格貸款;2)特別提及貸款;3)不合格貸款;4)可疑或虧損貸款。該等信貸質素指標會定期監察,並納入本公司的津貼估計內。以下各段進一步界定了商業房地產和商業貸款的內部風險評級。
傳遞貸款。這些評級代表的是質量可接受、質量良好或質量優良的貸款,風險非常有限。沒有下列評級之一的貸款被視為合格貸款。
特別提到的貸款。這些評級代表根據監管定義被指定為特別提及的貸款。特別提到的貸款目前受到保護,但可能很弱。根據特定貸款的情況,信用風險可能相對較小,但構成了不適當和不必要的風險。評級可以用來識別具有潛在弱點的信貸,如果不加以糾正,這些弱點可能會削弱貸款,以至於不能充分保護銀行的信貸狀況。例如,缺乏監督、貸款協議、條件或抵押品控制不充分、文件不完整或不恰當、偏離貸款政策以及經營或經濟狀況的不利趨勢。
不合格的貸款。這一評級代表債務人或質押抵押品的當前健全價值和償付能力沒有充分保護的貸款。如此分類的貸款必須具有明確的弱點,從而危及債務的清算。這些貸款的特點是,如果這些不足之處得不到糾正,世行可能會蒙受一些損失。潛在損失雖然存在於不合格貸款的總額中,但不一定存在於分類為不合格的個別貸款中。
可疑/虧損貸款。被歸類為可疑貸款的特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,完全不可能收回貸款。損失的可能性極高,但由於可能對貸款有利和加強的懸而未決的因素,將其列為損失的分類被推遲,直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權以及再融資計劃。當貸款被認為不可收回且價值極低,不能作為銀行的活躍資產繼續存在時,貸款被歸類為損失。被歸類為損失的貸款必須註銷。分配這一分類並不意味着一項資產完全沒有回收或殘值價值,而是推遲註銷一項基本沒有價值的資產是不切實際或不可取的,即使將來可能實現部分回收。
重組貸款
如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因,給予債務人它不會考慮的特許權,重組後的貸款被認為是問題債務重組(TDR)。本公司定期與借款人訂立重組協議,借款人借出的貸款以前被確認為TDR。當該等情況發生時,本公司會仔細評估隨後重組的事實,以確定適當的會計處理,而在某些情況下,不將隨後重組的貸款計入TDR可能是可以接受的。在評估本公司是否已授予特許權時,任何累積基礎上的事先寬恕均被視為持續特許權。該公司進行了以下類型的貸款修改,其中一些被視為TDR:
•降低債務剩餘期限的規定利率;
•對於具有類似風險特徵的新發行債務,以低於當前市場利率的規定利率延長到期日;以及
•減少債務協議中規定的債務面額。
本公司認識到,雖然借款人的財務狀況可能會惡化,但許多借款人仍然是信譽良好的借款人,有意願和能力償還債務。在確定向單一或關聯方借款人發放的未重組或履約貸款是否應在借款人有其他不良貸款或TDR的情況下繼續計息時,本公司每季度或更頻繁地對借款人及時並最終償還其全部債務(包括或有債務)的意願和能力進行最新和全面的評估。這種分析考慮到借款人和負有財務責任的擔保人(如果有)的當前財務信息,例如:
•分析全球債務總額,即債務總額的償債總額;
•在各種潛在的未來情況下,使用當前市場條件和替代市場假設評估質押抵押品的價值和安全保護;以及
•貸款結構和相關契約。
2020年3月27日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)簽署成為法律,其中包括許多影響公司及其客户的條款。銀行業監管機構鼓勵銀行與受新冠肺炎影響的借款人合作,CARE法案以及相關監管指導允許銀行不將某些修改指定為TDR,否則可能被歸類為TDR。一般來説,為了有資格獲得此類治療,修改需要是短期的,並在善意的基礎上做出,以應對新冠肺炎大流行對以前被認為是監管指導意見中概述的當前借款人的借款人。該公司做出了這樣的修改,以幫助受新冠肺炎疫情影響的借款人。
TDR上的信貸損失準備金的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款相同。對於個別審核且不依賴抵押品的TDR,特許權的價值只能使用貼現現金流方法來計量。當一個特許權採用貼現現金流量法計量,折現額度按貸款原始利息貼現預期未來現金流確定。
信貸損失準備--表外信貸風險
該公司為表外信貸風險敞口,包括無資金的貸款承諾,保留了單獨的信貸損失準備金。此類ACL包括在公司財務狀況報表的其他負債中。本公司估計預期損失額的方法是,計算合約期內風險敞口的承諾額使用率,並將信貸損失準備方法中使用的損失率應用於使用率計算的結果,以估計每一貸款分部與無資金承擔有關的信貸損失負債。對於本行可無條件取消的表外信貸風險,或在取消安排之前可能提取的此類安排下的無資金來源的金額,不報告任何信貸損失估計。
信貸損失準備
本公司確認表外信貸風險準備的信貸損失準備(例如,無資金來源的貸款承諾)以及損益表項目信貸損失準備中的貸款組合的信貸損失準備。
下表列出了貸款組合和表外風險敞口的信貸損失準備金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
信用損失貸款撥備 | $ | (1,353) | | | (5,723) | | | 2,991 | | | (5,234) | |
無資金準備的信貸損失準備金 | (180) | | | 70 | | | 2,507 | | | (371) | |
信貸損失準備金總額 | $ | (1,533) | | | (5,653) | | | 5,498 | | | (5,605) | |
曾經有過不是分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的債務證券信貸損失準備金。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去折舊入賬。折舊按估計使用年限或相關租約年期以直線法計算。寫字樓的預計使用年限為15至40年,傢俱、固定裝置和設備的估計使用壽命為3至10好幾年了。任何重大建築項目的利息都是資本化的。
租契
該公司從第三方租賃某些土地、房屋和設備。承租人租賃被歸類為經營租賃,除非它符合某些標準(例如,租賃包含購買公司合理地確定將行使的選擇權),在這種情況下,它被歸類為融資租賃。經營租賃計入公司財務狀況表中的房地和設備淨額和其他負債,租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。融資租賃計入公司財務狀況報表中的房地和設備淨額及其他借款資金。使用權(“ROU”)資產及負債於租賃開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,還包括在租賃開始之前支付的任何直接成本和付款,不包括租賃激勵。當沒有隱含利率時,基於開始日期可用信息的遞增借款利率被用於確定租賃付款的現值。租賃期可包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。本公司將租賃和非租賃組成部分(如公共區域維護)一起作為所有資產類別的單一組合租賃組成部分進行會計處理。短期租約12月數或以下不包括在會計指引內;因此,租賃付款在租賃期內按直線基礎確認,租賃不會反映在公司的財務狀況報表中。在確定短期租約時,將考慮續簽和終止選項。租賃是按單個租賃級別進行核算的。
租賃開始時產生的租賃改進作為資產入賬,並在租賃初始期限內折舊,隨後產生的租賃改進在租賃剩餘期限內折舊。
該公司還將某些場所和設備出租給第三方。出租人租賃被歸類為經營性租賃,除非它符合將其歸類為銷售型租賃或直接融資租賃的某些標準。有關租約的其他資料,請參閲附註4。
擁有的其他房地產
喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權所獲得的財產,最初是按購置日的公允價值減去估計銷售成本(即財產成本)入賬的。當本公司取得物業的法定業權或借款人透過代位契據或類似協議轉讓物業的全部權益時,本公司被視為已取得以消費按揭貸款為抵押的住宅房地產物業的實物管有權。公允價值乃於計量日期市場參與者之間的有序交易中,自願買方與自願賣方之間的當前銷售中可合理預期的金額。在初始收購後,如果資產的公允價值減去估計銷售成本低於物業的成本,則虧損在其他費用中確認,資產賬面價值減少。出售OREO的收益或虧損分別計入非利息收入或非利息支出。在釐定轉讓當日物業的公允價值及任何其後估計的可變現淨值損失時,以止贖或代止贖契據取得的其他房地產的公允價值主要根據對相關物業價值的評估或評估而釐定。
企業合併與無形資產
購置款會計要求購買總價按購入資產和承擔的負債的估計公允價值分配,包括某些無形資產。如果收購價格超過收購資產的公允淨值,則計入商譽;如果收購資產的公允價值淨值超過收購價格,則將討價還價的收購收益計入其他收入。
分配收購價的調整可能涉及尚未獲得分配期間已知或發現的收購實體的所有信息的公允價值估計,分配期間是確認和計量在企業合併中收購的資產和負債的公允價值所需的時間段。分配期限一般限於一年在完成業務合併之後。
核心存款無形資產指因收購所承擔的存款負債而產生的存户關係的無形價值,並採用基於相關存款估計流量的加速攤銷方法進行攤銷。當事件或環境變化顯示核心礦藏的賬面金額可能無法收回時,無形核心礦藏便會評估其減值及可回收程度,估計可用年限的任何變化將於經修訂的剩餘壽命內計入預期的變動。
該公司在第三季度每年在報告單位層面測試商譽減值。本公司已確定各銀行部門均為報告單位(即冰川銀行業務分部的組成部分),因為每個部門都有獨立的管理團隊,定期審查各自部門的財務信息;然而,由於報告單位具有相似的經濟特徵,報告單位被合併為一個報告單位。
報告單位的商譽在年度測試之間進行減值測試,如果發生的事件或情況變化極有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。可能引發需要進行中期減值測試的事件和情況包括:
•法律因素或商業環境發生重大變化;
•監管者的不利行動或評估;
•出乎意料的競爭;
•關鍵人員流失;
•報告單位或報告單位的很大一部分將被出售或以其他方式處置的可能性較大的預期;以及
•對報告單位內的重要資產組進行的可回收測試。
對於商譽減值評估,本公司可以選擇首先評估定性因素,以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。本公司選擇繞過2021年和2020年年度商譽減值測試的定性評估,直接進行商譽減值評估。商譽減值過程要求本公司就公允價值作出假設和判斷。本公司計算隱含公允價值,若隱含公允價值低於賬面價值,則就差額確認減值損失。有關商譽的其他資料,請參閲附註5。
貸款服務權
對於出售並保留服務的住宅房地產貸款,維護權最初按公允價值計入其他資產,並在出售貸款時計入收益。公允價值以可比抵押貸款服務合同的市場價格為基礎。維修性資產隨後採用攤銷法進行計量,該方法要求維護權按照相關貸款的估計未來淨維護費收入的比例和期間攤銷為非利息收入。
貸款償還權根據償還權相對於賬面價值的公允價值進行減值評估。在公允價值小於賬面價值的範圍內,通過估值準備確認減值。如果本公司後來確定全部或部分減值不再存在,則可能會計入減值準備的減少。估值免税額的變動記入其他收入。由於估計的實際提前還款速度以及違約率和損失的變化,維修資產的公允價值受到重大波動的影響。
維修費收入在為貸款提供維修費的其他收入中確認。這些費用是基於未償還本金的合同百分比;或每筆貸款的固定金額,並在賺取時入賬。還貸費用的攤銷從還貸費用收入中扣除。有關還款權的更多信息,見附註6。
股權證券
非流通股本證券主要由聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票組成。FHLB的股票受到限制,因為這些股票只能以其面值出售給FHLB。由於限制性條款,以及缺乏易於確定的公允價值,FHLB股票按成本入賬並評估減值。對FHLB股票的投資是與公司向FHLB借款有關的必要投資。聯邦住房抵押貸款機構主要通過發行聯邦住房抵押貸款機構系統的合併債務來獲得資金。美國政府不擔保這些義務,每個地區的FHLB對彼此的債務負有連帶責任。
在公司的財務狀況報表中,公司還有少量可銷售的股本證券,這些證券包括在其他資產中。公允價值可隨時確定的有價證券按公允價值計量,公允價值變動在其他收入中確認。無可隨時釐定公允價值的有價證券按成本減去減值(如有),加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動。
其他借款
本公司綜合可變利息實體的借款和融資租賃安排包括在其他借款中。有關VIE的更多信息,請參見注7。
銀行擁有的人壽保險
本公司為某些現任和前任僱員及董事維持銀行擁有的人壽保險保單,並按保險公司釐定的現金退回價值記錄。保單現金退回價值的增值在公司的經營報表中被確認為其他非利息收入的組成部分。
衍生工具和套期保值活動
該公司面臨與其持續運營相關的某些風險。使用衍生工具管理的主要風險是利率風險。利率上限和利率掉期已被訂立,以管理與可變利率借款相關的利率風險,並被指定為現金流對衝。本公司並不為交易或投機目的而訂立衍生工具。
這些現金流量對衝在公司財務狀況表中確認為資產或負債,並按公允價值計量。由利率衍生金融工具產生的現金流量在本公司的現金流量表中與被套期保值項目的現金流量分類為同一類別,並作為資產和負債的對衝。有關利率上限及住宅地產衍生工具的其他資料,請參閲附註9。
收入確認
當服務或產品轉移給客户時,公司確認收入,金額反映公司預期有權獲得的對價。該公司的主要收入來源是債務證券和貸款的利息收入。會計準則編撰範圍內與客户的合同收入TM (“ASC”) Topic 606 was $39,174,000及$28,901,000截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月,主要由服務費收入及存款其他費用(例如透支費、自動櫃員機費用、借記卡費用)組成。由於本公司與客户簽訂的合約屬短期性質,與該等收入有關的應收賬款於2022年6月30日及2021年12月31日入賬,並有不是已確認的減值損失。針對與客户的合同收入的具體政策包括:
服務費。服務費收入包括服務費和根據與客户簽訂的存款協議對存款賬户收取的費用,以提供對存款資金的訪問,並在適用時支付存款利息。存款賬户的手續費可以是交易性的,也可以是非交易性的。交易性手續費以服務或罰款的形式出現,並在事件發生時收取(例如透支費、自動取款機費用、電匯費用)。交易性服務費在服務交付給客户並由客户消費時確認,或作為懲罰性費用收取。非交易性服務收費是基於更廣泛的服務,如賬户維護費、休眠費等,按月確認的費用。
借記卡手續費。借記卡手續費收入包括通過卡協會網絡處理的借記卡的交換費收入。交換費是公司和其他相關方保留的交易金額的一部分,用於補償持卡人立即獲得資金的費用。互換費率通常由卡協會網絡設定,並基於購買量和其他因素。本公司在提供服務時記錄交換費。
近期發佈的會計準則
會計準則委員會是財務會計準則委員會(“FASB”)正式認可的適用於所有公共和非公共非政府實體的權威公認公認會計準則來源。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)在聯邦證券法的授權下發布的規則和解釋性新聞稿也是公司作為美國證券交易委員會註冊人的權威公認會計原則的來源。所有其他會計文獻都是非權威性的。本公司本年度並未採用任何可能對本公司財務狀況或經營業績產生重大影響的會計準則更新(“ASU”)。以下是對新發布但尚未生效的ASU的描述,該ASU可能會對公司的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
ASU 2022-02-問題債務重組和年份披露。2022年3月,FASB修訂了與當前預期信貸損失(CECL)(ASU 2016-13)實施領域有關的分主題ASC 310-40和分主題326-20,包括TDR和年份披露。本次更新中的修訂刪除了小主題326-40中債權人對TDR的會計指導,同時加強了披露要求。對分段326-20的修正要求一個實體披露分段326-20範圍內的融資應收款的本期核銷總額,按起始年度分列。對於採用CECL的實體,修正案在2022年12月15日之後開始的第一個中期和年度報告期對公共業務實體有效。如果一個實體已經採用了CECL,並且該實體可以選擇通過關於TDR和相關披露增強的修正案,而不採用與葡萄酒披露相關的修正案,則允許及早採用。公司預計與修訂相關的流程和程序將發生某些變化,預計修訂不會對公司的財務狀況和經營結果產生實質性影響。該公司目前正在評估是否會及早通過其中一項或兩項修正案。
ASU 2020-04-參考匯率改革。2020年3月,FASB修改了主題848,涉及促進參考匯率改革對財務報告的影響。修正案在一段有限的時間內提供了可選的指導,以減輕對參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合約、對衝關係和其他交易進行會計處理(或承認參考利率改革的影響)的潛在負擔。這些更新立即生效,可能適用於2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和對衝關係。該公司目前正在評估其合同和這一更新提供的可選權宜之計,但預計採用這一指導方針不會對財務報表產生實質性影響。
注2.債務證券
下表列出了公司債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 489,798 | | | 93 | | | (32,007) | | | 457,884 | |
美國政府支持的企業 | 319,509 | | | — | | | (21,695) | | | 297,814 | |
州和地方政府 | 440,473 | | | 2,794 | | | (5,650) | | | 437,617 | |
公司債券 | 101,153 | | | 677 | | | (482) | | | 101,348 | |
住房貸款抵押證券 | 4,025,432 | | | 187 | | | (310,117) | | | 3,715,502 | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,260,468 | | | 922 | | | (62,356) | | | 1,199,034 | |
可供銷售的總數量 | $ | 6,636,833 | | | 4,673 | | | (432,307) | | | 6,209,199 | |
持有至到期 | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | 844,175 | | | — | | | (56,566) | | | 787,609 | |
州和地方政府 | 1,653,376 | | | 990 | | | (215,836) | | | 1,438,530 | |
住房貸款抵押證券 | 1,290,935 | | | — | | | (57,315) | | | 1,233,620 | |
持有至到期總額 | 3,788,486 | | | 990 | | | (329,717) | | | 3,459,759 | |
債務證券總額 | 10,425,319 | | | 5,663 | | | (762,024) | | | 9,668,958 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 1,356,171 | | | 174 | | | (9,596) | | | 1,346,749 | |
美國政府支持的企業 | 241,687 | | | 2 | | | (996) | | | 240,693 | |
州和地方政府 | 461,414 | | | 27,567 | | | (123) | | | 488,858 | |
公司債券 | 175,697 | | | 5,072 | | | (17) | | | 180,752 | |
住房貸款抵押證券 | 5,744,505 | | | 9,420 | | | (54,266) | | | 5,699,659 | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,195,949 | | | 25,882 | | | (7,693) | | | 1,214,138 | |
可供銷售的總數量 | $ | 9,175,423 | | | 68,117 | | | (72,691) | | | 9,170,849 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和地方政府 | 1,199,164 | | | 22,878 | | | (1,159) | | | 1,220,883 | |
持有至到期總額 | 1,199,164 | | | 22,878 | | | (1,159) | | | 1,220,883 | |
債務證券總額 | $ | 10,374,587 | | | 90,995 | | | (73,850) | | | 10,391,732 | |
成熟度分析
下表按合同到期日列出了2022年6月30日可供出售和持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值。實際到期日可能與預期到期日或合同到期日不同,因為一些發行人有權在有或沒有提前還款處罰的情況下提前償還債務。
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| June 30, 2022 |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
(千美元) | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年內到期 | $ | 51,941 | | | 52,177 | | | 1,424 | | | 1,430 | |
應在一年至五年後到期 | 926,147 | | | 873,802 | | | 521,133 | | | 491,108 | |
在五年到十年後到期 | 165,413 | | | 164,726 | | | 528,160 | | | 496,150 | |
十年後到期 | 207,432 | | | 203,958 | | | 1,446,834 | | | 1,237,451 | |
| 1,350,933 | | | 1,294,663 | | | 2,497,551 | | | 2,226,139 | |
抵押貸款支持證券1 | 5,285,900 | | | 4,914,536 | | | 1,290,935 | | | 1,233,620 | |
總計 | $ | 6,636,833 | | | 6,209,199 | | | 3,788,486 | | | 3,459,759 | |
______________________________
1 由於提前還款速度的波動,有提前還款條款的抵押貸款支持證券不會被分配到到期類別。
債務證券的出售和贖回
出售和催繳債務證券的收益以及已計入收益的相關損益如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
可供出售 | | | | | | | |
出售和催繳債務證券所得收益 | $ | 18,146 | | | 22,361 | | | 71,266 | | | 76,697 | |
已實現毛利1 | 87 | | | 69 | | | 780 | | | 438 | |
已實現虧損總額1 | — | | | (23) | | | (15) | | | (66) | |
持有至到期 | | | | | | | |
催繳債務證券所得收益 | 9,370 | | | 2,230 | | | 22,345 | | | 6,360 | |
已實現毛利1 | 14 | | | — | | | 29 | | | — | |
已實現虧損總額1 | (361) | | | (107) | | | (608) | | | (149) | |
______________________________
1 出售或贖回每一種債務證券的收益或損失由特定的識別方法確定。
信貸損失準備--可供出售的債務證券
在評估有未實現虧損的可供出售債務證券是否存在信用損失時,本公司將債務證券預期收取的現金流量現值與債務證券的攤餘成本基礎進行了比較。此外,在確定預期信貸損失是否存在時,對以下因素進行了單獨和集體評估:
•來自國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)的信用評級[“S&P”]和穆迪);
•公允價值低於成本的程度;
•具體與減值證券有關的不利條件,包括所在行業和地理區域;
•債務證券的整體交易和支付結構,包括投資者實體在結構中的地位、相關債務人、財務狀況和發行人的近期前景,包括可能影響發行人經營或未來收益的具體事件,以及信貸支持或增強;以及
•發行人和標的債務人(如有)未按期支付利息和本金。
下表彙總了根據個別證券處於未實現虧損狀態的時間長度,處於未實現虧損狀態且未記錄ACL的可供出售債務證券。未變現頭寸的可供出售債務證券的數量也被披露。
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| June 30, 2022 |
| 數 的 證券 | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | 46 | | | $ | 447,250 | | | (31,667) | | | 4,071 | | | (340) | | | 451,321 | | | (32,007) | |
美國政府支持的企業 | 15 | | | 297,813 | | | (21,695) | | | — | | | — | | | 297,813 | | | (21,695) | |
州和地方政府 | 193 | | | 217,517 | | | (5,437) | | | 1,579 | | | (213) | | | 219,096 | | | (5,650) | |
公司債券 | 11 | | | 35,458 | | | (482) | | | — | | | — | | | 35,458 | | | (482) | |
住房貸款抵押證券 | 417 | | | 2,952,869 | | | (245,705) | | | 747,910 | | | (64,412) | | | 3,700,779 | | | (310,117) | |
商業抵押貸款支持證券 | 141 | | | 982,059 | | | (49,329) | | | 127,213 | | | (13,027) | | | 1,109,272 | | | (62,356) | |
可供銷售的總數量 | 823 | | | $ | 4,932,966 | | | (354,315) | | | 880,773 | | | (77,992) | | | 5,813,739 | | | (432,307) | |
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| 2021年12月31日 |
| 數 的 證券 | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | 50 | | | $ | 1,329,399 | | | (9,344) | | | 5,457 | | | (252) | | | 1,334,856 | | | (9,596) | |
美國政府支持的企業 | 11 | | | 239,928 | | | (996) | | | — | | | — | | | 239,928 | | | (996) | |
州和地方政府 | 10 | | | 11,080 | | | (83) | | | 1,760 | | | (40) | | | 12,840 | | | (123) | |
公司債券 | 3 | | | 12,483 | | | (17) | | | — | | | — | | | 12,483 | | | (17) | |
住房貸款抵押證券 | 151 | | | 5,335,632 | | | (53,434) | | | 53,045 | | | (832) | | | 5,388,677 | | | (54,266) | |
商業抵押貸款支持證券 | 38 | | | 302,784 | | | (3,316) | | | 126,798 | | | (4,377) | | | 429,582 | | | (7,693) | |
可供銷售的總數量 | 263 | | | $ | 7,231,306 | | | (67,190) | | | 187,060 | | | (5,501) | | | 7,418,366 | | | (72,691) | |
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就嚴重性而言,截至2022年6月30日,大多數具有未實現虧損頭寸的可供出售債務證券的未實現虧損佔賬面價值的百分比低於五百分比。其中很大一部分證券是由聯邦全國抵押協會(Fannie Mae)、聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac)、政府全國抵押協會(Ginnie Mae)和美國政府的其他機構發行的,或者由NRSRO中的一個或多個實體發佈的信用評級四最高信用等級。截至2022年6月30日,該公司所有具有未實現虧損頭寸的可供出售債務證券已被確定為投資級。
《公司》做到了不是截至2022年6月30日和2021年12月31日,我沒有任何逾期的可供出售的債務證券。可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。14,453,000及$18,788,000分別於2022年6月30日和2021年12月31日,並被排除在信貸損失估計之外。
根據對截至2022年6月30日其未實現虧損的可供出售債務證券的分析,該公司確定價值下降與信貸損失無關,主要是收購後利率和市場利差變化的結果。隨着收到付款和債務證券接近到期,債務證券的公允價值預計將恢復。此外,截至2022年6月30日,管理層確定不打算出售有未實現虧損的可供出售債務證券,預計也不會要求在收回攤銷成本之前出售此類證券。結果,不是ACL於2022年6月30日記錄在可供出售的債務證券上。作為這一決定的一部分,公司考慮了合同義務、監管限制、流動性、資本、資產/
負債管理和證券組合目標,以及公司的任何投資證券是否由第三方投資基金管理。
信貸損失準備--持有至到期的債務證券
該公司根據主要證券類型和NRSRO信用評級綜合衡量持有至到期債務證券的預期信用損失,NRSRO信用評級是公司對州和地方政府證券的主要信用質量指標。對預期信貸損失的估計考慮了根據當前情況進行調整的歷史信貸損失信息以及合理和可支持的預測。下表彙總了按NRSRO信用評級彙總的持有至到期市政債券的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
持有至到期的市政債券 | | | |
標準普爾:AAA/穆迪:AAA | $ | 396,350 | | | 316,899 | |
標準普爾:AA+,AA,AA-/穆迪:Aa1,Aa2,Aa3 | 1,217,650 | | | 841,616 | |
S&P: A+, A, A- / Moody’s: A1, A2, A3 | 36,960 | | | 39,078 | |
| | | |
未被任何一家實體評級 | 2,416 | | | 1,571 | |
| | | |
持有至到期的市政債券總額 | $ | 1,653,376 | | | 1,199,164 | |
公司持有至到期的債務證券組合中的市政債券主要由一般義務債券和收入債券組成,NRSRO評級在四最高信用等級。截至2022年6月30日,該公司所有被歸類為持有至到期債務證券的市政債券已被確定為投資級。由美國財政部、房利美、房地美、政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)和其他美國政府機構發行和擔保的持有至到期的債務證券被認為是零損失證券。這一決定是考慮到美國政府的顯性和隱性擔保,美國政府印製本國貨幣的能力,美國政府和著名機構沒有信貸損失的歷史,以及美國和美國政府目前的經濟和金融狀況,沒有跡象表明零損失的決定是不合理的.
截至2022年6月30日和2021年12月31日,該公司不是不要有任何持有至到期的債務證券逾期。持有至到期債務證券的應計應收利息總額為#美元15,697,000及$8,737,000分別於2022年6月30日和2021年12月31日,並被排除在信貸損失估計之外。
根據本公司的評估,持有至到期的債務證券組合預計將出現微不足道的信貸損失;因此,不是前交叉韌帶記錄於2022年6月30日或2021年12月31日。
注3.應收貸款淨額
下表列出了每個貸款組合部分的應收貸款:
. | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
住宅房地產 | $ | 1,261,119 | | | 1,051,883 | |
商業地產 | 9,310,070 | | | 8,630,831 | |
其他商業廣告 | 2,685,392 | | | 2,664,190 | |
房屋淨值 | 773,582 | | | 736,288 | |
其他消費者 | 369,592 | | | 348,839 | |
應收貸款 | 14,399,755 | | | 13,432,031 | |
信貸損失準備 | (172,963) | | | (172,665) | |
應收貸款淨額 | $ | 14,226,792 | | | 13,259,366 | |
包括在應收貸款中的遞延發端(費用)淨額 | $ | (23,210) | | | (21,667) | |
淨購貨會計(貼現)保費計入應收貸款 | $ | (21,028) | | | (25,166) | |
應計應收貸款利息 | $ | 50,166 | | | 49,133 | |
該公司幾乎所有的應收貸款都是借給該公司所在地區的借款人的。儘管公司擁有多元化的貸款組合,但借款人償還債務的能力很大程度上取決於公司所在市場領域的經濟表現。
在截至2022年6月30日的6個月內,該公司沒有重大的投資組合貸款的購買或出售,也沒有將為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款。
信貸損失準備--應收貸款
資產負債表是一種估值賬户,從攤餘成本基礎中扣除,以顯示預計將從貸款中收取的淨額。下表總結了ACL中的練習:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅房地產 | | 商業地產 | | 其他商業廣告 | | 房屋淨值 | | 其他消費者 |
期初餘額 | $ | 176,159 | | | 16,227 | | | 122,172 | | | 23,882 | | | 9,173 | | | 4,705 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (1,353) | | | 686 | | | (385) | | | (2,545) | | | 41 | | | 850 | |
沖銷 | (4,346) | | | — | | | (1,642) | | | (804) | | | (45) | | | (1,855) | |
復甦 | 2,503 | | | 46 | | | 1,114 | | | 546 | | | 164 | | | 633 | |
期末餘額 | $ | 172,963 | | | 16,959 | | | 121,259 | | | 21,079 | | | 9,333 | | | 4,333 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅房地產 | | 商業地產 | | 其他商業廣告 | | 房屋淨值 | | 其他消費者 |
期初餘額 | $ | 156,446 | | | 9,018 | | | 95,251 | | | 39,385 | | | 8,068 | | | 4,724 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (5,723) | | | 884 | | | 1,269 | | | (8,319) | | | (278) | | | 721 | |
沖銷 | (1,700) | | | — | | | (41) | | | (351) | | | — | | | (1,308) | |
復甦 | 2,425 | | | 241 | | | 118 | | | 1,268 | | | 47 | | | 751 | |
期末餘額 | $ | 151,448 | | | 10,143 | | | 96,597 | | | 31,983 | | | 7,837 | | | 4,888 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅房地產 | | 商業地產 | | 其他商業廣告 | | 房屋淨值 | | 其他消費者 |
期初餘額 | $ | 172,665 | | | 16,458 | | | 117,901 | | | 24,703 | | | 8,566 | | | 5,037 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 2,991 | | | 437 | | | 3,542 | | | (3,548) | | | 600 | | | 1,960 | |
沖銷 | (7,040) | | | — | | | (1,642) | | | (1,603) | | | (45) | | | (3,750) | |
復甦 | 4,347 | | | 64 | | | 1,458 | | | 1,527 | | | 212 | | | 1,086 | |
期末餘額 | $ | 172,963 | | | 16,959 | | | 121,259 | | | 21,079 | | | 9,333 | | | 4,333 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅房地產 | | 商業地產 | | 其他商業廣告 | | 房屋淨值 | | 其他消費者 |
期初餘額 | $ | 158,243 | | | 9,604 | | | 86,999 | | | 49,133 | | | 8,182 | | | 4,325 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (5,234) | | | 302 | | | 8,732 | | | (15,584) | | | (367) | | | 1,683 | |
沖銷 | (5,946) | | | (38) | | | (41) | | | (3,113) | | | (45) | | | (2,709) | |
復甦 | 4,385 | | | 275 | | | 907 | | | 1,547 | | | 67 | | | 1,589 | |
期末餘額 | $ | 151,448 | | | 10,143 | | | 96,597 | | | 31,983 | | | 7,837 | | | 4,888 | |
在截至2022年6月30日的6個月中,ACL的增加主要是由於貸款組合的增長。
另一個消費貸款部門的大量沖銷是由存款透支沖銷推動的,這些沖銷通常經歷較高的沖銷率,金額與歷史趨勢相當。其他部門經歷例行的沖銷和恢復,偶爾會出現大筆信貸關係的沖銷和恢復,導致較前幾個時期的波動。在截至2022年6月30日的6個月內,獲得抵押品依賴型貸款的抵押品類型沒有重大變化。
老化分析
下表列出了對記錄的貸款投資的賬齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
應計逾期30-59天的貸款 | $ | 13,650 | | | 1,580 | | | 3,151 | | | 6,028 | | | 795 | | | 2,096 | |
應計貸款逾期60-89天 | 2,938 | | | 98 | | | 1,258 | | | 664 | | | 341 | | | 577 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | 5,064 | | | 60 | | | 2,542 | | | 2,079 | | | 184 | | | 199 | |
無ACL的非權責發生制貸款 | 36,136 | | | 1,812 | | | 27,642 | | | 4,737 | | | 1,531 | | | 414 | |
使用ACL的非應計項目貸款 | 2,387 | | | — | | | — | | | 2,381 | | | — | | | 6 | |
逾期合計和 非權責發生制貸款 | 60,175 | | | 3,550 | | | 34,593 | | | 15,889 | | | 2,851 | | | 3,292 | |
應收本期貸款 | 14,339,580 | | | 1,257,569 | | | 9,275,477 | | | 2,669,503 | | | 770,731 | | | 366,300 | |
應收貸款總額 | $ | 14,399,755 | | | 1,261,119 | | | 9,310,070 | | | 2,685,392 | | | 773,582 | | | 369,592 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
應計逾期30-59天的貸款 | $ | 38,081 | | | 2,132 | | | 26,063 | | | 5,464 | | | 1,582 | | | 2,840 | |
應計貸款逾期60-89天 | 12,485 | | | 457 | | | 9,537 | | | 1,652 | | | 512 | | | 327 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | 17,141 | | | 223 | | | 15,345 | | | 1,383 | | | 57 | | | 133 | |
無ACL的非權責發生制貸款 | 28,961 | | | 2,162 | | | 20,040 | | | 4,563 | | | 1,712 | | | 484 | |
使用ACL的非應計項目貸款 | 21,571 | | | 255 | | | 448 | | | 20,765 | | | 99 | | | 4 | |
逾期和非應計貸款總額 | 118,239 | | | 5,229 | | | 71,433 | | | 33,827 | | | 3,962 | | | 3,788 | |
應收本期貸款 | 13,313,792 | | | 1,046,654 | | | 8,559,398 | | | 2,630,363 | | | 732,326 | | | 345,051 | |
應收貸款總額 | $ | 13,432,031 | | | 1,051,883 | | | 8,630,831 | | | 2,664,190 | | | 736,288 | | | 348,839 | |
該公司有$801,000及$447,000在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內,非應計貸款的利息發生了逆轉。根據CARE法案進行的前一年的修改以及相關的監管指導,包括在當前的貸款應收賬款中。
抵押品依賴型貸款
當借款人遇到財務困難時,貸款被認為是依賴抵押品的,預計主要通過抵押品的經營或出售來償還。貸款的抵押品是擔保抵押品依賴型貸款的重要部分,抵押品公允價值的重大變化可能會影響ACL。在2022年期間,擔保依賴抵押品的貸款的抵押品沒有重大變化,無論是由於一般的惡化還是其他原因。下表按抵押品類型列出抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
企業資產 | $ | 6,453 | | | — | | | 45 | | | 6,408 | | | — | | | — | |
住宅房地產 | 4,384 | | | 1,774 | | | 802 | | | 326 | | | 1,325 | | | 157 | |
其他房地產 | 38,501 | | | 38 | | | 37,298 | | | 442 | | | 390 | | | 333 | |
其他 | 1,147 | | | — | | | — | | | 912 | | | — | | | 235 | |
總計 | $ | 50,485 | | | 1,812 | | | 38,145 | | | 8,088 | | | 1,715 | | | 725 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
企業資產 | $ | 25,182 | | | — | | | 57 | | | 25,125 | | | — | | | — | |
住宅房地產 | 4,625 | | | 2,369 | | | 280 | | | 115 | | | 1,694 | | | 167 | |
其他房地產 | 32,093 | | | 48 | | | 30,996 | | | 597 | | | 116 | | | 336 | |
其他 | 1,525 | | | — | | | — | | | 1,241 | | | — | | | 284 | |
總計 | $ | 63,425 | | | 2,417 | | | 31,333 | | | 27,078 | | | 1,810 | | | 787 | |
重組貸款
如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因,給予債務人它不會考慮的特許權,重組後的貸款被視為TDR。下表列出了在所述期間內發生的TDR以及在所述期間內隨後違約的前12個月內發生的TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
在該期間內發生的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
修改前已記錄餘額 | $ | 1,932 | | | — | | | 1,932 | | | — | | | — | | | — | |
修改後記錄餘額 | $ | 1,932 | | | — | | | 1,932 | | | — | | | — | | | — | |
隨後違約的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已記錄餘額 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
在該期間內發生的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 3 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | |
修改前已記錄餘額 | $ | 615 | | | — | | | 99 | | | 516 | | | — | | | — | |
修改後記錄餘額 | $ | 615 | | | — | | | 99 | | | 516 | | | — | | | — | |
隨後違約的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已記錄餘額 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
在該期間內發生的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 5 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
修改前已記錄餘額 | $ | 2,019 | | | 31 | | | 1,932 | | | 56 | | | — | | | — | |
修改後記錄餘額 | $ | 2,019 | | | 31 | | | 1,932 | | | 56 | | | — | | | — | |
隨後違約的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已記錄餘額 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
在該期間內發生的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 10 | | | 1 | | | 5 | | | 3 | | | — | | | 1 | |
修改前已記錄餘額 | $ | 2,368 | | | 210 | | | 1,473 | | | 554 | | | — | | | 131 | |
修改後記錄餘額 | $ | 2,368 | | | 210 | | | 1,473 | | | 554 | | | — | | | 131 | |
隨後違約的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已記錄餘額 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月內,對指定為TDR的貸款進行的修改包括以下一種或多種修改:延長到期日、降低利率或減少本金金額。
除上表所列期間被指定為TDR的貸款外,公司還有修改前貸款餘額為#美元的TDR489,000及$1,600,000截至2022年和2021年6月30日止六個月,已收到OREO的全部或部分貸款。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月裏,大多數這類TDR都是其他商業廣告。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司擁有545,000及$102,000分別是由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費抵押貸款。在2022年6月30日和2021年12月31日,公司不是否有任何以住宅房地產為擔保的OREO。
信用質量指標
本公司根據借款人償債能力的相關信息,將商業房地產和其他商業貸款歸類為風險類別。下表列出了基於公司內部風險評級的商業房地產和其他商業貸款的攤銷成本。如果貸款條款對本公司的優惠程度與對具有類似信用風險的其他借款人的可比貸款條款一樣優惠,則貸款的修改、續期或延期日期將被視為起始年度的日期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
(千美元) | 總計 | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 令人懷疑/ 損失 |
商業房地產貸款 | | | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | | | |
2022年(年初至今) | $ | 1,547,488 | | | 1,541,324 | | | — | | | 6,164 | | | — | |
2021 | 2,583,284 | | | 2,582,265 | | | — | | | 1,019 | | | — | |
2020 | 1,415,213 | | | 1,406,747 | | | — | | | 8,466 | | | — | |
2019 | 797,273 | | | 760,394 | | | — | | | 36,879 | | | — | |
2018 | 724,294 | | | 703,525 | | | — | | | 20,769 | | | — | |
之前 | 2,033,400 | | | 1,948,931 | | | 1,485 | | | 82,960 | | | 24 | |
循環貸款 | 209,118 | | | 207,167 | | | — | | | 1,950 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 9,310,070 | | | 9,150,353 | | | 1,485 | | | 158,207 | | | 25 | |
其他商業貸款1 | | | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | | | |
2022年(年初至今) | $ | 293,706 | | | 291,605 | | | 20 | | | 2,081 | | | — | |
2021 | 637,517 | | | 632,545 | | | — | | | 3,695 | | | 1,277 | |
2020 | 349,601 | | | 343,132 | | | — | | | 6,467 | | | 2 | |
2019 | 213,733 | | | 204,185 | | | — | | | 9,536 | | | 12 | |
2018 | 162,788 | | | 156,633 | | | 27 | | | 6,126 | | | 2 | |
之前 | 452,704 | | | 443,025 | | | 177 | | | 9,112 | | | 390 | |
循環貸款 | 575,343 | | | 569,480 | | | 350 | | | 5,377 | | | 136 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 2,685,392 | | | 2,640,605 | | | 574 | | | 42,394 | | | 1,819 | |
___________________________
1 包括購買力平價貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千美元) | 總計 | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 令人懷疑/ 損失 |
商業房地產貸款 | | | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | | | |
2021 | $ | 2,679,564 | | | 2,677,540 | | | — | | | 2,024 | | | — | |
2020 | 1,512,845 | | | 1,499,895 | | | — | | | 12,950 | | | — | |
2019 | 952,039 | | | 919,091 | | | — | | | 32,948 | | | — | |
2018 | 808,275 | | | 788,292 | | | — | | | 19,983 | | | — | |
2017 | 665,733 | | | 624,018 | | | — | | | 41,715 | | | — | |
之前 | 1,677,875 | | | 1,621,819 | | | — | | | 56,030 | | | 26 | |
循環貸款 | 334,500 | | | 332,696 | | | — | | | 1,803 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 8,630,831 | | | 8,463,351 | | | — | | | 167,453 | | | 27 | |
其他商業貸款1 | | | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | | | |
2021 | $ | 751,151 | | | 746,709 | | | — | | | 4,442 | | | — | |
2020 | 429,500 | | | 420,547 | | | — | | | 8,952 | | | 1 | |
2019 | 235,591 | | | 226,614 | | | — | | | 8,974 | | | 3 | |
2018 | 188,009 | | | 179,679 | | | — | | | 8,329 | | | 1 | |
2017 | 209,287 | | | 207,509 | | | — | | | 1,775 | | | 3 | |
之前 | 312,852 | | | 297,926 | | | — | | | 14,275 | | | 651 | |
循環貸款 | 537,800 | | | 507,258 | | | — | | | 30,526 | | | 16 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 2,664,190 | | | 2,586,242 | | | — | | | 77,273 | | | 675 | |
______________________________
1包括購買力平價貸款。
對於住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款部門,本公司主要根據貸款的老化狀態來評估信用質量。下表列出了基於支付業績的住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
(千美元) | 總計 | | 表演 | | 逾期30-89天 | | 非應計和逾期90天或以上 |
住宅房地產貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2022年(年初至今) | $ | 290,234 | | | 290,234 | | | — | | | — | |
2021 | 584,815 | | | 583,300 | | | 1,515 | | | — | |
2020 | 131,704 | | | 131,569 | | | — | | | 135 | |
2019 | 48,997 | | | 48,997 | | | — | | | — | |
2018 | 40,466 | | | 40,198 | | | — | | | 268 | |
之前 | 163,160 | | | 161,528 | | | 163 | | | 1,469 | |
循環貸款 | 1,743 | | | 1,743 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 1,261,119 | | | 1,257,569 | | | 1,678 | | | 1,872 | |
房屋淨值貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2022年(年初至今) | $ | 54 | | | 54 | | | — | | | — | |
2021 | 38 | | | 38 | | | — | | | — | |
2020 | 60 | | | 60 | | | — | | | — | |
2019 | 263 | | | 231 | | | — | | | 32 | |
2018 | 643 | | | 643 | | | — | | | — | |
之前 | 8,759 | | | 8,461 | | | 25 | | | 273 | |
循環貸款 | 763,765 | | | 761,244 | | | 1,111 | | | 1,410 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 773,582 | | | 770,731 | | | 1,136 | | | 1,715 | |
其他消費貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2022年(年初至今) | $ | 89,945 | | | 89,777 | | | 168 | | | — | |
2021 | 119,479 | | | 118,899 | | | 529 | | | 51 | |
2020 | 62,620 | | | 62,420 | | | 159 | | | 41 | |
2019 | 27,010 | | | 26,635 | | | 198 | | | 177 | |
2018 | 13,931 | | | 13,675 | | | 79 | | | 177 | |
之前 | 19,656 | | | 18,015 | | | 1,481 | | | 160 | |
循環貸款 | 36,951 | | | 36,879 | | | 59 | | | 13 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 369,592 | | | 366,300 | | | 2,673 | | | 619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千美元) | 總計 | | 表演 | | 逾期30-89天 | | 非應計和逾期90天或以上 |
住宅房地產貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2021 | $ | 427,814 | | | 427,318 | | | 496 | | | — | |
2020 | 179,395 | | | 178,016 | | | 1,232 | | | 147 | |
2019 | 66,543 | | | 66,470 | | | — | | | 73 | |
2018 | 51,095 | | | 50,816 | | | — | | | 279 | |
2017 | 42,181 | | | 42,005 | | | — | | | 176 | |
之前 | 146,299 | | | 143,473 | | | 861 | | | 1,965 | |
循環貸款 | 138,556 | | | 138,556 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 1,051,883 | | | 1,046,654 | | | 2,589 | | | 2,640 | |
房屋淨值貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2021 | $ | 871 | | | 871 | | | — | | | — | |
2020 | 303 | | | 303 | | | — | | | — | |
2019 | 1,293 | | | 1,260 | | | — | | | 33 | |
2018 | 1,329 | | | 1,328 | | | — | | | 1 | |
2017 | 886 | | | 886 | | | — | | | — | |
之前 | 11,494 | | | 10,589 | | | 576 | | | 329 | |
循環貸款 | 720,112 | | | 717,089 | | | 1,518 | | | 1,505 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 736,288 | | | 732,326 | | | 2,094 | | | 1,868 | |
其他消費貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2021 | $ | 151,407 | | | 150,910 | | | 469 | | | 28 | |
2020 | 80,531 | | | 80,072 | | | 443 | | | 16 | |
2019 | 37,036 | | | 36,647 | | | 187 | | | 202 | |
2018 | 19,563 | | | 19,268 | | | 144 | | | 151 | |
2017 | 8,591 | | | 8,506 | | | 78 | | | 7 | |
之前 | 17,763 | | | 15,968 | | | 1,589 | | | 206 | |
循環貸款 | 33,948 | | | 33,680 | | | 257 | | | 11 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 348,839 | | | 345,051 | | | 3,167 | | | 621 | |
注4.租契
該公司從第三方租賃某些土地、房屋和設備。經營和融資租賃的淨收益資產分別計入公司財務狀況表中的其他負債和其他借入資金。下表彙總了該公司的租約:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 金融 租契 | | 運營中 租契 | | 金融 租契 | | 運營中 租契 |
ROU資產 | $ | 17,041 | | | | | 5,995 | | | |
累計折舊 | (906) | | | | | (516) | | | |
淨淨收益資產 | $ | 16,135 | | | 46,097 | | | 5,479 | | | 44,699 | |
租賃負債 | $ | 16,545 | | | 49,163 | | | 5,781 | | | 47,901 | |
加權平均剩餘租期 | 13年份 | | 18年份 | | 23年份 | | 16年份 |
加權平均貼現率 | 3.0 | % | | 3.5 | % | | 2.6 | % | | 3.4 | % |
租賃負債的到期日包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
(千美元) | 金融 租契 | | 運營中 租契 |
在一年內到期 | $ | 2,440 | | | 4,875 | |
一年至兩年到期 | 2,131 | | | 4,475 | |
兩年至三年到期 | 2,141 | | | 4,217 | |
三年至四年到期 | 2,149 | | | 4,128 | |
四年至五年到期 | 2,159 | | | 4,014 | |
此後 | 8,978 | | | 47,990 | |
租賃付款總額 | 19,998 | | | 69,699 | |
租賃付款現值 | | | |
短期 | 1,894 | | | 1,238 | |
長期的 | 14,651 | | | 47,925 | |
租賃付款現值合計 | 16,545 | | | 49,163 | |
租賃付款與租賃付款現值之間的差額 | $ | 3,453 | | | 20,536 | |
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
融資租賃成本 | | | | | | | |
ROU資產的攤銷 | $ | 312 | | | 62 | | | 390 | | | 123 | |
租賃負債利息 | 88 | | | 38 | | | 134 | | | 75 | |
經營租賃成本 | 1,494 | | | 1,302 | | | 2,990 | | | 2,581 | |
短期租賃成本 | 108 | | | 82 | | | 213 | | | 168 | |
可變租賃成本 | 337 | | | 234 | | | 644 | | | 495 | |
轉租收入 | (12) | | | (10) | | | (24) | | | (21) | |
租賃總費用 | $ | 2,327 | | | 1,708 | | | 4,347 | | | 3,421 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
(千美元) | 金融 租契 | | 運營中 租契 | | 金融 租契 | | 運營中 租契 |
為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | | |
營運現金流 | $ | 112 | | | 994 | | | 38 | | | 786 | |
融資現金流 | 243 | | | 不適用 | | 27 | | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
(千美元) | 金融 租契 | | 運營中 租契 | | 金融 租契 | | 運營中 租契 |
為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | | |
營運現金流 | $ | 158 | | | 2,019 | | | 75 | | | 1,566 | |
融資現金流 | 282 | | | 不適用 | | 54 | | | 不適用 |
該公司還通過經營租賃將辦公空間出租給第三方。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,這些租約的租金收入並不顯著。
注5.商譽
以下附表披露了商譽賬面價值的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
期初賬面淨值 | $ | 985,393 | | | 514,013 | | | 985,393 | | | 514,013 | |
收購和調整 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
期末賬面淨值 | $ | 985,393 | | | 514,013 | | | 985,393 | | | 514,013 | |
本公司利用控制溢價分析評估商譽的可能減值。分析首先計算市值,然後根據控制溢價範圍調整這樣的價值,從而產生隱含的公允價值。控制權溢價範圍是根據與本公司相當的收購的歷史控制權溢價確定的,並從獨立第三方獲得。然後將計算的隱含公允價值與賬面價值進行比較,以確定本公司是否需要進行商譽減值評估的第二步。本公司於2021年第三季度進行年度商譽減值測試,並確定綜合報告單位的公允價值超過賬面價值,因此本公司的商譽不被視為減值。考慮到在截至2022年6月30日的六個月內沒有發生任何事件或情況極有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值,本公司沒有在2022年6月30日進行中期測試。經濟環境的變化、綜合報告單位的運作或其他因素可能導致綜合報告單位的公允價值下降,從而可能導致未來的商譽減值。累計減值費用為$40,159,000截至2022年6月30日和2021年12月31日。
注6.貸款服務
為他人服務的抵押貸款不作為資產報告,只有償還權被記錄幷包括在其他資產中。以下附表披露了計入其他資產的按揭償還權賬面價值、已償還貸款本金餘額和按揭償還權公允價值的變動: | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | |
期初賬面價值 | $ | 12,839 | | | 8,976 | | | |
收購 | — | | | 1,354 | | | |
加法 | 1,574 | | | 4,435 | | | |
攤銷 | (994) | | | (1,926) | | | |
期末賬面價值 | $ | 13,419 | | | 12,839 | | | |
為他人服務的貸款本金餘額 | $ | 1,659,342 | | | 1,639,058 | | | |
維修權的公允價值 | $ | 19,802 | | | 16,938 | | | |
注7.可變利息實體
VIE是符合以下標準之一的合夥企業、有限責任公司、信託或其他法律實體:1)風險實體的股權投資不足以允許該實體在沒有其他各方額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金;2)風險股權投資的持有人作為一個整體缺乏控股權的特徵;以及3)風險股權投資的某些持有人的投票權與他們承擔損失或獲得回報的義務不成比例,而且幾乎所有活動都是代表風險股權投資持有人進行的,投票權極少。如果VIE被視為主要受益人,則VIE必須由本公司合併,VIE的參與方同時擁有:1)有權指導VIE的活動,從而對VIE的經濟表現產生最大影響;以及2)有義務吸收VIE可能對VIE產生重大影響的損失,或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。
本公司的VIE受到定期監控,以確定是否發生了任何可能導致主要受益人地位改變的複議事件。當本公司成為主要受益人時,以前未合併的VIE被合併。當本公司不再是主要受益人或該實體不再是VIE時,先前合併的VIE將被解除合併。
合併可變利息實體
該公司在註冊開發實體(CDE)中有股權投資,這些實體獲得了新市場税收抵免(NMTC)的分配。NMTC計劃向投資者提供聯邦税收優惠,鼓勵他們在陷入困境的社區進行投資,並通過在這些社區發展成功的企業來促進經濟改善。投資者可以通過以下方式獲得NMTC七年了如果在此期間發生某些事件,則可能會被重新捕獲。CDE的最大虧損風險是本公司投資的股本和發放的信貸金額。然而,該公司以賠償協議、擔保和抵押品安排的形式提供信用保護。本公司已評估本公司在每項CDE(NMTC)投資中持有的可變權益,並確定本公司不符合主要受益人的個別特徵;然而,關聯方集團作為一個整體確實符合標準,且CDE的基本上所有活動都涉及或代表本公司進行。因此,本公司是CDE的主要受益人,其資產、負債和經營結果包括在本公司的綜合財務報表中。CDE的主要活動在商業貸款、利息收入和其他借款資金中確認,利息支出在公司的營業報表上確認,投資的聯邦所得税抵免分配在公司的營業報表中確認為所得税支出的組成部分。該等相關現金流量於發放貸款、收取貸款本金及其他借入資金變動中確認。
世行也是某些税收抵免基金的唯一成員,這些基金直接投資於合格的經濟適用房項目(例如,低收入住房税收抵免[“力拓”]夥伴關係)。因此,該公司是以下項目的主要受益者
這些税收抵免資金及其資產、負債和經營結果包括在公司的綜合財務報表中。
下表彙總了公司財務狀況表中包含的合併VIE資產和負債的賬面金額,並根據公司間抵銷進行了調整。呈交的所有資產只能用於清償綜合VIE的債務,而呈交的所有負債包括債權人及其他實益權益持有人無權追索本公司一般信貸的負債。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
應收貸款 | $ | 146,763 | | | 121,625 | |
應計應收利息 | 680 | | | 519 | |
其他資產 | 47,129 | | | 41,363 | |
總資產 | $ | 194,572 | | | 163,507 | |
負債 | | | |
其他借入資金 | $ | 49,655 | | | 38,313 | |
應計應付利息 | 266 | | | 117 | |
其他負債 | 96 | | | 164 | |
總負債 | $ | 50,017 | | | 38,594 | |
未合併的可變利息實體
該公司在LIHTC合夥企業中有直接和通過税收抵免基金的股權投資,賬面價值為#美元。63,357,000及$50,725,000分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。LIHTC是為低收入住房提供資金的間接聯邦補貼,用於新建和翻新的住宅租賃建築。一旦項目投入使用,它通常有資格享受以下税收抵免十年。為了繼續產生税收抵免並避免税收抵免重新獲得,LIHTC大樓必須完全滿足特定的低收入住房合規規則十五年。在VIE中的最大虧損風險是公司投資的股本和發放的信貸金額。然而,該公司以賠償協議、擔保和抵押品安排的形式提供信用保護。本公司已評估本公司在每項LIHTC投資中持有的可變權益,並確定本公司在該等投資中並無控股權,亦非主要受益人。本公司在公司財務狀況報表中將未合併的LIHTC的投資作為其他資產進行報告。有幾個不是在截至2022年和2021年6月30日的六個月內,公司LIHTC投資的減值損失。截至2022年6月30日,與公司LIHTC投資相關的未來無資金或有股權承諾如下:
| | | | | |
(千美元) | 金額 |
截至12月31日止的年度, | |
2022 | $ | 14,911 | |
2023 | 30,232 | |
2024 | 17,830 | |
2025 | 817 | |
2026 | 569 | |
此後 | 1,117 | |
總計 | $ | 65,476 | |
本公司已選擇使用比例攤銷法,更具體地説是實際權宜法,對所有符合條件的LIHTC投資進行攤銷,攤銷費用被確認為所得税費用的組成部分。下表彙總了本報告所述期間符合條件的保障性住房項目投資的攤銷費用以及税收抵免和其他税收優惠的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
攤銷費用 | $ | 2,995 | | | 2,400 | | | 5,990 | | | 4,726 | |
已確認的税收抵免和其他税收優惠 | 3,981 | | | 3,182 | | | 7,977 | | | 6,277 | |
公司還擁有下列信託子公司,每家發行信託優先證券作為資本工具:冰川資本信託II、冰川資本信託III、冰川資本信託IV、公民(ID)法定信託I、聖胡安銀行法定信託I、第一公司法定信託2001、第一公司法定信託2003、FNB(UT)法定信託I和FNB(UT)法定信託II。除與第三方持有的證券的發行、管理和償還有關的資產、運營、收入或現金流量外,信託子公司沒有其他資產、業務、收入或現金流。信託子公司不包括在本公司的綜合財務報表內,因為每個信託子公司的唯一資產是本公司的應收賬款,即使本公司擁有信託子公司的全部有表決權股權,已為信託子公司的義務提供充分擔保,並可能在某些情況下有權贖回第三方證券。公司在公司財務狀況報表中將發行給信託子公司的信託優先證券報告為次級債券。
注8.根據回購協議出售的證券
下表彙總了根據回購協議(“回購協議”)出售的公司證券的賬面價值,按協議的剩餘合同到期日和抵押品類別分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通宵不間斷 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | $ | 968,197 | | | | | | | 1,020,794 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回購協議以賬面價值為$的債務證券作抵押。1,194,748,000及$1,233,885,000分別於2022年6月30日和2021年12月31日。證券在交易時質押給客户,金額至少等於未償還餘額,並由第三方託管賬户。抵押品的公允價值被持續監測,並在被認為適當時提供額外抵押品。
注9.衍生工具和套期保值活動
現金流對衝
本公司面臨與其正在進行的業務運營相關的某些風險。使用衍生工具管理的主要風險是利率。太冒險了。利率上限是為了管理與預測的浮動利率借款相關的利率風險。
利率上限衍生工具原始人。2020年3月,公司購買了被指定為現金流對衝的利率上限,名義金額總計為#美元。130,500,000在其浮動利率次級債券上,並被確定在截至2022年6月30日的六個月內完全有效。利率上限要求當利率高於合同中的執行價格時,從交易對手那裏收到可變金額。市場上的執行價格五年定期合同的範圍從1.5百分比至23個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在2022年6月30日和2021年12月31日,利率上限的公允價值為#美元。4,718,000及$934,000,並在公司財務狀況報表中報告為其他資產。公允價值變動計入保監處。在利率上限上記錄的攤銷總額為$84,000分別截至2022年和2021年6月30日的6個月,並被報告為次級債券利息支出的組成部分。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的現金流量對衝會計對保監處的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
在保險單中確認的損益金額 | $ | 903 | | | (144) | | | 3,870 | | | 449 | |
從保監處重新分類為淨收入的收益數額 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
住宅房地產衍生品
本公司訂立住宅房地產衍生工具,以承諾(“利率鎖定”)為若干住宅房地產貸款提供資金,以供出售至二手市場。截至2022年6月30日和2021年12月31日,利率鎖定承諾的貸款承諾總額為#美元。70,707,000及$151,038,000,分別為。於二零二二年六月三十日及二零二一年十二月三十一日,利率鎖定承諾相關衍生工具的公允價值為1,166,000及$3,008,000分別計入其他資產,並在出售貸款收益中錄得相應變動。本公司訂立獨立衍生工具,以減低大部分待售住宅房地產貸款的利率風險。該等衍生工具包括出售將予公佈證券的遠期承諾(“TBA”),該等證券用於在經濟上對衝與該等貸款及無資金承擔有關的利率風險。截至2022年6月30日和2021年12月31日,TBA承諾的金額為53,750,000及$116,500,000,分別為。於2022年6月30日,TBA證券相關衍生工具的公允價值為$196,000並計入其他資產,相應變動計入貸款銷售收益。於2021年12月31日,公允價值為$80,000並計入其他負債,相應變動計入貸款銷售收益。在貸款獲得資金並準備交付給投資者之前,本公司不會承諾將這些貸款出售給投資者。由於遠期銷售承諾屬短期性質,相應衍生工具並不重大。對於將出售的所有其他住宅房地產貸款,本公司作出“最大努力”的遠期銷售承諾,以便在達成利率鎖定承諾時,未來向第三方投資者交付貸款,以經濟地對衝其為貸款提供資金的承諾導致的利率變化的影響。在貸款獲得資金之前,不會在對衝關係中指定“盡最大努力”的遠期銷售承諾。
注10.其他費用
其他費用包括以下費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | |
諮詢和外部服務 | $ | 5,266 | | | 2,744 | | | 8,409 | | | 4,915 | | |
合併和收購費用 | 2,055 | | | 1,078 | | | 8,262 | | | 1,182 | | |
借記卡費用 | 2,280 | | | 970 | | | 4,084 | | | 2,292 | | |
貸款費用 | 1,947 | | | 1,755 | | | 3,770 | | | 3,379 | | |
VIE攤銷和其他費用 | 1,169 | | | 1,143 | | | 3,713 | | | 2,674 | | |
電話 | 1,691 | | | 1,339 | | | 3,285 | | | 2,714 | | |
員工開支 | 1,433 | | | 753 | | | 2,521 | | | 1,184 | | |
業務發展 | 1,216 | | | 1,048 | | | 2,297 | | | 1,870 | | |
郵資 | 1,106 | | | 874 | | | 2,101 | | | 1,835 | | |
印刷和耗材 | 977 | | | 823 | | | 2,027 | | | 1,613 | | |
律師費 | 843 | | | 636 | | | 1,291 | | | 792 | | |
檢查和運營費用 | 834 | | | 598 | | | 1,186 | | | 754 | | |
會計和審計費用 | 227 | | | 238 | | | 898 | | | 693 | | |
固定資產處置收益 | (957) | | | (1,045) | | | (1,267) | | | (1,398) | | |
其他 | 1,790 | | | 1,006 | | | 3,144 | | | 2,107 | | |
其他費用合計 | $ | 21,877 | | | 13,960 | | | 45,721 | | | 26,606 | | |
注11.累計其他綜合收益(虧損)
下表説明瞭按構成部分、税後淨額分列的累計其他綜合收益(虧損)內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 可供出售和轉讓債務證券的收益(虧損) | | (虧損)用於現金流對衝的衍生品收益 | | 總計 |
2021年1月1日的餘額 | $ | 143,443 | | | (353) | | | 143,090 | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (52,064) | | | 336 | | | (51,728) | |
淨收入中所列收益和轉移的重新定級調整 | (278) | | | — | | | (278) | |
計入轉讓證券淨收入的攤銷重新分類調整 | (642) | | | — | | | (642) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (52,984) | | | 336 | | | (52,648) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 90,459 | | | (17) | | | 90,442 | |
2022年1月1日的餘額 | $ | 27,038 | | | 321 | | | 27,359 | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (357,192) | | | 2,892 | | | (354,300) | |
淨收入中所列收益和轉移的重新定級調整 | (572) | | | (1) | | | (573) | |
計入轉讓證券淨收入的攤銷重新分類調整 | 302 | | | — | | | 302 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (357,462) | | | 2,891 | | | (354,571) | |
2022年6月30日的餘額 | $ | (330,424) | | | 3,212 | | | (327,212) | |
注12.每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以列報期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是計入淨增加的股份,如同稀釋性已發行的限制性股票單位已歸屬,並使用庫存股方法行使了股票期權。
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算依據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元,每股數據除外) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
普通股股東可獲得的基本和攤薄淨收益 | $ | 76,392 | | | 77,627 | | | 144,187 | | | 158,429 | |
平均流通股-基本 | 110,765,379 | | | 95,505,877 | | | 110,745,017 | | | 95,485,839 | |
新增:稀釋性限制性股票單位和股票期權 | 29,603 | | | 75,027 | | | 54,351 | | | 79,752 | |
平均流通股--稀釋後 | 110,794,982 | | | 95,580,904 | | | 110,799,368 | | | 95,565,591 | |
基本每股收益 | $ | 0.69 | | | 0.81 | | | 1.30 | | | 1.66 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.69 | | | 0.81 | | | 1.30 | | | 1.66 | |
稀釋平均流通股計算中不包括的限制性股票單位和股票期權1 | 139,496 | | | — | | | 105,947 | | | — | |
______________________________
1當受限股票單位的每股未確認補償成本或股票期權的行權價格超過公司股票的市場價格時,就會發生反稀釋。
注13.資產和負債的公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。有一個公允價值等級,要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於計量公允價值的三種投入水平如下:
第1級相同資產或負債在活躍市場的報價
第1級價格以外的第2級可觀察到的投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或資產或負債基本上整個期限內的可觀察到的或能得到可觀察到的市場數據證實的其他投入
第三級不可觀察的投入,很少或根本沒有市場活動的支持,並且對資產或負債的公允價值具有重大意義
流入和流出第1級(活躍市場的報價)、第2級(重大其他可觀察到的投入)和第3級(重大不可觀察到的投入)的轉移在實際轉移日期確認。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月期間,公允價值層級之間並無轉移。
重複測量
以下是對按公允價值經常性計量的資產和負債所使用的投入和估值方法的説明,以及根據估值等級對這類資產和負債進行的一般分類。在截至2022年6月30日的期間內,估值技術沒有重大變化。
可供出售的債務證券可供出售債務證券的公允價值是通過獲得相同資產的市場報價(如有)來估計的。如果沒有此類價格,則公允價值基於獨立的資產定價服務和模型,這些服務和模型的輸入是基於市場或獨立來源的市場參數,包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、市場利差、提前還款、違約、追回、累計虧損預測和現金流。這類證券被歸類在估值等級的第二級。如果1級或2級輸入不可用,則此類證券在層次結構中被歸類為3級。
可供出售債務證券的公允價值確定由公司的公司會計和財務部門負責。本公司每月從獨立第三方供應商處獲得公允價值估計。審查供應商的定價系統方法、程序和系統控制,以確保它們得到適當的設計和有效運行。本公司審查供應商對公允價值估計的投入以及公允價值層次結構內水平的建議分配。審查包括債務證券市場在多大程度上被確定為活動有限或沒有活動,或被判斷為活躍市場。本公司審查可觀察和不可觀察的投入的使用程度,以及關於市場參與者將在活躍市場中使用的風險的基本假設的適當性,並對有限或不活躍的市場進行調整。在考慮對公允價值估計的投入時,本公司較少依賴被判斷為不反映有序交易或非約束性指標的報價。在評估信用風險時,公司會審查付款表現、抵押品充足率、第三方研究和分析、信用評級歷史和發行人的財務報表。對於那些被確定為不活躍或有限的市場,所使用的估值技術是管理層已核實貼現率得到適當調整以反映流動性不足和信用風險的模型。
按公允價值持有的待售貸款。按公允價值計量的待售貸款,如有活躍的二級市場和現成的市場價格,則按交易價格進行初步估值,其後按類似資產的報價進行估值,並根據貸款的特定屬性或其他可觀察到的市場數據(例如第三方投資者的未償還承諾)進行調整。按公允價值計量的待售貸款被歸類為第二級。出售貸款的收益包括淨虧損#美元。1,388,000及$3,870,000截至2022年6月30日、2022年6月30日及2021年6月30日止六個月期間,按公允價值計量的待售貸款的公允價值變動。選擇按公允價值計量持有以供出售的貸款可減少若干時間差異,並使該等資產的公允價值變動與用以對其進行經濟對衝而無須遵守對衝會計要求的衍生工具的價值變動更好地配合。
貸款利率鎖定承諾。F貸款利率鎖定承諾的空氣價值估計基於根據估計銷售價格、發端費用、直接成本、利率變動等,並從獨立第三方獲得。估值的組成部分是可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的,因此被歸類於估值等級的第二級。
出售TBA證券的遠期承諾。福出售TBA證券的遠期承諾用於在經濟上對衝與某些貸款承諾相關的利率風險。TBA承諾的公允價值估計是基於從獨立第三方獲得的TBA對衝的估計銷售。估值的組成部分是可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的,因此被歸類於估值等級的第二級。
利率上限衍生金融工具恩茨。 F利率上限衍生金融工具的空氣價值估計是基於已知付款的貼現現金流加上每個組合的期權價值,其中納入了市場利率預測和隱含的市場波動。估值的組成部分是可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的,因此被歸類於估值等級的第二級。本公司還從獨立第三方估值中獲得並比較了定價的合理性。
下表披露了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在本報告所述期間結束時使用 |
(千美元) | 公允價值 June 30, 2022 | | 報價 在活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
可供出售的債務證券 | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 457,884 | | | — | | | 457,884 | | | — | |
美國政府支持的企業 | 297,814 | | | — | | | 297,814 | | | — | |
州和地方政府 | 437,617 | | | — | | | 437,617 | | | — | |
公司債券 | 101,348 | | | — | | | 101,348 | | | — | |
住房貸款抵押證券 | 3,715,502 | | | — | | | 3,715,502 | | | — | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,199,034 | | | — | | | 1,199,034 | | | — | |
按公允價值持有的待售貸款 | 33,837 | | | — | | | 33,837 | | | — | |
利率上限 | 4,718 | | | — | | | 4,718 | | | — | |
利率鎖定 | 1,166 | | | — | | | 1,166 | | | — | |
TBA對衝 | 196 | | | — | | | 196 | | | — | |
按公允價值計量的總資產 以經常性為基礎 | $ | 6,249,116 | | | — | | | 6,249,116 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在本報告所述期間結束時使用 |
(千美元) | 公允價值2021年12月31日 | | 報價 在活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
可供出售的債務證券 | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 1,346,749 | | | — | | | 1,346,749 | | | — | |
美國政府支持的企業 | 240,693 | | | — | | | 240,693 | | | — | |
州和地方政府 | 488,858 | | | — | | | 488,858 | | | — | |
公司債券 | 180,752 | | | — | | | 180,752 | | | — | |
住房貸款抵押證券 | 5,699,659 | | | — | | | 5,699,659 | | | — | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,214,138 | | | — | | | 1,214,138 | | | — | |
按公允價值持有的待售貸款 | 60,797 | | | — | | | 60,797 | | | — | |
利率上限 | 934 | | | — | | | 934 | | | — | |
利率鎖定 | 3,008 | | | — | | | 3,008 | | | — | |
按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 9,235,588 | | | — | | | 9,235,588 | | | — | |
TBA對衝 | $ | 80 | | | — | | | 80 | | | — | |
按公允價值經常性計量的負債總額 | $ | 80 | | | — | | | 80 | | | — | |
非重複性測量
以下是對按公允價值按非經常性基礎記錄的資產所使用的投入和估值方法的説明,以及根據估值等級對這類資產進行的一般分類。在截至2022年6月30日的期間內,估值技術沒有重大變化。
擁有的其他房地產。奧利奧最初按公允價值減去預計銷售成本入賬,建立了一個新的成本基礎。奧利奧隨後以較低的成本或公允價值減去估計銷售成本進行會計處理。OREO的估計公允價值是基於評估或評估(新的或更新的)。奧利奧被歸類在公允價值層次的第三級。
抵押品依賴型貸款,扣除ACL。單獨審查的抵押品依賴型貸款的公允價值估計是基於抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。依賴抵押品的個別審查貸款被歸類在公允價值層次結構的第三級。
公司的信貸部審查對OREO和抵押品依賴型貸款的評估,考慮抵押品的最高和最佳使用。評估或評估(新的或更新的)被認為是確定公允價值的起點。編制評估或評估(新的或更新的)時使用的估值技術包括成本法、收益法、銷售比較法或上述估值技術的組合。用於確定抵押品依賴型貸款和OREO的公允價值的關鍵投入包括銷售成本、貼現現金流動率或資本化率,以及對可比較對象的調整。本公司會審閲由獨立來源取得的估值及重大資料,以確保其準確性及合理性。本公司亦會考慮環境中可能影響公允價值的其他因素及事件。評估或評估(新的或更新的)至少每季度審查一次,並更頻繁地基於當前市場狀況,包括借款人財務狀況的惡化以及物業價值可能出現重大波動的情況。在審查和驗收抵押品評估或評估(新的或更新的)後,可能會對減值貸款或OREO進行調整。公司一般每年都會獲得評估或評估(新的或更新的)。
下表披露了在非經常性基礎上按公允價值重新計量資產所產生的期間記錄變動的資產的公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在本報告所述期間結束時使用 |
(千美元) | 公允價值 June 30, 2022 | | 報價 在活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| | | | | | | |
抵押品依賴型減值貸款,扣除ACL | $ | 2,801 | | | — | | | — | | | 2,801 | |
| | | | | | | |
按公允價值計量的總資產 在非經常性基礎上 | $ | 2,801 | | | — | | | — | | | 2,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在本報告所述期間結束時使用 |
(千美元) | 公允價值2021年12月31日 | | 報價 在活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| | | | | | | |
抵押品依賴型減值貸款,扣除ACL | $ | 22,036 | | | — | | | — | | | 22,036 | |
按公允價值計量的總資產 在非經常性基礎上 | $ | 22,036 | | | — | | | — | | | 22,036 | |
使用重要的不可觀察輸入的非重複測量(級別3)
下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息,該公司利用第3級投入來確定公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 June 30, 2022 | | 關於第3級公允價值計量的量化信息 |
(千美元) | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 (加權平均)1 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押品依賴 不良貸款,扣除ACL後的淨額 | $ | 1,560 | | | 成本法 | | 銷售成本 | | 10.0% - 10.0% (10.0%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1,241 | | | 銷售比較法 | | 銷售成本 | | 10.0% - 10.0% (10.0%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 2,801 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值2021年12月31日 | | 關於第3級公允價值計量的量化信息 |
(千美元) | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 (加權平均)1 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押品依賴 貸款,扣除ACL後的淨額 | $ | 20,934 | | | 成本法 | | 銷售成本 | | 10.0% - 10.0% (10.0%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1,102 | | | 銷售比較法 | | 銷售成本 | | 5.0% - 10.0% (6.7%) |
| | | | | | | |
| | | | | 對可比較對象的調整 | | 0.0% - 10.0% (6.0%) |
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| $ | 22,036 | | | | | | | |
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1 出售成本投入的範圍代表資產公允價值的減少。
金融工具的公允價值
下表載列本公司非按公允價值列賬的金融工具的賬面金額、估計公允價值及公允價值層次內的水平。一年或以下到期的應收賬款和應付款項、公允價值不能隨時確定的權益證券以及沒有確定或合同到期日的存款不包括在內。在截至2022年6月30日的期間內,估值技術沒有重大變化。
現金和現金等價物:公允價值按賬面價值估計。
持有至到期的債務證券:持有至到期債務證券的公允價值估計方式與可供出售債務證券相同,如上所述。
應收貸款,扣除ACL後的淨額:貸款按個別基準進行公允估值,並考慮貸款的基本特徵,包括賬户類型、剩餘期限和餘額、利率、過去的拖欠、當前市場利率等。該模型利用貼現現金流量法,使用各種假設估計貸款的公允價值,如提前還款速度、預計違約概率、違約造成的損失等。貼現現金流量法直接在預計現金流中模擬信貸損失。該模型根據貸款類型、支付類型以及固定或可變分類,對貸款的信用、利息和提前還款風險應用了各種假設。
定期存款:定期存款的公允價值通過使用類似期限的類似存款的利率對未來現金流量進行貼現來估計。所使用的市場費率是根據該公司的地區競爭對手提供的當前費率從獨立第三方獲得的。
回購協議和其他借入資金:定期回購協議和其他定期借款的公允價值是根據公司目前可用於回購和類似條款和期限的借款的當前回購利率和借款利率估計的。隔夜回購協議和其他借款的估計公允價值為賬面價值。
次級債券:次級債務的公允價值通過使用從獨立第三方獲得的當前估計市場利率對估計的未來現金流量進行貼現來估計。
表外金融工具未使用的信用證和信用證是表外金融工具的主要類別。承諾的公允價值是基於簽訂類似協議的現行費用,並考慮到協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。未使用的信用證和信用證的公允價值並不重要;因此,這種承諾不包括在下表中。
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| | | 公允價值計量 在本報告所述期間結束時使用 |
(千美元) | 賬面金額 June 30, 2022 | | 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 415,406 | | | 415,406 | | | — | | | — | |
持有至到期的債務證券 | 3,788,486 | | | — | | | 3,459,759 | | | — | |
應收貸款,扣除ACL後的淨額 | 14,226,792 | | | — | | | — | | | 14,129,375 | |
金融資產總額 | $ | 18,430,684 | | | 415,406 | | | 3,459,759 | | | 14,129,375 | |
金融負債 | | | | | | | |
定期存款 | $ | 968,382 | | | — | | | 970,941 | | | — | |
聯邦住房金融局取得進展 | 580,000 | | | — | | | 580,000 | | | — | |
回購協議和 其他借入資金 | 1,034,397 | | | — | | | 1,034,397 | | | — | |
次級債券 | 132,701 | | | — | | | 127,603 | | | — | |
財務負債總額 | $ | 2,715,480 | | | — | | | 2,712,941 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在本報告所述期間結束時使用 |
(千美元) | 賬面金額2021年12月31日 | | 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 437,686 | | | 437,686 | | | — | | | — | |
持有至到期的債務證券 | 1,199,164 | | | — | | | 1,220,883 | | | — | |
應收貸款,扣除ACL後的淨額 | 13,259,366 | | | — | | | — | | | 13,422,898 | |
金融資產總額 | $ | 14,896,216 | | | 437,686 | | | 1,220,883 | | | 13,422,898 | |
金融負債 | | | | | | | |
定期存款 | $ | 1,036,077 | | | — | | | 1,040,100 | | | — | |
| | | | | | | |
回購協議和 其他借入資金 | 1,064,888 | | | — | | | 1,064,888 | | | — | |
次級債券 | 132,620 | | | — | | | 131,513 | | | — | |
財務負債總額 | $ | 2,233,585 | | | — | | | 2,236,501 | | | — | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
下面的討論旨在對Glacier Bancorp,Inc.(“公司”)的經營結果和財務狀況進行更全面的審查,而不是隻閲讀合併財務報表。討論應結合合併財務報表及其附註閲讀,這些附註載於“第一部分第1項.財務報表”。
前瞻性陳述
本10-Q表格可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於,關於管理層的計劃、目標、期望和意圖的非歷史事實的陳述,以及由諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“項目”、“尋求”、“估計”或這些詞語的否定版本或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語或短語識別的其他陳述。這些前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期,固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多不是公司所能控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。除了本報告和公司2021年年報Form 10-K中“風險因素”、“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分所述的因素外,下列因素可能導致實際結果與預期結果大相徑庭:
•與貸款相關的風險,以及公司投資組合中貸款的信用質量可能出現的不利變化;
•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化,包括聯邦儲備系統或聯邦儲備委員會的利率政策,可能對公司的淨利息收入和利潤率以及整體盈利能力產生不利影響;
•立法或法規改革,如拜登政府發出的信號,以及可能對公司業務產生不利影響的銀行和消費者保護法規的加強;
•有能力完成待定或預期的未來收購;
•與完成和整合收購有關的成本或困難;
•公司記錄的與收購相關的商譽可能會受損,這可能會對收益和資本產生不利影響;
•對銀行產品和服務的需求減少;
•銀行和金融服務業的聲譽可能會惡化,這可能會對公司獲得和維持客户的能力產生不利影響;
•金融機構在本公司市場上的競爭可能會顯著加劇;
•持續的公開股票市場波動帶來的風險,這可能對公司普通股的市場價格和通過收購籌集額外資本或發展公司的能力產生不利影響;
•擴張或開設新分支機構的預期業務和盈利能力可能低於預期;
•金融服務行業在公司市場的整合導致可能擁有更多資源的更大的金融機構的創建,可能會改變競爭格局;
•依賴於首席執行官(“首席執行官”)、高級管理團隊和冰川銀行(“銀行”)部門的總裁;
•公司系統的重大故障、潛在中斷或安全漏洞以及可能使我們面臨新風險(例如,網絡安全)、欺詐或系統故障的技術變更;
•自然災害,包括火災、洪水、地震等突發事件;
•本公司成功管理上述風險的情況;及
•上述任何行為對公司聲譽造成的損害的影響。
前瞻性陳述僅表示截至本10-Q表格之日。除非法律要求,否則公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
管理層的討論與分析
財務狀況和經營結果
財務亮點 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該日止三個月或截至該日止 | | 截至或截至該日止六個月 |
(千美元,每股和市場數據除外) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
經營業績 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 76,392 | | | 67,795 | | | 77,627 | | | | | 144,187 | | | 158,429 | |
基本每股收益 | $ | 0.69 | | | 0.61 | | | 0.81 | | | | | 1.30 | | | 1.66 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.69 | | | 0.61 | | | 0.81 | | | | | 1.30 | | | 1.66 | |
宣佈的每股股息 | $ | 0.33 | | | 0.33 | | | 0.32 | | | | | 0.66 | | | 0.63 | |
每股市值 | | | | | | | | | | | |
結業 | $ | 47.42 | | | 50.28 | | | 55.08 | | | | | 47.42 | | | 55.08 | |
高 | $ | 51.40 | | | 60.69 | | | 63.05 | | | | | 60.69 | | | 67.35 | |
低 | $ | 44.43 | | | 49.61 | | | 52.99 | | | | | 44.43 | | | 44.55 | |
選定的比率和其他數據 | | | | | | | | | | | |
已發行普通股數量 | 110,766,287 | | 110,763,316 | | 95,507,234 | | | | 110,766,287 | | 95,507,234 |
平均流通股-基本 | 110,765,379 | | 110,724,655 | | 95,505,877 | | | | 110,745,017 | | 95,485,839 |
平均流通股--稀釋後 | 110,794,982 | | 110,800,001 | | 95,580,904 | | | | 110,799,368 | | 95,565,591 |
平均資產回報率(年化) | 1.16 | % | | 1.06 | % | | 1.55 | % | | | | 1.11 | % | | 1.64 | % |
平均股本回報率(年化) | 10.55 | % | | 8.97 | % | | 13.25 | % | | | | 9.76 | % | | 13.68 | % |
效率比 | 55.74 | % | | 57.11 | % | | 49.92 | % | | | | 56.42 | % | | 48.31 | % |
股息支付率 | 47.83 | % | | 54.10 | % | | 39.51 | % | | | | 50.77 | % | | 37.95 | % |
貸存比 | 66.26 | % | | 63.52 | % | | 67.64 | % | | | | 66.26 | % | | 67.64 | % |
相當於全職僱員的人數 | 3,439 | | 3,439 | | 2,987 | | | | 3,439 | | 2,987 |
地點數量 | 224 | | 223 | | 194 | | | | 224 | | 194 |
自動取款機數量 | 274 | | 273 | | 250 | | | | 274 | | 250 |
該公司公佈本季度的淨收益為7640萬美元,比去年第二季度的7760萬美元減少了120萬美元,降幅為2%。本季度稀釋後每股收益為0.69美元,比去年第二季度0.81美元的稀釋後每股收益下降了15%。第二季度收益比去年同期減少120萬美元,主要原因是住宅貸款銷售收益減少1110萬美元,購買力平價相關收入減少1030萬美元,信貸損失準備金增加410萬美元,與收購相關的費用增加97.6萬美元。在這一季度,公司的淨利息收入比去年同期增加了3800萬美元,增幅為24%,非利息支出增加了2940萬美元,增幅為29%,這是由於收購了Altabancorp及其子公司Altabank(“Alta”)。
財務狀況分析
資產
下表彙總了該公司截至所示日期的資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | $更改自 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 |
現金和現金等價物 | $ | 415,406 | | | 436,805 | | | 437,686 | | | 921,207 | | | (21,399) | | | (22,280) | | | (505,801) | |
可供出售的債務證券 | 6,209,199 | | | 6,535,763 | | | 9,170,849 | | | 6,147,143 | | | (326,564) | | | (2,961,650) | | | 62,056 | |
持有至到期的債務證券 | 3,788,486 | | | 3,576,941 | | | 1,199,164 | | | 1,024,730 | | | 211,545 | | | 2,589,322 | | | 2,763,756 | |
債務證券總額 | 9,997,685 | | | 10,112,704 | | | 10,370,013 | | | 7,171,873 | | | (115,019) | | | (372,328) | | | 2,825,812 | |
應收貸款 | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 1,261,119 | | | 1,125,648 | | | 1,051,883 | | | 734,838 | | | 135,471 | | | 209,236 | | | 526,281 | |
商業地產 | 9,310,070 | | | 8,865,585 | | | 8,630,831 | | | 6,584,322 | | | 444,485 | | | 679,239 | | | 2,725,748 | |
其他商業廣告 | 2,685,392 | | | 2,661,048 | | | 2,664,190 | | | 2,932,419 | | | 24,344 | | | 21,202 | | | (247,027) | |
房屋淨值 | 773,582 | | | 715,963 | | | 736,288 | | | 648,800 | | | 57,619 | | | 37,294 | | | 124,782 | |
其他消費者 | 369,592 | | | 362,775 | | | 348,839 | | | 337,669 | | | 6,817 | | | 20,753 | | | 31,923 | |
應收貸款 | 14,399,755 | | | 13,731,019 | | | 13,432,031 | | | 11,238,048 | | | 668,736 | | | 967,724 | | | 3,161,707 | |
信貸損失準備 | (172,963) | | | (176,159) | | | (172,665) | | | (151,448) | | | 3,196 | | | (298) | | | (21,515) | |
應收貸款淨額 | 14,226,792 | | | 13,554,860 | | | 13,259,366 | | | 11,086,600 | | | 671,932 | | | 967,426 | | | 3,140,192 | |
其他資產 | 2,050,122 | | | 1,995,955 | | | 1,873,580 | | | 1,308,353 | | | 54,167 | | | 176,542 | | | 741,769 | |
總資產 | $ | 26,690,005 | | | 26,100,324 | | | 25,940,645 | | | 20,488,033 | | | 589,681 | | | 749,360 | | | 6,201,972 | |
截至2022年6月30日,總債務證券為99.98億美元,本季度減少1.15億美元,降幅1%,比去年同期增加28.26億美元,降幅39%。截至2022年6月30日,債務證券佔總資產的37%,而2021年12月31日為40%,2021年6月30日佔總資產的35%。
截至2022年6月30日的144億美元的貸款組合在本季度增加了6.69億美元,增幅為5%,比去年第二季度增加了31.62億美元,增幅為28%。不包括購買力平價貸款,貸款組合在本季度增加了7.14億美元,摺合成年率為21%,其中商業房地產的美元增幅最大,增加了4.44億美元,摺合成年率為20%。不包括購買力平價貸款和收購Alta的貸款,貸款組合比去年第二季度增加了19.5億美元,增幅為19%,其中商業房地產貸款的增幅最大,增加了13.23億美元,增幅為20%。
該公司在本季度獲得了4450萬美元的購買力平價貸款減免。截至2022年6月30日,該公司尚有1570萬美元的購買力平價貸款。在本季度,該公司確認了160萬美元的PPP貸款利息收入(包括遞延費用和成本)。本季度確認的收入包括140萬美元的利息收入淨遞延費用加速,這是由於小企業管理局免除貸款造成的。截至2022年6月30日,購買力平價貸款餘額上剩餘的遞延淨費用為41.6萬美元,這些費用將在貸款剩餘期限內或當貸款被小企業管理局全部或部分免除時確認為利息收入。
負債
下表彙總了公司截至所示日期的負債情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | $更改自 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 |
存款 | | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | $ | 8,061,304 | | | 7,990,003 | | | 7,779,288 | | | 6,307,794 | | | 71,301 | | | 282,016 | | | 1,753,510 | |
NOW和DDA客户 | 5,432,333 | | | 5,376,881 | | | 5,301,832 | | | 4,151,264 | | | 55,452 | | | 130,501 | | | 1,281,069 | |
儲蓄賬户 | 3,296,561 | | | 3,287,521 | | | 3,180,046 | | | 2,346,129 | | | 9,040 | | | 116,515 | | | 950,432 | |
貨幣市場存款賬户 | 4,021,102 | | | 4,044,655 | | | 4,014,128 | | | 2,990,021 | | | (23,553) | | | 6,974 | | | 1,031,081 | |
證書帳户 | 968,382 | | | 995,147 | | | 1,036,077 | | | 939,563 | | | (26,765) | | | (67,695) | | | 28,819 | |
核心存款,總計 | 21,779,682 | | | 21,694,207 | | | 21,311,371 | | | 16,734,771 | | | 85,475 | | | 468,311 | | | 5,044,911 | |
批發存款 | 4,001 | | | 3,688 | | | 25,878 | | | 26,121 | | | 313 | | | (21,877) | | | (22,120) | |
存款總額 | 21,783,683 | | | 21,697,895 | | | 21,337,249 | | | 16,760,892 | | | 85,788 | | | 446,434 | | | 5,022,791 | |
根據回購協議出售的證券 | 968,197 | | | 958,479 | | | 1,020,794 | | | 995,201 | | | 9,718 | | | (52,597) | | | (27,004) | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 580,000 | | | 80,000 | | | — | | | — | | | 500,000 | | | 580,000 | | | 580,000 | |
其他借入資金 | 66,200 | | | 57,258 | | | 44,094 | | | 33,556 | | | 8,942 | | | 22,106 | | | 32,644 | |
次級債券 | 132,701 | | | 132,661 | | | 132,620 | | | 132,540 | | | 40 | | | 81 | | | 161 | |
其他負債 | 262,985 | | | 239,838 | | | 228,266 | | | 211,889 | | | 23,147 | | | 34,719 | | | 51,096 | |
總負債 | $ | 23,793,766 | | | 23,166,131 | | | 22,763,023 | | | 18,134,078 | | | 627,635 | | | 1,030,743 | | | 5,659,688 | |
本季度217.8億美元的核心存款增加了8550萬美元,摺合成年率增加了2%,無息存款增加了7130萬美元,摺合成年率增加了4%。不包括對Alta的收購,核心存款比去年第二季度增加了17.71億美元,增幅為11%。在2020至2021年間,由於客户儲蓄的增加和聯邦政府的刺激,公司的核心存款出現了前所未有的增長。截至2022年6月30日和2021年12月31日,無息存款佔核心存款總額的37%,而2021年6月30日為38%。
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的預付款在本季度增加了5億美元,以支持貸款組合增加帶來的流動性需求。FHLB預付款將繼續波動,以補充年內的流動資金需求。
股東權益
下表彙總了截至所示日期的股東權益餘額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | $更改自 |
(千美元,每股數據除外) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 |
普通股權益 | $ | 3,223,451 | | | 3,182,002 | | | 3,150,263 | | | 2,263,513 | | | 41,449 | | | 73,188 | | | 959,938 | |
累計其他綜合收益 | (327,212) | | | (247,809) | | | 27,359 | | | 90,442 | | | (79,403) | | | (354,571) | | | (417,654) | |
股東權益總額 | 2,896,239 | | | 2,934,193 | | | 3,177,622 | | | 2,353,955 | | | (37,954) | | | (281,383) | | | 542,284 | |
商譽和核心存款無形資產,淨額 | (1,032,323) | | | (1,034,987) | | | (1,037,652) | | | (564,546) | | | 2,664 | | | 5,329 | | | (467,777) | |
有形股東權益 | $ | 1,863,916 | | | 1,899,206 | | | 2,139,970 | | | 1,789,409 | | | (35,290) | | | (276,054) | | | 74,507 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益與總資產之比 | 10.85 | % | | 11.24 | % | | 12.25 | % | | 11.49 | % | | | | | | |
有形股東權益佔有形資產總額 | 7.26 | % | | 7.58 | % | | 8.59 | % | | 8.98 | % | | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 26.15 | | | 26.49 | | | 28.71 | | | 24.65 | | | (0.34) | | | (2.56) | | | 1.50 | |
每股普通股有形賬面價值 | $ | 16.83 | | | 17.15 | | | 19.33 | | | 18.74 | | | (0.32) | | | (2.50) | | | (1.91) | |
截至2022年6月30日,有形股東權益為18.64億美元,比上一季度減少3530萬美元,降幅為2%,這主要是由於利率上升導致本季度可供出售(AFS)債務證券的未實現虧損增加。截至2022年6月30日,有形股東權益比上一年第二季度增加了7450萬美元,增幅為4%,這主要是公司為收購Alta而發行的8.4億美元普通股的結果,儘管與收購Alta相關的商譽和核心存款無形資產增加,以及AFS債務證券的未實現虧損增加。本季度末每股普通股有形賬面價值為16.83美元,比上一季度減少0.32美元,降幅為2%,比上年同期減少1.91美元,降幅為10%,主要是由於AFS債務證券的未實現虧損增加。
現金股利
2022年6月29日,公司董事會宣佈季度現金股息為每股0.33美元。紅利將於2022年7月21日支付給2022年7月12日登記在冊的股東。該股息是該公司連續第149次派息。未來的現金分紅將取決於各種因素,包括淨收益、資本、資產質量、一般經濟狀況和監管考慮。
截至2022年6月30日的三個月的經營業績
與2022年3月31日和2021年6月30日相比
收入摘要
下表彙總了所示期間的收入:
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| 截至三個月 | | $更改自 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | | | 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | |
淨利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 199,637 | | 190,516 | | 159,956 | | | | 9,121 | | | 39,681 | | | |
利息支出 | 6,199 | | 4,961 | | 4,487 | | | | 1,238 | | | 1,712 | | | |
淨利息收入合計 | 193,438 | | 185,555 | | 155,469 | | | | 7,883 | | | 37,969 | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
服務費及其他費用 | 17,309 | | 17,111 | | 13,795 | | | | 198 | | | 3,514 | | | |
雜項貸款費用及收費 | 3,850 | | 3,555 | | 2,923 | | | | 295 | | | 927 | | | |
出售貸款的收益 | 4,996 | | 9,015 | | 16,106 | | | | (4,019) | | | (11,110) | | | |
出售投資的(虧損)收益 | (260) | | 446 | | (61) | | | | (706) | | | (199) | | | |
其他收入 | 2,385 | | 3,436 | | 2,759 | | | | (1,051) | | | (374) | | | |
非利息收入總額 | 28,280 | | 33,563 | | 35,522 | | | | (5,283) | | | (7,242) | | | |
總收入 | $ | 221,718 | | 219,118 | | 190,991 | | | | 2,600 | | | 30,727 | | | |
淨息差(税額等值) | 3.23 | % | | 3.20 | % | | 3.44 | % | | | | | | | | |
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淨利息收入
本季度的淨利息收入為1.93億美元,比上一季度增加了790萬美元,增幅為4%,比去年第二季度增加了3800萬美元,增幅為24%。本季度2億美元的利息收入比上一季度增加了910萬美元,或5%,這是由於貸款組合的增加和投資收益的增加,這兩個因素都抵消了購買力平價貸款利息收入減少的180萬美元。本季度的利息收入比去年同期增加了3970萬美元,這主要是由於Altabank部門的利息收入2870萬美元和有機貸款的增長,抵消了購買力平價貸款利息收入減少的880萬美元。
本季度620萬美元的利息支出比上一季度增加了120萬美元,增幅為25%,比上一年第二季度增加了170萬美元,增幅為38%,這主要是由於支持公司流動性需求的借款增加所致。本季度的核心存款成本為6個基點,而上一季度和去年第二季度為7個基點。由於借款增加,本季度融資總成本(包括無息存款)為11個基點,而上一季度為9個基點,上年第二季度為10個基點。
在税金等值基礎上,公司本季度的淨息差佔盈利資產的百分比為3.23%,而上一季度為3.20%,上年第二季度為3.44%。不包括貼現增加4個基點、非應計利息1個基點和購買力平價貸款增加2個基點的核心淨息差為3.16%,而上一季度為3.07%,上年第二季度為3.33%。由於核心貸款收益率和投資收益率上升,核心淨息差在本季度增加了9個基點。本季度4.41%的核心貸款收益率比上一季度4.34%的核心貸款收益率增加了7個基點。
非利息收入
本季度的非利息收入總計2830萬美元,比上一季度減少了530萬美元,減少了16%,比去年同期減少了720萬美元,減少了20%,這兩個方面的減少都主要是由於銷售住宅貸款的收益減少所致。本季度銷售500萬美元住宅貸款的收益比上一季度減少了400萬美元,降幅為45%,比去年第二季度減少了1110萬美元,降幅為69%。由於抵押貸款利率繼續上升,住宅購買和再融資活動繼續減少,因此本季度的抵押貸款活動低於前幾個季度。
非利息支出
下表彙總了所示期間的非利息支出:
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| 截至三個月 | | $更改自 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | | | 3月31日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | |
薪酬和員工福利 | $ | 79,803 | | | 79,074 | | | 64,109 | | | | | 729 | | | 15,694 | | | |
入住率和設備 | 10,766 | | | 10,964 | | | 9,208 | | | | | (198) | | | 1,558 | | | |
廣告和促銷 | 3,766 | | | 3,232 | | | 2,906 | | | | | 534 | | | 860 | | | |
數據處理 | 7,553 | | | 7,475 | | | 5,661 | | | | | 78 | | | 1,892 | | | |
擁有的其他房地產 | 6 | | | — | | | 48 | | | | | 6 | | | (42) | | | |
監管評估和保險 | 3,085 | | | 3,055 | | | 1,702 | | | | | 30 | | | 1,383 | | | |
核心存款無形資產攤銷 | 2,665 | | | 2,664 | | | 2,488 | | | | | 1 | | | 177 | | | |
其他費用 | 21,877 | | | 23,844 | | | 13,960 | | | | | (1,967) | | | 7,917 | | | |
非利息支出總額 | $ | 129,521 | | | 130,308 | | | 100,082 | | | | | (787) | | | 29,439 | | | |
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本季度的非利息支出總額為1.3億美元,比上一季度減少了78.7萬美元,或60個基點,這是由於本季度與收購相關的支出減少所致。本季度與收購相關的支出為210萬美元,而上一季度為620萬美元,上一年第二季度為110萬美元。
非利息支出總額比上一年第二季度增加了2940萬美元,增幅為29%,這主要是由於收購了Alta。不包括Altabank部門1830萬美元的非利息支出,上一年PPP貸款的遞延補償150萬美元,以及與收購相關的支出,非利息支出比去年第二季度增加了870萬美元,增幅為9%。這一增長包括520萬美元的薪酬和員工福利,這是由於員工數量增加、年度加薪以及與技術基礎設施改善相關的外部服務費用增加210萬美元。
效率比
本季度的效率比率為55.74%,而上一季度為57.11%,去年第二季度為49.92%。不包括與收購相關的費用,本季度的效率比率將為54.84%,而上一季度為54.33%,上年第二季度為49.37%。效率比率較上年第二季度上升的原因是住宅貸款銷售收益減少、購買力平價貸款收入減少以及非利息支出增加。
貸款信貸損失準備
下表彙總了前八個季度的貸款信貸損失準備金、淨沖銷和與信貸損失準備金有關的精選比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 計提貸款信用損失準備 | | 淨沖銷 (追討) | | 津貼: 信貸損失 以百分比表示 貸款的比例 | | 應計 貸款30-89 逾期天數 以百分比表示 貸款 | | 不執行 資產至 次級資產總額 |
2022年第二季度 | $ | (1,353) | | | $ | 1,843 | | | 1.20 | % | | 0.12 | % | | 0.16 | % |
2022年第一季度 | 4,344 | | | 850 | | | 1.28 | % | | 0.12 | % | | 0.24 | % |
2021年第四季度 | 19,301 | | | 616 | | | 1.29 | % | | 0.38 | % | | 0.26 | % |
2021年第三季度 | 2,313 | | | 152 | | | 1.36 | % | | 0.23 | % | | 0.24 | % |
2021年第二季度 | (5,723) | | | (725) | | | 1.35 | % | | 0.11 | % | | 0.26 | % |
2021年第一季度 | 489 | | | 2,286 | | | 1.39 | % | | 0.40 | % | | 0.19 | % |
2020年第四季度 | (1,528) | | | 4,781 | | | 1.42 | % | | 0.20 | % | | 0.19 | % |
2020年第三季度 | 2,869 | | | 826 | | | 1.42 | % | | 0.15 | % | | 0.25 | % |
本季度貸款的信貸損失準備金為140萬美元,比上一季度減少了570萬美元,這是由於信貸質量的持續改善和公司對經濟預測的日益滿意所致。本季度的貸款信貸損失準備金比上一年第二季度的570萬美元信貸損失準備金減少了430萬美元。
本季度的淨沖銷為180萬美元,而上一季度為85萬美元,與去年同期相比回收了72.5萬美元。貸款組合增長、構成、平均貸款規模、信貸質量考量、經濟預測和其他環境因素將繼續決定貸款的信貸損失撥備水平。
確定貸款的信貸損失準備(“acl”或“準備”)和相關的信貸損失準備是一項關鍵的會計估計,涉及管理層對影響信貸損失的貸款組合的判斷。有關撥備的更多信息,請參閲“其他管理層的討論和分析”下的“信貸損失撥備”部分。
截至2022年6月30日的六個月的經營業績
與2021年6月30日相比
收入摘要
下表彙總了所示期間的收入:
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| 截至六個月 | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | | | $Change | | 更改百分比 | | |
淨利息收入 | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 390,153 | | 321,508 | | | | 68,645 | | | 21 | % | | |
利息支出 | 11,160 | | 9,227 | | | | 1,933 | | | 21 | % | | |
淨利息收入合計 | 378,993 | | 312,281 | | | | 66,712 | | | 21 | % | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | | |
服務費及其他費用 | 34,420 | | 26,587 | | | | 7,833 | | | 29 | % | | |
雜項貸款費用及收費 | 7,405 | | 5,701 | | | | 1,704 | | | 30 | % | | |
出售貸款的收益 | 14,011 | | 37,730 | | | | (23,719) | | | (63) | % | | |
出售債務證券的收益 | 186 | | 223 | | | | (37) | | | (17) | % | | |
其他收入 | 5,821 | | 5,402 | | | | 419 | | | 8 | % | | |
非利息收入總額 | 61,843 | | 75,643 | | | | (13,800) | | | (18) | % | | |
總收入 | $ | 440,836 | | 387,924 | | | | 52,912 | | | 14 | % | | |
淨息差(税額等值) | 3.21 | % | | 3.58 | % | | | | | | | | |
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淨利息收入
2022年上半年的淨利息收入為3.79億美元,比2021年同期增加了6670萬美元,增幅為21%。本年度前六個月的利息收入為3.9億美元,比上一年增加了6860萬美元,增幅為21%,主要歸因於Alta部門5890萬美元的利息收入和有機增長。2022年上半年的利息支出為1120萬美元,比上年增加了190萬美元,增幅為21%。2022年上半年的總融資成本(包括無息存款)為10個基點,與2021年前6個月的11個基點相比下降了1個基點。
2022年上半年,按税額等值計算,淨息差佔盈利資產的百分比為3.21%,比上年同期3.58%的淨息差下降了37個基點。核心淨息差為3.11%,較上年的3.43%下降32個基點,其中不包括6個基點的貼現增加、1個基點的非應計利息和3個基點的購買力平價貸款增加。
非利息收入
2022年上半年的非利息收入為6180萬美元,比去年同期減少了1380萬美元,降幅為18%,這主要是由於銷售住宅貸款的收益減少了2370萬美元,降幅為63%。2022年前六個月的服務費和其他費用為3440萬美元,比上年增加了780萬美元,增幅為29%,這是因為客户賬户增加、交易活動和收購Alta帶來的額外費用。雜項貸款費用和收費增加了170萬美元,增幅為30%,主要是由於活動增加導致信用卡交換費增加。
非利息支出
下表彙總了所示期間的非利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 | | | | $Change | | 更改百分比 | | |
薪酬和員工福利 | $ | 158,877 | | | $ | 126,577 | | | | | $ | 32,300 | | | 26 | % | | |
入住率和設備 | 21,730 | | | 18,723 | | | | | 3,007 | | | 16 | % | | |
廣告和促銷 | 6,998 | | | 5,277 | | | | | 1,721 | | | 33 | % | | |
數據處理 | 15,028 | | | 10,867 | | | | | 4,161 | | | 38 | % | | |
擁有的其他房地產 | 6 | | | 60 | | | | | (54) | | | (90) | % | | |
監管評估和保險 | 6,140 | | | 3,581 | | | | | 2,559 | | | 71 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
核心存款無形資產攤銷 | 5,329 | | | 4,976 | | | | | 353 | | | 7 | % | | |
其他費用 | 45,721 | | | 26,606 | | | | | 19,115 | | | 72 | % | | |
非利息支出總額 | $ | 259,829 | | | $ | 196,667 | | | | | $ | 63,162 | | | 32 | % | | |
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2022年上半年的非利息支出總額為2.6億美元,比去年上半年增加了6320萬美元,增幅為32%。不包括Altabank部門4160萬美元的非利息支出,上一年PPP貸款的遞延補償670萬美元,以及與收購相關的支出,非利息支出比上年上半年增加了1480萬美元,增幅為8%。不包括Alta部門,薪酬和員工福利比上一年增加了1350萬美元,或11%,原因是員工數量增加和年度工資增加。其他費用增加了1910萬美元,主要是由於與Alta部門有關的費用和與收購相關的費用增加了710萬美元。本年度與收購相關的支出為830萬美元,而上一年為120萬美元。
效率比
2022年前六個月的效率比率為56.42%,而去年同期為48.31%。撇除購買力平價貸款及收購相關開支的影響,效率比率於2022年為55.19,較2021年的52.89有所上升,原因是住宅貸款銷售收益減少及非利息開支增加所帶動。
信貸損失準備
2022年前六個月的信貸損失費用準備金為550萬美元,包括貸款組合的信貸損失費用準備金300萬美元和無資金貸款承諾的信貸損失費用準備金250萬美元。本年度貸款組合的信貸損失支出撥備為300萬美元,比上年的信貸損失福利撥備520萬美元增加了820萬美元,這主要是由於有機貸款的增長。本年度的淨沖銷為270萬美元,而上一年為160萬美元。
其他管理層的討論和分析
投資活動
該公司的投資證券主要包括可供出售或持有至到期的債務證券。非流通股本證券由得梅因聯邦住房金融局發行的股本組成。
債務證券
分類為可供出售的債務證券按估計公允價值列賬,而分類為持有至到期的債務證券按攤銷成本列賬。今年第一季度,該公司在確定有意願和能力持有此類證券至到期後,將22億美元的可供出售證券(未實現淨虧損5570萬美元)轉移到持有至到期投資組合中。2021年第一季度,該公司在確定有意圖和能力持有此類證券至到期後,將4.04億美元的可供出售證券轉移到持有至到期投資組合中,未實現淨收益為380萬美元。2021年第二季度,該公司又將4.4億美元的可供出售證券轉移到持有至到期投資組合中,未實現淨收益為4060萬美元。可供出售債務證券的未實現收益或虧損(扣除税收後)反映為對其他全面收益的調整。該公司的債務證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
(千美元) | 賬面金額 | | 百分比 | | 賬面金額 | | 百分比 | | 賬面金額 | | 百分比 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 457,884 | | | 5 | % | | $ | 1,346,749 | | | 13 | % | | $ | 34,481 | | | 1 | % |
美國政府支持的企業 | 297,814 | | | 3 | % | | 240,693 | | | 2 | % | | 48,016 | | | 1 | % |
州和地方政府 | 437,617 | | | 4 | % | | 488,858 | | | 5 | % | | 536,547 | | | 7 | % |
公司債券 | 101,348 | | | 1 | % | | 180,752 | | | 2 | % | | 257,878 | | | 4 | % |
住房貸款抵押證券 | 3,715,502 | | | 37 | % | | 5,699,659 | | | 55 | % | | 4,139,585 | | | 57 | % |
商業抵押貸款支持證券 | 1,199,034 | | | 12 | % | | 1,214,138 | | | 12 | % | | 1,130,636 | | | 16 | % |
可供銷售的總數量 | 6,209,199 | | | 62 | % | | 9,170,849 | | | 89 | % | | 6,147,143 | | | 86 | % |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | 844,175 | | | 8 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
州和地方政府 | 1,653,376 | | | 17 | % | | 1,199,164 | | | 11 | % | | 1,024,730 | | | 14 | % |
住房貸款抵押證券 | 1,290,935 | | | 13 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
持有至到期總額 | 3,788,486 | | | 38 | % | | 1,199,164 | | | 11 | % | | 1,024,730 | | | 14 | % |
債務證券總額 | $ | 9,997,685 | | | 100 | % | | $ | 10,370,013 | | | 100 | % | | $ | 7,171,873 | | | 100 | % |
該公司的債務證券主要由州和地方政府證券以及抵押擔保證券組成。州和地方政府證券在很大程度上免除聯邦所得税,該公司21%的聯邦法定所得税税率用於計算免税證券的等值税收收益。抵押貸款支持證券主要由美國機構擔保的住宅和商業抵押貸款傳遞證券組成,其次是美國機構擔保的住宅抵押貸款抵押債券。合併後,抵押貸款支持證券將如期為公司提供持續的流動資金,並收到證券的預付本金。
州政府證券和地方政府證券具有不同的風險,這些風險在其他證券類型中並不普遍。本公司根據監管指引對其證券的投資級質量進行評估。投資級證券是指發行人有足夠的能力在投資的預計壽命內履行證券項下的財務承諾的證券。如果債務人違約的風險很低,並且預計將及時足額支付本金和利息,發行人有足夠的能力履行財務承諾。在評估信用風險時,本公司可以使用國家認可的統計評級機構(“NRSRO”實體,如標準普爾和穆迪)的信用評級作為評估的支持;但是,它們並不是單獨依賴的。與NRSRO指定的評級相比,公司對任何發行人的信譽的內部評估沒有重大差異。
下表按相關的NRSRO評級對州和地方政府證券進行了分層。對於那些NRSRO評級不在同一水平的證券,最高發行評級被用來對錶中的證券進行分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
標準普爾:AAA/穆迪:AAA | $ | 499,999 | | | 448,935 | | | 422,413 | | | 432,651 | |
標準普爾:AA+,AA,AA-/穆迪:Aa1,Aa2,Aa3 | 1,501,531 | | | 1,336,387 | | | 1,138,804 | | | 1,172,765 | |
S&P: A+, A, A- / Moody’s: A1, A2, A3 | 81,334 | | | 80,060 | | | 84,934 | | | 89,715 | |
標準普爾:BBB+,BBB,BBB-/穆迪:Baa1,Baa2,Baa3 | 93 | | | 96 | | | 92 | | | 96 | |
未被任何一家實體評級 | 10,892 | | | 10,669 | | | 14,335 | | | 14,514 | |
低於投資級 | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 2,093,849 | | | 1,876,147 | | | 1,660,578 | | | 1,709,741 | |
州和地方政府債券主要由應税和免税的一般義務債券和收入債券組成。下表按關聯的安全類型對州和地方政府證券進行了分層。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
一般義務--無限 | $ | 624,984 | | | 599,439 | | | 606,873 | | | 637,431 | |
一般義務--有限 | 215,091 | | | 191,991 | | | 108,487 | | | 113,320 | |
收入 | 1,208,187 | | | 1,042,794 | | | 929,166 | | | 941,894 | |
參賽證書 | 37,208 | | | 33,747 | | | 12,316 | | | 13,254 | |
其他 | 8,379 | | | 8,176 | | | 3,736 | | | 3,842 | |
總計 | $ | 2,093,849 | | | 1,876,147 | | | 1,660,578 | | | 1,709,741 | |
下表概述了該公司擁有州和地方政府證券最集中的五個州。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
紐約 | $ | 400,697 | | | 355,962 | | | 260,471 | | | 264,776 | |
德克薩斯州 | 166,336 | | | 151,837 | | | 157,917 | | | 161,706 | |
密西根 | 148,413 | | | 142,744 | | | 134,903 | | | 139,704 | |
加利福尼亞 | 169,161 | | | 157,123 | | | 151,137 | | | 160,023 | |
華盛頓 | 111,697 | | | 102,145 | | | 115,834 | | | 119,806 | |
所有其他州 | 1,097,545 | | | 966,336 | | | 840,316 | | | 863,726 | |
總計 | $ | 2,093,849 | | | 1,876,147 | | | 1,660,578 | | | 1,709,741 | |
下表列出了2022年6月30日按合同到期日劃分的可供出售和持有至到期債務證券的賬面價值和加權平均收益率。加權平均收益率是以證券的攤銷成本為基礎,採用計入溢價攤銷、貼現增值和抵押貸款證券提前還款撥備的利息法計算的。免税債務證券的加權平均收益率不包括聯邦所得税優惠。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | | 一到五年後 | | 五到十年後 | | 十年後 | | 抵押貸款支持證券1 | | 總計 |
(千美元) | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 8 | | | 0.81 | % | | $ | 436,685 | | | 1.06 | % | | $ | 6,950 | | | 1.87 | % | | $ | 14,241 | | | 2.25 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 457,884 | | | 1.11 | % |
美國政府支持的企業 | 259 | | | 0.93 | % | | 297,555 | | | 1.29 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 297,814 | | | 1.29 | % |
州和地方政府 | 6,722 | | | 2.29 | % | | 88,246 | | | 3.67 | % | | 153,927 | | | 3.21 | % | | 188,722 | | | 3.17 | % | | — | | | — | % | | 437,617 | | | 3.27 | % |
公司債券 | 45,188 | | | 3.71 | % | | 51,316 | | | 4.07 | % | | 3,849 | | | 4.00 | % | | 995 | | | 0.46 | % | | — | | | — | % | | 101,348 | | | 3.87 | % |
住房貸款抵押證券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 3,715,502 | | | 1.12 | % | | 3,715,502 | | | 1.12 | % |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,199,034 | | | 2.33 | % | | 1,199,034 | | | 2.33 | % |
可供銷售的總數量 | 52,177 | | | 3.51 | % | | 873,802 | | | 1.55 | % | | 164,726 | | | 3.17 | % | | 203,958 | | | 3.10 | % | | 4,914,536 | | | 1.41 | % | | 6,209,199 | | | 1.54 | % |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | — | | | — | % | | 488,174 | | | 1.11 | % | | 356,001 | | | 1.23 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 844,175 | | | 1.16 | % |
州和地方政府 | 1,424 | | | 2.46 | % | | 32,959 | | | 2.42 | % | | 172,159 | | | 3.13 | % | | 1,446,834 | | | 2.90 | % | | — | | | — | % | | 1,653,376 | | | 2.91 | % |
住房貸款抵押證券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,290,935 | | | 0.92 | % | | 1,290,935 | | | 0.95 | % |
持有至到期總額 | 1,424 | | | 2.46 | % | | 521,133 | | | 1.20 | % | | 528,160 | | | 1.85 | % | | 1,446,834 | | | 2.90 | % | | 1,290,935 | | | 0.92 | % | | 3,788,486 | | | 1.84 | % |
債務總額 證券 | $ | 53,601 | | | 3.48 | % | | $ | 1,394,935 | | | 1.42 | % | | $ | 692,886 | | | 2.16 | % | | $ | 1,650,792 | | | 2.92 | % | | $ | 6,205,471 | | | 1.31 | % | | $ | 9,997,685 | | | 1.65 | % |
______________________________
1 由於提前還款速度的波動,有提前還款條款的抵押貸款支持證券不會被分配到到期類別。
根據對截至2022年6月30日未實現虧損的可供出售債務證券的分析,該公司確定這些證券的價值下降與信用損失無關,主要是收購後利率變化和市場利差的結果。隨着收到付款和債務證券接近到期,債務證券的公允價值預計將恢復。此外,本公司確定持有至到期的債務證券組合預計將出現微不足道的信貸損失;因此,截至2022年6月30日尚未確認任何ACL。
關於債務證券的補充資料,見合併財務報表附註2“第一部分財務報表”。
股權證券
非流通股本證券主要由得梅因聯邦住房金融局發行的股本組成,按減值後的成本列賬。在公司的財務狀況報表中,公司還有少量可銷售的股本證券,這些證券包括在其他資產中。
當事件或情況顯示賬面值可能無法收回時,非流通股本證券及沒有可隨時釐定公允價值的流通股本證券將被評估減值。根據本公司對截至2022年6月30日其對非流通股本證券和無可隨時確定公允價值的流通股本證券的投資的評估,本公司確定所有此類證券均未減值。
借貸活動
該公司的貸款活動主要集中在以下類型的貸款上:1)以住宅物業,特別是獨户住宅為抵押的傳統貸款;2)商業貸款,包括農業和公共實體;以及3)用於消費目的的分期付款貸款(如房屋淨值、汽車等)。有關公司基於監管分類的貸款組合和信用質量的補充信息,載於“第一部分項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中標題為“按監管分類的貸款”一節。貸款的監管分類主要基於貸款的抵押品類型。“第一部分第二項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的貸款信息基於公司的貸款部分,這些部分基於貸款的目的,除非另有説明為監管分類。下表彙總了該公司截至所示日期的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
(千美元) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
住宅房地產 | $ | 1,261,119 | | | 9 | % | | $ | 1,051,883 | | | 8 | % | | $ | 734,838 | | | 7 | % |
商業地產 | 9,310,070 | | | 65 | % | | 8,630,831 | | | 65 | % | | 6,584,322 | | | 59 | % |
其他商業廣告 | 2,685,392 | | | 19 | % | | 2,664,190 | | | 20 | % | | 2,932,419 | | | 26 | % |
房屋淨值 | 773,582 | | | 5 | % | | 736,288 | | | 6 | % | | 648,800 | | | 6 | % |
其他消費者 | 369,592 | | | 3 | % | | 348,839 | | | 2 | % | | 337,669 | | | 3 | % |
應收貸款 | 14,399,755 | | | 101 | % | | 13,432,031 | | | 101 | % | | 11,238,048 | | | 101 | % |
信貸損失準備 | (172,963) | | | (1) | % | | (172,665) | | | (1) | % | | (151,448) | | | (1) | % |
應收貸款淨額 | $ | 14,226,792 | | | 100 | % | | $ | 13,259,366 | | | 100 | % | | $ | 11,086,600 | | | 100 | % |
不良資產
下表彙總了在指定日期有關不良資產的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至或截至該日止六個月 | | 截至該日止三個月或截至該日止 | | 截至該年度或截至該年度為止 | | 截至或截至該日止六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 |
其他不動產所有和喪失抵押品贖回權的資產 | $ | 379 | | | 43 | | | 18 | | | 771 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | 5,064 | | | 4,510 | | | 17,141 | | | 4,220 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非權責發生制貸款 | 38,523 | | | 57,923 | | | 50,532 | | | 48,050 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不良資產總額 | $ | 43,966 | | | 62,476 | | | 67,691 | | | 53,041 | |
不良資產佔附屬資產的百分比 | 0.16 | % | | 0.24 | % | | 0.26 | % | | 0.26 | % |
不良貸款率 | 393 | % | | 282 | % | | 255 | % | | 290 | % |
應計貸款逾期30-89天 | $ | 16,588 | | | 16,080 | | | 50,566 | | | 12,076 | |
應計問題債務重組 | $ | 33,859 | | | 33,702 | | | 34,591 | | | 37,667 | |
非應計項目問題債務重組 | $ | 2,427 | | | 2,501 | | | 2,627 | | | 3,179 | |
納入不良資產的美國政府擔保 | $ | 5,888 | | | 5,068 | | | 4,028 | | | 4,186 | |
利息收入1 | $ | 868 | | | 648 | | | 2,422 | | | 1,144 | |
______________________________
1數額是在每個期間結束時按非權責發生制計入的貸款中本應確認的利息收入估計數,如果這些貸款是按照合同條件履行的話。
截至2022年6月30日的不良資產為4400萬美元,比上一季度減少了1850萬美元,降幅為30%,比去年第二季度減少了910萬美元,降幅為17%。截至2022年6月30日,不良資產佔子公司資產的百分比為0.16%,而上一季度為0.24%,上年第二季度為0.26%。
截至2022年6月30日,早期拖欠(累計逾期30-89天的貸款)1660萬美元,比上一季度增加了50.8萬美元,比上年第二季度增加了450萬美元。截至2022年6月30日,早期違約率佔貸款的百分比為12個基點,而上一季度為12個基點,較上年第二季度為11個基點。
公司的大部分不良資產是以房地產為抵押的,根據管理層可獲得的最新信息,包括最新的評估或評估(新的或更新的),公司相信相關房地產抵押品的價值足以將公司的重大沖銷或損失降至最低。通過積極主動的信貸管理,本公司與借款人密切合作,儘可能尋求有利的解決方案,從而試圖將本公司的淨沖銷或損失降至最低。除非常有限的例外情況外,公司不會為不良貸款支付額外資金。相反,該公司繼續採取催收和止贖行動,以減少該公司在此類貸款上的損失。
有關不良資產會計政策的補充資料,見合併財務報表附註1“第一部分:財務報表”。
重組貸款
如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因,給予債務人它不會考慮的特許權,重組後的貸款被認為是問題債務重組(TDR)。每筆重組債務都是與借款人單獨談判的,包括反映借款人償還修改後債務的預期能力的條款和條件。本公司不鼓勵在重組貸款時使用多重貸款策略,無論貸款是否被指定為TDR。截至2022年6月30日和2021年12月31日,該公司的TDR貸款分別為3630萬美元和3720萬美元。
其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權資產
在購買抵押品並將貸款轉移到2022年期間擁有的其他房地產(“OREO”)和其他喪失抵押品贖回權的資產之前,貸款的賬面價值為48.9萬美元。2022年在止贖中獲得的貸款抵押品的公允價值為406,000美元。下表列出了OREO在所示期間的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至或截至該日止六個月 | | 截至該日止三個月或截至該日止 | | 截至該年度或截至該年度為止 | | 截至或截至該日止六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 |
期初餘額 | $ | 18 | | | 18 | | | 1,744 | | | 1,744 | |
| | | | | | | |
加法 | 406 | | | 45 | | | 1,482 | | | 1,459 | |
| | | | | | | |
資產減值 | — | | | — | | | (120) | | | — | |
銷售額 | (45) | | | (20) | | | (3,088) | | | (2,432) | |
期末餘額 | $ | 379 | | | 43 | | | 18 | | | 771 | |
信貸損失準備--應收貸款
下表彙總了截至指定日期的ACL分配情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
(千美元) | ACL | | 中的ACL百分比 類別 | | 百分比 貸款在 類別 | | ACL | | 中的ACL百分比 類別 | | 百分比 中的貸款數量 類別 | | ACL | | 中的ACL百分比 類別 | | 百分比 中的貸款數量 類別 |
住宅房地產 | $ | 16,959 | | | 10 | % | | 9 | % | | $ | 16,458 | | | 10 | % | | 8 | % | | $ | 10,143 | | | 7 | % | | 7 | % |
商業地產 | 121,259 | | | 70 | % | | 65 | % | | 117,901 | | | 68 | % | | 64 | % | | 96,597 | | | 64 | % | | 58 | % |
其他商業廣告 | 21,079 | | | 12 | % | | 18 | % | | 24,703 | | | 14 | % | | 20 | % | | 31,983 | | | 21 | % | | 26 | % |
房屋淨值 | 9,333 | | | 5 | % | | 5 | % | | 8,566 | | | 5 | % | | 5 | % | | 7,837 | | | 5 | % | | 6 | % |
其他消費者 | 4,333 | | | 3 | % | | 3 | % | | 5,037 | | | 3 | % | | 3 | % | | 4,888 | | | 3 | % | | 3 | % |
總計 | $ | 172,963 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 172,665 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 151,448 | | | 100 | % | | 100 | % |
下表總結了所示時間段的ACL體驗:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至或截至該日止六個月 | | 截至該日止三個月或截至該日止 | | 截至該年度或截至該年度為止 | | 截至或截至該日止六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 平均貸款的百分比 | | 3月31日, 2022 | | 平均貸款的百分比 | | 十二月三十一日, 2021 | | 平均貸款的百分比 | | 6月30日, 2021 | | 平均貸款的百分比 |
期初餘額 | $ | 172,665 | | | | | 172,665 | | | | | 158,243 | | | | | 158,243 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收購 | — | | | | | — | | | | | 371 | | | | | — | | | |
信貸損失準備金 | 2,991 | | | | | 4,344 | | | | | 16,380 | | | | | (5,234) | | | |
淨(沖銷)回收 | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 64 | | | 0.01 | % | | 18 | | | — | % | | 337 | | | 0.04 | % | | 237 | | | 0.03 | % |
商業地產 | (184) | | | — | % | | 344 | | | — | % | | 1,597 | | | 0.02 | % | | 866 | | | 0.01 | % |
其他商業廣告 | (76) | | | — | % | | 182 | | | 0.01 | % | | (1,048) | | | (0.04) | % | | (1,566) | | | (0.05) | % |
房屋淨值 | 167 | | | 0.02 | % | | 48 | | | 0.01 | % | | 198 | | | 0.03 | % | | 22 | | | — | % |
其他消費者 | (2,664) | | | (0.74) | % | | (1,442) | | | (0.41) | % | | (3,413) | | | (1.03) | % | | (1,120) | | | (0.34) | % |
淨沖銷 | (2,693) | | | (0.02) | % | | (850) | | | (0.01) | % | | (2,329) | | | (0.02) | % | | (1,561) | | | (0.01) | % |
期末餘額 | $ | 172,963 | | | | | 176,159 | | | | | 172,665 | | | | | 151,448 | | | |
貸款總額的百分比 | 1.20 | % | | | | 1.28 | % | | | | 1.29 | % | | | | 1.35 | % | | |
將非權責發生制貸款作為 佔貸款總額的百分比 | 0.27 | % | | | | 0.42 | % | | | | 0.38 | % | | | | 0.43 | % | | |
以百分比表示的ACL 非權責發生制貸款 | 448.99 | % | | | | 304.13 | % | | | | 341.69 | % | | | | 315.19 | % | | |
本季度貸款的信貸損失準備金為140萬美元,比上一季度減少了570萬美元,這是由於信貸質量的持續改善和公司對經濟預測的日益滿意所致。本季度的貸款信貸損失準備金比上一年第二季度的570萬美元信貸損失準備金減少了430萬美元。
截至2022年6月30日,貸款信貸損失準備(“ACL”)佔未償還貸款總額的百分比為1.20%,比上一季度下降8個基點,比上年第二季度下降15個基點。該公司1.73億美元的ACL被認為足以吸收其貸款組合中任何部分的估計信貸損失。就截至2022年6月30日及2021年6月30日止期間而言,本公司相信,ACL與本公司貸款組合的風險相稱,並與本公司貸款組合質量的變化在方向上一致。
在每個季度末,該公司都會分析其貸款組合,並根據美國公認的會計原則(“GAAP”),在適當和確定的水平上維護其貸款組合。確定ACL的充分性涉及高度判斷,而且不可避免地不準確,因為丟失的風險很難量化。ACL方法旨在合理估計公司貸款組合中可能的信貸損失。因此,ACL保持在估計損失的範圍內。貸款ACL的確定,包括信貸損失費用和淨沖銷,是一項關鍵的會計估計,涉及管理層對影響信用損失的貸款組合的判斷,包括貸款組合中固有的信用風險、公司運營所在的國家和當地市場的經濟預測、抵押品價值的趨勢和變化、拖欠、不良資產、淨沖銷、與信貸相關的政策和人員,以及其他環境因素。
在確定免税額時,貸款組合被分成具有相似風險特徵的貸款池,這些貸款是本公司的貸款部門。然後,該公司從其模型中按貸款部門得出估計虧損假設,並通過信用質量指標進一步分離。然後將損失假設應用於貸款的每個部分,以估計集合貸款的ACL。對於任何不具有類似風險特徵的貸款,估計信貸損失是以個人貸款為基礎確定的,該等貸款主要由非應計貸款組成。當抵押品依賴型貸款的公允價值或貸款的預期未來現金流的現值(按貸款的原始實際利率貼現)低於貸款的攤銷成本時,估計信貸損失計入單獨審查的貸款。
該公司向來自蒙大拿州、愛達荷州、猶他州、華盛頓州、懷俄明州、科羅拉多州、亞利桑那州和內華達州的224個地點的個人、中小型企業、社區組織和公共實體提供商業銀行服務,包括189個分行。該公司所在的州有不同的經濟和市場,與大宗商品(農作物、牲畜、礦產、石油和天然氣)、旅遊、房地產和土地開發以及與製造業和服務業相關的各種行業有關。因此,全球、國家和地方經濟的變化在公司的各個地理位置並不是一致的。這些市場領域在地理上的分散性有助於減輕信用損失的風險。該公司由17個銀行部門和不同的管理團隊組成的模式在減輕和管理公司的信用風險方面也是一個重要的好處。這一模式對貸款和信貸管理職能提供了實質性的地方監督,並要求在信貸延期之前對較大規模的貸款進行多次審查。
信用風險評估和識別問題貸款的主要責任在於賬户的信貸員。這種識別不良貸款的持續過程對於支持管理層對ACL充分性的評估是必要的。獨立的貸款審查功能驗證信用風險評級,評估信貸員和管理人員對貸款組合信用質量的評估。ACL評估有詳細的文件記錄,並由公司董事會批准。此外,公司董事會、內部審計部門、獨立信用審查員以及州和聯邦銀行監管機構每年都會審查確定ACL餘額的政策和程序。
雖然本公司繼續積極監察經濟趨勢及監管發展,但不能保證本公司在任何特定期間內不會蒙受與應收賬款金額相關的重大虧損,或不能保證根據管理層對當時當前因素的判斷對貸款組合進行的後續評估不會要求對應收賬款作出重大調整。在這種情況下,可能會產生額外的信用損失費用。
關於資產負債表、其與信貸損失費用的關係以及與資產質量有關的風險的更多信息,見合併財務報表附註3“第一部分財務報表”。
按監管分類劃分的貸款
下表提供了有關根據監管分類識別公司貸款組合和信用質量的補充信息。貸款的監管分類主要基於貸款的抵押品類型。與其他地方的貸款表和貸款額相比,可能會有差異,這些貸款表和貸款額反映了公司基於貸款目的的內部貸款部分。
下表按監管分類彙總了公司的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按貸款類型劃分的應收貸款 | | 更改百分比自 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 |
風俗習慣與業主自住型建築 | $ | 282,916 | | | $ | 265,579 | | | $ | 263,758 | | | $ | 158,405 | | | 7 | % | | 7 | % | | 79 | % |
預售和規範施工 | 269,568 | | | 258,429 | | | 257,568 | | | 163,740 | | | 4 | % | | 5 | % | | 65 | % |
住宅總建築 | 552,484 | | | 524,008 | | | 521,326 | | | 322,145 | | | 5 | % | | 6 | % | | 72 | % |
土地開發 | 201,607 | | | 180,270 | | | 185,200 | | | 111,736 | | | 12 | % | | 9 | % | | 80 | % |
消費用地或地段 | 197,394 | | | 184,217 | | | 173,305 | | | 138,292 | | | 7 | % | | 14 | % | | 43 | % |
未改良的土地 | 101,266 | | | 90,498 | | | 81,064 | | | 63,469 | | | 12 | % | | 25 | % | | 60 | % |
為運營中的建築商開發的地塊 | 68,087 | | | 61,276 | | | 41,840 | | | 27,143 | | | 11 | % | | 63 | % | | 151 | % |
商業地段 | 95,958 | | | 98,403 | | | 99,418 | | | 64,664 | | | (2) | % | | (3) | % | | 48 | % |
其他建築 | 931,000 | | | 833,218 | | | 762,970 | | | 554,548 | | | 12 | % | | 22 | % | | 68 | % |
總土地、地塊和其他建築 | 1,595,312 | | | 1,447,882 | | | 1,343,797 | | | 959,852 | | | 10 | % | | 19 | % | | 66 | % |
業主佔有率 | 2,747,152 | | | 2,675,681 | | | 2,645,841 | | | 2,019,860 | | | 3 | % | | 4 | % | | 36 | % |
非業主佔用 | 3,333,915 | | | 3,190,519 | | | 3,056,658 | | | 2,436,672 | | | 4 | % | | 9 | % | | 37 | % |
總商業地產 | 6,081,067 | | | 5,866,200 | | | 5,702,499 | | | 4,456,532 | | | 4 | % | | 7 | % | | 36 | % |
工商業 | 1,353,248 | | | 1,378,500 | | | 1,463,022 | | | 1,654,237 | | | (2) | % | | (8) | % | | (18) | % |
農業 | 758,394 | | | 731,248 | | | 751,185 | | | 746,678 | | | 4 | % | | 1 | % | | 2 | % |
第一留置權 | 1,596,878 | | | 1,466,279 | | | 1,393,267 | | | 1,105,579 | | | 9 | % | | 15 | % | | 44 | % |
初級留置權 | 34,149 | | | 33,438 | | | 34,830 | | | 38,029 | | | 2 | % | | (2) | % | | (10) | % |
總計1-4個家庭 | 1,631,027 | | | 1,499,717 | | | 1,428,097 | | | 1,143,608 | | | 9 | % | | 14 | % | | 43 | % |
多户住宅 | 562,480 | | | 545,483 | | | 545,001 | | | 398,499 | | | 3 | % | | 3 | % | | 41 | % |
房屋淨值信用額度 | 820,721 | | | 753,362 | | | 761,990 | | | 693,135 | | | 9 | % | | 8 | % | | 18 | % |
其他消費者 | 213,943 | | | 207,827 | | | 207,513 | | | 201,336 | | | 3 | % | | 3 | % | | 6 | % |
總消費額 | 1,034,664 | | | 961,189 | | | 969,503 | | | 894,471 | | | 8 | % | | 7 | % | | 16 | % |
國家和政治分區 | 695,396 | | | 659,742 | | | 615,251 | | | 631,199 | | | 5 | % | | 13 | % | | 10 | % |
其他 | 169,520 | | | 168,334 | | | 153,147 | | | 129,237 | | | 1 | % | | 11 | % | | 31 | % |
應收貸款總額,包括持有待售貸款 | 14,433,592 | | | 13,782,303 | | | 13,492,828 | | | 11,336,458 | | | 5 | % | | 7 | % | | 27 | % |
持有的待售貸款減少1 | (33,837) | | | (51,284) | | | (60,797) | | | (98,410) | | | (34) | % | | (44) | % | | (66) | % |
應收貸款總額 | $ | 14,399,755 | | | $ | 13,731,019 | | | $ | 13,432,031 | | | $ | 11,238,048 | | | 5 | % | | 7 | % | | 28 | % |
______________________________
1待售貸款主要是第一留置權1-4家庭貸款。
下表按監管分類彙總了公司的不良資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不良資產, 按貸款類型劃分 | | 非- 應計項目 貸款 | | 應計 貸款90天或以上 更多逾期 | | 奧利奧 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | 6月30日, 2022 | 6月30日, 2022 |
風俗習慣與業主自住型建築 | $ | 230 | | | 233 | | | 237 | | | 243 | | | 230 | | | — | | | — | |
預售和規範施工 | 389 | | | — | | | — | | | — | | | 389 | | | — | | | — | |
住宅總建築 | 619 | | | 233 | | | 237 | | | 243 | | | 619 | | | — | | | — | |
土地開發 | 197 | | | 240 | | | 250 | | | 279 | | | 197 | | | — | | | — | |
消費用地或地段 | 157 | | | 160 | | | 309 | | | 190 | | | 157 | | | — | | | — | |
未改良的土地 | 107 | | | 128 | | | 124 | | | 178 | | | 107 | | | — | | | — | |
為運營中的建築商開發的地塊 | 260 | | | — | | | — | | | — | | | 260 | | | — | | | — | |
商業地段 | — | | | — | | | — | | | 368 | | | — | | | — | | | — | |
其他建築 | 12,884 | | | 12,884 | | | 12,884 | | | — | | | 12,884 | | | — | | | — | |
總土地、地塊和其他建築 | 13,605 | | | 13,412 | | | 13,567 | | | 1,015 | | | 13,605 | | | — | | | — | |
業主佔有率 | 4,013 | | | 3,508 | | | 3,918 | | | 3,747 | | | 3,809 | | | 204 | | | — | |
非業主佔用 | 1,491 | | | 1,526 | | | 6,063 | | | 1,892 | | | 1,491 | | | — | | | — | |
總商業地產 | 5,504 | | | 5,034 | | | 9,981 | | | 5,639 | | | 5,300 | | | 204 | | | — | |
工商業 | 5,741 | | | 4,252 | | | 3,066 | | | 6,046 | | | 4,331 | | | 1,051 | | | 359 | |
農業 | 9,169 | | | 28,801 | | | 29,151 | | | 31,742 | | | 5,878 | | | 3,291 | | | — | |
第一留置權 | 2,196 | | | 2,015 | | | 2,870 | | | 4,186 | | | 2,016 | | | 180 | | | — | |
初級留置權 | 200 | | | 301 | | | 136 | | | 272 | | | 145 | | | 55 | | | — | |
總計1-4個家庭 | 2,396 | | | 2,316 | | | 3,006 | | | 4,458 | | | 2,161 | | | 235 | | | — | |
多户住宅 | 4,765 | | | 6,469 | | | 6,548 | | | — | | | 4,765 | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 1,684 | | | 1,416 | | | 1,563 | | | 2,653 | | | 1,601 | | | 83 | | | — | |
其他消費者 | 466 | | | 543 | | | 460 | | | 542 | | | 263 | | | 183 | | | 20 | |
總消費額 | 2,150 | | | 1,959 | | | 2,023 | | | 3,195 | | | 1,864 | | | 266 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | 17 | | | — | | | 112 | | | 703 | | | — | | | 17 | | | — | |
總計 | $ | 43,966 | | | 62,476 | | | 67,691 | | | 53,041 | | | 38,523 | | | 5,064 | | | 379 | |
下表按監管分類彙總了公司逾期30-89天的應計貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計拖欠30-89天 貸款,按貸款類型 | | 更改百分比自 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 |
風俗習慣與業主自住型建築 | $ | 2,046 | | | $ | 703 | | | $ | 1,243 | | | $ | — | | | 191 | % | | 65 | % | | N/m |
預售和規範施工 | 602 | | | — | | | 443 | | | 70 | | | N/m | | 36 | % | | 760 | % |
住宅總建築 | 2,648 | | | 703 | | | 1,686 | | | 70 | | | 277 | % | | 57 | % | | 3,683 | % |
土地開發 | 365 | | | 317 | | | — | | | — | | | 15 | % | | N/m | | N/m |
消費用地或地段 | 337 | | | 28 | | | 149 | | | — | | | 1,104 | % | | 126 | % | | N/m |
未改良的土地 | 590 | | | — | | | 305 | | | 307 | | | N/m | | 93 | % | | 92 | % |
為運營中的建築商開發的地塊 | — | | | 142 | | | — | | | — | | | (100) | % | | N/m | | N/m |
商業地段 | — | | | 54 | | | — | | | — | | | (100) | % | | N/m | | N/m |
其他建築 | — | | | — | | | 30,788 | | | — | | | N/m | | (100) | % | | N/m |
總土地、地塊和其他建築 | 1,292 | | | 541 | | | 31,242 | | | 307 | | | 139 | % | | (96) | % | | 321 | % |
業主佔有率 | 1,560 | | | 3,778 | | | 1,739 | | | 2,243 | | | (59) | % | | (10) | % | | (30) | % |
非業主佔用 | 123 | | | 266 | | | 1,558 | | | 574 | | | (54) | % | | (92) | % | | (79) | % |
總商業地產 | 1,683 | | | 4,044 | | | 3,297 | | | 2,817 | | | (58) | % | | (49) | % | | (40) | % |
工商業 | 5,969 | | | 3,275 | | | 4,732 | | | 2,947 | | | 82 | % | | 26 | % | | 103 | % |
農業 | 851 | | | 162 | | | 459 | | | 837 | | | 425 | % | | 85 | % | | 2 | % |
第一留置權 | 329 | | | 2,963 | | | 2,197 | | | 736 | | | (89) | % | | (85) | % | | (55) | % |
初級留置權 | 105 | | | 78 | | | 87 | | | 106 | | | 35 | % | | 21 | % | | (1) | % |
總計1-4個家庭 | 434 | | | 3,041 | | | 2,284 | | | 842 | | | (86) | % | | (81) | % | | (48) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值信用額度 | 1,071 | | | 1,315 | | | 1,994 | | | 1,942 | | | (19) | % | | (46) | % | | (45) | % |
其他消費者 | 1,140 | | | 1,097 | | | 1,681 | | | 919 | | | 4 | % | | (32) | % | | 24 | % |
總消費額 | 2,211 | | | 2,412 | | | 3,675 | | | 2,861 | | | (8) | % | | (40) | % | | (23) | % |
國家和政治分區 | 7 | | | 21 | | | 1,733 | | | — | | | (67) | % | | (100) | % | | N/m |
其他 | 1,493 | | | 1,881 | | | 1,458 | | | 1,395 | | | (21) | % | | 2 | % | | 7 | % |
總計 | $ | 16,588 | | | $ | 16,080 | | | $ | 50,566 | | | $ | 12,076 | | | 3 | % | | (67) | % | | 37 | % |
______________________________
N/m-不可測量
下表按監管分類彙總了公司的沖銷和收回情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷(收回)、 年初至今期間結束, 按貸款類型劃分 | | 沖銷 | | 復甦 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| | | | | | | | | | | |
預售和規範施工 | $ | (8) | | | (4) | | | (15) | | | (8) | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
土地開發 | (21) | | | (21) | | | (233) | | | (77) | | | — | | | 21 | |
消費用地或地段 | (10) | | | (10) | | | (165) | | | (164) | | | — | | | 10 | |
未改良的土地 | (1) | | | — | | | (241) | | | (21) | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總土地、地塊和其他建築 | (32) | | | (31) | | | (639) | | | (262) | | | — | | | 32 | |
業主佔有率 | 229 | | | (386) | | | (423) | | | (70) | | | 1,642 | | | 1,413 | |
非業主佔用 | (3) | | | (2) | | | (357) | | | (503) | | | — | | | 3 | |
總商業地產 | 226 | | | (388) | | | (780) | | | (573) | | | 1,642 | | | 1,416 | |
工商業 | (458) | | | (449) | | | 41 | | | (218) | | | 308 | | | 766 | |
農業 | (4) | | | (2) | | | (20) | | | (6) | | | — | | | 4 | |
第一留置權 | (56) | | | (9) | | | (331) | | | (237) | | | — | | | 56 | |
初級留置權 | (297) | | | (78) | | | (650) | | | (475) | | | — | | | 297 | |
總計1-4個家庭 | (353) | | | (87) | | | (981) | | | (712) | | | — | | | 353 | |
多户住宅 | — | | | — | | | (40) | | | (40) | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | (51) | | | (5) | | | (621) | | | (23) | | | 44 | | | 95 | |
其他消費者 | 166 | | | 55 | | | 236 | | | 74 | | | 298 | | | 132 | |
總消費額 | 115 | | | 50 | | | (385) | | | 51 | | | 342 | | | 227 | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 3,207 | | | 1,761 | | | 5,148 | | | 3,329 | | | 4,748 | | | 1,541 | |
總計 | $ | 2,693 | | | 850 | | | 2,329 | | | 1,561 | | | 7,040 | | | 4,347 | |
資金來源
該公司的存款傳統上一直是用於貸款和其他商業目的的主要資金來源。該公司還從償還貸款和債務證券、根據回購協議出售的證券(“回購協議”)、批發存款、FHLB墊款和其他借款中獲得資金。償還貸款是一個相對穩定的資金來源,而計息存款的流入和流出則受到一般利率水平和市場狀況的重大影響。借款和墊款可以短期使用,以彌補正常資金來源的減少,例如低於預期水平的存款流入。借款也可以長期使用,以支持擴大活動、匹配較長期資產的到期日或管理利率風險。
存款
該公司有幾個存款計劃,旨在通過提供廣泛的賬户和利率選擇來吸引公眾的短期和長期存款。這些計劃包括無息存款賬户和有息存款賬户,如NOW、DDA、儲蓄、貨幣市場存款、期限為3個月至5年的固息存單、議息大額存單和個人退休賬户。這些存款主要來自世行地理市場地區的個人和企業居民。批發存款是通過各種計劃獲得的,包括被歸類為NOW、DDA、貨幣市場存款和證書賬户的中介存款。本公司的存款摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
(千美元) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
無息存款 | $ | 8,061,304 | | | 37 | % | | $ | 7,779,288 | | | 36 | % | | $ | 6,307,794 | | | 38 | % |
NOW和DDA客户 | 5,432,333 | | | 25 | % | | 5,301,832 | | | 25 | % | | 4,151,264 | | | 25 | % |
儲蓄賬户 | 3,296,561 | | | 15 | % | | 3,180,046 | | | 15 | % | | 2,346,129 | | | 14 | % |
貨幣市場存款賬户 | 4,021,102 | | | 18 | % | | 4,014,128 | | | 19 | % | | 2,990,021 | | | 18 | % |
證書帳户 | 968,382 | | | 5 | % | | 1,036,077 | | | 5 | % | | 939,563 | | | 5 | % |
批發存款 | 4,001 | | | — | % | | 25,878 | | | — | % | | 26,121 | | | — | % |
計息存款總額 | 13,722,379 | | | 63 | % | | 13,557,961 | | | 64 | % | | 10,453,098 | | | 62 | % |
總存款 | $ | 21,783,683 | | | 100 | % | | $ | 21,337,249 | | | 100 | % | | $ | 16,760,892 | | | 100 | % |
根據回購協議出售的證券,聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款
該公司通過回購協議借錢。這一過程包括出售公司投資組合中的一種或多種證券,同時達成協議,在商定的晚些時候回購相同的證券,通常是隔夜回購。按照約定的期限支付利息。銀行與當地市政當局和某些客户簽訂了回購協議,並採取了旨在確保適當轉讓所有權和保管標的證券的程序。除零售回購協議外,該公司還定期簽訂批發回購協議,作為額外的資金來源。本公司並未訂立逆回購協議。
世行是得梅因聯邦住房貸款銀行的成員,得梅因聯邦住房貸款銀行是組成住房住房貸款系統的11家銀行之一。銀行必須保持一定水平的基於活動的庫存,以便借入或與得梅因聯邦住房管理局進行其他交易。此外,銀行須遵守會員資本存量要求,該要求基於與銀行總資產掛鈎的年度校準。這些借款以符合條件的貸款和債務證券(主要是屬於美國政府及其機構的債務或由其擔保的證券)為抵押,前提是符合某些與信用有關的標準。預付款是根據幾個不同的信貸計劃進行的,每個計劃都有自己的利率和期限範圍。銀行的FHLB預付款的最高金額限於銀行總資產的固定百分比或符合條件的抵押品的貼現價值中較小的一個。FHLB的預付款會出現波動,以滿足季節性和其他存款提取,並擴大公司的貸款或投資機會。
此外,公司還有其他來源的擔保和無擔保借款額度,這些借款額度來自各種來源,可能會不時使用。
短期借款
該公司流動性和資本資源的一個重要組成部分是獲得短期借款,為其運營提供資金。短期借款伴隨着銀行資產負債委員會(“ALCO”)管理的風險增加,例如利率上升或不利的條款變化,這將使獲得未來短期借款的成本更高。該公司的短期借款來源包括FHLB預付款、購買的聯邦基金以及零售和批發回購協議。本公司亦可使用聯邦儲備銀行(“FRB”)的短期貼現窗口借款計劃(即主要信貸)。FHLB墊款和某些其他短期借款可以作為長期借款續期,以降低某些風險,如流動性或利率風險;然而,風險的減少是與增加的資金成本和其他風險相權衡的。
下表提供了與重大短期借款有關的信息,其中包括在期末一年內到期的借款:
| | | | | | | | | | | |
| 截至或截至該日止六個月 | | 截至該年度或截至該年度為止 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
回購協議 | | | |
期末未清償款項 | $ | 968,197 | | | 1,020,794 | |
未償還金額的加權利率 | 0.17 | % | | 0.19 | % |
任何月底未償還的最高限額 | $ | 985,774 | | | 1,040,939 | |
平均餘額 | $ | 946,871 | | | 994,968 | |
加權平均利率 | 0.16 | % | | 0.23 | % |
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附屬債券
除了在正常業務過程中獲得的資金外,本公司還成立或收購了融資子公司,以發行信託優先證券,使投資者有權獲得相應的累積現金分配。次級債券與信託優先證券一起發行,次級債券和信託優先證券的條款相同。出於監管資本的目的,信託優先證券於2022年6月30日納入二級資本。截至2022年6月30日,未償還的次級債券為1.33億美元,包括收購的公允價值調整。
合同義務和表外安排
在正常業務過程中,可能會有各種未清承諾以獲得資金和發放信貸,例如信用證和無資金來源的貸款承諾,這些都沒有反映在隨附的簡明綜合財務報表中。該公司評估了截至2022年6月30日的表外信貸敞口,並確定其2530萬美元的ACL足以吸收估計的信貸損失。
表外安排還包括與在未合併實體中持有的可變權益有關的任何債務。該公司預計這些交易不會造成任何重大損失。有關公司在未經審計的可變利益實體(“VIE”)中的權益的更多信息,請參閲未經審計的綜合財務報表的附註7“第一部分:財務報表”。
流動性風險
在正常業務過程中,公司的承諾要求客户存款流出、回購協議、借入資金、租賃義務、表外義務、運營費用和其他合同義務需要大量現金。這些要求的資金來源包括償還貸款、客户存款流入、借款和資本資源。流動資金風險指的是,由於無法以合理成本清算資產或獲得足夠的資金,本公司可能無法為即將到期的當前和未來債務提供資金。流動資金管理的目標是保持足夠的現金流,以滿足當前和未來對信貸需求、存款提取、到期負債和公司運營費用的需求。有效的流動性管理需要三個要素:
1.持續評估當前和預期的未來資金需求,並確保有足夠的資金或獲得資金的渠道,以在適當的時候滿足這些需求;
2.提供足夠的流動資金緩衝,以滿足從高概率/低嚴重性事件到低概率/高嚴重性的潛在不利情況可能產生的意外現金流需求;以及
3.在提供充足的流動性以緩解潛在的不利事件和這種流動性的成本之間取得平衡。
該公司在管理流動資金和資產/負債組合方面具有廣泛的多功能性。世行的ALCO定期開會,評估流動性風險等事項。該公司通過流動資產(如債務證券)(包括無抵押和質押的流動資產)以及借款能力(包括表外資金來源)的管理報告來監測流動性和應急資金選擇。該公司評估其在不同情況下的潛在資金需求,並維持與公司獲得多樣化或有資金來源相一致的應急資金計劃。
下表列出了截至所示日期公司可用的某些流動資金來源和能力:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
聯邦住房金融局取得進展 | | | |
借款能力 | $ | 3,404,154 | | | 2,995,622 | |
使用量 | (580,000) | | | — | |
信用證 | (1,787) | | | (1,631) | |
可用金額 | $ | 2,822,367 | | | 2,993,991 | |
FRB折扣窗口 | | | |
借款能力 | $ | 1,791,819 | | | 1,450,908 | |
使用量 | — | | | — | |
可用金額 | $ | 1,791,819 | | | 1,450,908 | |
可獲得的無擔保信貸額度 | $ | 635,000 | | | 635,000 | |
未擔保債務證券 | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 1,302,059 | | | 1,346,749 | |
美國政府支持的企業 | 297,814 | | | 240,693 | |
州和地方政府 | 1,131,759 | | | 796,323 | |
公司債券 | 101,349 | | | 180,752 | |
住房貸款抵押證券 | 3,419,290 | | | 4,094,713 | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,010,175 | | | 1,023,131 | |
未擔保債務證券總額 | $ | 7,262,446 | | | 7,682,361 | |
資本資源
保持資本實力仍然是公司的長期目標。充足的資本是維持增長、防止資產價值意外下跌以及保障儲户資金安全所必需的。資本也是貸款需求的資金來源,使公司能夠有效地管理其資產和負債。公司有能力發行234,000,000股普通股,其中截至2022年6月30日已發行110,766,287股。該公司還有能力發行100萬股截至2022年6月30日尚未發行的優先股。相反,該公司可能會根據市場價格和其他相關考慮因素,像過去一樣,決定利用其強大的資本狀況的一部分,回購其已發行普通股的股票。
美聯儲採用了資本充足率準則,用於評估監管銀行控股公司的資本充足率。聯邦銀行機構發佈了最終規則(“最終規則”),根據巴塞爾銀行監管委員會的建議和多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法的某些要求,建立了一個全面的資本監管框架。最終規則要求該公司持有2.5%的資本保護緩衝,旨在吸收經濟壓力時期的損失。截至2022年6月30日,管理層認為本公司和銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求,在此之後沒有任何條件或事件發生管理層認為改變了本公司或銀行的基於風險的資本類別。
下表説明瞭截至2022年6月30日該行的監管資本充足率和美聯儲的資本充足率指引: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | 第一級資本(風險加權資產) | | 普通股一級(風險加權資產) | | 槓桿率/ 第一級資本(按平均資產計算) |
冰川岸邊 | 13.32 | % | | 12.35 | % | | 12.35 | % | | 8.74 | % |
最低資本要求 | 8.00 | % | | 6.00 | % | | 4.50 | % | | 4.00 | % |
最低資本要求加上資本保護緩衝 | 10.50 | % | | 8.50 | % | | 7.00 | % | | 不適用 |
資本充足的要求 | 10.00 | % | | 8.00 | % | | 6.50 | % | | 5.00 | % |
2020年1月1日,本公司採用了現行的預期信貸損失(“CECL”)會計準則,要求管理層對本公司相關金融資產預期合同期限內的信貸損失進行估計。2020年3月27日,為應對新冠肺炎疫情,聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,將CECL的首次採用對監管資本的影響推遲兩年,隨後有三年的過渡期,以逐步取消2020至2021年期間提供的資本收益總額(即五年過渡期)。該公司已選擇利用五年過渡期。在兩年的延遲期間,公司將把CECL最初採用影響的100%加上ACL累計季度變化的25%(即季度過渡額)返還給Common Tier 1 Capital。從2022年1月1日開始,季度過渡額以及CECL的初始採用影響將在三年內平均從Common Tier 1 Capital中逐步淘汰。
聯邦和州所得税
公司使用權責發生制會計方法提交一份合併的聯邦所得税申報單。所有要求的納税申報單都已及時提交。與其他公司一樣,金融機構須遵守經修訂的1986年《國税法》的規定。聯邦法定企業所得税税率為21%。
在公司的地域範圍內,蒙大拿州、愛達荷州、猶他州、科羅拉多州和亞利桑那州的法律規定,金融機構須繳納公司所得税,這與《國內税法》的適用條款相結合或基本相似。公司所得税是對聯邦應税收入徵收的,但有一定的調整。蒙大拿州的税率為6.75%,愛達荷州為6.50%,猶他州為4.95%,科羅拉多州為4.55%,亞利桑那州為4.90%。華盛頓州、懷俄明州和內華達州不徵收企業所得税。該公司還被要求在其擁有資產的八個州以外的州提交申請。
下表彙總了與公司的聯邦和州所得税相關的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
(千美元) | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2021 |
所得税前收入 | $ | 175,509 | | | 196,862 | |
聯邦和州所得税支出 | 31,322 | | | 38,433 | |
淨收入 | $ | 144,187 | | | 158,429 | |
實際税率1 | 17.8 | % | | 19.5 | % |
來自免税債務證券、市政貸款和租賃的收入 | $ | 38,080 | | | 34,161 | |
聯邦所得税抵免的好處 | $ | 7,977 | | | 7,517 | |
______________________________
1本年度和前一年的低有效所得税税率是由於來自免税債務證券、市政貸款和租賃的收入以及聯邦所得税抵免的好處。
該公司在註冊開發實體(CDE)中有股權投資,這些實體獲得了新市場税收抵免(NMTC)的分配。NMTC計劃由美國財政部社區發展金融機構基金(CDFI Fund)管理,旨在刺激低收入社區的經濟和社區發展以及創造就業機會。獲得的聯邦所得税抵免是在七年的抵免期限內申請的。本公司還擁有低收入住房税收抵免(LIHTC)的股權投資,這是一種間接的聯邦補貼,用於為低收入家庭開發負擔得起的租賃住房提供資金。聯邦所得税抵免是在十年的抵免期限內申請的。該公司在合格的學校建設債券上有1540萬美元的投資,根據這些債券,公司可以獲得季度聯邦所得税抵免,而不是應税利息收入。這些債務證券的聯邦所得税抵免須繳納聯邦和州所得税。
以下是預計將在指定年份獲得的聯邦所得税抵免清單。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 新的 市場 税收抵免 | | 低收入者 住房 税收抵免 | | 債務 證券 税收抵免 | | 總計 |
2023 | $ | 8,004 | | | 12,951 | | | 674 | | | 21,629 | |
2024 | 7,408 | | | 16,313 | | | 631 | | | 24,352 | |
2025 | 6,337 | | | 17,505 | | | 594 | | | 24,436 | |
2026 | 4,857 | | | 17,459 | | | 451 | | | 22,767 | |
2027 | 4,137 | | | 17,333 | | | 219 | | | 21,689 | |
此後 | 6,257 | | | 65,208 | | | 233 | | | 71,698 | |
| $ | 37,000 | | | 146,769 | | | 2,802 | | | 186,571 | |
平均資產負債表
以下附表提供了1)公司盈利資產的利息和股息收入總額和平均收益率;2)計息負債利息支出總額和平均利率;3)淨利息和股息收入和利差;4)淨利差(税額)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2022 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息和 分紅 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息和 分紅 | | 平均值 收益率/ 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
住宅房地產貸款 | $ | 1,229,013 | | | $ | 13,026 | | | 4.24 | % | | $ | 1,184,864 | | | $ | 28,541 | | | 4.82 | % |
商業貸款1 | 11,712,381 | | | 132,799 | | | 4.55 | % | | 11,516,661 | | | 258,718 | | | 4.53 | % |
消費貸款和其他貸款 | 1,107,396 | | | 12,511 | | | 4.53 | % | | 1,091,338 | | | 24,302 | | | 4.49 | % |
貸款總額2 | 14,048,790 | | | 158,336 | | | 4.52 | % | | 13,792,863 | | | 311,561 | | | 4.56 | % |
免税投資證券3 | 1,979,865 | | | 18,413 | | | 3.72 | % | | 1,852,204 | | | 34,077 | | | 3.68 | % |
應税投資證券4 | 8,685,641 | | | 28,473 | | | 1.31 | % | | 8,783,881 | | | 54,938 | | | 1.25 | % |
盈利資產總額 | 24,714,296 | | | 205,222 | | | 3.33 | % | | 24,428,948 | | | 400,576 | | | 3.31 | % |
商譽和無形資產 | 1,033,601 | | | | | | | 1,034,951 | | | | | |
非盈利性資產 | 619,671 | | | | | | | 687,668 | | | | | |
總資產 | $ | 26,367,568 | | | | | | | $ | 26,151,567 | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
無息存款 | $ | 7,991,993 | | | $ | — | | | — | % | | $ | 7,926,215 | | | $ | — | | | — | % |
NOW和DDA客户 | 5,405,470 | | | 723 | | | 0.05 | % | | 5,343,074 | | | 1,568 | | | 0.06 | % |
儲蓄賬户 | 3,261,798 | | | 244 | | | 0.03 | % | | 3,254,197 | | | 576 | | | 0.04 | % |
貨幣市場存款賬户 | 3,999,582 | | | 1,369 | | | 0.14 | % | | 4,015,102 | | | 2,750 | | | 0.14 | % |
證書帳户 | 982,397 | | | 797 | | | 0.33 | % | | 1,000,893 | | | 1,694 | | | 0.34 | % |
巖心總儲量 | 21,641,240 | | | 3,133 | | | 0.06 | % | | 21,539,481 | | | 6,588 | | | 0.06 | % |
批發存款5 | 3,877 | | | 8 | | | 0.71 | % | | 10,497 | | | 17 | | | 0.31 | % |
回購協議 | 923,459 | | | 367 | | | 0.16 | % | | 946,872 | | | 760 | | | 0.16 | % |
聯邦住房金融局取得進展 | 476,978 | | | 1,298 | | | 1.08 | % | | 247,265 | | | 1,310 | | | 1.05 | % |
次級債券和其他借入資金 | 190,072 | | | 1,393 | | | 2.94 | % | | 184,927 | | | 2,485 | | | 2.71 | % |
計息負債總額 | 23,235,626 | | | 6,199 | | | 0.11 | % | | 22,929,042 | | | 11,160 | | | 0.10 | % |
其他負債 | 235,814 | | | | | | | 242,528 | | | | | |
總負債 | 23,471,440 | | | | | | | 23,171,570 | | | | | |
股東權益 | | | | | | | | | | | |
普通股 | 1,108 | | | | | | | 1,107 | | | | | |
實收資本 | 2,340,059 | | | | | | | 2,339,476 | | | | | |
留存收益 | 875,276 | | | | | | | 861,302 | | | | | |
累計其他綜合損失 | (320,315) | | | | | | | (221,888) | | | | | |
股東權益總額 | 2,896,128 | | | | | | | 2,979,997 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 26,367,568 | | | | | | | $ | 26,151,567 | | | | | |
淨利息收入(税額等值) | | | $ | 199,023 | | | | | | | $ | 389,416 | | | |
淨息差(税額等值) | | | | | 3.22 | % | | | | | | 3.21 | % |
淨息差(税額等值) | | | | | 3.23 | % | | | | | | 3.21 | % |
______________________________
1包括截至2022年6月30日的六個月免税市政貸款和租賃收入分別為150萬美元和290萬美元的税收影響。
2貸款總額是扣除信貸損失準備後的總額,扣除非勞動收入,包括持有的待售貸款。非應計貸款包括在整個期間的平均量中。
3包括截至2022年6月30日的6個月免税債務證券收入分別為380萬美元和710萬美元的税收影響。
4包括截至2022年6月30日的6個月聯邦所得税抵免的税收影響分別為22.6萬美元和45.1萬美元。
5批發存款包括被歸類為NOW、DDA、貨幣市場存款和合同到期日的憑證賬户的經紀存款。
速率/體積分析
淨利息收入可以從每個時期的相對美元變化的角度進行評估。作為淨利息收入組成部分的利息收入和利息支出,是根據本公司計息資產和計息負債的美元水平變化引起的任何增加(或減少)的金額以及該等資產和負債產生和支付的收益(“利率”)顯示在下表中。可歸因於交易量和利率變化的利息收入和利息支出的變化,已按交易量變化和利率變化按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2022 vs. 2021 |
| 增加(減少)由於: |
(千美元) | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
利息收入 | | | | | |
住宅房地產貸款 | $ | 7,466 | | | 1,388 | | | 8,854 | |
商業貸款(税額等值) | 49,187 | | | (17,624) | | | 31,563 | |
消費貸款和其他貸款 | 3,003 | | | (116) | | | 2,887 | |
投資證券(税額等值) | 35,111 | | | (8,649) | | | 26,462 | |
利息收入總額 | 94,767 | | | (25,001) | | | 69,766 | |
利息支出 | | | | | |
NOW和DDA客户 | 411 | | | (13) | | | 398 | |
儲蓄賬户 | 135 | | | 162 | | | 297 | |
貨幣市場存款賬户 | 731 | | | 293 | | | 1,024 | |
證書帳户 | 101 | | | (1,010) | | | (909) | |
批發存款 | (28) | | | 5 | | | (23) | |
回購協議 | (56) | | | (524) | | | (580) | |
聯邦住房金融局取得進展 | — | | | 1,310 | | | 1,310 | |
次級債券和其他借入資金 | 237 | | | 179 | | | 416 | |
利息支出總額 | 1,531 | | | 402 | | | 1,933 | |
淨利息收入(税額等值) | $ | 93,236 | | | (25,403) | | | 67,833 | |
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月,淨利息收入(税額)增加了6780萬美元。2022年前六個月的利息收入較去年同期增加,主要來自與收購Alta和有機增長相關的收入,這抵消了購買力平價貸款收入的減少。總利息支出較上一年增加,主要來自收購和有機增長,以及FHLB借款的增加。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年6月30日,公司對市場風險的評估表明,與公司2021年年報Form 10-K中的披露相比,數量和質量上的披露沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司首席執行官和首席財務官已經審查和評估了截至2022年6月30日公司的披露控制和程序的有效性(根據交易法規則240.13a-15(B)和15d-14(C)的要求)。
本公司於2021年第四季收購Altabancorp及其全資附屬公司Altabank(統稱“Alta”)。管理層不包括2022年6月30日公司財務報告內部控制有效性的評估,阿爾塔對與總資產41億美元相關的財務報告的內部控制,或公司總合並資產的15%,淨利息收入5680萬美元,或公司總綜合淨利息收入的15.0%。
根據這項評估,行政總裁及財務總監認為本公司目前的披露控制及程序是有效和及時的,為他們提供有關本公司的重要資料,該等資料須在本公司根據交易所法案提交或提交的報告中予以披露。
內部控制的變化
在本報告所涉及的2022年第二季度,本公司的財務報告內部控制(該詞的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司涉及在正常業務過程中出現的各種索賠、法律行動和投訴。本公司認為,所有該等事項均已由保險公司充分承保、不具價值或屬有關類別、或涉及有關金額,以致不利處置不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
第1A項。風險因素
公司認為,與之前在公司2021年年報中披露的10-K表格中披露的風險因素相比,沒有實質性變化。應仔細審查《2021年年度報告Form 10-K》中描述的風險和不確定性。這些並不是公司面臨的唯一風險和不確定因素。其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營或對公司造成不利影響,這些風險和不確定性是公司目前不知道的,或者我們目前認為是無關緊要的,或者公司沒有預測到的。如果這些風險或不確定性實際發生,公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性可能會受到不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)不適用
項目3.高級證券違約
(a)不適用
(b)不適用
項目4.礦山安全信息披露
不適用
項目5.其他信息
(a)不適用
(b)不適用
項目6.展品
3.1 Glacier Bancorp,Inc.的重述註冊條款於2022年4月28日提交
4.1 Glacier Bancorp,Inc.根據1934年《證券交易法》第12條註冊的證券説明
31.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明
101.INS XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| 冰川銀行股份有限公司 | |
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2022年8月2日 | /s/蘭德爾·M·切斯勒 | |
| 蘭德爾·M·切斯勒 | |
| 總裁與首席執行官 | |
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2022年8月2日 | /s/Ron J.Copher | |
| 羅恩·J·科普 | |
| 總裁常務副總兼首席財務官 | |