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GenerationMember非營利組織：密封技術部門成員2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：高級表面技術細分成員NPO：Power GenerationMember2022-01-012022-06-300001164863NPO：Power GenerationMember非營利組織：工程材料細分成員2022-01-012022-06-300001164863NPO：Power GenerationMember2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：密封技術部門成員非營利組織：半導體成員2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：高級表面技術細分成員非營利組織：半導體成員2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：工程材料細分成員非營利組織：半導體成員2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：半導體成員2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：密封技術部門成員非營利組織：其他產品和服務成員2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：高級表面技術細分成員非營利組織：其他產品和服務成員2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：工程材料細分成員非營利組織：其他產品和服務成員2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：其他產品和服務成員2022-01-012022-06-300001164863非營利組織：航空航天成員非營利組織：密封技術部門成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：高級表面技術細分成員非營利組織：航空航天成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：工程材料細分成員非營利組織：航空航天成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：航空航天成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：密封技術部門成員非營利組織：汽車行業成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：高級表面技術細分成員非營利組織：汽車行業成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：工程材料細分成員非營利組織：汽車行業成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：汽車行業成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：化學和材料加工成員非營利組織：密封技術部門成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：高級表面技術細分成員非營利組織：化學和材料加工成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：化學和材料加工成員非營利組織：工程材料細分成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：化學和材料加工成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：食品和藥品成員非營利組織：密封技術部門成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：高級表面技術細分成員非營利組織：食品和藥品成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：工程材料細分成員非營利組織：食品和藥品成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：食品和藥品成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：一般行業成員非營利組織：密封技術部門成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：一般行業成員非營利組織：高級表面技術細分成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：一般行業成員非營利組織：工程材料細分成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：一般行業成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：中型重型卡車成員非營利組織：密封技術部門成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：中型重型卡車成員非營利組織：高級表面技術細分成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：中型重型卡車成員非營利組織：工程材料細分成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：中型重型卡車成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：密封技術部門成員非營利組織：石油和天然氣市場成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：高級表面技術細分成員非營利組織：石油和天然氣市場成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：工程材料細分成員非營利組織：石油和天然氣市場成員2021-01-012021-06-300001164863非營利組織：石油和天然氣市場成員2021-01-012021-06-300001164863NPO：Power 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Corporation成員SRT：關聯實體成員2022-06-30Utr：MI0001164863NPO：LowerPsaicRiverStudyAreaMember2022-01-012022-06-30非營利組織：潛在的責任方0001164863NPO：LowerPsaicRiverStudyAreaMember2015-04-300001164863NPO：LowerPsaicRiverStudyAreaMember2014-04-110001164863SRT：最小成員數NPO：LowerPsaicRiverStudyAreaMember2014-04-112014-04-110001164863SRT：最大成員數NPO：LowerPsaicRiverStudyAreaMember2016-03-032016-03-030001164863SRT：最小成員數NPO：LowerPsaicRiverStudyAreaMember2016-03-032016-03-030001164863NPO：LowerPsaicRiverStudyAreaMember2016-10-310001164863NPO：LowerPsaicRiverStudyAreaMember2016-10-012016-10-310001164863NPO：LowerPsaicRiverStudyAreaMember2018-06-302018-06-300001164863非營利組織：The RiverMember的最高九英里2021-04-140001164863非營利組織：The RiverMember的最高九英里2021-04-142021-04-140001164863Npo:LowerPassaicRiverStudyAreaLowerEightMilesMember2022-06-300001164863非營利組織：亞利桑那州UraniumMinesMember2022-06-30非營利組織：我的0001164863非營利組織：亞利桑那州UraniumMinesMember2021-10-180001164863美國-GAAP：石棉問題成員2022-01-012022-03-310001164863美國-GAAP：石棉問題成員2022-04-012022-06-300001164863美國-GAAP：石棉問題成員2022-06-300001164863美國-GAAP：石棉問題成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員2022-06-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________________
表格10-Q
_________________________________________
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | QUARTERL 報告 根據 至 S檢查 13 或 15(d) 的 這個 證券 交易所 施展 的 1934 |
截至本季度末June 30, 2022
| | | | | |
| ☐ | T移動站 報告 根據 至 分段 13 或 15(d) 的 這個 證券 交易所 施展 的 1934 |
佣金文件編號001-31225
_________________________________________
EnPro工業公司.
(註冊人的確切姓名，載於其章程)
_____________________________________
| | | | | | | | |
| 北卡羅來納州 | | 01-0573945 |
| (成立為法團的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 卡內基大道5605號 | | |
| 500套房 | | |
| 夏洛特 | | |
| 北卡羅來納州 | | 28209 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(704) 731-1500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
__________________________________________
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | 非營利組織 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 是 ý No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ý 不是 ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是 ý
自.起July 28, 2022,有幾個20,801,544已發行的註冊人普通股，不包括 179,833 由註冊人的子公司持有的普通股，因此沒有投票權。普通股只有一類。
第一部分
財務信息
項目1.財務報表
EnPro工業公司
合併業務報表(未經審計)
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | $ | 333.3 | | | $ | 298.6 | | | $ | 662.0 | | | $ | 577.9 | |
| 銷售成本 | 202.8 | | | 181.6 | | | 416.9 | | | 351.5 | |
| 毛利 | 130.5 | | | 117.0 | | | 245.1 | | | 226.4 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | 79.9 | | | 82.7 | | | 165.6 | | | 163.0 | |
| 其他 | 0.9 | | | 2.4 | | | 2.4 | | | 4.3 | |
| 總運營費用 | 80.8 | | | 85.1 | | | 168.0 | | | 167.3 | |
| 營業收入 | 49.7 | | | 31.9 | | | 77.1 | | | 59.1 | |
| 利息支出 | (7.7) | | | (4.0) | | | (14.8) | | | (8.0) | |
| 利息收入 | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | |
| 其他收入(費用) | (2.7) | | | 1.9 | | | (2.0) | | | 1.8 | |
| 所得税前收入 | 39.3 | | | 30.0 | | | 60.5 | | | 53.3 | |
| 所得税費用 | (6.3) | | | (0.8) | | | (11.0) | | | (6.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 33.0 | | | 29.2 | | | 49.5 | | | 47.3 | |
| 減去：可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | (0.1) | | | (0.1) | | | 0.2 | | | — | |
| EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 33.1 | | | $ | 29.3 | | | $ | 49.3 | | | $ | 47.3 | |
| 綜合收益 | $ | 17.0 | | | $ | 41.6 | | | $ | 20.7 | | | $ | 51.4 | |
| 減去：可贖回非控股權益的綜合收益(虧損) | (1.2) | | | 0.5 | | | (2.0) | | | 0.2 | |
| EnPro工業公司的全面收入。 | $ | 18.2 | | | $ | 41.1 | | | $ | 22.7 | | | $ | 51.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| EnPro Industries，Inc.的基本每股收益 | $ | 1.59 | | | $ | 1.42 | | | $ | 2.37 | | | $ | 2.30 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| EnPro Industries，Inc.稀釋後的每股收益。 | $ | 1.59 | | | $ | 1.41 | | | $ | 2.36 | | | $ | 2.28 | |
| | | | | | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
EnPro工業公司
合併現金流量表(未經審計)
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 49.5 | | | $ | 47.3 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| | | |
| | | |
| 折舊 | 16.1 | | | 13.8 | |
| 攤銷 | 39.9 | | | 23.7 | |
| 遞延所得税 | (1.4) | | | (2.2) | |
| 基於股票的薪酬 | 3.1 | | | 3.3 | |
| 其他非現金調整 | 6.9 | | | 4.0 | |
| 扣除業務剝離影響後的資產和負債變動： | | | |
| | | |
| 應收賬款淨額 | (17.2) | | | (24.3) | |
| 盤存 | (11.0) | | | (10.6) | |
| 應付帳款 | 11.1 | | | 16.7 | |
| 所得税，淨額 | (12.1) | | | (10.6) | |
| 其他流動資產和負債 | (22.8) | | | (0.9) | |
| 其他非流動資產和負債 | 5.0 | | | (1.7) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 67.1 | | | 58.5 | |
| 投資活動 | | | |
| 購買房產、廠房和設備 | (8.5) | | | (10.2) | |
| | | |
| 出售企業所得(付款)，淨額 | 0.4 | | | (2.3) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | 2.9 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 其他 | (0.3) | | | 0.5 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (5.5) | | | (12.0) | |
| 融資活動 | | | |
| 債務收益 | 26.6 | | | — | |
| 償還債務 | (162.5) | | | (2.0) | |
| | | |
| | | |
| 已支付的股息 | (11.7) | | | (11.3) | |
| 其他 | (6.8) | | | (1.5) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (154.4) | | | (14.8) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (23.2) | | | 0.7 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (116.0) | | | 32.4 | |
| 期初現金及現金等價物 | 338.1 | | | 229.5 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 222.1 | | | $ | 261.9 | |
| | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| 期內支付的現金： | | | |
| 利息，淨額 | $ | 13.4 | | | $ | 7.5 | |
| 所得税，淨額 | $ | 26.1 | | | $ | 18.1 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 房地產、廠房和設備的非現金收購 | $ | 0.3 | | | $ | 1.1 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
EnPro工業公司
合併資產負債表(未經審計)
(單位：百萬，不包括股份)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 222.1 | | | $ | 338.1 | |
| 應收賬款淨額 | 185.7 | | | 177.0 | |
| 盤存 | 168.0 | | | 160.0 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 53.2 | | | 37.9 | |
| 流動資產總額 | 629.0 | | | 713.0 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 224.1 | | | 236.7 | |
| 商譽 | 943.5 | | | 953.2 | |
| 其他無形資產，淨額 | 861.2 | | | 913.4 | |
| | | |
| 其他資產 | 156.9 | | | 153.5 | |
| 總資產 | $ | 2,814.7 | | | $ | 2,969.8 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務當期到期日 | $ | 14.5 | | | $ | 12.7 | |
| 短期債務 | 99.7 | | | 149.3 | |
| 應付帳款 | 91.6 | | | 81.9 | |
| 應計費用 | 124.3 | | | 135.2 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 330.1 | | | 379.1 | |
| 長期債務 | 876.7 | | | 963.9 | |
| 遞延税金和應付非流動所得税 | 158.5 | | | 167.3 | |
| 其他負債 | 126.3 | | | 142.8 | |
| 總負債 | 1,491.6 | | | 1,653.1 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 48.1 | | | 50.1 | |
| 股東權益 | | | |
普通股--$.01票面價值；100,000,000授權股份；已發行股份；20,981,1312022年和20,915,7932021年的股票 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 額外實收資本 | 301.0 | | | 303.6 | |
| 留存收益 | 987.0 | | | 949.4 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (12.0) | | | 14.6 | |
以庫房形式持有的普通股，按成本價-180,2572022年和180,8482021年的股票 | (1.2) | | | (1.2) | |
| 股東權益總額 | 1,275.0 | | | 1,266.6 | |
| 負債和權益總額 | $ | 2,814.7 | | | $ | 2,969.8 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
EnPro工業公司
合併財務報表附註(未經審計)
1. 介紹的概述和基礎
概述
EnPro Industries，Inc.(“我們”、“EnPro”或“公司”)是設計、開發、製造、服務和營銷專有工程工業產品的領先者，為世界各地不同行業的各種客户提供服務。在過去的幾年裏，我們實施了幾項戰略計劃，以改變我們運營的業務組合，將重點放在與工業技術相關的業務上，這些業務擁有領先的技術、令人信服的利潤率、強勁的現金流和高水平的經常性收入，為具有有利長期順風的市場服務。這些舉措增強了我們為半導體、生命科學和其他技術行業提供解決方案的能力。
陳述的基礎
隨附的中期綜合財務報表未經審計，根據S-X規則第10-01條，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些相關信息和腳註披露已被省略。它們是按照我們編制年度財務報表時使用的相同政策和程序編制的，並反映了為公平陳述所列各期間的結果所需的所有調整(包括正常經常性調整)。截至2021年12月31日的綜合資產負債表來自我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的財務報表。臨時期間的業務成果不一定代表財政年度的成果。這些綜合財務報表應與我們的年度報告Form 10-K中包含的截至2021年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。
根據公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響資產和負債額以及關於期末或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。
我們合併後的業務之間的所有公司間賬户和交易都已取消。
在2022年第二季度，我們確定我們的Allosa報告部門的表現是商譽減值測試的觸發事件，因此，我們進行了中期評估。我們的Allosa報告單位的公允價值，包括在我們的高級表面技術部門，並分配了$126.0截至2022年6月30日的百萬商譽，比賬面價值高出約21截至中期測試日期的百分比。如果本次評估中使用的加權平均資本成本增加一個百分點，那麼阿盧薩報告單位的公允價值將超過其賬面價值約1個百分點。12%。測試Allosa商譽減值時使用的假設發生變化，例如折現率的變化、無法滿足測試中使用的財務預測或市場倍數的變化，都可能導致Allosa的公允價值低於其資產的賬面價值，從而導致減值。我們將繼續監測Allosa的預測表現，如果我們確定發生了觸發事件，將進行臨時測試。
我們將於2022年11月1日對所有報告單位進行年度商譽減值評估，除非在此之前出現的事實和情況會引發另一次中期評估.
2. 採辦
2021年12月17日，我們的子公司EnPro Holdings，Inc.(“EnPro Holdings”)完成了對TCFII NxEdge LLC(“NxEdge”)所有已發行和未償還的會員權益的收購。總部設在愛達荷州博伊西的NxEdge為整個半導體供應鏈的客户提供服務，其中包括位於愛達荷州和加利福尼亞州的六家主要工廠的頂級全球集成器件製造商和原始設備製造商。憑藉跨半導體價值鏈的垂直集成能力，包括強大的售後業務，NxEdge是一家領先的供應商，提供一套具有獨特工藝的集成能力，從而為頂級客户提供廣泛的資質。NxEdge包括在我們的高級表面技術部門。
以下是EnPro業務的形式簡明綜合財務結果，好像收購已在2021年前完成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 預計淨銷售額 | $ | 333.3 | | | $ | 343.8 | | | $ | 662.0 | | | $ | 666.0 | |
| 預計淨收入 | $ | 34.5 | | | $ | 35.7 | | | $ | 59.3 | | | $ | 57.8 | |
這些金額是在應用我們的會計政策並調整NxEdge的結果後計算的，以反映假設對庫存、財產、廠房和設備以及無形資產的公允價值調整已在2021年前應用的情況下本應計入的額外折舊和攤銷，以及反映所需融資的額外利息支出，以及相應的税收影響。2022年6月30日終了季度和6個月的補充預計淨收入經調整不包括#美元。2.0百萬美元和美元13.1分別為與積壓無形資產攤銷、購置日存貨公允價值調整攤銷及期內產生的額外交易相關支出相關的税前成本。這些形式上的財務結果僅用於比較目的，並不反映預期整合此次收購所產生的協同效應的影響。形式上的信息並不表示如果收購發生在2021年之前，實際會產生的業務結果，或合併實體的未來結果。
我們繼續評估本次收購的購買價格分配，主要是某些有形和無形資產的價值以及相關的税收影響，並根據適用的會計指導，我們可能會修訂確認的金額，直到這些估計最終確定為止。我們預計不遲於2022年第四季度敲定這些估計。
3. 所得税
我們的所得税支出和相應的實際税率是基於適用於各個期間的估計年度有效税率，並根據中期內需要被視為離散項目的影響進行調整。這一估計的年度有效税率受我們經營所在司法管轄區的收益和税前收入的相對比例影響。根據收入的地域組合，我們的年度有效税率根據我們在每個司法管轄區賺取的利潤份額而波動。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度的實際税率為16.0%和2.6%。截至2022年6月30日的季度的有效税率主要是由臺灣的法人實體轉換、公司間資產出售和外幣對股息的影響推動的，但被大多數外國司法管轄區較高的税率部分抵消。
截至2022年和2021年6月30日止六個月的實際税率為18.2%和11.2%。截至2022年6月30日的6個月的實際税率主要是由臺灣的法人實體轉換、公司間資產出售和外幣對股息的影響推動的，但被大多數外國司法管轄區較高的税率部分抵消。截至2021年6月30日止六個月的實際税率主要是由於某些海外淨營業虧損的估值準備減少、美國國税局的審查結果有利以及某些不確定税收狀況的負債減少所致，但大部分外國司法管轄區的較高税率部分抵消了這一影響。
4. 每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度結束
6月30日， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬，每股除外) |
| 分子(基本分子和稀釋分子)： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 33.0 | | | $ | 29.2 | | | $ | 49.5 | | | $ | 47.3 | |
| 減去：可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | (0.1) | | | (0.1) | | | 0.2 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 33.1 | | | $ | 29.3 | | | $ | 49.3 | | | $ | 47.3 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均股-基本股 | 20.8 | | | 20.6 | | | 20.8 | | | 20.6 | |
| 基於股份的獎勵 | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | |
| 加權平均股份-稀釋股份 | 20.8 | | | 20.8 | | | 20.8 | | | 20.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| EnPro Industries，Inc.的基本每股收益 | $ | 1.59 | | | $ | 1.42 | | | $ | 2.37 | | | $ | 2.30 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| EnPro Industries，Inc.稀釋後的每股收益。 | $ | 1.59 | | | $ | 1.41 | | | $ | 2.36 | | | $ | 2.28 | |
不包括截至2022年6月30日的季度的稀釋每股收益的計算0.1數以百萬計的潛在稀釋股票期權，因為它們是現金之外的，而且它們的納入將是反稀釋的。我們還在計算截至2022年6月30日的六個月的稀釋後每股收益時，剔除了一筆非實質性的反稀釋股票期權。
5. 盤存
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (單位：百萬) |
| 成品 | $ | 60.0 | | | $ | 56.8 | |
| Oracle Work in Process | 35.6 | | | 41.8 | |
| 原材料和供應品 | 79.7 | | | 66.2 | |
| 175.3 | | | 164.8 | |
| 儲備將某些庫存降至後進先出的基礎 | (7.3) | | | (4.8) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總庫存 | $ | 168.0 | | | $ | 160.0 | |
我們使用後進先出(“後進先出”)的方法對某些庫存進行估值。根據後進先出法，只能在每年年底根據當時的庫存水平和成本對庫存進行實際估值。因此，中期後進先出的計算是基於管理層對預期年末庫存水平和成本的估計，在最終的後進先出庫存估值之前，這些估計可能會發生變化。
6. 商譽及其他無形資產
截至2022年6月30日的6個月，按可報告部門劃分的商譽賬面淨值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 密封
技術 | | 先進表面技術 | | 經過精心設計
材料 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
截至2021年12月31日的商譽 | 279.4 | | | 668.7 | | | 5.1 | | | $ | 953.2 | |
| 收購業務 | — | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣折算 | (3.6) | | | (7.7) | | | — | | | (11.3) | |
| | | | | | | |
截至2022年6月30日的商譽 | $ | 275.8 | | | $ | 662.6 | | | $ | 5.1 | | | $ | 943.5 | |
上文反映的商譽餘額是扣除累計減值損失#美元后的淨額。27.8密封技術部門為100萬美元，108.7截至2022年6月30日和2021年12月31日，工程材料部門的收入為100萬美元。
可確認的無形資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 |
| | (單位：百萬) |
| 攤銷： | | | | | | | |
| 客户關係 | $ | 522.6 | | | $ | 177.6 | | | $ | 536.5 | | | $ | 166.0 | |
| 現有技術 | 479.8 | | | 66.9 | | | 480.8 | | | 49.5 | |
| 商標 | 69.8 | | | 26.9 | | | 70.9 | | | 24.9 | |
| 其他 | 41.1 | | | 27.1 | | | 41.4 | | | 22.4 | |
| 1,113.3 | | | 298.5 | | | 1,129.6 | | | 262.8 | |
| 無限期--活着： | | | | | | | |
| 商標 | 46.4 | | | — | | | 46.6 | | | — | |
| 總計 | $ | 1,159.7 | | | $ | 298.5 | | | $ | 1,176.2 | | | $ | 262.8 | |
截至2022年和2021年6月30日的季度和6個月的攤銷為美元19.6百萬，$11.3百萬，$39.4百萬美元，以及$22.6分別為100萬美元。
7. 應計費用
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (單位：百萬) |
| 薪金、工資和僱員福利 | $ | 44.5 | | | $ | 60.5 | |
| 利息 | 4.9 | | | 4.9 | |
| 環境 | 17.1 | | | 11.3 | |
| | | |
| 所得税 | 13.5 | | | 10.6 | |
| 所得税以外的其他税種 | 9.4 | | | 9.4 | |
| 經營租賃負債 | 9.7 | | | 10.0 | |
| | | |
| 其他 | 25.2 | | | 28.5 | |
| $ | 124.3 | | | $ | 135.2 | |
8. 長期債務
高級擔保信貸安排
於二零二一年十二月十七日，吾等與EnPro Holdings訂立第三份經修訂及重訂信貸協議(“經修訂信貸協議”)，本公司及EnPro Holdings作為借款方、本公司若干海外附屬公司作為指定借款方、擔保方、貸款方及美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、擺動額度貸款人及信用證發行方。經修訂信貸協議修訂、重述及取代日期為2018年6月28日的第二份經修訂及重新簽署的信貸協議，由本公司及EnPro Holdings作為借款方、擔保方、貸款方及北卡羅來納州美國銀行作為行政代理、擺動額度貸款人及信用證發行方。
經修訂的信貸協議提供初始本金總額為#美元的信貸安排。1,007.5百萬美元，其中包括五年制，高級擔保循環信貸安排#美元400.0百萬美元(“循環信貸安排”)，一美元142.5百萬優先擔保定期貸款，以取代我們現有的優先擔保定期貸款，2024年9月25日到期(“定期貸款A-1貸款”)，a五年制，優先擔保定期貸款安排#美元315.0(“定期貸款A-2貸款”)和一筆364天的高級擔保定期貸款貸款，金額為#美元。150.0(“364天貸款”，以及循環信貸貸款、定期貸款A-1貸款和定期貸款A-2貸款，稱為“貸款”)。經修訂的信貸協議還規定，我們可以尋求增量定期貸款和/或額外的循環信貸承諾，金額等於#美元。275.0百萬美元和100我們已報告財務業績的最近截至四個季度期間的綜合EBITDA的百分比，加上基於綜合優先擔保槓桿率的額外金額。修訂後的信貸協議於2021年12月17日生效。
最初，貸款(364天貸款除外)的利息年利率為倫敦銀行同業拆息加1.75%或基本費率加0.75%，儘管這些利率可能會根據綜合總淨槓桿率進行遞增或遞減。364天期貸款的利息年利率為倫敦銀行同業拆息加1.50%或基本費率加0.50%。此外，循環信貸機制的未使用數額按年率計算應計承諾費。0.225%，這一比率也根據綜合總淨槓桿率進行遞增或遞減。經修訂的信貸協議包含慣常的LIBOR替代條款。
定期貸款A-1貸款按季度攤銷，年度攤銷金額相當於2.50定期貸款A-1貸款原始本金的百分比(#美元150.0百萬)，在關閉後的第一年，5.00該等原始本金的百分比在第二年及1.25在第三年前三個季度的每個季度支付該原始本金的%，剩餘的到期應付本金。定期貸款A-2貸款按季度攤銷，年度攤銷金額相當於2.5一至三年每年定期貸款A-2貸款本金的%，5.0該等原始本金的百分比在第四年及1.25在第五年的前三個季度的每一個季度支付該原始本金的%，剩餘的到期應付本金。364天貸款不會攤銷，到期時將全額支付。這些設施必須用某些資產出售、傷亡或譴責事件以及不允許的債務發行的淨現金收益進行預付款。
本公司和EnPro Holdings是該融資機制下的獲準借款人。本公司亦可不時指定其任何全資海外附屬公司為循環信貸安排下的借款人。本公司各境內附屬公司(本公司不時指定為“不受限制”的附屬公司及非活躍附屬公司除外)須為借款人在貸款項下的責任提供擔保，而本公司各現有境內附屬公司(非活躍附屬公司除外)已訂立經修訂信貸協議以提供該等擔保。
這些貸款以某些資產的優先質押為擔保。經修訂信貸協議載有若干財務契諾及所需財務比率，包括經修訂信貸協議所界定的最高綜合淨槓桿及最低綜合利息覆蓋範圍。截至2022年6月30日，我們遵守了修訂後的信貸協議的所有條款。
截至2022年6月30日，我們的循環信貸安排下的借款可用金額為294.2百萬美元，在考慮到$10.8百萬未償信用證和美元95.0上百萬未償還的借款。截至2022年6月30日，定期貸款A-1貸款、定期貸款A-2貸款和364天貸款的未償還本金餘額為#美元139.7百萬，$311.1百萬美元和美元100.0分別為100萬美元。
高級附註
2018年10月17日，我們完成了美元的發售350.0本金總額為百萬美元5.75%將於2026年到期的優先票據(“優先票據”)，並將發售所得款項淨額連同循環信貸安排下的借款，於2018年10月31日悉數贖回450.0的未償還本金總額5.8752022年到期的優先債券百分比。
該批高級債券已於100本金的%。優先債券是EnPro的無抵押、無從屬債務，將於2026年10月15日到期。高級債券的利息利率為5.75年息%，每半年支付一次，在每年的4月15日和10月15日以現金形式拖欠。優先票據須由EnPro現有及未來的直接及間接國內附屬公司以優先無抵押方式提供擔保，而該等附屬公司為EnPro或任何擔保人的循環信貸安排項下我們的債務或擔保任何其他資本市場債務(定義見管理高級票據的契約)的借款人。
於2021年10月15日或之後，我們可於任何一次或多次按指定贖回價格贖回全部或部分優先債券，另加應計及未償還利息。各優先票據持有人可要求吾等在發生界定的“控制權變更”事件時，購回該持有人所持有的部分或全部優先票據以換取現金。我們在到期前贖回優先票據的能力受到某些條件的限制，在某些情況下，包括支付補足金額。
管理高級票據的契約包括限制我們從事某些活動的能力的契約，包括產生額外債務、支付股息和回購我們普通股的股票，但每種情況都受契約中規定的特定例外和資格的限制。該契約進一步要求我們將出售某些資產所得的現金淨額用於收購，或用於償還或以其他方式減少指定的債務。
在淨收益超過指定數額的情況下，以相當於以下價格回購優先債券的指定期限100.0本金的%，另加應計和未付利息。
9. 養老金
截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度和6個月，我們的美國和外國固定收益養老金計劃的定期福利淨成本構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的季度， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 養老金福利 | | | | 養老金福利 | | |
| | 2022 | 2021 | | | | | 2022 | 2021 | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 服務成本 | $ | 0.3 | | $ | 0.4 | | | | | | $ | 0.7 | | $ | 0.8 | | | | | |
| 利息成本 | 2.5 | | 2.2 | | | | | | 4.9 | | 4.5 | | | | | |
| 計劃資產的預期回報 | (3.3) | | (4.6) | | | | | | (6.6) | | (9.1) | | | | | |
| 攤銷先前服務費用 | — | | 0.1 | | | | | | — | | 0.1 | | | | | |
| 淨虧損攤銷 | 0.2 | | 0.2 | | | | | | 0.3 | | 0.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期收益淨成本(收益) | $ | (0.3) | | $ | (1.7) | | | | | | $ | (0.7) | | $ | (3.4) | | | | | |
不是在截至2022年6月30日的六個月裏，我們向我們的美國固定收益養老金計劃做出了貢獻，我們預計2022年不會對這些計劃做出貢獻。
10. 股東權益
截至2022年6月30日的6個月的股東權益變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | 股東權益總額 | | 可贖回的非控股權益 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 股票 | | 金額 | | | | | | |
平衡，2021年12月31日 | 20.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 303.6 | | | $ | 949.4 | | | $ | 14.6 | | | $ | (1.2) | | | $ | 1,266.6 | | | $ | 50.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 16.2 | | | — | | | — | | | 16.2 | | | 0.3 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11.7) | | | — | | | (11.7) | | | (1.0) | |
股息(美元)0.28每股) | — | | | — | | | — | | | (5.8) | | | — | | | — | | | (5.8) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 激勵計劃活動 | 0.1 | | | — | | | (4.1) | | | — | | | — | | | — | | | (4.1) | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| 平衡，2022年3月31日 | 20.8 | | | 0.2 | | | 299.6 | | | 959.8 | | | 2.9 | | | (1.2) | | | 1,261.3 | | | 49.3 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 33.1 | | | — | | | — | | | 33.1 | | | (0.1) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.9) | | | — | | | (14.9) | | | (1.1) | |
股息(美元)0.28每股) | — | | | — | | | — | | | (5.9) | | | | | — | | | (5.9) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 激勵計劃活動 | — | | | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年6月30日 | 20.8 | | | $ | 0.2 | | | $ | 301.0 | | | $ | 987.0 | | | $ | (12.0) | | | $ | (1.2) | | | $ | 1,275.0 | | | $ | 48.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的6個月的股東權益變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 庫存股 | | 股東權益總額 | | 可贖回的非控股權益 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 股票 | | 金額 | | | | | | |
平衡，2020年12月31日 | 20.5 | | | $ | 0.2 | | | $ | 289.6 | | | $ | 794.8 | | | $ | (4.9) | | | $ | (1.2) | | | $ | 1,078.5 | | | $ | 48.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 18.0 | | | — | | | — | | | 18.0 | | | 0.1 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.9) | | | — | | | (7.9) | | | (0.5) | |
股息(美元)0.27每股) | — | | | — | | | — | | | (5.7) | | | — | | | — | | | (5.7) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 激勵計劃活動 | 0.1 | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | (0.1) | | | (3.1) | | | — | | | — | | | (3.2) | | | 3.2 | |
| 平衡，2021年3月31日 | 20.6 | | | 0.2 | | | 290.7 | | | 804.0 | | | (12.8) | | | (1.2) | | | 1,080.9 | | | 51.2 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 29.3 | | | — | | | — | | | 29.3 | | | (0.1) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | — | | | 11.8 | | | 0.6 | |
股息(美元)0.27每股) | — | | | — | | | — | | | (5.6) | | | | | — | | | (5.6) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 激勵計劃活動 | — | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | (0.1) | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | |
平衡，2021年6月30日 | 20.6 | | | $ | 0.2 | | | $ | 292.2 | | | $ | 827.9 | | | $ | (1.0) | | | $ | (1.2) | | | $ | 1,118.1 | | | $ | 51.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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在考慮了我們當前和預期的現金流量、收益、財務狀況、債務契約和其他相關因素後，我們打算宣佈我們普通股的定期季度現金股息，這是由董事會決定的。根據董事會的聲明，股息支付總額為$11.7在截至2022年6月30日的六個月裏，銷售額達到了100萬美元。
2022年7月，我們的董事會宣佈股息為#美元0.28每股，於2022年9月14日支付給截至2022年8月31日登記在冊的所有股東。
2020年10月，我們的董事會批准了高達5美元的支出50.0用於回購我們的已發行普通股，直至2022年10月。我們沒有在此授權下進行任何回購。
2022年2月，我們向某些關鍵高管發放了股票期權，0.1百萬股普通股，行使價為$106.54每股。這些期權在授予日的第一、二和三週年紀念日按比例授予，但須繼續受僱。沒有任何選項的期限大於10好幾年了。
我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價公式確定截至授予日的股票期權的公允價值。該公式的關鍵輸入包括預期期限、預期波動率、預期股息收益率和無風險利率。該公允價值在歸屬期間內按直線攤銷。
預期期限代表我們的股票期權預期未償還的期限，是根據類似獎勵的歷史經驗確定的，考慮到獎勵的合同條款、授予時間表和對未來員工行為的預期。股票期權的公允價值反映了使用EnPro普通股的歷史市場數據計算的波動率係數。所用的時間範圍被近似為六年制從獎勵授予之日起的一段時間。股息假設是基於我們截至授予日的預期。我們的無風險利率是以股票期權授予時的到期收益率為基礎的，這些債券的剩餘壽命等於期權的預期壽命。
2022年發行的期權獎勵的公允價值為#美元。39.07在授權日的每股。以下假設被用來估計2022年期權獎勵的公允價值：
| | | | | |
| 平均預期期限 | 6年份 |
| 預期波動率 | 39.88 | % |
| 無風險利率 | 1.89 | % |
| 預期股息收益率 | 1.05 | % |
11. 業務細分信息
我們將我們的經營業務整合為三可報告的細分市場。在確定我們的報告分部時考慮的因素包括業務的經濟相似性、銷售的產品或提供的服務的性質、生產流程以及客户類型和分銷方式。我們的可報告部門根據這些差異進行單獨管理。
我們的密封技術部門設計、製造和銷售密封產品，包括：金屬、非金屬和複合材料墊片、動態密封、壓縮填料、彈性金屬密封、彈性密封、用於航空航天工業和其他市場的定製機械密封、液壓元件、膨脹節、衞生墊片、用於衞生流程工業的軟管和配件、用於製藥和生物製藥行業的流體輸送產品，以及用於輪端和懸掛部件的重型商用車部件。這些產品用於各種行業，包括化學和石化加工、紙漿和造紙加工、發電、食品和藥品加工、初級金屬製造、採礦、水和廢物處理、重型卡車運輸、航空航天、醫療、過濾和半導體制造。在許多這樣的行業中，性能和耐用性對於安全和環境保護至關重要。我們的許多產品用於要求很高的應用，例如極端温度、極端壓力、腐蝕性環境、嚴格的公差和/或磨損的設備對產品性能造成挑戰。
我們的先進表面技術部門應用專有技術、工藝和能力，為高增長市場中最具挑戰性的應用提供高度差異化的產品和服務套件。該細分市場的產品和服務用於對性能、精度和重複性要求很高的環境中，對故障容忍度較低。該部門的服務包括用於最先進的節點半導體制造設備的關鍵部件和組件的清潔、塗層、測試、翻新和驗證服務。該公司設計、製造和銷售專業濾光片和薄膜塗層，用於工業技術、生命科學和半導體市場中最具挑戰性的應用，以及複雜的前端晶片加工子系統、新型和翻新的靜電卡盤基座、薄膜塗層和邊緣焊接金屬波紋管，用於半導體設備行業以及空間、航空航天和國防市場的關鍵應用。
我們的工程材料部門包括設計、製造和銷售自潤滑、非滾動金屬聚合物、工程塑料和纖維增強複合材料軸承產品、用於高壓井口設備、流量管道、注水管道、酸性碳氫化合物工藝應用以及原油和天然氣管道/傳輸管道應用的關鍵服務法蘭墊片、密封件和電氣法蘭隔離套件。這些產品廣泛應用於汽車、航空航天、製藥、紙漿和造紙、天然氣、健康、發電、機牀、空氣處理、煉油、石化和一般工業市場。
我們根據分部扣除利息、所得税、折舊、攤銷及其他選定項目前的盈利(“經調整分部EBITDA”)來衡量經營業績，該分部收入減去營運開支及其他與該分部確認的成本，不包括收購及剝離開支、重組成本、減值費用、非控制性權益補償、收購日期存貨的公允價值調整攤銷，以及折舊及攤銷。調整後的分部EBITDA沒有在GAAP中定義，可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較。公司費用包括一般公司行政費用。非直接歸屬於該分部的開支、公司開支、淨利息開支、與出售資產有關的損益及所得税不計入調整後分部EBITDA的計算。可報告部門的會計政策與EnPro相同。
非控股權益補償分配指與收購LeanTeq和Allosa的部分展期權益相關的補償費用，因賣方的某些類型的僱傭終止而減少。這筆費用被記錄在我們的綜合經營報表上的銷售、一般和管理費用中，並與收購條款直接相關。這筆費用將繼續確認為
在與收購相關的看跌期權和看漲期權期限內的補償費用，除非發生了某些僱傭終止。
截至2022年和2021年6月30日的季度和6個月的部門經營業績和其他財務數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 銷售額 | | | | | | | |
| 密封技術 | $ | 155.9 | | | $ | 162.5 | | | $ | 309.5 | | | $ | 309.0 | |
| 先進表面技術 | 121.5 | | | 59.2 | | | 238.2 | | | 113.9 | |
| 工程材料 | 56.5 | | | 80.0 | | | 115.5 | | | 160.4 | |
| 333.9 | | | 301.7 | | | 663.2 | | | 583.3 | |
| 細分市場銷售 | (0.6) | | | (3.1) | | | (1.2) | | | (5.4) | |
| 總銷售額 | $ | 333.3 | | | $ | 298.6 | | | $ | 662.0 | | | $ | 577.9 | |
| | | | | | | |
| 調整後的分部EBITDA | | | | | | | |
| 密封技術 | $ | 42.5 | | | $ | 42.4 | | | $ | 76.0 | | | $ | 76.4 | |
| 先進表面技術 | 37.8 | | | 15.6 | | | 72.7 | | | 32.9 | |
| 工程材料 | 9.5 | | | 13.0 | | | 18.7 | | | 25.6 | |
| $ | 89.8 | | | $ | 71.0 | | | $ | 167.4 | | | $ | 134.9 | |
| | | | | | | |
| 調整後的分段EBITDA與所得税前收入的對賬 | | | | | | | |
| 調整後的分部EBITDA | $ | 89.8 | | | $ | 71.0 | | | $ | 167.4 | | | $ | 134.9 | |
| 收購和剝離費用 | (0.3) | | | — | | | (0.4) | | | (0.1) | |
| 非控制性權益補償分配 | (1.4) | | | (1.3) | | | (0.5) | | | (2.9) | |
| 公允價值調整攤銷至購置日存貨 | (1.0) | | | (2.3) | | | (11.3) | | | (4.8) | |
| 重組及減值費用 | (0.9) | | | (2.7) | | | (1.3) | | | (4.5) | |
| 折舊及攤銷費用 | (27.9) | | | (18.5) | | | (55.9) | | | (37.4) | |
| 公司費用 | (9.5) | | | (12.8) | | | (22.9) | | | (24.3) | |
| 利息支出，淨額 | (7.7) | | | (3.8) | | | (14.6) | | | (7.6) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (1.8) | | | 0.4 | | | — | | | — | |
| 所得税前收入 | $ | 39.3 | | | $ | 30.0 | | | $ | 60.5 | | | $ | 53.3 | |
細分市場資產如下： | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) |
| 密封技術 | $ | 696.0 | | | $ | 697.5 | |
| 先進表面技術 | 1,624.4 | | | 1,686.5 | |
| 工程材料 | 166.4 | | | 160.3 | |
| 公司 | 327.9 | | | 425.5 | |
| | | |
| $ | 2,814.7 | | | $ | 2,969.8 | |
積壓
截至2022年6月30日，在合併基礎上，剩餘履約債務或積壓債務的交易價格總額為#美元429.4百萬美元。大致94預計這些債務中的%將在一年.
目前還不能確定這些訂單是否會在當時或在訂購的數量上產生實際銷售額。此外，對於我們的大部分業務而言，由於交貨期較短和一些季節性因素，這一總數對未來的業績並不是特別有預測性。
按終端市場劃分的收入
由於我們業務的多樣性和我們提供的各種產品，我們向許多終端市場銷售產品。這些市場的基本經濟狀況是我們細分市場銷售業績的主要驅動力。以下是我們在截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度和六個月中按主要終端市場劃分的第三方銷售摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的季度 |
| (單位：百萬) | 密封技術 | | 先進表面技術 | | 工程材料 | | 總計 |
| 航空航天 | $ | 10.7 | | | $ | 1.1 | | | $ | 3.9 | | | $ | 15.7 | |
| 汽車 | 0.4 | | | 0.6 | | | 14.8 | | | 15.8 | |
| 化學和材料加工 | 19.7 | | | — | | | — | | | 19.7 | |
| 食品和藥品 | 18.5 | | | — | | | — | | | 18.5 | |
| 一般工業 | 41.5 | | | 7.9 | | | 28.2 | | | 77.6 | |
| 中型/重型卡車 | 43.4 | | | — | | | 2.4 | | | 45.8 | |
| 石油和天然氣 | 5.5 | | | 1.1 | | | 5.9 | | | 12.5 | |
| 發電 | 12.5 | | | — | | | 0.9 | | | 13.4 | |
| 半導體 | 1.2 | | | 110.3 | | | — | | | 111.5 | |
| 其他 | 2.2 | | | 0.6 | | | — | | | 2.8 | |
| 第三方銷售總額 | $ | 155.6 | | | $ | 121.6 | | | $ | 56.1 | | | $ | 333.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的季度 |
| (單位：百萬) | 密封技術 | | 先進表面技術 | | 工程材料 | | 總計 |
| 航空航天 | $ | 8.3 | | | $ | 3.0 | | | $ | 1.5 | | | $ | 12.8 | |
| 汽車 | 0.6 | | | 0.2 | | | 16.3 | | | 17.1 | |
| 化學和材料加工 | 19.0 | | | — | | | 11.4 | | | 30.4 | |
| 食品和藥品 | 16.6 | | | — | | | 0.3 | | | 16.9 | |
| 一般工業 | 44.9 | | | 5.8 | | | 30.6 | | | 81.3 | |
| 中型/重型卡車 | 47.6 | | | — | | | 2.7 | | | 50.3 | |
| 石油和天然氣 | 5.4 | | | 1.7 | | | 15.8 | | | 22.9 | |
| 發電 | 9.6 | | | — | | | 0.9 | | | 10.5 | |
| 半導體 | 5.4 | | | 47.9 | | | — | | | 53.3 | |
| 其他 | 2.3 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 3.1 | |
| 第三方銷售總額 | $ | 159.7 | | | $ | 59.1 | | | $ | 79.8 | | | $ | 298.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| (單位：百萬) | 密封技術 | | 先進表面技術 | | 工程材料 | | 總計 |
| 航空航天 | $ | 18.8 | | | $ | 3.1 | | | $ | 7.1 | | | $ | 29.0 | |
| 汽車 | 1.1 | | | 0.8 | | | 30.2 | | | 32.1 | |
| 化學和材料加工 | 40.0 | | | — | | | — | | | 40.0 | |
| 食品和藥品 | 37.5 | | | — | | | — | | | 37.5 | |
| 一般工業 | 83.5 | | | 14.4 | | | 59.3 | | | 157.2 | |
| 中型/重型卡車 | 88.2 | | | — | | | 4.6 | | | 92.8 | |
| 石油和天然氣 | 10.6 | | | 1.7 | | | 12.0 | | | 24.3 | |
| 發電 | 22.9 | | | 0.1 | | | 1.6 | | | 24.6 | |
| 半導體 | 2.5 | | | 216.3 | | | — | | | 218.8 | |
| 其他 | 4.0 | | | 1.7 | | | — | | | 5.7 | |
| 第三方銷售總額 | $ | 309.1 | | | $ | 238.1 | | | $ | 114.8 | | | $ | 662.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六個月 |
| (單位：百萬) | 密封技術 | | 先進表面技術 | | 工程材料 | | 總計 |
| 航空航天 | $ | 15.0 | | | $ | 4.5 | | | $ | 2.8 | | | $ | 22.3 | |
| 汽車 | 1.0 | | | 0.5 | | | 35.0 | | | 36.5 | |
| 化學和材料加工 | 36.6 | | | — | | | 21.9 | | | 58.5 | |
| 食品和藥品 | 33.0 | | | — | | | 0.8 | | | 33.8 | |
| 一般工業 | 87.6 | | | 12.2 | | | 60.8 | | | 160.6 | |
| 中型/重型卡車 | 86.5 | | | — | | | 5.5 | | | 92.0 | |
| 石油和天然氣 | 9.6 | | | 2.4 | | | 30.7 | | | 42.7 | |
| 發電 | 20.7 | | | — | | | 1.8 | | | 22.5 | |
| 半導體 | 10.1 | | | 92.8 | | | — | | | 102.9 | |
| 其他 | 4.1 | | | 1.4 | | | 0.6 | | | 6.1 | |
| 第三方銷售總額 | $ | 304.2 | | | $ | 113.8 | | | $ | 159.9 | | | $ | 577.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
12. 衍生工具和套期保值
2018年9月，我們簽訂了名義金額為#美元的交叉貨幣互換協議(“原始互換”)。200.0通過有效地將與我們的固定利率美元優先債券相關的利息支付的一部分，包括其項下每半年支付一次的利息，轉換為支付以下固定利率歐元債務的利息，以管理外幣風險172.8百萬歐元，加權平均利率為2.8%，付息日期分別為每年3月15日和9月15日。最初的互換協議將於2022年9月15日到期。
2019年5月，我們簽訂了名義金額為#美元的額外交叉貨幣互換協議(“額外互換”)。100.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的外匯風險，通過有效地將與我們的固定利率美元優先債券相關的利息支付，包括每半年支付一次的利息，轉換為支付89.6百萬歐元，加權平均利率為3.5利息支付日期分別為每年的4月15日和10月15日。額外的互換協議將於2026年10月15日到期。
在掉期協議期限內，我們將每半年收到一次交易對手的付款，這是由於每筆掉期的高級債券利率與歐元債務利率之間的差額。在安排開始時沒有本金兑換，到期時也不會有本金兑換。於到期日(或按我們選擇的較早時間)，吾等及交易對手將根據總名義金額及當時適用的貨幣匯率與訂立掉期協議時的匯率比較，以現金公允價值結算掉期協議。
我們已將這些交叉貨幣掉期指定為合格的對衝工具，並將其視為淨投資對衝。截至2022年6月30日，掉期和額外掉期的公允價值為#美元。21.9百萬美元和美元9.5並分別計入我們的其他流動資產及其他(非流動)資產，記入綜合資產負債表。交叉貨幣掉期協議的公允價值調整所產生的收益和虧損，不包括與上述收入相關的應計利息，計入我們累計外幣換算調整內的累計其他全面收益，因為掉期有效對衝指定的風險。除與交易對手的最終結算將計入投資活動外，與交叉貨幣掉期有關的現金流量計入綜合現金流量表的經營活動。
13. 公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：百萬) |
| 資產 | | | |
| | | |
| 外幣衍生品 | 31.4 | | | 8.7 | |
| 遞延補償資產 | 11.3 | | | 10.9 | |
| $ | 42.7 | | | $ | 19.6 | |
| 負債 | | | |
| 遞延補償負債 | $ | 11.6 | | | $ | 11.4 | |
| | | |
| | | |
我們的遞延補償資產和負債被歸類在公允價值層次的第一級，因為它們是按市場報價進行估值的。我們的外幣衍生品被歸類為第二級，因為它們的價值是根據可觀察到的投入計算的，包括市場美元兑歐元匯率和市場利率。
我們在綜合資產負債表中反映的重要金融工具的賬面價值與其各自的公允價值接近，但下列工具除外：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 攜帶
價值 | | 公平
價值 |
| | (單位：百萬) |
| 長期債務 | $ | 891.2 | | | $ | 885.5 | | | $ | 976.6 | | | $ | 998.3 | |
長期債務的公允價值是基於相同債務的報價市場價格，但由於市場不活躍，這些被認為是二級計算。
14. 累計其他綜合收益(虧損)
截至2022年6月30日的季度，按構成部分(税後)劃分的累計其他全面收益(虧損)變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) | 未實現
翻譯
調整 | | 養老金和
其他
退休後
平面圖 | | | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 34.9 | | | $ | (32.0) | | | | | $ | 2.9 | |
| 重新分類前的其他全面損失 | (16.1) | | | — | | | | | (16.1) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | — | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (16.1) | | | 0.1 | | | | | (16.0) | |
| 減去：可贖回非控股權益應佔的其他全面收入 | (1.1) | | | — | | | | | (1.1) | |
| 可歸因於EnPro Industries，Inc.的當期淨其他綜合收益(虧損) | (15.0) | | | 0.1 | | | | | (14.9) | |
| 期末餘額 | $ | 19.9 | | | $ | (31.9) | | | | | $ | (12.0) | |
截至2021年6月30日的季度，按構成部分(税後)劃分的累計其他全面收益(虧損)變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) | 未實現
翻譯
調整 | | 養老金和
其他
退休後
平面圖 | | | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 23.7 | | | $ | (36.5) | | | | | $ | (12.8) | |
| 改敍前的其他全面收入 | 12.2 | | | — | | | | | 12.2 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | — | | | 0.2 | | | | | 0.2 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 12.2 | | | 0.2 | | | | | 12.4 | |
| 減去：可贖回非控股權益應佔的其他全面收入 | 0.6 | | | — | | | | | 0.6 | |
| 可歸因於EnPro Industries，Inc.的當期淨其他綜合收入。 | 11.6 | | | 0.2 | | | | | 11.8 | |
| 期末餘額 | $ | 35.3 | | | $ | (36.3) | | | | | $ | (1.0) | |
截至2022年6月30日的6個月，按構成部分(税後)劃分的累計其他全面收益(虧損)變動如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 未實現
翻譯
調整 | | 養老金和
其他
退休後
平面圖 | | | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 46.7 | | | $ | (32.1) | | | | | $ | 14.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 重新分類前的其他全面損失 | (29.0) | | | — | | | | | (29.0) | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | 0.2 | | | | | 0.2 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (29.0) | | | 0.2 | | | | | (28.8) | |
| 減去：可贖回非控股權益應佔的其他全面虧損 | (2.2) | | | — | | | | | (2.2) | |
| 可歸因於EnPro Industries，Inc.的當期淨其他綜合收益(虧損) | (26.8) | | | 0.2 | | | | | (26.6) | |
| 期末餘額 | $ | 19.9 | | | $ | (31.9) | | | | | $ | (12.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年6月30日的6個月，按構成部分(税後)劃分的累計其他全面收益(虧損)變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 未實現
翻譯
調整 | | 養老金和
其他
退休後
平面圖 | | | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 31.7 | | | $ | (36.6) | | | | | $ | (4.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 重新分類前的其他全面損失 | 3.8 | | | — | | | | | 3.8 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | — | | | 0.3 | | | | | 0.3 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 3.8 | | | 0.3 | | | | | 4.1 | |
| 減去：可贖回非控股權益應佔的其他全面虧損 | 0.2 | | | — | | | | | 0.2 | |
| 可歸因於EnPro Industries，Inc.的當期淨其他綜合收益(虧損) | 3.6 | | | 0.3 | | | | | 3.9 | |
| 期末餘額 | $ | 35.3 | | | $ | (36.3) | | | | | $ | (1.0) | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月中，從累計其他全面收益(虧損)中重新分類如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他全面收益(虧損)部分明細 | | 從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益(虧損) | | 受影響的報表
操作標題 |
| | 季度結束
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 養老金和其他退休後計劃調整： | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | (1) |
| 以前的服務成本 | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | (1) |
| | | | | | | | | | |
| 税前合計 | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 所得税前收入 |
| 税收優惠 | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | 所得税費用 |
| 税後淨額 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | 淨收入 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)這些累積的其他綜合收益(虧損)部分計入定期養卹金淨成本的計算。由於這些是服務成本以外的定期養卹金淨成本的組成部分，因此受影響的經營報表標題是其他收入(費用)(見附註9，“養卹金”“查看更多詳細信息)。
15. 承付款和或有事項
一般信息
本節介紹了與我們的某些子公司相關的某些環境和其他法律問題。除本協議所述事項外，本公司不時會受到其他訴訟及法律程序的影響，目前亦正參與該等訴訟及法律程序。我們相信其他訴訟和法律程序的結果不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。行政訴訟和法律訴訟的費用在發生時入賬。
環境
我們的設施和運營受美國和其他國家的聯邦、州和地方環境和職業健康與安全法律法規的約束。我們採取積極主動的方式，努力遵守這些與我們的製造業務相關的法律和法規，並提出和實施可能需要的任何補救計劃。我們還定期在我們的設施進行全面的環境、健康和安全審計，以保持合規性並提高運營效率。
儘管我們認為過去的運營基本上符合當時適用的法規，但我們或我們的一個或多個子公司正在參與各種補救活動或調查，以確定對環境狀況的責任19網站。在…12在這些網站中，我們或我們的子公司未來每個網站的成本預計將超過$100,000。其中19網站，17是我們或我們的一個或多個子公司以前進行業務運營但現在不再進行業務運營的地點，以及2是我們進行製造業務的地點。已完成對以下人員的調查16網站，正在進行中，網址為3網站。一個地點正在進行調查，以確定環境狀況的責任。
我們的政策是，在可能發生責任並且可以合理估計金額的情況下，應計環境調查和補救費用。對於有多個未來預計成本情景以確定可行的調查和補救方案的地點，沒有一個估計比所有其他估計更有可能，我們的政策是在估計範圍中累積最低的估計。對賠償責任的衡量是基於對每一具體情況的現有事實的評估，並考慮到諸如現有技術、目前頒佈的法律和條例以及修復類似受污染場地的先前經驗等因素。根據這些因素確定所有站點的責任。隨着個別地點的評估和補救進展，對這些負債進行審查和調整，以反映更多的技術數據和法律信息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們已確定的負債總額為45.2百萬美元和美元46.6與環境或有事項有關的未來支出估計數分別為100萬美元。截至2022年6月30日，我們的環境總負債的當前部分為17.1百萬美元。這些金額已在綜合資產負債表中以未貼現方式入賬。鑑於法律、法規、執法政策的現狀、可能承擔全部或部分責任的其他各方的影響、與個別場地有關的技術和信息等方面的不確定性，我們認為無法對超過我們記錄的負債的合理可能環境損失的範圍進行估計。
我們認為，根據目前掌握的信息，我們對特定環境負債的應計項目是足夠的。根據關於這些地點可能需要的任何增量補救或其他行動的有限信息，我們無法估計與這些問題相關的任何進一步損失或合理可能的損失範圍。由於未知和不斷變化的條件、不斷變化的政府法規和有關責任的法律標準的變化，在評估環境暴露方面存在固有的不確定性，因此未來一段時間將發生的實際成本可能與估計值不同。
帕塞伊克河下游研究區
根據我們之前對Crucble Steel Corporation a/k/a Crucble，Inc.(“Crucble”)的所有權，我們可能在一個或多個重大環境問題上有額外的或有負債。一件這樣的事情，包括在19上述地點是新澤西州鑽石鹼超級基金地點的帕塞伊克河下游研究區域。從20世紀30年代到1974年，Crucble在新澤西州哈里森經營着一家毗鄰帕塞伊克河的鋼鐵廠，這是可以追溯到19世紀的這條河上的許多工業運營之一。EnPro Holdings的前身在1985年出售Crucble Material Corporation(Crucble的繼任者)的多數股權時，保留了與該地點有關的某些或有環境負債。美國環境保護署於2003年9月通知我們的子公司，它是超級基金在較低地區響應行動的潛在責任方17-一英里長的帕塞伊克河，稱為下帕塞伊克河研究區。
EnPro Holdings和大約70在眾多其他PRP中，稱為合作各方小組的是2007年5月的一項行政命令的當事方，該行政命令同意環境保護局對帕塞伊克河下游研究區的污染物進行補救調查/可行性研究(RI/FS)。2018年9月，EnPro Holdings退出合作各方小組，但仍是2007年5月同意行政命令的一方。RI/FS已完成，並於2015年4月底提交給環保局。國際扶輪/財務小組建議對帕塞伊克河下游研究區採取有針對性的疏浚和蓋帽補救措施，並監測自然恢復和適應性管理。這種補救措施的費用估計為#美元。726百萬美元。此前，環保局於2014年4月11日發佈了其重點可行性研究(FFS)，並提出了修復較低污染的計劃八帕塞伊克河下游數英里的研究區域。FFS要求對該河段的河牀進行逐岸疏浚和封頂，並估計總補救費用的現值範圍約為#美元。953100萬至約100美元1.7310億美元，儘管對費用的估計和費用的時間本身就不準確。2016年3月3日，環保局發佈了關於較低級別的補救措施的最終決定記錄(Rod)八帕塞伊克河下游研究區數英里，環境保護局將最高估計成本從#美元降至1.7310億至3,000美元1.3810億，主要是由於將被疏浚的立方碼材料的數量減少。2016年10月，經營鑽石鹼化學制造設施的實體的繼任者西方化學公司與環境保護局達成協議，為這一擬議的補救措施開發設計，估計成本為#美元。165百萬美元。環保局估計，這將需要大約四年來開發這個設計。2018年6月30日，西方化工公司就120包括本公司在內的各方向美國新澤西州地區法院提起訴訟，要求根據《全面環境響應、補償和責任法案》(“CERCLA”)追回響應費用。
在收到環保局通知的眾多PRP中，尚未對責任進行最終分配，有許多已確定的PRP尚未收到EPA的PRP通知，可能還有許多PRP尚未確定。
2021年4月14日，環保局發佈了針對老年人的擬議補救措施九數英里的河流，估計現值成本約為#美元441百萬美元。擬議的補救措施將包括疏浚和封堵河流沉積物，作為一種臨時補救措施，然後進行一段時間的監測，以評估河流系統對臨時補救措施的反應。
環境保護局在2017年啟動分配程序時解釋説，為了促進定居點，公平、精心結構和信息化的分配是必要的。隨着分配過程的完成，2021年第二季度，環保局開始與包括EnPro Holdings在內的參與分配過程的各方進行和解談判。我們在2022年6月30日為這塊土地預留的資金為$6.6百萬美元。隨着在討論過程中提供更多信息，我們有可能對這一地點的儲備進行進一步調整。
亞利桑那州鈾礦
EnPro Holdings收到了美國環保局的通知，聲稱它是CERCLA下的潛在責任方，是前運營商的繼承者八亞利桑那州的鈾礦。這位前操作員在1954年至1957年期間在這些煤礦進行作業。在1990年代，其他人在這些地點進行的補救工作包括對地雷裸露區域進行封頂。我們以前已預留了與這些地雷有關的可能損失數額，主要包括在這些地雷進行調查工作的費用。我們與環保局就這項工作的開展簽訂了2017年11月7日生效的《行政和解協議》和《臨時拆除行動同意令》。我們簽訂了2022年7月8日生效的《第一次修改原始行政和解協議和同意令》，對每個地點的潛在補救方案進行工程評估和成本分析。2020年，美國環保局
發起與EnPro Holdings和其他潛在責任方的小組討論，以解決各種技術問題，包括制定清理標準。根據這些討論，以及其後與其他擁有類似地點的負責人的討論，我們的結論是，除了維修和小修現有的污水排放上限外，我們可能會進行進一步的補救工作，並已評估各種補救方案的可行性。我們在2022年6月30日對這塊土地的保證金是$13.3百萬美元，這反映了我們對這些網站合理可能的責任範圍的低端。我們目前無法估計與這些網站有關的一系列負債的上限。
2021年10月18日，美國亞利桑那州地區法院批准並頒佈了一項同意法令，根據該法令，美國政府將向該公司償還35根據《美國法典》第42編第9601(25)條的規定，公司以前或將來因在礦場釋放或威脅釋放有害物質或從礦場排放有害物質而招致的必要反應費用的%。我們預計未來的捐款為#美元。3.4來自美國政府的100萬美元用於修復該地點。這筆款項於2022年6月30日列入所附綜合資產負債表中的其他資產。
除下帕塞伊克河研究區外，我們無法根據我們先前對Crucble的所有權，估計與任何其他或有環境負債有關的合理可能損失範圍。見標題為“Crucble Steel Corporation a/k/a Crucble，Inc.”的章節。關於更多信息，請參閲本腳註。
Crucble Steel Corporation a/k/a Crucble，Inc.
Crucble主要從事高科技特種金屬產品的製造和分銷，一直是EnPro Holdings的全資子公司，直到1983年，其資產和負債被分配給一家新的子公司--Crucble材料公司。EnPro控股公司於1985年出售了克魯斯堡材料公司的大部分流通股，並於2004年剝離了剩餘的少數股權。克魯斯堡材料公司於2009年5月根據破產法第11章申請破產保護，不再進行運營。
除了之前提到的與EnPro Holdings對Crucble的所有權期限有關的債務外，我們還有某些持續債務，這些債務包括在我們綜合資產負債表的其他負債中，包括工人補償、退休人員醫療和其他退休人員福利事項。根據EnPro Holdings對Crucble的先前所有權，我們可能有某些額外的或有負債，包括上文“環境”討論的事項中包括的一個或多個重大環境事項的負債。我們正在調查這些事情。除上文“環境”所述我們有應計負債的事項外，我們無法估計與該等或有負債有關的合理可能損失範圍。
保修
我們為我們的許多產品提供保修。這些保修的具體條款和條件因產品和銷售市場的不同而不同。在回顧歷史保修經驗和有關特定保修索賠的信息後，我們根據對保修可能產生的成本的估計來記錄責任。隨着索賠數據、歷史經驗和趨勢導致我們的估計發生變化，對負債進行了調整。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月產品保修責任變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 年初餘額 | $ | 4.9 | | | $ | 6.7 | |
| 費用淨額 | 0.7 | | | 1.0 | |
| 已建立的定居點 | (0.5) | | | (1.5) | |
| 期末餘額 | $ | 5.1 | | | $ | 6.2 | |
石棉保險應收賬款
針對我們某些子公司的石棉訴訟索賠，包括Garlock Seking Technologies，LLC(“GST”)，已根據根據美國破產法第11章提起的聯合重組計劃(“聯合計劃”)解決，該程序於2017年7月29日完成。根據聯合計劃，商品及服務税和EnPro Holdings保留根據保險單就其過去為解決石棉索賠而支付的任何款項尋求補償的權利，包括向根據聯合計劃設立的石棉索賠解決信託基金(“信託基金”)所作的供款。這些保單包括一些由EnPro Holdings購買並在1976年1月1日之前生效的主要和超額一般責任保險單(“商品及服務税前保險區塊”)。該等保單為保單期間發生的“事故”提供保險，並承保與EnPro Holdings及
它的某些子公司。這些保單不包括針對商品及服務税的石棉索賠，因為在1976年之前，商品及服務税不是EnPro Holdings的子公司。聯合計劃規定，EnPro Holdings可以保留第一筆美元25在商品及服務税之前的承保區塊和EnPro Holdings及EnPro Holdings就與保單有關的非商品及服務税石棉索賠收集的任何和解和判決中，EnPro Holdings可能收取的任何和解和判決將平均分享超過$25百萬美元。到目前為止，EnPro Holdings已經籌集了近美元22在與商品及服務税前覆蓋區塊有關的非商品及服務税石棉索賠的和解中，預計當信託基金開始就非商品及服務税索賠付款時，可能會有更多的收款。在這種情況下，我們認為EnPro Holdings可能會隨着時間的推移而開具票據和收取高達$10從非商品及服務税石棉索賠的保險收入中提取100萬美元，用於償還向非商品及服務税信託索賠人支付的此類信託款項。在EnPro Holdings收集到下一個大約$3在這筆保額中，來自商品及服務税前保證區的非商品及服務税石棉索賠的剩餘收款將與信託基金平分。我們收到了$的付款。2.22022年第一季度從GST承保區塊的一家保險公司獲得100萬美元。
在2022年第二季度，根據我們對商品及服務税前承保範圍內預期未來可能的收款以及破產承運人的保險賠償的分析和預測，我們降低了石棉應收餘額，從而確認了#美元。2.82022年第二季度的費用為100萬美元，包括在我們的綜合運營報表上的其他費用中。截至2022年6月30日，我們的應收賬款為$2.4與這些回收有關的百萬美元記錄在我們的綜合資產負債表上，其中1.0100萬美元計入其他流動資產，其餘餘額計入其他資產。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是管理層對隨附的未經審核綜合財務報表及相關附註所載期間內影響本公司財務狀況、現金流及經營業績的若干重要因素的討論及分析。您應結合本公司截至2021年12月31日財年的Form 10-K年度報告中包含的財務報表和經審計的合併財務報表及相關附註閲讀本文。
前瞻性信息
這份Form 10-Q季度報告包括反映對EnPro未來財務狀況、運營和業務結果的預測或預期的陳述，這些陳述受到風險和不確定性的影響。我們認為這些陳述屬於《1933年證券法》第27A節和《1934年證券交易法》第21E節所指的“前瞻性”陳述。在本報告中使用的“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“可能”以及其他表述一般都是前瞻性表述。
我們不能保證實際結果或事件不會與本報告包含的任何前瞻性陳述中預測、估計、分配或預期的結果或事件大不相同。可能導致這些差異的重要因素包括前瞻性陳述中具體提到的因素以及我們在截至2021年12月31日的年度報告10-K表“風險因素”項目1A中確定的因素，其中包括：
•冠狀病毒(或新冠肺炎)大流行的影響以及政府為限制新冠肺炎進一步傳播而採取的應對措施，包括對我們公司的運營以及我們客户和供應商的運營和業務的影響，包括我們的業務以及我們客户和供應商的業務是否將繼續被視為限制業務活動的政府命令下的“必要”業務，或者即使得到了治療，特定地點的健康和安全考慮是否可能要求我們的某些業務暫停一段時間；
•與新冠肺炎疫情造成的這些影響的持續時間和嚴重程度有關的不確定性，包括對一般經濟、我們的客户服務的市場(包括可能沒有美國市場復甦速度的國際市場)的影響，以及對我們產品和服務的需求的減少，這可能導致額外的無形資產減值費用；
•我們的企業和我們客户的企業所服務的市場的總體經濟狀況，其中一些是週期性的，並經歷週期性的衰退；
•地緣政治活動對這些市場的影響，包括與烏克蘭武裝衝突有關的不穩定因素，以及可能影響臺灣的任何衝突或衝突威脅；
•原材料的價格和可獲得性，包括新冠肺炎大流行或因武裝敵對行動開始或繼續而實施的政府制裁；
•關於我們在半導體、生命科學和其他技術驅動的市場中實現預期增長的能力的不確定性；
•有關外幣匯率波動或適用利率意外上升的影響；
•新產品推介出現意料之外的延誤或問題；
•任何勞資糾紛的影響
•競爭對手發佈新產品、新服務或者新技術創新的公告；
•我們的定價政策或競爭對手的定價政策的變化；以及
•償付或有負債所需的任何款項的金額，包括與非持續經營、其他被剝離的業務和我們的前身的非持續經營有關的負債，包括某些產品的負債、環境問題、員工福利和法定遣散費義務以及其他事項。
我們告誡我們的股東不要過度依賴我們的前瞻性陳述，這些陳述只反映了這些陳述發表之日的情況。
無論您何時閲讀或聽到由我們或代表我們行事的任何人隨後作出的任何書面或口頭前瞻性聲明，您都應牢記本節中包含或提及的警示聲明。我們不承擔任何義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本報告日期後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
非GAAP財務信息
在討論我們的經營前景和結果時，我們使用的財務計量沒有按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。其中包括EnPro工業公司的調整後淨收益、EnPro工業公司調整後稀釋後每股收益、調整後利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後EBITDA”)以及調整後部門EBITDA總額。表中顯示了這些非GAAP財務指標與可比GAAP指標的對賬情況，見“-非GAAP財務計量與可比GAAP計量的對賬"
我們相信，非GAAP指標是投資者評估我們經營業績的常用財務指標，當與我們的合併財務報表一起閲讀時，它是評估我們持續經營和一段時期內業績的有用工具。此外，這些非GAAP衡量標準也是我們在內部評估業務整體表現時使用的一些因素。我們承認，有許多項目會影響我們報告的結果，這些非公認會計準則衡量標準中反映的調整並不是為了反映可能影響這些結果的所有項目。此外，我們使用的非GAAP指標與其他公司使用的類似名稱的指標不一定具有可比性。
概述
概述。我們設計、開發、製造、服務和銷售專有工程工業產品。我們在包括美國在內的7個國家和地區擁有19個主要製造和服務設施。在過去的幾年裏，我們實施了戰略計劃，以增強我們運營的業務組合，專注於與工業技術相關的業務，這些業務具有領先的技術、令人信服的利潤率、強勁的現金流和高水平的經常性收入，為有利的長期順風市場服務。這些舉措增強了我們為半導體、生命科學和其他技術相關行業提供解決方案的能力。
我們將我們的業務分為三個部門：密封技術部門、先進表面技術部門和工程材料部門。
我們的密封技術部門設計、製造和銷售密封產品，包括：金屬、非金屬和複合材料墊片、動態密封、壓縮填料、彈性金屬密封、彈性密封、用於航空航天工業和其他市場的定製機械密封、液壓元件、膨脹節、衞生墊片、用於衞生流程工業的軟管和配件、用於製藥和生物製藥行業的流體輸送產品，以及用於輪端和懸掛部件的重型商用車部件。這些產品用於各種行業，包括化學和石化加工、紙漿和造紙加工、發電、食品和藥品加工、初級金屬製造、採礦、水和廢物處理、重型卡車運輸、航空航天、醫療、過濾和半導體制造。在許多這樣的行業中，性能和耐用性
對安全和環境保護至關重要。我們的許多產品用於要求很高的應用，例如極端温度、極端壓力、腐蝕性環境、嚴格的公差和/或磨損的設備對產品性能造成挑戰。
我們的先進表面技術部門應用專有技術、工藝和能力，為高增長市場中最具挑戰性的應用提供高度差異化的產品和服務套件。該細分市場的產品和服務用於對性能、精度和重複性要求很高的環境中，對故障容忍度較低。該部門的解決方案包括用於最先進的節點半導體制造設備的關鍵部件和組件的清潔、塗層、測試、翻新和驗證服務。該部門還設計、製造和銷售專門的濾光片和薄膜塗層，用於工業技術、生命科學和半導體市場中最具挑戰性的應用，以及複雜的前端晶片加工子系統、新型和翻新的靜電卡盤基座，以及用於半導體設備行業和空間、航空航天和國防市場的關鍵應用的邊緣焊接金屬波紋管。
我們的工程材料部門包括設計、製造和銷售自潤滑、非滾動金屬聚合物、工程塑料和纖維增強複合材料軸承產品、用於高壓井口設備、流量管道、注水管道、酸性碳氫化合物工藝應用以及原油和天然氣管道/傳輸管道應用的關鍵服務法蘭墊片、密封件和電氣法蘭隔離套件。這些產品廣泛應用於汽車、航空航天、製藥、紙漿和造紙、天然氣、健康、發電、機牀、空氣處理、煉油、石化和一般工業市場。
新冠肺炎帶來的影響。新冠肺炎繼續顯著影響着世界各地的健康和經濟環境。我們的客户主要是全球製造商，而新冠肺炎疫情對一般經濟狀況的影響，以及對某些市場的更有害影響，已經並可能繼續對他們的產品需求產生負面影響，從而對他們對我們產品和服務的需求產生負面影響。由於新冠肺炎疫情的持續嚴重程度和持續時間存在不確定性，這些不確定性在世界不同地區可能會有很大不同，可能會受到新變量的影響，相關政府限制活動的命令的持續時間和條款，以及隨着新冠肺炎影響在不同地區減弱而出現的任何經濟復甦的時間和速度，我們無法準確地預測未來由於新冠肺炎影響而對我們的產品和服務的需求發生變化的程度和持續時間，以及由此對我們的業務和財務業績造成的影響。
我們所有的主要製造設施目前都是開放的，通常沒有經歷過重大的供應鏈中斷。某些業務正面臨原材料的上游供應鏈挑戰，包括某些金屬和與橡膠相關的化學品，因為隨着一般經濟活動的改善，因新冠肺炎疫情導致的經濟放緩而減少的原材料供應沒有充分增加，以應對不斷增加的需求，包括補充庫存。此外，我們的每一項業務都根據各種情況制定了連續性和應急計劃，為潛在的運營中斷做好準備，使我們能夠根據需求調整生產水平。我們無法預測是否以及何時會由於與新冠肺炎大流行相關的影響而導致關閉或生產改變。
突出顯示。截至2022年和2021年6月30日的季度和6個月的財務摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度結束
6月30日， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 淨銷售額 | $ | 333.3 | | | $ | 298.6 | | | $ | 662.0 | | | $ | 577.9 | |
| | | | | | | |
| EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 33.1 | | | $ | 29.3 | | | $ | 49.3 | | | $ | 47.3 | |
| EnPro Industries，Inc.稀釋後的每股收益。 | $ | 1.59 | | | $ | 1.41 | | | $ | 2.36 | | | $ | 2.28 | |
調整後可歸因於EnPro工業公司的淨收入。1 | $ | 48.2 | | | $ | 32.4 | | | $ | 86.5 | | | $ | 60.7 | |
調整後的稀釋後每股收益可歸因於EnPro Industries，Inc.1 | $ | 2.32 | | | $ | 1.56 | | | $ | 4.15 | | | $ | 2.92 | |
調整後的EBITDA1 | $ | 82.0 | | | $ | 57.2 | | | $ | 150.0 | | | $ | 109.3 | |
1 非GAAP計量與其各自GAAP計量的對賬位於本節末尾的非GAAP財務計量與可比GAAP計量的對賬中。
我們2022年強勁的銷售業績是由所有三個細分市場的有機增長以及收購NxEdge的貢獻推動的，儘管存在通脹成本壓力、供應鏈持續挑戰和宏觀經濟不確定性加劇。我們的業績是由半導體、航空航天、食品和製藥、石油和天然氣領域的持續勢頭推動的，
以及發電市場，一般工業市場同比保持堅挺。對我們領先的工業技術應用的需求仍然很高。
與去年同期相比，我們調整後的EBITDA有所增加，主要是由於增加了NxEdge、定價舉措和有機銷售增長的運營槓桿，但部分被通脹原材料成本、勞動力成本上升和2021年完成的資產剝離的影響所抵消。
在我們的增長戰略方面，我們將繼續評估進行更多收購以利用出現的機會。隨着時間的推移，在適當的情況下，我們將考慮進行更多的資產剝離，以推進我們的長期戰略目標，即將我們的投資組合重新聚焦於擁有領先技術、令人信服的利潤率、強勁的現金流和高水平的經常性收入的業務，以服務於具有有利的長期順風的市場。
經營成果
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| | 季度結束
6月30日， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 銷售額 | | | | | | | |
| 密封技術 | $ | 155.9 | | | $ | 162.5 | | | $ | 309.5 | | | $ | 309.0 | |
| 先進表面技術 | 121.5 | | | 59.2 | | | 238.2 | | | 113.9 | |
| 工程材料 | 56.5 | | | 80.0 | | | 115.5 | | | 160.4 | |
| 333.9 | | | 301.7 | | | 663.2 | | | 583.3 | |
| 細分市場銷售 | (0.6) | | | (3.1) | | | (1.2) | | | (5.4) | |
| 淨銷售額 | $ | 333.3 | | | $ | 298.6 | | | $ | 662.0 | | | $ | 577.9 | |
| | | | | | | |
| EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 33.1 | | | $ | 29.3 | | | $ | 49.3 | | | $ | 47.3 | |
| | | | | | | |
| 調整後的分部EBITDA | | | | | | | |
| 密封技術 | $ | 42.5 | | | $ | 42.4 | | | $ | 76.0 | | | $ | 76.4 | |
| 先進表面技術 | 37.8 | | | 15.6 | | | 72.7 | | | 32.9 | |
| 工程材料 | 9.5 | | | 13.0 | | | 18.7 | | | 25.6 | |
| 調整後的部分EBITDA合計 | $ | 89.8 | | | $ | 71.0 | | | $ | 167.4 | | | $ | 134.9 | |
| | | | | | | |
| 調整後的部分EBITDA與EnPro Industries，Inc.的淨收入的對賬。 | | | | | | | |
| 調整後的分部EBITDA | $ | 89.8 | | | $ | 71.0 | | | $ | 167.4 | | | $ | 134.9 | |
| 收購和剝離費用 | (0.3) | | | — | | | (0.4) | | | (0.1) | |
| 非控制性權益補償分配 | (1.4) | | | (1.3) | | | (0.5) | | | (2.9) | |
| 公允價值調整攤銷至購置日存貨 | (1.0) | | | (2.3) | | | (11.3) | | | (4.8) | |
| 重組及減值費用 | (0.9) | | | (2.7) | | | (1.3) | | | (4.5) | |
| 折舊及攤銷費用 | (27.9) | | | (18.5) | | | (55.9) | | | (37.4) | |
| 公司費用 | (9.5) | | | (12.8) | | | (22.9) | | | (24.3) | |
| 利息支出，淨額 | (7.7) | | | (3.8) | | | (14.6) | | | (7.6) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (1.8) | | | 0.4 | | | — | | | — | |
| 所得税前收入 | 39.3 | | | 30.0 | | | 60.5 | | | 53.3 | |
| 所得税費用 | (6.3) | | | (0.8) | | | (11.0) | | | (6.0) | |
| 淨收入 | 33.0 | | | 29.2 | | | 49.5 | | | 47.3 | |
| 減去：可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | (0.1) | | | (0.1) | | | 0.2 | | | — | |
| EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 33.1 | | | $ | 29.3 | | | $ | 49.3 | | | $ | 47.3 | |
我們根據分部未計利息、所得税、折舊、攤銷及其他選定項目(“經調整分部EBITDA”或“分部AEBITDA”)的盈利來衡量經營業績，即分部收入減去營運開支及其他可與該分部確認的成本，不包括收購及剝離開支、重組成本、減值費用、非控制權益補償、收購日期存貨的公允價值調整攤銷，以及折舊及攤銷。調整後的分部EBITDA沒有在GAAP中定義，可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較。公司費用包括一般公司行政費用。非直接歸屬於該分部的開支、公司開支、淨利息開支、與出售資產有關的損益及所得税不計入調整後分部EBITDA的計算。可報告部門的會計政策與EnPro相同。
非控股權益補償分配指與收購LeanTeq和Allosa的部分展期權益相關的補償費用，因賣方的某些類型的僱傭終止而減少。這筆費用被記錄在我們的綜合經營報表上的銷售、一般和管理費用中，並與收購條款直接相關。這筆費用將在與這些收購相關的看跌期權和看漲期權期限內繼續確認為補償費用，除非發生了某些僱傭終止。
上表中的其他收入(支出)淨額包括我們截至2022年6月30日的季度和截至2021年6月30日的6個月的綜合運營報表中的其他(運營)支出和其他收入(支出)(非運營)中的所有項目，重組成本分別為90萬美元、270萬美元、230萬美元和450萬美元。如前所述，重組成本不包括在調整後的部分EBITDA中。此外，上表中截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度和6個月的其他收入(費用)淨額 包括分別為(90萬)美元、180萬美元、(210萬)美元和200萬美元的雜項費用(收入)，這些費用(收入)要麼與特定部門或該部門的連續產品線無關，要麼不被視為管理公司職能的一部分。這些費用包括在我們的綜合經營報表的銷售、一般和管理費用中。
2022年第二季度與2021年第二季度相比
2022年第二季度的銷售額為3.333億美元，比2021年第二季度的2.986億美元增長了11.6%。下表彙總了收購、資產剝離和外幣對各細分市場銷售額的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | 2022年第二季度與2021年第二季度的百分比變化 |
| 增加/(減少) | 收購和資產剝離 | | 外國
貨幣 | | 有機食品 | | 總計 |
| EnPro工業公司 | 5.1 | % | | (3.0) | % | | 9.5 | % | | 11.6 | % |
| 密封技術 | (7.1) | % | | (3.3) | % | | 6.3 | % | | (4.1) | % |
| 先進表面技術 | 87.5 | % | | (1.4) | % | | 19.1 | % | | 105.2 | % |
| 工程材料 | (33.2) | % | | (3.8) | % | | 7.6 | % | | (29.4) | % |
以下是與2021年同期相比，2022年第二季度收購和資產剝離對銷售額的關鍵影響：
•2021年12月收購NxEdge(高級表面技術)
•2021年12月壓縮機產品國際(工程材料)剝離
•剝離聚合物組件業務部門(密封技術)，該部門於2021年9月主要位於德克薩斯州休斯頓
以下是對2022年第二季度每個細分市場的運營業績的討論：
密封技術。2022年第二季度的銷售額為1.559億美元，與2021年同期的1.625億美元相比下降了4.1%。不包括不利的外匯換算(530萬美元)和自那以來從2021年業績中剝離的業務的銷售額(1090萬美元)，銷售額增長6.3%，即950萬美元。這一增長是由航空航天、發電以及食品和藥品市場的更強勁需求推動的。
2022年第二季度調整後的部門EBITDA為4250萬美元，比2021年同期報告的4240萬美元增長了0.2%。該部門的AEBITDA利潤率從2021年第二季度的26.1%增加到2022年第二季度的27.3%。不包括不利的外匯換算(160萬美元)和
部門AEBITDA從2021年業績中剝離的業務中賺取(240萬美元)，調整後的部門EBITDA增長10.0%，即400萬美元，至4400萬美元。銷售價格上漲(1010萬美元)、有利的外匯交易(110萬美元)以及與激勵相關的支出減少(100萬美元)，部分抵消了因材料和勞動力成本上升(510萬美元)、不利的產量和組合(220萬美元)以及差旅和銷售、一般和行政成本(90萬美元)上升而導致的製造成本增加所抵消的銷售價格(1010萬美元)、有利外匯交易(110萬美元)和獎勵相關費用(100萬美元)的增長。
先進表面技術。銷售額為1.215億美元2022年第二季度與2021年同期報告的5,920萬美元相比，增長了105.2。不包括不利的外匯換算(70萬美元)和2022年業績中最近收購的銷售額(5170萬美元)，銷售額增長了19.1%，即1130萬美元。這一增長主要是由半導體市場的強勁需求推動的。
2022年第二季度調整後的分部EBITDA為3,780萬美元，比2021年同期報告的1,560萬美元增長了142.3。部門AEBITDA利潤率從2021年第二季度的26.4%增加到2022年第二季度的31.1%。不包括不利的外匯換算(50萬美元)和最近從我們2021年業績中收購的業務貢獻的部門AEBITDA(1740萬美元)，調整後的部門EBITDA增加了33.3%，即520萬美元，達到2080萬美元。調整後部門EBITDA的增長主要是由於需求增加(600萬美元)、定價增加(140萬美元)和有利的外匯交易(110萬美元)導致銷售額增加，但製造成本(170萬美元)、銷售、一般、行政和差旅成本(150萬美元)的增加抵消了這一增長。
工程材料。2022年第二季度的銷售額從2021年同期的8000萬美元下降到5650萬美元，降幅為29.4%。剔除不利的外匯換算(310萬美元)和後來剝離的業務的銷售額(2470萬美元)的影響，銷售額增長7.6%，即420萬美元，這是由於國內汽車、航空航天以及石油和天然氣市場的強勁表現，部分被歐洲汽車市場需求下降所抵消。
2022年第二季度調整後的分段EBITDA為950萬美元，而2021年同期的分段EBITDA為1300萬美元，減少了350萬美元，降幅為26.9%。該部門的調整後部門EBITDA利潤率為16.8%，高於2021年第二季度的16.3%。剔除不利外匯交易的影響(70萬美元)和分部AEBITDA對後來剝離的業務的貢獻(400萬美元)，分部AEBITDA增加120萬美元，增幅13.6%。調整後部門EBITDA的這一增長是由於定價(200萬美元)、扣除產品組合後的淨銷售額(70萬美元)和激勵薪酬支出(80萬美元)的減少，但部分被材料、勞動力和管理費用增加(240萬美元)導致的製造成本增加所抵消。
與2021年同期相比，2022年第二季度的公司支出減少了330萬美元。減少的主要原因是激勵性薪酬支出減少(310萬美元)。
利息支出，2022年第二季度淨額比2021年同期增加390萬美元，主要是由於為最近的NxEdge收購提供資金而產生的債務導致2022年未償債務增加。
除其他費用外，2022年第二季度淨額比2021年同期增加220萬美元，主要原因是應收石棉調整(280萬美元)、非服務成本的養卹金收入減少(150萬美元)、與以前處置的業務有關的保險費用增加(40萬美元)，但被外匯收益同比增加(320萬美元)部分抵消。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度的有效税率分別為16.0%和2.6%。截至2022年6月30日的三個月的有效税率主要是由臺灣的法人實體轉換、公司間資產出售和股息的有利外幣影響推動的，但被大多數外國司法管轄區較高的税率部分抵消。
2022年第二季度，EnPro Industries，Inc.的淨收入為3310萬美元，或每股1.59美元，而2021年同期的淨收入為2930萬美元，或每股1.41美元。每股收益是在攤薄的基礎上表示的。
截至2022年6月30日的六個月與截至 June 30, 2021
2022年前六個月的銷售額為6.62億美元，比2021年前六個月的5.779億美元增長了14.6%。下表彙總了收購、資產剝離和外幣對各細分市場銷售額的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | 截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月的百分比變化 |
| 增加/(減少) | 收購和資產剝離 | | 外國
貨幣 | | 有機食品 | | 總計 |
| EnPro工業公司 | 5.5 | % | | (2.3) | % | | 11.4 | % | | 14.6 | % |
| 密封技術 | (7.1) | % | | (2.6) | % | | 9.9 | % | | 0.2 | % |
| 先進表面技術 | 90.2 | % | | (0.5) | % | | 19.4 | % | | 109.1 | % |
| 工程材料 | (32.0) | % | | (3.0) | % | | 7.0 | % | | (28.0) | % |
以下是與2021年同期相比，收購和資產剝離對2022年前六個月銷售額的主要影響：
•2021年12月收購NxEdge(高級表面技術)
•2021年12月壓縮機產品國際(工程材料)剝離
•2021年9月剝離主要位於德克薩斯州休斯頓的聚合物組件業務部門(密封技術)
以下是對2022年前六個月每個細分市場的運營業績的討論：
密封技術。2022年前六個月的銷售額為3.095億美元，與2021年同期的3.09億美元相比增長了0.2%。不包括對我們2022年銷售額不利的外匯換算(810萬美元)，以及自2021年業績剝離後的業務銷售額(2020萬美元)，銷售額增長9.9%，即2870萬美元。這一增長是由銷售價格變動以及航空航天、發電以及食品和藥品的強勁需求推動的，但部分被一般工業市場的下滑所抵消。
2022年前六個月調整後的分部EBITDA為7600萬美元，比2021年同期報告的7640萬美元下降了0.5%。該部門的AEBITDA利潤率從2021年前六個月的24.7%下降到2022年前六個月的24.6%。不包括不利的外匯換算(220萬美元)和從2021年業績中剝離的業務的部門AEBITDA收入(410萬美元)，調整後的部門EBITDA增長8.2%，即590萬美元，至7820萬美元。分部AEBITDA的增長主要是由於更高的定價(1770萬美元)和銷售額的增加，扣除不利的產品組合(290萬美元)，部分被製造成本增加(1260萬美元)所抵消，主要原因是我們重型卡車業務的鋼鐵和其他材料成本增加，銷售人員成本、一般和行政成本(210萬美元)增加。
先進表面技術。2022年前六個月的銷售額為2.382億美元，與2021年同期的1.139億美元相比增長了109.1。不包括不利的外匯換算(60萬美元)和2022年前六個月業績中最近收購的銷售額(1.029億美元)，銷售額增長19.4%，即2210萬美元。這一增長主要是由半導體市場的強勁需求推動的。
2022年前六個月經調整的分部EBITDA為7,270萬美元，較2021年同期的3,290萬美元增長121.0。該部門的AEBITDA利潤率從2021年前六個月的28.9%增加到2022年前六個月的30.5%。不包括不利的外匯換算(40萬美元)，部門AEBITDA貢獻於最近從我們2022年業績中收購的業務(3560萬美元)，調整後的部門EBITDA增加470萬美元，或14.3%，至3760萬美元。調整後分部EBITDA的增長是由於銷售量增加(930萬美元)、定價增加(240萬美元)和有利的外匯交易(140萬美元)部分抵消了與支持美國和臺灣地區產能擴大的半導體增長投資、先進光學濾光片應用的開發以及材料價格上漲(860萬美元)有關的運營費用增加。
工程材料。2022年前六個月的銷售額從2021年同期的1.604億美元下降到1.155億美元，降幅為28.0%。剔除不利的外匯換算影響(470萬美元)和剝離後的業務銷售額(4810萬美元)，銷售額增長7.0%或790萬美元，這是由於一般工業市場的強勁需求以及航空航天和石油和天然氣市場的強勁，部分被歐洲汽車市場持續的供應鏈挑戰導致的需求下降所抵消。
2022年前六個月調整後的分部EBITDA為1,870萬美元，而2021年前六個月的分部EBITDA為2,560萬美元，減少690萬美元，降幅為27.0%。該部門調整後的部門EBITDA利潤率為16.2%，略高於2021年前六個月的16.0%。剔除不利的外匯換算(1百萬美元)和分部AEBITDA對業務的貢獻(670萬美元)，分部AEBITDA增加80萬美元或4.3%，主要是由於有利的定價(380萬美元)、產品組合淨額增加(80萬美元)以及銷售、一般、行政和激勵薪酬成本減少(180萬美元)，但被材料價格上漲(550萬美元)導致的製造成本增加部分抵消。
與2021年同期相比，2022年前六個月的公司支出減少了140萬美元。這一下降主要是由於2021年CEO換屆導致的激勵性薪酬(430萬美元)和專業費用的減少，並主要被併購和重組成本(280萬美元)、差旅和醫療費用的增加所抵消。
利息支出，2022年前六個月的淨額比2021年增加了700萬美元，主要是因為2022年的未償債務增加，這是為最近的NxEdge收購提供資金而產生的債務。
其他收入，2022年前六個月的淨額與2021年同期報告的其他支出持平，原因是2022年應收石棉調整(280萬美元)和非服務成本養老金收入減少(290萬美元)，與特定部門或部門持續產品線無關的雜項費用增加(50萬美元)，以及與先前處置的業務相關的成本增加(30萬美元)，被外匯收益增加(460萬美元)和出售業務虧損減少(190萬美元)抵消。
截至2022年和2021年6月30日止六個月的有效税率分別為18.2%和11.2%。截至2022年6月30日的六個月的有效税率主要是由臺灣的法人實體轉換、公司間資產出售和股息的有利外幣影響推動的，但被大多數外國司法管轄區較高的税率部分抵消。截至2021年6月30日止六個月的實際税率主要是由於某些海外淨營業虧損的估值準備減少、美國國税局的審查結果有利以及某些不確定税收狀況的負債減少所致，但大部分外國司法管轄區的較高税率部分抵消了這一影響。
2022年前6個月，EnPro工業公司的淨收入為4930萬美元，或每股2.36美元，而2021年同期，EnPro工業公司的淨收入為4730萬美元，或每股2.28美元。每股收益是在攤薄的基礎上表示的。
流動性與資本資源
營運資本、資本支出、收購和償還債務所需的現金需求來自手頭的現金餘額。我們繼續考慮與我們的長期戰略目標保持一致的收購機會，即將我們的投資組合重新聚焦於具有誘人利潤率、領先技術、高現金流投資回報和有利的長期順風的業務。我們對一個或多個收購機會的現金需求可能會超過我們在交易完成時的可用現金餘額。如果我們需要額外的資本，我們相信我們可以獲得必要的資源，包括本節“資本資源”標題下討論的資源。
截至2022年6月30日，我們持有2.221億美元現金和現金等價物中的2.037億美元。由於過渡税和美國減税和就業法案中關於全球無形低税收入條款的税收，我們的海外子公司截至2022年6月30日的未分配收益總計2.246億美元，必須繳納美國所得税。
在2022年的前六個月，我們匯回了1.187億美元，用於償還我們在美國的債務，減少我們的利息支出。我們的目標是在2022年12月31日之前再匯回1億美元，用於進一步計劃外償還我們的債務。
在2022年9月15日到期時，我們於2018年9月簽訂的名義金額為2億美元的原始掉期將以現金公允價值結算，該公允價值基於總名義金額和當時適用的貨幣匯率與原始掉期簽訂時的匯率相比。原始掉期在2022年6月30日的公允價值為2,190萬美元，並計入我們綜合資產負債表上的其他流動資產。
現金流
2022年前六個月，經營活動提供了6710萬美元的現金，2021年前六個月提供了5850萬美元的現金。同比增長主要是由於2022年前三個月與遺留索賠相關的淨收入和保險收入增加，但現金納税增加部分抵消了這一增長。
2022年上半年，投資活動使用了550萬美元現金，而2021年上半年使用了1200萬美元現金。這一變化是由於最近收購和資產剝離的淨營運資本調整以及資本支出減少而導致本年度的現金收益。
融資活動在2022年前六個月使用了1.544億美元的現金，主要來自1.359億美元的債務淨償還，主要用於支付我們的循環信貸安排和364天優先擔保定期貸款安排，以及用於支付股息的1170萬美元。2021年前六個月的融資活動使用了1,480萬美元，主要是用於支付股息的1,130萬美元和償還債務的200萬美元。
資本資源
高級擔保信貸安排。於二零二一年十二月十七日，吾等與EnPro Holdings訂立第三份經修訂及重訂信貸協議(“經修訂信貸協議”)，本公司及EnPro Holdings作為借款方、本公司若干海外附屬公司作為指定借款方、擔保方、貸款方及美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、擺動額度貸款人及信用證發行方。經修訂信貸協議修訂、重述及取代日期為2018年6月28日的第二份經修訂及重新簽署的信貸協議，由本公司及EnPro Holdings作為借款方、擔保方、貸款方及北卡羅來納州美國銀行作為行政代理、擺動額度貸款人及信用證發行方。
經修訂信貸協議提供初始本金總額為10.75億美元的信貸安排，包括4.0億美元的五年期優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)、1.425億美元的優先擔保定期貸款安排，以取代將於2024年9月25日到期的現有優先擔保定期貸款安排(“定期貸款A-1貸款”)、3.15億美元的五年期優先擔保定期貸款安排(“定期貸款A-2安排”)和364天期貸款安排。優先擔保定期貸款安排1.5億美元(“364天貸款安排”，連同循環信貸安排、定期貸款A-1安排和定期貸款A-2安排，稱為“安排”)。經修訂信貸協議亦規定，吾等可尋求遞增定期貸款及/或額外循環信貸承諾，金額相等於最近截至吾等已公佈財務業績的四個季度期間綜合EBITDA的2.75億美元及100%兩者中較大者，外加基於綜合優先擔保槓桿率的額外金額。修訂後的信貸協議於2021年12月17日生效。
最初，貸款(364天貸款除外)按倫敦銀行同業拆息加1.75%或基本利率加0.75%的年利率計息，儘管這些利率可能會根據綜合淨槓桿率遞增或遞減。364天期貸款的年利率為倫敦銀行同業拆息加1.50%或基本利率加0.50%。此外，循環信貸安排的未使用金額按0.225%的年利率累算承諾費，該比率也可根據綜合總淨槓桿率遞增或遞減。經修訂的信貸協議包含慣常的LIBOR替代條款。
定期貸款A-1貸款按季度攤銷，年度金額相當於定期貸款A-1貸款成交後第一年原始本金金額(1.5億美元)的2.50%，第二年該原始本金金額的5.00%，第三年前三個季度該原始本金金額的1.25%，剩餘未償還本金金額於到期時支付。定期貸款A-2貸款按季度攤銷，年度金額相當於定期貸款A-2貸款的原始本金金額的2.5%，於第一年至第三年每年攤銷，於第四年攤銷為原始本金的5.0%，在第五年前三個季度按季度攤銷，剩餘未償還本金於到期時支付。364天貸款不會攤銷，到期時將全額支付。這些設施必須用某些資產出售、傷亡或譴責事件以及不允許的債務發行的淨現金收益進行預付款。
本公司和EnPro Holdings是該融資機制下的獲準借款人。本公司亦可不時指定其任何全資海外附屬公司為循環信貸安排下的借款人。本公司各境內附屬公司(本公司不時指定為“不受限制”的附屬公司及非活躍附屬公司除外)須為借款人在貸款項下的責任提供擔保，而本公司各現有境內附屬公司(非活躍附屬公司除外)已訂立經修訂信貸協議以提供該等擔保。
這些設施必須用某些資產出售、傷亡或譴責事件以及不允許的債務發行的淨現金收益進行預付款。
這些貸款以下列資產的優先質押作為擔保：
•本公司各境內子公司(非限制性或不活躍子公司除外)股本的100%；
•本公司任何一級境外子公司及其境內子公司(非限制性或不活躍的子公司除外)股本的65%；
•本公司及其國內、合併子公司(不受限制或不活躍的子公司除外)的幾乎所有資產(包括但不限於機器設備、庫存和其他貨物、應收賬款、銀行賬户、一般無形資產、金融資產、投資財產、許可權、專利、商標、商號、版權、動產、保險收益、合同權、對衝協議、文件、票據、補償權、退税和現金，但不包括房地產權益)
經修訂的信貸協議載有某些財務契約和所需的財務比率，包括：
•最高綜合總淨槓桿率不超過4.75比1.0(就該比率而言，包括總債務，淨額為EnPro Industries，Inc.及其合併子公司最多1.5億美元的無限制現金)，該比率將在從截至2022年3月31日的財政季度到截至2022年12月31日的財政季度開始的每個財政季度降至4.5至1.0，並在此後每個季度降至4.0至1.0；一旦減少，借款人可選擇在重大收購後的季度內增加(最多三倍)至不超過4.5%至1.0%；以及
•最低綜合利息覆蓋比率至少為2.5至1.0。
經修訂的信貸協議包含肯定和否定公約(每種情況均受習慣例外和限制)，包括限制我們的能力的公約，除其他事項外：
•對我們的資產授予留置權；
•產生額外債務(包括擔保和其他或有債務)；
•進行某些投資(包括貸款和墊款)；
•合併或者進行其他根本性改變；
•出售或以其他方式處置財產或資產；
•支付股息和其他分配，提前償還一定的債務；
•改變我們的業務性質；
•與我們的關聯公司進行交易；
•簽訂負擔沉重的合同；以及
•修改或終止與某些債務有關的單據。
截至2022年6月30日，我們遵守了修訂後的信貸協議的所有條款。
考慮到1,080萬美元的未償還信用證和9,500萬美元的未償還借款，截至2022年6月30日，我們的循環信貸安排下的借款可用金額為2.942億美元。截至2022年6月30日，定期貸款A-1貸款、定期貸款A-2貸款和364天貸款的未償還本金餘額分別為1.397億美元、3.111億美元和1.0億美元。
高級筆記。於2018年10月，我們完成發售本金總額為3.5億美元、於2026年到期的5.75%優先債券(“高級債券”)。
優先債券以本金的100%發行予投資者。優先債券是EnPro的無抵押、無從屬債務，將於2026年10月15日到期。優先債券的利息年利率為5.75%，由2019年4月15日開始，每半年支付一次，分別於每年的4月15日和10月15日支付一次。優先票據須由EnPro現有及未來的直接及間接國內附屬公司以優先無抵押方式提供擔保，而該等附屬公司為EnPro或任何擔保人的循環信貸安排項下我們的債務或擔保任何其他資本市場債務(定義見管理高級票據的契約)的借款人。
本行可於任何一次或多次按指定贖回價格贖回全部或部分優先債券，另加應計及未付利息。
各優先票據持有人可要求吾等在發生界定的“控制權變更”事件時，購回該持有人所持有的部分或全部優先票據以換取現金。
管理高級票據的契約包括限制我們從事某些活動的能力的契約，包括產生額外債務、支付股息和回購我們普通股的股票，但每種情況都受契約中規定的特定例外和資格的限制。
截至2022年6月30日，我們遵守了高級債券契約的所有條款。
股份回購計劃。2020年10月，我們的董事會批准了高達5000萬美元的支出，用於回購我們的已發行普通股，直至2022年10月。在這項計劃下，沒有進行任何回購。
關鍵會計估計
請參閲本公司年報《管理層對財務狀況及經營成果的討論與分析》中的《關鍵會計估計》。截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格，以討論我們的關鍵會計估計，通過引用將其併入此處
或有事件
關於我們的應急情況的描述包括在合併財務報表附註15在本報告中，該報告通過引用併入本文。
補充擔保人財務信息
2018年10月17日，我們完成了高級債券的發售。優先票據由我們全資擁有的直接及間接國內附屬公司以無抵押、無從屬、聯名及數項基準提供全面及無條件擔保，該等附屬公司均為本公司循環信貸安排的擔保人，包括在提供擔保時全資擁有但其後成為多數股權附屬公司的附屬公司(統稱為“擔保人附屬公司”)。截至2022年6月30日的擔保人子公司包括我們在該日期的所有合併國內子公司。我們在美國境外設立的子公司(統稱為“非擔保人子公司”)不為優先票據提供擔保。
擔保人附屬公司以無抵押、無從屬原則共同及各別擔保吾等在高級債券及優先債券契約(“契約”)項下的所有債務，不論是在高級債券指定到期日、加速或其他方式到期時的履約表現及按時付款，不論是否用於支付優先債券的本金、溢價(如有)或利息、開支、賠償或其他(由擔保人附屬公司擔保的所有該等債務均稱為“擔保債務”)。擔保人附屬公司已共同及各別同意，除上述責任外，支付契約下的受託人(“受託人”)為執行其擔保責任下的任何權利而產生的任何及所有開支(包括合理的律師費及開支)。
擔保子公司的每項擔保的金額不得超過其在不提供擔保的情況下可以擔保的最高金額，因為它涉及此類擔保子公司，根據有關欺詐性轉讓或欺詐性轉讓的適用法律或影響一般債權人權利的類似法律，該擔保可被宣告無效。擔保附屬公司的每項擔保均為持續擔保，受託人、優先票據持有人及其繼承人、受讓人和受讓人均可強制執行，並在符合下列規定的情況下保持十足效力和效力，直至該擔保子公司的所有擔保債務全部清償為止，並對該擔保子公司及其繼承人具有約束力。擔保附屬公司對優先票據的擔保可在下列情況下解除：(I)以不違反契約的方式出售、處置、交換或以其他方式轉讓附屬公司的股本(包括通過合併、合併、合併或其他方式)；(Ii)指定附屬公司為契約下的“非限制性附屬公司”；(Iii)根據契約條款，優先票據的法律失效或契約失效；或(Iv)因任何質押或抵押權益被止贖、保證我們的循環信貸安排或行使與此有關的其他補救措施而導致附屬公司不再是我們的附屬公司。
下表彙總了EnPro Industries，Inc.(“母公司”)和擔保子公司在公司間註銷後合併後的財務信息。
截至2022年6月30日的6個月的業務摘要如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 母公司和擔保子公司 |
| 淨銷售額 | $ | 449.0 | |
| 毛利 | 138.5 | |
| |
| |
| EnPro Industries，Inc.的淨虧損。 | (6.7) | |
| EnPro工業公司的全面收入。 | $ | 12.8 | |
截至2022年6月30日的資產負債表摘要如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 母公司和擔保子公司 |
| 資產 | |
| 流動資產 | $ | 298.4 | |
非流動資產 | 1,663.9 | |
總資產 | $ | 1,962.3 | |
| 負債和權益 | |
| 流動負債 | $ | 261.4 | |
非流動負債 | 1,093.0 | |
總負債 | 1,354.4 | |
| 可贖回的非控股權益 | 48.1 | |
| 股東權益 | 559.8 | |
| 負債和權益總額 | $ | 1,962.3 | |
上表反映了非擔保人子公司應付擔保人子公司的1,250萬美元的當期公司間應收賬款，以及流動資產和負債內擔保人子公司應付非擔保人子公司的1,060萬美元的當期公司間應付款。
截至2021年12月31日的年度經營業績摘要如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 母公司和擔保子公司 |
| 淨銷售額 | $ | 679.1 | |
| 毛利 | 210.9 | |
| |
| |
| EnPro工業公司的淨收入。 | 26.0 | |
| EnPro工業公司的全面收入。 | $ | 42.7 | |
截至2021年12月31日的資產負債表摘要如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 母公司和擔保子公司 |
| 資產 | |
| 流動資產 | $ | 286.7 | |
非流動資產 | 1,711.1 | |
總資產 | $ | 1,997.8 | |
| 負債和權益 | |
| 流動負債 | $ | 299.9 | |
非流動負債 | 1,191.9 | |
總負債 | 1,491.8 | |
| 可贖回的非控股權益 | 50.1 | |
| 股東權益 | 455.9 | |
| 負債和權益總額 | $ | 1,997.8 | |
上表反映了非擔保人子公司應付擔保人子公司的1,120萬美元的當期公司間應收賬款，以及流動資產和負債內擔保人子公司應付非擔保人子公司的320萬美元的當期公司間應付款。
優先票據在結構上從屬於非擔保人附屬公司的負債及其他負債。非擔保人附屬公司為獨立及不同的法人實體，並無義務(或有或有)支付根據優先票據或契約而到期的任何款項，或提供任何資金，不論是以股息、貸款、分派或其他付款方式。本公司或擔保附屬公司在任何非擔保附屬公司清算或重組時須接受任何非擔保附屬公司的任何資產的任何權利，以及優先票據持有人因出售非擔保附屬公司的任何資產而變現所得款項的相應權利，實際上將從屬於該非擔保附屬公司的債權人的債權，包括貿易債權人及該非擔保附屬公司的優先股權持有人(如有)的債權。因此，在任何非擔保人子公司破產、清算或重組的情況下，非擔保人子公司將向其債務持有人、優先股權持有人(如有)及其貿易債權人支付款項，然後才能將其任何資產分配給本公司或任何擔保人子公司。
如果擔保子公司在根據美國破產法的案件中成為債務人，或根據聯邦或州欺詐性轉讓或轉讓法遇到其他財務困難，法院可以避免、從屬於或以其他方式拒絕強制執行其對優先票據的擔保。如果法院發現，當擔保子公司對優先票據進行擔保時，或在一些州，當根據優先票據到期付款時，擔保子公司獲得的價值或公平對價低於合理的等值或公平對價，並且：
•因該等事故而無力償債或破產；
•所剩資本不合理地少或不足以開展我們的業務；或
•相信或理應相信它會招致超出其償付能力的債務。
如果法院發現擔保人子公司在實際意圖阻礙、拖延或欺騙我們的債權人的情況下進行擔保，法院也可以在不考慮上述因素的情況下取消對優先票據的擔保。
如果擔保子公司沒有直接或間接從發行優先債券所獲得的資金中獲得實質性利益，法院可能會認定，擔保子公司沒有就其擔保優先債券獲得合理的等值或公平對價。如法院撤銷由擔保人附屬公司提供的優先票據擔保，優先票據持有人將不再有權向該擔保人附屬公司索償。就這些欺詐性轉讓或轉讓法而言，破產的措施會有所不同，視乎任何法律程序所適用的法律而定，以確定是否發生欺詐性轉讓或轉讓，以致我們無法預測法院會以甚麼標準來裁定擔保附屬公司在有關時間是否有償債能力，或不論法院採用何種標準，擔保附屬公司的擔保不會從屬於該擔保附屬公司的其他債務。如上所述，由擔保子公司提供的每一項擔保都包括一項條款，旨在將擔保子公司的責任限制在其可能產生的最大金額內，而不會導致
根據其擔保的義務是欺詐性的轉讓或轉讓。這一規定可能不能有效地保護這些擔保不被欺詐性轉讓或轉讓法所避免，或者它可能會將擔保子公司的義務減少到實際上使其擔保一文不值的程度，我們無法預測法院最終是否會認定它是有效的。
根據過往財務資料、營運歷史及其他因素，吾等相信每間擔保人附屬公司於發出優先票據擔保時生效後，並無資不抵債、其所從事業務的資本金並無不合理地偏低，且並無產生超過其到期償債能力的債務。然而，我們不能向您保證，法院在作出這些裁決時將適用什麼標準，或者法院是否會同意我們在這方面的結論。
非GAAP財務計量與可比GAAP計量的對賬
我們認為，瞭解某些選定項目對我們報告的EnPro工業公司的淨收入、EnPro工業公司的稀釋後每股收益和調整後的總部門EBITDA的影響將有助於財務報表的讀者，包括可能不時發生的項目。在這些非公認會計準則財務計量中調整的項目是管理層在編制預算或預測未來期間的業績時不包括的項目，因為它們通常涉及特定於其發生期間的事件。因此，這些是該公司在內部評估其業務的整體表現時使用的一些因素。此外，管理層認為，這些非GAAP財務指標是投資者評估公司經營業績的常用財務指標，當與公司合併財務報表一起閲讀時，是評估公司持續經營和一段時期內業績的有用工具。管理層承認，有許多項目會影響一家公司的報告結果，這些非公認會計準則財務指標中反映的調整並不是為了反映可能影響這些結果的所有項目。此外，這些非GAAP指標與其他公司使用的類似名稱的指標不一定具有可比性。
以下是(I)EnPro Industries，Inc.的淨收入與EnPro Industries，Inc.的調整後淨收入和調整後稀釋後每股收益的對賬，以及(Ii)EnPro Industries，Inc.在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月中調整後EBITDA的淨收入對賬。
EnPro Industries，Inc.的淨收入與EnPro Industries，Inc.的調整後淨收入和調整後稀釋後每股收益的對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 截至6月30日的季度， | |
| 2022 | | 2021 | |
| $ | 平均已發行普通股，稀釋後(百萬股) | 每股 | | $ | 平均已發行普通股，稀釋後(百萬股) | 每股 | |
| EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 33.1 | | 20.8 | $ | 1.59 | | | $ | 29.3 | | 20.8 | $ | 1.41 | | |
| 可贖回非控股權益的淨虧損 | (0.1) | | | | | (0.1) | | | | |
| 所得税費用 | 6.3 | | | | | 0.8 | | | | |
| 所得税前收入 | 39.3 | | | | | 30.0 | | | | |
| | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理方面的調整： | | | | | | | | |
| 收購和剝離費用 | 1.2 | | | | | 0.7 | | | | |
非控制性權益補償分配2 | 1.4 | | | | | 1.3 | | | | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | 19.6 | | | | | 11.3 | | | | |
| 其他營業費用和銷售成本的調整： | | | | | | | | |
| 重組及減值費用 | 0.8 | | | | | 2.7 | | | | |
| 購置日存貨的公允價值調整攤銷 | 1.0 | | | | | 2.3 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 來自其他營業外費用的調整： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 石棉應收賬款調整 | 2.8 | | | | | — | | | | |
| 與先前處置的業務相關的費用 | 0.5 | | | | | 0.1 | | | | |
| 出售業務的淨虧損 | — | | | | | 0.1 | | | | |
| 養卹金收入(非服務費用) | (0.6) | | | | | (2.1) | | | | |
| 其他調整： | | | | | | | | |
其他3 | (0.1) | | | | | (0.3) | | | | |
| 所得税前持續經營調整所得 | 65.9 | | | | | 46.1 | | | | |
調整後的所得税費用4 | (17.8) | | | | | (13.8) | | | | |
| 可贖回非控股權益淨虧損 | 0.1 | | | | | 0.1 | | | | |
| 調整後可歸因於EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 48.2 | | 20.8 | $ | 2.32 | | 1 | $ | 32.4 | | 20.8 | $ | 1.56 | | 1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | |
| 2022 | | 2021 | |
| $ | 平均已發行普通股，稀釋後(百萬股) | 每股 | | $ | 平均已發行普通股，稀釋後(百萬股) | 每股 | |
| EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 49.3 | | 20.8 | $ | 2.36 | | | $ | 47.3 | | 20.8 | $ | 2.28 | | |
| 可贖回非控股權益淨收益 | 0.2 | | | | | — | | | | |
| 所得税費用 | 11.0 | | | | | 6.0 | | | | |
| 所得税前收入 | 60.5 | | | | | 53.3 | | | | |
| | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理方面的調整： | | | | | | | | |
| 收購和剝離費用 | 2.8 | | | | | 0.7 | | | | |
非控制性權益補償分配2 | 0.5 | | | | | 2.9 | | | | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | 39.4 | | | | | 22.5 | | | | |
| 其他營業費用和銷售成本的調整： | | | | | | | | |
| 重組及減值費用 | 2.3 | | | | | 4.5 | | | | |
| 購置日存貨的公允價值調整攤銷 | 11.3 | | | | | 4.8 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 來自其他營業外費用的調整： | | | | | | | | |
| 環境儲備調整 | (0.3) | | | | | — | | | | |
| 石棉應收賬款調整 | 2.8 | | | | | — | | | | |
| 與先前處置的業務相關的費用 | 0.7 | | | | | 0.4 | | | | |
| 出售業務的淨虧損 | 0.1 | | | | | 2.0 | | | | |
| 養卹金收入(非服務費用) | (1.3) | | | | | (4.2) | | | | |
| 其他調整： | | | | | | | | |
其他3 | — | | | | | (0.2) | | | | |
| 調整後的所得税前收入 | 118.8 | | | | | 86.7 | | | | |
調整後的所得税費用4 | (32.1) | | | | | (26.0) | | | | |
| 可贖回非控股權益淨收益 | (0.2) | | | | | — | | | | |
| 調整後可歸因於EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 86.5 | | 20.8 | $ | 4.15 | | 1 | $ | 60.7 | | 20.8 | $ | 2.92 | | 1 |
1 調整後的可歸因於EnPro Industries，Inc.的每股攤薄收益是通過除以該期間已發行的攤薄普通股的加權平均股份計算得出的。
2 非控股權益補償分配是指與收購LeanTeq和Allosa的部分展期權益相關的補償費用，該部分補償費用因LeanTeq和Allosa賣方的某些類型的僱傭終止而受到削減，並與各自收購的條款直接相關。這筆費用將在與收購相關的看跌期權和看漲期權的期限內繼續確認為補償費用，除非發生了某些僱傭終止。
3其他調整包括在綜合經營報表的銷售、一般、行政和其他運營費用中。
4 上述調整後的所得税支出是使用不包括離散項目的歸一化全公司有效税率計算的，2022年為27.0%，2021年為30.0%。
EnPro Industries，Inc.應佔淨收入與調整後EBITDA的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 季度結束 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| EnPro工業公司的淨收入。 | $ | 33.1 | | $ | 29.3 | | | $ | 49.3 | | $ | 47.3 | |
| 可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | (0.1) | | (0.1) | | | 0.2 | | — | |
| 淨收入 | 33.0 | | 29.2 | | | 49.5 | | 47.3 | |
| | | | | |
| 調整以達到扣除利息、所得税、折舊、攤銷和其他選定項目前的收益(調整後的EBITDA)： | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 7.7 | | 3.8 | | | 14.6 | | 7.6 | |
| 所得税費用 | 6.3 | | 0.8 | | | 11.0 | | 6.0 | |
| 折舊及攤銷費用 | 28.0 | | 18.6 | | | 56.0 | | 37.5 | |
| 重組及減值費用 | 0.8 | | 2.7 | | | 2.3 | | 4.5 | |
| 環境儲備調整 | — | | — | | | (0.3) | | — | |
| 石棉應收賬款調整 | 2.8 | | — | | | 2.8 | | — | |
| 與先前處置的業務相關的費用 | 0.5 | | 0.1 | | | 0.7 | | 0.4 | |
| 出售業務的淨虧損 | — | | 0.1 | | | 0.1 | | 2.0 | |
| 收購和剝離費用 | 1.2 | | 0.7 | | | 2.8 | | 0.7 | |
| 養卹金收入(非服務費用) | (0.6) | | (2.1) | | | (1.3) | | (4.2) | |
非控制性權益補償分配1 | 1.4 | | 1.3 | | | 0.5 | | 2.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 購置日存貨的公允價值調整攤銷 | 1.0 | | 2.3 | | | 11.3 | | 4.8 | |
| 其他 | (0.1) | | (0.3) | | | — | | (0.2) | |
| 調整後的EBITDA | $ | 82.0 | | $ | 57.2 | | | $ | 150.0 | | $ | 109.3 | |
1 非控股權益補償分配是指與收購LeanTeq和Allosa的部分展期權益相關的補償費用，該部分補償費用因LeanTeq和Allosa賣方的某些類型的僱傭終止而受到削減，並與各自收購的條款直接相關。這筆費用將在與收購相關的看跌期權和看漲期權的期限內繼續確認為補償費用，除非發生了某些僱傭終止。
上表所示經調整EBITDA亦代表在契約項下定義為“EBITDA”的金額。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
作為我們正在進行的業務運營的一部分，我們面臨某些市場風險，包括外幣匯率和利率變化的風險，這些風險可能會影響我們的財務狀況、運營結果和現金流。我們通過定期經營和融資活動以及通過使用衍生金融工具來管理我們對這些和其他市場風險的敞口。我們打算將衍生金融工具用作風險管理工具，而非投機投資目的。有關我們利率風險的信息，請參閲我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“關於市場風險的定量和定性披露-利率風險”。
外幣風險
我們面臨着來自正常商業運作的外匯風險。這些風險包括我們海外子公司的當地貨幣餘額的換算、與外國子公司的公司間貸款以及以外幣計價的交易。我們的目標是通過我們的正常經營活動，以及在適當的情況下，通過外幣遠期合約和期權合約，控制我們對這些風險的敞口，並限制由於外幣波動而導致的報告收益的波動。截至2022年6月30日和2021年12月31日，對衝外幣交易的外匯合同名義金額分別為500萬美元和330萬美元。
2018年9月，我們簽訂了名義金額為2億美元的交叉貨幣掉期協議，以管理外幣風險，方法是將與我們的固定利率美元(“美元”)優先債券相關的部分利息支付，包括其中每半年支付一次的利息，轉換為支付1.728億歐元的固定利率歐元計價債務的利息，加權平均利率為2.8%，利息支付日期分別為每年3月15日和9月15日。互換協議將於2022年9月15日到期。
2019年5月，我們簽訂了名義金額為1.00億美元的額外交叉貨幣掉期協議，通過有效地將與我們的固定利率美元計價優先債券相關的利息支付的一部分，包括其中每半年支付一次的利息，轉換為8960萬歐元的固定利率歐元計價債務的利息支付，加權平均利率為3.5%，利息支付日期分別為每年4月15日和10月15日，以管理外幣風險。額外的互換協議將於2026年10月15日到期。
在掉期協議期間，由於優先債券的利率與掉期相關的歐元債務利率之間的差額，我們將收到交易對手每半年支付一次的款項。在安排開始時沒有本金兑換，到期時也不會有本金兑換。於到期日(或按我們選擇的較早時間)，吾等及交易對手將根據總名義金額及當時適用的貨幣匯率與訂立掉期協議時的匯率比較，以現金公允價值結算掉期協議。
商品風險
我們從全球供應商網絡中採購各種材料和部件。雖然此類材料通常可以從眾多供應商處獲得，但鋼鐵、工程塑料、銅和聚合物等大宗商品原材料會受到價格波動的影響(包括因新的或增加的關税而增加)，這可能會對我們的業績產生負面影響。新冠肺炎疫情和地緣政治變量的影響可能會進一步增加必要原材料的供應、定價和需求風險，並推動能源和天然氣成本進一步波動。我們努力將商品價格上漲轉嫁給客户，以避免利潤率下降，並利用精益計劃進一步減輕商品原材料價格波動的影響，同時我們實現了更高的效率。我們不會用任何對市場風險敏感的工具來對衝大宗商品風險。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本報告期末，吾等在本公司行政總裁及財務總監的監督及參與下，對我們的披露控制及程序(定義見1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)條)及財務報告內部控制(定義見交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)的設計及運作成效進行評估。我們的披露控制和程序的目的是提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交的報告(包括本報告)中要求披露的信息在指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息得到積累並傳達給我們的管理層，以便及時做出披露決定。
根據控制評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地確保根據交易法提交的報告中要求披露的信息在指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並將及時提醒管理層注意要求包括在我們提交給美國證券交易委員會的定期報告中的重大信息。
此外，在截至2022年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部
其他信息
項目1.法律訴訟
關於環境和其他法律問題的描述包括在合併財務報表附註15在本報告中，該報告通過引用併入本文。除本報告該等章節提及及討論的事項外，本公司不時須處理及目前正參與在正常業務過程中出現的其他訴訟及法律程序。我們相信，其他訴訟和法律程序的結果不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
下表列出了2022年第二季度每個月由或代表公司或《交易法》第10B-18(A)(3)條所界定的任何“關聯購買者”購買我們普通股的所有股票。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | (A)總數
的股份
(或單位)
購得 | | (B)平均數
支付的價格為
共享(或單位) | | (C)總人數
股份(或單位)
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃 | | (D)最大數目(或
近似美元值)的
那年5月的股票(或單位)
但仍可根據
計劃或計劃 | |
April 1 -
April 30, 2022 | — | | | — | | | — | | | $50,000,000 | (1) |
May 1 -
May 31, 2022 | — | | | — | | | — | | | $50,000,000 | (1) |
June 1 -
June 30, 2022 | 424 | | (2) | $ | 83.10 | | (2) | — | | | $50,000,000 | (1) |
| 總計 | 424 | | (2) | $ | 83.10 | | (2) | — | | | $50,000,000 | (1) |
(1)2020年10月，我們的董事會批准了一項高達5000萬美元的支出計劃，用於回購我們的已發行普通股，直至2022年10月。我們沒有在此授權下進行任何回購。
(2)2022年6月，共有424股股票被轉移到我們為非僱員董事設立的與遞延薪酬計劃相關的拉比信託基金，根據該計劃，非僱員董事可選擇將董事酬金推遲計入普通股單位。EnPro Holdings提供這些股份，以換取EnPro提供的管理和其他服務。在這些股票中，89股的估值為每股87.50美元，即我們普通股在2022年6月15日的收盤價；其中335股的估值為每股81.93美元，即我們普通股在2022年6月30日的收盤價。因此，總共424股股票的加權平均價為83.10美元。我們不認為在這種情況下從EnPro Holdings轉讓股份是根據公開宣佈的計劃或計劃進行的。
項目6.展品。
本報告的表格10-Q的展品列於下列展品索引中。
展品索引
| | | | | |
| 2.1 | TCFII NxEdge Holdings，LLC，TCFII NxEdge LLC和EnPro Holdings，Inc.之間截至2021年11月4日的買賣協議(通過引用附件10.1併入EnPro Industries，Inc.於2021年11月5日提交的當前報告Form 8 K(文件號001-31225)) |
| |
| 2.2 | EnPro Holdings，Inc.、Compressor Products Holdings Limited(UK)、EnPro Hong Kong Holdings Company Limited、Garlock GmbH、Coltec Industries France SAS、Compressor Products International Canada，Inc.、Garlock of Canada Ltd.、Granite US Holdings Corporation和Granite Holdings II B.V.於2021年10月12日簽署的股權和資產購買協議(通過引用附件10.1併入EnPro Industries，Inc.於2021年10月12日提交的8K表格中(文件編號001-31225)) |
| |
| 2.3 | EnPro Holdings，Inc.、Coltec Industries France SAS和Granite US Holdings Corporation於2021年10月12日簽署的看跌期權協議(通過引用附件10.2併入EnPro Industries，Inc.於2021年10月12日提交的當前8K表格報告(文件編號001-31225)) |
| |
| 31.1† | 根據規則第13a-14(A)/15d-14(A)條核證行政總裁 |
| |
| 31.2† | 根據第13a-14(A)/15d-14(A)條核證首席財務幹事 |
| |
| 32† | 根據第1350條進行的認證 |
| |
| 101.SCH† | InlineXBRL分類擴展架構文檔 |
| |
| 101.CAL† | InlineXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
| 101.DEF† | InlineXBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| |
| 101.LAB† | InlineXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| |
| 101.PRE† | InlineXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在作為附件101提交的交互數據文件中。*) |
†隨函提交
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年8月2日在北卡羅來納州夏洛特市正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
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| EnPro工業公司 |
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| 發信人： | 羅伯特·S·麥克萊恩 |
| 羅伯特·S·麥克萊恩 |
| 常務副祕書長、總法律顧問總裁 |
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| 發信人： | /s/史蒂文·R·鮑爾 |
| 史蒂文·R·鮑爾 |
| 首席財務官兼主計長總裁高級副總裁 |
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