jec-202207010000052988--09-302022Q3假象127,578127,578190.80.95.21.03190.80.95.21.0P1M3.500000529882021-10-022022-07-0100000529882022-07-25Xbrli：共享00000529882022-07-01ISO 4217：美元00000529882021-10-01ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末July 1, 2022
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至
佣金文件編號1-7463
雅各布斯工程集團公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | | 95-4081636 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | |
| 1999年布賴恩街 | 套房1200 | 達拉斯 | 德克薩斯州 | 75201 |
| (主要執行辦公室地址) | | | | (郵政編碼) |
(214) 583 – 8500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
_________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | 1美元面值 | J | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求：☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ Yes ☒ No
2022年7月25日已發行普通股數量：127,605,611
雅各布斯工程集團公司。
索引表10-Q
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁碼 |
| 第一部分 | 財務信息 | |
| | | |
| 第1項。 | 財務報表 | 4 |
| | | |
| | 合併資產負債表--未經審計 | 5 |
| | | |
| | 合併收益表--未經審計 | 6 |
| | | |
| | 綜合全面收益表--未經審計 | 7 |
| | | |
| | 股東權益合併報表--未經審計 | 8 |
| | | |
| | 合併現金流量表--未經審計 | 11 |
| | | |
| | 合併財務報表附註--未經審計 | 12 |
| | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 40 |
| | | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
| | | |
| 第四項。 | 控制和程序 | 56 |
| | |
| 第II部 | 其他信息 | |
| | | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 56 |
| | | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 56 |
| | | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 56 |
| | | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 56 |
| | | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 57 |
| | | |
| 第五項。 | 其他信息 | 57 |
| | | |
| 第六項。 | 陳列品 | 58 |
| |
| 簽名 | 59 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併資產負債表
(以千為單位，共享信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| July 1, 2022 | | 2021年10月1日 |
| (未經審計) | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,102,284 | | | $ | 1,014,249 | |
| 應收賬款和合同資產 | 3,303,279 | | | 3,101,418 | |
| 預付費用和其他 | 148,592 | | | 176,228 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 4,554,155 | | | 4,291,895 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 327,906 | | | 353,117 | |
| 其他非流動資產： | | | |
| 商譽 | 7,328,384 | | | 7,197,000 | |
| 無形資產，淨值 | 1,472,641 | | | 1,565,758 | |
| 遞延所得税資產 | 49,328 | | | 103,193 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 519,045 | | | 650,097 | |
| 雜類 | 470,751 | | | 471,549 | |
| 其他非流動資產合計 | 9,840,149 | | | 9,987,597 | |
| $ | 14,722,210 | | | $ | 14,632,609 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務當期到期日 | $ | 51,630 | | | $ | 53,456 | |
| 應付帳款 | 945,422 | | | 908,441 | |
| 應計負債 | 1,374,948 | | | 1,533,559 | |
| 經營租賃負債 | 155,760 | | | 172,414 | |
| 合同責任 | 661,573 | | | 542,054 | |
| 流動負債總額 | 3,189,333 | | | 3,209,924 | |
| 長期債務 | 3,520,494 | | | 2,839,933 | |
| 與固定收益養卹金和退休計劃有關的負債 | 314,975 | | | 418,080 | |
| 遞延所得税負債 | 242,703 | | | 214,380 | |
| 長期經營租賃負債 | 651,261 | | | 758,358 | |
| 其他遞延負債 | 158,511 | | | 559,375 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 664,519 | | | 657,722 | |
| 股東權益： | | | |
| 股本： | | | |
優先股，$1面值，授權-1,000,000股份；已發行及已發行股份-無 | — | | | — | |
普通股，$1面值，授權-240,000,000股份；已發行及已發行股份-127,577,542股票和128,892,540分別截至2022年7月1日和2021年10月1日的股票 | 127,578 | | | 128,893 | |
| 額外實收資本 | 2,666,157 | | | 2,590,012 | |
| 留存收益 | 4,082,070 | | | 4,015,578 | |
| 累計其他綜合損失 | (942,512) | | | (794,442) | |
| 雅各布斯股東權益總額 | 5,933,293 | | | 5,940,041 | |
| 非控制性權益 | 47,121 | | | 34,796 | |
| 集團股東權益總額 | 5,980,414 | | | 5,974,837 | |
| $ | 14,722,210 | | | $ | 14,632,609 | |
見合併財務報表附註--未經審計。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併損益表
截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月
(單位為千，每股信息除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 在截至的9個月中 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 收入 | $ | 3,827,093 | | | $ | 3,576,436 | | | $ | 11,041,777 | | | $ | 10,506,144 | |
| 合同的直接成本 | (3,002,618) | | | (2,759,501) | | | (8,550,418) | | | (8,290,137) | |
| 毛利 | 824,475 | | | 816,935 | | | 2,491,359 | | | 2,216,007 | |
| 銷售、一般和行政費用 | (558,713) | | | (553,189) | | | (1,882,049) | | | (1,779,435) | |
| 營業利潤 | 265,762 | | | 263,746 | | | 609,310 | | | 436,572 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| 利息收入 | 1,042 | | | 1,001 | | | 2,924 | | | 2,733 | |
| 利息支出 | (26,129) | | | (20,011) | | | (67,551) | | | (52,788) | |
| 雜項收入淨額 | 31,440 | | | 38,658 | | | 51,802 | | | 138,705 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | 6,353 | | | 19,648 | | | (12,825) | | | 88,650 | |
| 持續經營的税前收益 | 272,115 | | | 283,394 | | | 596,485 | | | 525,222 | |
| 持續經營的所得税支出 | (59,491) | | | (109,186) | | | (121,545) | | | (175,437) | |
| 本集團持續經營的淨收益 | 212,624 | | | 174,208 | | | 474,940 | | | 349,785 | |
| 本集團非持續經營的淨(虧損)收益 | (343) | | | 384 | | | (576) | | | 11,690 | |
| 本集團淨利 | 212,281 | | | 174,592 | | | 474,364 | | | 361,475 | |
| 可歸因於非控制性權益的持續經營淨收益 | (8,773) | | | (9,182) | | | (28,286) | | | (29,366) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨(收益)虧損 | (7,525) | | | 384 | | | (27,246) | | | 101,776 | |
| 可歸因於雅各布斯的持續運營淨收益 | 196,326 | | | 165,410 | | | 419,408 | | | 422,195 | |
| 雅各布斯的淨收益 | $ | 195,983 | | | $ | 165,794 | | | $ | 418,832 | | | $ | 433,885 | |
| 每股淨收益： | | | | | | | |
| 每股持續經營基本淨收益 | $ | 1.53 | | | $ | 0.83 | | | $ | 3.25 | | | $ | 2.80 | |
| 每股非持續經營基本淨收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
| 基本每股收益 | $ | 1.53 | | | $ | 0.83 | | | $ | 3.25 | | | $ | 2.89 | |
| | | | | | | |
| 每股持續經營攤薄後淨收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.82 | | | $ | 3.23 | | | $ | 2.78 | |
| 每股非持續經營攤薄後淨收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.83 | | | $ | 3.23 | | | $ | 2.87 | |
見合併財務報表附註--未經審計。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
綜合全面收益表
截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月
(單位：千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 在截至的9個月中 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 本集團淨利 | $ | 212,281 | | | $ | 174,592 | | | $ | 474,364 | | | $ | 361,475 | |
| 其他全面收入： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (187,841) | | | (1,823) | | | (242,353) | | | 69,065 | |
| 現金流對衝收益 | 9,440 | | | (7,017) | | | 64,786 | | | 24,170 | |
| 養卹金和退休人員醫療計劃負債的變化 | 28,584 | | | 3,778 | | | 48,659 | | | (14,085) | |
| 其他綜合税前收益 | (149,817) | | | (5,062) | | | (128,908) | | | 79,150 | |
| 所得税(費用)福利： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 482 | | | 2,361 | | | 3,072 | | | (8,675) | |
| 現金流對衝 | (4,115) | | | 1,774 | | | (19,350) | | | (5,320) | |
| 養卹金和退休人員醫療計劃負債的變化 | (688) | | | (845) | | | (2,884) | | | (2,509) | |
| 所得税(費用)福利： | (4,321) | | | 3,290 | | | (19,162) | | | (16,504) | |
| 淨其他綜合(虧損)收益 | (154,138) | | | (1,772) | | | (148,070) | | | 62,646 | |
| 本集團綜合淨收入 | 58,143 | | | 172,820 | | | 326,294 | | | 424,121 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | (8,773) | | | (9,182) | | | (28,286) | | | (29,366) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨(收益)虧損 | (7,525) | | | 384 | | | (27,246) | | | 101,776 | |
| 雅各布斯的淨綜合收入 | $ | 41,845 | | | $ | 164,022 | | | $ | 270,762 | | | $ | 496,531 | |
見合併財務報表附註--未經審計。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併股東權益報表
截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月
(單位：千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 雅各布斯股東權益合計 | | 非控制性權益 | | 集團股東權益總額 |
| 2021年4月2日的餘額 | $ | 130,172 | | | $ | 2,621,454 | | | $ | 4,125,452 | | | $ | (868,639) | | | $ | 6,008,439 | | | $ | 35,307 | | | $ | 6,043,746 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 165,794 | | | — | | | 165,794 | | | 9,182 | | | 174,976 | |
外幣折算調整，扣除遞延税款$(2,361) | — | | | — | | | — | | | 538 | | | 538 | | | — | | | 538 | |
養卹金負債，扣除遞延税款#美元845 | — | | | — | | | — | | | 2,933 | | | 2,933 | | | — | | | 2,933 | |
衍生品收益，扣除遞延税金淨額$(1,774) | — | | | — | | | — | | | (5,243) | | | (5,243) | | | — | | | (5,243) | |
| 分紅 | — | | | — | | | (27,586) | | | — | | | (27,586) | | | — | | | (27,586) | |
| 可贖回非控股權益對普通股股東的贖回價值調整 | — | | | — | | | (17,487) | | | — | | | (17,487) | | | — | | | (17,487) | |
| 非控制性權益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,778) | | | (10,778) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 14,542 | | | — | | | — | | | 14,542 | | | — | | | 14,542 | |
| 發行股權證券，包括扣繳税款的股份 | 121 | | | 10,855 | | | — | | | — | | | 10,976 | | | — | | | 10,976 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年7月2日的餘額 | $ | 130,293 | | | $ | 2,646,851 | | | $ | 4,246,173 | | | $ | (870,411) | | | $ | 6,152,906 | | | $ | 33,711 | | | $ | 6,186,617 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年4月1日的餘額 | $ | 128,900 | | | $ | 2,667,256 | | | $ | 4,069,664 | | | $ | (788,374) | | | $ | 6,077,446 | | | $ | 44,532 | | | $ | 6,121,978 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 195,983 | | | — | | | 195,983 | | | 8,773 | | | 204,756 | |
外幣折算調整，扣除遞延税款$(482) | — | | | — | | | — | | | (187,359) | | | (187,359) | | | — | | | (187,359) | |
養卹金負債，扣除遞延税款#美元688 | — | | | — | | | — | | | 27,896 | | | 27,896 | | | — | | | 27,896 | |
衍生品收益，扣除遞延税金#美元4,115 | — | | | — | | | — | | | 5,325 | | | 5,325 | | | — | | | 5,325 | |
| 分紅 | — | | | — | | | (29,479) | | | — | | | (29,479) | | | — | | | (29,479) | |
| 可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | 20,169 | | | — | | | 20,169 | | | — | | | 20,169 | |
| 回購和發行可贖回的非控制性權益 | — | | | — | | | (5,147) | | | — | | | (5,147) | | | — | | | (5,147) | |
| 非控制性權益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,184) | | | (6,184) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 16,544 | | | — | | | — | | | 16,544 | | | — | | | 16,544 | |
| 發行股權證券，包括扣繳税款的股份 | 137 | | | 12,550 | | | (63) | | | — | | | 12,624 | | | — | | | 12,624 | |
| 回購股權證券 | (1,459) | | | (30,193) | | | (169,057) | | | — | | | (200,709) | | | — | | | (200,709) | |
| 2022年7月1日的餘額 | $ | 127,578 | | | $ | 2,666,157 | | | $ | 4,082,070 | | | $ | (942,512) | | | $ | 5,933,293 | | | $ | 47,121 | | | $ | 5,980,414 | |
見合併財務報表附註--未經審計。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併股東權益報表
截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月
(單位：千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 雅各布斯股東權益合計 | | 非控制性權益 | | 集團股東權益總額 |
| 2020年10月2日的餘額 | $ | 129,748 | | | $ | 2,598,446 | | | $ | 4,020,575 | | | $ | (933,057) | | | $ | 5,815,712 | | | $ | 39,955 | | | $ | 5,855,667 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 433,885 | | | — | | | 433,885 | | | 29,366 | | | 463,251 | |
外幣換算調整，扣除遞延税款#美元8,675 | — | | | — | | | — | | | 60,390 | | | 60,390 | | | — | | | 60,390 | |
養卹金負債，扣除遞延税款#美元2,509 | — | | | — | | | — | | | (16,594) | | | (16,594) | | | — | | | (16,594) | |
衍生品收益，扣除遞延税金#美元5,320 | — | | | — | | | — | | | 18,850 | | | 18,850 | | | — | | | 18,850 | |
| 分紅 | — | | | — | | | (55,101) | | | — | | | (55,101) | | | | | (55,101) | |
| 可贖回非控股權益對普通股股東的贖回價值調整 | — | | | — | | | (124,725) | | | — | | | (124,725) | | | — | | | (124,725) | |
| 非控制性權益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,610) | | | (35,610) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 41,519 | | | — | | | — | | | 41,519 | | | — | | | 41,519 | |
| 發行股權證券，包括扣繳税款的股份 | 796 | | | 11,913 | | | (8,790) | | | — | | | 3,919 | | | — | | | 3,919 | |
| 回購股權證券 | (251) | | | (5,027) | | | (19,671) | | | — | | | (24,949) | | | — | | | (24,949) | |
| 2021年7月2日的餘額 | $ | 130,293 | | | $ | 2,646,851 | | | $ | 4,246,173 | | | $ | (870,411) | | | $ | 6,152,906 | | | $ | 33,711 | | | $ | 6,186,617 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日的餘額 | $ | 128,893 | | | $ | 2,590,012 | | | $ | 4,015,578 | | | $ | (794,442) | | | $ | 5,940,041 | | | $ | 34,796 | | | $ | 5,974,837 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 418,832 | | | — | | | 418,832 | | | 28,286 | | | 447,118 | |
外幣折算調整，扣除遞延税款$(3,072) | — | | | — | | | — | | | (239,281) | | | (239,281) | | | — | | | (239,281) | |
養卹金負債，扣除遞延税款#美元2,884 | — | | | — | | | — | | | 45,775 | | | 45,775 | | | — | | | 45,775 | |
衍生品收益，扣除遞延税金#美元19,350 | — | | | — | | | — | | | 45,436 | | | 45,436 | | | — | | | 45,436 | |
| 分紅 | — | | | — | | | (59,473) | | | — | | | (59,473) | | | — | | | (59,473) | |
| 可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (30,152) | | | — | | | (30,152) | | | — | | | (30,152) | |
| 回購和發行可贖回的非控制性權益 | — | | | — | | | 2,614 | | | — | | | 2,614 | | | — | | | 2,614 | |
| 非控制性權益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,961) | | | (15,961) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 41,705 | | | — | | | — | | | 41,705 | | | — | | | 41,705 | |
| 發行股權證券，包括扣繳税款的股份 | 881 | | | 29,590 | | | (11,966) | | | — | | | 18,505 | | | — | | | 18,505 | |
| 回購股權證券 | (2,196) | | | 4,850 | | | (253,363) | | | — | | | (250,709) | | | — | | | (250,709) | |
| 2022年7月1日的餘額 | $ | 127,578 | | | $ | 2,666,157 | | | $ | 4,082,070 | | | $ | (942,512) | | | $ | 5,933,293 | | | $ | 47,121 | | | $ | 5,980,414 | |
見合併財務報表附註--未經審計。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併現金流量表
截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月
(單位：千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 在截至的9個月中 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 本集團應佔淨收益 | $ | 474,364 | | | $ | 361,475 | |
| 將淨收益與業務提供的淨現金流量進行調整： | | | |
| 折舊和攤銷： | | | |
| 物業、設備和裝修 | 77,921 | | | 74,484 | |
| 無形資產 | 146,889 | | | 103,308 | |
| 出售ECR業務的收益 | — | | | (15,608) | |
| 股權證券投資收益 | (13,862) | | | (152,145) | |
| 基於股票的薪酬 | 41,705 | | | 41,519 | |
| 經營企業收益中的權益，資本分配收益淨額 | 14,222 | | | 3,261 | |
| (收益)處置資產損失，淨額 | (4,762) | | | 749 | |
| | | |
| 長期資產減值準備與權益法投資 | 74,585 | | | 40,138 | |
| | | |
| 遞延所得税 | 62,144 | | | 38,419 | |
| 資產和負債變動，不包括收購業務的影響： | | | |
| 應收款和合同資產，合同負債淨額 | (114,607) | | | 231,992 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 28,963 | | | 47,202 | |
| 雜項其他資產 | 119,238 | | | 107,911 | |
| 應付帳款 | 54,422 | | | (150,736) | |
| 應計負債 | (667,868) | | | (158,772) | |
| 其他遞延負債 | (74,559) | | | (44,985) | |
| 其他，淨額 | (21,626) | | | (4,639) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 197,169 | | | 523,573 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 物業和設備的附加費 | (80,053) | | | (65,670) | |
| 財產和設備及其他資產的處置 | 9,286 | | | 468 | |
| 對股權被投資人的出資，扣除資本分配收益後的淨額 | 2,756 | | | (4,193) | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (437,083) | | | (1,741,062) | |
| 股權證券投資的處置 | 13,862 | | | 52,021 | |
| 與出售業務有關的收益 | — | | | 36,360 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (491,232) | | | (1,722,076) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 長期借款收益 | 2,513,000 | | | 3,365,315 | |
| 償還長期借款 | (1,707,490) | | | (1,933,786) | |
| 短期借款收益 | — | | | — | |
| 償還短期借款 | (6,359) | | | (7,675) | |
| 發債成本 | — | | | (2,747) | |
| 發行普通股所得款項 | 40,987 | | | 29,715 | |
| 普通股回購 | (250,709) | | | (24,949) | |
| 對既有限制性股票繳納的税款 | (28,574) | | | (25,796) | |
| 向股東派發現金股利 | (86,588) | | | (79,801) | |
| 與非控股權益相關的淨(股息) | (16,103) | | | (40,083) | |
| 回購可贖回的非控股權益 | (46,074) | | | — | |
| 發行可贖回非控制權益所得款項 | 49,738 | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 461,828 | | | 1,280,193 | |
| 匯率變動的影響 | (79,919) | | | 34,617 | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | 87,846 | | | 116,307 | |
| 期初的現金和現金等價物，包括限制性現金 | 1,026,575 | | | 862,424 | |
| 期末現金和現金等價物，包括限制性現金 | $ | 1,114,421 | | | $ | 978,731 | |
見合併財務報表附註--未經審計。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註
1.陳述的基礎
除非上下文另有要求，否則：
•這裏所指的“雅各布斯”是指雅各布斯工程集團公司及其前身；
•此處所指的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指雅各布斯工程集團有限公司及其合併子公司；以及
•本文中提及的“集團”指本公司及持有本公司合併附屬公司非控股權益的人士及實體的合併經濟利益及活動。
所附合並財務報表和財務資料是根據表格10-Q的中期報告要求編制的。因此，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被濃縮或省略。本季度報告Form 10-Q的讀者也應閲讀我們的綜合財務報表及其附註，這些報表包括在截至2021年10月1日的財政年度Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)中。
管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表包含為公平列報2022年7月1日以及截至2022年7月1日的三個月和九個月期間的綜合財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)。
我們的中期經營業績並不一定代表整個財政年度的預期業績。
2022年2月4日，本公司收購了路燈數據公司(以下簡稱路燈)。Streetlight是移動性分析的先驅，他利用其數據和機器學習資源來揭示移動性，並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了總計約1.908億美元的現金基本對價，並向Streetlight的前所有者發行了90萬美元的股本和520萬美元的現金股票期權。在完成收購的同時，該公司還償還了Streetlight約100萬美元的債務。本公司已記錄與收購有關的初步收購價格分配，摘要載於附註16-其他業務合併。
2021年11月19日，雅各布斯的一家子公司收購了高性能軟件提供商BlackLynx，Inc.(以下簡稱BlackLynx)的全部普通股流通股，以補充雅各布斯的網絡、情報和數字解決方案組合。該公司支付的基本對價總額約為$235.4給BlackLynx的前所有者一百萬現金。在進行收購的同時，該公司還償還了BlackLynx約#美元的債務。5.3百萬美元，與收購的完成同步。 本公司已記錄與收購有關的初步收購價格分配，摘要載於附註16-其他業務合併。
2021年3月2日，雅各布斯完成了對一家65PA Consulting Group Limited(“PA Consulting”)是一家總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司。該公司支付的總代價為$1.710億美元，通過手頭現金提供資金，從新的定期貸款中獲得收益，並利用公司現有的循環信貸安排。此外，與該交易有關的額外費用為#美元。261在投資日期，百萬美元的投資收益尚未分配到期對相關管理所有者的連續聘用要求。因此，這一金額是與交易日期之後支出的投資相關的補償費用，並反映在截至2021年10月1日的會計年度的銷售、一般和管理費用以及運營現金中。剩下的35%的權益由PA Consulting員工收購，其可贖回的非控股權益的公允價值為#美元582.4在結算日，包括隨後的購貨會計調整。PA諮詢公司作為一個合併的子公司和一個單獨的經營部門進行會計處理。看見附註15-PA諮詢業務組合有關投資的更多討論和附註12-借款關於交易融資的更多討論。
2020年11月24日，雅各布斯的一家子公司完成了對先進網絡和情報解決方案領先者Buffalo Group的收購，這使雅各布斯能夠進一步擴大其面向政府客户的網絡和情報解決方案產品。該公司支付的總代價為$190.1100萬美元，其中約包括$182.4向布法羅集團的前所有者支付百萬美元現金和或有代價$7.7百萬美元。當確定不支付任何數額時，或有對價隨後被確認為對銷售、一般和行政費用的抵銷。在收購的同時，該公司承擔了布法羅集團的
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
債務約為$7.7百萬美元。截至2021年第一財季末，該公司償還了布法羅集團承擔的全部債務。本公司已記錄與收購有關的最終收購價分配，摘要載於附註16-其他業務合併。
2019年4月26日，雅各布斯完成了將其能源、化學品和資源(ECR)業務出售給在澳大利亞註冊成立的公司Worley Limited(“Worley”)，收購價為1美元3.4億美元，包括(I)美元2.810億美元現金外加(II)58.2100,000,000股Worley普通股，須根據營運資金及若干其他項目的變動作出調整(“ECR出售”)。作為出售ECR的結果，幾乎所有與ECR相關的資產和負債均已出售(“出售集團”)。我們確定，處置小組應根據ASC 210-05報告為停止運營，停產運營因為它們的處置代表着一種戰略轉變，對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此，ECR業務的財務結果反映在我們未經審計的綜合收益表中，因為所有列報的期間都是非持續經營。截至2021年10月1日，根據ECR出售條款將出售的所有ECR業務已傳達給Worley，因此，不是持有的金額仍在出售中。有關進一步討論，請參閲附註17-能源、化學品及資源銷售(“ECR”)業務在合併財務報表中。
2. 估計和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們需要採用估計和假設，以影響某些資產和負債的報告金額、隨附的綜合財務報表所涵蓋期間報告的收入和費用以及綜合財務報表附註中披露的某些金額。雖然這些估計和假設是基於管理層利用現有最新信息和過去經驗(包括考慮到持續的冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的潛在影響)對潛在事實和情況進行的最新評估，但實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。我們的估計、判斷和假設會定期進行評估並進行相應的調整。
請參閲注2-重大會計政策2021年Form 10-K中包含的合併財務報表附註，以討論影響我們合併財務報表的其他重要估計和假設。
3. 公允價值和公允價值計量
隨附的合併財務報表中包含的某些金額按公允價值列報。公允價值定義為自公允價值確定之日(“計量日期”)起，在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，我們考慮我們將進行交易的主要或最有利的市場，我們只考慮我們認為典型市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的那些假設。在計量公允價值時，我們按照所示的優先順序使用以下投入：
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級-第1級所包括的活躍市場的報價以外的可觀察的投入，例如(I)類似資產或負債的報價；(Ii)成交量不足或交易不頻繁(例如，交易不太活躍的市場)的市場的報價；及(Iii)模型驅動的估值，其中所有重要投入均可觀察到，或可主要從資產或負債的整個期限的可觀測市場數據中得出或得到證實，或與之佐證。
第三級--估值方法中對公允價值計量具有重要意義的不可觀察的投入。
請參閲注2-重大會計政策我們的2021年Form 10-K表中包含的合併財務報表附註更全面地討論了按公允價值計量的合併財務報表內的各個項目以及確定公允價值所使用的方法。另請參閲附註19-承諾和或有事項與衍生金融工具就本公司的衍生工具進行討論。
由於這些工具的短期性質，現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付款項以及短期債務的賬面淨值接近公允價值。見附註12-借款討論長期債務的公允價值。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
與我們的業務合併相關的公允價值計量主要使用包括貼現現金流在內的第三級投入，並在適用的範圍內使用蒙特卡洛模擬技術。已確認無形資產的公允價值一般採用主要用於收益法的投入、使用倍數超額收益法和特許權使用費減免法進行估計。在估計公允價值時使用的重要假設包括(I)業務的收入預測，包括盈利能力、(Ii)流失率和(Iii)反映與接收未來現金流量相關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產，如傢俱、固定裝置和設備，使用成本法進行估值，其基礎是資產的重置或複製成本減去折舊。或有對價的公允價值是用蒙特卡洛模擬法估算的，所用的重要假設包括收入預測和達到這些預測的概率。評估非控股權益的關鍵因素包括預計的現金流和與這些現金流相關的預期波動率。
4. 新會計公告
ASU 2020-04, 中間價改革，(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響旨在為受參考匯率改革影響的實體提供救濟，幷包含旨在簡化有關指定套期保值關係、對衝預測交易的概率評估以及參考倫敦銀行同業拆借利率或受參考匯率改革影響的其他利率的合同修改的要求的條款和可選的權宜之計。該指南是選擇性的，自發布之日起生效。ASU 2020-04預期適用於合同修改以及截至現有和新的合格套期保值關係的生效日期。該指導意見是臨時性的，一般不適用於2022年12月31日之後發生的合同修改。於2022財年第一季度採納新指引後，本公司得以繼續其以英鎊計價的利率對衝關係，該關係先前將LIBOR定義為基準利率，並於2021年12月修訂，以英鎊隔夜指數平均利率(“SONIA”)取代LIBOR。
ASU No. 2021-08, 企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，在2022年12月15日之後的財年生效。ASU 2021-08要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債(即遞延收入)在收購日由收購方根據ASC 606《與客户的合同收入》進行確認和計量。一般而言，這一新的指導意見將導致收購方以被收購方記錄的相同金額確認合同資產和合同負債。該公司在2022財年第一季度採用了新的指導方針，該指導方針的採用對公司的財務狀況、經營業績或現金流沒有任何影響。
5. 合同收入核算
收入分解
我們的收入主要來自為大量工業、商業和政府客户提供各種技術、專業和建築服務的合同。我們提供廣泛的工程、設計和建築服務；施工和施工管理服務；運營和維護服務；以及技術、數字、工程羅塞斯，科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的辦事處和子公司提供服務。我們根據可補償成本和固定價格的合同提供服務。我們與眾多行業的許多不同客户簽訂了合同。請參閲附註20-細分市場信息有關我們如何按可報告部門細分收入的更多信息。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表按地理區域進一步細分了截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月的收入(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 收入： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 2,577,892 | | | $ | 2,364,034 | | | $ | 7,226,189 | | | $ | 7,295,818 | |
| 歐洲 | 862,011 | | | 881,676 | | | 2,666,219 | | | 2,277,670 | |
| 加拿大 | 74,509 | | | 57,866 | | | 206,701 | | | 167,181 | |
| 亞洲 | 35,741 | | | 28,309 | | | 104,361 | | | 84,364 | |
| 印度 | 30,761 | | | 18,915 | | | 81,753 | | | 49,926 | |
| 澳大利亞和新西蘭 | 172,926 | | | 174,828 | | | 532,228 | | | 472,013 | |
| 中東和非洲 | 73,253 | | | 50,808 | | | 224,326 | | | 159,172 | |
| 總計 | $ | 3,827,093 | | | $ | 3,576,436 | | | $ | 11,041,777 | | | $ | 10,506,144 | |
合同責任
合同負債是指向客户開出的金額超過迄今確認的收入。在截至2022年7月1日的三個月和九個月確認的收入，以前包括在2021年10月1日的合同負債餘額中為#美元。36.3百萬美元和美元407.3分別為100萬美元。截至2021年7月2日的三個月和九個月確認的收入，包括在2020年10月2日的合同負債餘額中為#美元。24.8百萬美元和美元380.4分別為百萬美元。
剩餘履約義務
截至2022年7月1日，該公司剩餘的履約義務是對已授予和正在進行的合同所執行工作的總美元價值的衡量。該公司擁有大約美元14.4截至2022年7月1日的剩餘履約義務為10億美元。該公司預計將確認大約53在接下來的12個月內，將剩餘業績債務的%轉化為收入，其餘部分47此後的百分比。
儘管剩餘的履約債務反映的是被認為是確定的業務，但可能會發生取消、範圍調整、外幣匯率波動或延期，從而影響其數量或預期的確認時間。對剩餘的履約債務進行調整，以反映任何已知的項目取消、對項目範圍和費用的修訂、外匯匯率波動和項目延期。
6. 每股收益和某些相關信息
基本及攤薄每股盈利(“EPS”)按兩類法計算，這是一種釐定普通股及參與證券每股盈利的盈利分配方法。未分配收益在普通股和參與證券之間分配，就像所有收益都已在該期間分配一樣。參與證券和普通股對未分配收益擁有平等的權利。用於確定基本每股收益和稀釋每股收益的淨收益是通過淨收益減去參與證券的可用收益和與PA Consulting交易相關的優先可贖回非控股權益贖回價值調整來確定的。
下表協調了用於計算基本每股收益的分母和用於計算截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月的稀釋每股收益的分母(以千為單位)：
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 基本和稀釋每股收益的分子： | | | | | | | |
| 可歸因於雅各布斯的持續運營淨收益 | $ | 196,326 | | | $ | 165,410 | | | $ | 419,408 | | | $ | 422,195 | |
優先可贖回非控股權益贖回價值調整(見附註15-PA諮詢業務組合) | — | | | (57,307) | | | — | | | (57,307) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分配給普通股用於每股收益計算的持續經營淨收益 | $ | 196,326 | | | $ | 108,103 | | | $ | 419,408 | | | $ | 364,888 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分配給普通股用於每股收益計算的非持續經營的淨(虧損)收益 | $ | (343) | | | $ | 384 | | | $ | (576) | | | $ | 11,690 | |
| | | | | | | |
| 分配給普通股用於每股收益計算的淨收益 | $ | 195,983 | | | $ | 108,487 | | | $ | 418,832 | | | $ | 376,578 | |
| | | | | | | |
| 基本和稀釋每股收益的分母： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 用於計算普通股基本每股收益的股票 | 128,225 | | | 130,385 | | | 128,966 | | | 130,205 | |
| | | | | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 股票補償計劃 | 708 | | | 1,035 | | | 767 | | | 1,040 | |
| 用於計算普通股攤薄每股收益的股票 | 128,933 | | | 131,420 | | | 129,733 | | | 131,245 | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益： | | | | | | | |
| 每股持續經營基本淨收益 | $ | 1.53 | | | $ | 0.83 | | | $ | 3.25 | | | $ | 2.80 | |
| 每股非持續經營基本淨收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
| 基本每股收益 | $ | 1.53 | | | $ | 0.83 | | | $ | 3.25 | | | $ | 2.89 | |
| 每股持續經營攤薄後淨收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.82 | | | $ | 3.23 | | | $ | 2.78 | |
| 每股非持續經營攤薄後淨收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.83 | | | $ | 3.23 | | | $ | 2.87 | |
| | | | | | | |
股份回購
| | |
2020年1月16日，公司董事會批准了一項高達1美元的股份回購計劃1.0公司普通股的10億美元，將於2023年1月15日到期(“2020年回購授權”)。在2021財年第四季度，該公司啟動了一項加速股票回購計劃，提前1美元250以私下協商的交易方式向一家金融機構支付100萬美元，最終非現金結算將在2022財年第一季度完成342,054股份。 |
下表彙總了2020年回購授權下通過第三2022財年季度：
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
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授權金額
(2020年回購授權) | | 每股平均價格(1) | | 報廢股份總數 | | 回購股份 |
| $1,000,000,000 | | $135.56 | | 2,196,484 | | 2,196,484 |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
截至2022年7月1日，該公司擁有532.2根據2020年的回購授權，仍有100萬。 | | |
我們的股份回購計劃並不要求公司購買任何股份。股票回購可以通過各種方式進行，包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商的交易、根據規則10b5-1計劃的購買或其他。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股份回購計劃的授權。股票回購的時間、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可獲得性、融資的可獲得性和成本、匯率波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。 |
分紅
2022年7月13日，公司董事會宣佈季度股息為$0.23公司普通股每股將於2022年8月26日支付給2022年7月29日收盤時登記在冊的股東。未來的分紅聲明將由公司董事會審查和批准。2022年第三財季和上一財年支付的股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金金額(每股) | | |
| April 28, 2022 | | May 27, 2022 | | June 24, 2022 | | $0.23 | | |
| 2022年1月26日 | | 2022年2月25日 | | March 25, 2022 | | $0.23 | | |
| 2021年9月23日 | | 2021年10月15日 | | 2021年10月29日 | | $0.21 | | |
| July 14, 2021 | | July 30, 2021 | | 2021年8月27日 | | $0.21 | | |
| April 22, 2021 | | May 28, 2021 | | June 25, 2021 | | $0.21 | | |
| 2021年1月27日 | | 2021年2月26日 | | March 26, 2021 | | $0.21 | | |
| 2020年9月17日 | | 2020年10月2日 | | 2020年10月30日 | | $0.19 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
7. 商譽和無形資產
2022年7月1日和2021年10月1日的綜合資產負債表中的商譽賬面價值如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | | 人員和地點解決方案 | | PA諮詢公司 | | 總計 |
| 餘額2021年10月1日 | $ | 2,550,631 | | | $ | 3,240,783 | | | $ | 1,405,586 | | | $ | 7,197,000 | |
| 後天 | 197,227 | | | 116,657 | | | 21,335 | | | 335,219 | |
| 外幣折算 | (18,043) | | | (29,688) | | | (161,824) | | | (209,555) | |
| 收購後調整 | — | | | — | | | 5,720 | | | 5,720 | |
| | | | | | | |
| 餘額2022年7月1日 | $ | 2,729,815 | | | $ | 3,327,752 | | | $ | 1,270,817 | | | $ | 7,328,384 | |
下表提供了與公司在2022年7月1日和2021年10月1日的合併資產負債表中收購的無形資產相關的某些信息(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係、合同和積壓 | | | | 發達的技術 | | 商號 | | | | | | | | 總計 |
| 餘額2021年10月1日 | $ | 1,309,061 | | | | | $ | 40,020 | | | $ | 216,677 | | | | | | | | | $ | 1,565,758 | |
| 攤銷 | (131,324) | | | | | (7,306) | | | (8,259) | | | | | | | | | (146,889) | |
| 後天 | 97,388 | | | | | 62,000 | | | — | | | | | | | | | 159,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | (82,325) | | | | | (628) | | | (22,663) | | | | | | | | | (105,616) | |
| 餘額2022年7月1日 | $ | 1,192,800 | | | | | $ | 94,086 | | | $ | 185,755 | | | | | | | | | $ | 1,472,641 | |
下表列出了2022財年剩餘時間及以後幾年無形資產的預計攤銷費用。以下金額包括Streetlight和BlackLynx期初資產負債表公允價值的初步攤銷估計，這些估計仍可能發生變化。
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | (單位：百萬) |
| 2022 | | $ | 48.3 | |
| 2023 | | 195.6 | |
| 2024 | | 195.4 | |
| 2025 | | 194.8 | |
| 2026 | | 177.1 | |
| 此後 | | 661.4 | |
| 總計 | | $ | 1,472.6 | |
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合併財務報表附註--(續)
8. 應收賬款和合同資產
下表列出了2022年7月1日和2021年10月1日合併資產負債表中的應收款和合同資產的組成部分，以及某些其他相關信息(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| July 1, 2022 | | 2021年10月1日 |
| 應收賬款和合同資產的構成： | | | |
| 開票金額，淨額 | $ | 1,417,578 | | | $ | 1,278,087 | |
| 未開票應收賬款及其他 | 1,383,419 | | | 1,343,588 | |
| 合同資產 | 502,282 | | | 479,743 | |
| 應收賬款和合同資產總額，淨額 | $ | 3,303,279 | | | $ | 3,101,418 | |
| 有關應收賬款的其他信息： | | | |
| 美國聯邦政府應支付的款項，包括上文所述，扣除合同負債後的淨額 | $ | 786,980 | | | $ | 563,009 | |
開出的金額，淨額包括根據我們的客户合同條款向客户開出的發票金額，並顯示為扣除壞賬準備後的淨額。我們預計，基本上所有此類賬單金額都將在未來12個月內收取。
未開出賬單的應收款和其他僅代表無條件付款權利的應收款和其他，在根據合同條款開出賬單時，重新分類為開出賬單的金額。我們預計，在接下來的12個月中，基本上所有這些未開出賬單的金額都將被開具和收取。
合同資產是指未開出帳單的數額，在這種情況下，支付權不僅取決於時間的流逝，還包括在商定的合同里程碑之前提供的基於業績的獎勵和服務。當對價權變得無條件時，合同資產被轉移到未開票應收款，並在開票時轉移到開票金額。
9. 累計其他綜合收益
下表顯示了公司截至2022年7月1日累計的税後其他全面收益(虧損)的前滾情況(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金負債淨額的變化 | | 外幣折算調整(1) | | 現金流量套期保值的損益 | | 總計 |
2021年10月1日的餘額 | $ | (394,561) | | | $ | (407,240) | | | $ | 7,359 | | | $ | (794,442) | |
| 其他全面收益(虧損) | 45,775 | | | (239,281) | | | 40,355 | | | (153,151) | |
| 從累計其他綜合收益(損失)中重新分類 | — | | | — | | | 5,081 | | | 5,081 | |
2022年7月1日的餘額 | $ | (348,786) | | | $ | (646,521) | | | $ | 52,795 | | | $ | (942,512) | |
(1)在截至2022年7月1日的三個月和九個月的整體外幣換算調整數中包括美元52.7百萬美元和美元90.5預計在可預見的未來不會結清的長期外幣計價公司間貸款的未實現收益(虧損)百萬美元。
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合併財務報表附註--(續)
10. 所得税
| | |
截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月，公司持續經營的有效税率為21.9%和38.5%，減少的主要原因是沒有#美元30.8在截至2021年7月2日的三個月中，與適用於英國遞延税項資產的税率變化有關的百萬美元支出，以及與公司PA Consulting投資相關的某些不可抵扣的薪酬相關費用，以及本期效益#美元9.1由於沖銷了某些公司間貸款的預提税額，公司確認了100萬美元，但2022財年前三個月的永久賬簿/税收調整、州税和外國包含額的增加部分抵消了這一數字。此外，A$15.6本季度支付了100萬美元，與澳大利亞納税申報單的修訂有關，導致相關的不確定税收狀況從綜合資產負債表中刪除。這筆款項對本季度所得税撥備或有效税率沒有影響。 |
|
在截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月內，公司持續經營的有效税率為20.4%和33.4%，減少的主要原因是本年度税收優惠#美元15.4與解除外國税收抵免的估值免税額有關的百萬美元和#美元9.1由於上述公司內部預扣税的撤銷，以及與上述英國税率變化相關的上一年度支出以及與我們在PA Consulting的投資相關的某些不可抵扣的税前補償費用，部分抵消了該公司關於2021財年在印度無限期再投資某些外國未匯出收益的聲明的好處。 |
|
|
|
該公司支付的所得税金額受到世界各地税務管轄區的持續審計。在正常業務過程中，公司須接受世界各地税務機關的審查，包括澳大利亞、加拿大、印度、荷蘭、英國和美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定税收問題的潛在後果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。本公司相信，已就與這些事項有關的合理可預見結果作出充分準備。然而，未來的結果可能包括在評估做出或解決期間對我們估計的税收負債進行有利或不利的調整，這可能會影響我們的有效税率。 |
11. 合資企業、VIE和其他投資
我們通過各種形式的合資企業與第三方共同執行某些合同。雖然合資企業擁有並持有與客户的合同，但合同所要求的服務通常由我們和我們的合資夥伴履行，或由與合資企業簽訂的分包協議下的其他分包商履行。這些合資企業中的許多都是為某個特定項目而組建的。我們合資企業的資產一般幾乎全部由現金和應收賬款組成(代表客户的應收金額)，而我們合資企業的負債一般幾乎全部由應付合資夥伴(合夥人根據各自分包合同向合資企業提供的服務)和其他分包商承擔。許多合資企業被認為是可變權益實體(VIE)，因為它們缺乏足夠的股本為合資企業的活動提供資金。
合資企業的資產僅限於特定合資企業的義務使用，不能用於本公司的一般業務。我們在這些安排上的損失風險通常由我們的合作伙伴分擔。每個合夥人的責任通常是連帶的，這意味着每個合夥人都可能對項目的全部損失風險承擔責任。此外，在我們的一些項目上，公司提供了擔保，可能會使我們的承包子公司和公司都承擔項目損失的全部風險。由於許多因素，包括但不限於我們合資夥伴違約的性質和程度、資源的可用性、違約可能導致的履約延遲、項目地點和相關合同的條款，本公司無法估計在與合資項目相關的未履行擔保項下，我們可能需要支付的未來最大潛在付款金額。參閲附註19-承諾和或有事項與衍生金融工具以進一步討論與業績保證有關的問題。
對於合併後的合資企業，所提供的全部服務以及與這些服務相關的成本，包括其他合資夥伴提供的服務，均計入本公司的經營業績。同樣，每項資產和負債的全部金額都包括在公司的綜合資產負債表中。對於綜合投資企業，資產和負債的賬面價值為#美元。359.0百萬美元和美元221.2截至2022年7月1日，分別為百萬美元和289.8百萬美元和美元220.8截至2021年10月1日，分別為100萬。沒有一家合併的VIE擁有債務或信貸安排。
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合併財務報表附註--(續)
2021年3月2日，雅各布斯完成了對一家65在英國領先的創新和轉型諮詢公司PA Consulting中擁有%的權益。剩下的35PA諮詢公司的員工獲得了%的權益。根據美國公認會計準則，PA諮詢公司作為一家合併子公司入賬。見附註15-PA諮詢業務組合以瞭解有關此次收購的更多討論。
未合併的合資企業按照比例合併或權益法進行會計處理。比例合併適用於包括非法人實體的合資企業和與建築相關的合資企業的活動。對於按比例合併入賬的合資企業，只有公司按比例分攤的資產、負債、收入和成本計入公司的資產負債表和經營業績。
對於按比例合併的VIE，資產和負債的賬面價值為#美元。113.1百萬美元和美元134.4分別為2022年7月1日的百萬美元和115.1百萬美元和美元129.5截至2021年10月1日，分別為100萬。對於按權益法入賬的合資企業，公司對合資企業的投資餘額計入其他非流動資產：資產負債表上的雜項，公司按比例佔淨收入的份額計入收入。在有限的情況下，合資企業中的股本與本公司購買其在合資企業中的股份時產生的投資之間存在基本差異。這些基差根據對相關淨資產的內部分配進行攤銷，不包括對商譽的分配。截至2022年7月1日，公司的權益法投資超過其在風險投資淨資產中的份額$36.1百萬美元。截至2022年7月1日和2021年10月1日，我們在綜合資產負債表上的權益法合資企業的投資為$98.5百萬美元和美元121.3分別為100萬美元。在截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月內，我們確認權益法合資企業的收入為$10.8百萬美元和美元16.6分別為100萬美元。於截至2022年7月1日及2021年7月2日止九個月內，我們確認權益法合資企業的收入為$30.1百萬美元和美元46.9分別為100萬美元。
按權益法核算的未合併合資企業應收賬款為#美元。23.2百萬美元和美元19.7分別截至2022年7月1日和2021年10月1日。
公司舉行了一次24.5按權益法入賬的AWE管理有限公司(“AWE ML”)的%權益。AWE ML之前是根據與英國國防部(MoD)的一項合同運營安排，在該安排下還有多年的時間，在2021財年，國防部出人意料地宣佈計劃更改其與AWE ML的運營協議，導致合同在2021年提前終止。於截至2021年7月2日止九個月內，本公司就其於AWE ML的投資入賬非暫時性減值費用，金額為$38.9由於合同終止，已列入雜項收入(支出)的100萬美元淨額計入綜合收益表。
公司對C3.ai，Inc.(“C3”)進行了成本法投資，在2021財年第一季度，C3完成了首次公開募股，因此，公司對C3的投資按公允價值進行，其變化反映在淨收益中，因為它是對股權證券的投資，公允價值根據市場報價容易確定。在2021財年和首次公開募股之後，該公司出售了C3擁有的所有股份。出售這些股份的股息收入、未實現收益和相關已實現收益為#美元。49.6在截至2021年7月2日的9個月的綜合收益表中，在雜項收入(費用)淨額中確認了100萬美元。
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合併財務報表附註--(續)
12. 借款
截至2022年7月1日和2021年10月1日，長期債務包括以下內容(本金金額以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟性 | | July 1, 2022 | | 2021年10月1日 |
| 循環信貸安排 | 基準+適用保證金(1)(2) | | 2024年3月 | | $ | 1,172,794 | | | $ | 327,794 | |
| 2021年定期貸款安排 | 基準+適用保證金(1)(3) | | 2024年3月 | | 986,760 | | | 1,081,724 | |
| 2020年定期貸款安排 | 基準+適用保證金(1)(4) | | March 2025 (5) | | 916,433 | | | 988,940 | |
| 到期的固定利率票據： | | | | | | | |
| 高級筆記，A系列 | 4.27% | | May 2025 | | 190,000 | | | 190,000 | |
| 高級筆記，B系列 | 4.42% | | May 2028 | | 180,000 | | | 180,000 | |
| 高級筆記，C系列 | 4.52% | | May 2030 | | 130,000 | | | 130,000 | |
| 減：當前部分(5) | | | | | (51,630) | | | (53,456) | |
| 減去：遞延融資費用 | | | | | (3,863) | | | (5,069) | |
| 長期債務總額，淨額 | | | | | $ | 3,520,494 | | | $ | 2,839,933 | |
(1)在截至2022年7月1日的9個月內，循環信貸安排、2021年定期貸款安排和2020年定期貸款安排下以英鎊計價的本金總額從基礎LIBOR基準利率過渡到SONIA利率。以美元計價的借款仍以倫敦銀行同業拆借利率為基準。
(2)根據本公司的綜合槓桿率(定義見管理循環信貸安排的信貸協議(定義見下文))，循環信貸安排下以美元計價的借款按歐洲貨幣利率加利差計算利息。0.875%和1.625%或基本利率加上介於0%和0.625%。2022年7月1日和2021年10月1日的適用LIBOR利率(包括適用保證金)約為2.62%和1.45%。以英鎊計價的借款按調整後的索尼亞利率加利差計算利息0.875%和1.625%。截至2022年7月1日，沒有提取英鎊金額。
(3)根據本公司的綜合槓桿率(定義見管理2021年定期貸款安排的信貸協議(定義見下文))，2021年定期貸款安排下的美元借款按歐洲貨幣利率加利差計算利息。0.875%和1.625%或基本利率加上介於0%和0.625%。2022年7月1日和2021年10月1日的適用LIBOR利率(包括以美元計價的借款的適用保證金)約為2.53%和1.43%。以英鎊計價的借款按調整後的索尼亞利率加利差計算利息0.875%和1.625%，這大約是2.60% at July 1, 2022.
(4)根據本公司的綜合槓桿率(定義見管理2020年定期貸款安排的信貸協議(定義見下文))，2020年定期貸款安排下以美元計價的借款按歐洲貨幣利率加0.875%和1.5%或基本利率加上介於0%和0.5%。2022年7月1日和2021年10月1日的適用LIBOR利率(包括以美元計價的借款的適用保證金)大致為3.04%和1.45%。以英鎊計價的借款按調整後的索尼亞利率加利差計算利息0.875%和1.625%，這大約是2.60% at July 1, 2022.
(5)2020年的定期貸款要求每季度償還本金1.25%, or $9.125百萬和GB3.125百萬美元，佔借入的初始本金總額。
2014年2月7日，雅各布斯及其部分子公司簽訂了一項1.6與美國和國際銀行和金融機構組成的銀團提供10億美元的長期無擔保循環信貸安排(修訂後為“2014年循環信貸安排”)。於2019年3月27日，本公司訂立第二份經修訂及重述的信貸協議(“循環信貸安排”)，該協議修訂及重述2014年循環信貸安排，其中包括(A)將信貸安排的到期日延長至2024年3月27日，(B)將貸款金額增至$2.25億美元(具有手風琴功能，允許進一步增加設施金額，最高可達$3.25(C)取消限制本公司及其附屬公司投資、合營及收購的契諾；及(D)調整財務契諾，以在本公司現有的票據購買協議(定義見下文)中刪除相同的契諾後，取消相同的淨值契諾。截至2022年7月1日，我們遵守了循環信貸安排下的契約。
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合併財務報表附註--(續)
循環信貸機制允許本公司在二以美元、某些特定外幣和根據循環信貸安排的條款可能批准的任何其他貨幣的單獨部分。循環信貸安排還提供#美元的金融信用證次級安排。400.0百萬美元，允許使用履約信用證，並提供一美元50.0萬分貸款迴旋額度貸款。信用證按公司的綜合槓桿率收取費用。本公司支付的設施費用為0.08%和0.23年利率取決於公司的綜合槓桿率。
於2020年3月25日，本公司與金融機構組成的銀團訂立無抵押定期貸款安排(“2020定期貸款安排”)。根據2020年定期貸款安排，公司借入本金總額為#美元。730.0百萬英鎊，該公司的一家英國子公司借入本金總額為GB250.0百萬美元。定期貸款所得款項用於償還到期日為2020年6月的現有定期貸款，並用於一般企業用途。2020年定期貸款安排包含與循環信貸安排所包括的一致的這類融資慣用的肯定和消極契諾和違約事件。
在2020財年，該公司簽訂了利率和交叉貨幣衍生品合同，將我們的部分浮動利率債務轉換為固定利率債務。見附註19-承諾和或有事項與衍生金融工具就本公司的衍生工具進行討論。
於2021年1月20日，本公司與金融機構組成的銀團訂立無抵押延遲提取定期貸款安排(“2021年定期貸款安排”)。根據2021年定期貸款安排，該公司借入本金總額為#美元。200.0百萬和GB650.0百萬美元。定期貸款的收益主要用於資助該公司對PA諮詢公司的投資。2021年定期貸款安排包含與循環信貸安排和2020年定期貸款安排中所包括的一致的此類融資慣常的肯定和消極契諾和違約事件。
2020年定期貸款安排和2021年定期貸款安排統稱為“定期貸款安排”。截至2022年7月1日，我們遵守了定期貸款安排下的契約。
於二零一八年三月十二日，雅各布斯就一項私募交易的發行及出售訂立票據購買協議(經修訂為“票據購買協議”)。f $500百萬本公司分三個系列發行的優先債券本金總額(統稱為“優先債券”)。票據購買協議規定，如本公司的綜合槓桿率超過某一數額，優先票據的利息可增加75基點。優先債券可隨時預付，但須繳付補足溢價。高級債券的發售已於2018年5月15日完成。該公司將發行高級債券所得款項淨額用作償還若干現有債務及作其他一般公司用途。票據購買協議載有這類融資慣用的正面、負面及財務契約，其中包括維持最低綜合淨值及最高綜合槓桿率的契約，以及對某些其他留置權、合併、處置及與聯屬公司的交易的限制。此外，《票據購買協議》還包含違約的慣例事件。我們在2022年7月1日遵守了《票據購買協議》下的公約。
吾等相信循環信貸融資、定期貸款融資及其他未償還債務的賬面價值根據適用於未償還借款的利率及預定到期日而接近公允價值。該批高級債券的公平值估計為486.92022年7月1日，基於級別2的投入。公允價值是通過使用與sim發行的可用利率對未來現金流量進行貼現來確定的。期限和平均到期日。
這是E公司已經發行了$1.3循環信貸安排項下的信用證，剩餘#美元1.08截至2022年7月1日循環信貸安排下的可用借款能力為10億美元。此外，該公司還發行了$285.6在單獨的、已承諾的和未承諾的信用證安排下，開立的信用證總額為1美元286.92022年7月1日時為100萬人。
13. 租契
公司的使用權資產和租賃負債涉及房地產、與長期建設合同有關的項目資產、信息技術資產和車輛。該公司的租約的剩餘租賃條款為一年至十三年。本公司的租賃義務主要用於辦公空間的使用，主要是經營性租賃。
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合併財務報表附註--(續)
該公司的某些租約包含續簽、延期或終止的選項。本公司按個別基準評估每個期權，並將只包括在租賃期內合理確定行使的期權。本公司一般認為基本條款為合同中規定的條款。本公司的任何租賃協議均不包含購買租賃財產的重大選擇權、重大剩餘價值擔保或重大限制或契諾。
長期項目資產及車輛租賃(租期超過12個月的租賃)連同所有房地產及資訊科技資產租賃，以尚未支付的最低租賃付款現值(扣除減值後)計入綜合資產負債表。由於本公司主要作為承租人，而其租賃中隱含的利率並不容易確定，因此本公司通常使用租賃開始日的遞增借款利率來計算未來租賃付款的現值。某些租賃包括完全基於指數或費率的付款。這些可變租賃付款計入使用權(“ROU”)資產和租賃負債的計算，並最初使用租賃開始日的指數或費率進行計量。其他可變租賃付款，如基於實際評估的使用和財產税、保險或公共區域維護的付款，不包括在ROU資產和租賃負債中，並在發生時計入費用。除未來租賃付款的現值外，ROU資產的計算還包括任何遞延租金、租賃預付款和獲得租賃的初始直接成本，如佣金。
某些租賃合同包含非租賃部分，如維護和水電費。根據上文討論的ASC 842-10-15-37的規定，該公司已經做出了會計政策選擇，將其合同中的租賃部分和非租賃部分作為其所有使用權資產的單一租賃部分進行資本化。
短期項目資產及車輛租賃(初始年期為十二個月或以下的項目資產及車輛租賃，或可由承租人及出租人取消而無需重大罰款的租賃)不計入綜合資產負債表，並於租賃期內按直線法支出。該公司的大部分短期租約涉及建築項目中使用的設備。這些租約是以商定的小時、每日、每週或每月租金簽訂的，租期未指明，通常有方便條款的終止。此類設備租賃被視為短期租賃，除非可以合理確定設備的租賃期限將超過12個月。
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合併財務報表附註--(續)
租賃費用的組成部分(反映在銷售、一般和行政費用中)e 截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月情況如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 租賃費 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 經營租賃費用 | | $ | 36,636 | | | $ | 41,619 | | | $ | 114,387 | | | $ | 121,870 | |
| 可變租賃費用 | | 8,532 | | | 7,836 | | | 24,471 | | | 23,255 | |
| 轉租收入 | | (3,745) | | | (2,493) | | | (11,335) | | | (9,422) | |
| 租賃總費用 | | $ | 41,423 | | | $ | 46,962 | | | $ | 127,523 | | | $ | 135,703 | |
與該公司截至2022年7月1日的9個月的租約有關的補充信息如下(單位：千)：
| | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | July 1, 2022 |
| 為計入租賃負債計量的金額支付的現金 | | $ | 173,639 |
| | |
| | |
| | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | $ | 35,187 |
| | |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | | 6.5年份 |
| | |
| 加權平均貼現率--經營租賃 | | 2.8% |
| | |
根據該公司租約，2022財年剩餘及隨後幾年的租約支付總額如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 經營租約 |
| 2022 | | $ | 49,091 | |
| 2023 | | 166,014 | |
| 2024 | | 149,989 | |
| 2025 | | 126,392 | |
| 2026 | | 108,277 | |
| 此後 | | 287,549 | |
| | 887,312 | |
| 更少的興趣 | | (80,291) | |
| | $ | 807,021 | |
使用權和其他長期資產減值
在2022財年，由於公司的轉型舉措，包括公司對員工使用辦公空間的性質發生了變化，公司對其現有的房地產租賃組合進行了評估。本財政年度的這些舉措導致放棄了某些租賃的辦公空間，並制定了轉租某些將不再由公司使用的其他租賃空間的正式計劃。關於本公司與這些舉措相關的行動，本公司根據ASC 360評估了其某些租賃使用權資產以及相關財產、設備和租賃改進減值。
分析的結果是，公司在2022財年的九個月期間確認了減值損失#美元。74.6100萬美元，包括在所附本年初至今期間損益表中的銷售、一般和行政費用。記錄的減值損失包括#美元。56.6與使用權租賃資產有關的百萬美元和美元18.0100萬美元與其他長期資產有關，包括財產、設備和裝修以及租賃改善。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
與減值長期資產有關的資產組別的公允價值主要使用帶有第3級投入的貼現現金流量模型(收益法)進行估計。在估計公允價值時使用的重要假設包括未來分租開始前的預期停機時間、剩餘租賃期的預計分租收入以及反映與接收未來現金流量相關的風險水平的貼現率。
14. 養老金和其他退休後福利計劃
下表列出了在截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月的收入中確認的定期養卹金淨額的組成部分(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 組件： | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 1,709 | | | $ | 1,735 | | | $ | 5,127 | | | $ | 5,206 | |
| 利息成本 | 13,784 | | | 11,785 | | | 41,352 | | | 35,354 | |
| 計劃資產的預期回報 | (23,263) | | | (25,427) | | | (69,789) | | | (76,282) | |
| 攤銷以前未確認的項目 | 3,092 | | | 4,032 | | | 9,276 | | | 12,095 | |
| | | | | | | |
| 已確認的定期養卹金淨額總額 | $ | (4,678) | | | $ | (7,875) | | | $ | (14,034) | | | $ | (23,627) | |
定期養卹金淨額的服務費用部分與其他補償費用(合同和銷售的直接費用、一般和行政費用)列在同一行項目中，定期養卹金淨支出的其他部分列在合併收益表上的雜項收入(費用)淨額中。
下表列出了有關公司對我們2022財年養老金計劃的現金繳款的某些信息(以千計)：
| | | | | |
2022財政年度前九個月的現金捐款 | $ | 23,459 | |
預計2022財政年度剩餘時間的現金捐款 | 6,697 | |
| 總計 | $ | 30,156 | |
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
15. PA諮詢業務組合
交易摘要、期初資產負債表和形式財務信息
2021年3月2日，雅各布斯完成了對一家65在英國領先的創新和轉型諮詢公司PA Consulting中擁有%的權益。該公司支付的總代價為$1.710億美元，資金來自手頭的現金，來自新的定期貸款的收益，並利用公司現有的循環信貸安排。此外，與這筆交易有關的估計額外費用為#美元。261在投資日期，百萬美元的投資收益尚未分配到期對相關管理所有者的連續聘用要求。因此，這一金額是與交易日期之後支出的投資相關的補償費用，並反映在截至2021年10月1日的會計年度的銷售、一般和管理費用以及運營現金中。大約$2672021財年第二季度錄得100萬美元，約為62021財年第三季度員工在付款前離開公司的估計費用和淨現金影響。剩下的35%的權益由PA Consulting員工收購，其可贖回的非控股權益的公允價值為#美元582.4在結算日，包括隨後的購貨會計調整。PA諮詢公司作為一個合併的子公司和一個單獨的經營部門進行會計處理。見附註12-借款關於交易融資的更多討論。
以下彙總了PA Consulting截至收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位：百萬)：
| | | | | |
| 資產 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 134.9 | |
| 應收賬款 | 166.5 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 40.5 | |
| 商譽 | 1,454.0 | |
| 可識別無形資產 | 1,004.2 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 9.5 | |
| 雜項長期資產 | 84.0 | |
| 總資產 | $ | 2,893.6 | |
| |
| 負債 | |
| 應付帳款 | $ | 6.5 | |
| 應計負債和其他流動負債 | 354.8 | |
| 其他長期負債 | 248.0 | |
| 總負債 | 609.3 |
| 可贖回的非控股權益 | 582.4 | |
| 取得的淨資產 | $ | 1,701.9 | |
商譽確認來自大量集合的勞動力的結果，這不符合單獨確認的資格，以及預期的未來經濟利益。所有確認的商譽預計都不能在税務上扣除。本公司已完成對PA Consulting收購的資產和承擔的負債的公允價值的最終評估。自2021財年第二季度報告的初步估計以來，本公司更新了在最終收購價格分配中反映的某些臨時金額，這些金額在上文假設的PA諮詢資產和負債的估計公允價值中進行了總結。有關可贖回非控股權益更新的進一步討論，請參見下文。
可識別的無形資產是客户關係、合同、積壓和商號，其估計壽命範圍為9至20年(加權平均壽命約為12年)。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
以下是雅各布斯在假設公司於2019年9月28日擁有PA Consulting投資的情況下持續運營的未經審計的預計經營業績摘要。這些形式上的經營業績僅供説明之用，並不代表相關事件發生時本應實現的經營業績(單位：百萬，每股數據除外)：
| | | | | | | | | |
| | | 在截至的9個月中 |
| | | July 2, 2021 |
| 收入 | | | $ | 10,917.8 | |
| 集團淨收益(虧損) | | | $ | 624.1 | |
| 雅各布斯的淨收益 | | | $ | 503.2 | |
| 可歸因於雅各布斯的每股淨收益： | | | |
| 基本每股收益 | | | $ | 3.86 | |
| 稀釋後每股收益 | | | $ | 3.83 | |
九個人的所得税支出-月頁數RO Form a期間結束July 2, 2021 哇塞s $(231.3)百萬。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
可贖回的非控股權益
關於PA Consulting的投資，公司記錄了可贖回的非控股權益，包括隨後的購買會計調整，以PA Consulting的優先股和普通股的形式代表非控股權益持有人的股權，與這些權益相關的幾乎所有價值都可分配給優先股。
在2022財年第一季度和第三季度，PA Consulting以#美元的價格回購了可贖回非控股股東的某些股份35.1百萬美元和美元11.0分別以現金和2022財年第三季度，PA Consulting發行了某些可贖回非控股股東的股份，價格為#美元49.7百萬美元。現金購買價格與這些回購和已發行權益的記錄賬面價值之間的差額計入公司的綜合留存收益。
在2021財年第三季度，公司對可贖回非控制權益的初步期初資產負債表公允價值估計進行了更新，導致權益中優先股和普通股部分的公允價值抵銷地減少和增加了$57.3，與優先股部分相關的相應贖回價值調整使合併留存收益和每股收益減少$0.44。見附註6-每股收益和某些相關信息。這些調整的結果對公司的整體經營業績、財務狀況或現金流沒有影響。
可贖回非控股權益的變動在這個過程中九個月結束 July 1, 2022具體如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年10月1日的餘額 | | | | | | | | $ | 657,722 | |
| 優先股股東應計優先股息 | | | | | | | | 51,293 | |
| 優先股息歸屬於普通股股東 | | | | | | | | (51,293) | |
| | | | | | | | |
| 普通股股東應佔可贖回非控股權益的淨收入 | | | | | | | | 27,246 | |
| 可贖回非控股權益贖回價值調整 | | | | | | | | 30,152 | |
| 回購可贖回的非控股權益 | | | | | | | | (53,834) | |
| 發行可贖回的非控制權益 | | | | | | | | 54,884 | |
| 累計折算調整和其他 | | | | | | | | (51,651) | |
2022年7月1日的餘額 | | | | | | | | $ | 664,519 | |
此外，根據適用協議的條款，PA Consulting的某些員工和非員工有資格在未來獲得基於股權的激勵贈款。
員工福利信託基金
PA諮詢公司是員工福利信託的一方，該信託是為員工的利益而單獨管理的酌情信託，並根據美國政府AAP。2022年7月1日他的公司持有美元12.0員工福利信託內的百萬現金，僅限於一般用途，幷包括在綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
16. 其他業務組合
路燈數據公司
2022年2月4日，本公司收購了路燈數據公司(以下簡稱路燈)。Streetlight是移動性分析的先驅，他利用其數據和機器學習資源來揭示移動性，並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了總計約1.908億美元的現金基本對價，並向Streetlight的前所有者發行了90萬美元的股本和520萬美元的現金股票期權。在完成收購的同時，該公司還償還了Streetlight約100萬美元的債務。以下是截至收購日Streetlight收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位：百萬)：
| | | | | |
| 資產 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 7.3 | |
| 應收賬款 | 5.2 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 0.1 | |
| 商譽 | 116.7 | |
| 可識別無形資產 | 105.1 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2.0 | |
| 總資產 | $ | 236.4 | |
| |
| 負債 | |
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 23.1 | |
| 其他長期負債 | 16.4 | |
| 總負債 | 39.5 | |
| 取得的淨資產 | $ | 196.9 | |
收購價格分配基於初步信息，當獲得額外信息時可能會發生變化。商譽確認來自大量集合的勞動力的結果，這不符合單獨確認的資格，以及預期未來合併業務的協同效應。所有確認的商譽預計都不能在税務上扣除。本公司尚未完成對Streetlight收購的資產和承擔的負債的公允價值的最終評估。自2022財政年度第二季度報告的初步估計以來，該公司已更新了初步收購價格分配中反映的某些金額，這些金額在上述收購日期已收購的Streetlight資產和承擔的負債的公允價值中進行了總結，其中大部分涉及商譽和無形資產之間的重新分類以及遞延税項。
最後的收購價分配可能導致對某些資產和負債的調整，包括分配給商譽的剩餘金額。
可識別的無形資產是技術、數據和客户關係、合同和積壓，估計壽命為7, 4和9分別是幾年。
由於本次收購與公司的綜合財務狀況和經營業績相比並不重要，因此沒有提供路燈收購的彙總未經審計的備考結果。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
BlackLynx
2021年11月19日，雅各布斯的一家子公司收購了高性能軟件提供商BlackLynx的全部普通股流通股，以補充雅各布斯的網絡、情報和數字解決方案組合。該公司支付的基本對價總額約為$235.4給BlackLynx的前所有者一百萬現金。在進行收購的同時，該公司還償還了BlackLynx約#美元的債務。5.3百萬美元，與收購的完成同步。 以下是截至收購日BlackLynx收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位：百萬)：
| | | | | |
| 資產 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 5.1 | |
| 應收賬款 | 7.7 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 0.8 | |
| 商譽 | 197.2 | |
| 可識別無形資產 | 51.1 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 3.2 | |
| 雜項長期資產 | 12.9 | |
| 總資產 | $ | 278.0 | |
| |
| 負債 | |
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | 19.5 | |
| 其他長期負債 | 23.1 | |
總負債 | 42.6 | |
| 取得的淨資產 | $ | 235.4 | |
收購價格分配基於初步信息，當獲得額外信息時可能會發生變化。商譽確認來自大量集合的勞動力的結果，這不符合單獨確認的資格，以及預期未來合併業務的協同效應。所有確認的商譽預計都不能在税務上扣除。本公司尚未完成對BlackLynx收購的資產和承擔的負債的公允價值的最終評估。自2022財年第一季度報告的初步估計以來，公司已經更新了初步收購價格分配中反映的某些金額，這些金額在截至上述收購日期BlackLynx收購的資產和承擔的負債的公允價值中進行了總結，其中大部分涉及商譽和無形資產之間的重新分類以及遞延税項。
最後的收購價分配可能導致對某些資產和負債的額外調整，包括分配給商譽的剩餘金額。
可識別的無形資產是技術和客户關係、合同和積壓，估計壽命為11年和6分別是幾年。
由於本次收購與公司的綜合財務狀況和經營業績相比並不重要，因此未提供BlackLynx收購的彙總未經審計的備考結果。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
布法羅集團
2020年11月24日，雅各布斯的一家子公司完成了對先進網絡和情報解決方案領先者Buffalo Group的收購，這使雅各布斯能夠進一步擴大其面向政府客户的網絡和情報解決方案產品。該公司支付的總代價為$190.1100萬美元，其中約包括$182.4向布法羅集團的前所有者支付百萬美元現金和或有代價$7.7百萬美元。後來，在確定不支付任何數額時，或有對價在2021財政年度確認為銷售、一般和行政費用的抵銷。在收購的同時，該公司承擔了布法羅集團約#美元的債務。7.7百萬美元。截至2021年第一財季末，該公司償還了布法羅集團承擔的全部債務。 以下是截至收購日水牛城集團收購的資產和承擔的負債的公允價值摘要(單位：百萬)：
| | | | | |
| 資產 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 8.4 | |
| 應收賬款 | 19.2 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 2.3 | |
| 商譽 | 130.7 | |
| 可識別無形資產 | 74.0 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 6.2 | |
| 總資產 | $ | 240.8 | |
| |
| 負債 | |
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 46.9 | |
| |
| 其他長期負債 | 3.8 | |
總負債 | 50.7 |
| 取得的淨資產 | $ | 190.1 | |
商譽確認來自大量集合的勞動力的結果，這不符合單獨確認的資格，以及預期未來合併業務的協同效應。鑑於收購是為税務目的而安排的資產收購，所有確認的商譽預計都可在税務目的下扣除。本公司已完成對Buffalo Group收購的資產和承擔的負債的公允價值的最終評估。自2021財年第一季度報告最初的初步估計以來，本公司已經更新了反映在最終收購價格分配中的某些金額，這些金額在截至上述收購日期的布法羅集團收購的資產和承擔的負債的公允價值中進行了總結。
可識別的無形資產是客户關係、合同和積壓，其估計壽命為9好幾年了。
由於這項收購與公司的綜合財務狀況和經營業績相比並不重要，因此沒有提供關於布法羅集團收購的未經審計的預計彙總結果。
17. 能源、化學品及資源銷售(“ECR”)業務
2019年4月26日，雅各布斯完成了將其ECR業務出售給Worley的交易，收購價為1美元3.4億美元，包括(I)美元2.810億美元現金外加(II)58.2100,000,000股Worley普通股，須根據營運資金及若干其他項目的變動作出調整(“ECR出售”)。
作為出售ECR的結果，幾乎所有與ECR相關的資產和負債均已出售(“出售集團”)。我們確定，處置小組應根據ASC 210-05報告為停止運營，停產運營因為它們的出售代表着一種戰略轉變，對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此，ECR業務的財務結果反映在我們未經審計的綜合收益表中，因為所有列報的期間都是非持續經營。
作為出售ECR的結果，公司確認了税前收益約為$1.1億，美元935.1其中100萬是在2019年財政年度確認的， $110.2百萬在2020財年和$15.6百萬截至2021年10月1日的年度。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
於2021財年第二季度，本公司收到最終營運資金結算所得款項$36.4100萬美元，因此，記錄的税前收益為15.6百萬美元。以前記錄的沃利應收賬款抵消了和解所得，以達到淨收益金額。
對沃利股票的投資
如上所述，公司持有與出售ECR有關的Worley普通股。股息收入、已實現銷售損益和Worley股票公允價值變動的未實現損益在雜項收入(費用)、出售前持續經營淨額中確認。本公司對Worley的投資按公允價值通過淨收入計量，因為該投資是一項股權投資，其公允價值可根據市場報價隨時確定，截至2021年7月2日止三個月及九個月期間，本公司確認為36.8百萬美元和美元102.6百萬美元的收益，分別與這項投資的股價和貨幣變化相關。截至2021年7月2日的9個月包括Worley股票股息$9.8百萬美元。該公司完成了其在2021財年第四財季持有的所有Worley普通股的出售。
18. 重組和其他費用
在2022財年，公司實施了與路燈和BlackLynx收購相關的某些重組和整合計劃，預計這些活動將在2023財年結束前基本完成。此外，在2022財年，該公司實施了與其2020財年與房地產和其他人員計劃有關的轉型計劃相關的進一步房地產調整努力。這些舉措預計將持續到2023財年。
在2021財年，該公司實施了與收購Buffalo Group和PA Consulting投資相關的某些重組和整合計劃。布法羅集團倡議的活動已基本完成，巴勒斯坦權力機構諮詢倡議的活動預計將在2025財政年度結束前結束。
此外，該公司在2021財年對AWE ML的投資記錄了減值費用。見附註11--合資企業、VIE和其他投資中的相關討論。
於2019財政年度及持續至2020財政年度，本公司實施了若干與出售ECR、收購KEYW Holding Corporation(“KEYW”)及其他相關成本削減措施有關的重組、分拆及整合措施。此外，在2020財年，該公司實施了與收購John Wood Group的核業務相關的某些重組和整合計劃。重組活動及相關成本主要包括分拆及放棄租賃及轉租計劃，而分拆及整合活動及成本則主要涉及聘用諮詢服務及內部人員，以及致力於本公司ECR-業務分離及整合KEYW與John Wood Group的核電業務的其他相關成本。這些倡議的活動已基本完成。
作為公司在2018財年收購CH2M Hill Companies，Ltd.(“CH2M”)的一部分，公司實施了某些重組計劃，主要包括遣散費和放棄租約計劃，以及涉及聘用專業服務和致力於公司整合管理工作的內部人員的整合活動。這些活動一直持續到2021財政年度，預計將在2022財政年度結束前基本完成。
上述重組活動統稱為“重組及其他費用”。
下表按業務線(LOB)彙總了在截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月期間與CH2M收購、John Wood Group的核業務、Buffalo Group、Streetlight和BlackLynx收購、PA Consulting投資、ECR出售、公司與房地產和其他人員計劃有關的轉型舉措以及AWE ML投資的減值和最終退出活動相關的重組和其他費用的影響：
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 關鍵任務解決方案 | $ | (255) | | | $ | 921 | | | $ | 4,361 | | | $ | 4,840 | |
| 人員和地點解決方案 | 25 | | | 592 | | | 61,865 | | | 7,291 | |
| PA諮詢公司 | 759 | | | 1,351 | | | 2,475 | | | 14,449 | |
| 公司 | 4,048 | | | 10,904 | | | 113,399 | | | 65,929 | |
| 總計 | $ | 4,577 | | | $ | 13,768 | | | $ | 182,100 | | | $ | 92,509 | |
| 包含的金額包括： | | | | | | | |
| 營業利潤(主要是SG&A)(1) | $ | 4,707 | | | $ | 8,058 | | | $ | 192,782 | | | $ | 53,638 | |
| 其他(收入)支出，淨額(2) | (130) | | | 5,710 | | | (10,682) | | | 38,871 | |
| $ | 4,577 | | | $ | 13,768 | | | $ | 182,100 | | | $ | 92,509 | |
(1)包括在截至2022年7月1日的9個月內的費用為$91.3與遺留CH2M事項的最終税前結算有關的百萬美元(定義見附註19-承諾和或有事項與衍生金融工具)，扣除以前記錄的準備金和大約#美元77主要與房地產減值和相關費用有關的費用為100萬美元，以及24.5百萬美元的改造和其他費用，其中大部分與人員和場所解決方案有關。
(2)截至2022年7月1日的九個月期間，包括(7.1)百萬美元與租賃終止有關。截至2021年7月2日的9個月包括美元38.9百萬美元與我們AWE ML投資減值相關的費用。見附註20- 細分市場信息.
在截至2022年7月1日的9個月中，公司重組和其他費用應計項目的活動情況如下(單位：千)：
| | | | | |
2021年10月1日的餘額 | $ | 14,031 | |
| 淨(學分)費用(1) | 19,604 | |
| 付款和其他 | (25,297) | |
| 2022年7月1日的餘額 | $ | 8,338 | |
(1) 不包括$162.5百萬美元的其他淨費用，主要包括$91.3在截至2022年7月1日的三個月內，遺留CH2M事項的最終税前結算費用和付款(扣除以前記錄的準備金)和#億美元71.2在截至2022年7月1日的九個月內，主要與房地產相關減值和上述其他轉型活動相關的百萬美元。
下表按主要成本類型彙總了截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月的重組和其他費用(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 租約放棄和減值(1) | $ | (32) | | | $ | 354 | | | $ | 67,805 | | | $ | 2,565 | |
| 自願和非自願終止 | (76) | | | 1,692 | | | 5,035 | | | 14,227 | |
| 對外服務 | 4,337 | | | 5,463 | | | 20,513 | | | 31,516 | |
| 其他(2) | 348 | | | 6,259 | | | 88,747 | | | 44,201 | |
| 總計 | $ | 4,577 | | | $ | 13,768 | | | $ | 182,100 | | | $ | 92,509 | |
(1)2022財年的九個月期間包括大約74.9主要與反映在租賃放棄和減值中的房地產相關減值和其他轉型活動相關的費用為100萬歐元。
(2)截至2022年7月1日的9個月期間主要包括美元91.3與遺留CH2M事項的最終税前結算有關的其他費用，扣除先前記錄的準備金後，淨額為100萬歐元。此外，截至2021年7月2日的9個月包括$38.9百萬美元與我們在AWE ML的投資減值相關的其他費用。
截至2022年7月1日，在上述各種重組和其他活動下，每種主要類型的成本累計發生的金額如下(以千計)：
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | |
| 租約放棄和減值 | $ | 385,603 | |
| 自願和非自願終止 | 149,777 | |
| 對外服務 | 314,507 | |
| 其他 | 233,727 | |
| 總計 | $ | 1,083,614 | |
19. 承諾和或有事項與衍生金融工具
衍生金融工具
本公司因其浮動利率借款而面臨利率風險，此外，由於公司的性質，由於Y的國際業務，我們有時會面臨外匯風險。因此，我們有時簽訂外匯對衝合約和利率對衝合約，以限制我們對波動的外幣和利率的風險敞口。
該公司是利率互換協議和名義價值為$766.7百萬美元和美元127.8百萬分別於2022年7月1日起由一家歐洲子公司管理我們可變利率貸款的利率風險和我們美元借款的外幣風險。通過簽訂掉期協議，公司將基於LIBOR和SONIA利率的負債轉換為固定利率負債，對於交叉貨幣掉期，我們基於LIBOR利率的美元借款轉換為固定利率歐元負債，期限由三年半至十年。對於美元計價的利率互換協議，公司收到一個月的LIBOR利率，並按月支付固定利率，範圍為0.704%至1.116%。對於以英鎊計價的利率掉期，公司收到一個月調整後的SONIA利率，並支付每月固定利率0.820%。根據交叉貨幣互換協議，公司收到一個月倫敦銀行同業拆息加0.875%的美元，每月支付歐元固定率為0.726%至0.746掉期期限為%。根據ASC 815，這些掉期被指定為現金流對衝，衍生工具和套期保值。見注4-新會計公告關於將SONIA應用於現有對衝合約的其他討論。2022年7月1日和2021年10月1日的利率和交叉貨幣掉期的公允價值為$74.9百萬和$(0.8)，其中所有 $74.9百萬於2022年7月1日列入綜合資產負債表的雜項其他資產。截至2021年10月1日，(11.0)百萬IS Inc.拖累了其他遞延負債和$10.2100萬美元包括在綜合資產負債表的其他雜項資產中。這些利率和交叉貨幣掉期的未實現淨收益(虧損)為$52.8百萬及$7.4百萬美元，扣除税金，並計入累計其他綜合公司OME截至2022年7月1日和分別於2021年10月1日.
此外，公司持有本幣外匯遠期合約。支持我們運營的IES，在包括英鎊、歐元、澳元和其他貨幣，名義價值為 $186.1百萬在2022年7月1日及$506.5百萬在…2021年10月1日。這些合同的期限目前從一至12月份。外匯合同的公允價值於2022年7月1日和2021年10月1日wAS$(3.2)百萬元及$55.5百萬，分別計入本期應付賬款內綜合資產負債表上一期的應收賬款和合同資產以及合併損益表中雜項收入(費用)所列的相關損益表影響。在2022財年第二季度，該公司達成和解66.7本集團與若干澳元外匯遠期合約有關的現金達百萬元，其後訂立一項名義價值相等的新澳元票據，最終於2022財政年度第三季度結算。
這些衍生工具的公允價值計量是使用ASC 820公允價值計量項下的第2級投入進行的，因為計量是基於活躍市場報價以外的可觀察投入。由於我們的金融工具的交易對手不履行義務，我們面臨與信貸相關的損失的風險。我們根據遠期外匯和利率合同對我們的交易對手進行信用評估，並期望所有交易對手履行其義務。我們沒有經歷過交易對手的信用損失。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
合同擔保和保險
在正常的業務過程中，我們作出合同承諾(其中一些由單獨的擔保支持)，有時我們是訴訟或仲裁程序的一方。我們參與的訴訟或仲裁包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。在我們單獨提供擔保的情況下，它嚴格支持基本的合同承諾。擔保採取各種形式，包括法律規定的擔保擔保，或備用信用證(“LOC”，也稱為“銀行擔保”)，或為誘使一方與子公司訂立合同而提供的公司擔保。備用LOC也被用作預付款或各種其他交易的擔保。這些擔保有不同的有效期，範圍從從…我們的工作完成的任意日期(例如，僅限工程)到整個項目的完成。我們在合併資產負債表中記錄了代表我們估計的理想汽車的金額與此類擔保、訴訟和保險索賠有關的能力。擔保是根據ASC 460-10核算的，擔保，在擔保開始時按公允價值計算。
於2022年7月1日及2021年10月1日，本公司已發行及未償還約賴斯 $286.9百萬美元和$263.8百萬分別在LOC和LOC中 $2.2十億一個d $2.110億美元，分別為擔保債券。
我們為我們的業務和運營的大多數可保方面提供保險。我們的保險計劃根據保險類型的不同有不同的承保限額，幷包括保險公司可能針對本公司提出或針對本公司提出的任何索賠而提出的某些條件和免責條款。我們還選擇保留通過使用我們保險計劃下的各種免賠額、限額和扣除額而發生的部分損失和負債。因此，我們可能會承擔未來的責任，我們只有部分保險或完全沒有保險。我們打算通過在談判公司與其客户簽訂的合同的條款和條件時繼續行使審慎的商業判斷來減輕任何此類未來的責任。我們的保險公司也面臨業務風險，因此，其中一家或多家保險公司可能因破產或其他原因而無法履行其保險義務。
此外，作為一家為美國聯邦政府提供服務的承包商，我們受到政府或代表政府進行的多種類型的審計、調查和索賠，包括合同履行、定價、成本分配、採購做法、勞動做法和社會經濟義務。此外，我們的收入、特許經營權和類似的納税申報單和文件也受到美國國税局、美國大多數州以及代表美國以外司法管轄區的各種政府機構的審計和調查。
我們的綜合資產負債表包括代表我們與此類索賠、擔保、訴訟、審計和調查相關的可能估計負債的金額。我們進行分析，以確定已知並已對我們提出索賠的保險相關索賠，以及根據精算分析認為已發生但截至各自資產負債表日期尚未向索賠管理人報告的保險相關索賠的準備金水平。我們將此類保險準備金的任何調整計入我們的綜合經營業績中。如果回收是可能的，並且估計負債不因預期的保險回收而減少，則保險回收被記錄為資產。
在與律師協商後，公司認為，此類擔保、訴訟、與美國政府合同相關的審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不應對我們的合併財務報表產生除目前應計金額以外的重大不利影響。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
訴訟和調查
2012年，CH2M的子公司CH2M Hill Australia Pty Limited與澳大利亞建築承包商UGL Infrastructure Pty Limited成立了一家各佔一半股權的綜合合資企業。該合資企業與通用電氣和通用電氣國際公司簽訂了一項聯合體協議。該聯合體獲得了JKC Australia LNG Pty Limited(簡稱JKC)的分包合同，負責設計、採購、建造和調試一個360位於澳大利亞達爾文市Blaydin Point的INPEX Operations Australia Pty Limited的兆瓦聯合循環發電廠(“遺留CH2M問題”)。該分包合同於2017年1月終止。2017年8月左右，該財團開始仲裁。於2022年4月12日，JKC與財團簽訂保密和解契約(“和解協議”)。根據和解協議的條款，CH2M作為CH2M Australia Pty Limited與JKC分包合同義務的擔保人，於2022年4月向JKC支付了一筆澳元的現金640百萬歐元(或約合美元475以2022年4月中旬的匯率計算)。作為和解的結果，額外的税前費用為$91.3在截至2022年7月1日的9個月內，這一事項記錄了100萬美元(超過之前在公司綜合資產負債表中的長期其他遞延負債中預留和報告的金額)。和解協議規定解除JKC與財團各成員之間的索賠，就本協議而言，財團成員也放棄向彼此及其各自的母公司擔保人提出與項目有關的所有索賠。
2008年12月22日，田納西州河谷管理局(TVA)金斯敦發電廠的一個飛灰池塘被破壞，將飛灰廢物排放到埃默裏河和周圍社區。2009年2月，TVA向該公司授予了一份合同，提供與清理相關的項目管理服務。所有補救和疏浚工作已於2013年8月由其他承建商根據與天津港的直接合約完成。該公司沒有進行補救，其範圍僅限於計劃管理服務。從事該項目清理工作的承包商的某些員工從2013年8月開始對該公司提起訴訟，聲稱他們因該公司未能保護原告免受接觸飛灰而受傷，並聲稱相關的人身傷害。第一個案例，Greg Adkison等人。訴雅各布斯工程集團公司，案件編號3：13-CV-505-TAV-HBG，提交給美國田納西州東區地區法院，包括10合併案件。這起案件和相關案件涉及數百名原告，他們是完成整治和疏浚工作的承包商的僱員。這些案件正處於不同的訴訟階段，其中一些案件目前被擱置，等待其他案件的解決和/或上訴。此外，2019年5月，羅恩縣以及金斯頓市和哈里曼市對TVA和該公司提起訴訟，指控他們在與釋放的飛灰相關的風險方面誤導公眾。2020年10月，法院批准了雅各布斯和TVA駁回羅恩縣訴訟的動議，並結案。此外，2019年11月，羅恩縣居民Margie Delozier對TVA和該公司提起了可能的集體訴訟，指控他們未能充分警告當地居民與釋放的飛灰相關的風險。該公司和TVA於2020年4月分別提出動議，要求駁回德勤一案。2021年2月，法院以偏見批准駁回Delozier的申訴，但原告的妨害訴因除外，原告於2021年6月自願駁回。2021年8月，羅恩縣居民託馬斯·瑞安對雅各布斯和TVA提起訴訟，要求造成人身傷害和財產損失。I2022年6月，法院批准了雅各布斯提出的全部駁回瑞安訴訟的動議，結束了該案。另外，2020年2月，本公司獲悉，羅恩縣地區檢察官建議田納西州調查局調查與清理金斯敦工人安全有關的問題。2021年11月16日，羅恩縣地區檢察官宣佈，它已經結束了對金斯敦火山灰泄漏清理問題的調查。沒有發出起訴書。本公司並無被裁定須負上任何責任，亦無發現任何指稱的疾病是因接觸上述任何事宜的飛灰所致。本公司對上述所有事項中的指控提出異議，並正在積極為這些事項辯護。公司預計這些問題的解決不會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
2019年10月31日，本公司收到美國證券交易委員會執法部(“美國證券交易委員會”)的要求，要求其提供某些信息和文件。美國證券交易委員會要求提供的信息和文件主要涉及本公司在摩洛哥的一家合資企業的運營情況，該合資企業一度由本公司部分擁有(後來被剝離)，包括可能存在的腐敗行為。2022年7月，本公司收到美國證券交易委員會工作人員的確認函，聲明其對此事的調查已終止，工作人員不打算建議對本公司採取執法行動。
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
20. 細分市場信息
該公司的三運營部門由其二全球業務線(LOB)：關鍵任務解決方案(CMS)和人員與位置解決方案(P&PS)及其在PA諮詢公司的主要投資。有關PA Consulting投資的更多信息，請參閲附註15-PA諮詢公司 業務合併.
公司董事長兼首席執行官是首席運營決策者(“CODM”)，可以評估每個部門的表現，並在每個部門之間進行適當的資源分配。在該組織下，銷售職能由LOB和PA Consulting管理，相應地，相關成本嵌入細分市場，並報告給每個細分市場的各自負責人。此外，其他支持職能(例如，財務、法律、人力資源和信息技術)的一部分成本是使用方法分配給每個LOB的，我們認為，這些支持職能的成本在合理的基礎上有效地將這些支持職能的成本歸因於公司的創收活動。公司的現金激勵計劃、領導業績計劃(“LPP”)(以前稱為管理層激勵計劃)以及與雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃(“1999 SIP”)相關的費用也同樣計入LOB，但那些被確定與整個業務有關的金額除外(這些金額仍在其他公司支出中)。
CODM審查每個部門的財務信息，以評估業績並就資源分配作出決定。本公司一般不按LOB追蹤資產，也不向CODM提供此類信息。
CODM使用分部營業利潤(定義為毛利減去“公司費用”(例如上文所述的分配額))來評估我們營業分部的經營業績。本公司產生若干銷售、一般及行政成本(“SG&A”)，該等成本與其整體業務有關，並未分配至各分部。
下表顯示了每個可報告部門的持續運營的總收入和部門營業利潤(以千為單位)，幷包括部門營業利潤與美國公認會計準則營業利潤總額的對賬，其中包括某些公司層面的費用、重組和其他費用(如附註18所定義-重組和其他費用)以及交易和整合成本(以千計)。
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| 截至以下三個月 | | 在截至的9個月中 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 來自外部客户的收入： | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 1,317,109 | | | $ | 1,218,089 | | | $ | 3,845,927 | | | $ | 3,822,949 | |
| 人員和地點解決方案 | 2,232,404 | | | 2,102,550 | | | 6,330,906 | | | 6,329,088 | |
| PA諮詢公司 | 277,580 | | | 255,797 | | | 864,944 | | | 354,107 | |
| Total | $ | 3,827,093 | | | $ | 3,576,436 | | | $ | 11,041,777 | | | $ | 10,506,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 在截至的9個月中 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 部門營業利潤： | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 104,305 | | | $ | 108,131 | | | $ | 329,042 | | | $ | 332,133 | |
| 人員和地點解決方案 | 210,046 | | | 205,324 | | | 592,883 | | | 603,654 | |
| PA諮詢公司 | 51,448 | | | 56,791 | | | 182,850 | | | 84,708 | |
| 部門總營業利潤 | 365,799 | | | 370,246 | | | 1,104,775 | | | 1,020,495 | |
| 其他公司支出(1) | (89,887) | | | (104,532) | | | (284,479) | | | (238,198) | |
| 重組、交易和其他費用(2) | (10,150) | | | (1,968) | | | (210,986) | | | (345,725) | |
| | | | | | | |
| 美國公認會計準則營業利潤總額 | 265,762 | | | 263,746 | | | 609,310 | | | 436,572 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額(3) | 6,353 | | | 19,648 | | | (12,825) | | | 88,650 | |
| 持續經營的税前收益 | $ | 272,115 | | | $ | 283,394 | | | $ | 596,485 | | | $ | 525,222 | |
雅各布斯工程集團公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
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| (1) | 其他公司支出還包括無形資產攤銷#美元。51.6百萬美元和美元49.6截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月分別為百萬美元和146.9百萬美元和美元103.3分別為截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月的600萬歐元，年初至今的相對增長主要是由於PA Consulting投資的攤銷增加。 |
| (2) | 包括在截至2022年7月1日的9個月內的費用為$91.3與遺留CH2M事項的最終税前結算有關的費用，扣除先前記錄的準備金和#美元74.6百萬美元的房地產減值費用和24.5與本公司轉型計劃有關的其他轉型及其他費用為百萬元。包括在截至2021年7月2日的9個月內的費用為297.4與PA Consulting的投資有關的費用中的100萬美元，部分歸類為賠償費用。 |
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| (3) | 截至2022年7月1日的三個月和九個月包括一美元13.9在此期間出售的與成本法投資相關的百萬美元收益。在截至2022年7月1日的9個月中，7.1與租賃終止有關的100萬美元。截至2021年7月2日的三個月和九個月包括美元38.7百萬美元和美元102.2分別為與我們對Worley股票的投資(包括Worley股票股息)有關的公允價值調整，以及與ECR出售有關的某些外幣重估，以及1.0百萬美元和美元49.6分別為與我們對C3股票的投資相關的公允價值調整，這兩項投資都在2021財年出售。截至2021年7月2日的9個月還包括美元38.9百萬美元與我們AWE ML投資的減值相關。 |
(1)上表中的其他公司費用包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的成本和費用。此類成本和支出包括：(I)與整個業務有關的SG&A費用要素；(Ii)我們的激勵性薪酬計劃中與其他薪酬成本未分配給LOB的公司人員有關的要素；(Iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷；(Iv)公司某些自我保險綜合風險和員工福利計劃的實際成本與LOB金額之間的季度差異；以及(V)與公司國際固定收益養老金計劃相關的成本的某些調整。此外，其他公司費用還可能不時包括對與項目相關的合同利潤率(正數和負數)的某些調整，以及已確定此類調整不能指示相關LOB業績的其他項目。
另請參閲更多關於f 項目2中我們經營部門的經營結果--管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
一般信息
本管理層討論及分析財務狀況及經營成果(“MD&A”)的目的是提供一份敍述性分析，解釋本公司自最近一個財政年度結束至2022年7月1日的財務狀況及(Ii)本財政年度的經營業績與上一會計年度同期相比出現重大變動的原因。為了更好地理解這些變化，本MD&A的讀者還應閲讀：
•討論公司在編制合併財務報表時使用的關鍵和重要會計政策。關於我們關鍵會計政策的最新討論見項目7，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們2021年的10-K表格，關於我們重要會計政策的最新討論出現在附註2中-重大會計政策在2021年合併財務報表附註10-K表中；
•公司2021財年經審計的綜合財務報表及其附註包括在我們的2021年Form 10-K表中；以及
•項目7、管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析包括在我們的2021年Form 10-K中。
除歷史信息外，本MD&A和本季度報告中Form 10-Q的其他部分可能包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。前瞻性陳述是與任何歷史或當前事實沒有直接關係的陳述。在本文中使用的諸如“預期”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“計劃”、“打算”、“未來”、“將會”、“將會”、“可能”、“可以”、“可能”以及類似的詞語旨在識別前瞻性陳述。前瞻性表述的例子包括但不限於，我們就新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和運營結果的潛在持續影響所作的表述，以及我們對2022財年或下一財年的未來增長、前景、財務前景和業務戰略的預期、收購的預期好處和對PA Consulting的戰略投資，以及我們計劃在2022年第四財季實施新的控股公司結構的聲明。您不應過度依賴這些前瞻性陳述。儘管此類陳述是基於管理層當前的估計和/或預期，以及當前可獲得的競爭、財務和經濟數據，但前瞻性陳述具有內在的不確定性，您不應過度依賴此類陳述，因為實際結果可能大不相同。我們提醒讀者，有各種風險、不確定因素和其他因素可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中包含、預測或暗示的內容大不相同。這些因素包括我們執行新宣佈的三年公司戰略的能力。, 包括我們投資於全面實施我們戰略所需工具的能力，目標市場現有和未來競爭對手的競爭，我們在預期時間框架內實現近期收購所預期的成本節約和協同增效的能力，以及在保留關鍵人員的同時成功整合被收購業務的能力，新冠肺炎大流行的影響，包括新冠肺炎變體的出現和傳播，以及由此導致的任何經濟低迷對我們的結果、前景和機會的影響，政府和衞生官員為應對疫情而實施的措施或限制，根據基礎設施投資和就業法案授予項目和資金的時間，可能影響本公司在固定收益養老金和退休後計劃下的融資義務的金融市場風險，以及一般經濟狀況，包括通貨膨脹和貨幣當局針對通貨膨脹採取的行動、利率變化、外匯匯率、資本市場變化以及地緣政治事件和衝突等。此類事件的影響包括，但不限於，對我們某些產品解決方案和服務的需求可能減少，以及由於我們的客户和供應商的財務狀況或政府預算限制或政府預算優先事項的變化而延遲或放棄正在進行的或預期的項目；我們的客户無法及時或根本無法履行他們的付款義務；與我們的大部分員工遠程工作相關的潛在問題和風險；疾病, 這些問題包括：旅行限制及其他勞動力中斷，已經並可能繼續對我們的供應鏈和我們及時滿意地完成客户項目的能力產生負面影響；與保留關鍵員工或招聘更多員工相關的困難；以及我們開展業務的某些國家/地區的政府無力有效緩解新冠肺炎疫情對他們的經濟、勞動力以及我們在當地業務的財務或其他影響。上述因素和潛在的未來發展本質上是不確定的、不可預測的，在許多情況下是我們無法控制的。關於這些因素以及可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述不同的其他因素的説明，見項目1A所列和討論的因素，風險因素包括在我們的2021年Form 10-K和Form 10-Q季度報告中。我們沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂或更新。我們鼓勵您仔細閲讀本Form 10-Q季度報告以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中包含的風險因素以及財務和商業披露。
“新冠肺炎”對我國企業的影響
2020年3月11日，世界衞生組織將新型冠狀病毒(新冠肺炎)的爆發定性為全球大流行，並建議了某些遏制和緩解措施。2020年3月13日，美國宣佈疫情進入全國緊急狀態，絕大多數州和許多市政當局宣佈公共衞生緊急狀態或採取類似行動。在發表這些聲明的同時，國際、聯邦、州和地方公共衞生和政府當局採取了非常和廣泛的行動，以遏制和抗擊新冠肺炎在美國和世界各地的爆發。這些行動包括隔離和“呆在家裏”或“原地避難”令、社會距離措施、旅行限制、學校關閉和許多個人的類似任務，以便大大限制日常活動，並命令許多企業減少或停止正常經營，除非他們的工作是關鍵的、必要的或維持生命的。雖然我們開展業務的大部分司法管轄區都不同程度地取消或放寬了此類限制，但一些司法管轄區隨後也不同程度地重新實施了限制，以應對因新冠肺炎變體導致的案件增加。此外，美國和我們開展業務的其他國家的政府和中央銀行定期制定財政和貨幣刺激及援助措施，以抵消新冠肺炎的經濟影響。
隨着疫情在社區傳播速度上變得無與倫比，我們及早採取了果斷行動，以人為本，幫助平坦曲線，照顧我們的客户和社區。我們成功地將絕大多數員工過渡到遠程工作環境，以支持物理距離。在我們工作的基本和關鍵任務性質需要我們在某些地點或地點保留員工的情況下，我們與客户密切合作，並制定了項目具體計劃，旨在確保我們員工的安全和我們運營的完整性。利用技術和優化我們的網絡，我們將繼續為員工提供靈活的工作方案，併為客户提供業務連續性和持續的協作。
儘管我們繼續開展關鍵業務，但新冠肺炎對我們的業務產生了負面影響，並可能對我們的業務產生進一步的不利影響，包括項目1A中所列和討論的業務。風險因素包括在我們的2021年Form 10-K中。因此，在疫情最嚴重的時候，我們暫時削減了整個公司的支出，只繼續進行關鍵的運營和資本支出。我們還暫時停止了所有非必要的招聘，並減少了可自由支配的費用，包括在2020財年結束前暫停某些員工福利和薪酬。隨後，我們根據我們運營所在司法管轄區的情況和當地法律調整了我們的反應，包括變種的出現和傳播，例如奧密克戎變種。展望未來，如果情況進一步惡化或持續時間超過目前的預期，我們已經制定了應急計劃。我們將繼續積極監測情況，並可能根據員工、承包商、客户、供應商或其他人的健康和安全，或根據國際、聯邦、州或地方當局的要求，採取必要或適當的進一步行動來改變我們的業務運營。
與疫情前的業務水平相比，我們的經營業績繼續感受到新冠肺炎疫情的影響，儘管與2021財年同期相比，本財季並未受到重大影響。此外，就未來一段時期而言，關於新冠肺炎疫情的規模、持續時間和影響仍存在重大不確定性，包括對我們客户的影響、客户對我們服務的需求、供應鏈和勞動力中斷以及不斷增加的通脹壓力。因此，未來會計期間的實際結果可能與當前的預期大不相同，這裏討論的當前結果和財務狀況可能不能表明未來的經營結果和趨勢。
有關與新冠肺炎相關的風險和不確定性的討論，包括對我們的業務、財務狀況和運營結果的潛在影響，請參閲我們的2021年10-K表中包含的項目1A-風險因素。
業務概述
在雅各布斯，我們正在挑戰今天，通過解決世界上最關鍵的問題來重塑未來，這些問題涉及蓬勃發展的城市、彈性環境、關鍵任務成果、運營進步、科學發現和尖端製造業。
按類型劃分的收入(2022財年第三季度)
在2022財年第四季度，本公司打算創建一家新的控股公司雅各布斯解決方案公司，該公司將成為本公司的新母公司。這將使我們的公眾形象與一家全球技術前沿解決方案公司更加緊密地結合在一起。一旦交易完成，公司目前的股東將自動成為雅各布斯解決方案公司的股東，一對一的基礎上，擁有與他們在緊接交易之前持有的公司普通股相同的股份數量和相同的所有權百分比。
業務範圍
我們提供的服務分為以下兩個業務線(LOB)：關鍵任務解決方案(CMS)和人員與地點解決方案(P&PS)。LOB和PA諮詢公司(PA)的大部分投資構成了該公司的可報告部門。有關我們部門的其他信息，包括按部門劃分的財務結果和按地理位置劃分的財務結果的信息，請參閲注5-合同收入核算合併財務報表附註。
關鍵任務解決方案(CMS)
我們的關鍵使命解決方案業務線為政府機構、商業客户和國際市場提供全方位的網絡、數據分析、系統和軟件應用程序集成服務和諮詢、企業級運營和維護以及使命IT、工程和設計、企業運營和維護、項目管理和其他高科技諮詢解決方案。我們的代表性客户包括美國國防部(DoD)、作戰司令部、美國情報界、美國國家航空航天局(NASA)、美國能源部(DoE)、英國國防部、英國核退役管理局(NDA)和澳大利亞國防部，以及主要在航空航天、汽車、能源和電信領域的私營部門客户。
美國政府是世界上最大的技術服務買家，在2021財年，CMS大約74%的收入來自為國防部、情報界和聯邦文職政府實體服務。我們的國際客户佔2021財年收入的18%，這也增加了對我們的IT和網絡安全解決方案以及核項目的需求，英國國防部繼續專注於加快其戰略創新和以技術為重點的計劃。
人員和地點解決方案 (P&PS)
雅各布斯的People&Places Solutions業務線為我們的客户提供針對最複雜挑戰的端到端解決方案-無論是氣候變化、能源過渡、互聯移動性、綜合水管理、智能城市還是疫苗製造。在這樣做的過程中，我們將數據科學和技術支持的全系列工具集整合到以人為中心的解決方案開發和交付框架中。我們歡迎合作夥伴和利益相關者的包容性參與，並通過諮詢、規劃、建築、設計和工程項目成果以及設施和基礎設施的長期運營來創造持久的社會公平/價值。解決方案可以作為獨立項目交付，也可以通過集成不同工作流的綜合計劃管理來交付，以產生通過逐個項目實施無法獲得的其他好處。我們還在目標市場提供循序漸進的設計-建造和施工管理風險交付解決方案。
我們的客户包括美國、加拿大、歐洲、英國、中東、澳大利亞、新西蘭和亞洲的國家、州和地方政府，以及世界各地的跨國私營部門客户。
PA諮詢公司
在2021財年，雅各布斯投資了PA諮詢公司65%的股份，這家諮詢公司正在為生活帶來獨創性。其多樣化的專家團隊結合了創新思維和對技術的突破性使用，以進一步、更快地取得進展。PA諮詢公司的客户能夠適應和轉型，並取得持久的成果。作為一家創新和轉型諮詢公司，PA的大約3,300名員工涉及七個行業：消費和製造業、國防和安全、能源和公用事業、金融服務、政府、健康和生命科學以及交通運輸。PA諮詢人員包括戰略家、創新者、設計師、顧問、數字專家、科學家、工程師和技術專家。該團隊在英國、美國、北歐和荷蘭的辦事處開展全球業務。
PA諮詢提供端到端的創新，加速從概念到設計、開發和商業成功的新增長理念，並重振組織，建立領導力、文化、制度和流程，使創新成為現實。PA Consulting擁有多種私營和公共部門客户，從全球家喻户曉的企業到初創企業，再到國家和地方公共服務。
截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月的經營業績
(單位為千，每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 在截至的9個月中 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 收入 | $ | 3,827,093 | | | $ | 3,576,436 | | | $ | 11,041,777 | | | $ | 10,506,144 | |
| 合同的直接成本 | (3,002,618) | | | (2,759,501) | | | (8,550,418) | | | (8,290,137) | |
| 毛利 | 824,475 | | | 816,935 | | | 2,491,359 | | | 2,216,007 | |
| 銷售、一般和行政費用 | (558,713) | | | (553,189) | | | (1,882,049) | | | (1,779,435) | |
| 營業利潤 | 265,762 | | | 263,746 | | | 609,310 | | | 436,572 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| 利息收入 | 1,042 | | | 1,001 | | | 2,924 | | | 2,733 | |
| 利息支出 | (26,129) | | | (20,011) | | | (67,551) | | | (52,788) | |
| 雜項收入淨額 | 31,440 | | | 38,658 | | | 51,802 | | | 138,705 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | 6,353 | | | 19,648 | | | (12,825) | | | 88,650 | |
| 持續經營的税前收益 | 272,115 | | | 283,394 | | | 596,485 | | | 525,222 | |
| 持續經營的所得税支出 | (59,491) | | | (109,186) | | | (121,545) | | | (175,437) | |
| 本集團持續經營的淨收益 | 212,624 | | | 174,208 | | | 474,940 | | | 349,785 | |
| 本集團非持續經營的淨(虧損)收益 | (343) | | | 384 | | | (576) | | | 11,690 | |
| 本集團淨利 | 212,281 | | | 174,592 | | | 474,364 | | | 361,475 | |
| 可歸因於非控制性權益的持續經營淨收益 | (8,773) | | | (9,182) | | | (28,286) | | | (29,366) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨(收益)虧損 | (7,525) | | | 384 | | | (27,246) | | | 101,776 | |
| 可歸因於雅各布斯的持續運營淨收益 | 196,326 | | | 165,410 | | | 419,408 | | | 422,195 | |
| 雅各布斯的淨收益 | $ | 195,983 | | | $ | 165,794 | | | $ | 418,832 | | | $ | 433,885 | |
| 每股淨收益： | | | | | | | |
| 每股持續經營基本淨收益 | $ | 1.53 | | | $ | 0.83 | | | $ | 3.25 | | | $ | 2.80 | |
| 每股非持續經營基本淨收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
| 基本每股收益 | $ | 1.53 | | | $ | 0.83 | | | $ | 3.25 | | | $ | 2.89 | |
| | | | | | | |
| 每股持續經營攤薄後淨收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.82 | | | $ | 3.23 | | | $ | 2.78 | |
| 每股非持續經營攤薄後淨收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.83 | | | $ | 3.23 | | | $ | 2.87 | |
概述-截至2022年7月1日的三個月和九個月期間
在截至2022年7月1日的第三財季，公司可歸因於持續經營的淨收益為1.963億美元(或每股稀釋後收益1.52美元)，比去年同期的淨收益1.654億美元(或每股稀釋後收益0.82美元)增加3090萬美元。雖然2022財年和2021財年第三季度的營業利潤水平保持一致，但2022財年第三季度的其他收入(支出)淨額為640萬美元，比2021財年第三季度的1960萬美元減少了1320萬美元。2022會計年度第三季度的數額受益於與這一時期出售的成本法投資有關的1390萬美元的税前收益、大約800萬美元的高匯兑收益以及其他雜項收入項目，但與上一年同期相比，淨利息支出增加和養老金收入減少的不利影響部分抵消了這些收益。2021財年第三季度的金額包括3870萬美元的税前公允價值收益、相關貨幣重估和在雜項收入(費用)中記錄的股息，這與我們以前對Worley股票的投資有關，Worley股票的銷售於2021年第四季度完成。與2021財年同期相比，本財年本季度報告的淨收益還減少了4960萬美元的所得税，本季度的有效税率降低，這主要是因為沒有與英國法定税率上調相關的3080萬美元的2021財年所得税費用，以及與公司PA諮詢投資相關的某些不可扣除的補償費用，以及本季度的其他有利税收影響。另外, 可贖回的非控股權益在本季度增加了710萬美元，這是因為我們的PA Consulting投資與去年同期相比取得了良好的淨收益結果。根據美國公認會計原則的要求，公司2021財年第三季度公佈的每股收益受到了與PA諮詢投資的優先股和普通股之間的分配更新相關的0.44美元的不利影響。這項每股影響對交易的總代價並無影響，對公司的經營業績、財務狀況或現金流亦無影響；見附註15-PA諮詢業務組合在合併財務報表中。
在截至2022年7月1日的9個月中，公司持續經營業務的應佔淨收益為4.194億美元(或每股稀釋後收益3.23美元)，與去年同期的4.222億美元(或每股稀釋後收益2.78美元)基本持平。本年度業績較上年同期增加了1.727億美元的營業利潤，這得益於公司在2021年3月2日收購的PA Consulting投資對今年到目前為止的全部影響，以及沒有與這項投資相關的約2.97億美元的一次性交易和相關其他費用，包括2021財年2.61億美元的一次性薪酬費用。這些有利的營業利潤項目部分被本年度較高的重組及其他費用及交易成本所抵銷，包括與遺留CH2M事宜有關的税前結算費用9,130萬美元及與本公司與房地產重整有關的轉型措施有關的7,460萬美元(見附註18-重組和其他費用)和4,360萬美元的無形資產攤銷成本增加，這主要是由於從PA Consulting投資獲得的無形資產的全年影響。與2021財年同期相比，本年度迄今的其他收入(支出)淨額為1.015億美元，這主要是因為與我們以前在Worley股票(扣除Worley股票股息和相關外匯項目後的淨額)和C3投資相關的税前公允價值收益分別為1.021億美元和4960萬美元，以及本年度的利息支出比上一年增加了1480萬美元。本年度截至2022年財政年度的其他收入(支出)結果得益於上一年度我們在AWE管理有限公司(“AWE ML”)的投資減值3890萬美元，以及本財政年度截至2022年的銷售成本投資和其他有利項目帶來的1390萬美元收益。本年度所得税減少5390萬美元，得益於2022財年較低的有效税率，這主要是因為2021財年沒有額外的所得税，這是因為英國税率增加了3080萬美元，以及與公司PA諮詢投資相關的某些不可扣除的補償相關費用，以及本年度迄今1540萬美元的税收優惠(與釋放外國税收抵免估值免税額有關)和910萬美元(與取消公司間預扣税有關)。最後，與1.29億美元的可贖回非控股權益相關的不利的同比淨收益影響主要是由於沒有2021年期間與上述PA Consulting投資產生的一次性補償費用相關的1.018億美元的可贖回非控股權益份額, 部分被PA Consulting在2022財年的經營業績中可贖回的非控股權益份額今年迄今的全部影響所抵消。2021財年每股收益受到PA Consulting投資的優先股和普通股之間價值分配更新的影響，每股0.44美元。
關於停產經營的討論，見附註17-出售能源、化學品及資源(“ECR”)業務。
2022年2月4日，本公司收購了路燈數據公司(以下簡稱路燈)。2021年11月19日，雅各布斯的一家子公司收購了BlackLynx。有關進一步討論，請參閲附註16-其他業務組合.
2021年3月2日，雅各布斯完成了對PA Consulting 65%權益的戰略投資。有關進一步討論，請參閲附註15-PA諮詢公司 業務合併。
2020年11月24日，雅各布斯的一家子公司完成了對布法羅集團的收購。有關進一步討論，請參閲附註16-其他業務組合.
綜合經營成果
2022年第三財季的收入為38.3億美元，較去年同期的35.8億美元增加2.507億美元，增幅為7.0%。在截至2022年7月1日的9個月中，收入為110.4億美元，比去年同期的105.1億美元增加了5.356億美元，增幅為5.1%。與上年同期相比，收入的增長主要歸因於2022財年PA Consulting投資以及Streetlight和BlackLynx收購帶來的收入增加，以及我們美國政府商業部門客户羣支出增加的好處。今年到目前為止，這些收入的增長被我們P&PS先進設施業務的直通收入下降所部分抵消。此外，截至2022年7月1日的九個月受到美國某些大型合同減產的不利影響。此外，截至2022年7月1日的三個月和九個月，我們的國際業務收入分別受到1.301億美元和1.768億美元外幣換算的不利影響，而去年同期的有利影響分別為1.02億美元和2.131億美元。
截至2022年7月1日的三個月和九個月的收入中包含的傳遞成本分別為6.354億美元和16.7億美元，比去年同期的6.12億美元和18.4億美元分別增加2340萬美元和減少1.659億美元，或3.8%和9.0%。
2022年第三季度毛利潤為8.245億美元，較去年同期的8.169億美元增加750萬美元，增幅0.9%。截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月，我們的毛利率分別為21.5%和22.8%，這些利潤率差異主要是由於PA諮詢業務的利用率下降趨勢，部分被我們最近收購路燈和BlackLynx的有利影響以及本季度美國政府業務部門客户支出增加的好處所抵消。截至2022年7月1日止九個月的毛利為24.9億美元，較去年同期的22.2億美元增加2.754億美元，增幅12.4%，部分原因是近期業務收購帶來的毛利增量(主要是PA Consulting的全年業績)。截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月，我們的毛利率分別為22.6%和21.1%，得益於上述最近收購的類似有利利潤率，以及我們最近PA Consulting投資的業務業績的有利影響，以及上文所述的美國政府業務部門支出的增加。在截至2022年7月1日的三個月和九個月中，毛利潤的增長被上述美國最近大規模合同清盤的影響部分抵消，以及與新冠肺炎緩解努力放緩和勞動力市場競爭相關的勞動力成本增加，以及通脹影響和支持預期營收增長的增量投資。
看見分部財務信息關於公司在運營部門的運營結果的進一步信息，請進行討論。
截至2022年7月1日的三個月和九個月的SG&A費用分別為5.587億美元和18.8億美元，比去年同期的5.532億美元和17.8億美元增加了550萬美元和1.026億美元，增幅為1.0%和5.8%。雖然三個月期間的結果相對一致，但2022財年截至9個月的結果分別受到近期業務收購(主要是PA諮詢)增加的1.5億美元SG&A費用的影響(包括4360萬美元的收購無形資產的額外攤銷費用，不包括下文討論的與薪酬相關的費用)，這是因為之前的可比期間只包括2021年3月2日投資日期之後的部分期間的PA諮詢活動。此外，2022年迄今的重組和其他費用以及交易成本包括9130萬美元，可歸因於遺留CH2M事項的最終税前結算，這一事項在附註19-承諾和或有事項與衍生金融工具以及7,460萬美元的成本，部分與公司與房地產相關的轉型舉措有關。 此外，當前2022年期間的SG&A費用受到與預計2022年末預期增長之前的投資相關的人員成本上升的影響
和2023年。如上所述，前一年迄今包括與投資PA Consulting有關的税前成本的重組和其他費用2.61億美元，其中一部分被歸類為銷售、一般和行政費用中報告的補償成本。最後，截至2022年7月1日的三個月和九個月，SG&A支出受益於有利的匯率影響，分別為2640萬美元和3680萬美元，而去年同期的不利影響分別為1930萬美元和6670萬美元。
截至2022年7月1日的三個月和九個月的淨利息支出分別為2,510萬美元和6,460萬美元，比去年同期的1,900萬美元和5,010萬美元增加了610萬美元和1,460萬美元。三個月和九個月期間淨利息支出的增加是由於收購Streetlight和BlackLynx的資金導致未償債務水平上升，以及本財季與支付Legacy CH2M Matter和解相關的借款增加，以及利率上升。此外，這9個月期間與去年同期相比還受到與PA諮詢公司投資資金有關的平均未償債務水平較高的影響。
截至2022年7月1日的三個月和九個月的雜項收入(支出)淨額分別為3140萬美元和5180萬美元，而去年同期分別為3870萬美元和1.387億美元。與前三個月可比期間相比減少了720萬美元，這主要是由於上一年度與我們之前對Worley股票的投資(包括Worley股票股息)相關的3870萬美元税前未實現收益的影響，以及與2021財年出售的ECR出售有關的某些外幣重新估值的影響。較上年同期減少8,690萬美元是由於公司之前提及的Worley投資持有量(包括Worley股票股息)的9個月税前公允價值收益分別為1.022億美元和4960萬美元，其中包括分別與ECR出售和C3相關的某些外幣重估的影響。2022財年3個月和9個月期間主要受益於與在此期間出售的成本法投資有關的1390萬美元的税前收益。此外，上一年同期包括我們在AWE ML的投資的非臨時性減值費用分別為570萬美元和3890萬美元。
在截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月裏，公司持續經營業務的有效税率分別為21.9%和38.5%，減少的主要原因是，在截至2021年7月2日的三個月裏，沒有3080萬美元與適用於英國遞延税項資產的税率變化有關的支出，以及與公司PA諮詢投資相關的某些不可抵扣的補償相關費用，以及由於某些公司間貸款的預扣税應計項目逆轉而確認的910萬美元的本期收益。2022財年三個月期間永久賬簿/税收調整、州税和外國包含的增加部分抵消了這一增長。此外，本季度還支付了1,560萬美元，與澳大利亞納税申報單的修訂有關，這導致相關的不確定税收狀況從綜合資產負債表中刪除。這筆款項對本季度所得税撥備或有效税率沒有影響。
在截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月中，公司持續經營的有效税率分別為20.4%和33.4%，減少的主要原因是與釋放外國税收抵免估值免税額有關的本年度税收優惠1,540萬美元和與上述公司間預扣税逆轉有關的910萬美元，以及沒有與上述英國税率變化相關的前一年費用以及與我們在PA Consulting的投資相關的某些不可抵扣的税前補償費用。部分抵消了該公司關於2021財年將某些外國未匯出收益無限期再投資於印度的説法的改變帶來的好處。
該公司支付的所得税金額受到世界各地税務管轄區的持續審計。在正常業務過程中，公司須接受世界各地税務機關的審查，包括澳大利亞、加拿大、印度、荷蘭、英國和美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定税收問題的潛在後果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。本公司相信，已就與這些事項有關的合理可預見結果作出充分準備。然而，未來的結果可能包括在評估做出或解決期間對我們估計的税收負債進行有利或不利的調整，這可能會影響我們的有效税率。
分部財務信息
下表提供了我們經營部門的精選財務信息，並通過計入某些公司層面的費用、重組和其他費用以及交易和整合成本(以千計)，對部門經營利潤與美國公認會計準則持續經營的營業利潤總額進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
來自外部客户的收入： | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 1,317,109 | | | $ | 1,218,089 | | | $ | 3,845,927 | | | $ | 3,822,949 | |
| 人員和地點解決方案 | 2,232,404 | | | 2,102,550 | | | 6,330,906 | | | 6,329,088 | |
| PA諮詢公司 | 277,580 | | | 255,797 | | | 864,944 | | | 354,107 | |
| 總計 | $ | 3,827,093 | | | $ | 3,576,436 | | | $ | 11,041,777 | | | $ | 10,506,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 部門營業利潤： | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 104,305 | | | $ | 108,131 | | | $ | 329,042 | | | $ | 332,133 | |
| 人員和地點解決方案 | 210,046 | | | 205,324 | | | 592,883 | | | 603,654 | |
| PA諮詢公司 | 51,448 | | | 56,791 | | | 182,850 | | | 84,708 | |
| 部門總營業利潤 | 365,799 | | | 370,246 | | | 1,104,775 | | | 1,020,495 | |
| 其他公司支出(1) | (89,887) | | | (104,532) | | | (284,479) | | | (238,198) | |
| 重組、交易和其他費用(2) | (10,150) | | | (1,968) | | | (210,986) | | | (345,725) | |
| | | | | | | |
| 美國公認會計準則營業利潤總額 | 265,762 | | | 263,746 | | | 609,310 | | | 436,572 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額(3) | 6,353 | | | 19,648 | | | (12,825) | | | 88,650 | |
持續經營的税前收益 | $ | 272,115 | | | $ | 283,394 | | | $ | 596,485 | | | $ | 525,222 | |
| | | | | |
| (1) | 其他公司支出還包括截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月分別為5160萬美元和4960萬美元的無形資產攤銷，以及截至2022年7月1日和2021年7月2日的九個月分別為1.469億美元和1.033億美元的無形資產攤銷，年初至今的相對增長主要是由於PA Consulting投資的攤銷增加。 |
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| (2) | 在截至2022年7月1日的9個月中，包括與遺留CH2M事項的最終税前結算相關的9130萬美元的費用，扣除之前記錄的準備金和7460萬美元的房地產減值費用，以及2450萬美元的其他改造和與公司轉型計劃相關的其他費用。在截至2021年7月2日的9個月中，包括與投資PA Consulting相關的2.974億美元成本，部分歸類為薪酬成本。 |
| (3) | 截至2022年7月1日的三個月和九個月包括與在此期間出售的成本法投資有關的1390萬美元收益。截至2022年7月1日的9個月中，包括與終止租賃相關的710萬美元收益。截至2021年7月2日的三個月和九個月分別包括與我們對Worley股票的投資相關的公允價值調整(包括Worley股票股息)和與ECR出售相關的某些外幣重估，以及與我們對C3股票的投資相關的公允價值調整分別為100萬美元和4960萬美元，這兩項投資都在2021財年出售。截至2021年7月2日的9個月還包括與我們的AWE ML投資減值相關的3890萬美元。 |
關鍵任務解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 收入 | $ | 1,317,109 | | | $ | 1,218,089 | | | $ | 3,845,927 | | | $ | 3,822,949 | |
| 營業利潤 | $ | 104,305 | | | $ | 108,131 | | | $ | 329,042 | | | $ | 332,133 | |
截至2022年7月1日的三個月和九個月，關鍵任務解決方案(CMS)部門的收入分別為13.2億美元和38.5億美元，比去年同期的12.2億美元和38.2億美元增加了9900萬美元和2300萬美元，增幅為8.1%和0.6%。在截至2022年7月1日的三個月和九個月中，收入受益於最近收購的增量收入，以及最近授予的合同，包括能源部核補救計劃。截至2022年7月1日的9個月裏，收入受到了幾份在美國逐步結束的大型合同和勞動力供應挑戰的影響。此外，在截至2022年7月1日的三個月和九個月期間，不利的外幣換算對收入的影響分別約為2690萬美元和3490萬美元，而去年同期的有利影響分別為2660萬美元和5420萬美元。
截至2022年7月1日止三個月及九個月的營業利潤分別為1.043億元及3.29億元，較去年同期的1.081億元及3.321億元分別輕微減少380萬元及310萬元，或(3.5%)及(0.9%)。營業利潤水平與上年同期基本一致，近期美國政府授予的合同受益於更高的利潤率和抵消了上述大規模合同減少的影響。在截至2022年7月1日的三個月和九個月裏，不利的外幣兑換對營業利潤的影響約為390萬美元和500萬美元，而去年同期的有利影響約為430萬美元和880萬美元。
人員和地點解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 收入 | $ | 2,232,404 | | | $ | 2,102,550 | | | $ | 6,330,906 | | | $ | 6,329,088 | |
| 營業利潤 | $ | 210,046 | | | $ | 205,324 | | | $ | 592,883 | | | $ | 603,654 | |
截至2022年7月1日的三個月，People&Places Solutions(P&PS)部門的收入分別為22.3億美元和63.3億美元，比去年同期的21.億美元和63.3億美元增加了1.29億美元和180萬美元，增幅分別為6.2%和-%。截至2022年7月1日的三個月的收入增長主要是由於我們的先進設施業務與去年同期相比有所增長。截至2022年7月1日的9個月的收入增長主要是由於我們的先進設施和國際業務的收費收入增加，部分抵消了與去年同期相比整個業務的轉賬收入下降的影響。在截至2022年7月1日的三個月和九個月期間，外幣換算對我們國際業務的收入分別產生了6920萬美元和1.038億美元的不利影響，而去年同期的有利影響分別為7360萬美元和1.589億美元。
截至2022年7月1日止三個月及九個月期間的營業利潤分別為2.1億美元及5.929億美元，較去年同期的2.053億美元及6.037億美元分別增加470萬美元及減少1,080萬美元，增幅分別為2.3%及1.8%。截至2022年7月1日的三個月的營業利潤同比增長是由上述收入增長推動的，但部分抵消了與2022年末和2023年預期增長之前的投資相關的人員成本上升。截至2022年7月1日止九個月，營業利潤按年減少，主要是由於上述上半年類似的成本增加所致。在截至2022年7月1日的三個月和九個月期間，外幣換算對我們國際業務的營業利潤分別產生了1180萬美元和1870萬美元的不利影響，而去年同期的有利影響分別為1390萬美元和2770萬美元。
PA諮詢公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| July 1, 2022 | | July 2, 2021 | | July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 收入 | $ | 277,580 | | | $ | 255,797 | | | $ | 864,944 | | | $ | 354,107 | |
| 營業利潤 | $ | 51,448 | | | $ | 56,791 | | | $ | 182,850 | | | $ | 84,708 | |
在截至2022年7月1日的三個月和九個月中，PA諮詢部門的收入分別為2.776億美元和8.649億美元，比去年同期的2.558億美元和3.541億美元增加了2,180萬美元和5.108億美元，增幅為8.5%和144.3%。截至2022年7月1日的三個月收入增長主要是由英國業務的增長推動的。本年度今年迄今收入的增長主要是由於我們2021年3月2日對PA Consulting的投資帶來的全部年初至今收入的影響。在截至2022年7月1日的三個月和九個月，外幣換算分別對我們國際業務的收入造成了3400萬美元和3810萬美元的不利影響，對去年同期和年初至今的同期產生了2930萬美元的有利影響。
截至2021年7月2日止三個月及九個月的營業利潤分別為5,140萬元及1.829億元，較去年同期的5,680萬元及8,470萬元分別減少5,300,000元及9,810萬元，增幅分別為9.4%及115.9%。截至2022年7月1日的三個月營業利潤下降是由該季度利用率正常化推動的。今年迄今營業利潤的增長也主要是由於我們2021年3月2日對PA Consulting的投資帶來的全年營業利潤影響。在截至2022年7月1日的三個月和九個月，外幣換算對我們國際業務的運營利潤造成了670萬美元和810萬美元的不利影響，對上一季度和年初至今的同期產生了640萬美元的有利影響。
其他公司開支
截至2022年7月1日的三個月和九個月的其他公司支出分別為8990萬美元和2.845億美元，分別比去年同期的1.045億美元和2.382億美元減少了1460萬美元和增加了4630萬美元。這三個月的下降是由於房地產相關成本的下降，以及其他部門支出的減少，部分原因是公司的轉型舉措。本年度迄今的增長主要是由於收購Streetlight和BlackLynx以及PA Consulting投資的無形攤銷費用增加，以及公司福利計劃成本上升的影響。
上表中的其他公司費用包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的成本和費用。此類成本和支出包括：(I)與整個業務有關的SG&A費用要素；(Ii)我們的激勵性薪酬計劃中與其他薪酬成本未分配給LOB的公司人員有關的要素；(Iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷；(Iv)公司某些自我保險綜合風險和員工福利計劃的實際成本與LOB金額之間的季度差異；以及(V)與公司國際固定收益養老金計劃相關的成本的某些調整。此外，其他公司費用還可能不時包括對與項目相關的合同利潤率(正數和負數)的某些調整，以及已確定此類調整不能指示相關LOB業績的其他項目。
重組和其他費用
見附註18-重組和其他費用獲取與重組和其他費用有關的公司活動的信息。
積壓信息
我們在積壓中包括了我們預計在未來因根據授予我們的合同進行工作而記錄的總美元收入。然而，我們對運營和維護(“O&M”)合同的政策是，無論合同的剩餘期限如何，我們都會在積壓中包括我們預計在接下來的一年中獲得的收入。對於國家政府項目(國家政府運營與維護合同除外，其遵守適用於所有其他運營與維護合同的相同政策)，我們的政策是在積壓中包括完整的合同授予，無論是否有資金支持，不包括選項期限。由於我們合同的性質、規模、預期期限、資金承諾和所需服務範圍的不同，將積壓確認為收入的時間在各個合同之間可能會有很大差異。
與行業慣例一致，我們幾乎所有的合同都可以由客户選擇取消或終止，包括我們的美國政府工作。雖然管理層使用所有可用的信息來確定積壓，但在任何給定的時間，我們的積壓都會受到將要提供的服務範圍的變化以及與其中包括的合同相關的成本的增加或減少。積壓不一定是未來收入的指標。
由於某些合同(例如，與大型工程、採購和建設(“EPC”)項目以及國家政府項目相關的合同)可能會導致我們在認可該合同的會計期間大量增加積壓，而且因為我們的許多合同要求我們提供跨越幾個會計季度(有時是跨會計年度)的服務，所以我們按年而不是按順序、逐季度地報告我們的積壓。
下表彙總了我們在2022年7月1日和2021年7月2日的積壓訂單(單位：百萬)：
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| July 1, 2022 | | July 2, 2021 |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 10,222 | | | $ | 9,565 | |
| 人員和地點解決方案 | 17,542 | | | 15,557 | |
| PA諮詢公司 | 326 | | | 314 | |
| Total | $ | 28,090 | | | $ | 25,436 | |
自2021年7月2日以來，關鍵任務解決方案(CMS)的積壓增加主要是由於成功完成了美國政府領域的一些關鍵機會。
自2021年7月2日以來，人員與場所解決方案(P&PS)的積壓增加主要是由於我們的先進設施業務獲得了新的業務獎項。
PA諮詢的積壓是一致的，與上一年可比時期的積壓一致。
合併積壓不同於ASC 606定義的公司剩餘業績義務，主要是因為我們的國家政府合同(不包括國家政府運營與維護合同)。我們的政策是，在一般情況下，在積壓的合同中列入全部授予合同，無論是有資金的還是無資金的，但不包括選項期間，而我們剩餘的履約債務是對已授予和正在進行的合同所要完成的工作的總金額的衡量。此外，公司還包括我們與未合併的合資企業相關的積壓的比例份額，這不包括在我們剩餘的業績義務中。
流動性與資本資源
截至2022年7月1日，我們的主要流動資金來源為11.億現金和現金等價物，以及22.5億美元的可用借款能力發展中的信貸協議(“循環信貸安排”)。我們通過運營產生的現金為我們的大部分運營和增長提供資金。
截至2022年7月1日的現金和現金等價物的數額為增加8,800萬美元從10.1億美元2021年10月1日原因如下所述。
在截至2022年7月1日的9個月中，運營提供的淨現金流為1.972億美元公司虧損3.264億美元與上年同期業務部門提供的現金流5.236億美元形成對比。運營現金同比減少的主要原因是本會計季度支付的傳統CH2M Matter現金結算。
我們的淨現金用於投資活動，截至九個月4.912億新元，與用於投資活動的現金相比年收入17.2億美元這一變化主要是由於本年度收購了Streetlight和BlackLynx，以及我們在前一年對PA Consulting的投資和對Buffalo Group的收購。
我們通過融資活動提供的淨現金或F 4.618億美元，用於截至2022年7月1日的9個月主要來自BORR的淨收益奧文斯主要是7.992億美元關於對Streetlight和BlackLynx的收購，部分偏移量用於股票回購的現金2.507億美元，股東股息8,660萬美元，非控股股東股息1,610萬美元。上一年同期籌資活動提供的現金為12.8億美元，主要原因是14.2億美元的借款淨收益，但被用於股票回購的現金2490萬美元和div中的7980萬美元抵銷向股東和4,010萬美元對非控股股東的淨股息(貢獻)。
截至2022年7月1日，該公司在美國持有約2.205億美元的現金和現金等價物，在美國以外(主要是英國、歐元區、澳大利亞、印度、日本和阿拉伯聯合酋長國)持有8.818億美元，主要用於為這些地區的業務提供資金。除將資金匯回美國的税費外(見附註7-所得税我們的2021年Form 10-K中包含的合併財務報表附註)，將這些資金匯回美國不存在實質性障礙。
該公司擁有2.869億美元在LE截至2022年7月1日的未償還信用證。其中，130萬美元是在循環信貸安排下發放的，2.856億美元是在單獨的、已承付和未承付的信用證安排下發放的。
2022年4月12日，該公司支付了6.4億澳元的現金，按2022年4月中旬的匯率計算約為4.75億美元，這是對Legacy CH2M事宜的最終税前結算。欲知詳情，請參閲附註19-承諾和或有事項及衍生金融工具。
2022年2月4日，本公司收購了路燈數據公司(以下簡稱路燈)。Streetlight是移動性分析的先驅，他利用其數據和機器學習資源來揭示移動性，並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了總計約1.908億美元的現金基本對價，並向Streetlight的前所有者發行了90萬美元的股本和520萬美元的現金股票期權。在完成收購的同時，該公司還償還了Streetlight約100萬美元的債務。
2021年11月19日，雅各布斯的一家子公司收購了高性能軟件提供商BlackLynx的全部普通股流通股，以補充雅各布斯的網絡、情報和數字解決方案組合。該公司向BlackLynx的前所有者支付了總計約2.354億美元的現金基礎對價。在完成收購的同時，公司還償還了BlackLynx約530萬美元的債務。
2021年3月2日，雅各布斯完成了對英國領先的創新和轉型諮詢公司PA Consulting 65%股權的戰略投資。該公司支付的總代價為17億美元，資金來自手頭現金、一項新的定期貸款收益和利用該公司現有的循環信貸安排。此外，與這筆交易有關的另外2.61億美元投資收益在投資之日尚未分配。到期對相關管理所有者的連續聘用要求。因此，這一金額代表了與收購日期之後支出的投資相關的補償費用，並反映在截至2021年10月1日的會計年度的銷售、一般和管理費用以及運營現金中。其餘35%的權益由PA Consulting員工收購，他們的可贖回非控股權益在成交日期的公允價值為5.824億美元，包括隨後的購買會計調整。根據美國公認會計準則，PA諮詢公司作為一家合併子公司和一個單獨的經營部門進行會計處理。
於2021年1月20日，本公司與金融機構組成的銀團訂立無抵押延遲提取定期貸款安排(“2021年定期貸款安排”)。根據2021年定期貸款安排，公司借款本金總額為2億美元，借款總額為6.5億GB。定期貸款的收益主要用於為PA諮詢公司的投資提供資金。2021年定期貸款安排包含與循環信貸安排和2020年定期貸款安排中所包括的一致的此類融資慣常的肯定和消極契諾和違約事件。
2020年11月24日，雅各布斯的一家子公司完成了對先進網絡和情報解決方案領先者Buffalo Group的收購，這使雅各布斯能夠進一步擴大其面向政府客户的網絡和情報解決方案產品。本公司支付的總代價為1.901億美元，其中包括向Buffalo Group的前所有者支付的約1.824億美元的現金和770萬美元的或有代價，當確定不支付任何金額時，或有代價隨後被確認為與銷售、一般和行政費用相抵消。在此次收購中，該公司承擔了布法羅集團約770萬美元的債務。截至2021年第一財季末，該公司償還了布法羅集團承擔的全部債務。本公司已記錄與收購有關的最終收購價分配，摘要載於附註16-其他業務合併。
我們相信，我們有足夠的流動資金和資本資源來滿足我們未來12個月的預期現金需求，這是基於我們手頭的現金和現金等價物提供的流動性、我們的借款能力以及我們來自運營的持續現金。我們進一步相信，我們的財力和可自由支配的支出控制將使我們能夠在可預見的未來繼續管理新冠肺炎疫情對我們業務運營的負面影響。我們繼續評估大流行對我們業務的影響，並相應地重新評估。
截至2022年7月1日，我們遵守了所有債務契約。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
吾等並不為交易、投機或其他類似目的而訂立衍生金融工具，以令本公司面臨市場風險。在正常業務過程中，我們的經營結果會受到利率和貨幣匯率波動相關風險的影響。
利率風險
請參閲附註12-借款在第一部分下的合併財務報表附註中，項目1本季度報告的10-Q表格，在此併入作為參考，以討論循環信貸安排、定期貸款安排和票據購買協議。
我們的Revo放款信貸安排、定期貸款安排及若干其他債務債務須支付浮動利率，而利率上升可能會對該等債務造成不利影響。截至2022年7月1日，我們在循環信貸安排和定期貸款安排下的未償還借款總額為30.8億美元。根據本協議借入款項的利息GREMENTS會根據Compa進行調整紐約的綜合槓桿率(在管理循環信貸安排和定期貸款安排的信貸協議中定義)。根據本公司的綜合槓桿率，循環信貸融資及定期貸款融資項下以美元計價的借款按歐洲貨幣利率加0.875%至1.625%的利潤率或基準利率加0.0%至0.625%的利潤率(包括適用的利潤率)計算利息，而根據該等貸款安排以英鎊計價的借款則按經調整的索尼亞利率加0.875%至1.625%的利潤率計息。此外，如果我們的綜合槓桿率超過某個數額，高級債券的利息可能會增加75個基點。然而，正如附註19所述-承諾和或有事項與衍生金融工具在美國，我們簽訂了總名義價值8.945億美元的掉期協議，將與我們相應金額的債務相關的基於浮動利率的負債轉換為固定利率負債，留下21.8億美元的本金面臨可變利率風險。
截至2022年7月1日的9個月，我們受浮動利率敞口影響的加權平均借款約為21.8億美元。如果浮動利率增加1.00%，我們截至2022年7月1日的9個月的利息支出將增加約1640萬美元。
外幣風險
在公司以本幣以外的貨幣產生成本的情況下，我們有時會簽訂外匯合同，以限制我們對波動的外幣的敞口。我們遵循ASC第815號的規定，衍生工具和套期保值對我們的衍生品合同進行會計處理。截至2022年7月1日，該公司擁有1.861億美元的匯率敏感型工具的名義價值。見附註19-承諾和或有事項與衍生金融工具以供討論。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是那些旨在確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的那些控制和程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保積累我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給管理層，包括我們的董事長兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)，以便及時決定需要披露的信息。
公司管理層在董事長兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下，評估了截至2022年7月1日，即本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，公司按照上文定義的交易法第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。在該評估的基礎上，公司管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下得出結論認為，截至評估日，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給公司管理層。包括公司董事長兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年7月1日的季度內，根據《交易法》規則13a-15和15d-15的(D)段所要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本第1項所規定的資料載於附註19-承諾和或有事項與衍生金融工具包括在本季度報告10-Q表第一部分第1項下的合併財務報表附註中，通過引用將其併入本文。
第1A項。風險因素。
請參閲第1A項-風險因素在我們的2021年Form 10-K中，討論了過去影響我們的業務、財務狀況和經營結果以及未來可能影響我們的一些因素。這些風險因素沒有發生實質性變化。在對我們的普通股做出投資決定之前，您應該仔細考慮這些風險因素，以及本10-Q表格季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他當前報告和定期報告中包含的財務和業務披露。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
在2022年第三財季，沒有出售未註冊的證券。
2022年2月4日，公司向某些股東發行了與其收購Streetlight相關的6620股限制性股票，以換取他們在Streetlight的某些既得股票獎勵。這些股份須受本公司及股東同意的若干鎖定限制所規限。有關路燈獲取的進一步討論，請參見附註16-其他業務組合.
這些股票是在一項交易中發行的，該交易不受1933年證券法(經修訂)(“證券法”)根據證券法第4(A)(2)條的登記要求。每項該等交易中證券的收受人表示，其收購該等證券的意向僅作投資用途，並不是為了出售或與其任何分銷相關而出售，而在該等交易中發行的股票上均附有適當的圖示。
股份回購
2020年1月16日，公司董事會批准了一項高達10億美元的公司普通股股份回購計劃，將於2023年1月15日到期(《2020年回購授權》)。根據股票回購計劃，公司在2022財年第三季度進行的普通股回購摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均價格(1) | | 根據2020年回購授權購買的股份總數 | | 根據2020年回購授權可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| April 4, 2022 - April 29, 2022 | | 479,010 | | $142.68 | | 479,010 | | $664,578,582 |
| May 2, 2022 - May 27, 2022 | | 980,105 | | $135.05 | | 980,105 | | $532,213,425 |
| | | | | | | | |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
我們的股份回購計劃並不要求公司購買任何股份。股票回購可以通過各種方式進行，包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商的交易、根據規則10b5-1計劃的購買或其他。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股份回購計劃的授權。股票回購的時間、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可獲得性、融資的可獲得性和成本、匯率波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品。
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31.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發首席執行官證書。 |
31.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
| 101 | 以下財務報表摘自公司截至季度的Form 10-Q季度報告July 1, 2022,合併XBRL格式：(1)合併資產負債表，(2)合併收益表，(3)合併全面收益表(虧損)，(4)合併股東權益表，(5)合併現金流量表和(6)合併財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標記 |
| 104 | 該公司季度報告的封面為Form 10-Qed July 1, 2022, (格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
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*隨函存檔
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
雅各布斯工程集團公司。
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| 發信人： | 凱文·C·貝裏曼 |
| 凱文·C·貝裏曼 |
| 總裁 |
| 和首席財務官 |
| (首席財務官) |
| |
| 日期： | 2022年8月1日 |
