附件99.1
(公司標識)截至2022年6月30日的六個月簡明綜合中期財務報表(單位:美元)
鋰美洲公司。
合併財務狀況表
(未經審計)
(單位:千美元)
|
|
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
注意事項 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
4 |
|
|
440,821 |
|
|
|
510,607 |
|
應收賬款、預付款項和定金 |
|
|
|
|
4,698 |
|
|
|
1,968 |
|
受限現金 |
|
8 |
|
|
- |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
|
|
|
445,519 |
|
|
|
532,575 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綠色科技金屬的投資 |
|
5 |
|
|
5,782 |
|
|
|
- |
|
投資Arena Minerals |
|
6 |
|
|
12,596 |
|
|
|
13,033 |
|
購買Arena Minerals股份的認股權證 |
|
6 |
|
|
4,822 |
|
|
|
7,558 |
|
給Exar Capital的貸款 |
|
7 |
|
|
162,344 |
|
|
|
70,856 |
|
高加里-奧拉洛茲項目投資 |
|
7 |
|
|
49,680 |
|
|
|
156,281 |
|
JEMSE的長期應收賬款 |
|
|
|
|
6,520 |
|
|
|
6,231 |
|
遞延交易成本 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
20,800 |
|
財產、廠房和設備 |
|
9 |
|
|
9,168 |
|
|
|
4,368 |
|
勘探和評估資產 |
|
10 |
|
|
347,066 |
|
|
|
5,640 |
|
|
|
|
|
|
597,978 |
|
|
|
284,767 |
|
總資產 |
|
|
|
|
1,043,497 |
|
|
|
817,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
|
|
|
6,633 |
|
|
|
7,347 |
|
長期負債的流動部分 |
|
12 |
|
|
3,461 |
|
|
|
909 |
|
|
|
|
|
|
10,094 |
|
|
|
8,256 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可轉換優先票據 |
|
11 |
|
|
212,601 |
|
|
|
236,156 |
|
信貸和貸款安排 |
|
12 |
|
|
- |
|
|
|
27,915 |
|
退役條款 |
|
|
|
|
330 |
|
|
|
326 |
|
其他負債 |
|
13 |
|
|
8,452 |
|
|
|
8,374 |
|
|
|
|
|
|
221,383 |
|
|
|
272,771 |
|
總負債 |
|
|
|
|
231,477 |
|
|
|
281,027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
1,026,935 |
|
|
|
689,993 |
|
繳款盈餘 |
|
|
|
|
29,914 |
|
|
|
28,463 |
|
累計其他綜合損失 |
|
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(3,487 |
) |
赤字 |
|
|
|
|
(241,342 |
) |
|
|
(178,654 |
) |
股東權益總額 |
|
|
|
|
812,020 |
|
|
|
536,315 |
|
總負債和股東權益 |
|
|
|
|
1,043,497 |
|
|
|
817,342 |
|
後繼事件(附註21)
於2022年7月28日獲批發行
我謹代表董事會:
《法比安娜·查布斯》 |
|
《喬治·愛爾蘭》 |
董事 |
|
董事 |
2 |
|
鋰美洲公司。
綜合全面損失表
(未經審計)
(除每股金額外,以千美元表示;以千股表示)
|
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
注意事項 |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
勘探和評價支出 |
|
17 |
|
(12,790 |
) |
|
|
(8,844 |
) |
|
|
(22,999 |
) |
|
|
(13,526 |
) |
一般和行政費用 |
|
16 |
|
(5,151 |
) |
|
|
(2,586 |
) |
|
|
(8,680 |
) |
|
|
(4,879 |
) |
股權補償 |
|
14 |
|
(614 |
) |
|
|
(1,016 |
) |
|
|
(1,557 |
) |
|
|
(2,300 |
) |
高加里-奧拉洛茲項目的損失分攤 |
|
7 |
|
(71,510 |
) |
|
|
(597 |
) |
|
|
(72,659 |
) |
|
|
(1,097 |
) |
Arena Minerals的虧損份額 |
|
6 |
|
(268 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(437 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(90,333 |
) |
|
|
(13,043 |
) |
|
|
(106,332 |
) |
|
|
(21,802 |
) |
其他項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易成本 |
|
|
|
- |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(114 |
) |
JEMSE交易虧損 |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,712 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,712 |
) |
可轉換票據衍生工具公允價值變動收益 |
|
11 |
|
81,561 |
|
|
|
- |
|
|
|
31,230 |
|
|
|
- |
|
Arena Minerals認股權證公允價值變動虧損 |
|
6 |
|
(3,753 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,736 |
) |
|
|
- |
|
修改對Exar Capital的貸款的收益 |
|
7 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20,354 |
|
|
|
- |
|
綠色科技金屬股份公允價值變動虧損 |
|
5 |
|
(4,237 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,237 |
) |
|
|
- |
|
融資成本 |
|
|
|
(5,188 |
) |
|
|
(2,836 |
) |
|
|
(10,500 |
) |
|
|
(5,332 |
) |
外匯收益 |
|
|
|
540 |
|
|
|
134 |
|
|
|
890 |
|
|
|
248 |
|
財務和其他收入 |
|
|
|
4,853 |
|
|
|
1,223 |
|
|
|
8,643 |
|
|
|
2,370 |
|
|
|
|
|
73,776 |
|
|
|
(6,262 |
) |
|
|
43,644 |
|
|
|
(7,540 |
) |
停產前淨虧損 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
(19,305 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(29,342 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(虧損)/非持續經營的收入 |
|
|
|
- |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
- |
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
(19,323 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全面損失總額 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
(19,323 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
持續經營產生的每股基本和攤薄虧損 |
|
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.16 |
) |
|
|
(0.47 |
) |
|
|
(0.25 |
) |
每股基本虧損和攤薄虧損 |
|
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.16 |
) |
|
|
(0.47 |
) |
|
|
(0.25 |
) |
已發行普通股的加權平均數- 基本的和稀釋的 |
|
|
|
134,521 |
|
|
|
119,864 |
|
|
|
132,554 |
|
|
|
117,513 |
|
3 |
|
鋰美洲公司。
合併權益變動表
(未經審計)
(以千美元表示,以千股為單位)
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
數 |
|
|
金額 |
|
|
投稿 盈餘 |
|
|
累計 其他 全面 收入/(虧損) |
|
|
赤字 |
|
|
股東的 股權 |
|
||||||
|
|
的股份 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
法定股本: 無面值的無限普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額2020年12月31日 |
|
|
101,103 |
|
|
|
307,152 |
|
|
|
27,204 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(140,166 |
) |
|
|
190,703 |
|
因轉換RSU、DSU和行使股票期權而發行的股票 |
|
|
580 |
|
|
|
1,805 |
|
|
|
(1,099 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
706 |
|
根據包銷公開發行發行的股份(附註14) |
|
|
18,182 |
|
|
|
400,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
400,000 |
|
股票發行成本 |
|
|
- |
|
|
|
(22,609 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(22,609 |
) |
股權補償(附註14) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,083 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,083 |
|
淨虧損 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(29,252 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
餘額2021年6月30日 |
|
|
119,865 |
|
|
|
686,348 |
|
|
|
30,188 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(169,418 |
) |
|
|
543,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2021年12月31日 |
|
|
120,831 |
|
|
|
689,993 |
|
|
|
28,463 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(178,654 |
) |
|
|
536,315 |
|
因轉換RSU、DSU和行使股票期權而發行的股票 |
|
|
566 |
|
|
|
3,130 |
|
|
|
(1,770 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,360 |
|
因收購千禧集團而發行的股份(附註8) |
|
|
13,199 |
|
|
|
333,812 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
333,812 |
|
股權補償(附註14) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,557 |
|
為代替應計獎金而發出的應計獎金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
為代替董事酬金而發出的特許權 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
淨虧損 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
餘額2022年6月30日 |
|
|
134,596 |
|
|
|
1,026,935 |
|
|
|
29,914 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(241,342 |
) |
|
|
812,020 |
|
4 |
|
鋰美洲公司。
合併現金流量表
(未經審計)
(單位:千美元)
|
|
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||
|
注意事項 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
|
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
不影響現金和其他項目的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股權補償 |
|
14 |
|
|
1,557 |
|
|
|
2,300 |
|
折舊 |
|
9 |
|
|
1,016 |
|
|
|
345 |
|
外匯收益 |
|
|
|
|
(890 |
) |
|
|
(248 |
) |
高加里-奧拉洛茲項目的損失分攤 |
|
7 |
|
|
72,659 |
|
|
|
1,097 |
|
Arena Minerals的虧損份額 |
|
6 |
|
|
437 |
|
|
|
- |
|
JEMSE交易虧損 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
4,712 |
|
修改對Exar Capital的貸款的收益 |
|
7 |
|
|
(20,354 |
) |
|
|
- |
|
綠色科技金屬股份公允價值變動虧損 |
|
5 |
|
|
4,237 |
|
|
|
- |
|
Arena Minerals認股權證公允價值變動虧損 |
|
6 |
|
|
2,736 |
|
|
|
- |
|
可轉換票據衍生工具公允價值變動收益 |
|
11 |
|
|
(31,230 |
) |
|
|
- |
|
其他項目 |
|
|
|
|
(891 |
) |
|
|
152 |
|
非現金營運資金項目變動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款、預付款項和存款增加 |
|
|
|
|
(1,731 |
) |
|
|
(1,098 |
) |
應付賬款和應計負債增加 |
|
|
|
|
951 |
|
|
|
1,945 |
|
用於經營活動的現金淨額 |
|
|
|
|
(34,191 |
) |
|
|
(20,047 |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
給Exar Capital的貸款 |
|
7 |
|
|
(29,204 |
) |
|
|
(30,870 |
) |
對高加里-奧拉洛茲項目投資的貢獻 |
|
7 |
|
|
(695 |
) |
|
|
(1,378 |
) |
綠色科技金屬的投資 |
|
5 |
|
|
(10,000 |
) |
|
|
- |
|
通過收購千禧一代獲得的現金 |
|
8 |
|
|
33,531 |
|
|
|
- |
|
與千禧年收購相關的交易成本 |
|
8 |
|
|
(5,012 |
) |
|
|
- |
|
千禧年收購日期付款應付款 |
|
8 |
|
|
(17,167 |
) |
|
|
- |
|
釋放託管保證金用於千禧年收購 |
|
8 |
|
|
20,000 |
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- |
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出售持有以供出售的資產所得收益 |
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- |
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4,034 |
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勘探和評估資產的增加 |
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10 |
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(3,376 |
) |
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(433 |
) |
釋放受限現金 |
|
|
|
|
- |
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150 |
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物業、廠房和設備的附加費 |
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9 |
|
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(932 |
) |
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(119 |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
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(12,855 |
) |
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(28,616 |
) |
融資活動 |
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|
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|
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行使股票期權所得收益 |
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14 |
|
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1,360 |
|
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706 |
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公開發行股票所得款項 |
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13 |
|
|
- |
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|
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400,000 |
|
股權發行發行成本 |
|
13 |
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|
- |
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|
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(22,609 |
) |
從信貸安排中提款 |
|
12 |
|
|
- |
|
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|
28,070 |
|
償還次級貸款安排 |
|
12 |
|
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(24,708 |
) |
|
|
- |
|
融資租賃還款 |
|
|
|
|
- |
|
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(157 |
) |
償還長期借款 |
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|
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- |
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(424 |
) |
其他 |
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|
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(282 |
) |
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|
- |
|
淨現金(已用)/由籌資活動提供 |
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(23,630 |
) |
|
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405,586 |
|
外匯佔款對現金的影響 |
|
|
|
|
890 |
|
|
|
248 |
|
現金及現金等價物的變動 |
|
|
|
|
(69,786 |
) |
|
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357,171 |
|
現金和現金等價物--期初 |
|
|
|
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510,607 |
|
|
|
148,070 |
|
現金和現金等價物--期末 |
|
|
|
|
440,821 |
|
|
|
505,241 |
|
5 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
1. |
業務性質 |
鋰美洲公司(以下稱“鋰美洲”或“公司”)是一家總部位於加拿大的資源公司,專注於推進三個重要的鋰項目:位於阿根廷西北部胡胡伊省Salar de Olaroz和Salar de Cauchari的Cauchari-Olaroz鋰滷水項目(“Cauchari-Olaroz”);位於美國內華達州洪堡特縣McDermitt Caldera的沉積鋰項目Thacker Pass項目(“Thacker Pass”);以及位於阿根廷Salta省的Pastos Grand es鋰項目(“Pastos Grand”)。
本公司於Cauchari-Olaroz的權益由根據阿根廷法律註冊成立的公司Minera Exar S.A.(“Minera Exar”)的44.8%所有權權益持有。贛鋒鋰業股份有限公司(“贛豐”)擁有Minera Exar 46.7%的股份,其餘8.5%的權益由阿根廷Jujuy省政府擁有的礦業投資公司Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado(“JEMSE”)持有。高加里-奧拉洛茲正在開發階段,接近完成建設。本公司透過根據內華達州法律註冊成立的全資附屬公司--內華達鋰公司(“內華達鋰”)持有Thacker Pass的100%權益。Thacker Pass正處於勘探和評估階段。2022年1月25日,本公司收購了千禧鋰公司(“千禧”),並將其阿根廷鋰項目Pastos Grand添加到其項目流水線中(附註8)。
該公司的普通股在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市,代碼為“LAC”。
該公司的總部和主要地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西黑斯廷斯街900號300室,郵編:V6C 1E5。
到目前為止,該公司沒有從運營中產生大量收入,一直依賴股權和其他融資來為運營提供資金。勘探和評估資產、物業、廠房和設備的基本價值以及對Cauchari-Olaroz項目的投資取決於是否存在經濟上可開採的儲量、確保和維持物業的所有權和實益權益,以及公司獲得必要融資以完成許可和開發以及實現未來盈利運營的能力。
2. |
準備和陳述的基礎 |
該等簡明綜合中期財務報表(“中期財務報表”)乃根據國際會計準則委員會(“IFRS”)適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則(包括國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告)編制。中期財務報表應與公司根據國際財務報告準則編制的截至2021年12月31日止年度的年度綜合財務報表(“2021年年度財務報表”)一併閲讀。這些財務報表包括千禧自2022年1月25日收購之日起的業績。
中期財務以美元表示,美元是公司的列報貨幣。臨時財務報告和2021年年度財務報告採用了相同的會計政策和計算方法。
6 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
3. |
重大會計政策 |
關鍵會計估計和判斷
根據適用於編制中期財務報表的《國際財務報告準則》編制這些臨時財務報表時,需要作出影響所報告金額的判斷、估計和假設。這些關於未來的估計和假設可能與實際結果不同。估計和判斷是持續評估的,並基於歷史經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在當時的情況下被認為是合理的。
管理層在應用公司會計政策時作出的重大估計和判斷的性質和數量以及估計不確定性的主要來源與管理層應用於2021年年度財務報告的估計和判斷的性質和數量基本相同,但如下所述。
新冠肺炎的不確定性
世界衞生組織於2020年3月宣佈的新冠肺炎疫情繼續對全球和本公司的運營產生重大影響。該公司繼續推進業務,同時根據政府和公共衞生當局的要求和指導方針保護其員工、承包商和業務所在社區的安全和健康。
2022年第二季度,新冠肺炎病例數量沒有顯著變化。Caucharí-Olaroz項目的建設活動繼續嚴格遵守由Minera Exar制定並經項目所在Jujuy省當局批准的新冠肺炎協議。與考查裏-奧拉洛茲有關的建築費用繼續按照公司的政策資本化,包括疫情期間項目施工產生的費用,如勞動力測試和隔離、為便於社會距離而增加營地設施的租金費用,以及因新冠肺炎限制而產生的其他承包商費用。
對收購千禧集團的會計處理
該公司將2022年1月收購千禧集團的交易作為資產收購入賬。需要作出重大判斷,以確定採用這種會計處理方法對該交易是適當的。除其他外,這包括確定千禧年不被視為《國際財務報告準則3--企業合併》下的企業,因為千禧年沒有投入和實質性進程可共同促進產出的產生。
新的國際財務報告準則聲明
《國際會計準則》第16號修正案--不動產、廠房和設備:預期使用前的收益
2020年5月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第16號《財產、廠房和設備》(《國際會計準則第16號》)的修正案。修正案禁止公司從財產、廠房和設備的成本中扣除在公司準備將資產用於其預定用途期間出售所生產的物品所收到的金額。相反,公司將在利潤(虧損)中確認此類銷售收益和相關成本。一個實體必須在2022年1月1日或之後開始的年度報告期內適用這些修正案。
7 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
3. |
重大會計政策(續) |
該等修訂只追溯適用於該實體首次採用該等修訂的財務報表所載的最早期間開始後可供使用的物業、廠房及設備項目。
該等修訂對本公司2022年第二季度財務業績並無影響。預計這些修正案將影響高加里-奧拉洛茲工廠開始生產時與產品銷售有關的會計。
4. |
現金和現金等價物 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金 |
|
|
167,123 |
|
|
|
137,714 |
|
銀行短期存款 |
|
|
273,698 |
|
|
|
372,893 |
|
|
|
|
440,821 |
|
|
|
510,607 |
|
截至2022年6月30日,以加元持有的現金和短期存款為2,464美元(2021年12月31日-4,393美元),以美元持有的現金和短期存款為438,166美元(2021年12月31日-506,214美元),以阿根廷比索持有的現金和短期存款為191美元(2021年12月31日-零)。現金和短期存款的年利率在0.95%-1.8%之間。
5. |
綠色科技金屬投資 |
於2022年4月28日,本公司訂立一項協議,以總代價10,000美元以私募方式收購Green Technology Metals Limited(ASX:GT1)(“Green Technology Metals”)的股份,該公司是一家專注於北美的鋰勘探開發公司,擁有加拿大安大略省西北部的硬巖鋰輝石資產,相當於Green Technology Metals已發行及配售完成後已發行及流通股的約5%。
截至2022年6月30日,本公司持有約13,301股綠色科技金屬普通股,估計公允價值為5,782美元,這是根據該日期綠色科技金屬股票的市場價格確定的。Green Technology Metals股票的公允價值變動虧損4,237美元已在全面虧損報表中確認。
6. |
競技場礦產投資 |
2021年,公司收購了Arena Minerals Inc.(多倫多證券交易所股票代碼:AN)的66,226股普通股和21,429份認股權證(“Arena Minerals”),總代價為18,632加元(14,758美元)。每份認股權證使持有人有權以0.25加元的價格收購Arena Minerals的一股普通股,期限為24個月,自發行之日起計。
8 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
6. |
競技場礦產投資(續) |
根據收購協議,Lithium America有權(I)參與Arena Minerals未來的融資,以維持其於Arena Minerals的按比例擁有權益(如本公司維持至少7.5%的所有權權益);及(Ii)如本公司維持至少10%的所有權權益,則有權委任Arena Minerals董事會的提名人。
截至2022年6月30日,本公司擁有Arena Minerals約17.05%的已發行和流通股。
憑藉目前持有的股份和認股權證,以及其提名的董事進入Arena Minerals董事會,本公司對Arena Minerals具有重大影響力。因此,對Arena Minerals的投資採用權益會計方法入賬。收購Arena Minotive普通股的認股權證是衍生工具,按公允價值計入,公允價值變動記錄在全面損失表中。
|
|
普通股 |
|
|
認股權證 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
對Arena Minerals的投資,截至2020年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
購買Arena Minerals股份和認股權證 |
|
|
13,375 |
|
|
|
1,383 |
|
Arena Minerals的虧損份額 |
|
|
(342 |
) |
|
|
- |
|
Arena Minerals認股權證公允價值變動收益 |
|
|
- |
|
|
|
6,175 |
|
對Arena Minerals的投資,截至2021年12月31日 |
|
|
13,033 |
|
|
|
7,558 |
|
Arena Minerals的虧損份額 |
|
|
(437 |
) |
|
|
- |
|
Arena Minerals認股權證公允價值變動虧損 |
|
|
- |
|
|
|
(2,736 |
) |
對Arena Minerals的投資,截至2022年6月30日 |
|
|
12,596 |
|
|
|
4,822 |
|
截至2022年6月30日,Arena Minerals認股權證的公允價值估計為4,822美元。權證的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯估值模型估計的,其輸入如下:波動率為108.9%,無風險利率為3.09%,預期股息為0%,預期壽命為1.06年。公允價值損失2,736美元在全面損失表中確認。
在截至2022年6月30日的6個月中,該公司確認了437美元的虧損,這是根據權益會計法應佔Arena Minerals的虧損,導致2022年6月30日的投資餘額為12,596美元。
7. |
高加里-奧拉洛茲項目投資 |
於2022年6月30日,本公司、贛豐及JEMSE分別為Minera Exar公司的44.8%、46.7%及8.5%股東,Minera Exar公司持有位於阿根廷Jujuy省的Cauchari-Olaroz的所有權利、所有權及權益。本公司與贛豐是有關該項目管理的股東協議的訂約方,並有權按49%/51%的基準獲得該項目的生產提成。建築成本亦由本公司與贛豐按49%/51%比例分攤。股東協議規定了項目治理的關鍵方面,這為公司提供了對Minera Exar的重大影響力和強大的少數股東保護權。
9 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
7. |
高加里-奧拉洛茲項目投資(續) |
此外,本公司及甘豐分別持有Exar Capital B.V.(“Exar Capital”)49%及51%的股東,Exar Capital B.V.為Minera Exar提供融資以推進Cauchari-Olaroz項目的建設(對Minera Exar及Exar Capital的投資合計為“投資於Cauchari-Olaroz項目”)。Minera Exar和Exar Capital採用權益會計方法入賬。
向Minera Exar和Exar Capital提供的貸款
該公司已與Minera Exar和Exar Capital簽訂貸款協議,為建設Cauchari-Olaroz提供資金。貸款餘額的變化彙總如下。
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|
$ |
|
|
向Exar Capital提供的貸款,截至2020年12月31日 |
|
|
34,562 |
|
給Exar Capital的貸款 |
|
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60,270 |
|
Exar Capital貸款的面值和公允價值之間的初始差異 |
|
|
(29,677 |
) |
應計利息 |
|
|
5,701 |
|
向Exar Capital提供的貸款,截至2021年12月31日 |
|
|
70,856 |
|
給Exar Capital的貸款 |
|
|
29,204 |
|
對Exar Capital的貸款清償所致的重新計量 |
|
|
54,991 |
|
應計利息 |
|
|
7,293 |
|
向Exar Capital提供的貸款,截至2022年6月30日 |
|
|
162,344 |
|
在2022年前,本公司和贛豐向Exar Capital提供的貸款均為無息貸款。自2022年1月1日起,根據本公司與贛豐達成的協議,本公司及贛豐向Exar Capital提供的所有貸款均已修訂,以引入利息。
2022年之前提供的貸款利率在9.74%-12.64%之間,而2022年開始提供的貸款利率為有擔保隔夜融資利率(SOFR)加10.305%。SOFR是以美元計價的貸款和衍生工具的基準利率,是隨着倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)逐步取消而建立的替代基準利率。為了會計目的,對貸款條件的修正導致原有票據的廢止和新貸款的確認。這一變化的影響是將2022年1月1日的貸款餘額從70,856美元重新計算為125,847美元,這扭轉了對以前無息貸款的未攤銷折扣。撲滅收益記錄為54,991美元,其中34,637美元(以前作為對Cauchari-Olaroz投資的一部分)被確認為對Cauchari-Olaroz投資的回報,並從對Associate的投資中貸記,其餘20,354美元在公司的全面虧損報表中記錄為收益。
於截至2022年6月30日止六個月內,本公司向Exar Capital提供貸款29,204美元,而贛豐向Exar Capital提供貸款30,396美元。這些貸款為公司和甘豐分別持有高加里-奧拉洛茲地區49%和51%的建設成本提供資金。
除了來自股東的貸款外,Minera Exar還在2021年第四季度和2022年第一季度從第三方獲得了總計50,000美元的債務融資,為建設提供資金。第三方貸款由贛豐安排的銀行信用證擔保。該公司又向贛豐提供了金額為19,600美元的貸款擔保。
10 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
7. |
高加里-奧拉洛茲項目投資(續) |
高加里-奧拉洛茲項目投資
高加里-奧拉洛茲項目投資的變化摘要如下:
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$ |
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截至2020年12月31日對高加里-奧拉洛茲項目的投資 |
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131,394 |
|
對高加里-奧拉洛茲項目投資的貢獻 |
|
|
31,772 |
|
高加里-奧拉洛茲項目的收入份額 |
|
|
25,731 |
|
消除公司間交易的未實現收益 |
|
|
(22,104 |
) |
因JEMSE交易而減少的Minera Exar淨資產份額 |
|
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(10,512 |
) |
截至2021年12月31日對高加里-奧拉洛茲項目的投資 |
|
|
156,281 |
|
對Exar Capital的貸款清償所致的重新計量 |
|
|
(34,637 |
) |
對高加里-奧拉洛茲項目投資的貢獻 |
|
|
695 |
|
高加里-奧拉洛茲項目的損失分攤 |
|
|
(61,015 |
) |
消除公司間交易的未實現收益 |
|
|
(11,644 |
) |
截至2022年6月30日對高加里-奧拉洛茲項目的投資 |
|
|
49,680 |
|
2022年第二季度,Exar Capital向Minera Exar提供的部分貸款進行了修訂,引入了與阿根廷隱含市場外匯匯率掛鈎的修訂償還機制。貸款條款的這一變化導致貸款被取消,並確認了113,105美元(税後淨額)的相關損失,公司在其中的份額為50,671美元。於修訂後,經修訂還款特徵導致嵌入衍生工具的存在,該衍生工具須於每個報告日期按公允價值計量。Minera Exar產生的衍生虧損為36,648美元(税後淨額),從修訂之日起至2022年6月30日,公司應佔16,418美元。
Minera Exar的承諾和意外情況
截至2022年6月30日,Minera Exar有以下承諾(100%):
|
• |
每年的特許權使用費為200美元,於每年5月到期,2041年到期。 |
|
• |
與位於高加里-奧拉洛茲項目區的七個社區簽訂的土著方案協議,期限從五年到三十年不等。假設這些協議延長到項目的有效期,2022年到期的年費為120美元,2023年至2061年期間到期的年費為503美元。年費可能會有所變化。Minera Exar的付款義務取決於項目的繼續開發以及項目生產業務的開始和繼續。 |
|
• |
與建築合同有關的承付款1228美元。 |
洛斯博羅斯期權協議
於二零一八年九月十一日,Minera Exar行使與Grupo Minero los Boros(“Los Boros”)於二零一六年三月二十八日訂立的購買期權協議(“期權協議”),將構成Cauchari-Olaroz一部分的若干採礦物業的所有權轉讓予Minera Exar。
根據期權協議的條款,Minera Exar在簽署時支付了100美元,並行使了購買期權,總代價為12,000美元,將分60個季度支付200美元。第一筆分期付款到期,並在購買選擇權行使日三週年,即2021年9月11日支付。Minera Exar已全額支付了隨後到期的所有季度分期付款。
11 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
7. |
高加里-奧拉洛茲項目投資(續) |
作為轉讓採礦財產所有權的擔保,Los Boros向Minera Exar提供了12,000美元的採礦財產抵押。此外,根據期權協議,2018年11月27日,Minera Exar向Los Boros支付了300美元的特許權使用費,該特許權使用費應在商業工廠開工建設之日起10天內支付。
根據期權協議,Minera Exar須於歷年結束後10個營業日內,以阿根廷比索為單位,每年向Los Boros支付3%的純利利息特許權使用費(“Los Boros特許權使用費”),為期40年。Minera Exar有權取消Los Boros Royalty的前20年,以換取7,000美元的一次性付款,並有權取消第二個20年,以換取額外的7,000美元。截至2022年6月30日,期權協議規定的所有款項均已支付。
8. |
千禧一代收購 |
2022年1月25日,鋰美洲公司完成了對千禧年的收購,以每股4.7加元的價格收購了千禧年的所有已發行和流通股,支付方式為鋰美洲公司普通股和現金每股0.001加元,總對價為359,729美元。作為要約條款之一,公司向千禧年支付20,000美元,作為千禧年與第三方簽訂的先前收購協議所欠分手費的償還。該公司產生了5812美元的其他交易成本。這筆交易被計入資產收購。
通過千禧,該公司在阿根廷擁有兩個鋰項目:Pastos Grand es和高加里東部項目(“Cauchari East”,與Pastos Grand一起被稱為“千禧項目”)。
位於阿根廷薩爾塔省的Pastos Grand是一個滷水鋰礦牀,在收購前進行了廣泛的勘探和評估工作。高加里東部毗鄰阿根廷胡胡伊省的高加里-奧拉洛茲,迄今只完成了有限的勘探、評估和許可工作。
收購的對價如下:
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|
$ |
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現金 |
|
|
105 |
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鋰美國普通股 |
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333,812 |
|
交易成本 |
|
|
25,812 |
|
已給予考慮 |
|
|
359,729 |
|
12 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
8. |
千禧一代收購(續) |
購買價格對所收購的資產和承擔的負債的分配是以收購之日的估計公允價值為基礎的,如下所述:
|
|
$ |
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
33,636 |
|
應收賬款、預付款項和定金 |
|
|
999 |
|
財產、廠房和設備 |
|
|
4,211 |
|
勘探和評估資產 |
|
|
338,050 |
|
應付賬款和應計負債 |
|
|
(17,167) |
|
取得的淨資產 |
|
|
359,729 |
|
9. |
財產、廠房和設備 |
|
|
建築物 |
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裝備 和機械設備 |
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|
|
|
其他1 |
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總計 |
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
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|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
1,198 |
|
|
|
|
|
2,108 |
|
|
|
|
|
3,306 |
|
加法 |
|
|
- |
|
|
|
118 |
|
|
|
|
|
3,360 |
|
|
|
|
|
3,478 |
|
處置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(452 |
) |
|
|
|
|
(452 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
1,316 |
|
|
|
|
|
5,016 |
|
|
|
|
|
6,332 |
|
採辦 |
|
|
1,571 |
|
|
|
2,640 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
4,211 |
|
加法 |
|
|
- |
|
|
|
675 |
|
|
|
|
|
930 |
|
|
|
|
|
1,605 |
|
截至2022年6月30日 |
|
|
1,571 |
|
|
|
4,631 |
|
|
|
|
|
5,946 |
|
|
|
|
|
12,148 |
|
|
|
建築物 |
|
|
裝備 和機械設備 |
|
|
其他1 |
|
|
總計 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
471 |
|
|
|
900 |
|
|
|
1,371 |
|
該期間的折舊 |
|
|
- |
|
|
|
343 |
|
|
|
582 |
|
|
|
925 |
|
處置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(332 |
) |
|
|
(332 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
814 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
1,964 |
|
該期間的折舊 |
|
|
53 |
|
|
|
447 |
|
|
|
516 |
|
|
|
1,016 |
|
截至2022年6月30日 |
|
|
53 |
|
|
|
1,261 |
|
|
|
1,666 |
|
|
|
2,980 |
|
|
|
建築物 |
|
|
裝備 和機械設備 |
|
|
其他1 |
|
|
總計 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
502 |
|
|
|
3,866 |
|
|
|
4,368 |
|
截至2022年6月30日 |
|
|
1,518 |
|
|
|
3,370 |
|
|
|
4,280 |
|
|
|
9,168 |
|
1“其他”類別包括使用權資產,其成本為4607美元,截至2022年6月30日的累計折舊為1216美元。
13 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
10. |
勘探和評估資產 |
勘探和評估資產如下:
|
|
薩克帕斯 |
|
|
千禧年計劃 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
勘探和評估總資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|
5,640 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,640 |
|
加法 |
|
|
3,376 |
|
|
|
338,050 |
|
|
|
341,426 |
|
截至2022年6月30日 |
|
|
9,016 |
|
|
|
338,050 |
|
|
|
347,066 |
|
公司對Thacker Pass項目和Pastos Grand項目的特許權使用費和其他付款有如下承諾。只有在公司未來繼續持有標的索賠的情況下才會支付這些金額,並且只有在公司開始各自項目的生產時才會產生特許權使用費。
薩克通行證:
|
• |
僅就鈾收入徵收20%的特許權使用費; |
|
• |
8%從該物業開採、開採或移走的礦石的毛收入特許權使用費,累計支付最高22,000美元。然後,專營權使用費將在項目的有效期內降至4%。該公司可隨時選擇在繳付22,000元后,將專營權費減至1.75%;及 |
|
• |
2022年第三季度支付137.5美元期權付款,2023年支付2887.5美元購買水權。 |
帕斯托斯·格蘭斯:
|
• |
對某些Pastos Grand索賠的生產毛收入支付1.5%的特許權使用費,支付給項目的原始供應商;以及 |
|
• |
向薩爾塔省支付的特許權使用費最高為淨收入的3%。 |
11. |
可轉換票據 |
2021年12月6日,公司完成了本金總額為22.5萬美元、2027年到期的1.75%可轉換優先債券(“可轉換債券”、“債券”和“發售”)的發售。該公司用此次發行的部分淨收益全額償還了其20.5萬美元的優先擔保信貸安排。2021年12月9日,發售下的首次購買者全面行使了他們的選擇權,可以額外購買總計33,750美元的可轉換票據本金,使總髮售規模增加到258,750美元。
可換股票據指包括按攤銷成本入賬的債務主機及轉換期權和贖回期權衍生工具的金融工具,該等衍生工具與債務主機分開,並按公允價值在全面損失表中記錄的公允價值變動入賬。
14 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
11. |
可轉換票據(續) |
|
|
債主 |
|
|
可轉換票據衍生品 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
可轉換票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年1月1日 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
可轉換票據本金 |
|
|
157,331 |
|
|
|
101,419 |
|
|
|
258,750 |
|
交易成本 |
|
|
(5,170 |
) |
|
|
(3,329 |
) |
|
|
(8,499 |
) |
可轉換票據衍生工具公允價值變動收益 |
|
|
- |
|
|
|
(15,090 |
) |
|
|
(15,090 |
) |
應計利息 |
|
|
1,300 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,300 |
|
將短期應計利息重新歸類為短期負債 |
|
|
(305 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(305 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
153,156 |
|
|
|
83,000 |
|
|
|
236,156 |
|
可轉換票據衍生工具公允價值變動收益 |
|
|
- |
|
|
|
(31,230 |
) |
|
|
(31,230 |
) |
應計利息 |
|
|
9,920 |
|
|
|
- |
|
|
|
9,920 |
|
將短期應計利息重新歸類為短期負債 |
|
|
(2,245 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,245 |
) |
截至2022年6月30日 |
|
|
160,831 |
|
|
|
51,770 |
|
|
|
212,601 |
|
使用偏微分方程式方法和蒙特卡洛模擬方法估計了衍生品的公允價值,輸入如下:波動率為75%,無風險利率為3.08%,預期股息為0%,信用利差為10.50%。截至2022年6月30日的6個月的公允價值變動收益31,230美元在全面損失表中確認。截至2022年6月30日的6個月的應計利息9920美元在全面損失表中確認為財務成本。
嵌入衍生工具的估值對本公司股價的變動及假設的本公司股價波動高度敏感。衍生工具在2022年第二季度的公允價值變動帶來的顯著收益是由於基本估值假設的變化,包括於2022年6月30日本公司市場股價較2021年12月31日下跌29.12美元至20.13美元,以及無風險利率從1.37%上調至3.08%,但波動性假設從65%上調至75%部分抵消了這一影響。
波動率下降20%將導致內含衍生價值相應減少30%,而股價下降/增加10%將導致內含衍生價值相應減少/增加分別為14%和15%。
該批可換股票據為無抵押票據,每半年派息一次,年息率為1.75%,由2022年7月15日開始,每年1月15日及7月15日派息一次。在2026年10月15日之前,債券持有人可在符合下列條件的情況下,在若干期間內選擇兑換債券:
|
(i) |
在任何連續五個交易日內,債券的交易價格在每一天低於該債券兑換價值的98%; |
15 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
11. |
可轉換票據(續) |
|
(Ii) |
如果公司選擇(A)向公司普通股的所有持有人發行股權工具,使他們有權在發行後不超過45個日曆日的期間內,以低於普通股在該等股權工具發行公告公佈前的前一個交易日結束的10個交易日的平均報告銷售價格的每股價格認購或購買普通股;或(B)向本公司普通股的所有持有人作出分配,不論該項分配是資產、證券或購買本公司證券的權利,以及每股價值至少超過緊接該項分配公告日期前一日普通股交易價格的10%; |
|
(Iii) |
在發生某些重大商業事件時; |
|
(Iv) |
如果在截至2022年3月31日(且僅在該日曆季度)結束的日曆季度之後的任何時間,在上一個日曆季度的最後30個交易日的最後30個交易日內,公司普通股至少20個交易日(無論是否連續)的最後報告價格大於或等於每個適用交易日轉換價格的130%(2022年6月30日結束的季度沒有出現這種情況);或 |
|
(v) |
在公司要求贖回或公司沒有支付贖回價款的情況下。 |
此後,可轉換票據將可隨時轉換,直至緊接到期日前一個營業日的營業時間結束為止。轉換後,可換股票據可由本公司選擇以本公司普通股、現金或兩者的組合結算。可轉換債券的初始轉換率將為每千股可轉換債券本金21.2307股,相當於初始轉換價格約為每股47.1美元。
可轉換票據將於2027年1月15日到期,除非提前回購、贖回或轉換。公司可能不會在2024年12月6日之前贖回可轉換票據,除非管理加拿大預扣税的法律發生某些變化。在2024年12月6日之後,公司有權在某些情況下選擇贖回可轉換票據,包括:
|
(i) |
在2024年12月6日或之後,如果公司在截至上一個日曆季度的最後一個交易日(包括上一個日曆季度的最後一個交易日)的任何連續30個交易日內,有至少20個交易日的股價超過每個適用交易日轉換價格的130%,贖回價格相當於本金的100%加上應計和未付利息;以及 |
|
(Ii) |
如果公司由於承擔加拿大或非加拿大預扣税的費用(如果適用)而有義務支付額外的金額; |
贖回可導致轉換期權的可行使性。
可轉換票據持有人有權在發生某些事件時要求公司回購其可轉換票據。
16 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
12. |
長期負債 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期負債的流動部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應計利息 |
|
|
2,551 |
|
|
|
305 |
|
其他負債 |
|
|
910 |
|
|
|
604 |
|
|
|
|
3,461 |
|
|
|
909 |
|
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有限追索權貸款安排 |
|
|
- |
|
|
|
27,915 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
27,915 |
|
|
|
|
3,461 |
|
|
|
28,824 |
|
有限追索權貸款安排
於2018年10月,贛鋒向Lithium America提供了100,000美元的無抵押、有限追索權次級貸款工具(“有限追索權貸款工具”),利率為6個月期倫敦銀行同業拆息加5.5%(合計最高年利率為10%)。貸款額度為Minera Exar自由現金流的50%(定義見信貸額度協議)。
於2022年第一季度,償還了有限追索權貸款餘額和累計利息。該貸款項下剩餘的未支取可用餘額為75000美元。
13. |
其他負債 |
其他負債包括2515美元的租賃負債和5937美元的採礦承包商負債。採礦承建商負債餘額包括內華達鋰業根據其於2019年第二季度就Thacker Pass訂立的採礦設計、諮詢及採礦營運服務協議而從採礦承辦商收取的3,500美元。
作為協議的附加條款,在達到某些商業採礦里程碑時,內華達州鋰公司將向採礦承包商支付4650美元的成功費,如果在2024年12月之前沒有做出最終的項目建設決定,將無息償還3500美元的預付款。
採礦承包商迄今提供的採礦設計和諮詢服務應計入採礦承包商負債餘額。這些款項在2024年12月31日或Thacker Pass開始生產後90天或之前支付。
17 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
14. |
股本和股權補償 |
股本
2022年1月25日,公司完成了對千禧年100%股權的收購,並向千禧年股東發行了13,199股。
2021年1月22日,在承銷商全面行使超額配售選擇權後,鋰美洲公司完成了18,182股的承銷公開發行,其中包括2,273股。
這些股票以每股22.00美元的價格發行,公司獲得的毛收入約為40萬美元。股票發行成本為22,609美元。
股權激勵計劃
根據多倫多證券交易所的政策,公司有一項股權激勵計劃(“計劃”),根據該計劃,根據公司當前的股權薪酬計劃,在董事會的酌情決定下,符合條件的董事、高級管理人員、員工和顧問將被授予限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”),根據加拿大所得税法,根據接受者的延期權利,這些單位在歸屬時自動轉換為普通股。此外,獨立董事被授予遞延股份單位(“遞延股份單位”),通常作為他們作為董事服務的部分報酬。當從董事會退休或終止時,可由董事贖回普通股。該計劃還允許授予可用於購買公司普通股的激勵性股票期權(“股票期權”);然而,自2018年以來,公司根據其股權薪酬計劃授予了股票期權,而不是股票期權。該計劃是一個“固定計劃”,根據該計劃,將發行的普通股總數不得超過公司截至2020年4月1日的已發行和已發行普通股的16%,即14,401股。
限售股單位
在截至2022年6月30日的六個月中,該公司向其員工和顧問發放了135個(2021-250)個RSU。基於授予日公司股票的市值,RSU的總估計公允價值為3343美元(2021-3366美元)。截至2022年6月30日,與未歸屬RSU有關的未攤銷補償成本總額為2393美元(2021-1,517美元)。在截至2022年6月30日的六個月中,與RSU相關的股票薪酬支出為720美元,計入費用(2021-917美元)。
18 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
14. |
股本和股權補償(續) |
未完成的RSU數量的變化摘要如下:
|
|
RSU數量 (in 000's) |
|
|
餘額,截至2020年12月31日未償還的RSU |
|
|
2,290 |
|
轉換為股票 |
|
|
(191 |
) |
授與 |
|
|
256 |
|
餘額,截至2021年12月31日未償還的RSU |
|
|
2,355 |
|
轉換為股票 |
|
|
(45 |
) |
授與 |
|
|
135 |
|
被沒收 |
|
|
(13 |
) |
餘額,截至2022年6月30日未償還的RSU |
|
|
2,432 |
|
遞延股份單位
在截至2022年6月30日的六個月內,公司向獨立董事授予了9個DSU(2021-12年)作為薪酬,估計公允價值總額為289美元(2021-162美元)。
|
|
數字用户單元數量 (in 000's) |
|
|
餘額,截至2020年12月31日未償還的DSU |
|
|
218 |
|
授與 |
|
|
24 |
|
餘額,截至2021年12月31日的未償債務單位 |
|
|
242 |
|
授與 |
|
|
9 |
|
轉換為普通股 |
|
|
(13 |
) |
餘額,截至2022年6月30日未償還的DSU |
|
|
238 |
|
股票期權
於截至2022年及2021年6月30日止六個月內,本公司並無授出任何購股權。截至2022年6月30日,已發行和可行使的股票期權如下:
行權價格區間 CDN$ |
|
數 突出且可操作 as at June 30, 2022 (in 000’s) |
|
|
加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) |
|
|
加權 平均值 鍛鍊 價格(加元) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$4.55 - $5.00 |
|
|
160 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
4.90 |
|
$8.05 - $11.07 |
|
|
973 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
8.20 |
|
|
|
|
1,133 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
7.74 |
|
19 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
14. |
股本和股權補償(續) |
已發行股票期權變動摘要如下:
|
|
數 選項的數量 (in 000’s) |
|
|
加權平均 行權價格, (加元) |
|
||
餘額,截至2020年12月31日的未償還股票期權 |
|
|
2,303 |
|
|
|
6.05 |
|
已鍛鍊 |
|
|
(612 |
) |
|
|
(3.05 |
) |
過期 |
|
|
(9 |
) |
|
|
(6.30 |
) |
餘額,截至2021年12月31日的未償還股票期權 |
|
|
1,682 |
|
|
|
7.06 |
|
已鍛鍊 |
|
|
(549 |
) |
|
|
(5.66 |
) |
餘額,截至2022年6月30日的未償還股票期權 |
|
|
1,133 |
|
|
|
7.74 |
|
在截至2022年6月30日的6個月內,行使股票期權時的加權平均股價為39.32加元(2021-20.00加元)。於截至2022年6月30日止六個月內,根據該計劃的無現金行使條款行使了265(2021-280)份股票期權,從而發行了234(2020-233)股本公司股份。
業績分享單位(“PSU”)
在截至2022年6月30日(2021-162)的六個月內,本公司共批出73個單位。截至2022年6月30日,與未歸屬PSU有關的未攤銷補償費用總額為3921美元(2021-3154美元)。
PSU的公允價值在贈與之日使用基於蒙特卡洛模擬的估值模型進行估算,該模型對期間的贈與使用了以下假設:
|
1月28日, |
|
|
1月4日, |
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
已授予的PSU數量 |
73 |
|
|
|
162 |
|
無風險利率 |
1.39 |
% |
|
|
0.17 |
% |
股息率 |
0 |
% |
|
|
0 |
% |
年化波動率 |
82.8 |
% |
|
|
76.0 |
% |
同業組平均波動率 |
55.73 |
% |
|
|
72.2 |
% |
估計罰沒率 |
10.0 |
% |
|
|
10.0 |
% |
授予的每個PSU的公允價值 |
41.99 |
|
|
|
19.72 |
|
20 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
14. |
股本和股權補償(續) |
在截至2022年6月30日的六個月內,與PSU相關的股權薪酬支出837美元計入運營費用(2021-1,383美元)。未完成的PSU數量的變化摘要如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PSU數量 (in 000's) |
|
|
餘額,截至2020年12月31日的未償還PSU |
|
|
999 |
|
授與 |
|
|
162 |
|
轉換為普通股 |
|
|
(417 |
) |
餘額,截至2021年12月31日的未償還PSU |
|
|
744 |
|
授與 |
|
|
73 |
|
被沒收 |
|
|
(51 |
) |
餘額,截至2022年6月30日的未償還PSU |
|
|
766 |
|
15. |
關聯方交易 |
該公司的股權賬户被投資人Minera Exar與其總裁家族控制的公司達成了以下交易:
|
- |
與Los Boros於二零一六年三月二十八日訂立的Los Boros期權協議,將構成Cauchari-Olaroz項目一部分的若干採礦物業的所有權轉讓給Minera Exar(附註7)。 |
|
- |
在截至2022年6月30日的6個月裏,根據與Magna Construcciones S.R.L.簽訂的Cauchari-Olaroz建築服務合同,支出為2721美元。 |
在截至2022年6月30日的6個月裏,米涅拉Exar向總裁支付的費用總計37美元(2021-37美元),總裁也是董事美洲鋰公司的成員
2022年第一季度,Minera Exar與一個財團簽訂了一項服務協議,該財團由其家族控制的公司持有49%的股份,總裁也是美國鋰公司的成員。該協議用於在五年內維修Cauchari-Olaroz的蒸發池,總代價為94,000美元(不包括增值税)。
Minera Exar因該等交易而欠關聯方的款項為無抵押、無利息及無特定付款條款。與憑藉本公司股東身份而為本公司關聯方的贛豐的交易於附註7及12披露。
密鑰管理的補償
關鍵管理層包括公司董事會和執行管理團隊。執行管理團隊董事和成員的薪酬如下:
21 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
15. |
關聯方交易(續) |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
股權補償 |
|
|
930 |
|
|
|
1,284 |
|
薪金、獎金、福利和董事費用包括在一般和行政費用中 |
|
|
1,442 |
|
|
|
840 |
|
包括在勘探支出中的薪金、獎金和福利 |
|
|
174 |
|
|
|
184 |
|
高加里-奧拉洛茲項目投資的薪金和福利 |
|
|
282 |
|
|
|
542 |
|
|
|
|
2,828 |
|
|
|
2,850 |
|
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
總數歸因於董事和高管團隊 |
|
|
269 |
|
|
|
671 |
|
16. |
一般和行政費用 |
下表彙總了公司的一般和行政費用:
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
$ |
|
||
薪金、福利及董事酬金 |
|
3,237 |
|
|
1,568 |
|
辦公室和行政部門 |
|
1,813 |
|
|
1,411 |
|
專業費用 |
|
2,364 |
|
|
1,225 |
|
監管費和申請費 |
|
154 |
|
|
259 |
|
旅行 |
|
241 |
|
|
20 |
|
投資者關係 |
|
699 |
|
|
297 |
|
折舊 |
|
172 |
|
|
99 |
|
|
|
8,680 |
|
|
4,879 |
|
22 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
17. |
勘探和評價支出 |
下表彙總了公司的勘探和評估支出:
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||||
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
薩克帕斯 |
|
千禧年計劃 |
|
薩克帕斯 |
|
|||
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||
工程學 |
|
|
12,422 |
|
|
- |
|
|
8,771 |
|
諮詢和薪酬 |
|
|
4,261 |
|
|
422 |
|
|
2,963 |
|
許可和環境 |
|
|
2,345 |
|
|
2 |
|
|
1,030 |
|
現場用品和其他 |
|
|
621 |
|
|
1,194 |
|
|
503 |
|
折舊 |
|
|
744 |
|
|
100 |
|
|
246 |
|
鑽探和地質費用 |
|
|
888 |
|
|
- |
|
|
13 |
|
勘探總支出 |
|
|
21,281 |
|
|
1,718 |
|
|
13,526 |
|
18. |
分段信息 |
該公司在三個地理區域的四個經營部門開展業務。千禧項目運營部門是在2022年第一季度收購這些項目後增加的。
Thacker Pass和千禧年項目處於勘探和評估階段,高加里-奧拉洛茲項目處於開發階段。有機粘土部門於2021年被歸類為停產業務,於2019年清盤,其資產於2021年第一季度出售。
該公司的可報告部門摘要如下:
|
|
薩克 經過 $ |
|
|
高加里人- 奧拉洛茲 $ |
|
|
千禧一代 項目 $ |
|
|
公司 $ |
|
|
總計 $ |
|
|||||
截至2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產、廠房和設備 |
|
|
4,100 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,115 |
|
|
|
953 |
|
|
|
9,168 |
|
勘探和評估資產 |
|
|
9,016 |
|
|
|
- |
|
|
|
338,050 |
|
|
- |
|
|
|
347,066 |
|
|
總資產 |
|
|
16,089 |
|
|
|
218,544 |
|
|
|
354,002 |
|
|
|
454,862 |
|
|
|
1,043,497 |
|
總負債 |
|
|
(12,203 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(270 |
) |
|
|
(219,004 |
) |
|
|
(231,477 |
) |
截至2022年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產、廠房和設備的增建 |
|
|
1,550 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
55 |
|
|
|
1,605 |
|
淨(虧損)/收入 |
|
|
(22,081 |
) |
|
|
(44,723 |
) |
|
|
(1,559 |
) |
|
|
5,675 |
|
|
|
(62,688 |
) |
勘探支出 |
|
|
(21,281 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,718 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(22,999 |
) |
折舊 |
|
|
(744 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
(172 |
) |
|
|
(1,016 |
) |
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產、廠房和設備的增建 |
|
|
1,021 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
1,042 |
|
淨(虧損)/收入 |
|
|
(12,135 |
) |
|
|
(67,388 |
) |
|
|
(913 |
) |
|
|
63,879 |
|
|
|
(16,557 |
) |
勘探支出 |
|
|
(11,743 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,047 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(12,790 |
) |
折舊 |
|
|
(427 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
(87 |
) |
|
|
(570 |
) |
23 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
18. |
分段信息(續) |
|
|
有機粘土 $ |
|
|
薩克帕斯 $ |
|
|
高加里人- 奧拉洛茲 $ |
|
|
公司 $ |
|
|
總計 $ |
|
|||||
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產、廠房和設備 |
|
|
- |
|
|
|
3,294 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
4,368 |
|
勘探和評估資產 |
|
- |
|
|
|
5,640 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
5,640 |
|
|||
總資產 |
|
|
- |
|
|
|
10,744 |
|
|
|
274,760 |
|
|
|
531,838 |
|
|
|
817,342 |
|
總負債 |
|
|
- |
|
|
|
(10,632 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(270,395 |
) |
|
|
(281,027 |
) |
截至2021年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產、廠房和設備的增建 |
|
|
- |
|
|
|
96 |
|
|
|
- |
|
|
|
23 |
|
|
|
119 |
|
非持續經營的收入 |
|
|
90 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
90 |
|
|
淨虧損 |
|
|
90 |
|
|
|
(15,140 |
) |
|
|
(1,097 |
) |
|
|
(13,105 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
勘探支出 |
|
- |
|
|
|
(13,526 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(13,526 |
) |
|
折舊 |
|
|
- |
|
|
|
(246 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(99 |
) |
|
|
(345 |
) |
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產、廠房和設備的增建 |
|
|
- |
|
|
|
34 |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
55 |
|
財產、廠房和設備解除合併 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
||
停產損失 |
|
|
(18 |
) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(18 |
) |
|
淨虧損 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(9,683 |
) |
|
|
(597 |
) |
|
|
(9,025 |
) |
|
|
(19,323 |
) |
勘探支出 |
|
- |
|
|
|
(8,844 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(8,844 |
) |
|
折舊 |
|
|
- |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(151 |
) |
該公司的非流動資產在地理上劃分如下:
|
|
加拿大 $ |
|
|
美國 $ |
|
|
阿根廷 $ |
|
|
總計 $ |
|
||||
非流動資產(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年6月30日 |
|
|
13,549 |
|
|
|
13,103 |
|
|
|
391,858 |
|
|
|
418,510 |
|
截至2021年12月31日 |
|
|
1,074 |
|
|
|
8,934 |
|
|
|
190,114 |
|
|
|
200,122 |
|
1歸屬於地理位置的非流動資產不包括金融資產和其他資產。
19. |
關於現金流的補充披露 |
關於本公司交易的補充披露見下表。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
支付的利息 |
|
|
3,543 |
|
|
|
3,942 |
|
24 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
20. |
金融工具 |
在綜合財務狀況表上按公允價值記錄並在公允價值披露中列報的金融工具按公允價值層次進行分類,以反映在進行計量時使用的投入的重要性。公允價值層次結構具有以下級別:
第1級--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價;
第2級--直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入;以及
第3級--不是基於可觀察到的市場數據的資產和負債的投入。
公允價值體系要求只要存在可觀察到的市場投入,就必須使用此類投入。金融工具被歸類在層次結構的最低級別,在計量公允價值時考慮了該工具的重大投入。除作為Arena Minerals投資的一部分而收購的認股權證、作為Green Technology Metals投資的一部分而收購的普通股以及本公司的可轉換票據衍生工具外,並無任何金融工具在經常性財務狀況表上按公允價值計量。截至2022年6月30日,未按公允價值計量的金融工具的公允價值接近其賬面價值。綠色科技股份被歸類於公允價值等級的第一級,而Arena Minerals認股權證和可轉換票據衍生品被歸類於公允價值等級的第二級(請參閲附註5、6和11)。
公司對風險進行管理,將潛在損失降至最低。本公司風險管理程序的主要目標是確保風險得到適當識別和監控,並確保本公司維持的資本基礎足以應對這些風險。影響本公司金融工具的主要風險如下。
信用風險
信用風險是與交易對手無法履行其付款義務有關的損失風險。可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、應收賬款、來自JEMSE的長期應收賬款以及對Exar Capital的貸款。本公司對現金、現金等價物、應收賬款、來自JEMSE的長期應收賬款以及對Exar Capital的貸款的最大信用風險敞口為綜合財務狀況表中披露的金額。該公司通過將現金和現金等價物存放在主要金融機構來限制其對信貸損失的風險,並僅投資於由加拿大政府或加拿大和美國特許銀行擔保的短期債務,預計信貸損失估計為極小。本公司及其附屬公司及受投資人(包括Minera Exar)可不時對阿根廷政府證券、由阿根廷銀行擔保的金融工具及其他阿根廷證券進行短期投資。這些投資可能會也可能不會實現短期收益或損失。
管理層相信,現金、現金等價物、應收賬款、JEMSE長期應收賬款及Exar Capital貸款等金融工具的信貸風險集中程度是名義上的。
流動性風險
流動資金風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。本公司管理流動資金的方法是在正常和緊張的情況下評估當前和預期的流動資金需求,以估計和維持充足的現金和現金等價物儲備,以滿足其短期和長期的流動資金需求。
25 |
|
鋰美洲公司。
簡明綜合中期財務報表附註
截至2022年6月30日的6個月
(除每股金額外,以千美元表示;以千股和股權工具表示)
20. |
金融工具(續) |
由於公司經營的行業是資本密集型行業,公司或其被投資人的大部分支出與資本計劃有關。
該公司編制年度預算,並在必要時定期監測和更新。截至2022年6月30日,公司的現金和現金等價物餘額為440,821美元,用於清償流動負債10,094美元。
下表彙總了按未貼現計算的公司財務負債的合同到期日:
|
|
|
|
|
|
截至12月31日止的年度, |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025年及以後 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
可轉換優先票據 |
|
|
2,737 |
|
|
|
4,528 |
|
|
|
4,541 |
|
|
|
270,089 |
|
|
|
281,895 |
|
應付賬款和應計負債 |
|
|
6,633 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
6,633 |
|
|||
寫字樓租賃項下的債務? |
|
|
451 |
|
|
|
1,148 |
|
|
|
1,093 |
|
|
|
1,029 |
|
|
|
3,721 |
|
其他義務? |
|
|
15 |
|
|
|
8 |
|
|
|
6,096 |
|
|
- |
|
|
|
6,119 |
|
|
總計 |
|
|
9,836 |
|
|
|
5,684 |
|
|
|
11,730 |
|
|
|
271,118 |
|
|
|
298,368 |
|
¹包括本金和利息/財務費用。
市場風險
市場風險包含了一系列風險。市場價格風險、公司股價和貨幣風險等風險因素的變動會影響金融資產和負債的公允價值。本公司面臨如下所述的外匯風險。
外幣風險
公司在國外的業務受到匯率波動的影響,這種波動可能會影響公司的財務業績。該公司以美元(“美元”)報告其財務業績,併產生以加元(“加元”)、阿根廷比索(“ARS$”)和美元的支出,其中大部分支出以美元由公司的子公司和被投資方產生。本公司及其子公司和聯營公司使用美元功能貨幣。截至2022年6月30日,公司分別持有2,464加元和191加元現金和現金等價物。截至2022年6月30日,美元對加元和非加元匯率的升值/(走弱)10%將導致公司的匯兑(虧損)/收益分別為246美元和2美元。
21. |
後續事件 |
2022年7月15日,該公司支付了根據其可轉換票據到期的2755美元的利息。
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