美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________________________
表格6-K
__________________________________
外國私人發行人報告
根據《規則》第13a-16條或第15d-16條
1934年《證券交易法》
截至2022年6月30日的季度
委員會檔案第001-38332號
 https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1015820/000101582022000040/qiagen_logoa.jpg

新澤西州強根
Hulsterweg 82
5912 PL Venlo
荷蘭
__________________________________
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告：
Form 20-F x Form 40-F o
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)：O所允許的紙質形式提交表格6-K
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新澤西州強根
表格6-K
目錄表
 
項目
頁面
其他信息
3
簽名
4
展品索引
5

 
2

其他信息

在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，QIAGEN N.V.根據美國公認會計原則(U.S.GAAP)編制季度報告。本季度報告在此作為附件99.1提供，並通過引用併入本文。
3

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
新澤西州強根
發信人：/s/羅蘭·薩克斯
羅蘭·薩克斯
首席財務官
日期：July 28, 2022
4

展品索引
 
展品
不是的。
展品
 
99.1
截至2022年6月30日的美國公認會計準則季度報告

























5

附件99.1
QIAGEN N.V.及其子公司
截至2022年6月30日的美國公認會計準則季度報告
目錄表
 
財務信息
簡明合併財務報表
截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
2
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合損益表(未經審計)
4
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月簡明綜合全面收益表(未經審計)
5
截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合權益變動表(未經審計)
6
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
8
簡明合併財務報表附註(未經審計)
10
經營與財務回顧與展望
29
關於市場風險的定量和定性披露
36
最近的權威聲明
37
關鍵會計政策、判斷和估計的應用
37
表外安排
37
法律訴訟
38
風險因素
38
 
1


簡明合併財務報表
QIAGEN N.V.及其子公司簡明合併資產負債表
 
(單位：千)備註June 30, 20222021年12月31日
(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$706,534 $880,516 
短期投資604,429 184,785 
應收賬款，扣除2022年和2021年分別為26385美元和23124美元的信貸損失準備金
334,573 362,131 
庫存，淨額(4)322,831 327,525 
預付費用和其他流動資產(其中2022年和2021年分別為17677美元和16956美元應由關聯方支付)
(8)176,730 354,645 
流動資產總額2,145,097 2,109,602 
長期資產：
不動產、廠房和設備，扣除2022年和2021年分別為481 341美元和632 416美元的累計折舊
619,192 638,183 
商譽(5)2,341,123 2,350,763 
無形資產，2022年和2021年分別累計攤銷717,335美元和806,787美元
(5)594,439 627,436 
衍生工具的公允價值(8)235,315 190,430 
其他長期資產(6)148,277 157,644 
遞延税項資產70,242 72,896 
長期資產總額4,008,588 4,037,352 
總資產$6,153,685 $6,146,954 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。








2

QIAGEN N.V.及其子公司簡明合併資產負債表
(單位為千，面值除外)備註June 30, 20222021年12月31日
(未經審計)
負債和權益
流動負債：
長期債務的當期部分(7)$460,267 $847,626 
應計負債和其他流動負債(3, 8, 9)417,442 568,620 
應付帳款85,195 101,224 
流動負債總額962,904 1,517,470 
長期負債：
長期債務，扣除當期部分(7)1,475,255 1,094,144 
衍生工具的公允價值(8)223,168 191,879 
其他長期負債(3, 9)175,354 209,320 
遞延税項負債34,593 37,591 
長期負債總額1,908,370 1,532,934 
承付款和或有事項(14)
股本：
優先股，面值0.01歐元，授權-450,000股，無發行和流通股
— — 
融資優先股，面值0.01歐元，授權-40,000股，無已發行和流通股
— — 
普通股，面值0.01歐元，授權-410,000股，2022年和2021年分別發行-230,829股
(12)2,702 2,702 
額外實收資本1,841,757 1,818,508 
留存收益1,990,596 1,791,740 
累計其他綜合損失(12)(391,421)(326,670)
減去庫存股，2022年和2021年分別為3,135股和3,755股
(161,223)(189,730)
總股本3,282,411 3,096,550 
負債和權益總額$6,153,685 $6,146,954 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
 
3

QIAGEN N.V.及其子公司簡明合併損益表(未經審計)
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
(單位為千，每股數據除外)備註2022202120222021
淨銷售額(3)$515,512 $567,308 $1,143,903 $1,134,514 
銷售成本：
銷售成本169,381 180,388 367,499 359,362 
與收購相關的無形攤銷15,113 17,732 30,416 35,373 
銷售總成本184,494 198,120 397,915 394,735 
毛利331,018 369,188 745,988 739,779 
運營費用：
研發49,896 52,150 96,272 99,583 
銷售和市場營銷118,890 110,394 237,394 224,154 
一般和行政32,528 31,018 66,878 64,821 
與收購相關的無形攤銷2,799 5,320 5,716 10,728 
重組、收購、整合等，淨額4,748 9,035 10,500 15,424 
總運營費用208,861 207,917 416,760 414,710 
營業收入122,157 161,271 329,228 325,069 
其他(費用)收入：
利息收入4,338 2,093 6,560 3,711 
利息支出(13,659)(13,907)(27,195)(27,445)
其他收入，淨額2,688 442 2,453 7,664 
其他費用合計(淨額)(6,633)(11,372)(18,182)(16,070)
所得税前收入115,524 149,899 311,046 308,999 
所得税費用18,863 28,848 59,073 58,725 
淨收入$96,661 $121,051 $251,973 $250,274 
基本每股普通股收益$0.42 $0.53 $1.11 $1.10 
稀釋後每股普通股收益$0.42 $0.52 $1.09 $1.08 
加權平均流通股：
基本信息227,589 228,518227,571 228,385 
稀釋229,938 231,950230,229 232,122 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4

QIAGEN N.V.及其子公司簡明綜合全面收益表(未經審計)
截至三個月
6月30日，
(單位：千)備註20222021
淨收入$96,661 $121,051 
其他應在以後期間重新分類為損益的全面收益(虧損)：
現金流對衝收益(虧損)，2022年税後淨額為4,001美元，2021年為509美元
(8)11,505 (1,530)
現金流量套期保值的重新分類調整，2022年税後淨額為3316美元，2021年為716美元
(8)(9,536)2,146 
現金流量套期保值，税後淨額1,969 616 
淨投資對衝(8)15,713 (3,503)
外幣換算調整，2022年扣除税後淨額為335美元，2021年為137美元
(75,281)8,166 
其他綜合(虧損)收入合計(57,599)5,279 
綜合收益$39,062 $126,330 
截至六個月
6月30日，
(單位：千)備註20222021
淨收入$251,973 $250,274 
其他應在以後期間重新分類為損益的全面收益(虧損)：
現金流對衝收益，2022年税後淨額為3668美元，2021年為1620美元
(8)10,549 4,861 
現金流量套期保值的重新分類調整，2022年税後淨額為4361美元，2021年為1741美元
(8)(12,541)(5,225)
現金流量套期保值，税後淨額(1,992)(364)
淨投資對衝(8)20,676 12,444 
外幣換算調整，2022年扣除税後淨額為612美元，2021年為542美元
(83,435)(29,224)
其他綜合損失合計(64,751)(17,144)
綜合收益$187,222 $233,130 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

QIAGEN N.V.及其子公司簡明合併權益變動表(未經審計)
(單位：千)備註普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失國庫股總股本
股票金額股票金額
2022年3月31日的餘額230,829 $2,702 $1,830,591 $1,913,660 ($333,822)(3,377)($172,993)$3,240,138 
淨收入— — — 96,661 — — — 96,661 
套期保值合約未實現收益淨額(8)— — — — 27,218 — — 27,218 
已實現收益，套期保值合約淨額(8)— — — — (9,536)— — (9,536)
平移調整，淨額(12)— — — — (75,281)— — (75,281)
與股票計劃相關的普通股發行— — — (19,725)— 416 19,803 78 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款(11)— — — — — (174)(8,033)(8,033)
基於股份的薪酬(11)— — 11,166 — — — — 11,166 
2022年6月30日的餘額
230,829 $2,702 $1,841,757 $1,990,596 ($391,421)(3,135)($161,223)$3,282,411 
2021年3月31日的餘額230,829 $2,702 $1,789,805 $1,430,528 ($266,245)(2,422)($107,014)$2,849,776 
淨收入— — — 121,051 — — — 121,051 
套期保值合約未實現虧損淨額(8)— — — — (5,033)— — (5,033)
已實現虧損，套期保值合同淨額(8)— — — — 2,146 — — 2,146 
平移調整，淨額(12)— — — — 8,166 — — 8,166 
與股票計劃相關的普通股發行— — — (14,094)— 394 14,297 203 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款(11)— — — — — (163)(8,046)(8,046)
基於股份的薪酬(11)— — 9,609 — — — — 9,609 
2021年6月30日的餘額
230,829 $2,702 $1,799,414 $1,537,485 ($260,966)(2,191)($100,763)$2,977,872 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

6

QIAGEN N.V.及其子公司簡明合併權益變動表(未經審計)
(單位：千)備註普通股額外實收資本保留
收益		累計其他綜合損失國庫股總股本
股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額230,829 $2,702 $1,818,508 $1,791,740 ($326,670)(3,755)($189,730)$3,096,550 
淨收入— — — 251,973 — — — 251,973 
套期保值合約未實現收益淨額(8)— — — — 31,225 — — 31,225 
已實現收益，套期保值合約淨額(8)— — — — (12,541)— — (12,541)
平移調整，淨額(12)— — — — (83,435)— — (83,435)
與股票計劃相關的普通股發行— — — (53,117)— 1,136 53,223 106 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款(11)— — — — — (516)(24,716)(24,716)
基於股份的薪酬(11)— — 23,249 — — — — 23,249 
2022年6月30日的餘額
230,829 $2,702 $1,841,757 $1,990,596 ($391,421)(3,135)($161,223)$3,282,411 
2020年12月31日餘額230,829 $2,702 $1,834,169 $1,323,091 ($243,822)(2,844)($118,301)$2,797,839 
ASU 2020-06會計政策變化的影響(7)— — (54,052)263 — — — (53,789)
淨收入— — — 250,274 — — — 250,274 
套期保值合約未實現收益淨額(8)— — — — 17,305 — — 17,305 
已實現收益，套期保值合約淨額(8)— — — — (5,225)— — (5,225)
平移調整，淨額(12)— — — — (29,224)— — (29,224)
與股票計劃相關的普通股發行— — — (36,143)— 1,074 38,856 2,713 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款(11)— — — — — (421)(21,318)(21,318)
基於股份的薪酬(11)— — 19,297 — — — — 19,297 
2021年6月30日的餘額
230,829 $2,702 $1,799,414 $1,537,485 ($260,966)(2,191)($100,763)$2,977,872 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

QIAGEN N.V.及其子公司簡明合併現金流量表(未經審計)
截至六個月
6月30日，
(單位：千)備註20222021
經營活動的現金流：
淨收入$251,973 $250,274 
將淨收入調整為業務活動提供的現金淨額，扣除所收購業務的影響：
折舊及攤銷103,408 110,669 
非現金減值153 — 
攤銷債務貼現和發行成本(7)16,650 15,986 
基於股份的薪酬費用(11)23,249 19,297 
遞延所得税(3,950)(30,993)
有價證券收益(6)— (2,090)
出售投資的收益(6)— (442)
其他項目，淨額包括衍生工具的公允價值變動7,467 7,445 
營業資產和負債的淨變化：
應收賬款1,975 4,081 
盤存(23,877)(68,864)
預付費用和其他流動資產8,340 1,848 
其他長期資產263 186 
應付帳款(8,453)(11,249)
應計負債和其他流動負債(21,712)(64,432)
所得税37,858 49,413 
其他長期負債(13,981)3,897 
經營活動提供的淨現金379,363 285,026 
投資活動產生的現金流：
購買房產、廠房和設備(61,367)(90,001)
購買無形資產(5)(14,657)(11,253)
購買投資，淨額(6)(958)(1,645)
為收購支付的現金，扣除獲得的現金(1)(63,651)— 
購買短期投資(653,114)(136,683)
出售短期投資所得收益(6)224,751 117,967 
抵押品資產收到的現金(8)11,100 42,890 
其他投資活動107 43 
用於投資活動的現金淨額(557,789)(78,682)



8

QIAGEN N.V.及其子公司簡明合併現金流量表(未經審計)
截至六個月
6月30日，
(單位：千)注意事項20222021
融資活動的現金流：
償還長期債務(7)— (41,345)
發行普通股所得款項106 2,714 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款(11)(16,684)(13,291)
支付給或有對價的現金(9)(4,572)— 
為附帶負債收到的現金33,699 10,100 
其他融資活動— (1,656)
融資活動提供(用於)的現金淨額12,549 (43,478)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(8,105)(1,803)
現金及現金等價物淨(減)增(173,982)161,063 
期初現金及現金等價物880,516 597,984 
期末現金和現金等價物$706,534 $759,047 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9

簡明合併財務報表附註(未經審計)
June 30, 2022
1.企業信息
QIAGEN N.V.(QIAGEN N.V.)是一家根據荷蘭法律成立的上市有限責任公司(Naamloze Vennootschap)，註冊辦事處位於荷蘭Hulsterweg 82,5912 PL Venlo。荷蘭控股公司QIAGEN N.V.及其子公司(我們、我們或本公司)是樣品到洞察解決方案的全球領先供應商，這些解決方案使客户能夠從包含生命組成成分的樣品中獲得有價值的分子洞察力。我們的樣品技術從血液、組織和其他材料中分離和處理DNA、RNA和蛋白質。化驗技術使這些生物分子可見，並隨時可供分析。生物信息學軟件和知識庫解釋數據以報告相關的、可操作的見解。自動化解決方案在無縫且經濟高效的工作流程中將這些結合在一起。我們在分子診斷(人體保健)和生命科學(學術界、製藥研發和工業應用，主要是取證)領域為全球50多萬家客户提供解決方案。截至2022年6月30日，我們在全球超過35個地點擁有超過6,100名員工。
2.列報依據和會計政策
陳述的基礎
簡明合併財務報表包括QIAGEN及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。除非另有説明，所有金額均以美元表示。對公司普通股或實質普通股的投資，如我們對業務有重大影響但並無控制權，且我們不是主要受益人，則採用權益法入賬。所有其他投資按我們的初始成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或類似投資在有序交易中可見的價格變化所產生的變化。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(美國公認會計原則)編制，並大致上符合表格10-Q及S-X規則第10條的指示。根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。管理層認為，公允列報所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)都已包括在內。
截至2022年4月1日，我們在土耳其的子公司的業績報告採用了高度通貨膨脹的會計處理，因為之前三年的累計通貨膨脹率超過了100%。
QIAGEN在俄羅斯莫斯科有一家子公司。由於與烏克蘭戰爭有關的不確定性，儘管這對我們的綜合經營業績並不重要，但在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄了與我們在俄羅斯的業務相關的信貸損失、註銷和減值，總額分別為80萬美元和400萬美元。這些費用包括在項目重組、收購、整合和其他項目中，淨額包括在附帶的簡明綜合收益表中。我們已經暫停了在俄羅斯的活動，也暫停了與我們在白俄羅斯的前商業夥伴的活動。
2022年5月，我們收購了BLIRT S.A.，這是一家位於波蘭GDAńSK的蛋白質和酶以及分子生物試劑的標準化和定製化解決方案供應商。它提供的產品包括對生命科學行業和診斷試劑盒製造商至關重要的蛋白質和酶。扣除所獲現金後的現金對價為6,370萬美元。此次收購對整體精簡合併財務報表並不重要，截至2022年6月30日，收購價格的分配是初步的。於收購日期，所有收購資產及承擔的負債均按其公允價值入賬。
10

我們的濃縮綜合經營業績包括被收購公司自收購之日起的經營業績。此次收購對淨銷售額、淨收入或每股收益沒有實質性影響，因此本文沒有提供形式上的信息。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產、負債和或有事項的報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。雖然有關烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情的不斷變化的情況帶來了額外的不確定性，但我們繼續使用現有的最佳信息來形成我們的估計。實際結果可能與這些估計不同。
我們按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題280分部報告作為一個運營部門運營。我們有共同的組織基礎，我們的產品和服務在全球範圍內提供。我們的首席運營決策者(CODM)根據整個公司做出決策。因此，我們作為一個報告單位運作和作出決定。
一個過渡期的業務成果不一定代表任何其他過渡期或全年的預期成果。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
重要會計政策摘要
中期簡明綜合財務報表的編制依據與截至2021年12月31日的綜合財務報表中應用和描述的會計政策相同。
2022年採用新會計準則
ASU 2021-08《從與客户簽訂的合同中對合同資產和合同負債進行會計處理》對ASC 805《企業合併》中的確認和計量原則提出了例外。修訂要求收購方在確認和計量與企業合併中承擔的客户合同相關的合同資產和合同負債時，使用ASC 606，與客户合同收入的指導方針，而不是使用公允價值。我們早在2022年1月1日就採用了ASU 2021-08。修訂後的指導方針適用於在採用日期之後發生的企業合併。
尚未採用的新會計準則
截至2022年6月30日，沒有最近發佈但尚未採用的會計聲明預計會對我們的合併財務報表產生重大影響。
3.收入
合同概算
我們的大部分收入來自(I)最初預期期限為一年或更短時間的合同和(Ii)我們在產品交付時有權開具發票的金額確認收入的合同。作為一種實際的權宜之計，我們決定不披露與這類合同有關的剩餘履約義務的價值。
然而，我們有某些配套的診斷聯合開發合同，以提供我們的業績義務持續多年的研究和開發活動。截至2022年6月30日，我們有6810萬美元的剩餘履約義務，其交易價格不受這些合同的限制，我們預計將在未來12至18個月內確認這些合同。
預期在任何未來年度確認的與剩餘履約義務有關的收入，不包括與最初預期期限為一年或一年以下的合同、收入確認為發票的合同以及與未交付履約義務有關的可變對價合同有關的收入。
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合同餘額
收入確認、開具賬單及收取現金的時間安排可能會導致在簡明綜合資產負債表中產生已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的合同資產總額分別為1,700萬美元和1,410萬美元，包括在附帶的精簡合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中，並與上文討論的配套診斷共同開發合同有關。
合同負債主要涉及在確認收入之前從客户收到的不可取消的預付款或存款，主要涉及工具服務和軟件即服務(SaaS)安排。截至2022年6月30日和2021年12月31日，合同負債總額分別為7590萬美元和7470萬美元，其中6390萬美元和6340萬美元分別計入應計負債和其他流動負債，1190萬美元和1130萬美元計入其他長期負債。於截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月內，我們履行相關履約責任及確認收入分別為1,670萬美元及4,010萬美元及1,390萬美元及3,530萬美元，分別與先前收到的預付客户付款有關。
收入的分類
我們根據產品類型和客户類別、產品類別和地理位置細分我們的收入，如下表所示，截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
消耗品及相關收入$231,853 $238,079 $558,118 $484,879 
儀器22,777 33,592 53,027 66,114 
全分子診斷學$254,630 $271,671 $611,145 $550,993 
消耗品及相關收入$221,098 $260,012 $455,792 $511,420 
儀器39,784 35,625 76,966 72,101 
全生命科學$260,882 $295,637 $532,758 $583,521 
總計$515,512 $567,308 $1,143,903 $1,134,514 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
樣例技術$177,742 $202,590 $442,920 $429,762 
診斷解決方案156,812 154,187 331,238 303,949 
聚合酶鏈式反應/核酸擴增105,169 108,705 220,970 225,391 
基因組學/NGS57,201 79,504 113,328 129,923 
其他18,588 22,322 35,447 45,489 
總計$515,512 $567,308 $1,143,903 $1,134,514 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
美洲$252,334 $256,598 $505,389 $500,922 
歐洲、中東和非洲160,643 202,103 409,726 420,609 
亞太地區和世界其他地區102,535 108,607 228,788 212,983 
總計$515,512 $567,308 $1,143,903 $1,134,514 
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4.庫存
截至2022年6月30日和2021年12月31日的庫存構成如下：
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
原料$87,020 $94,748 
Oracle Work in Process77,904 67,679 
成品157,907 165,098 
總庫存，淨額$322,831 $327,525 
5.無形資產
下表按主要資產類別列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的無形資產：
June 30, 20222021年12月31日
(單位：千)總賬面金額累計攤銷總賬面金額累計攤銷
攤銷無形資產：
專利權和許可權$234,403 ($152,510)$297,986 ($202,569)
發達的技術783,802 (388,774)810,420 (400,021)
客户基礎、競業禁止協議和商標232,206 (176,051)263,878 (204,197)
已攤銷無形資產總額$1,250,411 ($717,335)$1,372,284 ($806,787)
未攤銷無形資產：
正在進行的研究和開發$61,363 $61,939 
商譽2,341,123 2,350,763 
未攤銷無形資產總額$2,402,486 $2,412,702 
在2022年期間，某些完全攤銷的無形資產被報廢。
正在進行的研發來自於2020年收購NeuMoDx和2018年收購Stat-Dx。收購當日尚未達到技術可行性的已收購正在進行的研發項目的估計公允價值將被資本化，並隨後通過開發過程的完成進行減值測試，屆時資本化金額將在其估計使用壽命內攤銷。如果一個項目被放棄而不是完成，所有資本化的金額都會立即註銷。
2022年無形資產變動情況彙總如下：
(單位：千)無形資產商譽
2021年12月31日的餘額
$627,436 $2,350,763 
企業合併17,247 42,201 
加法11,319 — 
攤銷(45,779)— 
處置(35)— 
減值(22)— 
外幣折算調整(15,727)(51,841)
2022年6月30日的餘額
$594,439 $2,341,123 
在截至2022年6月30日的6個月內，在隨附的簡明綜合現金流量表中購買無形資產所支付的現金總額為1,470萬美元，其中280萬美元與截至2021年12月31日的應計資產的當年付款有關，390萬美元與隨附簡明綜合資產負債表中的其他長期資產記錄的預付款相關。上表中1,130萬美元的無形資產增加包括截至2022年6月30日的6個月支付的800萬美元現金，以及之前記錄為預付款的330萬美元增加。
截至2022年6月30日止六個月的商譽賬面值變動主要是由於於2022年5月收購BLIRT S.A.及外幣換算的變動所致。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，在某些資產全部攤銷後，無形資產的攤銷費用分別降至2270萬美元和4580萬美元，而2021年同期的攤銷費用分別為2780萬美元和5560萬美元。
未來五年的無形資產攤銷預計約為：
年每年一次
攤銷
(單位：百萬)
2023$88.0 
2024$84.7 
2025$73.7 
2026$65.8 
2027$59.9 
6.投資
下面討論我們的非可出售投資、可出售投資以及這些投資的已實現和未實現損益。
非流通性投資
我們對某些非上市公司進行了戰略性投資，但這些公司的市場價值並不容易確定。
按權益法核算的非流通股投資
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的非上市投資總額分別為2470萬美元和2150萬美元的權益法投資，包括在其他長期資產中。
我們的一些權益法投資是可變利息實體。我們不被認為是這些投資的主要受益者，因為我們沒有權力指導對這些實體的經濟業績影響最大的活動，因此，這些投資沒有合併。截至2022年6月30日，這些投資的總賬面淨值為910萬美元，其中940萬美元代表我們的最大虧損風險，其中940萬美元包括在其他長期資產中，30萬美元我們承諾為虧損提供資金，其中30萬美元包括在其他長期負債中。截至2021年12月31日，這些投資淨額為800萬美元，其中840萬美元計入其他長期資產，40萬美元計入其他長期負債。
在截至2021年6月30日的六個月內，我們在權益法下計入的非流通性投資中額外投資了160萬美元。
我們的投資之一，TVM生命科學風險投資III(TVM)是有限合夥企業，我們在股權法下的投資佔我們3.1%的投資，因為我們有能力對有限合夥企業施加重大影響。這項投資的估值為交易對手報告的資產淨值(NAV)。2022年，我們向TVM支付了110萬美元的額外現金，截至2022年6月30日，我們有920萬美元的未到位資金承諾與這項投資相關。在這種夥伴關係的正常運作過程中，我們無權贖回這些資金。
未按權益法核算的非流通股投資
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們投資於非上市公司，這些公司的公允價值不容易確定，賬面價值分別為350萬美元和390萬美元，包括在其他長期資產中。這些投資按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化而計量。減值及可見價格變動所導致的變動於確認變動期間於損益表中確認。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月內，未按權益法計入的非流通投資變動如下：
(單位：千)20222021
年初餘額$3,945 $4,142 
股權證券投資的現金(收益)淨額(145)117 
外幣折算調整(268)(112)
期末餘額$3,532 $4,147 
適銷對路投資
截至2022年6月30日，我們沒有持有任何公允價值易於確定的有價證券投資。2021年，所有適銷對路的投資都售出了。截至2021年6月30日，我們持有此類投資，這些投資按公允價值報告，收益和損失記錄在收益中。
在截至2021年6月30日的6個月中，可交易股權證券的變化如下：
(千美元，股票數據除外)Invitae公司
(邀請函)		OncoCyte公司
(OncoCyte)		腫瘤免疫控股公司HTG分子診斷公司
股票金額股票金額股票金額股票金額
2020年12月31日餘額2,769,189 $115,780 88,101 $211 560,416 $1,258 55,556 $266 
取得里程碑成就後收到的股票— — 30,152 147 86,218 220 — — 
公允價值變動收益— 2,091 — 321 — 147 — 57 
出售投資(2,769,189)(117,871)— — (36,500)(98)— — 
2021年6月30日的餘額
— $— 118,253 $679 610,134 $1,527 55,556 $323 
在2021年第二季度，我們獲得了Onc免疫的額外股份，2021年7月，我們以140萬美元的價格出售了剩餘的610,134股票，並確認了出售時的10萬美元損失。
2021年第一季度，我們出售了280萬股Invitae股票，作為2020年出售我們的ArcherDX股票的部分代價。因此，我們收到了1.179億美元的現金，並確認了210萬美元的其他收入收益，在截至2021年6月30日的六個月的簡明綜合收益表中，淨額是自2020年12月31日以來的公平市場價值變化。在實現某些里程碑時，我們有權獲得最多60萬股Invitae股票。
同樣在2021年第一季度，我們收到了30,152股OncoCyte股票，在收到之日的公允價值為10萬美元，作為2020年出售一項未按權益法計入的非流通投資的進一步代價。一旦達到某些里程碑，我們可以從OncoCyte獲得高達300萬美元的資金。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，所有有價證券的公允市場價值變動所確認的全部虧損和收益分別導致了19萬美元的虧損和50萬美元的收益，分別在其他收入中確認，淨額在隨附的簡明綜合收益表中。
7.債務
截至2022年6月30日和2021年12月31日，扣除債務發行成本後的長期債務總額包括：
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
2023年到期的0.500%高級無擔保現金可轉換票據
$382,280 $375,149 
2024年到期的1.000%高級無擔保現金可轉換票據
455,312 446,503 
2027年到期的0.000%高級無擔保可轉換票據
497,070 496,804 
3.75%B系列優先債券，2022年10月16日到期
300,004 301,843 
3.90%C系列高級債券將於2024年10月16日到期
26,973 26,967 
德國私募(Schuldschein)273,883 294,504 
長期債務總額1,935,522 1,941,770 
減：當前部分460,267 847,626 
長期部分$1,475,255 $1,094,144 
這些票據都是無擔保債務，享有同等權益。
截至2021年12月31日，由於下文討論的或有轉換特徵，2023年票據被歸類為流動票據。截至2022年6月30日，沒有觸發或有轉換條件。
截至2021年6月30日的6個月的長期債務償還包括：
(單位：千)June 30, 2021
德國私募(Schuldschein)$41,145 
2021年到期的0.875%高級無擔保現金可轉換票據
200 
長期債務的償還總額$41,345 
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長期債務工具的本金、賬面金額和公允價值摘要如下：
截至2022年6月30日
本金金額未攤銷債務貼現和發行成本賬面金額公允價值
(單位：千)金額水準測量
2023年到期的現金可轉換票據$400,000 ($17,720)$382,280 $466,844 1級
2024年到期的現金可轉換票據500,000 (44,688)455,312 555,125 1級
2027年到期的可轉換票據500,000 (2,930)497,070 431,830 1級
美國私募基金(1)
327,055 

(78)326,977 326,257 2級
德國私人配售274,033 (150)273,883 272,082 2級
$2,001,088 ($65,566)$1,935,522 $2,052,138 
截至2021年12月31日
本金金額未攤銷債務貼現和發行成本賬面金額公允價值
(單位：千)金額水準測量
2023年到期的現金可轉換票據$400,000 ($24,851)$375,149 $547,256 1級
2024年到期的現金可轉換票據500,000 (53,497)446,503 647,100 1級
2027年到期的可轉換票據500,000 (3,196)496,804 536,400 1級
美國私募基金(1)
328,971 (161)328,810 331,566 2級
德國私人配售294,738 (234)294,504 296,587 2級
$2,023,709 ($81,939)$1,941,770 $2,358,909 
(1)美國私募的本金金額分別包括截至2022年6月30日和2021年12月31日的10萬美元和200萬美元，用於利率掉期的影響，這些利率掉期符合作為公允價值對衝的對衝會計資格，將在附註8“衍生品和對衝”中進一步討論。

與截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的可轉換票據相關的利息支出包括：
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
(單位：千)2022202120222021
息票利息$1,750 $1,750 $3,500 $3,500 
原發行折價攤銷7,500 7,176 14,918 14,272 
債務發行成本攤銷646 628 1,287 1,252 
與可轉換票據相關的利息支出總額$9,896 $9,554 $19,705 $19,024 
2027年到期的可轉換票據
2020年12月17日，我們發行了本金總額為5.0億美元的零息可轉換票據，到期日為2027年12月17日(2027年票據)。2027年發行的債券沒有票面利率。在支付370萬美元的發債成本後，2027年發行的債券的淨收益總額為4.976億美元。
在計入採用ASU 2020-06年度之前於2020年發行的2027年票據時，我們將2027年票據分為負債部分和權益部分。我們將2027年發行的票據中的4.459億美元分配給負債部分，相當於一種類似債務工具的公允價值，該工具沒有相關的可轉換特徵；以及5410萬美元分配給權益部分，代表轉換選擇權，這不符合單獨核算的標準
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衍生品，因為它是與我們自己的股票掛鈎的。ASU 2020-06於2021年1月1日通過，這導致與2027年票據負債相關的轉換功能的額外實收資本減少5410萬美元，留存收益增加30萬美元。
2027年債券的實際利率為1.65%，這是根據嵌入轉換期權的公允價值在2027年債券剩餘期限內攤銷而計入的。
2027年債券可轉換為普通股，初始轉換率為每200,000美元債券本金2,477.65股(初始轉換價格為每股80.7218美元，或620萬股相關股票)。於轉換時，我們將以現金償還本金部分，並以普通股償還超過本金金額的任何轉換價值，以結算2027年票據。
2027年債券可根據每位債券持有人的選擇，於2025年12月17日按本金金額贖回，或與控制權變更或退市事件有關(詳情見2027年債券)。
從2021年1月27日至2027年6月16日，在以下情況下，2027年債券可由債券持有人在股票淨結算基礎上按現行轉換價格進行全部但不是部分可轉換：
·如果在截至上一個日曆季度最後一個交易日的30個連續交易日期間，我們普通股至少連續20個交易日的最後一次報告銷售價格大於或等於每個適用交易日轉換價格的130%；或
·如果我們按照協議的定義進行某些根本性的改變，包括控制權的改變；或
·如果平價事件或交易價格不可用事件(視情況而定)發生在10天期間，包括相關交易價格通知日期後的第一個工作日；或
·如果我們將資產或財產分配給我們普通股的所有或幾乎所有持有人，並且這些資產或其他財產的價值超過我們普通股連續20個交易日的日均成交量加權平均交易價的25%；或
·在提前贖回我們選擇的未贖回票據的情況下，如果轉換日期在贖回通知發佈之日起(包括)至贖回日前第45個工作日(包括在內)的期間內；或
·如果我們經歷了某些慣常的違約事件，包括在某些其他債務下的違約，直到這種違約事件得到治癒或免除。

票據持有人可以在2027年6月17日或之後無條件地隨時兑換票據，直到2027年12月17日之前的第45個工作日。
截至2022年6月30日或2021年12月31日，2027年債券沒有觸發或有轉換條件。
2023年和2024年到期的現金可轉換票據
2017年9月13日，我們發行了本金總額為4.0億美元的2023年到期的現金可轉換優先債券(2023年債券)。在支付交易成本和以下所述的認購價差覆蓋淨成本後，2023年債券的淨收益為3.566億美元。
2018年11月13日，我們發行了本金總額為5.0億美元的2024年到期的現金可轉換優先債券(2024年債券)。在支付交易成本和以下所述的認購價差覆蓋的淨成本後，2024年債券的淨收益為4.689億美元。
我們將2023年票據和2024年票據統稱為“可轉換現金票據”。
現金可轉換票據的利息每半年支付一次，並將於各自的到期日到期，除非在該日期之前按其條款回購或轉換。各現金可轉換票據的利率及相應到期日摘要載於下表。在下文所述的情況下及在下表所示的或有兑換期間，票據持有人可選擇將現金可轉換為全部(但非部分)現金。
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現金可轉換票據年利率付息日期到期日或有轉換期單位轉換率
本金200,000美元
2023年筆記0.500%3月13日和9月13日2023年9月13日2017年10月24日至2023年3月13日4,829.7279
2024年筆記1.000%5月13日和11月13日2024年11月13日2018年12月24日至2024年8月2日4,360.3098
此外，可在或有轉換期之後至緊接適用到期日之前的第五個工作日的任何時間進行轉換。
兑換後，票據持有人將收到等同於現金結算金額的現金，計算如下。現金可轉換票據不能轉換為我們的普通股或任何其他證券。
票據持有人在上述或有轉換期間內，只有在下列情況下(或有轉換條件)，才可隨時選擇將現金可轉換票據轉換為現金：
·如果在截至上一個日曆季度最後一個交易日的30個連續交易日期間，我們普通股至少連續20個交易日的最後一次報告銷售價格大於或等於每個適用交易日轉換價格的130%；或
·如果我們按照協議的定義進行某些根本性的改變，包括控制權的改變；或
·如果平價事件或交易價格不可用事件(視情況而定)發生在10天期間，包括相關交易價格通知日期後的第一個工作日；或
·如果我們選擇將資產或財產分配給我們普通股的所有或幾乎所有持有人，並且這些資產或其他財產的價值超過我們普通股在前20個連續交易日的日均成交量加權平均交易價的25%；或
·如果我們選擇贖回現金可轉換票據；或
·如果我們經歷了某些習慣性的違約事件，包括某些其他債務項下的違約，直到此類事件得到治癒或豁免，或加快了現金可轉換票據的支付速度。

截至2022年6月30日，2023年債券沒有觸發或有轉換條件。截至2021年12月31日，2023年的票據是或有可兑換的。截至2022年6月30日或2021年12月31日，2024年債券沒有觸發或有轉換條件。
上述2023年票據和2024年票據中的或有轉換條件已在ASC 815衍生工具和對衝下進行了分析，根據我們的分析，我們確定上面列出的每一項嵌入特徵都與2023年票據和2024年票據(即主機合同)明確而密切相關。因此，根據ASC 815衍生工具和套期保值的會計規定，上述特徵不需要作為單獨的工具分開。
在轉換時，持有者有權獲得現金支付(現金結算金額)，等於轉換率乘以我們普通股在50天內的每日成交量加權平均交易價的平均值。轉換率在某些情況下可能會調整，但不會對任何應計和未付利息進行調整。此外，在某些可能在適用到期日之前發生的公司事件發生後，我們可能需要通過提高與該公司事件發生相關而選擇轉換現金可轉換票據的任何持有人的轉換率來支付現金全額溢價。
在最初發行的適用現金可轉換票據本金總額的20%或以下仍未償還時，我們可以任何時間以相當於適用現金可轉換票據本金金額的100%加上應計利息的價格贖回全部現金可轉換票據。
由於現金可轉換票據包含內含現金轉換選擇權，吾等已確定內含現金轉換選擇權為衍生金融工具，須與現金可轉換票據分開，並作為衍生負債單獨入賬，在現金轉換選擇權交易結算或到期前，公允價值變動在我們的簡明綜合收益表中呈報。公司的初始公允價值負債
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嵌入現金轉換期權為2023年債券7,450萬美元及2024年債券9,850萬美元，這同時降低了現金可轉換票據的賬面價值(實際上是原始發行折扣)。有關與現金可轉換票據有關的衍生金融工具的進一步討論，請參閲附註8“衍生工具及對衝”。
如上所述，現金可轉換票據的賬面價值減少導致債務折價，通過使用實際利息方法在債務的預期壽命(2023年和2024年票據均為六年)確認非現金利息支出，將債務折價攤銷至本金金額。這導致我們確認現金可轉換票據的利息支出，實際利率與我們在發行其他類似條款的不可轉換債務時產生的利息支出大致相同。2023年債券的實際利率為3.997%，2024年債券的實際利率為4.782%，這是根據嵌入的現金轉換期權的公允價值在現金可轉換票據的剩餘期限內攤銷而計入的。
我們與發行2023年和2024年債券有關的交易成本分別約為620萬美元和570萬美元。該等成本已分配至現金可轉換票據並遞延，並正按實際利息法按現金可轉換票據的條款攤銷至利息開支。
現金可轉換票據認購價差覆蓋
在發行現金可換股票據的同時，吾等與若干金融機構訂立私下協商的對衝交易(看漲期權)，並向若干金融機構發行認股權證以購買本公司普通股(認股權證)股份。我們將看漲期權和認股權證統稱為“看漲價差疊加”。認購期權旨在抵銷本公司於轉換可轉換現金票據時應付本金金額以外的任何應付現金款項。看漲期權是衍生金融工具，將在附註8“衍生工具和對衝”中進一步討論。該等認股權證為權益工具，將於附註12“權益”中作進一步討論。
除初步支付溢價外，吾等將無須根據認購期權支付任何現金，並將有權收取一筆現金，金額一般相等於普通股每股市價在相關估值期間超出認購期權行使價的金額。認購期權項下的行權價最初等於現金可轉換票據的轉換價。
與我們的現金可轉換票據一起發行的認股權證可能會產生稀釋效應，如果我們普通股的價格超過認股權證的適用執行價格。對於行使的每份認股權證，我們將向持有人交付相當於結算價超過行使價的數額的普通股，外加代替任何零碎股份的現金。如果認股權證被行使，我們將不會獲得任何收益。
美國私募配售
於二零一二年十月，我們通過發行新的優先無抵押票據完成私募，總金額為400,000,000美元，加權平均利率為3.66%(於二零一二年十月十六日結算)。債券分三個系列發行：(1)7,300萬美元7年期債券，於2019年到期(3.19%)；(2)3.00億美元10年期債券，於2022年10月16日到期(3.75%)；及(3)2,700萬美元12年期債券，於2024年10月16日到期(3.90%)。我們支付了210萬美元的債務發行成本，這些成本將在票據的有效期內使用實際利息方法通過利息支出攤銷。票據購買協議包含某些金融和非金融契約，包括但不限於對優先債務的限制和維持某些財務比率。我們在2022年6月30日遵守了這些公約。2014年，我們達成了利率互換協議，有效地確定了這些債務中2.0億美元的公允價值，在2019年償還7300萬美元后，這筆債務的公允價值降至1.27億美元。如附註8“衍生工具及對衝”所述，該等利率互換符合按公允價值對衝進行對衝會計的資格。
德國私募(Schuldschein)
2017年，我們完成了德國私募債券(Schuldschein)的發行，該債券分幾批發行，總額3.311億美元，在2027年前的不同時期到期。在2021年第一季度，我們為兩批到期的債券償還了4110萬美元。Schuldschein由美元和歐元計價的部分組成。歐元部分被指定為外幣非衍生品對衝工具，如附註8“衍生品和對衝”所述，符合淨投資對衝的資格。根據即期匯率法，截至2022年6月30日，歸因於淨投資對衝的歐元計價部分的賬面價值變化總計1860萬美元的未實現收益，並計入權益。我們支付了120萬美元的債務發行成本，這些成本將通過在票據有效期內使用有效利息方法的利息支出進行攤銷。
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截至2022年6月30日和2021年12月31日的各批資金摘要如下：
賬面價值(以千計)
貨幣名義金額利率成熟性June 30, 20222021年12月31日
歐元2150萬歐元固定0.68%2022年10月$22,328 $24,340 
歐元6450萬歐元浮動歐元銀行同業拆借利率+0.5%2022年10月66,985 73,020 
美元4,500萬美元浮動LIBOR+1.2%2022年10月44,990 44,976 
歐元2500萬歐元浮動歐元銀行同業拆借利率+0.5%2022年10月25,960 28,298 
歐元6400萬歐元已修正1.09%2024年6月66,414 72,405 
歐元3100萬歐元浮動歐元同業拆借利率+0.7%2024年6月32,169 35,071 
歐元1450萬歐元固定1.61%2027年6月15,037 16,394 
$273,883 $294,504 
英國和歐元區的金融市場監管機構已經通過了相關規定，其中非美元LIBOR和一週和兩個月期美元LIBOR將於2021年12月31日結束，而剩餘的美元LIBOR期限將於2023年6月30日結束。市場參與者和監管機構正在努力建立新的利率基準。雖然這項工作的結果尚不清楚，但Schuldschein的美元部分和我們的利率掉期繼續參考當前的LIBOR基準利率。這些協議包含在基準利率不可用的情況下確定利率的措辭。然而，由於Schuldschein和相關利率掉期的美元部分的到期日是2022年10月，這些工具將在2023年6月30日LIBOR結束日期之前結算。因此，我們目前預計倫敦銀行間同業拆借利率的逐步取消不會產生任何影響。
2022年7月，我們完成了另一隻德國私募債券(2022年Schuldschein)，該債券分幾批發行，總額為300億歐元，在2032年之前的不同時期到期。2022年的Schuldschein只由歐元計價的部分組成。
2022年7月13日發行的債券摘要如下：
貨幣名義金額利率成熟性
歐元5150萬歐元浮動6M歐元銀行同業拆借利率+0.55%2025年7月
歐元6200萬歐元固定2.741%2027年7月
歐元2950萬歐元浮動6M歐元銀行同業拆借利率+0.70%2027年7月
歐元3700萬歐元固定3.044%2029年7月
歐元1.03億歐元浮動6M歐元銀行同業拆借利率+0.85%2029年7月
歐元950萬歐元固定3.386%2032年7月
歐元750萬歐元浮動6M歐元銀行同業拆借利率+1.0%2032年7月
循環信貸安排
截至2022年6月30日，我們的可用和未動用信貸總額為4.27億歐元(約合4.435億美元)。這包括將於2024年12月到期的4.0億歐元與ESG掛鈎的銀團循環信貸安排，以及其他三項總額為2700萬歐元的信貸額度，沒有到期日。這筆4.0億歐元的貸款可以歐元計價，利息比歐洲銀行同業拆借利率高出0.550%至1.500%，提供的利息期限為1個月、3個月或6個月。承諾費按適用保證金的35%計算。循環融資協議包含某些金融和非金融契約，包括但不限於對資產產權負擔和維持某些財務比率的限制。我們在2022年6月30日遵守了這些公約。這些信貸安排用於一般企業用途，截至2022年6月30日沒有使用任何金額。
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8.衍生工具和套期保值
目標和策略
在正常業務過程中，我們使用衍生工具，包括掉期、遠期和/或期權，以管理外幣風險和計息資產或負債的潛在損失。此類衍生工具的主要目標是將與我們的全球金融和經營活動相關的風險和/或成本降至最低。我們不會將衍生工具或其他金融工具用於交易或其他投機目的。我們確認所有衍生工具為資產負債表上的資產或負債，按公允價值計量，並確認變動期內收益的公允價值變動，除非衍生工具符合抵銷某些風險的有效對衝。我們已與幾乎所有與我們訂立交叉貨幣互換、利率互換或外匯合約的交易對手達成協議，訂立雙邊抵押合約，根據這些合約，我們將按情況收取或提供現金抵押品，作為與這些交易對手的淨頭寸。截至2022年6月30日，現金抵押品頭寸包括在應計負債和其他流動負債中記錄的4290萬美元，以及在隨附的精簡綜合資產負債表中記錄的預付費用和其他流動資產中的10萬美元。截至2021年12月31日，我們擁有現金抵押品頭寸，其中920萬美元記錄在應計負債和其他流動負債中，1120萬美元記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
非衍生工具套期保值
淨投資對衝
我們是一種外幣非衍生品對衝工具的締約方，該工具被指定為淨投資對衝工具，並符合條件。對衝的目的是保護海外業務的部分淨投資不受歐元與美元功能貨幣之間匯率不利變化的影響。非衍生品對衝工具是2017年發行的德國私人公司債券(Schuldschein)，其中2.205億歐元被指定為對衝工具，以對衝我們在海外業務中的部分歐元淨投資。套期保值項目及套期保值工具的相對變動乃按兩個評估日期之間的現貨匯率變動與各自的名義金額計算。套期保值的有效部分計入累計折算調整賬户，計入其他累計綜合虧損。根據即期匯率法，截至2022年6月30日的權益未實現收益為1,860萬美元，截至2021年12月31日的權益未實現虧損為210萬美元。由於我們使用債務作為對衝工具，這也是基於即期匯率方法重新衡量的，截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有與淨投資對衝相關的對衝無效。
指定為對衝工具的衍生工具
現金流對衝
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們持有被指定為現金流對衝的衍生品工具，其中衍生品的有效損益部分被報告為其他全面虧損的組成部分，並重新分類為對衝交易影響收益的同一時期或多個時期的收益。衍生工具的收益和損失代表對衝無效或被排除在有效性評估之外的對衝成分，在當期收益中確認。到目前為止，我們還沒有記錄到任何與收益中的現金流對衝相關的對衝無效。根據截至2022年6月30日的估值，我們預計包括在累計其他全面虧損中的約140萬美元的衍生品虧損將在未來12個月重新歸類為收入。衍生工具衍生的現金流量在簡明綜合現金流量表中分類，與標的項目的簡明綜合資產負債表賬目分類為同一類別。
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我們使用利率衍生品合約來使我們的計息資產和負債組合與我們的風險管理目標保持一致。我們參與了到2025年的五次交叉貨幣利率互換，名義總金額為1.8億歐元，符合作為現金流對衝的對衝會計條件。我們確定不存在與這些掉期相關的無效情況。截至2022年6月30日和2021年12月31日，應收利息分別為170萬美元和140萬美元，分別記入隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。
公允價值對衝
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們持有符合對衝會計條件的衍生品工具作為公允價值對衝。對於被指定為公允價值對衝並符合條件的衍生工具，衍生工具的實際損益部分反映在收益中。這種對收益的影響被對衝項目的公允價值變動所抵消，該公允價值變動可歸因於被對衝的風險，該變動也記錄在收益中。到目前為止，還沒有出現無效的情況。衍生工具衍生的現金流量在簡明綜合現金流量表中分類，與標的項目的簡明綜合資產負債表賬目分類為同一類別。
我們持有利率互換，這實際上固定了我們固定利率私募債務的一部分的公允價值，並有資格作為公允價值對衝進行對衝會計。我們確定不存在與這些掉期相關的無效情況。截至2022年6月30日和2021年12月31日，應收利息分別為40萬美元和60萬美元，分別記入隨附的簡明綜合資產負債表中的預付和其他流動資產。
未被指定為對衝工具的衍生工具
看漲期權
吾等訂立認購期權，連同出售認股權證，代表與現金可換股票據有關而訂立的認購溢價，有關詳情載於附註7“債務”。在這些交易中，看漲期權旨在通過抵消現金可轉換票據任何轉換時到期本金以外的現金支付，來解決每種工具的現金轉換功能所固有的股權價格風險。因此，衍生工具根據相關債務的分類以流動或長期的形式列示。截至2021年12月31日，由於附註7“債務”中討論的或有轉換特徵，2023年票據被歸類為流動票據。因此，相關看漲期權被歸類為截至2021年12月31日的現行期權。從2022年6月30日起，2023年債券可能不再被轉換，因此相關的看漲期權已被重新歸類為長期期權。
除首次支付認購期權的保費外，吾等將不會被要求根據認購期權支付任何現金。然而，根據認購期權的條款，吾等將有權收取一般相等於普通股每股市價在相關估值期間超過認購期權行使價的金額的現金。認購期權項下的行權價等於現金可換股票據的轉換價。
以我們的普通股為標的證券的看漲期權是需要按市值計價會計處理的衍生資產。認購期權按公允價值體系的第二級按公允價值經常性計量和報告。公允價值的變動立即在我們的簡明綜合損益表中確認為其他收益淨額。
現金可轉換票據嵌入現金轉換選項
附註7“債務”中討論的現金可轉換票據內嵌入的現金轉換選擇權必須與現金可轉換票據分開，並作為衍生負債單獨核算，公允價值的變化在我們的精簡綜合收益表中報告為其他收入，淨額
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直至現金轉換選擇權結算或到期。嵌入現金轉換選擇權按公允價值在公允價值層次結構的第二級內按公允價值經常性計量和報告。
由於現金可轉換票據的嵌入現金轉換期權的條款與上文討論的看漲期權的條款基本相似，我們預計這兩種衍生工具對收益的影響將主要相互抵消。
外匯合約
作為一家活躍於全球的企業，我們在日常運營中面臨着與外幣波動相關的風險。這包括以外幣計價的應收賬款、應付賬款、債務和其他資產負債表頭寸，包括公司間項目。我們使用外匯遠期合約、外匯期權和交叉貨幣互換，在整個集團的基礎上管理資產負債表敞口。
我們是各種外匯遠期、期權和掉期安排的締約方，這些安排在2022年6月30日和2021年12月31日分別有10億美元和13億美元的名義價值，這些安排將在不同日期到期，直至2022年12月。這些交易是為了抵消短期資產負債表風險敞口對外匯兑換風險的影響。這些安排的公允價值變動已在其他收入淨額中確認。
衍生工具的公允價值
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日的衍生工具公允價值金額。流動資產計入預付費用及其他流動資產，流動負債計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計及其他流動負債。
截至2022年6月30日截至2021年12月31日
(單位：千)當前資產長期資產當前資產長期資產
資產：
指定為套期保值的衍生工具
利率合約-現金流對衝(1)
$— $13,590 $— $— 
利率合約--公允價值對衝(1)
55 — 1,971 — 
指定為套期保值的衍生工具總額$55 $13,590 $1,971 $— 
未指定的衍生工具
股權期權$— $221,725 $162,141 $190,430 
外匯遠期和期權28,466 — 11,172 — 
未指定衍生工具合計$28,466 $221,725 $173,313 $190,430 
衍生工具資產總額$28,521 $235,315 $175,284 $190,430 
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截至2022年6月30日截至2021年12月31日
(單位：千)流動負債長期負債流動負債長期負債
負債：
指定為套期保值的衍生工具
利率合約-現金流對衝(1)
$— $— $— ($628)
指定為套期保值的衍生工具總額$— $— $— ($628)
未指定的衍生工具
股權期權$— ($223,168)($162,608)($191,251)
外匯遠期和期權(2,790)— (19,250)— 
未指定衍生工具合計($2,790)($223,168)($181,858)($191,251)
衍生負債總額($2,790)($223,168)($181,858)($191,879)
(一)利率合同的公允價值金額不包括應計利息。
衍生工具的得失
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間衍生工具的損益：
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
2022202120222021
(單位：千)其他收入，淨額其他收入，淨額其他收入，淨額其他收入，淨額
在簡明綜合收益表中列報的總額，其中記錄了現金流量和公允價值對衝的影響$2,688 $442 $2,453 $7,664 
現金流量套期保值衍生工具的收益(損失)
利率合約
從累計其他綜合損失中重新分類的損失金額($12,852)$2,862 ($16,902)($6,966)
被排除在有效性測試之外的金額— — — — 
公允價值套期保值衍生工具的損益
利率合約
套期保值項目667 638 1,916 1,427 
指定為對衝工具的衍生工具(667)(638)(1,916)(1,427)
未被指定為對衝工具的收益(損失)衍生工具
股權期權(49,327)(22,037)(130,846)(113,756)
現金可轉換票據嵌入現金轉換選項49,139 22,393 130,690 118,274 
外匯遠期和期權37,620 (11,622)50,875 11,881 
總收益(虧損)$24,580 ($8,404)$33,817 $9,433 
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包括套期項目的資產負債表行項目
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日包括對衝項目的資產負債表行項目：
套期保值資產(負債)賬面金額計入套期保值資產(負債)賬面金額的公允價值套期調整累計金額
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日June 30, 20222021年12月31日
長期債務的當期部分($127,033)($128,916)$55 $1,971 
9.金融工具和公允價值計量
資產和負債按照公允價值三級等級按公允價值計量，公允價值計量中使用的投入優先順序如下：
·第一級：可觀察到的投入，如活躍市場的報價；
·第2級：除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及
·第三級：難以觀察到的投入，其中市場數據很少或根本沒有，這就要求報告實體提出自己的假設。

下表列出了我們按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值層次：
 截至2022年6月30日截至2021年12月31日
(單位：千)1級2級3級總計1級2級3級總計
資產：
現金等價物$269,460 $214,040 $— $483,500 $366,117 $179,844 $— $545,961 
短期投資267,611 336,818 — 604,429 — 139,785 — 139,785 
非流通股證券— — 3,532 3,532 — — 3,945 3,945 
股權期權— 221,725 — 221,725 — 352,571 — 352,571 
外匯遠期和期權— 28,466 — 28,466 — 11,172 — 11,172 
利率合約-現金流對衝— 13,590 — 13,590 — — — — 
利率合約--公允價值對衝— 55 — 55 — 1,971 — 1,971 
總資產$537,071 $814,694 $3,532 $1,355,297 $366,117 $685,343 $3,945 $1,055,405 
負債：
外匯遠期和期權$— ($2,790)$— ($2,790)$— ($19,250)$— ($19,250)
利率合約-現金流對衝— — — — — (628)— (628)
現金轉換選項— (223,168)— (223,168)— (353,859)— (353,859)
或有對價— — (17,961)(17,961)— — (24,100)(24,100)
總負債$— ($225,958)($17,961)($243,919)$— ($373,737)($24,100)($397,837)
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金融工具的賬面價值，包括現金及現金等價物、短期存款、應收賬款、應付賬款及其他應計負債，因其到期日較短而接近其公允價值。
我們按公允價值按經常性原則計量的資產及負債包括：短期投資(分類於公允價值層次第1級及第2級)、用於對衝貨幣及利率風險的衍生合約及與附註7“債務”所討論的現金可轉換票據有關的衍生金融工具(分類於公允價值層次第2級)、或有代價應計項目(分類於公允價值層次第3級並見下表)，以及於2022年6月30日及2021年12月31日重新計量的非流通股本證券(分類於公允價值層次第3級)。在截至2022年6月30日的六個月裏，水平之間沒有轉移。
在釐定第2級工具的公允價值時，吾等採用市場法，採用與估值中的特定工具相關的有效市場報價，並考慮有關合約對手方及本公司的信貸風險。為了確定我們的信用風險，我們通過將未償債務的價格與可公開獲得的評級公司的可比數據進行基準比較，來估計我們的信用評級。使用估計的評級，我們的信用風險通過參考具有相應評級的公開交易債務來量化。二級衍生金融工具包括看漲期權資產和內含轉換期權負債。詳情見附註7“債務”和附註8“衍生工具和套期保值”。衍生品交易不活躍，基於期權定價模型進行估值，該模型使用可觀察到的市場數據作為投入。用於確定公允價值的重要市場數據包括我們的普通股價格、無風險利率和我們普通股的隱含波動率。認購期權資產和內含現金轉換期權負債的設計意圖是，其公允價值的變化將大幅抵消，對我們收益的淨影響有限。因此，不可觀測輸入的變化對此類工具的期權定價模型的敏感度大大降低。
我們的3級工具包括非流通股證券投資。根據計量替代方案，賬面值按成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動所產生的變動而計量。調整主要根據截至交易日的市場方法確定。
我們的3級工具還包括或有對價負債。我們使用不可觀察的投入，應用收益法，如貼現現金流技術或概率加權情景法，對或有對價負債進行估值。或有對價安排規定，如果未來發生特定事件或達到技術或收入里程碑等條件，我們有義務向被收購實體的賣家支付款項。我們使用各種關鍵假設，例如里程碑的實現概率(0%到100%)和貼現率(在6.5%到6.6%之間)，來表示應用收益法時的不良風險因素和時間價值。我們定期審查或有對價的公允價值，並根據里程碑安排的基本性質，在簡明綜合收益表的項目中反映應計項目的任何變化。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間，具有3級投入的非流通股證券的變化請參閲附註6“投資”。對於具有3級投入的或有對價負債，下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間的活動，所有這些活動都與2018年收購STAT-Dx有關：
(單位：千)20222021
年初餘額($24,100)($23,593)
公允價值變動239 (52)
付款5,900 — 
期末餘額($17,961)($23,645)
截至2022年6月30日，或有對價應計1800萬美元，其中810萬美元計入應計負債和其他流動負債，990萬美元計入所附簡明綜合資產負債表中的其他長期負債。
附註7“債務”中披露的長期債務的估計公允價值是根據類似類型借款的當前利率計算的。估計公允價值可能不代表截至資產負債表日或將在未來變現的金融工具的實際價值。
金融工具的公允價值在附註7“債務”中列示，並按如下方式確定：
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現金可轉換票據和可轉換票據：公允價值基於對2023年和2024年到期的現金可轉換票據以及2027年到期的可轉換票據的現有場外市場信息的估計。
美國私募：未償還債券的公允價值是基於對美國國債利率變化的估計。
德國私募：公允價值基於使用歐元掉期利率變化的估計。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，要求在非經常性基礎上按公允價值計量的非金融資產或負債沒有進行調整。
10.所得税
按季度計提所得税準備的依據是本年度估計的年度有效税率，適用於當期普通税前收入加上任何離散項目的税收影響。我們的運營子公司的法定税率從零到35%不等。我們經營子公司之間税前虧損或收入分配的波動可能會導致簡明綜合財務報表中實際税率的波動。2022年和2021年第二季度，我們的有效税率分別為16.3%和19.2%。2022年的有效税率反映了在2022年第二季度結束了涵蓋2014至2016年的税務審計後，不確定的税務狀況的釋放。此外，我們還記錄了主要來自德國和荷蘭業務的外國收入的部分免税。這些外國税收優惠是由於這些司法管轄區有利的税收法律、規則、裁決和豁免的組合，包括在德國的公司間外國特許權使用費收入，這是法定免徵貿易税的。此外，我們還有公司間融資安排，公司間收入在迪拜是免税的。
我們根據ASC 740(ASC 740-10税務不確定性會計準則)評估不確定的税務狀況。截至2022年6月30日，我們的未確認税收優惠總額約為6540萬美元，如果得到確認，將有利地影響我們在確認期間的有效税率。由於訴訟時效失效或與税務機關達成和解，有可能在未來12個月內釋放約1680萬美元的未確認税收優惠。然而，各種事件可能會導致我們目前的期望在未來發生變化。雖然我們認為我們的所得税或有事項是足夠的，但這些問題的最終解決方案如果不利，可能會對合並財務報表產生實質性影響。我們不能合理地估計這些問題的潛在結果的範圍。
我們在全球開展業務，因此在荷蘭、德國和美國聯邦司法管轄區以及其他州和外國司法管轄區提交了大量合併和單獨的所得税申報單。在正常的業務過程中，我們受到世界各地税務當局的審查。荷蘭的納税年度可能會追溯到2010年，供税務機關進行所得税審查。從2018年納税年度開始，美國合併後的集團將接受税務機關對聯邦和大多數州所得税的審查。我們的子公司，幾乎沒有例外，在2017年前不再接受税務機關的所得税審查。德國税務當局已開始對2017-2019年納税年度進行審計。
截至2022年6月30日，我們大多數外國子公司的未分配收益尚未計入荷蘭剩餘所得税，因為這些收益被認為要麼被永久再投資，要麼可以根據荷蘭參與豁免免税匯回國內。
11.股份薪酬
股票單位
股票單位代表在未來日期收到我們普通股的權利，包括僅受基於時間的歸屬的限制性股票單位和除了基於時間的歸屬之外還包括業績條件的績效股票單位。股票在歸屬日期發行，扣除我們代表我們的員工支付的適用法定預扣税金。其結果是，發行的股票數量少於發行的股票單位數量。我們將代扣代繳的税款記為庫存股的減持。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們授予了50萬和80萬股票獎勵，而截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，我們授予了50萬和70萬股票獎勵。
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截至2022年6月30日，與這些賠償金相關的未確認賠償支出剩餘9480萬美元，減去估計的沒收金額，這些賠償將在2.04年的加權平均期間內得到確認。
基於股份的薪酬費用
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，基於股份的薪酬支出如下：
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
(單位：千)2022202120222021
銷售成本$83 $709 $826 $1,347 
研發1,773 1,048 3,046 1,647 
銷售和市場營銷3,609 3,398 7,482 6,855 
一般和行政5,701 4,454 11,895 9,448 
基於股份的税前薪酬支出11,166 9,609 23,249 19,297 
減去：所得税優惠2,610 2,277 5,348 4,384 
基於股份的薪酬費用淨額$8,556 $7,332 $17,901 $14,913 

12.權益
認股權證的發行及轉換
關於發行附註7“債務”所述的現金可換股票據，我們已發行下表所概述的認股權證。權證的數量和行權價格在某些情況下會有慣例的調整。出售認股權證所得款項，扣除發行成本後，將作為額外實收資本計入隨附的精簡綜合資產負債表。
認股權證只有在到期時才能行使。對於行使的每份認股權證，我們將向持有人交付相當於結算價超過行使價除以結算價的數量的普通股，外加代替任何零碎股份的現金。如果每股普通股的市值超過認股權證的適用行使價(根據認股權證的條款衡量)，認股權證可能單獨對普通股產生攤薄效應。
現金可轉換票據發佈日期認股權證的數目
(單位：百萬)		每股加權平均行權價發行認股權證所得收益，扣除發行成本
(單位：百萬)		認股權證在50個交易日內到期，自
20232017年9月13日9.7$49.9775$45.3June 26, 2023
20242018年11月13日10.9$50.2947$72.42024年8月27日
累計其他綜合損失
下表為截至2022年6月30日和2021年12月31日的累計其他綜合損失構成摘要：
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
套期保值合約未實現淨收益，税後淨額$19,929 $1,245 
養老金未實現淨虧損，税後淨額(588)(588)
公司間長期投資交易產生的外幣影響，2022年和2021年的税收優惠淨額分別為1300萬美元和1240萬美元
(32,191)(30,768)
外幣折算調整(378,571)(296,559)
累計其他綜合損失($391,421)($326,670)
13.普通股每股收益
我們公佈了基本每股收益和稀釋後每股收益。每股基本收益的計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益反映瞭如果所有發行普通股的“現金”證券都被行使時可能發生的稀釋。
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間用於計算每股普通股收益的信息：
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
(單位為千，每股數據除外)2022202120222021
淨收入$96,661 $121,051 $251,973 $250,274 
用於計算每股普通股基本淨收入的普通股加權平均數227,589 228,518 227,571 228,385 
股票期權和限制性股票單位的稀釋效應2,349 3,415 2,650 3,650 
未清償認股權證的攤薄作用— 17 8 87 
用於計算稀釋後每股普通股淨收入的普通股加權平均數229,938 231,950 230,229 232,122 
未清償期權和獎勵不具有攤薄效應，不包括在上述計算中427 8 249 5 
不具攤薄作用的未清償認股權證，不包括在上述計算內20,560 20,544 20,325 20,473 
基本每股普通股收益$0.42 $0.53 $1.11 $1.10 
稀釋後每股普通股收益$0.42 $0.52 $1.09 $1.08 
就在釐定每股普通股攤薄收益時考慮2027年期票據而言，使用庫存股方法時，只有超過本金數額的換算值才會產生攤薄影響。由於2027年票據在2021年1月1日至2022年6月30日期間沒有現金和反攤薄，它們被排除在2021年和2022年普通股每股攤薄收益的計算之外。

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14.承付款和或有事項
或有審議承付款
我們可能被要求根據FDA批准的某些里程碑的實現情況，為之前的業務合併支付額外的或有現金付款。這些可能在2023年底觸發的潛在里程碑付款總額為2070萬美元，其中810萬美元包括在應計負債和其他流動負債中，990萬美元包括在截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表中的其他長期負債中。
或有事件
在正常的業務過程中，我們向客户保證我們的產品沒有缺陷，並將符合公佈的規格。一般來説，適用的產品保修期為自產品交付給客户或現場驗收之日起一年(如果需要)。此外，我們通常會為我們的服務提供有限保修。我們在產品銷售時提供估計的保修費用。產品保證責任計入隨附的簡明綜合資產負債表中的應計負債和其他流動負債。我們認為，截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的保修準備金分別為610萬美元和630萬美元，適當地反映了此類保修義務的估計成本。
訴訟
有時，我們可能會參與與我們業務相關的法律訴訟。截至2022年6月30日，因正常業務過程而產生的某些索賠、訴訟或法律程序已對QIAGEN或我們的子公司提起或待決。這些問題是在正常的業務過程和行為中以及通過收購而出現的。由於訴訟本質上是不可預測的，可能會出現不利的解決方案，因此評估訴訟或有可能是高度主觀的，需要對未來事件做出判斷。雖然我們無法預測這類訴訟的結果，但我們會評估這些事件的可能性程度，並評估我們可能因此而蒙受的合理損失。當很可能發生了負債，並且可以估計可能的損失金額時，我們應計任何估計損失。截至2022年6月30日和2021年12月31日，應計負債和其他流動負債中記錄的訴訟應計總額分別為560萬美元和570萬美元。
截至本報告日止，除下列事項外，本公司並未參與任何重大法律程序。
專利訴訟
Archer DX
2018年，ArcherDX(一家在2015年QIAGEN收購Enzymatics的過程中剝離為獨立公司，後來於2021年被Invitae收購的公司)和馬薩諸塞州綜合醫院(MGH)起訴QIAGEN侵犯專利。2021年8月，一個聯邦陪審團裁定QIAGEN侵犯了ArcherDX擁有的兩項專利，並判給了470萬美元的損害賠償金，這些損害賠償金於2021年應計，截至2022年6月30日仍在隨附的精簡合併資產負債表中的應計負債和其他流動負債中應計。我們計劃一旦進入最終裁決就對裁決提出上訴。
Bio-Rad實驗室公司
2022年4月，QIAGEN向美國聯邦法院提起訴訟，指控Bio-Rad實驗室公司(Bio-Rad)沒有侵犯與數字PCR技術相關的某些Bio-Rad專利。我們正在尋求判決，我們沒有侵犯，也沒有侵犯Bio-Rad專利的任何權利，也沒有製造、使用、銷售、提供銷售或進口任何直接或間接侵犯專利權利的產品。我們還在尋求律師費、費用和費用以及法院裁定的任何其他救濟。
其他訴訟事項
至於所有其他事項，截至2022年6月30日和2021年12月31日，應計總額分別為90萬美元和100萬美元。截至2022年6月30日，這些其他事項可能造成的損失估計在零到180萬美元之間。

根據QIAGEN所知的事實，並在諮詢法律顧問後，管理層相信，此類訴訟不會對我們的財務狀況或超過應計金額的運營結果產生重大不利影響。然而，這些事件的結果最終是不確定的，因此任何超出管理層預期的對我們不利的和解或判斷都可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
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15.後續活動
2022年7月，我們完成了3.00億歐元的德國私募債券，詳見附註7“債務”。


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經營與財務回顧與展望
本部分包含一些前瞻性陳述。這些陳述是基於當前管理層的預期，實際結果可能大不相同。可能導致實際結果與管理層預期不同的因素包括下文“風險因素”和“前瞻性和警告性陳述”中描述的因素。
在下表中，由於四捨五入的原因，結果可能不會相加，百分比可能不會重新計算。
前瞻性聲明和警告性聲明
本報告包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。這些陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，如“相信”、“希望”、“計劃”、“打算”、“尋求”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“將”、“預期”、“預期”、“估計”、“繼續”或其他類似詞語。這類陳述是基於管理層目前的預期，受到許多因素和不確定因素的影響，這些因素和不確定因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的大不相同。我們提醒投資者，不能保證實際結果或業務條件不會因各種因素而與此類前瞻性陳述中預測或建議的結果有實質性差異，這些因素包括但不限於以下因素：與業務擴張相關的風險，包括收購新業務；我們每個季度的經營業績變化；對增長、國際業務的管理以及對關鍵人員的依賴；激烈的競爭；技術變化；我們開發和保護專有產品和技術以及建立和維持合作商業關係的能力；我們未來的資本需求；總體經濟狀況和資本市場波動；以及未來政府對我們業務的監管程度的不確定性。因此，我們未來的成功藴含着高度的風險。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告20-F表第1部分第3項“關鍵信息”中討論的更具體的風險和不確定因素，並在下面的“風險因素”標題下討論。
經營成果
選定的運營業績
2022年第二季度，雖然非COVID產品組合的淨銷售額增長了4%，但2022年第二季度的總淨銷售額同比下降了9%，反映出新冠肺炎產品的淨銷售額下降了42%。2022年第二季度，由於對美元不利的匯率波動，淨銷售額受到了約5個百分點的不利影響。
·營業利潤率從去年同期的28.4%下降到2022年第二季度的23.7%。營業收入利潤率下降的原因是銷售收入減少，以及最近的產能擴大項目、研發投資和在疫情措施結束後恢復商業活動的支出增加。
·2022年上半年，經營活動提供的淨現金增長33%，從去年同期的2.85億美元增至3.794億美元。
QIAGEN在俄羅斯莫斯科有一家子公司。由於與烏克蘭戰爭有關的持續不確定性，雖然對我們的濃縮綜合業務業績並不重要，但在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄了與我們在俄羅斯的業務相關的信貸損失、註銷和減值，總額分別為80萬美元和400萬美元。這些包括在項目重組、收購、整合和其他項目中，淨額包括在所附的簡明綜合損益表中。我們已經暫停了在俄羅斯的活動，也暫停了與我們在白俄羅斯的前商業夥伴的活動。
2022年5月，我們收購了BLIRT S.A.，這是一家位於波蘭GDAńSK的蛋白質和酶以及分子生物試劑的標準化和定製化解決方案供應商。它的產品包括對生命科學行業和診斷試劑盒製造商至關重要的蛋白質和酶，特別是對非冠狀病毒應用。這項收購對整體精簡綜合財務報表並不重要。
Outlook與新冠肺炎
我們預計2022年下半年對我們非COVID產品組合的需求將繼續增長，同時對今年新冠肺炎測試銷售額大幅下降的預期持謹慎態度。隨着國家政府資助計劃的增加以及分子診斷常規臨牀測試的恢復，我們非COVID產品組合的增長預計將受到研究環境中的機會的推動。已經進行了投資
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加強我們的產品組合，包括製造升級項目，以及在研發範圍內擴大我們的關鍵平臺的菜單。預計這些將支持我們的儀器和系統安裝基礎向非COVID應用的過渡。與此同時，QIAGEN仍準備繼續支持全球對這一大流行病的反應。
截至2022年6月30日的三個月和六個月期間與截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的比較
淨銷售額
第二季度
前六個月
(單位：百萬)2022202120222021
產品類型淨銷售額淨銷售額更改百分比淨銷售額淨銷售額更改百分比
消耗品及相關收入$453.0 $498.1 -9 %$1,013.9 $996.3 +2 %
儀器62.6 69.2 -10 %130.0 138.2 -6 %
淨銷售額$515.5 $567.3 -9 %$1,143.9 $1,134.5 +1 %
客户類
分子診斷學$254.6 $271.7 -6 %$611.1 $551.0 +11 %
生命科學260.9 295.6 -12 %532.8 583.5 -9 %
淨銷售額$515.5 $567.3 -9 %$1,143.9 $1,134.5 +1 %
非新冠和新冠肺炎產品羣
非COVID產品組$423.5 $407.6 +4 %$823.2 $771.7 +7 %
新冠肺炎產品羣92.0 159.7 -42 %320.7 362.9 -12 %
淨銷售額$515.5 $567.3 -9 %$1,143.9 $1,134.5 +1 %
截至2022年6月30日止三個月及六個月的消費品及相關收入較上年同期分別下降9%及上升2%，這是由於新冠肺炎銷售額下降蓋過了非CoVID投資組合的穩健趨勢。與去年同期的強勁業績相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的儀器銷售額分別下降了10%和6%。2022年第二季度，由於對美元不利的匯率波動，淨銷售額受到了約5個百分點的不利影響。
第二季度
前六個月
2022202120222021
產品組(單位：百萬)淨銷售額淨銷售額更改百分比淨銷售額淨銷售額更改百分比
樣例技術$177.7 $202.6 -12 %$442.9 $429.8 +3 %
診斷解決方案156.8 154.2 +2 %331.2 303.9 +9 %
聚合酶鏈式反應/核酸擴增105.2 108.7 -3 %221.0 225.4 -2 %
基因組學/NGS57.2 79.5 -28 %113.3 129.9 -13 %
其他18.6 22.3 -17 %35.4 45.5 -22 %
淨銷售額$515.5 $567.3 -9 %$1,143.9 $1,134.5 +1 %
樣本技術代表了參與任何分子實驗室過程的第一步的產品，包括新冠肺炎和非冠狀病毒產品。2022年第二季度，由於新冠肺炎測試需求的急劇下降，樣本技術的銷售額比去年同期下降了12%。除了QIAcube Connect和EZ 2系統的持續實心放置外，QIAsymMusic系統的累計放置次數超過了3,000次。2022年第二季度和前六個月，由於對美元不利的匯率波動，樣本技術的銷售受到了5個百分點的不利影響。
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診斷解決方案包括分子測試平臺和產品以及Precision Medicine和伴隨的診斷聯合開發收入。2022年第二季度診斷解決方案的銷售額比去年同期增長了2%，這主要是由於Quantiferon-TB潛伏結核病的銷售以及QIAstat-Dx的消耗品銷售的增加。考慮到新冠肺炎測試需求的減少，NeuMoDx的銷售額仍與全年目標一致。2022年第二季度和前六個月，由於對美元不利的匯率波動，診斷解決方案的銷售受到了5個百分點的不利影響。
聚合酶鏈式反應/核酸擴增涉及研究和應用聚合酶鏈式反應解決方案和組件。由於新冠肺炎產品組銷售額的下降，聚合酶鏈式反應/核酸擴增的銷售額在2022年第二季度和上半年有所下降，其中包括不利的匯率對美元匯率波動造成的3個百分點。與2021年第二季度相比，QIAcuity數字PCR的銷售額有所上升，這主要是由於強勁的投放以及消費品利用率的提高。2022年5月收購BLIRT S.A.為2022年第二季度提供了約100萬美元的銷售額，擴大了我們的“OEM by QIAGEN”業務的產能，實現了穩健的增長。
基因組學/NGS包括通用的NGS解決方案以及完整的QIAGEN Digital Insights產品組合。與去年同期相比，2022年基因組學/NGS銷售額的下降主要反映了2021年第二季度價值2000萬美元的專利和技術許可銷售。非COVID產品的增長是由通用NGS耗材的穩步增長推動的，這抵消了QIAGEN Digital Insights銷售額的下降。2022年第二季度和前六個月，不利的美元匯率波動對基因組學/NGS銷售造成了5個百分點的不利影響。
第二季度
前六個月
2022202120222021
地理區域(單位：百萬)淨銷售額淨銷售額更改百分比淨銷售額淨銷售額更改百分比
美洲$252.3 $256.6 -2 %$505.4 $500.9 +1 %
歐洲、中東和非洲160.6 202.1 -21 %409.7 420.6 -3 %
亞太地區、日本和世界其他地區102.5 108.6 -6 %228.8 213.0 +7 %
淨銷售額$515.5 $567.3 -9 %$1,143.9 $1,134.5 +1 %
與上一年相比，美洲地區的銷售額下降了2%，這反映了美國非新冠肺炎產品組銷售額的增加，這被新冠肺炎測試需求的下降所抵消。與去年同期相比，加拿大在巴西和墨西哥的銷售額有所下降，實現了增長。
歐洲、中東和非洲(EMEA)地區的淨銷售額低於前幾個季度，部分原因是在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，不利的匯率變動對美元的不利影響下降了11個百分點。歐洲、中東和非洲地區的業績反映了西班牙和荷蘭的增長，而英國、法國和瑞士的銷售額與去年同期相比有所下降。
2022年第二季度亞太地區、日本和世界其他地區的淨銷售額較上一季度下降6%，反映出根據預測的封鎖措施，客户類別的需求喜憂參半。澳大利亞和韓國的增長超過了日本的下降。2022年第二季度，不利的匯率兑美元匯率波動對該地區的銷售額產生了6個百分點的不利影響，在隨後結束的6個月期間，該地區的銷售額受到了5個百分點的不利影響。
毛利
第二季度
前六個月
(單位：百萬)20222021更改百分比20222021更改百分比
毛利$331.0$369.2-10 %$746.0$739.8+1 %
毛利率64.2 %65.1 %65.2 %65.2 %
2022年的毛利率反映了個別產品銷售的變化。2022年，毛利率包括利潤率較低的消耗品，特別是Quantiferon潛伏結核病測試，以及利潤率較低的儀器，如QIAstat-Dx和NeuMoDx，所有這些都在本季度實現了銷售增長。2022年的毛利率還包括與最低特許權使用費支付相關的更高成本，以及某些供應承諾產生的更高產品成本。不利的邊際
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利潤率較高的消費品(即QIAprep&Amp)的增長對利潤率產生有利影響，抵消了這一影響。一般來説，我們的消耗品和相關產品的毛利率高於我們的儀器產品和服務安排，而這些產品和服務的銷售水平的波動可能會導致毛利率在不同時期之間的波動。
2022年第二季度，銷售成本中與收購相關的無形資產攤銷費用從2021年同期的1770萬美元降至1510萬美元；2022年前六個月，與收購相關的無形資產在銷售成本中的攤銷費用從2021年上半年的3540萬美元降至3040萬美元。較低的費用反映了某些資產的全額攤銷。我們與收購相關的無形攤銷將在未來的收購中增加。
研究與開發
第二季度
前六個月
(單位：百萬)20222021更改百分比20222021更改百分比
研發$49.9$52.2-4 %$96.3$99.6-3 %
淨銷售額的百分比9.7 %9.2 %8.4 %8.8 %
與去年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，研發費用分別下降了4%和3%。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，研發費用的總體減少分別包括430萬美元和640萬美元的有利匯率影響，反映出我們繼續專注於我們的五大增長支柱，包括對NeuMoDx、QIAstat-Dx和QIAcuity的投資。這些投資針對的是我們五大增長支柱中的新應用，以推動大流行後的可持續擴張。隨着我們繼續發現、開發和獲取新的產品和技術，我們預計會產生與設施、許可證和從事研發的員工相關的額外費用。總體而言，由於尋求監管批准，包括美國FDA上市前批准(PMA)、美國FDA 510(K)批准以及歐盟CE對某些分析或儀器的批准，研發成本預計將增加。此外，業務合併，以及新技術的收購，可能會增加我們未來的研發成本。我們對創新有着堅定的承諾，並期待繼續對我們的研發工作進行投資。
銷售和市場營銷
第二季度
前六個月
(單位：百萬)20222021更改百分比20222021更改百分比
銷售和市場營銷$118.9$110.4+8 %$237.4$224.2+6 %
淨銷售額的百分比23.1 %19.5 %20.8 %19.8 %
與去年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的銷售和營銷費用分別增長了8%和6%。銷售和營銷費用的總體增長主要反映了運費和其他物流費用的增加，以及截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為820萬美元和1260萬美元的有利匯率影響。銷售和營銷費用主要與人員、佣金、廣告、貿易展、出版物、貨運和物流費用以及其他宣傳費用有關，包括主要由於大流行後的商業活動而在2022年高於2021年的差旅費用。新冠肺炎疫情期間發起的增加使用數字客户參與能力的努力繼續建立在客户的新習慣基礎上。我們預計將繼續擴大我們的數字客户參與渠道，並打算隨着大流行限制的取消，密切關注銷售和營銷費用的發展。
一般和行政
第二季度
前六個月
(單位：百萬)20222021更改百分比20222021更改百分比
一般和行政$32.5$31.0+5 %$66.9$64.8+3 %
淨銷售額的百分比6.3 %5.5 %5.8 %5.7 %
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與去年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的一般和行政費用分別增加了5%和3%。一般和行政成本包括截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為290萬美元和460萬美元的有利匯率影響，反映出隨着我們推進對信息技術系統的投資，許可和信息技術外包成本以及諮詢成本增加。我們預計將繼續對網絡安全進行投資，並對信息技術系統進行其他投資，包括升級企業資源規劃系統。
與收購相關的無形攤銷
第二季度
前六個月
(單位：百萬)20222021更改百分比20222021更改百分比
與收購相關的無形攤銷$2.8$5.3-47 %$5.7$10.7-47 %
淨銷售額的百分比0.5 %0.9 %0.5 %0.9 %
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，與收購相關的無形資產相關的攤銷費用與上年同期相比下降了47%。與去年同期相比，在以前收購的資產全部攤銷後，營業費用中與收購相關的無形資產的攤銷費用減少。與企業合併中取得的已開發技術和專利許可權有關的攤銷費用計入銷售成本。在企業合併中獲得的商標和客户羣的攤銷在“與收購相關的無形攤銷”的標題下記錄在營業費用中。未在企業合併中收購的無形資產的攤銷費用根據資產的使用情況計入銷售、研究和開發或銷售和營銷成本。我們記錄在運營費用中的與收購相關的無形攤銷將在未來的收購事件中增加。
重組、收購、整合等，淨額
第二季度
前六個月
(單位：百萬)20222021更改百分比20222021更改百分比
重組、收購、整合等，淨額$4.7$9.0-47 %$10.5$15.4-32 %
淨銷售額的百分比0.9 %1.6 %0.9 %1.4 %
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，重組、收購、整合和其他淨支出包括與我們收購BLIRT S.A.和NeuMoDx分子公司相關的成本，以及與我們在俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯業務相關的減值和費用。2021年，重組、收購、整合和其他費用，淨額主要與NeuMoDx的繼續整合相關。
其他費用，淨額
第二季度
前六個月
(單位：百萬)20222021更改百分比20222021更改百分比
利息收入$4.3 $2.1 +107 %$6.6 $3.7 +77 %
利息支出(13.7)(13.9)-2 %(27.2)(27.4)-1 %
其他收入，淨額2.7 0.4 2.5 7.7 
其他費用合計(淨額)($6.6)($11.4)-42 %($18.2)($16.1)+13 %
利息收入包括現金、現金等價物及短期投資所賺取的利息、與附註8“衍生工具及對衝”所述若干利率衍生工具有關的收入及其他組成部分，包括經營租賃交易的利息部分。2022年與去年同期相比有所增加，原因是這一期間持有的短期投資的期限和水平。
利息開支主要與負債有關，於簡明綜合財務報表附註附註7“負債”中討論。
在截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月期間，其他收入淨額主要包括250萬美元和290萬美元，以及分別來自權益法投資的260萬美元和450萬美元。在截至2021年6月30日的6個月中，其他收入淨額包括確認的560萬美元收益
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出售Invitae股份及相關對衝所得。其他收入，淨額還包括外幣交易的損益以及投資和衍生品的公允價值變動。
所得税撥備
第二季度
前六個月
(單位：百萬)20222021更改百分比20222021更改百分比
所得税前收入$115.5$149.9-23 %$311.0$309.0+1 %
所得税費用$18.9$28.8-35 %$59.1$58.7+1 %
淨收入$96.7$121.1$252.0$250.3
實際税率16.3 %19.2 %19.0 %19.0 %
我們的有效税率與荷蘭25.8%的法定税率不同，部分原因是我們的運營子公司面臨從零到35%的法定税率。我們運營子公司之間税前(虧損)收入分配的波動可能會導致合併財務報表中實際税率的波動。對於主要來自德國和荷蘭業務的外國收入，我們記錄了部分免税。這些外國税收優惠是由於這些司法管轄區有利的税收法律、規則、裁決和豁免的組合，包括在德國的公司間外國特許權使用費收入，這是法定免徵貿易税的。此外，我們還有公司間融資安排，公司間收入在迪拜是免税的。2022年的有效税率反映了在2022年第二季度結束了涵蓋2014至2016年的税務審計後，不確定的税務狀況的釋放。
在未來期間，我們的有效税率可能會根據截至2021年12月31日止年度報告20-F表格第3項風險因素中“税法的改變或其應用終止或減少某些政府税收優惠，可能對我們的整體有效税率、經營業績或財務靈活性產生不利影響”中討論的類似或其他因素而波動。
流動性與資本資源
到目前為止，我們主要通過內部產生的資金、債務以及私募和公開出售股權來為我們的業務提供資金。我們的現金主要用於支持持續運營和我們的投資活動，包括資本支出要求和收購。截至2022年6月30日，我們擁有7.065億美元的現金和現金等價物，以及6.044億美元的短期投資。截至2021年12月31日，我們擁有8.805億美元的現金和現金等價物，以及1.848億美元的短期投資。現金和現金等價物主要以美元和歐元持有，不包括以子公司當地貨幣維持的現金餘額，以滿足預期的當地營運資金需求。截至2022年6月30日，現金和現金等價物比2021年12月31日減少1.74億美元，主要原因是用於投資活動的現金淨額5.578億美元，被融資活動提供的現金淨額1250萬美元和業務活動提供的現金淨額3.794億美元部分抵銷。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的營運資本分別為11.8億美元和5.921億美元，部分反映了長期債務和相關衍生品在或有轉換期結束後迴歸長期分類。
現金流摘要
前六個月
(單位：百萬)20222021
經營活動提供的淨現金$379.4 $285.0 
用於投資活動的現金淨額($557.8)($78.7)
融資活動提供(用於)的現金淨額$12.5 ($43.5)
匯率變動對現金及現金等價物的影響($8.1)($1.8)
現金及現金等價物淨(減)增($174.0)$161.1 
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經營活動
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，我們從運營活動中產生的淨現金分別為3.794億美元和2.85億美元。業務活動提供的現金淨額增加，主要是對非現金項目進行調整的結果。雖然截至2022年6月30日的6個月的淨收益為2.52億美元，但收入中的非現金部分包括1.034億美元的折舊和攤銷，2320萬美元的基於股票的薪酬支出，以及1670萬美元的債務貼現攤銷。業務現金流包括業務資產淨減少，這主要是由於庫存增加以滿足需求的增加以及應計負債和其他應付賬款的減少。由於我們嚴重依賴經營活動產生的現金為我們的業務提供資金，對我們產品的需求減少、更長的回收週期或競爭對手的重大技術進步將對我們的流動性產生負面影響。
投資活動
在截至2022年6月30日的6個月中，有5.578億美元的現金用於投資活動，而2021年同期為7870萬美元。投資活動中使用的現金包括購買短期投資的6.531億美元，購買物業、廠房和設備的6140萬美元，購買無形資產的1470萬美元，以及收購BLIRT S.A.所支付的6370萬美元的現金淨額，部分被出售短期投資的2.248億美元和我們的衍生品交易對手返還給我們的與我們提供的與我們的衍生品債務作抵押的現金相關的1110萬美元抵銷，如附註8“衍生品和對衝”所述。在截至2021年6月30日的六個月中，投資活動中使用的現金包括購買短期投資1.367億美元，購買物業、廠房和設備支付9000萬美元，購買無形資產1130萬美元，部分抵消了出售Invitae股票所產生的1.18億美元和衍生品交易對手返還給我們的4290萬美元，這些現金與我們為抵押我們與他們的衍生品債務而提供的現金有關。
融資活動
截至2022年6月30日的六個月，融資活動提供的現金淨額總計1,250萬美元，其中包括從我們的衍生品交易對手那裏收到的3370萬美元，用於抵押我們與他們持有的衍生品資產，部分抵消了與股票獎勵歸屬相關的預扣税款支付的1,670萬美元和或有對價支付的460萬美元。截至2021年6月30日的六個月，用於融資活動的現金淨額為4350萬美元，主要是由於償還長期債務，其中包括到期的兩批德國私募(Schuldschein)4,110萬美元，以及我們於2014年3月19日發行的2021年到期的現金可轉換優先票據的最終餘額20萬美元。
其他影響流動性和資本來源的因素
截至2022年6月30日，我們總共揹負着19億美元的長期債務，其中4.603億美元是流動債務，15億美元是長期債務。
2022年7月，我們完成了另一隻德國私募債券(2022年Schuldschein)，該債券分幾批發行，總額為30000萬歐元，在2032年之前的不同時期到期，詳情見附註7“債務”。
2020年12月，我們發行了本金總額為5.0億美元的2027年到期的零息可轉換債券(2027年債券)。2027年發行的債券將於2027年12月17日到期，除非在附註7“債務”中更全面描述的日期前按照其條款轉換。
2018年11月，我們發行了本金總額為5.0億美元的2024年到期的現金可轉換優先債券(2024年債券)。2024年債券的利息每半年派息一次，年利率1.000釐。除非回購或根據該日期前的條款轉換，否則2024年債券將於2024年11月13日期滿。
2017年9月，我們發行了本金總額為4.0億美元的2023年到期的現金可轉換優先債券(2023年債券)。2023年債券的利息每半年派息一次，年利率0.500釐。該批債券將於2023年9月13日到期，除非在該日期前按照其條款回購或轉換。
此外，我們在2017年完成了一項德國私募，包括幾批以美元或歐元計價的浮動或固定利率債券，將於2027年6月之前的不同日期到期。截至2022年6月30日，共有2.739億美元未償還，其中1.603億美元將於2022年10月到期。在2021年第一季度，當兩批債券到期時，我們支付了4110萬美元。
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2014年3月，我們發行了可轉換現金優先票據，其中最後20萬美元已在截至2021年3月31日的三個月內支付。
2012年10月，我們完成了三個系列的美國私募，加權平均利率為3.66%。截至2022年6月30日，以下兩個系列仍未償還：(1)3億美元10年期債券，2022年10月16日到期(3.75%)；(2)2700萬美元12年期債券，2024年10月16日到期(3.90%)。
2020年12月，我們獲得了一筆4億歐元的銀團循環信貸安排，合同期限為三年，能夠兩次延長一年。截至2022年6月30日，沒有使用任何數量。該貸款可使用歐元，利息為歐元銀行同業拆借利率的0.550%至1.500%，提供的利息期限為一個月、三個月或六個月。利率與我們的環境、社會和治理(ESG)表現掛鈎。我們有總計2700萬歐元的額外信貸額度，沒有到期日，截至2022年6月30日，這些信貸額度都沒有使用。
對於某些收購，我們可能被要求根據某些收入和經營業績里程碑的實現情況額外支付總額高達2,070萬美元的或有現金，如附註14“承諾和或有事項”中進一步討論的那樣。
我們預計，融資活動的現金將繼續受到與我們的股權補償計劃相關的普通股發行的影響，我們股票的市場表現將影響發行的時間和數量。此外，我們可能會進行需要現金支付、發行額外股本或債務融資的未來收購或投資。
我們相信，來自運營的資金、現有的現金和現金等價物，加上任何公開和非公開出售股權的收益，以及融資設施的可獲得性，將足以為我們來年計劃中的運營和擴張提供資金。然而，任何全球經濟低迷都可能對我們的業務產生比目前預期更大的影響，我們的產品銷售可能會下降，這可能會影響我們的現金創造能力。如果我們未來的運營現金流和其他資本資源不足以滿足我們的流動性需求，我們可能需要獲得額外的債務或股權融資，或者減少或推遲我們的資本支出、收購或研發項目。如果我們不能及時或以令人滿意的條件獲得融資，或及時削減開支，我們的業務可能會受到不利影響。
關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險主要涉及現金、有價證券和借款的利率風險，以及公司間和第三方交易的外幣風險。我們風險管理策略的總體目標是減少利息和外幣匯率變化帶來的潛在負面收益影響。風險敞口通過操作方法和金融工具進行管理。我們不會將金融工具用於交易或投機目的。我們因利率和貨幣匯率變動而面臨的市場風險敞口與我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F第11項中討論的敞口沒有實質性變化。
外幣風險
QIAGEN的功能貨幣是美元，我們子公司的大多數功能貨幣是總部所在國家的當地貨幣。功能貨幣不是美元的實體的財務報表中的所有金額均按以下匯率換算為美元等價物：(1)按期末匯率計算的資產和負債；(2)按該期間平均匯率計算的損益表賬户；(3)按歷史匯率計算的股東權益組成部分。換算損益計入股東權益，交易損益計入淨收入。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，外幣交易分別導致淨收益30萬美元和淨虧損20萬美元，而2021年同期分別淨虧損270萬美元和440萬美元，並計入其他收入、淨額。
作為一家活躍於全球的企業，我們在日常運營中面臨着與外幣波動相關的風險。這包括以外幣計價的應收賬款、應付賬款、債務和其他資產負債表頭寸，包括公司間項目。我們使用外匯遠期合約、外匯期權和交叉貨幣互換，在整個集團的基礎上管理資產負債表敞口。截至2022年6月30日，我們參與了各種外匯遠期、期權和掉期安排，這些安排的名義總價值為10億美元，將於2022年12月前的不同日期到期。有關我們外匯合約的其他資料載於附註8“衍生工具及對衝”。
我們面臨着外匯合約帶來的匯率風險。如果不符合對衝會計資格的衍生品的每一種貨幣對與編制精簡綜合財務報表所用的匯率不同，這將產生幾乎完全的影響。
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被該等外匯衍生工具在經濟上對衝的倉位作出相應估值調整所抵銷。因此，匯率的這種差異的淨影響不會很大。
從2022年4月1日開始，我們開始對我們在土耳其的業務進行會計核算，與之前三年的累計通貨膨脹率超過100%一樣高。
利率風險
我們的短期投資和債務面臨利率風險。這一風險敞口是在總體上進行管理的，重點是眼前和中期的流動性需求。
我們的現金投資賺取的利息收入受到市場利率相對水平變化的影響。我們只投資高等級的投資工具。假設市場利率出現10%的不利變動，不會對我們的財務報表產生實質性影響。
截至2022年6月30日，我們有19億美元的活期和長期債務，其中1.701億美元是浮動利率債務。我們使用利率衍生品合約來使我們的計息資產和負債組合與我們的風險管理目標保持一致。在2022年6月30日，我們是2025年之前總名義金額為1.8億歐元的交叉貨幣利率互換的一方，根據該利率，我們在指定的間隔內，參照商定的歐元和美元名義本金，交換根據各自的固定利率計算的歐元和美元利息額之間的差額。假設市場利率出現10%的不利變動，不會對我們的財務報表產生實質性影響。
我們還利用了經濟對衝。有關衍生工具及對衝活動的進一步詳情，請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註8“衍生工具及對衝”。
最近的權威聲明
有關最近影響我們業務的會計聲明的信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表中的附註2“列報基礎和會計政策”。
關鍵會計政策、判斷和估計的應用
根據美國普遍接受的會計原則編制我們的財務報表，要求管理層作出假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債的報告金額和或有事項的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。關鍵會計政策是那些需要做出最複雜或最主觀判斷的政策，通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。因此，如果實際事件與管理層的估計和假設不同，就可能對財務報表產生實質性影響。在應用我們的關鍵會計政策時，我們有時使用會計估計，這些估計要求我們對作出估計時高度不確定的事項做出假設，或者合理地很可能在不同時期發生變化，對我們的運營結果、財務狀況或現金流的列報產生重大影響。雖然有關烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情的不斷變化的情況帶來了額外的不確定性，但我們繼續使用現有的最佳信息來形成我們的估計。我們的關鍵會計政策是與收入確認、所得税、投資、商譽和其他無形資產、收購和公允價值計量相關的政策。
我們的關鍵會計政策在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F的第5項中有進一步的討論。這些領域的實際結果可能與管理層的估計不同。
表外安排
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們沒有使用特殊目的實體，也沒有表外融資安排。
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法律訴訟
關於法律程序的資料，見所附簡明合併財務報表附註14“承付款和或有事項”。
雖然根據目前掌握的信息，不能對附註14所述訴訟的結果作出保證，但我們相信，這些事項的解決不太可能對我們的財務狀況或QIAGEN未來整體業務的結果產生重大不利影響。然而，由於訴訟的性質和固有的不確定性，如果結果不利，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流的某些方面可能會受到重大不利影響。
風險因素
可能影響本公司經營業績及財務狀況的重大風險，載於截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告第1部分第3項“主要資料”。與我們的20-F表格第3項中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。

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