美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至本季度末
或
關於從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別碼) |
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(主要執行機構地址、郵政編碼、電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：
班級 |
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截至2022年6月30日未償還 |
普通股，無面值 |
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IMAX公司
目錄表
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頁面 |
第一部分財務信息
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第1項。 |
財務報表 |
3 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
48 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
80 |
第四項。 |
控制和程序 |
81 |
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||
第二部分：其他信息
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第1項。 |
法律訴訟 |
82 |
第1A項。 |
風險因素 |
82 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
84 |
第六項。 |
陳列品 |
85 |
簽名 |
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86 |
2
IMAX公司
第一部分融資AL信息
第1項。 財務ALI報表
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頁面 |
以下未經審計的簡明合併財務報表作為本報告的一部分提交： |
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截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 |
4 |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表 |
5 |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表 |
6 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明合併現金流量表 |
7 |
截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的股東權益簡明綜合報表 |
8 |
簡明合併財務報表附註 |
9 |
3
IMAX公司
濃縮Consolida泰德資產負債表
(以千美元計，不包括股票金額)
(未經審計)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，扣除信貸損失準備後的淨額 |
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融資應收款，扣除信貸損失準備後的淨額 |
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可變對價應收款，扣除信貸損失準備後的淨額 |
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盤存 |
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預付費用 |
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電影資產，累計攤銷後的淨額 |
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財產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額 |
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股權證券投資 |
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其他資產 |
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遞延所得税資產，扣除估值免税額 |
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商譽 |
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其他無形資產，累計攤銷淨額 |
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總資產 |
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負債 |
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應付帳款 |
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應計負債和其他負債 |
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遞延收入 |
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循環信貸工具借款，扣除未攤銷債務發行成本 |
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— |
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可轉換票據，扣除未攤銷折扣和債務發行成本後的淨額 |
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遞延所得税負債 |
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總負債 |
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非控制性權益 |
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股東權益 |
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股本普通股-票面價值。授權-不限號碼。 |
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其他權益 |
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法定盈餘公積金 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合(虧損)收入 |
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普通股股東應佔股東權益總額 |
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非控制性權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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(見附註，它們是這些簡明合併財務報表的組成部分。)
4
IMAX公司
濃縮合並S操作的狀態
(單位為千美元，每股除外)
(未經審計)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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技術銷售 |
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圖像增強和維護服務 |
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技術租賃 |
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財政收入 |
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適用於收入的成本和費用 |
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技術銷售 |
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圖像增強和維護服務 |
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技術租賃 |
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毛利率 |
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銷售、一般和行政費用 |
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研發 |
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無形資產攤銷 |
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信用損失費用(沖銷)，淨額 |
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資產減值(見附註16(E)) |
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— |
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— |
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法律判決和仲裁裁決(見附註8) |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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運營虧損 |
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( |
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) |
已實現和未實現的投資收益 |
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退休福利非服務性支出 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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税前虧損 |
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所得税費用 |
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淨虧損 |
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( |
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減去：非控股權益應佔淨虧損(收益) |
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( |
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普通股股東應佔淨虧損 |
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普通股股東應佔每股淨虧損--基本和稀釋後： |
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每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
(見附註，它們是這些簡明合併財務報表的組成部分。)
5
IMAX公司
精簡合併狀態綜合損失企業
(單位：千美元)
(未經審計)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨虧損 |
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( |
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$ |
( |
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) |
其他綜合(虧損)税前收益 |
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現金流量套期保值工具的未實現淨(虧損)收益 |
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現金流量套期保值工具的已實現淨虧損(收益) |
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( |
) |
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無效現金流量套期保值工具未實現收益的重新分類 |
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( |
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外幣折算調整 |
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固定福利和退休後福利計劃 |
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税前其他綜合(虧損)收入總額 |
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( |
) |
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與其他綜合(虧損)收入相關的所得税優惠 |
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其他綜合(虧損)收入，税後淨額 |
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( |
) |
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綜合損失 |
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( |
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( |
) |
可歸屬於非控股權益的綜合損失(收益) |
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( |
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普通股股東應佔綜合虧損 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
(見附註，它們是這些簡明合併財務報表的組成部分。)
6
IMAX公司
濃縮合並S現金流統計表
(單位：千美元)
(未經審計)
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截至六個月 |
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|||||||
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動 |
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淨虧損 |
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( |
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( |
) |
對淨虧損與業務活動中使用的現金進行核對的調整： |
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折舊及攤銷 |
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遞延融資成本攤銷 |
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信用損失費用(沖銷)，淨額 |
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( |
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資產減值 |
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遞延所得税(福利)費用 |
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( |
) |
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基於股份和其他非現金薪酬 |
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未實現外幣匯兑損失(收益) |
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( |
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已實現和未實現的投資收益 |
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( |
) |
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( |
) |
資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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( |
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盤存 |
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( |
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電影資產 |
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( |
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( |
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遞延收入 |
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( |
) |
其他經營性資產和負債變動 |
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( |
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( |
) |
用於經營活動的現金淨額 |
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( |
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( |
) |
投資活動 |
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購置房產、廠房和設備 |
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( |
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( |
) |
聯合收入分享安排的設備投資 |
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( |
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( |
) |
對電影的興趣被歸類為金融工具 |
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( |
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收購其他無形資產 |
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( |
) |
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( |
) |
出售股權證券所得收益 |
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— |
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投資活動提供的現金淨額(用於) |
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( |
) |
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融資活動 |
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發行可轉換票據所得款項淨額 |
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— |
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與可轉換票據相關的債務發行成本 |
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— |
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( |
) |
購買與可轉換票據相關的上限催繳 |
|
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— |
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( |
) |
循環信貸工具借款 |
|
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— |
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循環信貸工具借款的償還 |
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— |
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( |
) |
已支付的信貸便利修改費用 |
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( |
) |
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( |
) |
回購普通股，IMAX公司 |
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( |
) |
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— |
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回購普通股，IMAX中國 |
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( |
) |
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對已授予的員工股票獎勵預扣和支付的税款 |
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( |
) |
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( |
) |
已發行普通股--行使股票期權 |
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— |
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融資租賃義務項下的本金支付 |
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( |
) |
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— |
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支付給非控股權益的股息 |
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— |
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( |
) |
用於融資活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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( |
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期內現金及現金等價物減少 |
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) |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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$ |
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|
|
$ |
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||
(見附註，它們是這些簡明合併財務報表的組成部分。)
7
IMAX公司
簡明合併報表股東權益
(單位：千美元)
(未經審計)
|
截至三個月 |
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截至六個月 |
|
||||||||||
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6月30日， |
|
|
6月30日， |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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對股本的調整： |
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期初餘額 |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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庫房所持股份的變動 |
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— |
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— |
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行使的員工股票期權，扣除因員工納税義務而扣繳的股份 |
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授予日期行使的股票期權的公允價值 |
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回購和註銷普通股的平均賬面價值 |
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( |
) |
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— |
|
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( |
) |
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— |
|
歸屬的限制性股份單位，扣除因員工納税義務而扣留的股份 |
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期末餘額 |
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對其他權益的調整： |
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以股份為基礎的支付費用攤銷-股票期權 |
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以股份為基礎的支付費用攤銷-限制性股份單位 |
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以股份為基礎的支付費用攤銷--業績股票單位 |
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歸屬的限制性股份單位 |
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與IMAX中國普通股回購相關的所有權權益變化 |
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購買與可轉換票據相關的上限催繳 |
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法定盈餘公積金的調整： |
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期初餘額 |
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對累計赤字的調整： |
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回購並註銷普通股 |
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對累計其他綜合(虧損)收入的調整： |
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期初餘額 |
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其他綜合(虧損)收入，税後淨額 |
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期末餘額 |
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對非控股權益的調整： |
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非控股權益應佔淨(虧損)收入 |
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其他綜合(虧損)收入，税後淨額 |
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與IMAX中國非控股股東相關的股息 |
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可歸屬於非控股權益的股份薪酬 |
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與IMAX中國普通股回購相關的所有權權益變化 |
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期末餘額 |
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股東權益總額 |
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(見附註，它們是這些簡明合併財務報表的組成部分。)
8
IMAX公司
關於簡明Consoli的註記註明日期的財務報表
(除非另有説明，否則表格金額以千美元為單位)
(未經審計)
1.陳述依據
IMAX公司及其合併子公司(“本公司”)根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會的規則和規定編制財務報表。根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已在本報告中被濃縮或省略，這是此類規則和法規允許的。本公司認為，未經審核的簡明綜合財務報表反映正常經常性性質的所有調整，這些調整是公平陳述中期業績所必需的。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自公司經審計的年度綜合財務報表，但不包含年度財務報表中包含的所有腳註披露。公司簡明綜合經營報表中公佈的中期業績不一定代表全年業績。
這些簡明綜合財務報表應與公司2021年年度報告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的經審計的綜合財務報表一起閲讀，該報告應參考該報告，以總結公司採用的重要會計政策。簡明綜合財務報表的編制遵循2021年Form 10-K中披露的相同會計政策。
修訂上期金額
在股東權益簡明綜合報表中，公司修訂了2021年6月30日普通股股東和非控股權益應佔股東權益總額餘額。該等修訂主要是為了正確反映本公司於IMAX China Holding，Inc.(“IMAX China”)的所有權權益因IMAX China進行普通股回購及與IMAX China有關的股份補償攤銷而產生的變化。訂正導致改敍#美元。
合併原則
該等簡明綜合財務報表包括本公司及其合併附屬公司的賬目，但經確認為可變權益實體(“VIE”)的附屬公司除外，而本公司並非主要受益人。所有的公司間賬户和交易都已被取消。本公司已評估其各種可變權益，以確定它們是否為美國公認會計準則所要求的VIE。
本公司擁有以下權益
自.起2022年6月30日和2021年12月31日，公司合併VIE的總資產和負債如下：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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總資產 |
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總負債 |
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$ |
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9
估計和假設
在編制本公司的簡明綜合財務報表時，管理層在應用各種會計政策時作出判斷。政策判斷領域與公司2021年Form 10-K中包含的經審計綜合財務報表附註3(C)中報告的領域一致。此外，管理層在計算編制簡明綜合財務報表時使用的關鍵會計估計時，對公司未來的經營業績和現金流量作出假設。管理層作出的重大估計包括但不限於：(1)將IMAX影院系統安排中的交易價格分配給不同的演出義務；(2)根據對未來票房表現的預測，從IMAX影院系統的銷售中賺取的可變對價金額；(3)應收賬款、融資應收賬款和可變對價應收賬款的預期信貸損失；(4)對過剩和陳舊庫存的減記準備；(5)用於評估商譽回收能力的報告單位的公允價值；(Vi)用於測試長期資產可回收性的現金流預測，例如支持聯合收入分享安排的影院系統設備；(Vii)支持聯合收入分享安排的影院系統設備的經濟壽命；(Viii)無形資產的使用年限；(Ix)用於測試電影資產可回收性的最終收入預測；(X)用於確定融資應收賬款和租賃負債現值的貼現率, 就評估商譽的可回收性而言，(Xi)退休金計劃假設；(Xii)與以股份為基礎的付款獎勵的公允價值及預期歸屬有關的估計；(Xiii)遞延所得税資產的估值；及(Xiv)與不確定税務狀況相關的準備金。
正如附註2所述，新冠肺炎疫情的影響是複雜的、不斷演變的，對公司的業務和全球經濟造成了重大幹擾。儘管管理層受到IMAX影院網絡的廣泛重新開放、在恢復正常影院運營、正常電影上映時間表和最近的票房業績方面的持續進展的鼓舞，但與管理層在編制公司綜合財務報表時使用的判斷、假設和估計有關的風險和不確定性依然存在。
為了應對俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突，該公司所在的一些國家，包括加拿大和美國，對俄羅斯的政府和其他實體實施了廣泛的制裁和其他限制性行動，這反過來又對該公司在受影響地區的業務和運營結果產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。2022年3月，為了應對衝突和隨之而來的制裁，該公司暫停了在俄羅斯和白俄羅斯的業務。截至2022年6月30日，IMAX網絡包括
10
2.新冠肺炎疫情的影響
新冠肺炎疫情的影響是複雜的，並不斷演變，對公司的業務和全球經濟造成重大幹擾。新冠肺炎大流行期間，世界各地的有關部門先後採取了一些旨在控制疫情蔓延的措施，包括禁止在家中看電影的命令和對大型公共集會的限制，導致世界各國的電影院暫時關閉，包括這些國家的IMAX影院。由於這些影院關閉，電影製片廠推遲了原定於2020年和2021年初上映的大多數電影的影院上映，包括許多計劃在IMAX影院上映的電影，而其他幾部電影則直接或同時在流媒體平臺上映。從2020年第三季度開始，許多關鍵市場的居家訂單和容量限制都被取消，整個IMAX網絡的電影院逐漸重新開業。然而，隨着2022年第一季度奧密克戎的出現和新冠肺炎案件在中國的上升，中國政府重新對大型公共集會實施了容量限制和安全協議，這導致幾個城市的劇院暫時關閉。截至2022年6月30日，大約
新冠肺炎大流行對公司業務和財務業績的影響將繼續取決於許多不斷變化的因素，這些因素無法準確預測，並因司法管轄區和市場而異，包括大流行的持續時間和範圍、新的病毒變種的出現和現有變種的傳播、疫苗管理和開發治療方法的進展以及此類疫苗和治療方法的有效性、大流行病對全球經濟狀況的持續影響和政府對大流行的持續反應，這可能導致進一步的影院關閉、影院容量限制和/或電影發行延遲。
3.近期發佈的會計準則
2020年3月，美國財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，“參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04的目的是為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04從包括ASU發佈日期在內的過渡期開始對所有實體生效。實體可以選擇在2022年12月31日之前實施ASU 2020-04。2022年4月，FASB發佈了一項擬議的ASU，將臨時會計減免從目前的日落日期2022年12月31日延長至2024年12月31日。自.起2022年6月30日，本公司不是任何參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的第三方合同的一方。因此，本公司預計ASU 2020-04年度不會對其簡明綜合財務報表產生重大影響。
2021年11月，FASB發佈了ASU第2021-10號，“2021-10：政府援助(專題832)：企業實體關於政府援助的披露”(“ASU 2021-10”)。ASU 2021-10要求每年披露與政府的交易，並通過類比應用贈款或捐款會計模式進行核算。ASU 2021-10在2021年12月15日之後的年度期間有效。允許及早領養。該公司將在截至2022年12月31日的一年中採用ASU 2021-10，並將提供必要的披露(如果有實質性的話)。
2022年3月，FASB發佈了ASU編號2022-02，“2022-02：金融工具-信貸損失(專題326)：問題債務重組和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02要求一個實體披露本期按來源年度的應收款融資和租賃投資淨額的核銷總額。ASU 2022-02適用於2022年12月15日之後的年度期間，包括這些期間內的過渡期。允許及早領養。該公司將在2023年第一季度採用ASU 2022-02，並將提供所需的披露信息(如果有重大信息)。
本公司考慮最近發佈但尚未生效的所有財務會計準則ASU的適用性和影響。上述未註明的華碩已評估及確定不適用於或不適用於本公司截至2022年6月30日止期間的簡明綜合財務報表.
11
4.應收賬款
這個 本公司收回應收賬款的能力主要取決於個別影院經營者的生存能力和償付能力，而這主要受消費者行為和一般經濟狀況的影響。影院運營商或其他客户可能會遇到財務困難，導致他們無法履行對公司的付款義務。
為了減輕與應收賬款相關的信用風險，管理層在與客户達成安排之前進行初步信用評估，然後通過分析收款歷史和賬齡定期監測每個客户的信用質量。這一監測過程包括至少每月舉行一次會議，以確定信用問題和信用質量分類的潛在變化。一旦客户對逾期餘額進行了大量付款，或者當客户同意了付款計劃並根據該計劃開始付款時，客户可以改進其信用質量分類。信用質量分類的變更取決於管理部門的批准。
在暫停為應收賬款融資而增加財務收入期間，從客户收到的任何付款將用於抵銷所欠的未償還餘額。如果付款足以支付任何未準備金的應收款，則在收到的剩餘現金範圍內記錄撥備的沖銷。一旦可收款問題得到解決，客户恢復良好狀態，公司將恢復確認財務收入。
當客户的賬齡超過90天時，公司的政策是進行強化審查，以評估大區逾期賬款的可收回性。逾期90天以上類別可能是潛在減值的指標，因為最多90天的欠款被認為是解決任何問題的合理時間。
該公司通過利用歷史損失率的計算，按應收賬款類別和客户類型對預期信貸損失進行估計，然後根據在考慮管理層的內部信用質量分類後被判斷為具有高於正常風險的特定應收賬款進行調整。考慮到宏觀經濟和行業風險因素，還記錄了額外的信貸損失準備金。任何應收帳款餘額的核銷都需要得到管理層的批准。
管理層對預期信貸損失的判斷是基於管理層可獲得的事實，並涉及對未來的估計。由於新冠肺炎疫情的性質史無前例，其對公司客户及其履行對公司財務義務的能力的影響很難預測。因此，事後看來，公司對信貸損失的判斷和相關估計可能最終被證明是不正確的(見附註2)。
12
應收帳款
應收賬款主要包括根據影院銷售和銷售型租賃安排目前欠公司的款項、影院運營商因票房表現而欠下的或有費用以及影院維護服務的費用。應收賬款還包括電影製片廠和其他內容創作者欠本公司的款項，主要用於將電影數字化重製成IMAX格式，以及電影發行和後期製作服務。
下表彙總了與年內應收賬款有關的信貸損失準備中的活動。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月：
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截至2022年6月30日的三個月 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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(單位：千美元) |
劇院 |
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演播室 |
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其他 |
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總計 |
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劇院 |
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演播室 |
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其他 |
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總計 |
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期初餘額 |
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本期準備金(沖銷)，淨額 |
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核銷 |
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期末餘額 |
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截至2021年6月30日的三個月 |
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截至2021年6月30日的六個月 |
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(單位：千美元) |
劇院 |
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演播室 |
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其他 |
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總計 |
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劇院 |
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演播室 |
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其他 |
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總計 |
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期初餘額 |
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本期(沖銷)準備金淨額 |
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核銷 |
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外匯 |
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期末餘額 |
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截至2022年6月30日的三個月，公司與應收賬款相關的當期預期信貸損失準備減少了#美元。
截至2021年6月30日的三個月及六個月，公司與應收賬款相關的當期預期信貸損失準備減少了#美元。
13
融資應收賬款
融資應收賬款來自影院運營商，包括該公司對銷售型租賃的淨投資以及與IMAX影院系統融資銷售相關的應收賬款。
|
6月30日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：千美元) |
2022 |
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2021 |
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租賃淨投資 |
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根據銷售型租約應支付的最低總付款 |
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非勞動所得財務收入 |
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銷售型租賃到期最低還款額的現值 |
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信貸損失準備 |
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租賃淨投資 |
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融資銷售應收賬款 |
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融資銷售項下應支付的最低付款總額 |
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非勞動所得財務收入 |
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融資銷售項下到期的最低付款現值 |
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信貸損失準備 |
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融資銷售應收賬款淨額 |
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融資應收賬款總額 |
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一年內到期的融資銷售應收賬款淨額 |
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一年後到期的融資銷售應收賬款淨額 |
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融資銷售應收賬款總額 |
$ |
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$ |
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自.起2022年6月30日和2021年12月31日，與本公司的銷售型租賃安排和融資銷售應收賬款相關的加權平均剩餘租期和加權平均利率(視情況而定)如下：
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|
6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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加權平均剩餘租賃年限(年) |
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銷售型租賃安排 |
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加權平均利率 |
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銷售型租賃安排 |
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融資銷售應收賬款 |
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% |
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% |
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14
下表按信用質量指標提供了截至以下日期公司租賃淨投資情況2022年6月30日和2021年12月31日。每種信用質量分類的披露金額是根據客户逐一確定的，包括開票金額和未開票金額。
(單位：千美元) |
按起始年劃分 |
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截至2022年6月30日 |
2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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總計 |
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租賃淨投資： |
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信用質量分類： |
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信譽良好 |
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信用觀察 |
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預先批准的交易 |
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事務已掛起 |
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(單位：千美元) |
按起始年劃分 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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總計 |
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租賃淨投資： |
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下表按信用質量指標提供了本公司截至2022年6月30日和2021年12月31日。每種信用質量分類的披露金額是根據客户逐一確定的，包括開票金額和未開票金額。
(單位：千美元) |
按起始年劃分 |
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截至2022年6月30日 |
2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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總計 |
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融資銷售應收賬款： |
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預先批准的交易 |
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事務已掛起 |
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融資銷售應收賬款總額 |
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(單位：千美元) |
按起始年劃分 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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總計 |
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融資銷售應收賬款： |
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信用質量分類： |
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信用觀察 |
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預先批准的交易 |
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事務已掛起 |
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15
截至2022年6月30日，歸入暫停交易類別的融資銷售應收賬款餘額包括俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯參展商的應收款項，由於持續的俄羅斯-烏克蘭衝突，這些款項在2022年第一季度從其他信用質量分類中重新歸類。
下表提供了截至以下日期公司租賃和融資銷售應收賬款淨投資的賬齡分析2022年6月30日和2021年12月31日：
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截至2022年6月30日 |
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(單位：千美元) |
應計 |
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30-89 |
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90+ |
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已計費 |
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未開票 |
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網絡 |
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租賃淨投資 |
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融資銷售應收賬款 |
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截至2021年12月31日 |
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(單位：千美元) |
應計 |
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30-89 |
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90+ |
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已計費 |
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未開票 |
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網絡 |
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租賃淨投資 |
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融資銷售應收賬款 |
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下表提供了公司對租賃和融資銷售應收賬款的淨投資的信息，這些應收賬款的賬單金額已逾期，截至2022年6月30日和2021年12月31日。每種信用質量分類的披露金額是根據客户逐一確定的，包括開票金額和未開票金額。
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截至2022年6月30日 |
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(單位：千美元) |
應計 |
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30-89天 |
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90多天 |
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已計費 |
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未開票 |
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津貼 |
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網絡 |
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租賃淨投資 |
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融資銷售應收賬款 |
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總計 |
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截至2021年12月31日 |
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(單位：千美元) |
應計 |
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30-89天 |
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90多天 |
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已計費 |
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未開票 |
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津貼 |
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網絡 |
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租賃淨投資 |
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融資銷售應收賬款 |
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下表提供了公司在租賃和融資銷售應收賬款中的淨投資的信息，該等應收賬款於2022年6月30日和2021年12月31日：
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截至2022年6月30日 |
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截至2021年12月31日 |
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(單位：千美元) |
錄下來 |
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津貼 |
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網絡 |
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錄下來 |
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津貼 |
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網絡 |
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租賃淨投資 |
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融資銷售應收賬款淨額 |
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16
截至2022年6月30日處於非應計狀態的租賃淨投資和融資銷售應收賬款餘額包括俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯參展商在2022年第一季度因持續的俄羅斯-烏克蘭衝突而被置於非應計狀態的款項。
截至2022年6月30日止三個月及六個月，本公司確認少於$
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月與公司租賃和融資銷售應收賬款淨投資有關的信貸損失準備活動：
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截至2022年6月30日的三個月 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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淨投資 |
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資金支持 |
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淨投資 |
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資金支持 |
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(單位：千美元) |
在租約中 |
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銷售應收款 |
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在租約中 |
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銷售應收款 |
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期初餘額 |
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本期(沖銷)準備金淨額 |
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核銷 |
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外匯 |
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截至2021年6月30日的三個月 |
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截至2021年6月30日的六個月 |
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淨投資 |
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淨融資 |
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|
淨投資 |
|
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淨融資 |
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(單位：千美元) |
在租約中 |
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銷售應收款 |
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在租約中 |
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銷售應收款 |
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期初餘額 |
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截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司與租賃和融資銷售應收賬款淨投資相關的當前預期信貸損失準備減少了#美元。
可變對價應收賬款
在銷售安排中，如果超過某些年度最低票房收入門檻，影院運營商可能會對公司產生可變的對價。此類可變對價在確認銷售時記為收入，並在未來期間根據實際結果和估計變化進行調整。只有在公司認為不存在重大收入逆轉風險的情況下，才會確認可變對價。
17
下表彙總了與應收賬款變動對價相關的信貸損失準備中的活動截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千美元) |
劇院 |
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劇院 |
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劇院 |
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劇院 |
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期初餘額 |
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本期準備金(沖銷)，淨額 |
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核銷 |
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外匯 |
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截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司與可變對價應收賬款相關的當前預期信貸損失準備金增加了#美元。
5.租約安排
在2022年第二季度，該公司簽訂了一項融資租賃安排，涉及用於促進將現場活動直播到IMAX影院的設備。租賃安排包括本公司在租賃期結束時購買設備的選擇權，該選擇權合理地確定將被行使。由此產生的使用權資產從租賃開始之日起在基礎設備的使用年限內進行折舊。在計算租賃負債時使用的遞增借款利率是根據本公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率。
對於截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，在銷售、一般和行政費用中記錄的經營租賃費用的構成如下：
|
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截至6月30日的三個月， |
|
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截至6月30日的六個月， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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經營租賃成本(1) |
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經營租賃資產攤銷 |
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經營租賃負債利息 |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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18
對於截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，與租賃有關的補充現金和非現金信息如下：
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||||
(單位：千美元) |
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2022 |
|
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2021 |
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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不適用 |
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補充披露非現金租賃活動： |
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以經營性租賃義務換取的使用權資產 |
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以融資租賃義務換取的使用權資產 |
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不適用 |
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自.起2022年6月30日和2021年12月31日，與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
|
|
|
6月30日， |
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|
十二月三十一日， |
|
||
(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
資產負債表位置 |
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經營性租賃使用權資產 |
財產、廠房和設備 |
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融資租賃使用權資產 |
財產、廠房和設備 |
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不適用 |
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負債 |
資產負債表位置 |
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經營租賃負債 |
應計負債和其他負債 |
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$ |
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$ |
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融資租賃負債(1) |
應計負債和其他負債 |
|
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|
|
不適用 |
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||
自.起2022年6月30日和2021年12月31日，與本公司經營租賃相關的加權平均剩餘租期和加權平均利率如下：
|
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||
經營租賃： |
|
|
|
|
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|
|
|||
加權平均剩餘租賃年限(年) |
|
|
|
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加權平均貼現率 |
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% |
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% |
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融資租賃： |
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加權平均剩餘租賃年限(年) |
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不適用 |
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加權平均貼現率 |
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% |
不適用 |
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自.起2022年6月30日，公司經營和融資租賃負債到期日如下：
(單位：千美元) |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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2022年(剩餘6個月) |
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— |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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— |
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2026 |
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— |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減去：利息支出 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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19
該公司還通過聯合收入分享安排向客户提供IMAX影院系統。在這些安排的傳統形式下，作為以長期租約提供IMAX影院系統的交換條件，公司根據或有票房收入的一定百分比賺取租金，在某些情況下還根據特許收入賺取租金，而不是要求客户支付固定的預付費用或每年的最低付款。根據某些其他聯合收入分享安排，稱為混合安排，客户負責在交付和安裝IMAX影院系統之前進行固定的預付款。在聯合收入分享安排下，客户有能力和權利操作硬件組件或指示其他人以客户確定的方式操作它們。本公司的聯合收入分享安排通常是不可取消的
預計本公司將就其銷售型租賃收到以下租賃付款，以及未來五年每年及之後2022年6月30日資產負債表日期的聯合收入分享安排：
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銷售類型 |
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共同收入 |
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(單位：千美元) |
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租契 |
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分享安排 |
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2022年(剩餘6個月) |
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$ |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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— |
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2025 |
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— |
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2026 |
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— |
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此後 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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(有關本公司銷售型租賃安排的租賃淨投資的額外資料，請參閲附註4。)
20
6.庫存
自.起2022年6月30日和2021年12月31日，庫存包括以下內容：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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原料 |
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在製品 |
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成品 |
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$ |
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截至2022年6月30日，庫存包括$
截至2022年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得$
7.債務
自.起2022年6月30日和2021年12月31日，循環信貸工具借款，淨額包括以下內容：
|
6月30日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：千美元) |
2022 |
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2021 |
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信貸工具借款 |
$ |
— |
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$ |
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中國銀行借貸便利 |
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— |
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滙豐銀行貸款 |
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— |
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— |
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未攤銷債務發行成本(1) |
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— |
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( |
) |
循環信貸貸款淨額 |
$ |
— |
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$ |
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信貸協議
信貸協議規定循環借款能力為#美元。
21
於2022年5月25日，本公司向代理人發出“指定期間”的暫時終止通知，本公司、代理人及信貸協議項下的貸款人訂立一項有限同意，該通知及有限同意證明及完成信貸協議項下指定期間的終止。自指定期間終止之日起及之後，
該公司產生的費用約為$
截至2022年6月30日，有幾個
外匯交易機制
在信貸安排內，本公司可購買外幣遠期合約及/或其他掉期安排。截至2022年6月30日，本公司未償還外幣遠期合約的未實現淨虧損為$(
中國銀行設施
截至2022年6月30日，有幾個
截至2022年6月30日，中國銀行貸款機制下未來可供借款的金額為人民幣
滙豐中國基金
2022年6月，上海IMAX簽訂了一項最高可達人民幣的無擔保循環貸款
22
NBC設施
2019年10月，本公司簽訂了一項
自.起2022年6月30日和2021年12月31日，可轉換票據淨額(定義如下)包括：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：千美元) |
2022 |
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2021 |
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可轉換票據 |
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$ |
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未攤銷折扣和債務發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
可轉換票據，淨額 |
$ |
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$ |
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2021年3月19日，公司發行了美元
此外，一旦發生“根本性變化”(定義見下文)，持有人可要求本公司以現金回購價格回購其可轉換票據，回購價格相當於要回購的可轉換票據的本金金額，外加應計和未支付的利息(如有)。在有關可轉換票據的契約條款及條件的規限下，“根本改變”指(除其他事項外)導致(I)控制權改變、(Ii)本公司全部或實質全部資產轉移、(Iii)合併、(Iv)本公司清盤或解散、或(V)本公司普通股從全國性證券交易所退市的事件。
23
該公司在簡明綜合資產負債表中將可轉換票據完全記為負債，扣除初始購買者的折扣和佣金以及其他債務發行成本，利息支出反映現金息票加上折價和資本化成本的攤銷。此外，根據“如果轉換”的方法，由於可轉換債券的本金以現金結算，轉換價差可在公司普通股中結算，因此稀釋後每股收益是通過計入轉換可轉換債券時將發行的增發股票的淨數量，使用期間的平均市場價格來計算的。因此，“如果轉換”方法的應用可能會減少該公司報告的稀釋後每股收益。
關於可換股票據的定價，本公司與若干金融機構訂立了私下協商的封頂催繳交易(“封頂催繳交易”)。在本公司普通股每股市價高於有上限催繳交易的行使價時，有上限催繳交易預期可減少因本公司鬚髮行普通股而產生的潛在攤薄及/或抵銷本公司須支付超過可換股票據本金的任何潛在現金付款，而有關減持及/或抵銷須受上限規限。有上限的看漲交易的初始上限價格為$
封頂催繳交易為獨立交易，不屬於可換股票據條款的一部分，亦不會影響任何持有人於可換股票據項下的權利。可換股票據持有人將不擁有任何有關上限催繳交易的權利。
被封頂的看漲期權交易符合根據ASC 815-10-15-74(A)“衍生和對衝-嵌入衍生工具-涉及實體自身股權的某些合同”進行股權分類的所有適用標準，因此，相關的美元
8.承付款、或有事項和擔保
在正常業務過程中，公司與第三方簽訂合同協議，其中包括不可撤銷的付款義務，該公司在未來期間對此負有責任。這些安排可以包括在公司因協議描述的違約事件以外的任何原因終止協議的情況下，約束公司支付最低付款和/或罰款的條款。
本公司涉及在正常業務過程中發生的訴訟、索賠和法律程序，包括以下確定的訴訟、索賠和訴訟程序。管理層必須評估與這些法律或有事項有關的任何不利判決或結果的可能性，以及可能或合理可能的損失的潛在範圍。當損失很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，公司記錄了一項負債準備金。對記錄或披露的任何負債數額的確定至少每季度審查一次，審查依據是對每一項風險敞口的仔細分析，在某些情況下，還包括外部法律顧問的協助，同時考慮到談判、和解、裁決和其他與案件有關的信息的影響。由於管理層的判斷因新的事態發展或結算戰略的變化而發生變化，因此為這些或有事項記錄或披露的負債額今後可能會發生變化。對本公司記錄的負債的任何由此產生的調整可能會對其在發生此類判斷變化的一個或多個時期的運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。本公司相信其已就任何該等事宜作出足夠撥備。本公司支付與其訴訟、索賠和訴訟程序相關的法律費用。
24
(I)在2004年1月，本公司及其附屬公司IMAX影院服務有限公司就電子傳媒有限公司(“EML”)違反其與本公司於2000年12月簽訂的協議一事，向國際商會(“ICC”)國際仲裁法院展開仲裁，尋求損害賠償。2004年6月，本公司向國際刑事法院提起針對EML的關聯公司E-City Entertainment(I)PVT Limited(“E-City”)的相關仲裁。2008年3月27日，仲裁小組作出了有利於公司的終審裁決。
(Ii)2013年11月11日，Giencourt Investments，S.A.(“Giencourt”)向位於佛羅裏達州邁阿密的國際爭端解決中心提起仲裁，理由是該公司違反了其影院協議和與Giencourt的相關許可協議。2017年2月7日，專家組發佈了部分最終裁決，2017年7月21日，專家組發佈了最終裁決(統稱為“裁決”)，認為各方已達成具有約束力的和解，因此專家組沒有就爭端的是非曲直做出決定。2020年12月3日，地方法院法官作出了一項終審判決(“終審判決”)。金額：$
(Iii)除上述事項外，本公司目前正參與其他法律訴訟或政府調查，而本公司管理層認為該等訴訟不會對本公司的財務狀況或未來經營業績造成重大影響，儘管不能就任何該等訴訟的最終結果作出保證。
(Iv)在正常業務過程中，本公司訂立可能包含符合擔保定義的特徵的協議。擔保是一種合同(包括賠償)，或有要求公司向第三方支付(現金、金融工具、其他資產、股票或提供服務)的依據是：(A)與交易對手的資產、負債或股權擔保有關的基礎利率、外匯匯率、股權或商品工具、指數或其他變量的變化，(B)另一方未能履行義務協議，或(C)另一方未能在到期時償還債務。
25
本公司若干附屬公司已根據信貸協議向第三方提供重大財務擔保(見附註7)。
在簡明綜合資產負債表的應計負債和其他負債中記錄的產品保修應計項目為#美元。
本公司章程載有對其現任董事及高級管理人員、前任董事及高級管理人員以及應公司要求成為董事及/或本公司為股東或債權人的實體的高級管理人員的人士的彌償，以在本公司所允許的範圍內向他們作出彌償加拿大商業公司法董事及/或高級管理人員因其服務而被起訴的任何訴訟、訴訟或法律程序所涉及的開支(包括律師費)、判決、罰款及實際及合理招致的任何款項(如董事及/或高級職員因其服務而誠實及真誠地行事以期達到本公司的最佳利益)。此外，本公司已與各董事訂立賠償協議，以落實上述規定。賠償的性質使本公司無法對其可能需要向交易對手支付的最高潛在金額做出合理估計。本公司已購買董事及高級職員責任保險。
在正常經營過程中，該公司向交易對手提供賠償，例如：IMAX影院系統租賃和銷售協議以及IMAX影院系統安裝或服務的監督；電影製作、放映和發行協議；不動產租賃協議；以及僱傭協議。這些賠償協議要求本公司賠償交易對手因交易或本公司違反或不履行這些協議而可能遭受的訴訟索賠而產生的費用。雖然這些賠償協議的條款根據合同的不同而有所不同，但它們通常會延長到協議的有效期。少數協議沒有對最高潛在賠償金額作出任何限制；然而，幾乎所有IMAX影院系統租賃和銷售協議都將這種最高潛在責任限制在系統的購買價格上。在某些情況下，本公司並無指明所需的最高潛在賠償金額，以致本公司無法對其可能須支付予交易對手的最高潛在金額作出合理估計。從歷史上看，該公司
26
9.簡明綜合業務報表--補充資料
下表概述了公司的銷售費用，包括銷售佣金和其他銷售費用，如直接廣告和營銷費用，這些費用在適用於年度簡明綜合經營報表收入的成本和費用中確認。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月：
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截至6月30日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千美元) |
銷售額 |
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其他 |
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銷售額 |
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其他 |
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技術銷售(1) |
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圖像增強和維護服務(2) |
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技術租賃(3) |
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總計 |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千美元) |
銷售額 |
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其他 |
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銷售額 |
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其他 |
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技術銷售(1) |
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圖像增強和維護服務(2) |
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技術租賃(3) |
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總計 |
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在截至2022年6月30日的三個月和六個月的銷售、一般和行政費用中包括淨虧損$(
共同收入分享安排
截至2022年6月30日，公司已與以下公司簽署了傳統和混合聯合收入分享安排
27
本公司與其客户之間根據聯合收入分享安排進行的交易所產生的應佔收入計入收入-技術銷售(對於混合聯合收入分享安排)和收入-技術租賃(對於傳統聯合收入分享安排)。在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，此類收入總計$
IMAX DMR
在IMAX DMR安排中，公司從擁有電影版權的第三方那裏獲得一定比例的票房收入，以換取將電影轉換為IMAX DMR格式並通過IMAX網絡發行。在典型的IMAX DMR安排中，公司賺取的費用平均約為
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，IMAX DMR的收入來自以下展覽
根據IMAX DMR安排，公司與其客户之間的交易產生的收入包括在收入--圖像增強和維護服務中。在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，此類收入總計$
聯合制作的電影安排
在某些電影安排中，公司與第三方共同製作電影，第三方保留對該電影的版權和某些其他權利。在某些情況下，該公司獲得電影的獨家院線發行權。根據這些安排，雙方都為與電影有關的製作、發行和開發費用提供資金。
截至2022年6月30日，公司是以下協議的一方
截至2022年6月30日的三個月和六個月的費用為$
28
10.現金流量表簡明合併報表--補充資料
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截至六個月 |
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6月30日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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減少(增加)： |
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融資應收賬款 |
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預付費用 |
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可變對價應收賬款 |
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其他資產 |
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增加(減少)： |
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應付帳款 |
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應計負債和其他負債 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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電影資產 |
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財產、廠房和設備： |
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支持聯合收入分享安排的設備 |
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其他財產、廠房和設備(1) |
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其他無形資產(2) |
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其他資產(3) |
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29
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截至六個月 |
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6月30日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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其他資產(1) |
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盤存(2) |
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財產、廠房和設備： |
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支持聯合收入分享安排的設備(3) |
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其他財產、廠房和設備 |
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電影資產(4) |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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與下列事項有關的應計項目淨增加(減少)： |
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投資於支持聯合收入分享安排的設備 |
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收購其他無形資產 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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在截至2022年6月30日的六個月內，公司宣佈向非控股權益派發股息$
在截至2021年6月30日的六個月內，本公司產生了
30
11.所得税
對於截至2022年6月30日止三個月，本公司記錄的所得税支出為$
|
截至三個月 |
|
截至三個月 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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(除差餉外，以千美元計) |
金額 |
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費率 |
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金額 |
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費率 |
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按綜合法定税率計算的所得税優惠 |
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因以下原因而產生的調整： |
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更改估值免税額 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
與基於股份的薪酬相關的差額税收優惠 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
儲税額的變動 |
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( |
) |
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( |
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審計和其他報税調整導致的遞延税項資產和負債的變化 |
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其他不可扣除/非應税項目 |
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( |
所得税費用 |
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( |
) |
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( |
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$ |
( |
) |
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( |
截至2022年6月30日止三個月，本公司錄得額外$
對於截至2022年6月30日止六個月，本公司錄得所得税支出$
|
截至六個月 |
|
|
截至六個月 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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(除差餉外，以千美元計) |
金額 |
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費率 |
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金額 |
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費率 |
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按綜合法定税率計算的所得税優惠 |
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$ |
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因以下原因而產生的調整： |
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更改估值免税額 |
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( |
) |
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( |
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( |
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(缺口)與基於股份的薪酬相關的超額税收優惠 |
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( |
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儲税額的變動 |
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出售貓眼投資的收益不應納税 |
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由於管理層決定不再對某些外國子公司的歷史收益進行無限期再投資而產生的預扣税 |
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( |
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( |
審計和其他報税調整導致的遞延税項資產和負債的變化 |
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其他不可扣除/非應税項目 |
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( |
) |
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所得税費用 |
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( |
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$ |
( |
) |
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( |
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截至2022年6月30日，公司的簡明綜合資產負債表包括淨遞延所得税資產$
31
對於截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，與其他全面(虧損)收入組成部分相關的所得税優惠(費用)如下：
|
截至三個月 |
截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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現金流對衝工具的未實現變化 |
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現金流量套期保值工具的已實現變化 |
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) |
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( |
) |
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無效現金流量套期保值工具未實現變化的重新分類 |
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固定福利和退休後福利計劃 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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12.股本及儲備
截至2022年6月30日的三個月和六個月，基於股票的薪酬支出總計$
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||||||
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||||||
(單位：千美元) |
2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
|
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2021 |
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適用於收入的成本和費用 |
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$ |
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銷售、一般和行政費用 |
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研發 |
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下表按每種獎勵類型彙總了公司基於股份的薪酬支出：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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(單位：千美元) |
2022 |
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2021 |
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2022 |
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股票期權 |
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限售股單位 |
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績效股票單位 |
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IMAX中國股票期權 |
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IMAX中國長期激勵計劃限售股 |
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IMAX中國長期激勵計劃業績股票單位 |
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||||
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月，基於股份的薪酬支出包括$
32
股票期權摘要
下表彙總了公司股票期權計劃(“SOP”)和IMAX公司第二次修訂和重新修訂的長期激勵計劃(“IMAX LTIP”)下的活動。截至2022年和2021年6月30日的六個月：
|
股份數量 |
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加權平均練習 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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未償還股票期權，期初 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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過期 |
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取消 |
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未償還股票期權，期末 |
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可行使的股票期權，期末 |
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||||
股票期權不再根據公司先前批准的SOP授予。
受限股份單位(“RSU”)摘要
下表彙總了根據IMAX LTIP為截至2022年和2021年6月30日的六個月：
|
獲獎數量 |
|
|
加權平均授權日 |
|
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
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2022 |
|
|
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2021 |
|
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未償還的RSU，期初 |
|
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$ |
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授與 |
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既得和安頓 |
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被沒收 |
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未償還的RSU，期末 |
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績效存量單位(“PSU”)摘要
本公司為兩種類型的PSU頒發獎勵，一種是根據員工服務和某些EBITDA目標的實現情況授予的，另一種是根據員工服務和實現股東總回報(TSR)目標的組合授予的。這些PSU的EBITDA和TSR目標的實現情況將在三年的實施期內確定。在結束時，
以EBITDA為目標的PSU在授予日的公允價值等於授予日本公司普通股的收盤價，或等於授予日之前五天本公司普通股的平均收盤價。具有TSR目標的PSU的授予日期公允價值是使用蒙特卡羅模擬在授予日期確定的，蒙特卡洛模擬是一種評估模型，該模型考慮了實現授標中所包含的TSR目標的可能性(“蒙特卡洛模型”)。每種類型的PSU的補償費用是在必要的服務期限內以直線方式確認的。
由蒙特卡羅模型確定的公允價值受公司股價以及有關一些高度複雜和主觀變量的假設的影響。這些變數包括但不限於截至授權日的市場狀況、公司在授權期內的預期股價波動，以及其他相關數據。補償費用在授予之日根據授予的PSU的公允價值確定。
33
對具有EBITDA目標的PSU確認的補償費用的數額和時間取決於管理層對實現這些目標的可能性的評估。如果管理層評估的結果是，預計將有比先前預期更多的PSU，則將在作出這一決定的期間記錄為增加補償費用而進行的最新調整。相反，如果管理層評估的結果是，預計分配的PSU數量將低於之前的預期，則在作出這一決定的期間將記錄為減少補償費用而進行的最新調整。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中確認的費用包括調整，反映管理層對預計將授予基於EBITDA的目標的PSU數量的估計。
下表彙總了根據IMAX LTIP為截至2022年和2021年6月30日的六個月：
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獲獎數量 |
|
|
加權平均授權日 |
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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未完成的PSU，期間開始 |
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授與 |
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被沒收 |
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未完成的PSU，期末 |
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截至2022年6月30日，對於已發行的PSU，可以發行的普通股的最大數量為
在……上面
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司回購了
截至2022年6月30日和2021年12月31日，IMAX LTIP受託人做到了
自2022年6月30日至2022年7月27日，公司通過10b5-1計劃完成回購
34
下表核對了基本加權平均份額和稀釋加權平均份額計算的分母：
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||||||
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
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(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
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已發行和未償還，期初 |
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已發行(回購)的加權平均股份數，淨額 |
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加權平均流通股數--基本 |
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潛在普通股的加權平均影響(如果稀釋) |
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加權平均流通股數--稀釋 |
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截至2022年6月30日的三個月和六個月，稀釋加權平均流通股的計算不包括
在計算截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月的攤薄加權平均已發行股份時，亦不包括任何於轉換可換股票據時可能發行的股份，因為公司普通股在已發行期間的平均市價低於可換股票據的換股價格。(見注7(B)。)。
根據中華人民共和國(“中國”)公司法，在中國註冊的實體須保留若干法定儲備，該等儲備於各自法定財務報表中報告的税後溢利(經抵銷過往年度累積虧損後)撥付後，方可宣佈或向股東派發股息。所有法定準備金都是為特定目的而設立的。
本公司在中國的子公司須按規定
35
2021年，公司的一家中國子公司宣佈並支付了人民幣股息
13.與客户簽訂合同的收入
下表彙總了公司按類型和可報告部門劃分的收入截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月：
|
截至2022年6月30日的三個月 |
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來自以下方面的收入 |
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與客户簽訂合同 |
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來自以下方面的收入 |
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(單位：千美元) |
固定 |
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變量 |
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租賃 |
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財政收入 |
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總計 |
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技術銷售 |
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IMAX系統(1) |
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聯合收入分享安排，固定費用 |
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其他大區業務 |
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所有其他 |
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小計 |
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圖像增強和維護服務 |
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IMAX DMR |
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IMAX維護 |
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電影發行 |
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電影后期製作 |
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所有其他 |
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小計 |
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技術租賃 |
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聯合收入分享安排，或有租金 |
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小計 |
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財政收入 |
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IMAX系統 |
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總計 |
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36
|
截至2022年6月30日的六個月 |
|
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來自以下方面的收入 |
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與客户簽訂合同 |
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來自以下方面的收入 |
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(單位：千美元) |
固定 |
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|
變量 |
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租賃 |
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財政收入 |
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總計 |
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技術銷售 |
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IMAX系統(1) |
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聯合收入分享安排，固定費用 |
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其他大區業務 |
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所有其他 |
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小計 |
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圖像增強和維護服務 |
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IMAX DMR |
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IMAX維護 |
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電影發行 |
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電影后期製作 |
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所有其他 |
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小計 |
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聯合收入分享安排，或有租金 |
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所有其他 |
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小計 |
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財政收入 |
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IMAX系統 |
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截至2021年6月30日的三個月 |
|
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來自以下方面的收入 |
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與客户簽訂合同 |
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來自以下方面的收入 |
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(單位：千美元) |
固定 |
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變量 |
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租賃 |
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財政收入 |
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總計 |
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技術銷售 |
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IMAX系統(1) |
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其他大區業務 |
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所有其他 |
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小計 |
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IMAX維護 |
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電影發行 |
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電影后期製作 |
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所有其他 |
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小計 |
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技術租賃 |
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聯合收入分享安排，或有租金 |
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所有其他 |
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財政收入 |
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IMAX系統 |
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總計 |
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37
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截至2021年6月30日的六個月 |
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來自以下方面的收入 |
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與客户簽訂合同 |
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來自以下方面的收入 |
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(單位：千美元) |
固定 |
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變量 |
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總計 |
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IMAX系統(1) |
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聯合收入分享安排，固定費用 |
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其他大區業務 |
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所有其他 |
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小計 |
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圖像增強和維護服務 |
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IMAX DMR |
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IMAX維護 |
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電影發行 |
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電影后期製作 |
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所有其他 |
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小計 |
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技術租賃 |
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聯合收入分享安排，或有租金 |
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所有其他 |
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小計 |
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財政收入 |
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IMAX系統 |
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總計 |
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IMAX影院系統的銷售和租賃安排包括要求公司在安排的有效期內提供維護服務，但每年受消費者物價指數調整的影響。在客户預付整個保修期的維修費的情況下，在延長保修和維護義務到期後的幾年內，應向公司支付額外費用。每年續期時的付款要麼是預付的，要麼是拖欠的，而且每月和每年的頻率可能不同。截至2022年6月30日，
如果公司在履行其履約義務之前收到對價，收入的確認將被推遲。遞延收入餘額的大部分與該公司收到的IMAX影院系統付款有關，該系統的控制權尚未轉移給客户。與單個大區相關的遞延收入餘額隨着進度付款的進行而增加，然後在系統控制權轉移到客户手中時取消確認。確認日期是可變的，取決於許多因素，包括一些公司無法控制的因素。
38
14.分部報告
公司首席執行官(“CEO”)是其首席運營決策者(“CODM”)，這一術語由美國公認會計原則(GAAP)定義。CODM與其他管理層成員一起，根據部門收入和毛利率評估部門業績。銷售、一般和行政費用、研究和開發成本、無形資產攤銷、當前預期信貸損失撥備(沖銷)、某些減記、利息收入、利息支出和所得税(支出)福利不分配給公司各部門。
本公司按分類列報其分部信息，以向其財務報表的使用者。
IMAX DMR部門和電影后期製作部門之間的交易按交換價值估值。分部間溢利於合併時撇除，以及因下列披露而撇除。
2022年第一季度，公司更新了內部報告，對IMAX增強版的結果進行了重新分類TM，這是一項將這個IMAX經驗®進入家庭，走出新業務計劃細分市場，並進入所有其他細分市場，用於細分市場報告目的。IMAX增強版是新業務計劃部分的唯一組成部分。上期比較已重新分類，以符合本期列報。
39
下表按類別和應報告分部列出了公司的收入和毛利(毛利虧損)。截至2022年和2021年6月30日的三個月：
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收入(1) |
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毛利(毛利虧損) |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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IMAX技術網絡 |
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IMAX DMR |
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JRSA，或有租金 |
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IMAX技術的銷售和維護 |
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IMAX系統(2) |
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JRSA，固定費用 |
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IMAX維護 |
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其他大區業務(3) |
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電影發行和後期製作 |
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電影發行 |
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後期製作 |
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可報告細分市場的小計 |
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所有其他(4) |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
40
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月按類別和可報告部門劃分的公司收入和毛利率(毛利率虧損)：
|
|
收入(1) |
|
|
毛利(毛利虧損) |
|
||||||||||
(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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IMAX技術網絡 |
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IMAX DMR |
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JRSA，或有租金 |
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IMAX技術的銷售和維護 |
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IMAX系統(2) |
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JRSA，固定費用 |
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IMAX維護 |
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其他大區業務(3) |
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電影發行和後期製作 |
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電影發行 |
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後期製作 |
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可報告細分市場的小計 |
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所有其他(4) |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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41
地理信息
按地理區域劃分的收入取決於客户所在的位置。與IMAX DMR相關的收入是根據放映重新錄製的電影的影院的地理位置列出的。IMAX DMR的收入是通過與製片廠和其他第三方的合同關係產生的，這些合同關係可能與影院不在同一地理位置。
下表彙總了公司截至三個月和六個月按地理區域劃分的收入June 30, 2022 and 2021:
|
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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||||||||||||
(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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美國 |
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$ |
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大中華區 |
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亞洲(不包括中國) |
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西歐 |
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拉丁美洲 |
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加拿大(2) |
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( |
) |
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俄羅斯/獨聯體和烏克蘭(1) |
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世界其他地區 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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||||
15.僱員退休金及退休後福利
自.起2022年6月30日和2021年12月31日，公司與SERP相關的預計福利義務和未獲資金支持的狀況如下：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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預計福利義務： |
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期間開始時的義務 |
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利息成本 |
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精算收益 |
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) |
債務、期末和無資金狀況 |
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$ |
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$ |
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42
截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司記錄的利息成本不到$
公司為Gelfond先生和公司前董事會主席Bradley J.Wechsler制定了一項資金不足的退休後計劃(“高管退休後福利計劃”)。高管退休後福利計劃規定，公司將維持Gelfond和Wechsler先生的健康福利，直到他們有資格享受聯邦醫療保險，此後，公司將根據Gelfond和Wechsler先生的選擇提供Medicare補充保險。韋克斯勒先生於2021年6月9日從公司董事會退休。該公司將韋克斯勒先生的健康福利維持到2021年12月31日，此後將為他提供聯邦醫療保險補充保險。
截至2022年6月30日，本計劃下公司的退休後福利義務為$
該公司為滿足特定資格要求的加拿大員工制定了一項無資金支持的退休後計劃。該公司將為符合條件的參與者提供退休後的健康和福利福利。截至2022年6月30日，本計劃下公司的退休後福利義務為$
截至2022年6月30日，與退休計劃相關的福利義務為$
退休計劃的資金來自對公司擁有的人壽保險(“COLI”)的投資，該投資在公司的簡明綜合資產負債表中以公允價值計入預付費用。截至2022年6月30日，Coli資產的公允價值為$
43
16.金融工具
該公司在各大金融機構持有現金。該公司的現金投資於高評級的金融機構。該公司的$
由於這些工具的短期到期日，本公司一年內到期的現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計債務以及其他負債的賬面價值接近其公允價值。包括這些金融工具在內，該公司的金融工具包括：
|
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截至2022年6月30日 |
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截至2021年12月31日 |
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||||||||||
(單位：千美元) |
|
攜帶 |
|
|
估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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1級 |
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現金和現金等價物(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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股權證券(2) |
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2級 |
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融資銷售應收賬款淨額(3) |
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$ |
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銷售型租賃淨投資(3) |
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股權證券(1) |
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大腸埃希氏菌(4) |
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外匯合約—指定前鋒(2) |
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( |
) |
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( |
) |
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中國銀行借貸便利(1) |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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( |
) |
可轉換票據(5) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
3級 |
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對電影的興趣被歸類為金融工具(6) |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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44
本公司面臨外幣匯率變化帶來的市場風險。
該公司的大部分收入以美元計價，而其成本和支出的很大一部分以加元計價。公司淨美元現金的一部分將轉換為加元，以通過現貨市場為加元支出提供資金。在中國和日本，該公司分別有與人民幣和日元業務相關的持續運營費用。淨現金流通過現貨市場兑換成美元或從美元兑換成美元。該公司還擁有以人民幣、日元、加元和歐元計價的租賃現金收入，這些現金通過現貨市場兑換成美元。此外，因為IMAX電影在中國產生了票房
本公司已訂立一系列外幣遠期合約，以管理與外幣波動有關的風險。其中某些外幣遠期合約在開始時符合FASB ASC衍生品和對衝主題下的對衝會計標準，並在2022年6月30日繼續符合對衝有效性測試(“外幣對衝”)，與
下列表格披露反映了衍生工具和套期保值活動對公司簡明綜合財務報表的影響：
外匯合同名義價值:
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|
6月30日， |
|
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十二月三十一日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
|
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2021 |
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指定為對衝工具的衍生工具： |
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外匯合約-遠期 |
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$ |
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$ |
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外匯合約中衍生品的公允價值:
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6月30日， |
|
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十二月三十一日， |
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(單位：千美元) |
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資產負債表位置 |
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2022 |
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2021 |
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指定為對衝工具的衍生工具： |
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外匯合約-遠期 |
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其他資產 |
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外幣套期保值關係中的衍生工具如下:
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截至6月30日的三個月， |
|
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截至6月30日的六個月， |
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(單位：千美元) |
|
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2022 |
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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外匯合約 |
|
導數(虧損)收益 |
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-向前 |
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獲保險業保監處認可 |
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(有效部分) |
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( |
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從AOCI重新分類 |
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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外幣關係中的非指定衍生品如下:
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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(單位：千美元) |
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導數收益的位置 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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外匯合約 |
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銷售、一般和 |
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-向前 |
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行政費用 |
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$ |
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本公司截至2022年6月30日的現有虧損估計淨額為$(
截至2022年6月30日，簡明綜合資產負債表包括$
2019年1月17日，IMAX中國的全資附屬公司IMAX中國(香港)有限公司作為投資者與貓眼娛樂(“貓眼”)(作為發行人)及摩根士丹利亞洲有限公司(作為保薦人、承銷商及承銷商代表)訂立基石投資協議。根據這項協議，IMAX中國(香港)有限公司同意投資$
該公司的投資為$
截至2022年6月30日，本公司持有符合股權證券分類標準的企業優先股投資，按歷史成本扣除減值費用後列賬。這些股權證券投資的賬面價值為$
2022年1月10日，IMAX中國全資子公司IMAX(上海)文化科技有限公司與萬達影業(霍爾果斯)有限公司簽訂聯合電影投資協議，投資人民幣
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司確認了其人民幣的全額減值
46
17.非控股權益
該公司間接擁有
下表概述與原有電影基金有關的臨時股本中非控股權益的變動情況截至2022年和2021年6月30日的六個月：
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6月30日， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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期初餘額 |
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淨(虧損)收益 |
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47
第二項。 管理問題的探討與分析F財務狀況和經營成果
以下是管理層對IMAX公司及其合併子公司(“IMAX”或“公司”)截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營業績(或“MD&A”)的討論和分析。MD&A應與附隨的簡明合併財務報表第1項中的附註14“分部報告”一併閲讀。
截至2022年6月30日，本公司間接擁有IMAX China Holding，Inc.(“IMAX China”)71.41%的股份，IMAX China Holding，Inc.的股票在香港聯交所交易。IMAX中國是本公司的一家合併子公司。
關於前瞻性信息的特別説明
本季度報告中包含的某些陳述可能構成1995年美國私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”，或加拿大證券法所指的“前瞻性信息”。這些前瞻性陳述包括但不限於對業務和技術戰略以及實施戰略的措施的提及、競爭優勢、目標、業務、運營和技術的擴張和增長、未來的資本支出(包括其數額和性質)、行業前景和消費者行為、對公司未來成功的計劃和對其未來經營、財務和技術結果的預期。這些前瞻性陳述是基於公司根據其經驗和對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法以及它認為在這種情況下合適的其他因素而做出的某些假設和分析。然而，實際結果和發展是否符合公司的預期和預測會受到許多風險和不確定性的影響，包括但不限於與新冠肺炎疫情不利影響有關的風險；與在外國司法管轄區的投資和運營以及未來的任何國際擴張相關的風險，包括與地方政府的經濟、政治和監管政策以及美國和加拿大的法律和政策相關的風險；以及地緣政治衝突，如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突；與公司在中國的增長和業務相關的風險；IMAX DMR的業績®與電影有關的風險；影院系統協議的簽署；商業展覽業的狀況、變化和發展；與貨幣波動有關的風險；本公司經營的市場競爭加劇的潛在影響，包括其他公司採取的競爭行動；未能對數字技術的變化和進步作出反應的風險；與商業放映商和製片廠合併有關的風險；與品牌擴展和新業務舉措有關的風險；室內和室外娛樂業的狀況；本公司可能面臨和追求的機會(或缺乏機會)；與網絡安全和數據隱私有關的風險；與公司無法保護其知識產權有關的風險；與氣候變化有關的風險；與天氣條件和自然災害有關的可能擾亂或損害公司業務的風險；與公司負債和遵守債務協議有關的風險；總體經濟、市場或商業狀況；與政治、經濟和社會不穩定有關的風險，包括與俄羅斯-烏克蘭衝突有關的風險；未能將劇院系統積壓轉化為收入；法律或法規的變化；任何信念聲明和任何前述假設的聲明；公司在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或加拿大的電子文件分析和檢索系統(“電子文件分析和檢索系統”)的定期報告中列出的其他因素和風險；以及其他因素，其中許多不是公司所能控制的。因此，本季度報告中的所有前瞻性陳述均受這些警告性陳述的限制，公司的實際結果或預期發展可能無法實現, 即使大幅變現，也可能不會對公司產生預期的後果或影響。本文中的前瞻性陳述僅在本新聞稿發佈之日作出，公司不承擔公開更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
在向美國證券交易委員會和加拿大證券監管機構提交文件後，公司將在合理可行的範圍內儘快免費提供其Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告以及對該等報告的任何修訂。報告可通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov或SEDAR網站www.sedar.com和公司網站www.imax.com免費獲取，或致電公司投資者關係部。除非另有明確説明，否則公司網站上包含的任何信息均不得被視為包括在本申請文件中或以其他方式併入本申請文件中。
IMAX®，IMAX®Dome，IMAX®3D、IMAX®3D穹頂，在IMAX中體驗®, 這個IMAX經驗®, 一個IMAX經驗®, 一個IMAX3D體驗®，IMAX DMR®，DMR®，為IMAX拍攝TM，IMAX LiveTM，IMAX增強版TM，IMAX nXos® 和最充分的電影®是公司或其子公司的商標和商品名稱，受不同司法管轄區的法律註冊或以其他方式保護。
48
在公司的公司和投資者關係網站上發佈的信息可能被認為對投資者具有重大意義。因此，投資者、媒體和其他對該公司感興趣的人除了關注該公司的新聞稿、美國證券交易委員會和SEDAR備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應關注該公司的網站。
概述
IMAX是全球首屈一指的娛樂和活動技術平臺。通過其專有軟件、影院架構、專利知識產權和專用設備，IMAX提供獨特的端到端解決方案，以創建卓越的身臨其境的內容體驗，IMAX®品牌享譽全球。頂尖電影製作人、電影製片廠、藝術家和創作者利用IMAX的尖端視覺和聲音技術，以創新的方式與觀眾建立聯繫。因此，IMAX是國內和國際帳篷杆電影最重要和最成功的全球發行平臺之一，而且越來越多地提供從現場表演到與領先藝術家和創作者的互動活動的獨家體驗。
該公司在其業務的所有方面都利用其專有技術和工程，主要包括將電影和其他內容數字化地重新錄製成IMAX格式(“IMAX DMR”®)以及出售或租賃優質IMAX影院系統(“IMAX影院系統”)。
IMAX影院系統基於自1968年公司成立以來在公司歷史進程中開發的專有和專利圖像、音頻和其他技術。IMAX Theater Systems的客户主要是經營商業多廳影院的影院展覽商，其次是博物館、科學中心和目的地娛樂場所。該公司通常不擁有IMAX網絡中的影院，也不是參展商，而是將IMAX影院系統連同使用其商標的許可證一起出售或租賃給參展商客户。
截至2022年6月30日，公司在87個國家和地區擁有1,694個IMAX影院系統，其中包括1,610個商業影院、12個商業目的地和72個機構所在地。相比之下，截至2021年6月30日，IMAX影院系統公司在85個國家和地區擁有1,654家IMAX影院系統公司，其中包括1,569家商業影院、12個商業目的地以及該公司全球影院網絡中的73個機構。(有關IMAX網絡組成的更多信息，請參見下表“IMAX網絡和待辦事項”。)
IMAX影院系統為該公司的參展商客户提供了以下好處：
49
此外，在IMAX影院上映的某些電影是使用專有的IMAX膠片相機或IMAX認證的數碼相機拍攝的，這些相機為電影製作人提供定製的指導和工作流程，以提供進一步增強和差異化的圖像質量，以及IMAX獨有的電影縱橫比，在標準IMAX電影屏幕上提供高達26%的圖像。在全球精選的IMAX影院，使用IMAX攝像機拍攝的電影具有IMAX獨有的1.43電影縱橫比，圖像質量最高可高出67%。
這些組件加在一起，使IMAX影院的觀眾感覺就像是屏幕上動作的一部分，創造了比傳統影院更強烈、更身臨其境和更令人興奮的體驗。
作為工程和科學成就的結果，這是這個IMAX體驗，該公司的參展商客户通常對IMAX電影收取比在其他觀眾席上映的電影更高的價格。溢價，再加上IMAX電影的較高上座率，為公司的參展商客户和向IMAX網絡發行電影的電影製片廠帶來了額外的票房收入。IMAX電影產生的增量票房幫助IMAX成為好萊塢和外國當地語言電影製片廠的關鍵高端發行和營銷平臺。
作為全球首屈一指的娛樂和活動技術平臺，該公司努力保持在電影技術進步的前沿。該公司提供一套IMAX激光影院系統，提供更高的分辨率、更清晰和更明亮的圖像、更深的對比度和當今電影製片人可用的最廣泛的顏色範圍。該公司進一步認為，其IMAX激光影院系統套件正在幫助促進全球IMAX網絡的下一次重大更新和升級週期。
此外，該公司繼續發展其平臺，以帶來新的、創新的IMAX LiveTM向世界各地的觀眾提供活動和體驗。該公司擁有聯網的IMAX影院，能夠以低延遲和卓越的視覺和聲音提供實時、互動的內容。截至2022年6月30日，美國、加拿大和歐洲的IMAX網絡中有80個影院被配置為支持直播活動，預計2022年將有更多影院上線，該公司預計到年底其聯網面積將翻一番。
2022年3月，為了應對俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突和隨之而來的制裁，公司暫停了在俄羅斯和白俄羅斯的業務。截至2022年6月30日，IMAX網絡包括俄羅斯的54家影院、烏克蘭的9家影院和白俄羅斯的1家影院，公司的積壓影院包括俄羅斯的14家影院、烏克蘭的1家影院和白俄羅斯的7家影院，固定合同總價值為2560萬美元。2022年第一季度，由於與持續衝突相關的不確定性，該公司在俄羅斯的幾乎所有應收賬款都記錄了潛在的信貸損失準備金。這些應收賬款與現有的銷售協議有關，因為本公司並不參與這些國家/地區的任何聯合收入分享安排。此外，從2022年第一季度開始，俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯的參展商被置於維護收入和財務收入的非應計狀態，導致截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入分別減少了80萬美元和130萬美元。自衝突開始以來，烏克蘭的許多影院已經重新開業，該公司仍然樂觀地認為，其在烏克蘭的劇院網絡最終將恢復運營。本公司繼續監測這場衝突的不斷變化的影響及其對全球經濟和本公司的影響。(見簡明綜合財務報表附註4和“風險因素--該公司在國際上開展業務，這使其面臨可能對其經營、銷售和未來增長前景產生負面影響的不確定因素和風險。”
50
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎疫情的影響是複雜的，並不斷演變，對公司的業務和全球經濟造成重大幹擾。新冠肺炎大流行期間，世界各地的有關部門先後採取了一些旨在控制疫情蔓延的措施，包括禁止在家中看電影的命令和對大型公共集會的限制，導致世界各國的電影院暫時關閉，包括這些國家的IMAX影院。由於這些影院關閉，電影製片廠推遲了原定於2020年和2021年初上映的大多數電影的影院上映，包括許多計劃在IMAX影院上映的電影，而其他幾部電影則直接或同時在流媒體平臺上映。從2020年第三季度開始，許多關鍵市場的居家訂單和容量限制都被取消，整個IMAX網絡的電影院逐漸重新開業。然而，隨着2022年第一季度奧密克戎的出現和新冠肺炎案件在中國的上升，中國政府重新對大型公共集會實施了容量限制和安全協議，這導致幾個城市的劇院暫時關閉。截至2022年6月30日，大中華區約90%的IMAX影院以不同的容量開放，高於截至2022年3月31日的52%。
截至2022年6月30日的六個月，IMAX電影產生的總票房(GBO)總計4.209億美元，比2021年同期的總票房高出2.021億美元(92%)。儘管GBO在2022年上半年的業績受到了中國與COVID相關的影院關閉的影響，但管理層仍然對票房成績的整體積極趨勢感到鼓舞，並認為這表明電影觀眾正在重返影院，尤其是IMAX影院，在那裏和何時影院開放，他們感到安全。儘管IMAX網絡佔國內所有銀幕的1%，但在2022年第二季度，IMAX網絡在國內的市場份額為5.3%，僅在5月份，IMAX影院就獲得了約7%的國內總票房。管理層進一步受到獨家影院窗口盛行的迴歸以及計劃在整個2022年下半年至2023年期間上映的好萊塢電影的強大流水線的鼓舞。然而，新冠肺炎大流行對公司業務和財務業績的影響將繼續取決於許多不斷變化的因素，這些因素無法準確預測，並因司法管轄區和市場而異，包括大流行的持續時間和範圍、新的病毒變種的出現和現有變種的傳播、疫苗管理和開發治療方法的進展以及此類疫苗和治療方法的有效性、大流行病對全球經濟狀況的持續影響和政府對大流行病的持續應對，這可能導致進一步的影院關閉、影院容量限制和/或電影發行延遲。
(見本報告第二部分第1A項“風險因素--由於新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和現金流大幅下降，其業務、財務狀況和經營結果在未來的報告期內可能繼續受到重大損害”。)
收入來源
為了呈現MD&A，該公司將其可報告的部分劃分為以下三個類別：(I)IMAX技術網絡；(Ii)IMAX技術銷售和維護；以及(Iii)電影發行和後期製作。在這三個類別中，公司的以下可報告部門包括：(I)IMAX DMR；(Ii)聯合收入分享安排(“JRSA”)；(Iii)IMAX系統；(Iv)IMAX維護；(V)其他影院業務；(Vi)電影發行；以及(Vii)電影后期製作。本公司不符合被視為應報告部門的標準的活動在所有其他部門中披露。
51
IMAX技術網絡
IMAX技術網絡類別的收入基於或有票房收入。IMAX技術網絡類別包括IMAX DMR部門和JRSA部門的或有租金，下文將詳細介紹。
IMAX DMR
IMAX DMR是一項專有技術，可以將電影數字化地重新刻錄成IMAX格式。在典型的IMAX DMR電影安排中，該公司從電影製片廠獲得一定比例的票房收入，以換取將商業電影轉換為IMAX DMR格式並通過IMAX網絡發行。在典型的IMAX DMR安排中，公司賺取的費用平均約為票房收入的12.5%(即GBO減去適用的銷售税)，但在大中華區除外，在那裏，公司對某些好萊塢電影的淨票房收入的比例較低。
IMAX DMR以數字方式提高了在IMAX屏幕上放映的膠片的圖像分辨率，同時保持或提高了視覺清晰度和聲音質量，達到了這個IMAX經驗是已知的。此外，將在IMAX影院上映的電影的原始配樂將重新錄製為IMAX數字音響系統。與在傳統影院播放的配樂不同，IMAX重新錄製的配樂是未經壓縮和完全保真的。IMAX音響系統使用專有揚聲器系統和專有環繞立體聲配置，確保每個影院座位都處於最佳收聽位置。
IMAX電影還受益於個別電影製作人專門為電影的IMAX發行所做的增強。總而言之，該公司將這些改進稱為“IMAX DNA”。近年來，電影製作人和電影製片廠一直在尋求IMAX特有的增強功能，以激發人們對他們的電影的興趣和興奮。這些改進包括使用IMAX攝像機拍攝電影，以增加觀眾對電影的沉浸感，並通過以更大的縱橫比投影電影來利用IMAX屏幕的獨特尺寸，在標準IMAX電影屏幕上提供高達26%的圖像。在全球精選的IMAX影院，使用IMAX攝像機拍攝的電影具有IMAX獨有的1.43電影縱橫比，圖像質量最高可高出67%。該公司已經為IMAX拍攝了一部TM電影製作人從一開始就為這個IMAX經驗包括但不限於電影的拍攝方式、使用的鏡頭和IMAX音效混合，觀眾認為這是觀看電影的最佳方式。
管理層認為，國際票房的增長仍然是公司增長的重要驅動力。為了支持國際市場的持續增長，該公司尋求支持其國際電影戰略，在選定的市場(尤其是中國)發行具有吸引力的本地語言IMAX電影，以補充其好萊塢電影名單。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間通過該公司的全球影院網絡新發行的IMAX電影的詳細信息：
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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IMAX好萊塢電影上映 |
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8 |
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8 |
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14 |
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14 |
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IMAX本地語言電影上映： |
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中國 |
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— |
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3 |
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4 |
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7 |
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日本 |
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3 |
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3 |
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3 |
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5 |
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韓國 |
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1 |
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— |
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2 |
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— |
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法國 |
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— |
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— |
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1 |
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— |
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印度 |
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1 |
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— |
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2 |
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— |
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IMAX本地語言電影總髮行量 |
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5 |
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6 |
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12 |
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12 |
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IMAX電影總髮行量(1) |
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13 |
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14 |
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26 |
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26 |
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在截至2022年6月30日的六個月內，通過該公司全球影院網絡發行的IMAX電影包括《壯志凌雲：特立獨行》, 《瘋狂的多元世界》中的奇異博士, 蝙蝠俠, 侏羅紀世界自治領, 長津湖之戰2, 蜘蛛俠：沒有回家的路, 《神奇動物：鄧布利多的祕密》和未知.
52
在截至2022年6月30日的6個月裏，除了通過公司的全球影院網絡新發行的26部IMAX電影外，公司還宣佈了計劃在2022年剩餘時間發行的另外24部電影：
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排定 |
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標題 |
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演播室 |
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發佈日期(1) |
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IMAX DNA |
奴才：格魯的崛起 |
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環球影業 |
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2022年7月 |
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— |
雷神：愛與雷霆 |
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華特迪士尼工作室 |
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2022年7月 |
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為IMAX拍攝 |
偵探VS。偵探 |
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超級獅子 |
|
2022年7月 |
|
— |
來自太空的莫扎特 |
|
萬達 |
|
2022年7月 |
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為IMAX拍攝 |
王國2 |
|
東浩 |
|
2022年7月 |
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— |
沒有 |
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環球影業 |
|
2022年7月 |
|
用IMAX膠片相機拍攝 |
沙姆謝拉 |
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Yash Raj電影公司 |
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2022年7月 |
|
— |
異烯類 |
|
CJ ENM |
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2022年7月 |
|
— |
漢三：崛起的龍 |
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樂天 |
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2022年7月 |
|
— |
月亮人 |
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阿里巴巴-SW影業 |
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2022年7月 |
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— |
高鐵列車 |
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索尼影業 |
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2022年8月 |
|
— |
緊急狀態聲明 |
|
Showbox |
|
2022年8月 |
|
— |
一件紅色 |
|
TOEI |
|
2022年8月 |
|
— |
ET外星人(IMAX獨家提供)(2) |
|
環球影業 |
|
2022年8月 |
|
— |
未來的勇士 |
|
貓眼 |
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2022年8月 |
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— |
下顎(2) |
|
環球影業 |
|
2022年9月 |
|
— |
布拉姆ā街--第一部分：濕婆 |
|
福克斯之星 |
|
2022年9月 |
|
— |
月球白日夢 |
|
霓虹燈/通用 |
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2022年9月 |
|
— |
阿凡達(2) |
|
華特迪士尼工作室 |
|
2022年9月 |
|
— |
萬聖節結束 |
|
環球影業 |
|
2022年10月 |
|
— |
黑人亞當 |
|
華納兄弟影業 |
|
2022年10月 |
|
— |
《黑豹2：永遠的瓦坎達》 |
|
華特迪士尼工作室 |
|
2022年11月 |
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為IMAX拍攝 |
印度支那 |
|
Pathe Live |
|
2022年11月 |
|
為IMAX拍攝 |
《阿凡達》：水之路 |
|
華特迪士尼工作室 |
|
2022年12月 |
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— |
該公司仍在與好萊塢所有主要製片廠就增加電影進行積極談判，以填補IMAX網絡的短期和長期電影名單。該公司還預計將宣佈在#年剩餘時間內在其全球影院網絡上映更多本地語言的IMAX電影 2022.
共同分享收入安排--或有租金
JRSA部門通過聯合收入分享安排向參展商提供IMAX影院系統。根據這些安排的傳統形式，公司以長期租賃的形式提供IMAX影院系統，公司承擔大部分設備和安裝成本。作為前期投資的交換，該公司根據或有票房收入的一定比例賺取租金，在某些情況下，還根據特許權收入賺取租金，而不是要求客户支付固定的預付款或每年的最低付款。在整個安排期間，客户都需要支付租金，按月或按季支付。本公司在整個租賃期內保留IMAX影院系統設備組件的所有權，並在安排結束時將設備歸還給本公司。
在某些其他聯合收入分享安排(稱為混合安排)下，客户負責在交付和安裝IMAX影院系統之前支付固定的預付款，金額通常是公司從典型銷售交易中獲得的金額的一半。與傳統的聯合收入分享安排一樣，客户還向公司支付安排期限內或有票房收入的一定百分比，儘管這個百分比通常是傳統聯合收入分享安排的一半。對於採取租賃形式的混合聯合收入分享安排，或有租金在IMAX技術網絡中報告，而固定預付款在IMAX技術銷售和維護中記錄為收入，如下所述。有關以銷售形式存在的混合聯合收入分享安排，請參閲下面IMAX技術銷售和維護部分的討論。
53
根據大多數聯合收入分享安排(包括傳統的和混合的)，最初的不可取消期限為10年或更長時間，並可由客户續簽一至兩個額外期限，期限為三至五年。本公司有權因客户不付款或其他違約行為而拆除設備。客户不得取消合同，除非公司未能履行其義務。
根據該公司的聯合收入分享安排，從客户那裏獲得的收入可能會因季度和年度的不同而有所不同，這取決於許多因素，包括電影表演、影院系統配置的組合、IMAX影院系統的安裝時間、安排的性質、影院的位置、大小和管理以及其他特定於個別安排的因素。
聯合收入分享安排還要求IMAX在租賃期內向客户提供維護和延長保修服務，以換取單獨的固定年費。這些費用在IMAX技術銷售和維護中報告，如下所述。
聯合收入分享安排一直是公司擴大商業影院網絡的一個重要因素。聯合收入分享安排允許商業影院參展商安裝IMAX影院系統，而不需要在銷售或銷售型租賃安排中進行大量的初始資本投資。聯合收入分享安排推動了公司的經常性現金流和收益，因為根據這些安排，客户向公司支付其持續票房收入的一部分。該公司通過運營現金流為聯合收入分享安排的設備投資提供資金。截至2022年6月30日，該公司在其全球商業多廳影院網絡中有923家影院簽訂了聯合收入分享安排，與截至2021年6月30日的897家影院相比增長了3%。截至2022年6月30日，該公司還根據聯合收入分享安排積壓了322家影院的合同，包括對現有影院地點的101個升級和221個新影院地點的升級。
IMAX技術的銷售和維護
IMAX技術銷售和維護類別的收入主要來自IMAX影院系統的銷售或銷售型租賃，以及IMAX影院系統的維護。在較小程度上，IMAX技術銷售和維護類別還從某些混合聯合收入分享安排和某些輔助影院業務活動中賺取收入。這些活動將在下文各部分的標題部分下更詳細地説明。
IMAX系統
IMAX系統部門通過銷售安排或長期租賃安排向參展商提供IMAX影院系統，出於會計目的，這些安排被歸類為銷售型租賃。根據這些安排，作為提供IMAX影院系統的交換，該公司賺取初始費用和持續對價，其中可能包括固定的年度最低付款和超過最低付款的或有費用，以及維護費和延長保修費(請參閲下面的“IMAX維護”)。初始費用根據系統配置和影院位置的不同而不同。初始費用在簽署協議時間和系統安裝時間之間分期支付給公司，即這些費用的總和加上未來年度最低付款的現值被確認為收入。財務收入在融資銷售或銷售型租賃安排期間確認。此外，在銷售安排中，對超過某些年度最低票房收入門檻時可能到期的或有費用的估計計入銷售確認期間的收入，並在未來期間根據實際結果和估計的變化進行調整。只有在公司認為不存在重大收入逆轉風險的情況下，這種可變對價才會在銷售交易中確認。
在銷售安排中，IMAX影院系統設備的所有權通常轉移給客户。然而，在某些情況下，公司保留對設備的所有權或擔保權益，直到客户支付了協議要求的所有款項或設備的某些發貨事件發生為止。在銷售型租賃安排中，IMAX影院系統設備的所有權仍歸公司所有。本公司有權因客户不付款或其他違約行為而拆除設備。
根據該公司的影院系統銷售或租賃協議，從客户那裏獲得的收入根據許多因素而有所不同，這些因素包括售出或租賃的影院系統配置的數量和組合、IMAX影院系統的安裝時間、安排的性質以及其他特定於個別合同的因素。
54
聯合收入分享安排--固定費用
根據某些稱為混合安排的聯合收入分享安排，客户負責在交付和安裝IMAX影院系統之前支付固定的預付款，金額通常是公司從典型銷售交易中獲得的金額的一半。對於採取租賃形式的混合聯合收入分享安排，如上所述，或有租金在IMAX技術網絡中報告，而固定預付款在IMAX技術銷售和維護中報告。
IMAX維護
IMAX影院系統安排還包括要求公司在安排期間提供維護服務，以換取展商支付的延長保修和年度維護費。根據這些安排，該公司提供預防性和緊急維護服務，以確保每份演示文稿都達到IMAX的最高質量標準。年度維護費在劇院協議的整個期限內支付。
其他大區業務
另一個影院業務部門主要包括IMAX影院系統部件和3D眼鏡的售後銷售。
電影發行和後期製作
通過電影發行部門，該公司發行大型紀錄片，主要是向機構影院發行。該公司收取固定數額或固定百分比的影院票房收入作為發行費用，在收回成本後，通常有權獲得毛收入的額外百分比作為參與收入。2022年3月，公司發佈了IMAX紀錄片IMAX呈現最後的冰川.
此外，該公司還在繼續發展其平臺，為世界各地的觀眾帶來新的、創新的IMAX Live活動和體驗。該公司擁有聯網的IMAX影院，能夠以低延遲和卓越的視覺和聲音提供實時、互動的內容。截至2022年6月30日，美國、加拿大和歐洲的IMAX網絡中有80個影院被配置為支持直播活動，預計2022年將有更多影院上線，該公司預計到年底其聯網面積將翻一番。
2022年第一季度，公司經銷IMAX呈現坎耶·韋斯特：Donda Experience Performance 2 22 22，一場只有一晚的現場演唱會，表演他獲得格萊美提名的專輯東達，以及他備受期待的新專輯的收聽會東達2，到美國和加拿大的60家IMAX影院。此外，在2022年第一季度，該公司與迪士尼合作，與董事和製片人彼得·傑克遜進行了現場問答，在北美68家IMAX影院進行了在線直播，隨後舉行了披頭士：迴歸-屋頂演唱會，它後來在IMAX全球網絡上發佈。2022年第二季度，該公司與華納兄弟合作，在特別放映《神奇動物：鄧布利多的祕密》並與環球合作，在特別放映之前進行了現場問答《侏羅紀世界：自治領》。此外，在2022年第二季度，IMAX Live與2022年夏季遊戲節合作，推出了夏季遊戲節，這是第一批粉絲慶祝視頻遊戲未來的活動，在聯網的影院舉行。該公司預計在2022年剩餘時間內將舉辦更多IMAX Live活動，包括勒內·弗萊明的歌唱的城市：巴黎在九月份和歌唱的城市：威尼斯在十月。
該公司仍然相信，IMAX網絡是推出和分發原創內容的寶貴平臺。
通過其電影后期製作部門，該公司為IMAX或第三方製作的大幅面電影提供電影后期製作和質量控制服務，以及數字後期製作服務。
所有其他
IMAX增強版TM是一項與Audio Leader DTS(Xperi的子公司)合作的倡議，旨在為這個IMAX經驗走進家裏。IMAX增強版提供跨流媒體內容和一流娛樂設備的端到端優質技術，為消費者提供家庭內外的高保真圖像和聲音播放，包括以下功能：
55
為了獲得IMAX增強版的認證，領先的消費電子產品製造商，包括4K/8K電視、投影儀、A/V接收器、揚聲器、音棒和智能手機，必須滿足由IMAX和DTS工程師組成的認證委員會以及好萊塢一些領先的技術專家制定的一套精心制定的視聽性能標準。
目前，經過認證的全球設備合作伙伴包括索尼電子、海信、TCL、LG、菲利普斯、小米集團-W、聲音聯合和榮譽等。截至2022年6月30日，全球五大流媒體平臺已經發布了200多部IMAX增強版電影，包括迪士尼+、索尼Bravia Core、騰訊控股視頻、愛奇藝和樂天電視。據估計，目前市場上有超過1000萬台IMAX增強型認證設備。
該公司與迪士尼的合作於2021年11月宣佈，允許粉絲在迪士尼+上以IMAX擴大的縱橫比播放15部漫威電影。迪士尼+上提供的15部影片包括《瘋狂的多元世界》中的奇異博士, 《尚志》與《十環傳》，以及永恆，以及鋼鐵俠, 銀河護衞隊, 銀河護衞隊第二卷， 《美國隊長：內戰》, “奇異博士”, 雷神：Ragnarok, 黑豹, 《復仇者聯盟：無限戰爭》, 螞蟻人和黃蜂, 馬維爾上尉, 復仇者聯盟：終局，以及黑寡婦(內容可用性因地區而異)。推出在Disney+上增強的IMAX通過將公司的家庭娛樂足跡擴大到8000多萬訂户，為IMAX提供了強大的品牌曝光率。
IMAX的增強和與迪士尼的合作是該公司下一步發展的一部分，目的是將IMAX品牌和技術進一步擴展到新的用途，包括流媒體娛樂和消費電子市場。
在2022年第一季度，公司的內部報告進行了更新，將IMAX增強的結果重新分類，從新業務計劃部門轉移到所有其他部門，用於部門報告目的。IMAX增強版是新業務計劃部分的唯一組成部分。
所有其他收入還包括在加利福尼亞州薩克拉門託擁有和運營的一家IMAX影院的收入；與一家影院的商業安排，從而分享利潤和虧損；向另外三家影院提供管理服務；將公司專有的2D和3D大畫幅膠片和數碼相機租賃給第三方製作公司；以及向紀錄片和好萊塢電影製作人提供製作建議和技術援助。
56
IMAX網絡和積壓工作
IMAX網絡
下表按類型和地理位置提供了截至2022年6月30日和2021年的IMAX網絡的詳細信息：
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|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
商業廣告 |
|
|
商業廣告 |
|
|
體制性 |
|
|
總計 |
|
|
商業廣告 |
|
|
商業廣告 |
|
|
體制性 |
|
|
總計 |
|
||||||||
美國 |
|
|
363 |
|
|
|
4 |
|
|
|
27 |
|
|
|
394 |
|
|
|
361 |
|
|
|
4 |
|
|
|
27 |
|
|
|
392 |
|
加拿大 |
|
|
40 |
|
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
48 |
|
|
|
39 |
|
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
47 |
|
大中華區(1) |
|
|
773 |
|
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
|
|
788 |
|
|
|
743 |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
759 |
|
西歐 |
|
|
115 |
|
|
|
4 |
|
|
|
8 |
|
|
|
127 |
|
|
|
115 |
|
|
|
4 |
|
|
|
8 |
|
|
|
127 |
|
亞洲(不包括大中華區) |
|
|
127 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
131 |
|
|
|
121 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
125 |
|
俄羅斯/獨聯體和烏克蘭(2) |
|
|
70 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
70 |
|
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
拉丁美洲(3) |
|
|
54 |
|
|
|
1 |
|
|
|
11 |
|
|
|
66 |
|
|
|
51 |
|
|
|
1 |
|
|
|
11 |
|
|
|
63 |
|
世界其他地區 |
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
70 |
|
|
|
71 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
73 |
|
總計(4) |
|
|
1,610 |
|
|
|
12 |
|
|
|
72 |
|
|
|
1,694 |
|
|
|
1,569 |
|
|
|
12 |
|
|
|
73 |
|
|
|
1,654 |
|
該公司目前認為，隨着時間的推移，其商業多廳影院網絡將從2022年6月30日的1610家影院增長到全球約3318家IMAX影院。該公司相信，其未來增長的大部分將來自國際市場。截至2022年6月30日，全球商業影院網絡中75%的IMAX影院系統位於國際市場(定義為美國和加拿大以外的所有國家/地區)，而截至2021年6月30日，這一比例為74%。來自國際市場的收入和GBO繼續超過來自美國和加拿大的收入和GBO。與包括俄羅斯在內的公司國際業務相關的風險在本報告第二部分第1A項的“風險因素--公司在國際上開展業務，這使其面臨可能對其運營、銷售和未來增長前景產生負面影響的不確定因素和風險”中概述。
在截至2021年12月31日的年度內，公司綜合收入的44%來自大中華區業務(2020-38%，2019-31%). 截至2022年6月30日，該公司在大中華區有788家影院在運營，另外還有208家影院積壓。該公司在大中華區的積壓訂單佔其目前總積壓訂單的42%，包括系統類型的升級。該公司在中國與萬達電影(“萬達”)建立了合作關係。截至2022年6月30日，通過公司與萬達的合作伙伴關係，大中華區共有373個IMAX影院系統在運營，其中359個在雙方的聯合收入分享安排下。
(見“風險因素-公司面臨與其在中國的重要業務和在中國業務的持續擴張有關的風險”，“風險因素-一般的政治、社會和經濟條件可能會通過減少現有IMAX影院系統產生的收入和對新IMAX影院系統的需求而影響公司的業務”，以及“風險因素-公司可能不會將所有積壓的收入和現金流轉換為收入和現金流”，見公司2021年10-K表格第I部分第1A項。)
(見本報告第二部分第1A項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析--新冠肺炎疫情的影響”和“風險因素--由於新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和現金流大幅下降，其業務、財務狀況和經營業績在未來的報告期內可能繼續受到重大損害”)。
57
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日按安排類型和地理位置劃分的公司全球商業影院網絡的詳細信息：
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
IMAX網絡中的商業影院 |
|
|||||||||||||
|
|
傳統型 |
|
|
混血兒 |
|
|
銷售/銷售- |
|
|
總計 |
|
||||
國內合計(美國和加拿大) |
|
|
277 |
|
|
|
6 |
|
|
|
120 |
|
|
|
403 |
|
國際： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
大中華區 |
|
|
398 |
|
|
|
112 |
|
|
|
263 |
|
|
|
773 |
|
亞洲(不包括大中華區) |
|
|
34 |
|
|
|
3 |
|
|
|
90 |
|
|
|
127 |
|
西歐 |
|
|
47 |
|
|
|
28 |
|
|
|
40 |
|
|
|
115 |
|
俄羅斯/獨聯體和烏克蘭(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
70 |
|
|
|
70 |
|
拉丁美洲 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
52 |
|
|
|
54 |
|
世界其他地區 |
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
52 |
|
|
|
68 |
|
國際合計 |
|
|
497 |
|
|
|
143 |
|
|
|
567 |
|
|
|
1,207 |
|
全球合計(2) |
|
|
774 |
|
|
|
149 |
|
|
|
687 |
|
|
|
1,610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
June 30, 2021 |
|
|||||||||||||
|
|
IMAX網絡中的商業影院 |
|
|||||||||||||
|
|
傳統型 |
|
|
混血兒 |
|
|
銷售/銷售- |
|
|
總計 |
|
||||
國內合計(美國和加拿大) |
|
|
273 |
|
|
|
5 |
|
|
|
122 |
|
|
|
400 |
|
國際： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
大中華區 |
|
|
384 |
|
|
|
108 |
|
|
|
251 |
|
|
|
743 |
|
亞洲(不包括大中華區) |
|
|
33 |
|
|
|
2 |
|
|
|
86 |
|
|
|
121 |
|
西歐 |
|
|
47 |
|
|
|
28 |
|
|
|
40 |
|
|
|
115 |
|
俄羅斯/獨聯體和烏克蘭(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
|
|
68 |
|
拉丁美洲 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
|
51 |
|
世界其他地區 |
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
55 |
|
|
|
71 |
|
國際合計 |
|
|
481 |
|
|
|
138 |
|
|
|
550 |
|
|
|
1,169 |
|
全球合計(2) |
|
|
754 |
|
|
|
143 |
|
|
|
672 |
|
|
|
1,569 |
|
58
積壓
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的公司積壓的詳細信息：
|
|
June 30, 2022 |
|
|
|
June 30, 2021 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
數量 |
|
|
|
美元價值 |
|
|
|
數量 |
|
|
|
美元價值 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
系統 |
|
|
|
(單位：千) |
|
|
|
系統 |
|
|
|
(單位：千) |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
新的 |
|
|
|
升級 |
|
|
|
新的 |
|
|
|
升級 |
|
|
|
新的 |
|
|
|
升級 |
|
|
|
新的 |
|
|
|
升級 |
|
|
||||||||
銷售和銷售型租賃安排 |
|
|
160 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
$ |
183,118 |
|
|
|
$ |
11,402 |
|
|
|
|
174 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
$ |
198,192 |
|
|
|
$ |
13,184 |
|
|
混合JRSA |
|
|
122 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
89,240 |
|
|
|
|
4,785 |
|
|
|
|
136 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
97,361 |
|
|
|
|
4,785 |
|
|
傳統JRSA |
|
|
99 |
|
(1) |
|
|
95 |
|
(1) |
|
|
200 |
|
(2) |
|
|
4,500 |
|
(2) |
|
|
109 |
|
(1) |
|
|
78 |
|
(1) |
|
|
247 |
|
(2) |
|
|
5,500 |
|
(2) |
|
|
|
381 |
|
(3) |
|
|
111 |
|
(3) |
|
$ |
272,558 |
|
(3) |
|
$ |
20,687 |
|
(3) |
|
|
419 |
|
|
|
|
95 |
|
|
|
$ |
295,800 |
|
|
|
$ |
23,469 |
|
|
積壓的IMAX影院系統數量反映了已簽署合同下的最低承諾數量。美元價值根據每年簽署的新安排的數量而波動，這增加了積壓，IMAX影院系統的安裝和驗收以及合同的結算，這兩者都減少了積壓。積壓訂單的美元價值通常代表簽署的IMAX影院系統銷售和租賃協議下的固定合同收入，公司預計在相關係統安裝和驗收時確認為收入，以及銷售安排中可變對價的估計。積壓的價值不包括分配給維護和延長保修收入的金額，也不包括公司擁有股權的影院收入、運營租賃和長期有條件的影院承諾。該公司認為，積壓中列出的IMAX影院系統安裝的合同義務是有效和具有約束力的承諾。
在正常業務過程中，公司不時會有客户因各種原因而無法繼續安裝IMAX影院系統，包括無法獲得某些同意、批准或融資。一旦確定客户不會繼續安裝，則終止或修改與客户的協議。如果協議終止，一旦公司和客户解除了協議規定的所有未來義務，客户之前向公司支付的全部或部分初始租金或費用將被確認為收入。
該公司的某些合同包含選項，供客户選擇在合同期限內升級系統類型，或在簽署後但在安裝之前更改合同結構(例如，從聯合收入分享安排更改為銷售)。目前積壓的信息反映了所有已知的選舉。
59
下表按安排類型和地理位置提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日公司積壓的詳細信息：
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|
June 30, 2022 |
|
|
|||||||||||||
|
|
IMAX影院系統積壓 |
|
|
|||||||||||||
|
|
傳統型 |
|
|
混血兒 |
|
|
銷售/銷售- |
|
|
總計 |
|
|
||||
國內合計(美國和加拿大) |
|
|
125 |
|
|
|
2 |
|
|
|
5 |
|
|
|
132 |
|
|
國際： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
大中華區 |
|
|
41 |
|
|
|
96 |
|
|
|
71 |
|
|
|
208 |
|
|
亞洲(不包括大中華區) |
|
|
5 |
|
|
|
15 |
|
|
|
35 |
|
|
|
55 |
|
|
西歐 |
|
|
17 |
|
|
|
13 |
|
|
|
5 |
|
|
|
35 |
|
|
俄羅斯/獨聯體和烏克蘭(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
23 |
|
|
|
23 |
|
|
拉丁美洲 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
7 |
|
|
世界其他地區 |
|
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
27 |
|
|
|
32 |
|
|
國際合計 |
|
|
69 |
|
|
|
126 |
|
|
|
165 |
|
|
|
360 |
|
|
全球合計 |
|
|
194 |
|
|
|
128 |
|
|
|
170 |
|
|
|
492 |
|
(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
June 30, 2021 |
|
|
|||||||||||||
|
|
IMAX影院系統積壓 |
|
|
|||||||||||||
|
|
傳統型 |
|
|
混血兒 |
|
|
銷售/銷售- |
|
|
總計 |
|
|
||||
國內合計(美國和加拿大) |
|
|
120 |
|
|
|
3 |
|
|
|
9 |
|
|
|
132 |
|
|
國際： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
大中華區 |
|
|
45 |
|
|
|
110 |
|
|
|
82 |
|
|
|
237 |
|
|
亞洲(不包括大中華區) |
|
|
5 |
|
|
|
15 |
|
|
|
32 |
|
|
|
52 |
|
|
西歐 |
|
|
11 |
|
|
|
12 |
|
|
|
6 |
|
|
|
29 |
|
|
俄羅斯/獨聯體和烏克蘭 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
16 |
|
|
|
17 |
|
|
拉丁美洲 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
11 |
|
|
世界其他地區 |
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
|
32 |
|
|
|
36 |
|
|
國際合計 |
|
|
67 |
|
|
|
139 |
|
|
|
176 |
|
|
|
382 |
|
|
全球合計 |
|
|
187 |
|
|
|
142 |
|
|
|
185 |
|
|
|
514 |
|
(3) |
截至2022年6月30日，積壓的IMAX影院系統安排中約有73%計劃在國際市場安裝(2021年-74%)。
(見本報告第二部分第1A項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析--新冠肺炎疫情的影響”和“風險因素--由於新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和現金流大幅下降，其業務、財務狀況和經營業績在未來的報告期內可能繼續受到重大損害”)。
60
簽名和安裝
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的IMAX影院系統簽名和安裝的詳細信息：
|
截至以下三個月 |
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
||||||||||||
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||
大區系統簽名： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新的IMAX影院系統 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和銷售型租賃安排 |
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
9 |
|
混合JRSA |
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
— |
|
傳統JRSA |
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
全新IMAX影院系統 |
|
3 |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
12 |
|
IMAX影院系統的升級 |
|
10 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
2 |
|
IMAX影院系統簽約總數 |
|
13 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
截至以下三個月 |
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
||||||||||||
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||
大區系統安裝： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新的IMAX影院系統(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和銷售型租賃安排 |
|
3 |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
11 |
|
混合JRSA |
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
傳統JRSA |
|
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
9 |
|
全新IMAX影院系統 |
|
7 |
|
|
|
15 |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
24 |
|
IMAX影院系統的升級 |
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
4 |
|
IMAX影院系統安裝總數 |
|
9 |
|
|
|
16 |
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
28 |
|
(見本報告第二部分第1A項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析--新冠肺炎疫情的影響”和“風險因素--由於新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和現金流大幅下降，其業務、財務狀況和經營業績在未來的報告期內可能繼續受到重大損害”)。
61
行動的結果
該公司的業務和未來前景由其首席執行官理查德·L·格爾方德使用各種因素以及財務和運營指標進行評估，包括：(I)IMAX票房表現以及將在IMAX影院上映的新IMAX DMR電影和其他活動的保障；(Ii)影院系統安排的簽署、安裝和財務表現，特別是涉及激光投影系統的安排；(Iii)公司在業務發展和品牌擴展方面的投資取得成功，包括向IMAX網絡和IMAX Enhanced分發現場活動；(Iv)公司各部門獲得的收入和毛利，如下所述；(V)經不尋常項目調整後的綜合運營收益；(Vi)繼續投資和改進公司技術以加強差異化的能力這個IMAX經驗與其他户外體驗的對比；(Vii)總體執行力、可靠性和消費者接受度這個IMAX經驗(Viii)短期和長期現金流預測。
首席執行官是公司的首席運營決策者(“CODM”)，這一術語是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)定義的。CODM與其他管理層成員一起，根據部門收入和毛利率評估部門業績。銷售、一般和行政費用、研究和開發成本、無形資產攤銷、當前預期信貸損失撥備(沖銷)、某些減記、利息收入、利息支出和所得税(支出)福利不分配給公司各部門。
該公司的可報告部門分為以下三個類別：(I)IMAX技術網絡；(Ii)IMAX技術銷售和維護；以及(Iii)電影發行和後期製作。在這些類別中，該公司的以下可報告部門包括：(I)IMAX DMR；(Ii)JRSA；(Iii)IMAX系統；(Iv)IMAX維護；(V)其他影院業務；(Vi)電影發行；以及(Vii)電影后期製作，以上每一項都在“收入來源”一節中描述。本公司不符合被視為應報告部門的標準的活動在所有其他部門中披露。這種分類與CODM審查公司的財務業績並就資源分配和投資做出戰略決策以滿足長期業務目標的方式是一致的。管理層認為，基於上述三個類別的討論和分析對讀者來説更加相關和有用，因為公司的簡明綜合經營報表標題綜合了幾個部門的結果。
在2022年第一季度，公司的內部報告進行了更新，將IMAX增強的結果重新分類，從新業務計劃部門轉移到所有其他部門，用於部門報告目的。IMAX增強版是新業務計劃部分的唯一組成部分。上期比較已重新分類，以符合本期列報。
截至2022年和2021年6月30日的三個月的經營業績
普通股股東應佔淨虧損和調整後淨收益(虧損)
下表列出了公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的普通股股東應佔淨虧損和相關每股金額，以及調整後的普通股股東應佔淨收益(虧損)*和調整後的普通股股東應佔淨收益(虧損)*：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||||||
(單位為千美元，每股除外) |
|
淨(虧損)收益 |
|
|
|
每股稀釋後股份 |
|
|
|
淨虧損 |
|
|
|
每股稀釋後股份 |
|
||||
普通股股東應佔淨虧損 |
|
$ |
(2,851 |
) |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
|
$ |
(9,211 |
) |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
調整後普通股股東應佔淨收益(虧損)* |
|
$ |
3,922 |
|
|
|
$ |
0.07 |
|
|
|
$ |
(6,972 |
) |
|
|
$ |
(0.12 |
) |
*有關這一非GAAP財務衡量標準的説明以及與最具可比性的GAAP金額的對賬，請參閲下文的“非GAAP財務衡量標準”。
62
收入和毛利率(利潤率損失)
在截至2022年6月30日的三個月內，與2021年同期相比，公司的收入和毛利率分別增加了2,300萬美元(45%)和1,840萬美元(72%)，這主要是由於IMAX技術網絡通過發行以下電影而實現了強勁的GBO表現《壯志凌雲：特立獨行》, 《瘋狂的多元世界》中的奇異博士, 《侏羅紀世界：自治領》和《神奇動物：鄧布利多的祕密》。毛利率較上年同期有所改善的另一個原因是，隨着劇院展覽業從新冠肺炎疫情的早期階段繼續復甦，IMAX影院網絡在全球重新開放，使得IMAX維護毛利率增加了230萬美元(45%)。然而，這些因素被同期IMAX影院系統安裝水平較低部分抵消，部分原因是同期中國與COVID相關的限制的影響。
下表按類別和報告部門列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的公司收入和毛利率(毛利率損失)：
|
收入 |
|
|
毛利(毛利虧損) |
|
||||||||||
(單位：千美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
IMAX技術網絡 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX DMR |
$ |
27,581 |
|
|
$ |
11,793 |
|
|
$ |
18,000 |
|
|
$ |
6,861 |
|
JRSA，或有租金 |
|
18,525 |
|
|
|
7,862 |
|
|
|
12,889 |
|
|
|
1,790 |
|
|
|
46,106 |
|
|
|
19,655 |
|
|
|
30,889 |
|
|
|
8,651 |
|
IMAX技術的銷售和維護 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX系統(1) |
|
8,231 |
|
|
|
15,982 |
|
|
|
5,427 |
|
|
|
10,548 |
|
JRSA，固定費用 |
|
498 |
|
|
|
1,002 |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
347 |
|
IMAX維護 |
|
14,683 |
|
|
|
11,235 |
|
|
|
7,367 |
|
|
|
5,075 |
|
其他大區業務(2) |
|
920 |
|
|
|
483 |
|
|
|
46 |
|
|
|
142 |
|
|
|
24,332 |
|
|
|
28,702 |
|
|
|
12,821 |
|
|
|
16,112 |
|
電影發行和後期製作 |
|
1,963 |
|
|
|
1,590 |
|
|
|
(527 |
) |
|
|
606 |
|
可報告細分市場的小計 |
|
72,401 |
|
|
|
49,947 |
|
|
|
43,183 |
|
|
|
25,369 |
|
所有其他(3) |
|
1,567 |
|
|
|
1,008 |
|
|
|
853 |
|
|
|
234 |
|
總計 |
$ |
73,968 |
|
|
$ |
50,955 |
|
|
$ |
44,036 |
|
|
$ |
25,603 |
|
63
IMAX技術網絡
IMAX Technology Network的業績受發行至IMAX Technology Network的影片的商業成功程度及票房表現影響，以及其他因素，包括髮行影片的時間、影院發行窗口的長短、根據本公司的DMR及聯合收入分成安排收取的入場率，以及與本年度上映影片相關的營銷開支水平。影響IMAX技術網絡公司業績的其他因素包括外幣兑美元匯率的波動。
截至2022年6月30日止三個月，IMAX技術網絡收入及毛利較2021年同期分別增加2,650萬美元(135%)及2,220萬美元(257%)，主要是由於IMAX技術網絡的GBO表現強勁所致。儘管本季度IMAX技術網絡的整體收入和毛利率明顯好於去年同期，但由於奧密克戎變種的出現和2022年早些時候新冠肺炎案件的上升，2022年第二季度中國幾個城市的影院暫時關閉，這一業績受到了影響。有關本期間IMAX DMR和JRSA或有租金分部業績的單獨討論，請參閲下文。
IMAX DMR
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，IMAX DMR的收入和毛利率分別增加了1580萬美元(134%)和1110萬美元(162%)。這些增長主要是由於通過IMAX網絡發行的電影表現強勁，導致2022年第二季度的GBO增加了1.391億美元(128%)，從1.086億美元增加到2.477億美元。這一時期GBO的整體改善部分被不利的外幣匯率變動所抵消。2022年第二季度，放映了18部電影(13部新片和5部續展)，產生了GBO，包括《壯志凌雲：特立獨行》，在此期間產生了8910萬美元的GBO。2021年第二季度，17部電影(14部新片和3部續集)的放映和經典影片的重新發布產生了GBO。
除了收入水平，IMAX DMR的毛利率還受到與該時期放映電影相關的成本的影響，而且可能會因時期而異，特別是在營銷費用方面。截至2022年6月30日的三個月，營銷費用為420萬美元，而2021年同期為150萬美元。
共同分享收入安排--或有租金
截至2022年6月30日止三個月，JRSA或有租金收入及毛利分別較2021年同期增加1,070萬美元(136%)及1,110萬美元。這些增長主要是由於2022年第二季度聯合收入分享安排下的影院產生的GBO與前一年同期相比增加了6550萬美元(110%)，從5970萬美元增加到1.252億美元。
除收入水平外，JRSA或有租金利潤率還受到與此類安排相關的成本水平的影響，例如與基礎影院系統相關的折舊費用、將影院系統從IMAX Xenon影院系統升級到IMAX激光影院系統的成本，以及主要用於推出新影院的廣告、營銷和佣金成本。與上一年相比，一段時間內的折舊費用水平通常是影院網絡增長和網絡中影院系統配置組合的函數。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，JRSA毛利率包括550萬美元的折舊費用。在截至2022年6月30日的三個月中，JRSA的毛利包括廣告、營銷和佣金成本的淨逆轉10萬美元，而去年同期的支出為20萬美元，這主要是由於根據公司的全球銷售佣金政策對應計佣金成本進行了基於業績的調整。
IMAX技術的銷售和維護
IMAX技術銷售和維護結果的主要驅動因素是在一段時間內安裝的IMAX影院系統的數量、每次安裝所賺取的毛利率百分比水平以及每個影院安裝附帶的相關維護合同。IMAX影院系統在新建成的影院或多廳影院中的安裝主要取決於這些項目的建設時間，而這些項目不在公司的控制之下。
在截至2022年6月30日的三個月中，IMAX Technology的銷售和維護收入和毛利率與去年同期相比分別下降了440萬美元(15%)和330萬美元(20%)。有關該期間IMAX系統和IMAX維護部門業績的單獨討論，請參見下文。
64
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內安裝和認可的IMAX影院系統組合的詳細信息：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||||||||
(以千美元計，不包括系統數量) |
|
數量 |
|
|
收入 |
|
|
數量 |
|
|
收入 |
|
|
||||
新的IMAX影院系統： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和銷售型租賃安排(1) |
|
|
3 |
|
|
$ |
1,026 |
|
|
|
9 |
|
|
$ |
12,046 |
|
|
JRSA-混合 |
|
|
1 |
|
|
|
496 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1,026 |
|
|
全新IMAX影院系統(2) |
|
|
4 |
|
|
|
1,522 |
|
|
|
11 |
|
|
|
13,072 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX影院系統升級： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和銷售型租賃安排 |
|
|
1 |
|
|
|
1,235 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,437 |
|
|
JRSA-混合 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
升級的IMAX影院系統總數 |
|
|
1 |
|
|
|
1,235 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,437 |
|
|
總計 |
|
|
5 |
|
|
$ |
2,757 |
|
|
|
12 |
|
|
$ |
14,509 |
|
|
根據IMAX影院系統的銷售和銷售類型租賃安排，每個IMAX影院系統的平均收入取決於與單個參展商的IMAX影院系統承諾的數量、參展商的地點和各種其他因素。
在截至2022年6月30日的三個月中，IMAX系統公司的收入和毛利率與去年同期相比分別減少了780萬美元(48%)和510萬美元(49%)。收入和毛利率下降的原因是，本季度IMAX影院系統安裝減少了7個，包括升級，以及與俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯影院相關的財務收入減少了30萬美元，由於俄羅斯和烏克蘭持續的衝突，這些影院被置於非應計項目狀態。
IMAX維護
在截至2022年6月30日的三個月中，由於影院展覽業從新冠肺炎疫情的早期階段持續復甦，IMAX影院網絡在全球重新開放，IMAX維護部門的收入和毛利率與去年同期相比分別增加了340萬美元(31%)和230萬美元(45%)。IMAX維護部門收入和毛利率的整體增長被與俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯影院相關的收入減少50萬美元部分抵消，這些影院由於持續的俄羅斯-烏克蘭衝突而被置於非應計地位。
維護利潤率取決於大區網絡中大區系統配置的組合、與更大關係相關的批量定價以及安裝和/或服務的時間和日期。
電影發行和後期製作
在截至2022年6月30日的三個月中，電影發行和後期製作收入與上年同期相比增加了40萬美元(24%)，而毛利率下降了110萬美元。2022年第二季度的利潤率損失主要是由於在此期間營銷和分發現場活動和紀錄片內容的成本造成的。
65
銷售、一般和行政費用
下表列出了該公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的銷售、一般和行政費用：
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
方差 |
|
||||||||||
(單位：千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
銷售、一般和行政費用合計 |
|
$ |
37,095 |
|
|
$ |
28,807 |
|
|
$ |
8,288 |
|
|
|
29 |
% |
減去：基於股份的薪酬(1) |
|
|
7,263 |
|
|
|
6,396 |
|
|
|
867 |
|
|
|
14 |
% |
銷售、一般和行政費用總額，不包括基於股份的薪酬 |
|
$ |
29,832 |
|
|
$ |
22,411 |
|
|
$ |
7,421 |
|
|
|
33 |
% |
銷售、一般和行政費用的增加反映了公司本季度業務活動的增加，因為新冠肺炎疫情的影響繼續減弱，導致員工成本、營銷費用和與設施相關的費用增加。影響與上一季度相比的還有280萬美元，這是由於不利的外幣匯率變動造成的，以及加拿大緊急工資補貼(CEW)計劃帶來的140萬美元的福利，這些福利在2021年第二季度得到確認，但在本年度沒有重複。
研究與開發
該公司最近的大部分研發工作都集中在其基於激光的投影系統上，該公司認為這種系統具有更高的亮度和清晰度、更高的對比度、更寬的色域和更深的黑色、比其他數字投影技術消耗更少的電力和更長的壽命，並且能夠照亮IMAX網絡中最大的屏幕。在較小程度上，該公司最近的研究和開發工作也側重於圖像增強技術，開發技術和系統，以幫助為其IMAX影院網絡帶來更多的互動。
在截至2022年6月30日的三個月中，研究和開發費用與去年同期相比減少了80萬美元(38%)。
該公司打算繼續研究和開發，以進一步發展其端到端技術。這包括為公司的全球影院網絡帶來連通性，並在世界各地試驗現場和互動活動；開發新的IMAX膠片相機並認證更多的數碼相機；進一步改進其專有的DMR流程，以提供劇院和家庭娛樂內容；以及進一步提高其投影儀的可靠性，以及提高公司的圖像和音質。
信用損失費用，淨額
截至2022年6月30日止三個月，本公司錄得當期預期信貸虧損10萬美元，主要原因是為大中華區影院客户建立的額外儲備，但因在2022年第二季度重組參展商合約後撥回先前錄得的信貸損失撥備而部分抵銷。
管理層對預期信貸損失的判斷是基於編制簡明綜合財務報表時管理層掌握的事實，並涉及對未來的估計。因此，事後看來，該公司對信貸損失的判斷和相關估計可能最終被證明是不正確的。
(見簡明綜合財務報表附註1和附註4。)
66
資產減值
2022年1月10日，IMAX中國的全資子公司IMAX(上海)文化科技有限公司與萬達電影(霍爾果斯)有限公司達成了一項聯合電影投資協議，將向該片投資3000萬元人民幣(合470萬美元)來自太空的莫扎特，於2022年7月15日發佈。根據投資協議，IMAX(上海)文化科技有限公司有權獲得電影發行收益或虧損的一部分。IMAX(上海)文化科技有限公司的承諾僅限於其投資，如果實際電影製作成本超過原預算，則不再承擔任何義務。該投資符合金融資產的分類標準。該投資以攤銷成本減去減值損失計量，並計入簡併資產負債表中的其他資產。
截至2022年6月30日止三個月，本公司確認其於來自太空的莫扎特基於預測的票房結果和發行成本。
利息支出
截至2022年6月30日的三個月，利息支出為130萬美元，與上年同期的170萬美元相比，減少了40萬美元(22%)。這一減少主要是由於償還了上一年度的循環信貸安排借款。
所得税
在截至2022年6月30日的三個月，公司記錄的所得税支出為310萬美元(2021年至190萬美元)。在截至2022年6月30日的三個月中，公司的實際税率為(280.2)%，與加拿大法定税率26.5%不同，這主要是因為在管理層無法可靠地預測特定司法管轄區未來將產生足夠的税收責任的司法管轄區，包括新冠肺炎疫情的影響，公司針對遞延税項資產額外記錄了540萬美元的估值準備。因此，與這些司法管轄區本期虧損相關的税收優惠最終不會反映在公司的簡明綜合經營報表中。
(見簡明綜合財務報表附註11。)。
非控制性權益
本公司的簡明綜合財務報表主要包括IMAX中國的淨收益或虧損中的非控股權益，以及其原始電影基金子公司活動中的非控股權益的影響。截至2022年6月30日止三個月，本公司附屬公司非控股權益應佔淨虧損為140萬美元(2021年-淨收益310萬美元)。
67
截至2022年及2021年6月30日止六個月的經營業績
普通股股東應佔淨虧損和調整後淨虧損
下表列出了公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的普通股股東應佔淨虧損和相關的每股金額，以及調整後的普通股股東應佔淨虧損*和調整後的普通股股東應佔淨虧損*：
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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(單位為千美元，每股除外) |
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淨虧損 |
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每股稀釋後股份 |
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淨虧損 |
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每股稀釋後股份 |
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普通股股東應佔淨虧損 |
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$ |
(16,460 |
) |
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|
$ |
(0.28 |
) |
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|
$ |
(24,051 |
) |
|
|
$ |
(0.41 |
) |
調整後普通股股東應佔淨虧損* |
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$ |
(4,322 |
) |
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|
$ |
(0.07 |
) |
|
|
$ |
(21,781 |
) |
|
|
$ |
(0.37 |
) |
在截至2022年6月30日的六個月中，該公司錄得淨非現金撥備690萬美元，或每股0.12美元，這是由於在俄羅斯收取應收賬款的不確定性導致準備金增加。這一撥備是由於烏克蘭持續的衝突而計提的，涵蓋了該公司在俄羅斯市場的所有應收賬款淨額。剔除這一規定的影響，普通股股東應佔淨虧損*為(960萬美元)，或每股虧損(0.17美元)，調整後普通股股東應佔淨收益*為260萬美元，或每股0.04美元。在過去的五年裏，俄羅斯平均佔IMAX電影產生的GBO的3%左右。
收入和毛利率
在截至2022年6月30日的六個月內，公司的收入和毛利率較2021年同期分別增加4,430萬美元(49%)和3,290萬美元(77%)，這主要是由於IMAX技術網絡通過發行以下電影取得了強勁的GBO表現《壯志凌雲：特立獨行》, 《瘋狂的多元世界》中的奇異博士, 蝙蝠俠, 《侏羅紀世界：自治領：長津湖之戰2》, 蜘蛛俠：沒有回家的路, 《神奇動物：鄧布利多的祕密》，以及未知。與上一年相比，IMAX維護毛利率增加了630萬美元(71%)，這是由於在劇院展覽業從新冠肺炎疫情的早期階段持續復甦之際，IMAX影院網絡在全球重新開放。然而，這些因素被同期較低水平的IMAX影院系統安裝部分抵消，部分原因是中國與COVID相關的限制的影響。
*有關這一非GAAP財務衡量標準的説明以及與最具可比性的GAAP金額的對賬，請參閲下文的“非GAAP財務衡量標準”。
68
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月按類別和可報告部門劃分的公司收入和毛利率(毛利率虧損)：
|
|
收入 |
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|
毛利(毛利虧損) |
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(單位：千美元) |
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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IMAX技術網絡 |
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||||
IMAX DMR |
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$ |
47,145 |
|
|
$ |
23,737 |
|
|
$ |
31,557 |
|
|
$ |
15,112 |
|
JRSA，或有租金 |
|
|
31,168 |
|
|
|
16,221 |
|
|
|
19,087 |
|
|
|
3,673 |
|
|
|
|
78,313 |
|
|
|
39,958 |
|
|
|
50,644 |
|
|
|
18,785 |
|
IMAX技術的銷售和維護 |
|
|
|
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|
|
|
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IMAX系統(1) |
|
|
16,849 |
|
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|
21,881 |
|
|
|
9,403 |
|
|
|
13,560 |
|
JRSA，固定費用 |
|
|
1,488 |
|
|
|
2,740 |
|
|
|
233 |
|
|
|
503 |
|
IMAX維護 |
|
|
29,625 |
|
|
|
20,141 |
|
|
|
15,237 |
|
|
|
8,898 |
|
其他大區業務(2) |
|
|
1,590 |
|
|
|
920 |
|
|
|
146 |
|
|
|
205 |
|
|
|
|
49,552 |
|
|
|
45,682 |
|
|
|
25,019 |
|
|
|
23,166 |
|
電影發行和後期製作 |
|
|
3,369 |
|
|
|
2,403 |
|
|
|
(1,388 |
) |
|
|
581 |
|
可報告細分市場的小計 |
|
|
131,234 |
|
|
|
88,043 |
|
|
|
74,275 |
|
|
|
42,532 |
|
所有其他(3) |
|
|
2,770 |
|
|
|
1,666 |
|
|
|
1,532 |
|
|
|
352 |
|
總計 |
|
$ |
134,004 |
|
|
$ |
89,709 |
|
|
$ |
75,807 |
|
|
$ |
42,884 |
|
IMAX技術網絡
IMAX Technology Network的業績受發行至IMAX Technology Network的影片的商業成功程度及票房表現影響，以及其他因素，包括髮行影片的時間、影院發行窗口的長短、根據本公司的DMR及聯合收入分成安排收取的入場率，以及與本年度上映影片相關的營銷開支水平。影響IMAX技術網絡公司業績的其他因素包括外幣兑美元匯率的波動。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月，IMAX Technology Network的收入和毛利率分別增加了3840萬美元(96%)和3190萬美元(170%)。有關本期間IMAX DMR和JRSA或有租金分部業績的單獨討論，請參閲下文。
IMAX DMR
截至2022年6月30日止六個月，IMAX DMR的收入及毛利較2021年同期分別增加2,340萬美元(99%)及1,640萬美元(109%)。這些增長主要是由於通過IMAX網絡發行的電影表現強勁，導致截至2022年6月30日的六個月內GBO增加了2.021億美元(92%)，從2.188億美元增加到4.209億美元。這一時期GBO的整體改善部分被不利的外幣匯率變動所抵消。在截至2022年6月30日的6個月中，通過放映36部電影(26部新片和10部續展)產生了GBO，包括《壯志凌雲：特立獨行》，在此期間產生了8910萬美元的GBO。在截至2021年6月30日的6個月中，32部電影(26部新片和6部續集)的上映和經典影片的重新發行產生了GBO。
69
除了收入水平，IMAX DMR的毛利率還受到與該時期放映電影相關的成本的影響，而且可能會因時期而異，特別是在營銷費用方面。截至2022年6月30日的6個月，營銷費用為650萬美元，而2021年同期為260萬美元。
共同分享收入安排--或有租金
截至2022年6月30日止六個月，JRSA或有租金收入及毛利分別較2021年同期增加1,490萬美元(92%)及1,540萬美元。這些增長主要是由於在截至2022年6月30日的六個月中，聯合收入分享安排下的影院產生的GBO增加了9280萬美元(74%)，從1.255億美元增加到2.183億美元。
除收入水平外，JRSA或有租金利潤率還受到與此類安排相關的成本水平的影響，例如與基礎影院系統相關的折舊費用和將影院系統從IMAX Xenon影院系統升級到IMAX激光影院系統的成本，以及主要用於推出新影院的廣告、營銷和佣金成本。與上一年相比，一段時間內的折舊費用水平通常是影院網絡增長和網絡中影院系統配置組合的函數。截至2022年6月30日止六個月，JRSA毛利包括折舊開支1,110萬美元，較上年同期減少20萬美元。本期間折舊費用水平較低的部分原因是，新冠肺炎全球大流行導致與參展客户簽訂的租期延長的影響，但與根據聯合收入分享安排運營的影院數量增加3%相關的增量折舊費用部分抵消了這一影響。在截至2022年6月30日的六個月中，JRSA的毛利包括廣告、營銷和佣金成本40萬美元，與上年同期的80萬美元相比減少了40萬美元，這主要是由於根據公司的全球銷售佣金政策對應計佣金成本進行了基於業績的調整。
IMAX技術的銷售和維護
IMAX技術銷售和維護結果的主要驅動因素是在一段時間內安裝的IMAX影院系統的數量、每次安裝所賺取的毛利率百分比水平以及每個影院安裝附帶的相關維護合同。IMAX影院系統在新建成的影院或多廳影院中的安裝主要取決於這些項目的建設時間，而這些項目不在公司的控制之下。
在截至2022年6月30日的6個月中，IMAX Technology的銷售和維護收入和毛利率與去年同期相比分別增加了390萬美元(8%)和190萬美元(8%)。有關該期間IMAX系統和IMAX維護部門業績的單獨討論，請參見下文。
70
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月內安裝和認可的IMAX影院系統組合的詳細信息：
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截至6月30日的6個月， |
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2022 |
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2021 |
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||||||||||
(以千美元計，不包括系統數量) |
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數量 |
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|
收入 |
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數量 |
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|
收入 |
|
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新的IMAX影院系統： |
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||||
銷售和銷售型租賃安排(1) |
|
|
7 |
|
|
$ |
5,773 |
|
|
|
11 |
|
|
$ |
15,025 |
|
|
JRSA-混合 |
|
|
3 |
|
|
|
1,510 |
|
|
|
4 |
|
|
|
2,530 |
|
|
全新IMAX影院系統(2) |
|
|
10 |
|
|
|
7,283 |
|
|
|
15 |
|
|
|
17,555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
||||
IMAX影院系統升級： |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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||||
銷售和銷售型租賃安排 |
|
|
2 |
|
|
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2,908 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,437 |
|
|
JRSA-混合 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
775 |
|
|
升級的IMAX影院系統總數 |
|
|
2 |
|
|
|
2,908 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2,212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
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|
12 |
|
|
$ |
10,191 |
|
|
|
17 |
|
|
$ |
19,767 |
|
|
根據IMAX影院系統的銷售和銷售類型租賃安排，每個IMAX影院系統的平均收入取決於與單個參展商的IMAX影院系統承諾的數量、參展商的地點和各種其他因素。在截至2022年6月30日的6個月裏，每個銷售和銷售型租賃安排下的新IMAX影院系統的平均收入為120萬美元，而去年同期為140萬美元。
IMAX系統
在截至2022年6月30日的6個月中，IMAX系統公司的收入和毛利率分別比上年同期減少了500萬美元(23%)和420萬美元(31%)。收入和毛利率下降的原因是，本季度IMAX影院系統安裝減少了五個，包括升級，以及與俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯影院相關的財務收入減少了50萬美元，由於俄羅斯和烏克蘭持續的衝突，這些影院被置於非應計項目狀態。
IMAX維護
在截至2022年6月30日的六個月內，由於影院展覽業從新冠肺炎疫情的早期階段持續復甦，IMAX影院網絡在全球重新開放，IMAX維護部門的收入和毛利率與去年同期相比分別增加了950萬美元(47%)和630萬美元(71%)。IMAX維護部門收入和毛利率的整體增長被與俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯影院相關的收入減少80萬美元部分抵消，這些影院由於持續的俄羅斯-烏克蘭衝突而被置於非應計地位。
維護利潤率取決於大區網絡中大區系統配置的組合、與更大關係相關的批量定價以及安裝和/或服務的時間和日期。
71
電影發行和後期製作
在截至2022年6月30日的6個月中，電影發行和後期製作收入與上年同期相比分別增加了100萬美元(40%)，而毛利率則下降了200萬美元。利潤率虧損主要是由於期內營銷及分銷現場活動及紀錄片內容所產生的成本所致。
銷售、一般和行政費用
下表列出了該公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的銷售、一般和行政費用：
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截至六個月 |
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6月30日， |
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方差 |
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(單位：千美元) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
銷售、一般和行政費用合計 |
|
$ |
67,276 |
|
|
$ |
54,016 |
|
|
$ |
13,260 |
|
|
|
25 |
% |
減去：基於股份的薪酬(1) |
|
|
12,989 |
|
|
|
11,340 |
|
|
|
1,649 |
|
|
|
15 |
% |
銷售、一般和行政費用總額，不包括基於股份的薪酬 |
|
$ |
54,287 |
|
|
$ |
42,676 |
|
|
$ |
11,611 |
|
|
|
27 |
% |
銷售、一般和行政費用的增加反映了公司本季度業務活動的增加，因為新冠肺炎疫情的影響繼續減弱，導致員工成本、營銷費用和與設施相關的費用增加。影響與上一季度相比的還有360萬美元，這是由於不利的外幣匯率變動造成的，以及加拿大緊急工資補貼(CEW)計劃帶來的260萬美元的福利，這些福利在2021年上半年得到確認，但在本年度沒有重複。
研究與開發
該公司最近的大部分研發工作都集中在其基於激光的投影系統上，該公司認為這種系統具有更高的亮度和清晰度、更高的對比度、更寬的色域和更深的黑色、比其他數字投影技術消耗更少的電力和更長的壽命，並且能夠照亮IMAX網絡中最大的屏幕。在較小程度上，該公司最近的研究和開發工作也側重於圖像增強技術，開發技術和系統，以幫助為其IMAX影院網絡帶來更多的互動。
在截至2022年6月30日的6個月中，研發費用與上年相比減少了110萬美元(30%)。
該公司打算繼續研究和開發，以進一步發展其端到端技術。這包括為公司的全球影院網絡帶來連通性，並在世界各地試驗現場和互動活動；開發新的IMAX膠片相機並認證更多的數碼相機；進一步改進其專有的DMR流程，以提供劇院和家庭娛樂內容；以及進一步提高其投影儀的可靠性，以及提高公司的圖像和音質。
信用損失費用，淨額
在截至2022年6月30日的6個月中，該公司記錄的當前預期信貸虧損為730萬美元，主要原因是由於持續的俄羅斯-烏克蘭衝突相關的不確定性，該公司在俄羅斯的幾乎所有應收賬款建立了準備金，但由於國內和世界其他市場的劇院展覽業的前景繼續改善，與新冠肺炎大流行相關的撥備發生逆轉，部分抵消了這一損失。在截至2021年6月30日的6個月中，該公司記錄了160萬美元的當前預期信貸損失準備金。
72
資產減值
2022年1月10日，IMAX中國的全資子公司IMAX(上海)文化科技有限公司與萬達電影(霍爾果斯)有限公司達成了一項聯合電影投資協議，將向該片投資3000萬元人民幣(合470萬美元)來自太空的莫扎特，於2022年7月15日發佈。根據投資協議，IMAX(上海)文化科技有限公司有權獲得電影發行收益或虧損的一部分。IMAX(上海)文化科技有限公司的承諾僅限於其投資，如果實際電影製作成本超過原預算，則不再承擔任何義務。該投資符合金融資產的分類標準。該投資以攤銷成本減去減值損失計量，並計入簡併資產負債表中的其他資產。
截至2022年6月30日止六個月，本公司於來自太空的莫扎特基於預測的票房結果和發行成本。
法律判決和仲裁裁決
於截至2021年6月30日止六個月內，本公司於合併財務報表附註8(B)(Ii)所討論的Giencourt事宜達成和解後，在法律判決及仲裁裁決中錄得180萬美元的利益。2022年期間沒有記錄可比的數額。
已實現和未實現的投資收益
2019年第一季度，IMAX中國的全資子公司IMAX中國(香港)有限公司與貓眼娛樂(“貓眼”)訂立基石投資協議，並以1,520萬美元購買股權證券。2021年2月，IMAX中國(香港)有限公司出售其持有的全部貓眼股份，確認收益520萬美元。
利息支出
截至2022年6月30日的6個月，利息支出為300萬美元，與上年同期的400萬美元相比，減少了100萬美元(24%)。減少主要是由於償還了上一年度的循環信貸借貸，但被與不再是信貸協議訂約方的貸款人有關的40萬美元未攤銷遞延融資成本支出部分抵銷。(見簡明綜合財務報表附註7。)。
所得税
截至2022年6月30日的6個月，公司記錄的所得税支出為570萬美元(2021年至500萬美元)。本公司於截至2022年6月30日止六個月的有效税率(54.9%)不同於加拿大法定税率26.5%，主要原因是本公司在管理層不能可靠地預測特定司法管轄區未來會產生足夠的税務責任(包括新冠肺炎疫情的影響)的司法管轄區內的遞延税項資產計提1,040萬美元的額外估值準備。因此，與這些司法管轄區本期虧損相關的税收優惠最終不會反映在公司的簡明綜合經營報表中。
(見簡明綜合財務報表附註11。)。
非控制性權益
本公司的簡明綜合財務報表主要包括IMAX中國的淨收益或虧損中的非控股權益，以及其原始電影基金子公司活動中的非控股權益的影響。截至2022年6月30日止六個月，本公司附屬公司非控股權益應佔淨收益為30萬美元(2021年至740萬美元)。
73
截至2022年和2021年6月30日止六個月的現金流
經營活動
公司經營活動中使用或提供的現金淨額受到多個因素的影響，包括：(I)從客户那裏收取的現有IMAX影院系統銷售和租賃協議的現金水平，(Ii)積壓的IMAX影院系統銷售和租賃協議的預付款金額，(Iii)公司發行和/或向IMAX影院發行的電影的票房表現，(Iv)庫存購買水平，以及(V)公司的運營費用水平，包括研發和新業務計劃的支出。
在截至2022年6月30日的6個月中，公司經營活動中使用的現金淨額為530萬美元，而去年同期的經營活動中使用的現金淨額為1700萬美元。截至2022年6月30日止六個月，本公司經營活動所使用的現金淨額主要是由於通過IMAX網絡發行的電影票房表現強勁帶來的收入增長導致應收賬款增加1,470萬美元、用於購買庫存的690萬美元以及與開發電影資產相關的1,040萬美元，但部分被從融資和可變對價應收賬款中收取的現金以及本公司期內的現金收益所抵銷。
在截至2021年6月30日的6個月中，公司經營活動中使用的現金淨額主要是由於影院在從新冠肺炎疫情恢復的早期階段重新開業而應收賬款大幅增加110萬美元，以及2021年第二季度為解決詹古特事件而支付的950萬美元，如簡明合併財務報表附註8(B)(2)中所述，但被與IMAX影院系統銷售和租賃協議積壓收取的現金以及提供維護服務之前收取的現金部分抵消。
投資活動
在截至2022年6月30日的6個月中，用於投資活動的現金淨額為1800萬美元，而去年同期投資活動提供的現金淨額為1140萬美元。於截至2022年6月30日止六個月內，用於投資活動的現金淨額主要來自於投資於本公司與參展商的聯合收入分成安排中使用的設備的870萬美元(2021年至240萬美元)，以及IMAX中國的全資子公司IMAX(上海)文化科技有限公司在電影中投資的470萬美元來自太空的莫扎特(見上文“資產減值”)和購買財產、廠房和設備290萬美元。
截至2021年6月30日止六個月，投資活動提供的現金淨額主要由出售本公司於2021年第一季度於貓眼的投資所收到的1,780萬美元現金收益所帶動(見“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析-已實現及未實現的投資收益”)。
根據管理層目前的2022年運營計劃，該公司預計將繼續使用現金根據聯合收入分享安排部署更多的IMAX影院系統。
資本支出，包括公司對聯合收入分享安排的投資、購置不動產、廠房和設備、購置其他無形資產以及投資電影,截至2022年6月30日的6個月為2,840萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為1,220萬美元。
融資活動
在截至2022年6月30日的6個月中，用於融資活動的淨現金總額為5750萬美元，而去年同期用於融資活動的現金淨額為9660萬美元。截至2022年6月30日止六個月，用於融資活動的現金淨額主要是用於回購本公司普通股(4940萬美元)和IMAX中國(180萬美元)的5,120萬美元，用於購買庫存股以結算受限股單位和相關税項的340萬美元，以及與本公司於2022年第一季度簽訂的第六份經修訂和重新簽署的信貸協議有關的費用200萬美元。(有關第六份經修訂及重新訂立的信貸協議的其他資料，請參閲第I部分第1項簡明綜合財務報表附註7。)。
截至2021年6月30日止六個月，用於融資活動的現金淨額主要由於償還循環信貸借貸2.966億美元，部分資金來自發行可換股票據所得2.237億美元淨收益的一部分，以及購買與可換股票據相關的上限催繳1,910萬美元。(有關發行可換股票據及相關上限催繳交易的額外資料，請參閲第一部分第1項簡明綜合財務報表附註7。)。
74
流動資金和資本資源
截至2022年6月30日，公司的主要流動資金來源包括：(I)現金和現金等價物的餘額(1.101億美元)；(Ii)預期的應收貿易賬款，其中包括根據聯合收入分享安排和與電影製片廠的DMR協議所欠的金額；(Iii)根據目前正在運營的影院的銷售和銷售型租賃安排，預期在未來12個月內到期的融資應收賬款；以及(Iv)根據積壓的銷售和銷售型租賃安排，預計在未來12個月內支付的分期付款。根據該公司典型的銷售和銷售型租賃協議的條款，該公司在履行其合同義務之前收到大量現金付款。
此外，於2022年6月30日，本公司與美國富國銀行訂立的第六份經修訂及重訂信貸協議(“信貸協議”)有3,000,000,000美元的可用借款能力，IMAX(上海)多媒體技術有限公司(“IMAX上海”)與中國銀行的循環貸款項下有2,830萬美元的可用借款能力，而IMAX上海與滙豐銀行(中國)有限公司上海分行的循環貸款項下的可用借款能力約3,000萬美元(見第一部分簡明綜合財務報表附註7)。項目1介紹信貸協議、中國銀行貸款和滙豐中國貸款的主要條款。)
公司截至2022年6月30日(2021年12月31日-1.897億美元)的現金及現金等價物餘額為1.101億美元，其中包括在加拿大境外持有的現金8640萬美元(2021年12月31日-1.021億美元)，其中5850萬美元在中華人民共和國(2021年12月31日-7630萬美元)。2020年，管理層完成了對其戰略的重新評估，該戰略涉及在全球部署公司資本資源的最有效手段。根據這次重新評估的結果，管理層得出結論，某些外國子公司的歷史收益超過維持業務運營所需的金額，將不再無限期地進行再投資。2021年，一家在中國的子公司分配了2040萬美元的歷史收益，因此向有關税務機關繳納了200萬美元的外國預扣税。截至2022年6月30日，該公司的簡明綜合資產負債表包括1760萬美元的遞延税項，用於與未匯回的歷史收益餘額相關的適用外國預扣税，這些餘額將不會無限期地再投資於加拿大以外的地區。這些税款將在任何此類收入匯回國內時繳納。
公司持續預測未來的現金流和短期流動資金需求。這些預測基於估計，可能會受到公司無法控制的因素的重大影響(包括本公司2021年10-K報表第1A項中的“風險因素”中描述的因素，以及本報告第II部分第1A項中的風險因素)。因此，不能保證這些預測會實現，也不能保證該公司將能夠通過運營現金流為其運營提供資金。特別是，如果管理層對IMAX影院系統未來簽約和安裝的預測以及IMAX DMR內容的票房表現得不到實現，公司的運營現金流和現金餘額將受到不利影響。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，IMAX電影產生的GBO總額分別為2.477億美元和4.209億美元，分別比2021年同期的總額高出1.391億美元(128%)和2.021億美元(92%)。儘管截至2022年6月30日的三個月和六個月內，GBO的業績受到了中國與COVID相關的影院關閉的影響，但管理層仍然對票房成績的整體積極趨勢感到鼓舞，並認為這表明電影觀眾正在回到影院，尤其是IMAX影院，在那裏和何時影院開放，他們感到安全。儘管IMAX網絡佔國內所有銀幕的1%，但在2022年第二季度，IMAX網絡在國內的市場份額為5.3%，僅在5月份，IMAX影院就獲得了約7%的國內總票房。 管理層進一步受到獨家影院窗口盛行的迴歸以及計劃在2022年剩餘時間至2023年期間上映的好萊塢電影的強大流水線的鼓舞。
根據公司目前的現金餘額和運營現金流，管理層預計將擁有足夠的資本和流動資金，以滿足本報告日期後12個月內預期的運營需求和資本需求。
(見第二部分第1A項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--新冠肺炎疫情的影響”和“風險因素--由於新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和現金流大幅下降，其業務、財務狀況和經營業績在未來報告期內可能繼續受到重大損害”)。
75
合同義務
截至2022年6月30日，該公司根據合同義務應支付的款項如下：
|
|
按期間到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
(單位：千美元) |
|
總計 |
|
|
不到一年 |
|
|
1至3年 |
|
|
3至5年 |
|
|
此後 |
|
|||||
購買義務(1) |
|
$ |
53,581 |
|
|
$ |
51,709 |
|
|
$ |
1,569 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
287 |
|
養卹金義務(2) |
|
|
20,298 |
|
|
|
20,298 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
經營租賃義務(3) |
|
|
16,831 |
|
|
|
2,812 |
|
|
|
4,582 |
|
|
|
4,196 |
|
|
|
5,241 |
|
融資租賃義務 |
|
|
960 |
|
|
|
480 |
|
|
|
480 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
可轉換票據(4) |
|
|
234,600 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
2,300 |
|
|
|
231,150 |
|
|
|
— |
|
退休後福利義務 |
|
|
2,978 |
|
|
|
116 |
|
|
|
262 |
|
|
|
260 |
|
|
|
2,340 |
|
|
|
$ |
329,248 |
|
|
$ |
76,565 |
|
|
$ |
9,193 |
|
|
$ |
235,622 |
|
|
$ |
7,868 |
|
表外安排
目前尚無任何表外安排對公司當前或未來的財務狀況產生或可能產生重大影響。
近期發佈的會計準則
關於最近發佈的會計準則及其對本公司簡明合併財務報表的影響的討論，見第一部分第1項簡明合併財務報表附註3。
76
非公認會計準則財務衡量標準
公認會計原則是指美國公認的會計原則。在本報告中，本公司根據公認會計準則以及美國證券交易委員會規定的非公認會計準則提出財務措施。具體地説，該公司提出以下非公認會計準則財務衡量標準，作為對其業績的補充衡量標準：
經調整的普通股股東應佔淨收益(虧損)和調整後普通股股東應佔淨收益(虧損)不包括(在適用情況下)：(I)基於股份的補償；(Ii)新冠肺炎的政府救濟福利；(Iii)法律判決和仲裁裁決；(Iv)已實現和未實現的投資收益或虧損，以及這些調整的相關税務影響；(V)因管理層決定不再將某些外國子公司的歷史收益進行無限期再投資而產生的所得税。
公司認為，這些非公認會計準則財務措施是重要的補充措施，使公司財務報表的管理層和使用者能夠查看運營趨勢並在不同時期之間的可比基礎上分析可控的運營業績，而不受基於股份的薪酬和普通股股東應佔淨虧損中包含的某些不尋常項目. 雖然基於股票的薪酬是公司員工和高管薪酬方案的一個重要方面，但它是一種非現金支出，不包括在某些內部業務業績衡量標準之外。
77
普通股股東應佔淨虧損和相關每股虧損相當於普通股股東應佔調整後淨收益(虧損)和每股基本和稀釋後普通股股東應佔調整後淨收益(虧損)的對賬如下表所示。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||||||
(單位為千美元，每股除外) |
|
淨(虧損)收益 |
|
|
|
每股 |
|
|
|
淨虧損 |
|
|
|
每股 |
|
||||
普通股股東應佔淨虧損 |
|
$ |
(2,851 |
) |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
|
$ |
(9,211 |
) |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
調整(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基於股份的薪酬 |
|
|
7,261 |
|
|
|
|
0.13 |
|
|
|
|
6,451 |
|
|
|
|
0.11 |
|
新冠肺炎政府救濟金，淨額 |
|
|
32 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1,981 |
) |
|
|
|
(0.03 |
) |
法律判決和仲裁裁決 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1,770 |
) |
|
|
|
(0.03 |
) |
已實現和未實現的投資收益 |
|
|
(30 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(33 |
) |
|
|
|
— |
|
對上述項目的税收影響 |
|
|
(490 |
) |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
|
(428 |
) |
|
|
|
(0.01 |
) |
調整後淨收益(虧損)(1) |
|
$ |
3,922 |
|
|
|
$ |
0.07 |
|
|
|
$ |
(6,972 |
) |
|
|
$ |
(0.12 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均基本流通股 |
|
|
|
|
|
|
57,320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
59,367 |
|
||
加權平均稀釋後已發行股份 |
|
|
|
|
|
|
57,856 |
|
|
|
|
|
|
|
|
59,367 |
|
||
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||||||
(單位：千美元，每股除外) |
|
淨虧損 |
|
|
|
每股 |
|
|
|
淨虧損 |
|
|
|
每股 |
|
||||
普通股股東應佔淨虧損 |
|
$ |
(16,460 |
) |
|
|
$ |
(0.28 |
) |
|
|
$ |
(24,051 |
) |
|
|
$ |
(0.41 |
) |
調整(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基於股份的薪酬 |
|
|
13,220 |
|
|
|
|
0.23 |
|
|
|
|
11,799 |
|
|
|
|
0.20 |
|
新冠肺炎政府救濟金，淨額 |
|
|
(161 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(3,465 |
) |
|
|
|
(0.06 |
) |
法律判決和仲裁裁決 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1,770 |
) |
|
|
|
(0.03 |
) |
已實現和未實現的投資收益 |
|
|
(64 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(3,710 |
) |
|
|
|
(0.06 |
) |
對上述項目的税收影響 |
|
|
(857 |
) |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
|
(965 |
) |
|
|
|
(0.02 |
) |
由於管理層決定不再將某些外國子公司的歷史收益無限期地再投資而產生的所得税 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
381 |
|
|
|
|
0.01 |
|
調整後淨虧損(1) |
|
$ |
(4,322 |
) |
|
|
$ |
(0.07 |
) |
|
|
$ |
(21,781 |
) |
|
|
$ |
(0.37 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均流通股--基本和稀釋 |
|
|
|
|
|
|
57,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
59,190 |
|
||
除上文討論的非公認會計準則財務措施外，管理層還使用“EBITDA”，這一術語在信貸協議中有定義，在本文中稱為“每項信貸安排的調整後EBITDA”。如信貸協議所允許，每項信貸安排的經調整EBITDA除不包括利息、税項、折舊及攤銷外，還包括調整。因此，提出這一非公認會計準則財務指標是為了更全面地分析公司的經營業績，並在適用的情況下提供有關公司遵守其信貸協議要求的額外信息。此外，本公司相信，經調整的每項信貸安排的EBITDA提供相關及有用的信息，被分析師、投資者及本公司行業內其他有利害關係的人士廣泛使用，以評估、評估及基準本公司的業績。
EBITDA定義為淨收益或虧損，不包括：(I)所得税支出或利益；(Ii)扣除利息收入後的利息支出；(Iii)折舊和攤銷，包括電影資產攤銷；以及(Iv)遞延融資成本的攤銷。經調整的每項信貸安排的EBITDA定義為EBITDA，不包括：(I)基於股份的和其他非現金補償；(Ii)已實現和未實現的投資收益或虧損；及(Iii)扣除回收後的減值，包括資產減值和信貸損失費用。
78
普通股股東應佔淨虧損與EBITDA和調整後EBITDA的對賬如下表所示，普通股股東應佔淨虧損是GAAP最直接的可比指標。
|
截至2022年6月30日的三個月(1) |
|
|
||||||||||||
|
歸因於 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
非控制性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
興趣和 |
|
|
減去：歸因於 |
|
|
歸因於 |
|
|
||||||
(單位：千美元) |
普通股股東 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
普通股股東 |
|
|
||||||
報告淨虧損 |
$ |
|
(4,251 |
) |
|
$ |
|
(1,400 |
) |
|
$ |
|
(2,851 |
) |
|
加(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税費用 |
|
|
3,133 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
3,128 |
|
|
扣除利息收入後的利息支出 |
|
|
179 |
|
|
|
|
(91 |
) |
|
|
|
270 |
|
|
折舊和攤銷，包括電影資產攤銷 |
|
|
14,282 |
|
|
|
|
1,196 |
|
|
|
|
13,086 |
|
|
遞延融資成本攤銷(2) |
|
|
730 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
730 |
|
|
EBITDA |
|
|
14,073 |
|
|
|
|
(290 |
) |
|
|
|
14,363 |
|
|
基於股份和其他非現金薪酬 |
|
|
7,777 |
|
|
|
|
379 |
|
|
|
|
7,398 |
|
|
未實現的投資收益 |
|
|
(30 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(30 |
) |
|
減記，包括資產減值和信貸損失費用 |
|
|
5,163 |
|
|
|
|
1,477 |
|
|
|
|
3,686 |
|
|
每項信貸安排調整後的EBITDA |
$ |
|
26,983 |
|
|
$ |
|
1,566 |
|
|
$ |
|
25,417 |
|
|
|
截至2022年6月30日的12個月(1) |
|
|
||||||||||||
|
歸因於 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
非控制性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
興趣和 |
|
|
減去：歸因於 |
|
|
歸因於 |
|
|
||||||
(單位：千美元) |
普通股股東 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
普通股股東 |
|
|
||||||
報告淨虧損 |
$ |
|
(9,166 |
) |
|
$ |
|
5,572 |
|
|
$ |
|
(14,738 |
) |
|
加(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税費用 |
|
|
21,293 |
|
|
|
|
2,683 |
|
|
|
|
18,610 |
|
|
扣除利息收入後的利息支出 |
|
|
877 |
|
|
|
|
(378 |
) |
|
|
|
1,255 |
|
|
折舊和攤銷，包括電影資產攤銷 |
|
|
57,434 |
|
|
|
|
5,565 |
|
|
|
|
51,869 |
|
|
遞延融資成本攤銷(2) |
|
|
3,258 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
3,258 |
|
|
EBITDA |
|
|
73,696 |
|
|
|
|
13,442 |
|
|
|
|
60,254 |
|
|
基於股份和其他非現金薪酬 |
|
|
27,713 |
|
|
|
|
1,105 |
|
|
|
|
26,608 |
|
|
未實現的投資收益 |
|
|
(123 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(123 |
) |
|
減記，包括資產減值和信貸損失費用 |
|
|
11,691 |
|
|
|
|
1,091 |
|
|
|
|
10,600 |
|
|
每項信貸安排調整後的EBITDA |
$ |
|
112,977 |
|
|
$ |
|
15,638 |
|
|
$ |
|
97,339 |
|
|
該公司告誡財務報表的使用者，這些非GAAP財務指標可能無法與其他公司報告的類似名稱的指標相媲美。此外，該公司使用的非GAAP財務計量不應被孤立地考慮，或被視為替代或優於可比GAAP數額。
79
第三項。數量和質量關於市場風險的信息披露
公司面臨外幣匯率和利率的市場風險，這可能會影響經營業績、財務狀況和現金流。市場風險是一種工具價值的潛在變化，例如，由於利率和貨幣匯率的波動。本公司的主要市場風險敞口是美元、加元和人民幣(“人民幣”)之間的不利匯率變動風險。本公司不會將金融工具用於交易或其他投機目的。
外匯匯率風險
該公司的大部分收入是以美元計價的，而其相當大一部分成本和支出是以加元計價的。公司淨美元現金流的一部分被轉換為加元，以通過現貨市場為加元支出提供資金。此外，IMAX電影在87個不同的國家和地區產生票房，因此適用的當地貨幣與美元之間的不利匯率可能會對該公司的參展商客户產生的GBO及其收入產生影響。該公司通過其持有多數股權的子公司IMAX Shanghai，在中國的創收影院和持續運營費用中獲得了現金流。在日本，該公司有與其日本業務相關的以日元計價的持續運營費用。人民幣和日元的淨現金流通過現貨市場兑換成美元。該公司還擁有以人民幣、日元、歐元和加元計價的租賃合同下的現金收入。
本公司透過其日常營運及融資活動(如適用)及透過使用衍生金融工具管理其對外匯風險的風險敞口。這些衍生金融工具被用來對衝經濟風險，以及減少因市場利率變化而產生的收益和現金流波動。
本公司若干中國附屬公司於2022年6月30日(2021年12月31日-人民幣4.847億元或7,600萬美元)持有約人民幣3.901億元(5810萬美元)現金及現金等價物，並須在當地以人民幣進行交易。外幣兑換交易，包括任何資金匯入和匯出中國，均受管制，須經中國國家外匯管理局批准方可完成。與中國經濟有關的任何發展和中國政府採取的任何行動都不是本公司所能控制的；然而，本公司監測和管理其資本和流動資金要求，以確保符合當地的監管和政策要求。(見公司2021年10-K表格第I部分第1A項“風險因素--公司在中國的重要業務和在中國業務的持續擴張所面臨的風險”。)
截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司分別錄得外匯淨虧損170萬美元和190萬美元，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的外匯淨收益分別為110萬美元和170萬美元，這與外幣計價貨幣資產和負債的換算有關。
本公司已訂立一系列外幣遠期合約，以管理與外幣波動有關的風險。其中一些外幣遠期合約在開始時符合財務會計準則委員會會計準則編纂的衍生品和對衝主題下的對衝會計標準，並截至2022年6月30日繼續符合對衝有效性測試，結算日期為2022年和2023年。外幣衍生工具在簡明綜合資產負債表中按公允價值確認和計量。除指定為外幣現金流量對衝工具的衍生工具外，公允價值變動(即損益)於綜合經營簡表確認。該公司目前擁有與銷售、一般和管理費用相關的現金流對衝工具。對於與銷售、一般和行政費用相關的外幣現金流量對衝工具，預測交易的對衝損益的有效部分在累計其他全面(虧損)收入中報告，並在預測交易發生時重新分類到簡明綜合經營報表。任何無效部分都會立即在簡明合併業務報表中確認。
截至2022年6月30日，符合對衝會計資格的外幣現金流對衝工具的名義價值為2200萬美元(2021年12月31日至2670萬美元)。截至2022年6月30日的三個月和六個月，這些合同的公允價值變動分別錄得虧損(60萬美元)和其他全面收益(虧損)(2021年-收益分別為30萬美元和60萬美元)。截至2022年6月30日的三個月和六個月，虧損(10萬美元)從累積的其他全面(虧損)收入重新歸類為銷售、一般和行政費用(2021年-分別收益80萬美元和110萬美元)。由於某些遠期合同的分類改變而產生的40萬美元的未實現收益不再符合對衝會計的要求，在截至2021年6月30日的三個月和六個月(2022-零美元)，未實現收益從累積的其他全面(虧損)收入重新歸類為銷售、一般和行政費用。本公司目前並無持有任何非指定為對衝工具的衍生工具。
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就所有衍生工具而言，本公司須承受交易對手可能無法履行其對本公司的責任的信用風險。為了管理這一風險，公司只與主要金融機構進行衍生品交易。
截至2022年6月30日，公司以加元、人民幣、日元、歐元等外幣折算成美元的融資應收賬款和營運資金項目為1.682億美元，其中人民幣1.66億美元。假設截至2022年6月30日，外幣匯率較報價外幣匯率升值或貶值10%，以外幣計價的融資應收賬款和營運資本項目公允價值的潛在變化將為1,680萬美元。該公司銷售、一般和管理費用的很大一部分以加元計價。假設截至2022年6月30日外幣匯率升值或貶值1%，銷售、一般和行政費用的潛在金額將變化10萬美元。
利率風險管理
該公司的收益也可能受到利率變化的影響，因為這些變化對其現金利息收入以及根據信貸安排可能進行的可變利率借款的利息支出產生影響。截至2022年6月30日，該公司沒有未償還的可變利率債務工具。
第四項。控制S和程序
對披露控制和程序的評價
公司維持着披露控制和程序，旨在確保根據1934年證券交易法(修訂)提交的報告中要求披露的信息在指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(CFO)，以便及時討論要求披露的問題。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年6月30日公司“披露控制和程序”(如1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條所界定)的有效性，並得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。本公司將繼續定期評估其披露控制和程序，並將不時做出必要的修改，以確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告信息。
財務報告內部控制的變化
截至2022年6月30日止三個月內，本公司財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息
第1項。 法律訴訟程序
有關涉及本公司的法律訴訟的資料，請參閲附列第1項簡明綜合財務報表附註8的簡明綜合財務報表附註8。
第1A項。國際扶輪SK因素
本表格10-Q和下面的風險因素應與第1A項中的風險因素一起閲讀，並作為補充。公司2021年報表10-K中的風險因素，其中描述了公司正在或可能面臨的各種風險和不確定性。下文和公司2021年Form 10-K中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。公司目前不知道或公司目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對其業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
與公司業務和運營相關的風險
由於新冠肺炎疫情的影響，公司的收入、收益和現金流大幅下降，其業務、財務狀況和經營業績在未來的報告期內可能繼續受到重大影響。
這個新冠肺炎疫情的影響是複雜的，並不斷演變，對公司的業務和全球經濟造成重大幹擾。在大流行期間的不同時刻，世界各地的當局都採取了旨在控制疫情傳播的措施新冠肺炎，包括在家呆命令和對大型公共集會的限制，這導致世界各國的電影院暫時關閉，包括這些國家的IMAX影院。由於這些影院關閉，電影製片廠推遲了大多數電影的影院上映原定於2020年和2021年初發布，包括許多計劃在IMAX影院上映的電影，而其他幾部電影直接或同時在流媒體平臺上發佈.從2020年第三季度開始，多個重點市場取消了居家訂單和容量限制，整個IMAX網絡的電影院逐漸重新開業，電影上映日程也開始正常化。然而，請注意，隨着奧密克戎的出現和新冠肺炎案件在2022年第一季度在中國的上升，中國政府重新對大型公共集會實施了容量限制和安全協議，這導致幾個城市的劇院暫時關閉。在整個2022年第二季度，中國的IMAX影院逐漸重新開業。仍然不能保證，如果新冠肺炎案件在某些司法管轄區繼續上升或捲土重來，電影院將繼續營業或繼續重新開業。截至2022年6月30日，大中華區約90%的影院以不同的容量開放。
儘管最近幾個季度許多大片表現強勁，但電影觀影人數是否以及何時會恢復到歷史水平仍存在不確定性。消費者行為恢復的時機和程度，以及將可自由支配的收入花在看電影上的意願，可能會推遲該公司從參展客户產生的GBO中產生大量收入的能力，直到消費者行為正常化和消費者支出完全恢復。
由於該公司的某些展覽客户因大流行相關的劇院關閉而面臨財務困難，該公司在收取根據現有劇院銷售或租賃安排到期的付款方面已經並可能繼續遇到延誤。如果新冠肺炎疫情持續，或者消費者改變他們的行為和消費模式，公司的參展商合作伙伴可能會繼續面臨運營和/或財務困難，這將進一步增加與根據公司現有協議到期付款相關的風險。這些夥伴的付款能力得不到保證，而且會受到不斷變化的經濟環境的影響。此外，該公司不得不推遲某些劇院系統的積壓安裝，並可能需要在未來進一步推遲或取消此類安裝。因此，公司未來的收入和現金流可能會受到不利影響。
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鑑於情況的動態性，雖然截至本報告提交之日，本公司已受到負面影響，但很難預測新冠肺炎疫情對本公司未來報告期的財務狀況、流動性、業務和經營業績的不利影響的全面程度。對公司的這種影響的程度和持續時間將取決於未來的事態發展，包括但不限於，大流行的持續時間和範圍，病毒變種的出現、傳播和嚴重程度，在接種疫苗和開發治療方法方面取得的進展以及這種疫苗和治療的有效性，進展情況接近恢復正常運作這些因素包括：全球影院數量和上座率恢復到歷史水平的情況；新電影上映的時間；消費者行為；公司放映合作伙伴的償付能力；他們及時付款的能力；涉及放映合作伙伴的任何潛在的施工或安裝延誤；疫情對全球經濟狀況的持續影響；以及政府持續應對疫情的情況。此類事件具有很高的不確定性，無法準確預測。
新冠肺炎大流行和為遏制其而實施的公共衞生措施也可能會增加公司2021年10-K表格中描述的許多其他風險。
與公司國際業務相關的風險
該公司在國際上開展業務，這使其面臨可能對其運營、銷售和未來增長前景產生負面影響的不確定性和風險。
該公司參展商客户產生的GBO及其收入的很大一部分來自美國和加拿大以外的客户。2021年、2020年和2019年，公司約70%、77%和66%的收入分別來自美國和加拿大以外的地區。自.起June 30, 2022，大約73計劃在國際市場上安裝積壓的IMAX影院系統的百分比。該公司的網絡跨越了87 截至的不同國家/地區June 30, 2022，該公司預計其國際業務將繼續在其未來收入中佔越來越大的比例。在國際市場經營存在許多風險，這些風險可能會對公司的運營、銷售和未來增長前景產生負面影響。這些風險包括：
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此外，全球地緣政治緊張局勢和各國政府採取的應對行動可能會對公司產生不利影響。為了應對俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突，加拿大、美國和公司運營所在的其他國家對俄羅斯的政府和其他實體實施了廣泛的制裁和其他限制性行動，這反過來又對公司在受影響地區的業務和運營結果產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。此外，在俄烏衝突後，各大電影製片廠暫停在俄羅斯影院上映電影。電影製片廠缺乏新的電影和內容，可能會迫使俄羅斯的參展商減少營業時間或暫時關閉影院，這可能會導致俄羅斯影院的財政困難和永久關閉，以及俄羅斯展覽業的普遍蕭條。俄羅斯展覽業的這種經營和財務挑戰可能會對該公司未來在該地區的收入和現金流產生不利影響。本公司已通知其在俄羅斯和白俄羅斯的參展商客户，根據他們的劇院協議，此類制裁和行動構成不可抗力事件，導致本公司暫停履行其義務。衝突的範圍、強度、持續時間和結果尚不確定。此外，鑑於公司業務的全球性，俄羅斯-烏克蘭衝突以及對俄羅斯和其他國家實施的制裁的任何曠日持久的衝突或更廣泛的宏觀經濟影響都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響, 和未來的業績(公司有來自俄羅斯、獨聯體和烏克蘭的22個劇院系統積壓)，還可能放大本文和公司2021年Form 10-K中描述的其他風險的影響，包括網絡安全攻擊的風險，網絡安全攻擊的風險隨着持續的衝突而增加，可能會影響與衝突無關的信息技術系統，或危及公司運營的司法管轄區的關鍵基礎設施。
此外，隨着公司繼續擴大國際業務，美國或加拿大外交政策的變化可能會帶來額外的風險或不確定因素。在經歷過地緣政治或社會政治動盪或爭議的市場開設和運營影院，包括通過與當地實體建立合作伙伴關係，使本公司面臨上述風險，以及在動盪地區運營的額外風險。此類風險可能會對公司在這些地區的業務運營產生負面影響，還可能損害公司的品牌。此外，美國或加拿大與某一特定國家之間外交關係的惡化可能會阻礙該公司在這些國家經營影院的能力，並對該公司的財務狀況和未來增長前景產生負面影響。
第二項。 未登記的股權銷售TY證券及其收益的使用
發行人購買股票證券
2022年4月28日，公司董事會批准將股票回購計劃延長12個月至2023年6月30日。延期授權本公司回購股份回購計劃於2017年7月1日開始時最初批准的2億美元原始可用金額中的剩餘金額。回購可以在公開市場上進行，也可以通過私下交易進行，包括根據一項計劃進行的回購，該計劃旨在遵守1934年證券交易法(經修訂)下的10b5-1規則，取決於市場條件、適用的法律要求和其他相關因素。本公司沒有回購股份的義務，本公司可隨時暫停或終止股份回購計劃。
在截至2022年6月30日的三個月內，公司以每股15.92美元的平均價格回購了2,702,548股普通股，不包括佣金在內的總回購金額為4,300萬美元。截至2022年6月30日，該公司根據其批准的回購計劃有2620萬美元可用。
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截至2022年6月30日的三個月，公司的普通股回購計劃活動如下：
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總價值 |
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根據該計劃可能尚未購買的股份的最高價值 |
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2022年4月1日至4月30日 |
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869,048 |
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$ |
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16.42 |
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14,268,458 |
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$ |
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54,941,813 |
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2022年5月1日至5月31日 |
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1,022,642 |
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15.66 |
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16,017,673 |
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38,924,140 |
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2022年6月1日至6月30日 |
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810,858 |
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15.72 |
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12,743,037 |
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26,181,103 |
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總計 |
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2,702,548 |
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$ |
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15.92 |
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43,029,167 |
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自2022年6月30日至2022年7月27日，該公司通過10B5-1計劃完成了71,467股股票的回購，平均價格為每股15.93美元，總成本為110萬美元，不包括佣金。
2021年，IMAX中國的股東向董事會授予一般授權，授權董事會在符合適用法律的情況下，回購截至2021年5月6日IMAX中國的股份不超過已發行股份總數的10%(34,835,824股)。本計劃於2022年6月23日IMAX中國2022年年會當天到期。在2022年股東周年大會上，股東批准回購IMAX中國的股份，不超過2022年6月23日已發行股份總數的10%(34,063,480股)。該計劃有效期至2023年IMAX中國年會。回購可以在公開市場進行，也可以通過適用法律允許的其他方式進行。IMAX中國沒有回購其股份的義務，股份回購計劃可能隨時被IMAX中國暫停或終止。在截至2022年6月30日的三個月裏，IMAX中國沒有回購任何普通股。
在截至2022年6月30日的六個月內，根據本公司和IMAX中國的回購計劃購買的股份總數不包括在員工股份薪酬計劃管理中購買的任何股份。
(有關本公司循環信貸安排的主要條款及條件的摘要，請參閲第I部分第1項簡明綜合財務報表附註7，其中包括準許股份回購的限額。)
第六項。 陳列品
展品 不是的。 |
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描述 |
10.1*+ |
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2022年4月25日，IMAX公司和娜塔莎·費爾南德斯之間的僱傭協議。 |
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31.1* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證，日期為2022年7月28日，由Richard L.Gelfond提供。 |
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31.2* |
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根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條，由娜塔莎·費爾南德斯於2022年7月28日頒發的證書。 |
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32.1* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證，日期為2022年7月28日，由Richard L.Gelfond頒發。 |
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32.2* |
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根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條，由娜塔莎·費爾南德斯於2022年7月28日頒發的證書。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
*現送交存檔。
+管理合同或補償計劃、合同或安排。
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標牌題材
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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IMAX公司 |
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日期：2022年7月28日 |
發信人： |
/s/娜塔莎·費爾南德斯 |
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娜塔莎·費爾南德斯 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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日期：2022年7月28日 |
發信人： |
/s/Kevin M.Delaney |
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凱文·M·德萊尼 |
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財務總監總裁高級副總裁 |
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(首席會計主任) |
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