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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末的季度June 30, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from to
佣金文件編號1-15525
愛德華茲生命科學公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 36-4316614 | |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
單程愛德華茲
歐文, 加利福尼亞92614
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(949) 250-2500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1.00美元 | 電子戰 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年7月26日,註冊人普通股的流通股數量為面值1.00美元,為619,943,068.
愛德華茲生命科學公司
表格10-Q
截至2022年6月30日的季度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 數 |
第一部分: | 財務信息 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| 合併簡明資產負債表 | 1 |
| 合併簡明業務報表 | 2 |
| 綜合簡明全面收益表 | 3 |
| 現金流量表合併簡明報表 | 4 |
| 合併股東權益簡明報表 | 5 |
| 合併簡明財務報表附註 | 7 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第四項。 | 控制和程序 | 37 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 38 |
第1A項。 | 風險因素 | 38 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 38 |
第六項。 | 陳列品 | 39 |
簽名 | 40 |
關於前瞻性陳述的説明
本報告包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的前瞻性陳述。我們打算將本報告所載的前瞻性陳述納入此類行為的安全港條款。本報告中的歷史事實陳述以外的一些陳述,或本報告中引用或併入本報告中的一些陳述,就這些章節而言是“前瞻性陳述”。這些表述包括但不限於新冠肺炎對我們業務的預期影響、任何預測、意見、期望、計劃、戰略、目標以及與公司當前和未來業務和運營相關的任何前述假設的表述,包括但不限於財務事項、開發活動、臨牀試驗和監管事項、製造和供應運營以及產品銷售和需求。這些陳述有時可以通過使用“可能”、“相信”、“將會”、“預期”、“計劃”、“估計”、“應該”、“預期”、“計劃”、“目標”、“繼續”、“尋求”、“形式”、“預測”、“打算”、“指導”、“樂觀”、“渴望”、“自信”等前瞻性詞彙來識別。“這些詞的其他形式或類似的詞或短語或其否定。對過去的業績、努力或結果作出推斷或假設的陳述也可能是前瞻性陳述,並不代表未來的業績或結果;這些陳述可以通過使用“初步”、“初步”、“勤奮”、“行業領先”、“合規”、“跡象”或“早期反饋”或這些詞語的其他形式或類似的詞語或表述或其否定來識別。這些前瞻性陳述受到重大風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能導致我們的結果或未來的業務。, 財務狀況、經營結果或業績與我們的歷史結果或經驗或本報告所載任何前瞻性陳述中明示或暗示的情況存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於:新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間及其對我們業務和經濟的總體影響、臨牀試驗或商業結果或新產品批准和治療採用的不確定性;無法或未能遵守法規;產品發佈的不可預測性;競爭動態;公司產品報銷的變化;公司成功開發新產品和避免製造和質量問題;匯率的影響;研發和臨牀試驗的時間或結果;美國食品和藥物管理局及其他監管機構的意外行動;這些風險和不確定性可能會在我們提交給美國證券交易委員會的後續10-Q和8-K表格報告中不時修正、補充或取代。這些前瞻性陳述僅在它們發表之日發表,我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述,以反映該陳述日期之後的事件或情況。如果我們確實更新或更正了其中一項或多項聲明,投資者和其他人不應得出結論,我們將進行額外的更新或更正。
除非上下文另有説明或另有要求,否則術語“我們”、“我們的”、“它”、“它”、“公司”、“愛德華茲生命科學”和“愛德華茲生命科學”指的是愛德華茲生命科學公司及其子公司。
第一部分金融信息
項目1.財務報表
愛德華茲生命科學公司
合併簡明資產負債表
(單位:百萬,面值除外;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,198.1 | | | $ | 862.8 | | |
短期投資(附註3) | 317.7 | | | 604.0 | | |
應收賬款,扣除準備金淨額#美元8.6及$9.3,分別 | 636.4 | | | 582.2 | | |
其他應收賬款 | 42.8 | | | 82.7 | | |
庫存(附註2) | 740.0 | | | 726.7 | | |
| | | | |
預付費用 | 79.3 | | | 85.2 | | |
其他流動資產 | 248.8 | | | 237.1 | | |
流動資產總額 | 3,263.1 | | | 3,180.7 | | |
長期投資(附註3) | 1,490.8 | | | 1,834.2 | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 1,559.9 | | | 1,546.6 | | |
經營性租賃使用權資產 | 84.2 | | | 92.1 | | |
商譽 | 1,164.1 | | | 1,167.9 | | |
其他無形資產,淨額 | 320.7 | | | 323.6 | | |
遞延所得税 | 307.6 | | | 246.7 | | |
其他資產(附註4) | 234.7 | | | 110.8 | | |
總資產 | $ | 8,425.1 | | | $ | 8,502.6 | | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付帳款 | $ | 162.5 | | | $ | 204.5 | | |
應計負債和其他負債(附註2) | 783.3 | | | 802.3 | | |
經營租賃負債 | 23.3 | | | 25.5 | | |
| | | | |
| | | | |
流動負債總額 | 969.1 | | | 1,032.3 | | |
長期債務 | 596.0 | | | 595.7 | | |
或有對價負債(附註5) | 38.2 | | | 62.0 | | |
應繳税金 | 142.9 | | | 190.0 | | |
經營租賃負債 | 63.5 | | | 69.1 | | |
不確定的税收狀況 | 282.4 | | | 259.0 | | |
訴訟和解應計費用(附註2) | 167.2 | | | 191.3 | | |
其他負債 | 222.2 | | | 267.3 | | |
總負債 | 2,481.5 | | | 2,666.7 | | |
承付款和或有事項(附註9) | | | | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.01面值,授權50.0股票,不是流通股 | — | | | — | | |
普通股,$1.00面值,1,050.0授權股份,645.0和642.0已發行的股份,以及619.8和624.1分別發行流通股 | 645.0 | | | 642.0 | | |
額外實收資本 | 1,852.5 | | | 1,700.4 | | |
留存收益 | 6,848.1 | | | 6,068.1 | | |
累計其他綜合虧損(附註10) | (224.4) | | | (157.7) | | |
國庫股,按成本價計算,25.2和17.9分別為股票 | (3,177.6) | | | (2,416.9) | | |
股東權益總額 | 5,943.6 | | | 5,835.9 | | |
總負債和股東權益 | $ | 8,425.1 | | | $ | 8,502.6 | | |
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併簡明財務報表。
愛德華茲生命科學公司
合併業務簡明報表
(單位:百萬,不包括每股信息;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 1,373.9 | | | $ | 1,376.0 | | | $ | 2,715.1 | | | $ | 2,592.6 | |
銷售成本 | 269.4 | | | 334.3 | | | 568.7 | | | 627.7 | |
毛利 | 1,104.5 | | | 1,041.7 | | | 2,146.4 | | | 1,964.9 | |
銷售、一般和管理費用 | 409.0 | | | 374.5 | | | 779.3 | | | 705.3 | |
研發費用 | 250.8 | | | 225.3 | | | 479.4 | | | 432.3 | |
知識產權訴訟費用淨額 | 6.1 | | | 2.4 | | | 13.2 | | | 8.8 | |
或有對價負債公允價值變動淨額(附註5) | (20.9) | | | (102.6) | | | (23.8) | | | (107.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業收入 | 459.5 | | | 542.1 | | | 898.3 | | | 925.6 | |
利息(收入)費用淨額 | (0.9) | | | 1.0 | | | (1.5) | | | 0.7 | |
| | | | | | | |
其他收入,淨額 | (4.3) | | | (4.4) | | | (1.0) | | | (9.9) | |
未計提所得税準備的收入 | 464.7 | | | 545.5 | | | 900.8 | | | 934.8 | |
所得税撥備 | 58.3 | | | 56.0 | | | 120.8 | | | 107.1 | |
淨收入 | $ | 406.4 | | | $ | 489.5 | | | $ | 780.0 | | | $ | 827.7 | |
| | | | | | | |
共享信息(注11) | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.65 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.33 | |
稀釋 | $ | 0.65 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.31 | |
加權-已發行普通股的平均數量: | | | | | | | |
基本信息 | 620.9 | | | 622.3 | | | 621.5 | | | 622.7 | |
稀釋 | 626.7 | | | 629.9 | | | 628.1 | | | 630.6 | |
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併簡明財務報表。
愛德華茲生命科學公司
綜合簡明全面收益表
(單位:百萬;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 406.4 | | | $ | 489.5 | | | $ | 780.0 | | | $ | 827.7 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額(注10): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (43.2) | | | 10.5 | | | (53.2) | | | (21.7) | |
套期保值的未實現收益 | 31.3 | | | 2.4 | | | 44.7 | | | 26.9 | |
未實現的養老金(成本)抵免 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.1) | | | 0.1 | |
可供出售投資的未實現虧損 | (30.9) | | | (1.0) | | | (68.0) | | | (5.8) | |
已實現投資損失淨額重新分類為收益 | 5.1 | | | 1.1 | | | 9.9 | | | 2.0 | |
其他綜合(虧損)收入 | (37.8) | | | 12.8 | | | (66.7) | | | 1.5 | |
綜合收益 | $ | 368.6 | | | $ | 502.3 | | | $ | 713.3 | | | $ | 829.2 | |
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併簡明財務報表。
愛德華茲生命科學公司
合併簡明現金流量表
(單位:百萬;未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 780.0 | | | $ | 827.7 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 68.8 | | | 68.2 | |
非現金經營租賃成本 | 13.9 | | | 14.3 | |
股票薪酬(附註7) | 68.6 | | | 58.5 | |
| | | |
| | | |
或有對價負債公允價值變動淨額(附註5) | (23.8) | | | (107.1) | |
投資損失(收益)淨額 | 38.2 | | | (16.9) | |
遞延所得税 | (102.4) | | | 16.2 | |
| | | |
其他 | 4.2 | | | 3.7 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款和其他應收款淨額 | (77.7) | | | (135.9) | |
盤存 | (85.8) | | | 17.5 | |
應付賬款和應計負債 | (81.7) | | | 84.8 | |
所得税 | 49.7 | | | 23.2 | |
預付費用和其他流動資產 | 25.7 | | | 0.4 | |
訴訟和解應計項目 | (19.7) | | | 3.7 | |
其他 | (32.5) | | | (31.7) | |
經營活動提供的淨現金 | 625.5 | | | 826.6 | |
投資活動產生的現金流 | | | |
資本支出 | (115.8) | | | (175.3) | |
購買持有至到期的投資(附註3) | (180.7) | | | (35.0) | |
持有至到期投資的收益(附註3) | 277.5 | | | 50.0 | |
購買可供出售的投資(附註3) | (114.3) | | | (376.5) | |
可供出售投資所得款項(附註3) | 584.1 | | | 168.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
購買期權的付款方式 | (55.5) | | | (5.7) | |
應收票據的發行 | (45.5) | | | (3.6) | |
應收票據的收款 | 18.0 | | | 10.0 | |
其他 | (8.7) | | | (11.6) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 359.1 | | | (379.2) | |
融資活動產生的現金流 | | | |
發行債券所得款項 | — | | | 14.0 | |
債務和融資租賃債務的償付 | (0.1) | | | (15.6) | |
購買庫存股 | (760.7) | | | (414.5) | |
| | | |
股票計劃的收益 | 86.5 | | | 85.8 | |
| | | |
其他 | (1.9) | | | (3.0) | |
用於融資活動的現金淨額 | (676.2) | | | (333.3) | |
貨幣匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 27.1 | | | 11.6 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 335.5 | | | 125.7 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 867.4 | | | 1,200.2 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,202.9 | | | $ | 1,325.9 | |
| | | |
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併簡明財務報表。
愛德華茲生命科學公司
合併簡明股東權益報表
(單位:百萬;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | | | | | | | |
| 股票 | | 面值 | | 股票 | | 金額 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
2021年12月31日的餘額 | 642.0 | | | $ | 642.0 | | | 17.9 | | | $ | (2,416.9) | | | $ | 1,700.4 | | | $ | 6,068.1 | | | $ | (157.7) | | | $ | 5,835.9 | |
淨收入 | | | | | | | | | | | 373.6 | | | | | 373.6 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | | | | | | | | | (28.9) | | | (28.9) | |
根據股票計劃發行的普通股 | 0.9 | | | 0.9 | | | | | | | 36.6 | | | | | | | 37.5 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | 32.4 | | | | | | | 32.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股 | | | | | 3.6 | | | (405.6) | | | | | | | | | (405.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的餘額 | 642.9 | | | $ | 642.9 | | | 21.5 | | | $ | (2,822.5) | | | $ | 1,769.4 | | | $ | 6,441.7 | | | $ | (186.6) | | | $ | 5,844.9 | |
淨收入 | | | | | | | | | | | 406.4 | | | | | 406.4 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | | | | | | | | | (37.8) | | | (37.8) | |
根據股權計劃發行的普通股 | 2.1 | | | 2.1 | | | | | | | 46.9 | | | | | | | 49.0 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | 36.2 | | | | | | | 36.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股 | | | | | 3.7 | | | (355.1) | | | | | | | | | (355.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的餘額 | 645.0 | | | $ | 645.0 | | | 25.2 | | | $ | (3,177.6) | | | $ | 1,852.5 | | | $ | 6,848.1 | | | $ | (224.4) | | | $ | 5,943.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併簡明財務報表。
愛德華茲生命科學公司
合併簡明股東權益報表
(單位:百萬;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | | | | | | | |
| 股票 | | 面值 | | 股票 | | 金額 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
2020年12月31日餘額 | 636.4 | | | $ | 636.4 | | | 12.1 | | | $ | (1,904.1) | | | $ | 1,438.1 | | | $ | 4,565.0 | | | $ | (161.1) | | | $ | 4,574.3 | |
淨收入 | | | | | | | | | | | 338.2 | | | | | 338.2 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | | | | | | | | | (11.3) | | | (11.3) | |
根據股票計劃發行的普通股 | 1.1 | | | 1.1 | | | | | | | 30.5 | | | | | | | 31.6 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | 28.2 | | | | | | | 28.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股 | | | | | 3.6 | | | (302.6) | | | | | | | | | (302.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | 637.5 | | | $ | 637.5 | | | 15.7 | | | $ | (2,206.7) | | | $ | 1,496.8 | | | $ | 4,903.2 | | | $ | (172.4) | | | $ | 4,658.4 | |
淨收入 | | | | | | | | | | | 489.5 | | | | | 489.5 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | | | | | | | | | 12.8 | | | 12.8 | |
根據股權計劃發行的普通股 | 2.6 | | | 2.6 | | | | | | | 51.6 | | | | | | | 54.2 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | 30.3 | | | | | | | 30.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股 | | | | | 1.3 | | | (111.9) | | | | | | | | | (111.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | 640.1 | | | $ | 640.1 | | | 17.0 | | | $ | (2,318.6) | | | $ | 1,578.7 | | | $ | 5,392.7 | | | $ | (159.6) | | | $ | 5,133.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併簡明財務報表。
1. 陳述的基礎
隨附的中期綜合簡明財務報表及相關披露乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制,應與愛德華茲生命科學公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度報告中的綜合財務報表及附註一併閲讀。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表中報告的數額。實際結果可能與這些估計不同。特別是,新冠肺炎疫情已經並可能進一步對公司業務和市場的幾乎方方面面產生不利影響,包括其員工及其客户、供應商和業務合作伙伴的運營。疫情將直接或間接影響公司業務、經營結果和財務狀況的全面程度,包括銷售、費用、製造、臨牀試驗、研究和開發成本、準備金和津貼、公允價值計量、資產減值費用、或有對價義務以及公司對衝工具的有效性,將取決於高度不確定和難以預測的未來發展。這些事態發展包括但不限於疫情的持續時間和傳播(包括新的和更具傳染性的
(新冠肺炎的變種)、其嚴重性、遏制病毒或應對其影響的行動、疫苗和其他治療方法的時間、分佈、公眾接受度和有效性,以及對經濟和運營條件的相關影響。
管理層認為,中期綜合簡明財務報表反映了公允陳述中期業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。臨時期間的業務結果不一定表明預計全年的業務結果。
與公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中描述的會計政策相比,公司的重大會計政策沒有發生重大變化。
最近採用的會計準則
本公司評估財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的所有新會計聲明是否適用於本公司的綜合簡明財務報表。除非下文另有論述,否則本公司並無確認任何與本公司簡明綜合財務報表或披露有關的其他近期發佈的準則。
2021年11月,FASB發佈了關於政府援助的會計準則修正案。該指導意見要求披露與政府的某些交易,這些交易是通過應用贈款或捐款模式來核算的。該指導意見在2021年12月15日之後的年度期間有效。這一指導方針的採用是前瞻性的,並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2. 其他合併財務報表明細
某些財務報表標題的構成
(單位:百萬)
綜合簡明資產負債表中選定標題的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
盤存 | | | |
原料 | $ | 140.9 | | | $ | 132.8 | |
Oracle Work in Process | 165.9 | | | 164.3 | |
成品 | 433.2 | | | 429.6 | |
| $ | 740.0 | | | $ | 726.7 | |
在2022年6月30日和2021年12月31日,108.1百萬美元和美元125.8本公司的成品庫存分別有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000個產品分別寄存於寄售狀態。
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
應計負債和其他負債 | | | |
| | | |
僱員補償和扣繳 | $ | 256.0 | | | $ | 319.7 | |
應繳税金 | 94.1 | | | 30.6 | |
財產税、工資税和其他税 | 55.8 | | | 68.9 | |
研究和開發應計項目 | 57.0 | | | 58.2 | |
應計回扣 | 89.6 | | | 77.0 | |
衍生工具的公允價值 | 2.0 | | | 3.9 | |
應計營銷費用 | 16.5 | | | 20.1 | |
法律和保險 (a) | 83.2 | | | 79.1 | |
應計搬遷費用 | 26.5 | | | 26.2 | |
應計專業服務 | 11.1 | | | 11.9 | |
應計調整準備金 | 13.2 | | | 19.1 | |
| | | |
其他應計負債 | 78.3 | | | 87.6 | |
| $ | 783.3 | | | $ | 802.3 | |
_______________________________________
(A)於二零二零年七月十二日,本公司與雅培及其直接及間接附屬公司達成協議,包括(其中包括)解決兩家公司之間有關經導管二尖瓣及三尖瓣修復術產品的所有未決專利糾紛。截至2022年6月30日,54.4百萬美元的應計收入“應計負債和其他負債“及$167.2百萬美元的應計收入“訴訟和解應計項目“在綜合濃縮資產負債表上。
補充現金流信息
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 |
年內支付的現金: | | | |
所得税 | $ | 173.0 | | | $ | 66.6 | |
計量租賃負債時包括的金額: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 14.5 | | | $ | 16.3 | |
非現金投資和融資交易: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
以新的租賃負債換取的使用權資產 | $ | 10.6 | | | $ | 5.4 | |
資本支出應計項目 | $ | 24.6 | | | $ | 25.1 | |
| | | |
將應收票據轉換為股權投資 | $ | — | | | $ | 21.5 | |
現金、現金等價物和受限現金
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | |
現金和現金等價物 | $ | 1,198.1 | | | $ | 862.8 | | |
包括在其他流動資產中的受限現金 | 1.8 | | | 1.5 | | |
包括在其他資產中的受限現金 | 3.0 | | | 3.1 | | |
現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | 1,202.9 | | | $ | 867.4 | | |
限制性現金中包括的金額主要是與訴訟有關的代管資金。
3. 投資
債務證券
每個期間結束時對債務證券的投資情況如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
持有至到期 | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
銀行定期存款 | $ | 65.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 65.2 | | | $ | 162.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 162.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行定期存款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.5 | |
商業票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | 127.7 | | | — | | | — | | | 127.7 | |
美國政府和機構證券 | 109.5 | | | — | | | (4.7) | | | 104.8 | | | 147.4 | | | 0.6 | | | (0.7) | | | 147.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | 419.3 | | | — | | | (13.7) | | | 405.6 | | | 515.2 | | | 0.3 | | | (2.9) | | | 512.6 | |
公司債務證券 | 1,179.4 | | | — | | | (49.0) | | | 1,130.4 | | | 1,397.1 | | | 2.0 | | | (8.3) | | | 1,390.8 | |
市政證券 | 2.8 | | | — | | | (0.2) | | | 2.6 | | | 2.8 | | | — | | | — | | | 2.8 | |
總計 | $ | 1,711.0 | | | $ | — | | | $ | (67.6) | | | $ | 1,643.4 | | | $ | 2,192.7 | | | $ | 2.9 | | | $ | (11.9) | | | $ | 2,183.7 | |
截至2022年6月30日,按合同到期日計算,債務證券投資的成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | 可供出售 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| (單位:百萬) |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 62.5 | | | $ | 62.5 | | | $ | 258.2 | | | $ | 255.2 | |
在1年至5年後到期 | 2.7 | | | 2.7 | | | 974.4 | | | 926.7 | |
在5年至10年後到期 | — | | | — | | | 7.3 | | | 7.0 | |
| | | | | | | |
並非在單一到期日到期的票據 (a) | — | | | — | | | 471.1 | | | 454.5 | |
| $ | 65.2 | | | $ | 65.2 | | | $ | 1,711.0 | | | $ | 1,643.4 | |
_______________________________________
(A)主要由資產擔保證券組成。
由於贖回或提前還款的權利,實際到期日可能與合同到期日不同。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日處於未實現虧損狀態的投資的未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | 90.5 | | | $ | (4.0) | | | $ | 14.0 | | | $ | (0.7) | | | $ | 104.5 | | | $ | (4.7) | |
| | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | 385.5 | | | (13.3) | | | 15.8 | | | (0.4) | | | 401.3 | | | (13.7) | |
公司債務證券 | 1,062.8 | | | (44.6) | | | 51.8 | | | (4.4) | | | 1,114.6 | | | (49.0) | |
市政證券 | 2.6 | | | (0.2) | | | — | | | — | | | 2.6 | | | (0.2) | |
| $ | 1,541.4 | | | $ | (62.1) | | | $ | 81.6 | | | $ | (5.5) | | | $ | 1,623.0 | | | $ | (67.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | 85.1 | | | $ | (0.7) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85.1 | | | $ | (0.7) | |
| | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | 433.3 | | | (2.9) | | | — | | | — | | | 433.3 | | | (2.9) | |
公司債務證券 | 1,114.1 | | | (8.3) | | | — | | | — | | | 1,114.1 | | | (8.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 1,632.5 | | | $ | (11.9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,632.5 | | | $ | (11.9) | |
該公司審查其對債務證券的投資,以確定公允價值是否出現了非暫時性的下降。考慮因素包括1)證券的公允價值低於成本的時間長度和程度,2)發行人的財務狀況和近期前景,包括證券發行人的信用質量,3)公司出售證券的意圖,以及4)公司是否更有可能在收回攤銷成本之前出售證券。債務證券的公允價值下降主要是由於利率的變化,而不是信用質量的變化,截至2022年6月30日,本公司不打算出售該證券,在收回未實現虧損之前,其被要求出售該證券的可能性也不大。
對未合併實體的投資
該公司在未合併實體中有多項股權投資。這些投資記錄在“長期投資“在綜合簡明資產負債表內,列載如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:百萬) |
權益法投資 | | | |
權益法投資的賬面價值 | $ | 14.6 | | | $ | 8.4 | |
股權證券 | | | |
非流通股權證券的賬面價值 | 85.3 | | | 84.1 | |
對未合併實體的總投資 | $ | 99.9 | | | $ | 92.5 | |
在截至2022年6月30日的六個月內,公司賺得6.8通過新市場税收抵免(NMTC)計劃投資於合格社區發展實體(CDE)的有限責任公司的股權投資達數百萬美元。NMTC計劃向投資者提供聯邦税收優惠,鼓勵他們在陷入困境的社區進行投資,並通過在這些社區發展成功的企業來促進經濟改善。NMTC等於39%的合格投資,並被接管七年了。這些有限責任公司是可變利益實體(“VIE”)。然而,本公司認定,它不是VIE的主要受益者,因為它沒有權力指導對VIE的經濟表現影響最大的活動。
非流通股本證券包括對非上市公司的投資,而該等投資並無可輕易釐定的公允價值,並按成本減去減值(如有),加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動而呈報。截至2022年6月30日,本公司已累計向上調整$8.0百萬美元,基於可觀察到的價格變化和累計下調#美元2.6由於減值和可觀察到的價格變化而導致的100萬歐元。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,出售可供出售投資的已實現收益或虧損總額並不重要。
4. 對可變利息實體的投資
愛德華茲與各種可變利益實體有關係,但愛德華茲沒有鞏固這些關係,因為愛德華茲缺乏權力來指導對這些實體的經濟成功產生重大影響的活動。
2022年第二季度,該公司與一家醫藥科技公司簽訂了期權協議。根據期權協議,愛德華茲支付了$60.0100萬美元,其中102021年支付了100萬英鎊作為押金,以獲得收購這家醫療科技公司的選擇權。這一美元60.0百萬選項包括在“其他資產“在綜合濃縮資產負債表上。
2022年第二季度,本公司與一家醫療器械公司簽訂了可轉換本票,並修訂了現有的認股權證協議。根據可轉換本票協議,本公司已同意向醫療器械公司提供最多#美元的貸款47.5100萬美元,其中32.5截至2022年6月30日,已預付了100萬美元。此外,該公司修改了其認股權證協議,根據該協議,該公司以前支付了#美元。35.0100萬英鎊,以獲得收購這家醫療器械公司的選擇權。修正案延長了認股權證的權利期限。這一美元35.0百萬認股權證和美元32.5百萬元應收票據計入“其他資產“在綜合濃縮資產負債表上。
5. 公允價值計量
公允價值被定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。該公司將用於確定公允價值的投入按以下三種類別之一進行優先排序:
第1級-相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級--除活躍市場報價外,可直接或間接觀察到的投入。
3級-未經市場數據證實的不可觀察到的輸入。
在某些情況下,用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這種情況下,公允價值體系中公允價值計量整體所屬的水平是根據對整個公允價值計量重要的最低水平投入確定的。
綜合簡明財務報表包括金融工具,該等工具的公平市價可能與按歷史成本基準反映的金額不同。本公司的金融工具包括現金存款、應收賬款及其他應收賬款、投資、應付賬款、若干應計負債及循環信貸協議下的借款。由於其短期性質,這些金融工具的賬面價值一般接近公允價值。
金融工具還包括應付票據。截至2022年6月30日,根據第2級投入,應付票據的公允價值為#美元586.3百萬美元。
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表彙總了該公司按公允價值經常性計量的金融工具(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 17.6 | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 21.1 | |
可供出售的投資: | | | | | | | |
| | | | | | | |
公司債務證券 | — | | | 1,130.4 | | | — | | | 1,130.4 | |
資產支持證券 | — | | | 405.6 | | | — | | | 405.6 | |
美國政府和機構證券 | 5.8 | | | 99.0 | | | — | | | 104.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
市政證券 | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
| | | | | | | |
為遞延薪酬計劃持有的投資 | 105.4 | | | — | | | — | | | 105.4 | |
衍生品 | — | | | 115.4 | | | — | | | 115.4 | |
| $ | 128.8 | | | $ | 1,756.5 | | | $ | — | | | $ | 1,885.3 | |
負債 | | | | | | | |
衍生品 | $ | — | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | 2.0 | |
遞延補償計劃 | 106.6 | | | — | | | — | | | 106.6 | |
或有對價負債 | — | | | — | | | 38.2 | | | 38.2 | |
其他負債 | — | | | — | | | 14.0 | | | 14.0 | |
| $ | 106.6 | | | $ | 2.0 | | | $ | 52.2 | | | $ | 160.8 | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 15.2 | | | $ | 30.7 | | | $ | — | | | $ | 45.9 | |
可供出售的投資: | | | | | | | |
銀行定期存款 | — | | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | |
公司債務證券 | — | | | 1,390.8 | | | — | | | 1,390.8 | |
資產支持證券 | — | | | 512.6 | | | — | | | 512.6 | |
美國政府和機構證券 | 28.4 | | | 118.9 | | | — | | | 147.3 | |
| | | | | | | |
商業票據 | — | | | 127.7 | | | — | | | 127.7 | |
市政證券 | — | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | |
| | | | | | | |
為遞延薪酬計劃持有的投資 | 130.7 | | | — | | | — | | | 130.7 | |
衍生品 | — | | | 55.3 | | | — | | | 55.3 | |
| $ | 174.3 | | | $ | 2,241.3 | | | $ | — | | | $ | 2,415.6 | |
負債 | | | | | | | |
衍生品 | $ | — | | | $ | 3.9 | | | $ | — | | | $ | 3.9 | |
遞延補償計劃 | 130.9 | | | — | | | — | | | 130.9 | |
或有對價負債 | — | | | — | | | 62.0 | | | 62.0 | |
其他負債 | — | | | — | | | 14.0 | | | 14.0 | |
| $ | 130.9 | | | $ | 3.9 | | | $ | 76.0 | | | $ | 210.8 | |
下表彙總了或有對價和其他負債的公允價值變動情況(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 或有對價 | | 其他負債 | | 總計 |
2021年12月31日的餘額 | $ | 62.0 | | | $ | 14.0 | | | $ | 76.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
公允價值變動 | (23.8) | | | — | | | (23.8) | |
| | | | | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 38.2 | | | $ | 14.0 | | | $ | 52.2 | |
| | | | | |
| 或有對價 | | 其他負債 | | 總計 |
2020年12月31日餘額 | $ | 186.1 | | | $ | — | | | $ | 186.1 | |
加法 | — | | | 14.0 | | | 14.0 | |
| | | | | |
公允價值變動 | (107.1) | | | — | | | (107.1) | |
| | | | | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 79.0 | | | $ | 14.0 | | | $ | 93.0 | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,與公司之前的某些業務收購相關的或有對價負債減少了1美元19.2百萬美元和美元105.2分別由於里程碑成就的預測概率和時間以及現金流入的預測時間的變化。
現金等價物和可供出售投資
該公司根據活躍市場對相同資產的報價來估計其貨幣市場基金的公允價值。該公司通過考慮從第三方定價服務獲得的估值來估計其定期存款、商業票據、美國和外國政府和機構證券、市政證券、資產支持證券和公司債務證券的公允價值。定價服務使用行業標準估值模型,包括收入和基於市場的方法,對於這些模型,所有重要的投入都可以直接或間接地觀察到,以估計公允價值。這些信息包括相同或類似證券的報告交易和經紀自營商報價、基準收益率、信用利差、基於歷史數據的提前還款和違約預測,以及其他可觀察到的信息。本公司通過將價格與第二定價來源報告的價格進行比較,獨立審查和驗證從第三方定價服務收到的定價。該公司的驗證程序沒有導致對從定價服務收到的定價進行調整。
遞延補償計劃
該公司持有與其遞延薪酬計劃相關的交易證券的投資。這些投資投資於各種股票、債券和貨幣市場共同基金。這些投資的公允價值和相應的負債是以市場報價為基礎的。
衍生工具
本公司使用外幣遠期外匯合約和交叉貨幣掉期合約形式的衍生金融工具來管理外幣風險。所有衍生品合約均按其公允價值在資產負債表上確認。衍生金融工具的公允價值是根據報價的市場外匯匯率、交叉貨幣掉期基準利率和市場貼現率估計的。在解釋市場數據時採用了判斷,以編制公允價值的估計;因此,本文提出的估計不一定表明本公司在當前市場交易中可能實現的金額。使用不同的市場假設或估值方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。
或有對價負債
該公司的某些收購涉及或有對價安排。額外對價的支付取決於被收購公司達到某些業績里程碑,如達到指定的銷售水平或獲得監管部門的批准。該等或有對價負債採用概率加權貼現現金流分析或蒙特卡羅模擬模型按估計公允價值計量,兩者均考慮重大不可觀察的投入。截至2022年6月30日的這些投入包括:(1)用於預測現金流現值的貼現率(範圍為1.3%至11.0%;加權平均值3.6%),(2)取得里程碑成就的概率
(範圍從0%至70%;加權平均值46.1%),(3)預計付款日期(從2026年至2027年;加權平均值為2026年),以及(4)未來銷售的波動性(從45.0%至50.0%;加權平均值48.5%)。上述每項投入的加權平均數是根據每項債務的相對公允價值確定的。使用不同的假設可能會對估計公允價值金額產生重大影響。
6. 衍生工具和套期保值活動
本公司使用衍生金融工具管理其貨幣匯率風險及利率風險,概述如下。名義金額按相應日期的即期匯率以等值美元列示。本公司並不為交易或投機目的而訂立此等安排。
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (單位:百萬) |
外幣遠期外匯合約 | $ | 1,546.8 | | | $ | 1,498.8 | |
交叉貨幣互換合約 | 300.0 | | | 300.0 | |
| | | |
衍生金融工具涉及交易對手違約時的信用風險。本公司的政策是與全球金融機構簽署本公司認為信譽良好的此類工具。本公司在交易對手之間分散其衍生金融工具,以儘量減少對其中任何一家實體的風險敞口。該公司還使用國際掉期交易商協會的主淨額結算協議。總淨額結算協議規定,在發生違約的情況下,按照協議的規定,通過單一貨幣的一次付款淨額結算所有合同。
公司使用外幣遠期外匯合約和交叉貨幣掉期合約來管理其對貨幣匯率變化的風險敞口,這些風險來自:(A)與公司間交易有關的未來現金流,以及預計在下一年內發生的某些當地貨幣支出13(B)其於若干外國子公司的淨投資(指定為淨投資對衝)及(C)以外幣計價的資產或負債(指定為公允價值對衝)。本公司還使用未被指定為對衝工具的外幣遠期外匯合約,以抵消與某些資產和負債重估相關的交易收益和損失,這些資產和負債以其功能貨幣以外的貨幣計價(主要來自公司間交易和當地貨幣交易)。
所有衍生金融工具均按公允價值於綜合簡明資產負債表確認。對於被指定為公允價值對衝的每一種衍生工具,包括在對衝有效性評估中的衍生工具的收益或虧損立即確認為收益,並抵消相關對衝項目的虧損或收益。本公司於“累計其他綜合損失被指定為現金流對衝的、符合條件的衍生金融工具的損益。公司將這些損益重新歸類為同一項目中的收益,並在被套期保值交易影響收益的同一時期內。淨投資對衝的公允價值變動在累計其他綜合損失“作為累計換算調整的一部分,如果基本淨投資被出售或大量清算,將被重新歸類為收益。公允價值變動中與對衝效果評估不包括的組成部分相關的部分,在衍生工具的有效期內攤銷為收益。本公司未選擇對衝會計處理的衍生金融工具的損益,根據衍生金融工具的公允價值變動在各期間的綜合經營報表中確認。來自淨投資對衝的現金流量在綜合現金流量表中報告為投資活動,來自所有其他衍生金融工具的現金流量報告為經營活動。
下表列出了綜合簡明資產負債表中報告的衍生工具的位置和公允價值金額(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | 資產負債表 位置 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | | | |
外幣合同 | | 其他流動資產 | | $ | 73.0 | | | $ | 36.2 | |
| | | | | | |
交叉貨幣互換合約 | | 其他資產 | | $ | 42.4 | | | $ | 19.1 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
| | | | | | |
外幣合同 | | 應付賬款和應計負債 | | $ | 2.0 | | | $ | 3.9 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
下表列出了總淨額結算協議和抵銷權對合並簡明資產負債表的影響(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 總金額 未偏移到 合併後的 資產負債表 | | |
| | | 總金額 的偏移量 已整合 資產負債表 | | | | |
| | | 淨額 在 已整合 資產負債表 | | |
June 30, 2022 | 毛收入 金額 | | 金融 儀器 | | 現金 抵押品 已收到 | | 網絡 金額 |
衍生資產 | | | | | | | | | | | |
外幣合同 | $ | 73.0 | | | $ | — | | | $ | 73.0 | | | $ | (2.0) | | | $ | — | | | $ | 71.0 | |
交叉貨幣互換合約 | $ | 42.4 | | | $ | — | | | $ | 42.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42.4 | |
衍生負債 | | | | | | | | | | | |
外幣合同 | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | 2.0 | | | $ | (2.0) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產 | | | | | | | | | | | |
外幣合同 | $ | 36.2 | | | $ | — | | | $ | 36.2 | | | $ | (2.8) | | | $ | — | | | $ | 33.4 | |
交叉貨幣互換合約 | $ | 19.1 | | | $ | — | | | $ | 19.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19.1 | |
衍生負債 | | | | | | | | | | | |
外幣合同 | $ | 3.9 | | | $ | — | | | $ | 3.9 | | | $ | (2.8) | | | $ | — | | | $ | 1.1 | |
下表列出了衍生和非衍生套期保值工具對綜合簡明經營報表和綜合簡明全面收益表的影響(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(損)額 獲保險業保監處認可 淺談導數 (有效部分) | | | | 得(損)額 重新分類,從 累積保監處 轉化為收入 (有效部分) |
| | 截至三個月 6月30日, | | 收益的位置或 (損失)從 累積保監處 轉化為收入 | | 截至三個月 6月30日, |
| | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
現金流對衝 | | | | | | | | | | |
外幣合同 | | $ | 57.9 | | | $ | (3.9) | | | 銷售成本 | | $ | 16.3 | | | $ | (8.3) | |
| | | | | | 銷售、一般和管理費用 | | $ | — | | | $ | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 得(損)額 獲保險業保監處認可 淺談導數 | | | | 得(損)額 重新分類,從 累積保監處 轉化為收入 |
| | 截至六個月 6月30日, | | 收益的位置或 (損失)從 累積保監處 轉化為收入 | | 截至六個月 6月30日, |
| | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
現金流對衝 | | | | | | | | | | |
外幣合同 | | $ | 82.6 | | | $ | 24.3 | | | 銷售成本 | | $ | 23.6 | | | $ | (13.8) | |
| | | | | | 銷售、一般和管理費用 | | $ | — | | | $ | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(損)額 獲保險業保監處認可 淺談導數 (有效部分) | | | | 得(損)額 在衍生工具的收入中確認(不包括 有效性測試) |
| | 截至三個月 6月30日, | | 收益的位置或 (損失)在衍生工具收益中確認(不包括有效性測試的金額) | | 截至三個月 6月30日, |
| | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨投資對衝 | | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換合約 | | $ | 19.4 | | | $ | 3.6 | | | 利息(收入)費用淨額 | | $ | 2.0 | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 得(損)額 獲保險業保監處認可 淺談導數 (有效部分) | | | | 得(損)額 在衍生工具的收入中確認(不包括 有效性測試) |
| | 截至六個月 6月30日, | | 收益的位置或 (損失)從 累積保監處 轉化為收入 | | 截至六個月 6月30日, |
| | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨投資對衝 | | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換合約 | | $ | 23.3 | | | $ | 5.4 | | | 利息(收入)費用淨額 | | $ | 3.6 | | | $ | 3.1 | |
交叉貨幣互換合約的到期日為2028年6月15日。在交叉貨幣互換合同到期時,該公司將交付名義金額的歐元257.2百萬美元,並將獲得$300.0從交易對手那裏拿出100萬美元。在協議到期前,公司將按固定利率每半年從交易對手處收取一次利息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 得(損)額 在年收入中確認 導數 |
| | | | 截至三個月 6月30日, |
| | 損益地點 在年收入中確認 導數 | |
| | 2022 | | 2021 |
公允價值對衝 | | | | | | |
外幣合同 | | 其他收入,淨額 | | $ | — | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 得(損)額 在年收入中確認 導數 |
| | | | 截至六個月 6月30日, |
| | 損益地點 在年收入中確認 導數 | |
| | 2022 | | 2021 |
公允價值對衝 | | | | | | |
外幣合同 | | 其他收入,淨額 | | $ | — | | | $ | 7.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 得(損)額 在年收入中確認 導數 |
| | | | 截至三個月 6月30日, |
| | 損益地點 在年收入中確認 導數 | |
| | 2022 | | 2021 |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | |
外幣合同 | | 其他收入,淨額 | | $ | 26.6 | | | $ | (4.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 得(損)額 在年收入中確認 導數 |
| | | | 截至六個月 6月30日, |
| | 損益地點 在年收入中確認 導數 | |
| | 2022 | | 2021 |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | |
外幣合同 | | 其他收入,淨額 | | $ | 42.1 | | | $ | 10.9 | |
下表列出了公允價值和現金流量對衝會計對合並簡明經營報表的影響(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的損益的位置和金額 |
| 截至三個月 June 30, 2022 | | 截至六個月 June 30, 2022 |
| 銷售成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | | | 其他收入,淨額 | | 銷售成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | | | 其他收入,淨額 |
| | | | | |
在綜合簡明經營報表中列報的收入和支出細目總額,其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響 | $ | (269.4) | | | $ | (409.0) | | | | | $ | 4.3 | | | $ | (568.7) | | | $ | (779.3) | | | | | $ | 1.0 | |
現金流對衝的效果: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值關係的損益: | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合同: | | | | | | | | | | | | | | | |
從累計保單重新歸類為收入的損益金額 | $ | 16.3 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 23.6 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的損益的位置和金額 |
| 截至三個月 June 30, 2021 | | 截至六個月 June 30, 2021 |
| 銷售成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | | | 其他收入,淨額 | | 銷售成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | | | 其他收入,淨額 |
| | | | | |
在綜合簡明經營報表中列報的收入和支出細目總額,其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響 | $ | (334.3) | | | $ | (374.5) | | | | | $ | 4.4 | | | $ | (627.7) | | | $ | (705.3) | | | | | $ | 9.9 | |
公允價值和現金流對衝的影響: | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值套期保值關係的損益: | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合同: | | | | | | | | | | | | | | | |
套期保值項目 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (0.7) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (6.2) | |
指定為對衝工具的衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 6.2 | |
在基於攤銷方法的收益中確認的不包括在有效性測試中的金額 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1.6 | |
現金流套期保值關係的損益: | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合同: | | | | | | | | | | | | | | | |
從累計保單重新歸類為收入的損益金額 | $ | (8.3) | | | $ | (0.4) | | | | | $ | — | | | $ | (13.8) | | | $ | (0.3) | | | | | $ | — | |
該公司預計,在接下來的12個月裏,它將重新分類為收益澳元。28.0百萬美元的收益目前記錄在“累計其他綜合損失."
7. 基於股票的薪酬
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月,與根據公司激勵性薪酬計劃發放的獎勵相關的股票薪酬支出如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售成本 | $ | 6.9 | | | $ | 5.7 | | | $ | 13.1 | | | $ | 11.2 | |
銷售、一般和管理費用 | 21.1 | | | 18.3 | | | 39.8 | | | 34.8 | |
研發費用 | 8.2 | | | 6.3 | | | 15.7 | | | 12.5 | |
基於股票的薪酬總支出 | 36.2 | | | 30.3 | | | 68.6 | | | 58.5 | |
所得税優惠 | (5.9) | | | (4.9) | | | (10.3) | | | (8.8) | |
基於股票的薪酬支出總額,扣除税額 | $ | 30.3 | | | $ | 25.4 | | | $ | 58.3 | | | $ | 49.7 | |
截至2022年6月30日,與非既得股票期權、限制性股票單位、基於市場的限制性股票單位和員工股票購買計劃(“ESPP”)認購獎勵有關的剩餘補償成本總額為#美元233.8百萬美元,將以直線方式在加權平均剩餘必需服務期內攤銷33月份。
於截至2022年6月30日止六個月內,本公司授予1.4按加權平均計算的百萬份股票期權
行使價:$106.14,以及0.6百萬個限制性股票單位,加權平均授出日公允價值為#美元106.12。於截至2022年6月30日止六個月內,本公司亦授予0.1百萬個基於市場的限制性股票單位,加權平均授權日公允價值為#美元125.50併發布了另一份0.1百萬股普通股,與之前的
由於在業績期末實現的支付百分比超過了目標股票,因此本年度授予的基於市場的限制性股票單位。在截至2022年6月30日的六個月內授予的基於市場的限制性股票單位,是基於某些服務和市場條件的組合而授予的。實際發行的股份數量將根據公司相對於選定的行業同行集團在一年內的總股東回報來確定三年制實施期,範圍可從0%至175.0目標發行股數的%。
公允價值披露
蒙特卡洛模擬模型中用於確定截至2022年和2021年6月30日止六個月期間授予的基於市場的限制性股票單位的公允價值的加權平均假設包括無風險利率:2.8%和0.4%,預期波動率為33.8%和34.4%。
下表包括在所示時期內授予的股票期權的加權平均授予日期公允價值,以及Black-Scholes期權定價模型中使用的相關加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期權大獎 | 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均無風險利率 | 3.0 | % | | 0.8 | % | | 3.0 | % | | 0.8 | % |
預期股息收益率 | 無 | | 無 | | 無 | | 無 |
預期波動率 | 31.4 | % | | 33.5 | % | | 31.4 | % | | 33.5 | % |
預期期限(年) | 5.0 | | 5.0 | | 5.0 | | 5.0 |
公允價值,按選項計算 | $ | 35.07 | | | $ | 28.60 | | | $ | 35.08 | | | $ | 28.54 | |
下表包括在所示時期內授予的ESPP認購的加權平均授予日期公允價值,以及Black-Scholes期權定價模型中使用的相關加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ESPP | 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均無風險利率 | 1.1 | % | | 0.0 | % | | 0.3 | % | | 0.1 | % |
預期股息收益率 | 無 | | 無 | | 無 | | 無 |
預期波動率 | 31.5 | % | | 32.3 | % | | 32.1 | % | | 36.8 | % |
預期期限(年) | 0.6 | | 0.6 | | 0.6 | | 0.6 |
每股公允價值 | $ | 23.63 | | | $ | 26.03 | | | $ | 28.63 | | | $ | 22.65 | |
8. 加速股份回購
於2022年至2021年期間,本公司訂立加速股份回購(“ASR”)協議,規定根據適用協議有效期內本公司普通股的成交量加權平均價(“VWAP”)減去折扣,回購本公司普通股。下表彙總了ASR協議的條款(以百萬美元和股票為單位,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 初次交付 | | 最終結算 |
協議日期 | | 金額 已支付 | | 股票 已收到 | | 單價 分享 | | 的價值 股份百分比 合同的價值 價值 | | 安置點 日期 | | 總股份數 已收到 | | 平均價格 每股 |
2021年2月 | | $ | 250.0 | | | 2.4 | | | $ | 83.86 | | | 80 | % | | 2021年3月 | | 3.0 | | | $ | 84.51 | |
2022年1月 | | $ | 250.0 | | | 1.9 | | | $ | 104.87 | | | 80 | % | | 2022年2月 | | 2.3 | | | $ | 110.31 | |
ASR協議分別作為兩項獨立的交易入賬:(1)首次交付股份的價值在收購日作為在庫存股交易中購得的普通股入賬;(2)已支付的收購價的剩餘金額作為與公司本身的普通股掛鈎的遠期合同入賬,並記入“額外實收資本在綜合資產負債表上。最初的股票交付導致用於計算基本和稀釋後每股收益的加權平均已發行普通股的流通股立即減少。本公司確定,與公司普通股掛鈎的遠期合同符合所有適用的股權分類標準,因此不作為衍生工具入賬。
9. 承付款和或有事項
該公司正在審查和調查在日本和其他市場的商業活動是否違反了《反海外腐敗法》(FCPA)的某些條款。本公司在2021年期間自願通知美國證券交易委員會和美國司法部,它已聘請外部律師進行此次審查和調查。自那時以來,該公司一直向美國證券交易委員會和美國司法部提供最新狀態。任何認定公司的運營或活動不符合現行法律,包括《反海外腐敗法》,都可能導致罰款、處罰和公平補救。該公司目前無法預測審查和調查的結果或對其財務報表的潛在影響。
2021年9月28日,非執業實體Aortic Innovation LLC向美國特拉華州地區法院提起訴訟,指控愛德華茲生命科學公司及其某些子公司(愛德華茲)Sapien 3超級該產品侵犯了它的某些專利。本公司無法預測這件事的最終結果,也無法估計可能的風險範圍;因此,沒有應計金額。該公司打算在這起訴訟中積極為自己辯護。
本公司是或可能是未決或威脅訴訟的一方,或可能以其他方式對未決或威脅訴訟負責,包括與本公司目前或以前製造或執行的產品和服務有關的訴訟、工作場所和僱傭事務、涉及房地產、公司運營或醫療保健法規的事務或政府調查(“訴訟”)。這些訴訟提出了困難和複雜的事實和法律問題,並受到許多不確定因素的影響,包括但不限於每個特定案件或索賠的事實和情況、提起訴訟的管轄權以及適用法律的差異。管理層不認為與訴訟有關的任何損失會對公司的整體財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而,這一決議一或在任何報告期內發生更多訴訟,可能會對公司該期間的財務業績產生重大不利影響。本公司無法估計與已預留事項沒有準備金或額外損失的訴訟有關的任何法律或有損失的金額或範圍。
該公司受美國國內外的各種環境法律和法規的約束。與其他醫療器械公司一樣,該公司的業務涉及使用受環境法監管的物質,主要是在製造和滅菌過程中。雖然很難量化繼續遵守環保法律的潛在影響,但管理層相信,這種遵守不會對公司的財務業績產生實質性影響。該公司披露涉及政府當局的重大環境法律程序的門檻為$1百萬美元。2022年5月26日,公司收到環境保護局(“EPA”)的“證明理由”函,指控其在公司的歐文設施違反了《資源保護和回收法》中的危險廢物管理要求。該公司和美國環保局正在進行討論。由於此事尚處於早期階段,本公司認為,不能合理地估計可能損失的金額範圍超過目前確認的可能金額,這並不重要。然而,管理層預期此事不會對本公司或其財務業績造成重大不利影響。
10. 累計其他綜合損失
下表總結了每個組件的活動“累計其他綜合損失“(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 套期保值的未實現收益 | | 可供出售投資的未實現虧損 | | 未實現 養老金 費用 | | 總計 累計 其他 全面 損失 |
2021年12月31日 | $ | (172.5) | | | $ | 29.7 | | | $ | (6.9) | | | $ | (8.0) | | | $ | (157.7) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收益 | (7.4) | | | 24.7 | | | (47.6) | | | — | | | (30.3) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (1.6) | | | (7.3) | | | 4.8 | | | — | | | (4.1) | |
遞延所得税(費用)福利 | (1.0) | | | (4.0) | | | 10.5 | | | — | | | 5.5 | |
March 31, 2022 | $ | (182.5) | | | $ | 43.1 | | | $ | (39.2) | | | $ | (8.0) | | | $ | (186.6) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收益 | (36.5) | | | 57.9 | | | (20.9) | | | (0.1) | | | 0.4 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (2.0) | | | (16.3) | | | 5.1 | | | — | | | (13.2) | |
遞延所得税費用 | (4.7) | | | (10.3) | | | (10.0) | | | — | | | (25.0) | |
June 30, 2022 | $ | (225.7) | | | $ | 74.4 | | | $ | (65.0) | | | $ | (8.1) | | | $ | (224.4) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 套期保值的未實現虧損 | | 可供出售投資的未實現收益 | | 未實現 養老金 費用 | | 總計 累計 其他 全面 損失 |
2020年12月31日 | $ | (122.4) | | | $ | (27.7) | | | $ | 8.6 | | | $ | (19.6) | | | $ | (161.1) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收益 | (30.2) | | | 34.8 | | | (6.1) | | | 0.3 | | | (1.2) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (1.6) | | | (0.9) | | | 0.9 | | | — | | | (1.6) | |
遞延所得税(費用)福利 | (0.4) | | | (9.4) | | | 1.3 | | | — | | | (8.5) | |
March 31, 2021 | $ | (154.6) | | | $ | (3.2) | | | $ | 4.7 | | | $ | (19.3) | | | $ | (172.4) | |
重新分類前的其他綜合損益 | 12.9 | | | (3.4) | | | (1.0) | | | (0.2) | | | 8.3 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (1.5) | | | 7.2 | | | 1.1 | | | — | | | 6.8 | |
遞延所得税費用 | (0.9) | | | (1.4) | | | — | | | — | | | (2.3) | |
June 30, 2021 | $ | (144.1) | | | $ | (0.8) | | | $ | 4.8 | | | $ | (19.5) | | | $ | (159.6) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表提供了有關從“累計其他綜合損失“(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, | | |
| 合併壓縮上的受影響行 營運説明書 |
累計其他詳細信息 綜合損失構成 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
外幣折算調整 | $ | 2.0 | | | $ | 1.5 | | | $ | 3.6 | | | $ | 3.1 | | | 其他收入,淨額 |
| (0.5) | | | (0.4) | | | (0.9) | | | (0.8) | | | 所得税撥備 |
| $ | 1.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2.7 | | | $ | 2.3 | | | 税後淨額 |
套期保值收益(損失) | $ | 16.3 | | | $ | (8.3) | | | $ | 23.6 | | | $ | (13.8) | | | 銷售成本 |
| — | | | (0.4) | | | — | | | (0.3) | | | 銷售、一般和管理費用 |
| — | | | 1.5 | | | — | | | 7.8 | | | 其他收入,淨額 |
| 16.3 | | | (7.2) | | | 23.6 | | | (6.3) | | | 税前合計 |
| (4.3) | | | 1.9 | | | (6.4) | | | 2.6 | | | 所得税撥備 |
| $ | 12.0 | | | $ | (5.3) | | | $ | 17.2 | | | $ | (3.7) | | | 税後淨額 |
可供出售投資損失 | $ | (5.1) | | | $ | (1.1) | | | $ | (9.9) | | | $ | (2.0) | | | 其他收入,淨額 |
| 1.2 | | | 0.3 | | | 2.4 | | | 0.5 | | | 所得税撥備 |
| $ | (3.9) | | | $ | (0.8) | | | $ | (7.5) | | | $ | (1.5) | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
11. 每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以當期已發行的加權平均普通股。稀釋每股收益是根據已發行的加權平均普通股加上使用庫存股方法計算的期間內已發行的稀釋潛在普通股的影響來計算的。稀釋性潛在普通股包括員工股權期權、非既得股和公司授予的類似股權工具。潛在的普通股等價物已被排除在外,如果它們被納入將是反稀釋的。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為百萬,不包括每股信息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本信息: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 406.4 | | | $ | 489.5 | | | $ | 780.0 | | | $ | 827.7 | |
加權平均流通股 | 620.9 | | | 622.3 | | | 621.5 | | | 622.7 | |
基本每股收益 | $ | 0.65 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.33 | |
稀釋: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 406.4 | | | $ | 489.5 | | | $ | 780.0 | | | $ | 827.7 | |
加權平均流通股 | 620.9 | | | 622.3 | | | 621.5 | | | 622.7 | |
股票計劃的攤薄效應 | 5.8 | | | 7.6 | | | 6.6 | | | 7.9 | |
稀釋性加權平均流通股 | 626.7 | | | 629.9 | | | 628.1 | | | 630.6 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.65 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.31 | |
股票期權、限制性股票單位和基於市場的限制性股票單位合計購買3.6百萬美元和2.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為百萬股普通股和2.6百萬美元和2.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別有100萬股流通股,但不包括在這些時期的稀釋後每股收益的計算中,因為這將是反稀釋的影響。
12. 所得税
該公司的有效所得税税率為12.5%和10.3分別為截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的13.4%和11.5截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月分別為%。在截至2022年6月30日的6個月至2021年期間,實際税率的增加主要是由於由於員工股份薪酬的税收優惠減少,以及美國財政部2022年1月4日公佈的美國外國税收抵免法規的估計影響。這些規定限制了可抵免美國所得税的外國税額。此外,截至2022年和2021年6月30日的6個月的有效税率低於聯邦法定税率21%,主要原因是(1)以較低税率徵税的外國收益,(2)聯邦和加州研發抵免,以及(3)基於員工股份的薪酬的税收優惠。 實際税率包括員工股份的税收優惠-基於補償:$19.8百萬美元和美元26.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和33.2百萬美元和美元37.8百萬美元截至2022年6月30日的六個月和 分別為2021年。
在正常業務過程中,美國國税局(“IRS”)和其他税務機關正處於不同階段審查公司不同年度的納税申報文件。在這些審計期間,公司可能會收到建議的審計調整,這些調整可能是實質性的。因此,這些審計中的不利結果可能會對公司的經營結果和財務狀況產生重大影響。本公司力爭與各税務機關在審核層面解決公開事項,並可隨時與税務機關達成協議。儘管本公司已就其認為更有可能需要和解的事項進行應計,但與税務機關的最終結果可能導致的納税義務或多或少低於綜合簡明財務報表中反映的納税義務。此外,公司可在以後決定對任何評估提出質疑,並可行使其上訴權利。不確定的税收狀況每季度審查一次,並隨着影響額外税收潛在責任的事件發生而進行調整,例如適用的訴訟時效失效、税務機關建議的評估、税務機關之間的談判、新問題的確定以及新立法、法規或判例法的發佈。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,與不確定税收狀況相關的所得税總負債為#美元398.5百萬美元和美元358.4分別為100萬美元。該公司估計,這些負債將減少#美元。158.3百萬美元和美元135.1分別從潛在的轉讓定價調整、州所得税和時間調整的相關影響中抵消税收優惠。淨額為#美元240.2百萬美元和美元223.3如果不需要,將分別徵收100萬英鎊,這將有利於影響公司的實際税率。
本公司於2018年在美國和瑞士政府之間簽署了2009至2020課税年度的預定價協議(“APA”),涵蓋各種(但不是全部)轉讓定價事宜。未達成協議的轉讓定價事項,即外科結構心臟和經導管主動脈瓣置換術(統稱“外科/TAVR”)公司間專利使用費交易,然後恢復到美國國税局審查,作為各自年度定期税務審計的一部分進一步考慮。此外,本公司簽署的其他雙邊協定如下:2017年,美國與日本簽署了涵蓋2015至2019年納税年度的協定;2018年,日本與新加坡以及瑞士與日本簽訂了涵蓋2015至2019年納税年度的協定。該公司已申請續簽所有涵蓋2020年及以後與日本交易的《行政程序法》。部分或全部這些APA續簽的執行取決於公司控制之外的許多變量。
截至2022年6月30日,所有重大的州、地方和外國所得税事項都已結束多年,直至2015年。雖然並不重要,但從2010年開始,該公司將繼續解決印度的問題。
該公司截至2014年的美國聯邦所得税申報單的審計工作已經結束。除轉讓定價和相關事項外,國税局2015至2017納税年度的實地審計工作已在2020年第四季度基本完成。美國國税局在2022年第一季度開始對2018至2020納税年度進行審查。
於2021年期間,本公司收到美國國税局發出的2015-2017納税年度建議調整通知(“NOPA”),涉及本公司美國及瑞士附屬公司之間若干外科手術/TAVR公司間專利使用費交易的轉讓定價。NOPA建議增加公司在美國的應納税所得額,這可能導致這一時期的額外税費支出約為#美元180這是對以前商定的這類交易的轉讓定價方法的重大改變。本公司已正式不同意NOPA的意見,並在2021年第四季度就此事提交了正式抗議。在2022年第二季度,公司收到了美國國税局對其抗議的反駁,並被通知案件已移交給美國國税局獨立上訴辦公室。該公司繼續評估它可以獲得的所有可能的補救措施,這可能需要幾年時間才能解決。在所有適用的訴訟程序完成之前,不需要支付與國家行動方案有關的任何款項。本公司相信,與這一不確定的税務狀況相關的先前應計金額是足夠的,因此,根據收到的NOPA,沒有應計任何額外的金額。
涵蓋2015-2022年納税年度的某些Surgical/TAVR公司間特許權使用費交易尚未根據APA計劃解決,仍需接受美國國税局的審查,截至2022年6月30日,這些交易和相關税收狀況仍不確定。該公司在評估其不確定的税務狀況時,已經考慮了這一信息以及上述關於NOPA和反駁的信息。這些尚未解決的轉讓定價問題,扣除任何相關的匯回税調整,可能會對公司的綜合簡明財務報表產生重大影響。根據現有資料及眾多可能的結果,本公司無法合理估計其現有不確定税務狀況在未來12個月可能發生的變化(如有),因此繼續將該等不確定税務狀況記錄為長期負債。
13. 細分市場信息
愛德華茲生命科學在世界各地開展業務,並在以下地理區域進行管理:美國、歐洲、日本和世界其他地區。所有地區都出售用於治療晚期心血管疾病的產品。
公司的地理部門是根據提供給首席運營決策者(首席執行官)的財務信息進行報告的。該公司根據淨銷售額和營業收入評估其地理部門的業績。分部淨銷售額和分部營業收入是根據內部衍生的標準外匯匯率計算的,該匯率每年可能有所不同,不包括分部間利潤。由於可報告分部的相互依存關係,列報的營業利潤可能不能代表在分部不相互依存的情況下可能出現的地理分佈。按地理區域劃分的淨銷售額基於客户所在的位置。沒有客户佔公司總淨銷售額的10%或更多。
某些項目在公司層面維護,不分配給細分市場。未分配項目包括淨利息收入、全球營銷費用、公司研發費用、製造差異、公司總部成本、特別收益和費用、基於股票的薪酬、外幣對衝活動、某些訴訟費用、或有對價負債的公允價值變化以及公司的大部分攤銷費用。雖然公司的大部分折舊費用計入分部營業收入,但由於公司的成本積累方法,確定每個分部計入的折舊費用數額是不切實際的,因此,一部分保留在公司層面。本公司既不將資產分散分配給其經營部門,也不使用離散資產信息對經營部門進行評估。
下表列出了愛德華茲生命科學公司的可報告細分市場的信息(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
細分市場淨銷售額 | | | | | | | |
美國 | $ | 800.8 | | | $ | 795.7 | | | $ | 1,550.3 | | | $ | 1,470.4 | |
歐洲 | 309.8 | | | 281.8 | | | 609.9 | | | 537.2 | |
日本 | 145.1 | | | 130.7 | | | 286.0 | | | 258.4 | |
世界其他地區 | 145.9 | | | 133.0 | | | 288.2 | | | 257.5 | |
總細分市場淨銷售額 | $ | 1,401.6 | | | $ | 1,341.2 | | | $ | 2,734.4 | | | $ | 2,523.5 | |
分部營業收入 | | | | | | | |
美國 | $ | 549.5 | | | $ | 550.6 | | | $ | 1,061.0 | | | $ | 1,016.7 | |
歐洲 | 164.5 | | | 152.6 | | | 331.1 | | | 285.9 | |
日本 | 95.9 | | | 87.0 | | | 195.4 | | | 174.6 | |
世界其他地區 | 54.6 | | | 48.4 | | | 114.3 | | | 95.7 | |
部門總營業收入 | $ | 864.5 | | | $ | 838.6 | | | $ | 1,701.8 | | | $ | 1,572.9 | |
下表列出了部門淨銷售額與合併淨銷售額的對賬,以及部門營業收入與綜合税前收入的對賬(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額對賬 | | | | | | | |
細分市場淨銷售額 | $ | 1,401.6 | | | $ | 1,341.2 | | | $ | 2,734.4 | | | $ | 2,523.5 | |
外幣 | (27.7) | | | 34.8 | | | (19.3) | | | 69.1 | |
合併淨銷售額 | $ | 1,373.9 | | | $ | 1,376.0 | | | $ | 2,715.1 | | | $ | 2,592.6 | |
税前收入對賬 | | | | | | | |
分部營業收入 | $ | 864.5 | | | $ | 838.6 | | | $ | 1,701.8 | | | $ | 1,572.9 | |
未分配金額: | | | | | | | |
企業項目 | (450.4) | | | (407.4) | | | (869.8) | | | (765.1) | |
| | | | | | | |
知識產權訴訟費用淨額 | (6.1) | | | (2.4) | | | (13.2) | | | (8.8) | |
或有對價負債公允價值變動淨額 | 20.9 | | | 102.6 | | | 23.8 | | | 107.1 | |
外幣 | 30.6 | | | 10.7 | | | 55.7 | | | 19.5 | |
合併營業收入 | 459.5 | | | 542.1 | | | 898.3 | | | 925.6 | |
營業外(費用)收入 | 5.2 | | | 3.4 | | | 2.5 | | | 9.2 | |
合併税前收益 | $ | 464.7 | | | $ | 545.5 | | | $ | 900.8 | | | $ | 934.8 | |
企業範圍的信息
(單位:百萬)
以下全公司範圍的信息基於本公司綜合簡明財務報表中使用的實際匯率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按地理區域劃分的淨銷售額 | | | | | | | |
美國 | $ | 800.8 | | | $ | 795.7 | | | $ | 1,550.3 | | | $ | 1,470.4 | |
歐洲 | 302.8 | | | 309.8 | | | 613.9 | | | 589.8 | |
日本 | 122.9 | | | 131.8 | | | 258.4 | | | 264.1 | |
世界其他地區 | 147.4 | | | 138.7 | | | 292.5 | | | 268.3 | |
| $ | 1,373.9 | | | $ | 1,376.0 | | | $ | 2,715.1 | | | $ | 2,592.6 | |
按主要產品領域劃分的淨銷售額 | | | | | | | |
經導管主動脈瓣置換術 | $ | 906.9 | | | $ | 901.5 | | | $ | 1,788.2 | | | $ | 1,693.2 | |
經導管二尖瓣和三尖瓣治療 | 27.9 | | | 22.1 | | | 54.9 | | | 38.4 | |
外科結構心臟 | 228.5 | | | 237.4 | | | 449.3 | | | 450.4 | |
重症監護 | 210.6 | | | 215.0 | | | 422.7 | | | 410.6 | |
| $ | 1,373.9 | | | $ | 1,376.0 | | | $ | 2,715.1 | | | $ | 2,592.6 | |
14. 後續事件
2022年7月,本公司及其若干附屬公司作為借款人,簽訂了一份新的五年制與貸款人簽訂的信貸協議(“新信貸協議”),其中規定了#美元750.0百萬元多幣種無抵押循環信貸安排(“循環信貸”),取代本公司先前的信貸協議及相關循環信貸安排。新的信貸協議將於2027年7月15日到期。在某些條款及條件及貸款人同意的情況下,本公司可增加循環貸款項下的可用金額,最多可額外增加$250.0總計100萬美元,並將到期日再延長一年。循環融資機制下的借款根據有擔保的隔夜融資利率按浮動利率計息,外加以下利差0.8%至1.3%,取決於新信貸協議中定義的槓桿率或信用評級。該公司還將支付以下費用:0.09%至0.20%,取決於公司的槓桿率或信用評級,取決於整個信貸承諾
無論是否繪製,均可使用。新信貸協議包含各種財務及其他契約,包括新信貸協議所界定的最高槓杆率。截至2022年7月29日,不是循環貸款項下未付款項。
2022年7月,公司董事會批准了額外的1.5根據其股票回購計劃,回購公司普通股10億美元,2022年7月28日生效。本計劃下的回購可以在公開市場上進行,包括根據規則10b5-1計劃,通過加速股份回購交易或其他方式,以及在私下談判的交易中進行。回購計劃沒有到期日。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
概述
以下討論和分析包含符合聯邦證券法含義的前瞻性陳述,應與我們披露的有關可能影響我們的業務和經營業績的風險和其他因素一起閲讀。見本季度報告10-Q表第一部分第1項“關於前瞻性陳述的説明”。
我們在結構性心臟病和重症監護領域以患者為中心的醫療創新方面處於全球領先地位。在幫助患者的熱情推動下,我們與世界領先的臨牀醫生和研究人員合作,投資於研究和開發,以改變對受結構性心臟病影響的患者或需要在手術或重症監護中進行血流動力學監測的患者的護理。我們在世界各地開展業務,並在以下地理區域進行管理:美國、歐洲、日本和世界其他地區。我們的產品分為以下幾個領域:經導管主動脈瓣置換術(“TAVR”)、經導管二尖瓣和三尖瓣治療(“TMTT”)、外科結構心臟(“外科”)和重症監護。
金融亮點和市場動態
新冠肺炎疫情已經並可能進一步對我們業務和市場的幾乎方方面面產生不利影響,包括我們的員工以及客户、供應商和業務合作伙伴的運營。我們的首要任務是保持患者獲得我們的救生技術,同時為我們的臨牀醫生合作伙伴提供持續的一線支持,並保護我們員工的福祉。我們的製造業務繼續應對與新冠肺炎相關的影響,我們能夠向世界各地供應我們的技術。在整個組織中,我們正在主動管理庫存、評估替代物流選項,並密切監控組件的供應。
2021年第一季度,新冠肺炎強調了冬季幾個月的全球醫療體系。然而,我們看到2021年第二季度開始強勁復甦,因為COVID疫苗變得更廣泛,推遲治療的患者得到了治療。
2022年第一季度,奧密克戎的變體在2022年1月對醫院容量、資源和程序量產生了顯著影響,尤其是在美國。在美國以外,我們經歷了不那麼明顯的大流行的影響。
在2022年第二季度,我們的銷售額受到美國醫院人員短缺和外匯逆風改善慢於預期的影響。
儘管面臨具有挑戰性的宏觀經濟因素,我們在2022年前六個月的淨銷售額為27億美元,比2021年前六個月增加了1.225億美元,這主要是由於我們TAVR產品的銷售。
在截至2022年6月30日的六個月中,我們的毛利潤增長是由我們的銷售增長和我們的外匯對衝計劃的積極影響推動的。在截至2022年6月30日的六個月中,我們每股攤薄收益的下降是由於我們的或有對價負債公允價值的變化,導致2021年前六個月的税後收益為9810萬美元,而2022年前六個月的税後收益為2190萬美元,2022年的銷售和營銷以及研發費用增加,部分被上述毛利潤增長所抵消。
我們繼續密切關注新冠肺炎對我們業務和地理位置的方方面面的影響,包括它對我們的客户、員工、供應商、供應商、業務合作伙伴和分銷渠道的影響。新冠肺炎全球大流行和應對措施對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展,這些發展具有高度的不確定性,難以預測。這些事態發展包括但不限於疫情爆發的持續時間和蔓延(包括新的和更具傳染性的新冠肺炎變種)、其嚴重性、遏制病毒或應對其影響的行動、疫苗和其他治療方法的時間、分佈、公眾接受度和有效性,以及對經濟和運營條件的相關影響。即使在新冠肺炎疫情平息後,我們的財務狀況和運營業績也可能繼續受到實質性的不利影響。
醫療保健環境、機遇和挑戰
醫療技術行業競爭激烈,並在繼續發展。我們的成功是以創新產品的開發和我們為利益相關者帶來的價值來衡量的。我們致力於開發新技術和提供創新的患者護理,並致力於保護我們的知識產權,以支持這些發展。儘管面臨新冠肺炎疫情的挑戰,但我們敬業的現場團隊找到了支持醫生的創造性方法,我們的工程師不斷推進創新,我們的同事勤奮工作,使我們的臨牀試驗走上正軌。在2022年的前六個月,我們將淨銷售額的17.7%投入了研發。
經營成果
按地區劃分的淨銷售額
(百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | | | | | 截至六個月 6月30日, | | | | |
| | | 百分比變化 | | | | 百分比變化 |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 | |
美國 | $ | 800.8 | | | $ | 795.7 | | | $ | 5.1 | | | 0.6 | % | | $ | 1,550.3 | | | $ | 1,470.4 | | | $ | 79.9 | | | 5.4 | % |
歐洲 | 302.8 | | | 309.8 | | | (7.0) | | | (2.2) | % | | 613.9 | | | 589.8 | | | 24.1 | | | 4.1 | % |
日本 | 122.9 | | | 131.8 | | | (8.9) | | | (6.8) | % | | 258.4 | | | 264.1 | | | (5.7) | | | (2.2) | % |
世界其他地區 | 147.4 | | | 138.7 | | | 8.7 | | | 6.1 | % | | 292.5 | | | 268.3 | | | 24.2 | | | 9.0 | % |
美國以外的國家 | 573.1 | | | 580.3 | | | (7.2) | | | (1.2) | % | | 1,164.8 | | | 1,122.2 | | | 42.6 | | | 3.8 | % |
總淨銷售額 | $ | 1,373.9 | | | $ | 1,376.0 | | | $ | (2.1) | | | (0.1) | % | | $ | 2,715.1 | | | $ | 2,592.6 | | | $ | 122.5 | | | 4.7 | % |
美國以外的淨銷售額包括外幣匯率波動的影響。外幣匯率波動對淨銷售額的影響不一定表明由於外幣匯率波動對國際製造和運營成本以及我們的對衝活動的相應影響而對淨收益造成的影響。
按產品組劃分的淨銷售額
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | | | | | 截至六個月 6月30日, | | | | |
| | | 百分比變化 | | | | 百分比變化 |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 | |
經導管主動脈瓣置換術 | $ | 906.9 | | | $ | 901.5 | | | $ | 5.4 | | | 0.6 | % | | $ | 1,788.2 | | | $ | 1,693.2 | | | $ | 95.0 | | | 5.6 | % |
經導管二尖瓣和三尖瓣治療 | 27.9 | | | 22.1 | | | 5.8 | | | 25.6 | % | | 54.9 | | | 38.4 | | | 16.5 | | | 42.6 | % |
外科結構心臟 | 228.5 | | | 237.4 | | | (8.9) | | | (3.7) | % | | 449.3 | | | 450.4 | | | (1.1) | | | (0.2) | % |
重症監護 | 210.6 | | | 215.0 | | | (4.4) | | | (2.0) | % | | 422.7 | | | 410.6 | | | 12.1 | | | 3.0 | % |
總淨銷售額 | $ | 1,373.9 | | | $ | 1,376.0 | | | $ | (2.1) | | | (0.1) | % | | $ | 2,715.1 | | | $ | 2,592.6 | | | $ | 122.5 | | | 4.7 | % |
經導管主動脈瓣置換術銷售
截至2022年6月30日的三個月和六個月,TAVR產品的淨銷售額增長,主要原因是:
•更高的銷售量愛德華茲·薩皮恩2022年的平臺,主要是愛德華茲SAPIEN 3超級美國和歐洲的閥門,以及愛德華茲·薩皮恩3在日本;
部分偏移量:
•由於外匯匯率波動,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,美國以外地區的淨銷售額分別減少了3 640萬美元和5 270萬美元,主要原因是歐元和日元對美元走弱。
在2022年上半年,我們繼續推進我們的早期TAVR關鍵試驗,研究在症狀出現之前對重度主動脈狹窄患者的治療,以及我們的進展關鍵試驗,研究中度主動脈狹窄患者。在2022年第二季度,我們開始在我們的聯盟關鍵試驗中治療患者,研究我們的下一代TAVR技術,Sapien X4.
經導管二尖瓣和三尖瓣治療藥物銷售
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,TMTT產品的淨銷售額增加,這主要是由於繼續採用我們的帕斯卡歐洲的系統。
我們仍在等待美國食品和藥物管理局的批准和CE標誌醫療器械法規的批准帕斯卡精度用於年底前患有退行性二尖瓣反流的患者。在二尖瓣置換術中,我們繼續擴大了我們的兩種經導管二尖瓣置換術的經驗,通過針對Sapien M3和關於MISCEND的研究Evoque Eos。我們還繼續在招募TRISCEND II關鍵審判方面取得進展埃沃克系統和CLAP IITR關鍵試驗帕斯卡在有症狀、嚴重的三尖瓣反流的患者中。
外科結構心臟銷售
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,外科產品的淨銷售額下降,主要是由於外幣匯率波動,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,美國以外的淨銷售額分別減少了1200萬美元和1740萬美元,這主要是由於歐元和日元對美元的疲軟。外幣的影響因白背盤藻主動脈瓣,主要在美國和歐洲,KoNECT主動脈帶瓣管道,主要在美國,和米特里斯·雷西利亞閥門,主要在美國和日本。
2022年3月,我們獲得了美國食品和藥物管理局的批准米特里斯·雷西利亞並於2022年4月在美國啟動了該產品的發佈。米特里斯·雷西利亞是一種專門為心臟二尖瓣位置設計的組織瓣膜置換術,並結合了我們先進的雷西利亞技術
重症監護病房的銷售
截至2022年6月30日的三個月,重症監護產品的淨銷售額下降,而截至2022年6月30日的六個月的淨銷售額增加,主要原因是:
•增加了對我們的血球監測平臺、壓力監測產品和增強型手術恢復產品,主要在美國;
部分偏移量:
•由於外匯匯率波動,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,美國以外地區的淨銷售額分別減少了960萬美元和1,410萬美元,主要原因是歐元和日元對美元走弱。
毛利
截至2022年6月30日的三個月和六個月的毛利潤佔淨銷售額的百分比的增長是由於我們的外幣對衝計劃的影響,在截至2022年6月30日的三個月和六個月分別增長了3.8個百分點和3.1個百分點,其中包括自然對衝和對衝合同收益(主要是美元對日元和歐元的走強)。
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
截至2022年6月30日的三個月和六個月,SG&A費用增加,主要是因為與現場人員相關的成本增加,以及面對面商業活動的重新開始,主要是美國和歐洲的TAVR和TMTA。由於歐元和日元對美元走弱,在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏,外幣匯率波動使支出分別減少了1,550萬美元和2,240萬美元。
研究與開發(R&D)費用
截至2022年6月30日的三個月和六個月,研發費用增加,主要是由於對我們的經導管創新的持續投資,包括臨牀試驗活動的增加。
或有對價負債公允價值變動淨額
或有對價負債公允價值的變化導致在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月分別獲得2090萬美元和1.026億美元的收益。這一增長是由里程碑式成就的預測概率和時間以及現金流入預計時間的變化推動的。如需瞭解更多信息,請參閲“合併簡明財務報表."
其他收入,淨額
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
匯兑損失(收益),淨額 | $ | 1.8 | | | $ | (2.7) | | | $ | 4.3 | | | $ | (4.4) | |
保險結算收益 | (3.8) | | | — | | | (3.8) | | | — | |
(收益)投資虧損 | (0.8) | | | (1.4) | | | 0.1 | | | (4.1) | |
其他 | (1.5) | | | (0.3) | | | (1.6) | | | (1.4) | |
其他收入,淨額 | $ | (4.3) | | | $ | (4.4) | | | $ | (1.0) | | | $ | (9.9) | |
淨匯兑損失(收益)主要與我們的全球貿易和公司間應收及應付餘額中的外幣波動有關,但被外幣衍生工具的損益部分抵銷。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的保險和解收益與心臟瓣膜受損貨物的保險追回有關。
投資(收益)虧損主要指我們在權益法下計入的投資損益的淨份額,以及權益證券投資的已實現損益。
所得税撥備
所得税條款包括聯邦、州和外國所得税條款。我們在國際環境中運營,在美國以外的不同地點有大量業務,這些地區的法定税率通常低於美國税率。因此,綜合所得税税率是反映不同地點的收入和適用税率的綜合税率。
截至2022年和2021年6月30日的三個月,我們的有效所得税税率分別為12.5%和10.3%,截至2022年和2021年6月30日的六個月,我們的有效所得税税率分別為13.4%和11.5%。在截至2022年6月30日的6個月至2021年期間,有效税率的增加主要是由於由於員工股份薪酬的税收優惠減少,以及美國財政部2022年1月4日公佈的美國外國税收抵免法規的估計影響。這些規定限制了可抵免美國所得税的外國税額。此外,截至2022年和2021年6月30日的6個月的有效税率低於聯邦法定税率21%,主要原因是(1)以較低税率徵税的外國收益,(2)聯邦和加州研發抵免,以及(3)基於員工股份的薪酬的税收優惠。
在正常業務過程中,美國國税局(“IRS”)和其他税務機關正處於不同階段審查我們不同年份的税務申報。在這些審計期間,我們可能會收到建議的審計調整,這些調整可能是實質性的。因此,這些審計中的不利結果可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響。爭取與各税務機關在審核級公開解決事項,並可隨時與税務機關達成協議。雖然我們已就我們認為更有可能需要和解的事項進行應計,但與税務機關的最終結果可能會導致税項負擔或多或少反映在綜合簡明財務報表中。此外,我們以後可能會決定對任何評估提出質疑,並可能行使我們的上訴權利。不確定的税收狀況每季度審查一次,並隨着影響額外税收潛在責任的事件發生而進行調整,例如適用的訴訟時效失效、税務機關建議的評估、税務機關之間的談判、新問題的確定以及新立法、法規或判例法的發佈。
我們於2018年在美國和瑞士政府之間簽署了2009至2020課税年度的預定價協議(APA),涵蓋了各種(但不是全部)轉讓定價事宜。未達成協議的轉讓定價事項,即外科結構心臟和經導管主動脈瓣置換術(統稱“外科/TAVR”)公司間專利使用費交易,然後恢復到美國國税局審查,作為各自年度定期税務審計的一部分進一步考慮。此外,我們還執行了其他雙邊協定:2017年,美國與日本簽署了涵蓋2015至2019年納税年度的協定;2018年,我們與日本與新加坡、瑞士與日本簽署了涵蓋2015至2019年納税年度的協定。我們已申請續簽所有涵蓋2020年及以後與日本交易的《行政程序法》。部分或所有這些《行政程序法》續簽的執行取決於許多我們無法控制的變量。
截至2022年6月30日,所有重大的州、地方和外國所得税事項都已完成多年,直至2015年。雖然不是實質性的,但從2010年開始,我們將繼續解決印度的問題。
截至2014年,我們對美國聯邦所得税申報單的審計已經結束。除轉讓定價和相關事項外,國税局2015至2017納税年度的實地審計工作已在2020年第四季度基本完成。美國國税局在2022年第一季度開始對2018至2020納税年度進行審查。
於2021年期間,吾等收到美國國税局發出的2015-2017課税年度建議調整通知(“NOPA”),涉及美國及瑞士子公司之間若干Surgical/TAVR公司間專利使用費交易的轉讓定價。NOPA建議增加我們在美國的應納税所得額,這可能導致這一時期約1.8億美元的額外税費支出,這是對以前商定的針對這些類型交易的轉讓定價方法的重大改變。我們已正式不同意NOPA的意見,並在2021年第四季度就此事提交了正式抗議。2022年第二季度,我們收到了美國國税局對我們抗議的反駁,並被通知案件已移交給美國國税局獨立上訴辦公室。我們繼續評估我們可以獲得的所有可能的補救措施,這可能需要幾年時間才能解決。在所有適用的訴訟程序完成之前,不需要支付與國家行動方案有關的任何款項。我們認為,以前與這一不確定的税收狀況有關的應計金額是足夠的,因此,沒有根據收到的NOPA應計任何額外的金額。
涵蓋2015-2022年納税年度的某些Surgical/TAVR公司間特許權使用費交易尚未根據APA計劃解決,仍需接受美國國税局的審查,截至2022年6月30日,這些交易和相關税收狀況仍不確定。在評估我們不確定的税務狀況時,我們已經考慮了這些信息,以及關於上文所述的NOPA和反駁的信息。這些尚未解決的轉讓定價問題,扣除任何相關的匯回税調整,可能會對我們的合併簡明財務報表產生重大影響。根據現有資料及眾多可能的結果,吾等無法合理估計我們現有的不確定税務狀況在未來12個月可能發生的變化(如有),並因此繼續將不確定税務狀況記錄為長期負債。
流動性與資本資源
我們的現金流動性來源包括現金和現金等價物、短期投資、運營現金和信貸安排下的可用金額。我們認為,這些來源足以滿足營運資本、資本支出和其他財務承諾的當前和長期需求。然而,我們會定期考慮各種融資選擇,並可能不時尋求利用有利的利率環境或其他市場條件。
截至2022年6月30日,美國境內和境外持有的現金和現金等價物以及短期投資分別為10.656億美元和4.502億美元。
我們有一份為期五年的信貸協議(“優先信貸協議”),計劃於2023年4月28日到期,並以多種貨幣提供總計7.5億美元的借款。截至2022年6月30日,根據先行信貸協議,我們沒有未償還的借款,我們遵守了所有契約。於2022年7月,吾等訂立新的五年期信貸協議(“新信貸協議”),提供7.5億美元的多幣種無抵押循環信貸安排(“循環信貸安排”),並取代先前的信貸協議。新的信貸協議將於2027年7月15日到期。經貸款人同意,吾等可將循環貸款項下的可用金額增加合共2.5億美元,並將到期日延長一年。截至2022年7月29日,循環貸款項下沒有未付款項。如需瞭解更多信息,請參閲“合併簡明財務報表。"
2018年6月,我們發行了價值6.0億美元的4.3%固定利率無擔保優先票據(“2018年票據”),將於2028年6月15日到期。截至2022年6月30日,2018年票據的賬面價值為5.96億美元。
我們不時根據董事會授權的股份回購計劃回購我們普通股的股份。在決定何時執行股票回購時,我們考慮了幾個因素,其中包括股票計劃的預期稀釋、現金能力和我們普通股的市場價格。在截至2022年6月30日的六個月內,根據董事會授權的回購計劃,我們總共回購了720萬股股票,總成本為7.464億美元。截至2022年6月30日,我們仍有權購買3.801億美元的普通股。2022年7月,董事會批准了根據我們的股票回購計劃額外回購15億美元的普通股,自2022年7月28日起生效。此股票回購計劃沒有到期日。
截至2022年6月30日,項目7披露的已知合同債務和其他債務,包括對資本支出的承付款,對我們的現金需求沒有實質性變化,“管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K。
綜合現金流-截至2022年和2021年6月30日的六個月:
提供的現金流量淨額由經營活動截至6月30日的六個月為6.255億美元,較去年同期減少2.01億美元,主要原因是與2021年業績相關的2022年獎金支出增加,庫存積累比上年增加,以及估計納税增加。
提供的現金淨額投資活動截至2022年6月30日的6個月的3.591億美元主要由5.584億美元的投資淨收益組成,部分被1.158億美元的資本支出所抵消。
截至2021年6月30日的6個月,用於投資活動的現金淨額為3.792億美元,主要包括2.048億美元的投資淨購買額和1.753億美元的資本支出。
使用的現金淨額融資活動截至2022年6月30日的六個月,6.762億美元主要包括購買7.607億美元的庫存股,部分被股票計劃的收益8,650萬美元所抵消。
在截至2021年6月30日的6個月中,用於融資活動的現金淨額為3.333億美元,主要包括購買4.145億美元的庫存股,部分被股票計劃的收益8580萬美元所抵消。
關鍵會計政策和估算
綜合簡明財務報表乃根據美國公認的會計原則編制,該準則要求吾等作出影響綜合簡明財務報表日期的資產及負債報告金額及報告期內收入及開支的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。關於我們的關鍵會計政策和估計的信息,我們認為這些政策和估計可能對我們報告的結果產生最重大的影響,需要管理層做出主觀或複雜的判斷,這些信息載於第34-36頁的第7項,管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。與其中討論的信息沒有重大變化。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險、外幣風險、信用風險和風險集中度
關於我們面臨的利率風險、外幣風險、信用風險和風險集中的完整討論,請參閲項目7A“。關於市場風險的定量和定性披露在我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。與其中討論的信息沒有重大變化。
投資風險
我們面臨着與我們某些投資的基礎財務狀況和信貸能力變化相關的投資風險。截至2022年6月30日,我們對各種公司的債務證券進行了17億美元的投資,其中14億美元是長期投資。此外,我們還投資了9990萬美元投資於上市公司和私人公司的股權工具。如果這些公司的財務業績、財務狀況或信貸能力下降,或未能達到某些發展里程碑,包括由於新冠肺炎或利率波動對其業務或運營的影響或其他原因,可能會導致投資價值下降,導致未實現或已實現虧損。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估。我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,對截至2022年6月30日我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性進行了評估。根據他們的評估,截至2022年6月30日,首席執行官和首席財務官得出的結論是,我們的披露控制和程序設計在合理的保證水平,並有效地提供合理保證,確保我們根據修訂的1934年證券交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且該等信息被積累並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2022年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
我們正在審查和調查在日本和其他市場的商業活動是否違反了《反海外腐敗法》(FCPA)的某些條款。我們在2021年期間主動通知美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和美國司法部(“司法部”),我們已聘請外部律師進行此次審查和調查。自那以後,我們向美國證券交易委員會和美國司法部提供了最新狀態。任何認定我們的業務或活動不符合現行法律,包括《反海外腐敗法》,都可能導致罰款、處罰和公平補救。我們目前無法預測審查和調查的結果或對我們財務報表的潛在影響。
2021年9月28日,非執業實體Aortic Innovation LLC向美國特拉華州地區法院提起訴訟,指控愛德華茲生命科學公司及其某些子公司(愛德華茲)Sapien 3超級該產品侵犯了它的某些專利。我們無法預測這件事的最終結果,也無法估計可能的風險範圍;因此,沒有應計金額。我們相信這些説法是沒有根據的,並將在這場訴訟中大力為自己辯護。
我們受到美國國內外的各種環境法律和法規的約束。與其他醫療器械公司一樣,我們的業務涉及使用受環境法監管的物質,主要是在製造和滅菌過程中。雖然很難量化繼續遵守環保法律的潛在影響,但管理層相信,這種遵守不會對我們的財務業績產生實質性影響。我們披露涉及政府當局的重大環境法律程序的門檻是100萬美元,其中可能涉及金錢風險。2022年5月26日,我們收到了美國環境保護局(EPA)的一封“證明理由”信,指控我們的歐文工廠違反了《資源保護和回收法》中的危險廢物管理要求。我們和環保局正在討論。由於此事尚處於早期階段,我們認為可能損失的金額範圍不能合理地估計超過目前確認的可能金額,這並不重要。然而,我們預計此事不會對愛德華茲或我們的財務業績產生實質性的不利影響。
第1A項。風險因素
與我們的業務相關的風險因素的描述包含在我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K的年度報告中的“風險因素”部分。我們的風險因素沒有像之前報道的那樣發生實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | | | 總數 的股份 (或單位) 購買(A) | | 平均值 支付的價格 每股 (或單位) | | 總人數 股份(或單位) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買 | | 近似值 的美元價值 分享 可能還會是 購得 在計劃下 或程序 (單位:百萬)(B) | |
2022年4月1日至2022年4月30日 | | 154,056 | | | $ | 117.24 | | | 153,624 | | | $ | 703.2 | | |
2022年5月1日至2022年5月31日 | | 2,502,627 | | | 96.64 | | | 2,363,699 | | | 475.2 | | |
2022年6月1日至2022年6月30日 | | 1,019,676 | | | 93.27 | | | 1,019,676 | | | 380.1 | | |
總計 | | 3,676,359 | | | 96.57 | | | 3,536,999 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(A)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數與購買的股份(或單位)總數之間的差異是由於我們為履行與向員工發放的受限股票單位歸屬相關的預扣税款義務而扣繳的股份。
(B)2021年5月4日,董事會批准了一項股票回購計劃,規定對我們的普通股進行高達10億美元的回購。2022年7月,董事會批准了根據該計劃額外回購150萬美元的普通股,從2022年7月28日起生效。該計劃下的回購可能是
在公開市場上,包括根據規則10b5-1計劃,以及在非公開談判的交易中。回購計劃沒有到期日。
項目6.展品
下面的展品索引中所列的展品作為本報告10-Q表的一部分進行了歸檔、提供或合併,作為參考。
| | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 | |
3.1 | | | 2013年5月16日修訂和重新發布的愛德華茲生命科學公司註冊證書(參考愛德華茲生命科學公司於2013年5月17日提交的8-K表格報告中的附件3.1) |
3.2 | | | 愛德華茲生命科學公司修訂和重新註冊證書,日期為2020年5月7日(參考愛德華茲生命科學公司於2020年5月8日提交的Form 8-K報告中的附件3.1) |
3.3 | | | 截至2021年7月15日修訂和重述的愛德華茲生命科學公司章程(通過引用愛德華茲生命科學公司於2021年7月15日提交的表格8-K報告中的附件3.1) |
10.1 | | | 愛德華茲生命科學公司及其某些子公司之間的五年信貸協議,日期為2022年7月15日,作為借款人、貸款人簽署人,以及作為行政代理的美國銀行(通過引用2022年7月21日提交的愛德華茲生命科學報告8-K表格中的附件10.1併入) |
31.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證 |
31.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證 |
32 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
101.INS | | XBRL內聯實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
| | | |
|
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | 愛德華茲生命科學公司 |
| | (註冊人) |
日期: | July 29, 2022 | 發信人: | /s/Scott B.ULLEM |
| | | 斯科特·B·烏勒姆 首席財務官 (首席財務官;正式授權的官員) |
日期: | July 29, 2022 | 發信人: | /s/羅伯特·W·A·塞勒斯 |
| | | 羅伯特·W·A·塞勒斯 企業控制器 (首席會計主任) |