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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：001-38534
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1734342/000173434222000044/amtb-20220630_g1.jpg
Amerant Bancorp公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佛羅裏達州65-0032379
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
220阿爾罕布拉環路
珊瑚山牆，
佛羅裏達州
33134
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
(305)460-4038
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊所在的交易所名稱
A類普通股AMTB納斯達克

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是   ☒  不是 ☐ 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是   ☒  不是 ☐ 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器¨
加速文件管理器
☒
非加速文件服務器¨
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級截至2022年7月28日的未償還債務
A類普通股，每股面值0.10美元33,776,579A類普通股股份
1

AMERANT銀行公司及附屬公司
表格10-Q
June 30, 2022
索引
頁面
第一部分：
財務信息
項目1
財務報表
3
截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表
3
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月和六個月期間的綜合業務報表和綜合(虧損)收入(未經審計)
4
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東權益綜合變動表(未經審計)
6
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計)
8
中期合併財務報表附註(未經審計)
16
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
50
有關前瞻性陳述的警示通知
50
概述
54
經營成果
66
財務狀況
89
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
111
項目4
控制和程序
115
第II部
其他信息
項目1
法律訴訟
116
第1A項
風險因素
116
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
117
第3項
高級證券違約
117
項目4
煤礦安全信息披露
117
第5項
其他信息
117
項目6
陳列品
118
簽名
119
2
目錄表


第一部分：財務信息

項目1.財務報表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)(未經審計)2022年6月30日2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$29,217 $33,668 
銀行存款的生息存款303,030 240,540 
受限現金21,808 — 
現金和現金等價物354,055 274,208 
證券
可供出售的債務證券1,124,801 1,175,319 
持有至到期的債務證券238,621 118,175 
證券交易103 — 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有10,767 252 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票48,187 47,495 
證券1,422,479 1,341,241 
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款66,390 143,195 
按公允價值持有以供出售的按揭貸款54,863 14,905 
為投資持有的貸款，毛額5,726,131 5,409,440 
減去：貸款損失準備金52,027 69,899 
為投資持有的貸款，淨額5,674,104 5,339,541 
銀行自營人壽保險225,682 223,006 
房舍和設備，淨額39,091 37,860 
遞延税項資產，淨額33,265 11,301 
經營性租賃使用權資產139,358 141,139 
商譽19,506 19,506 
應計利息、應收賬款和其他資產122,449 92,497 
總資產$8,151,242 $7,638,399 
負債與股東權益
存款
需求
無息$1,298,954 $1,183,251 
計息2,019,661 1,507,441 
儲蓄和貨幣市場1,629,830 1,602,339 
時間1,254,409 1,337,840 
總存款6,202,854 5,630,871 
聯邦住房貸款銀行的預付款830,524 809,577 
高級筆記59,052 58,894 
附屬票據29,199 — 
信託附屬公司持有的次級債券64,178 64,178 
經營租賃負債137,808 136,595 
應付賬款、應計負債和其他負債116,177 106,411 
總負債7,439,792 6,806,526 
或有事項(附註17)
股東權益
A類普通股，$0.10面值，250授權股數為百萬股；33,759,604已發行和已發行股份(2021年-35,883,320已發行及已發行股份)
3,375 3,589 
額外實收資本190,337 262,510 
留存收益570,588 553,167 
累計其他綜合(虧損)收入(50,959)15,217 
非控制性權益前的股東權益總額713,341 834,483 
非控股權益(1,891)(2,610)
股東權益總額711,450 831,873 
總負債和股東權益$8,151,242 $7,638,399 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
3
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
綜合經營報表和綜合(虧損)收益(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
利息收入
貸款$61,514 $53,612 $117,852 $106,383 
投資證券9,135 7,499 17,763 15,006 
銀行存款的生息存款518 62 650 113 
利息收入總額71,167 61,173 136,265 121,502 
利息支出
有息活期存款1,034 123 1,324 236 
儲蓄和貨幣市場存款1,365 945 2,110 1,925 
定期存款4,503 6,327 8,784 13,687 
聯邦住房貸款銀行的預付款3,341 2,255 5,822 5,013 
高級筆記942 942 1,884 1,884 
附屬票據361 — 449 — 
次級債券676 609 1,302 1,216 
根據回購協議出售的證券— 1 — 1 
利息支出總額12,222 11,202 21,675 23,962 
淨利息收入58,945 49,971 114,590 97,540 
貸款損失準備金(沖銷)— (5,000)(10,000)(5,000)
計提(沖銷)貸款損失準備金後的淨利息收入58,945 54,971 124,590 102,540 
非利息收入
押金及服務費4,577 4,284 9,197 8,390 
經紀、諮詢和受託活動4,439 4,431 9,035 9,034 
貸款級衍生收益1,009 1,293 4,161 1,525 
銀行自營壽險的現金退保額變動1,334 1,368 2,676 2,724 
證券(虧損)收益，淨額(2,602)1,329 (1,833)3,911 
信用卡和貿易融資服務費508 388 1,098 727 
提前清償聯邦住房貸款銀行墊款的收益(損失)，淨額2 (2,488)(712)(2,488)
衍生工具收益(損失)，淨額855 — (490)— 
其他非利息收入2,809 5,129 3,824 6,074 
非利息收入總額12,931 15,734 26,956 29,897 
非利息支出
薪酬和員工福利30,212 30,796 60,615 57,223 
入住率和設備7,760 5,342 14,485 9,830 
電信和數據處理3,214 3,515 7,252 7,242 
專業服務費和其他服務費6,746 4,693 13,928 8,477 
廣告費3,253 827 6,225 1,143 
其他房地產自有估價費用3,174 — 3,174 — 
折舊及攤銷1,294 1,872 2,446 3,658 
FDIC評估和保險1,526 1,702 2,922 3,457 
待售貸款估價(沖銷)費用(300)— 159 — 
合同終止費用2,802 — 6,814 — 
其他運營費用2,560 2,378 5,039 3,720 
非利息支出總額62,241 51,125 123,059 94,750 
所得税前收入支出9,635 19,580 28,487 37,687 
所得税費用(2,033)(4,435)(6,011)(8,083)
非控股權益歸屬前淨收益7,602 15,145 22,476 29,604 
非控股權益(72)(817)(1,148)(817)
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。$7,674 $15,962 $23,624 $30,421 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
4
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
綜合經營報表和綜合(虧損)收益(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位為千，每股數據除外)2022202120222021
其他綜合虧損，税後淨額
期內可供出售的債務證券的未實現持有(虧損)淨收益$(26,442)$4,937 $(66,079)$(4,529)
期內產生的現金流量套期保值的未實現持有淨收益(虧損)54 (29)178 7 
淨收入中所列項目的重新分類調整(147)(1,059)(275)(3,384)
其他綜合(虧損)收入(26,535)3,849 (66,176)(7,906)
綜合(虧損)收益$(18,861)$19,811 $(42,552)$22,515 
每股收益(注19)：
基本每股普通股收益$0.23 $0.43 $0.69 $0.81 
稀釋後每股普通股收益$0.23 $0.42 $0.68 $0.81 

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
5
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2022年6月30日的三個月和六個月
普通股其他內容
已支付
在《資本論》		庫存股保留
收益		累計其他綜合收益(虧損)總計
股東的
非控股權益之前的股權		非控股權益總計
股東的
權益
(單位：千，共享數據除外)未償還股份已發行股份--面值
A類
2021年12月31日的餘額35,883,320 $3,589 $262,510 $— $553,167 $15,217 $834,483 $(2,610)$831,873 
A類普通股回購(1,643,480)— — (54,820)— — (54,820)— (54,820)
庫存股退役— (165)(54,655)54,820 — — — — — 
已發行的限制性股票104,762 10 (10)— — — — — — 
已交出限制性股票(15,174)(2)(994)— — — (996)— (996)
被沒收的限制性股票(1,000)— — — — — — — — 
歸屬的限制性股票單位22,394 2 (2)— — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 1,260 — — — 1,260 — 1,260 
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — 15,950 — 15,950 — 15,950 
已支付的股息— — — — (3,154)— (3,154)— (3,154)
非控股股東應佔淨虧損— — — — — — — (1,076)(1,076)
其他綜合損失— — — — — (39,641)(39,641)— (39,641)
2022年3月31日的餘額34,350,822 $3,434 $208,109 $— $565,963 $(24,424)$753,082 $(3,686)$749,396 
A類普通股回購(611,525)— — (17,240)— — (17,240)— (17,240)
庫存股退役— (61)(17,179)17,240 — — — — — 
已發行的限制性股票37,938 4 (4)— — — — — — 
被沒收的限制性股票(28,586)(3)3 — — — — — — 
歸屬的限制性股票單位10,955 1 (1)— — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 1,276 — — — 1,276 — 1,276 
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — 7,674 — 7,674 — 7,674 
已支付的股息— — — — (3,049)— (3,049)— (3,049)
從非控股權益中轉讓子公司股份— — (1,867)— — — (1,867)1,867 — 
非控股股東應佔淨虧損— — — — — — — (72)(72)
其他綜合損失— — — — — (26,535)(26,535)— (26,535)
2022年6月30日的餘額33,759,604 $3,375 $190,337 $— $570,588 $(50,959)$713,341 $(1,891)$711,450 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
6
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2021年6月30日的三個月和六個月期間


普通股其他內容
已支付
在《資本論》		庫存股保留
收益		累計其他綜合收益(虧損)總計
股東的
非控股權益之前的股權		非控股權益總計
股東的
權益
(單位：千，共享數據除外)未償還股份已發行股份--面值
A類B類A類B類
2020年12月31日餘額28,806,344 9,036,352 $2,882 $904 $305,569 $— $442,402 $31,664 $783,421 $— $783,421 
回購B類普通股— (116,037)— — — (1,855)— — (1,855)— (1,855)
庫存股退役— — — (12)(1,843)1,855 — — — — — 
已發行的限制性股票196,015 — 22 — (22)— — — — — — 
已交出限制性股票(713)— — — (13)— — — (13)— (13)
基於股票的薪酬費用— — — — 757 — — — 757 — 757 
淨收入— — — — — — 14,459 — 14,459 — 14,459 
其他綜合損失— — — — — — — (11,755)(11,755)— (11,755)
2021年3月31日的餘額29,001,646 8,920,315 $2,904 $892 $304,448 $— $456,861 $19,909 $785,014 $— $785,014 
回購B類普通股— (386,195)— — — (6,540)— — (6,540)— (6,540)
庫存股退役— — — (39)(6,501)6,540 — — — — — 
被沒收的限制性股票(7,270)— (2)— 2 — — — — — — 
歸屬的限制性股票單位33,780 — 2 — (2)— — — — — — 
已授予的業績份額單位1,729 — — — — — — — — — — 
已交出限制性股票(1,213)— — — (26)— — — (26)— (26)
基於股票的薪酬費用— — — — 1,626 — — — 1,626 — 1,626 
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — — — 15,962 — 15,962 — 15,962 
非控股股東應佔淨虧損— — — — — — — — — (817)(817)
其他綜合收益— — — — — — — 3,849 3,849 — 3,849 
2021年6月30日的餘額29,028,672 8,534,120 $2,904 $853 $299,547 $— $472,823 $23,758 $799,885 $(817)$799,068 


附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
7
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)

截至6月30日的六個月，
(單位：千)20222021
經營活動的現金流
非控股權益歸屬前淨收益$22,476 $29,604 
將淨收入調整為經營活動提供的淨現金(用於)
沖銷貸款損失(10,000)(5,000)
證券淨溢價攤銷4,587 6,999 
折舊及攤銷2,446 3,658 
基於股票的薪酬費用2,536 2,383 
銀行自營壽險的現金退保額變動(2,676)(2,724)
證券損失(收益)，淨額1,833 (3,911)
衍生工具損失，淨額490 — 
出售貸款損失(收益)，淨額302 (3,824)
遞延税金及其他4,737 1,200 
提前清償FHLB墊款的損失，淨額712 2,488 
出售收益和為出售而持有的貸款的償還(按公允價值計算)74,999 899 
持有待售貸款的來源和購買(按公允價值)(130,748)(2,631)
營業資產和負債的淨變化：
應計利息、應收賬款和其他資產(14,117)(1,224)
應付賬款、應計負債和其他負債(6,321)4,103 
經營活動提供的現金淨額(用於)(48,744)32,020 
投資活動產生的現金流
購買投資證券：
可供出售(169,383)(214,273)
持有至到期的證券(129,996)(50,274)
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有(12,656)— 
聯邦住房貸款銀行股票(15,199)(19)
(327,234)(264,566)
投資證券的到期日、銷售、贖回和償付：
可供出售127,125 232,518 
持有至到期9,200 14,733 
聯邦住房貸款銀行股票14,507 17,360 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有252 — 
151,084 264,611 
貸款淨(增)減(302,056)131,882 
出售貸款所得款項70,132 105,771 
房地和設備及其他購置額淨額(4,493)(2,268)
在企業收購中支付的現金— (1,037)
投資活動提供的現金淨額(用於)(412,567)234,393 
融資活動產生的現金流
需求、儲蓄和貨幣市場賬户淨增655,414 351,786 
定期存款淨減少(83,431)(408,521)
來自聯邦住房貸款銀行的預付款收益580,000 285,500 
償還聯邦住房貸款銀行的預付款(560,712)(529,618)
發行次級票據所得款項，扣除發行成本29,146 — 
A類普通股回購(72,060)— 
已支付的股息(6,203)— 
回購普通股--B類— (8,395)
已交出普通股(996)(39)
融資活動提供(用於)的現金淨額541,158 (309,287)
現金及現金等價物淨增(減)79,847 (42,874)
現金、現金等價物和限制性現金
期初274,208 214,386 
期末$354,055 $171,512 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
8
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)(續)
截至6月30日的六個月，
(單位：千)20222021
現金流量信息的補充披露
已支付現金：
利息$19,461 $26,106 
所得税19,614 8,398 
以新的租賃義務換取的使用權資產4,480 — 
經營性租賃使用權資產的初步確認— 55,670 
初步確認經營租賃負債— 56,024 
非現金投資活動：
按公允價值持有以供出售的按揭貸款轉移至為投資而持有的貸款16,056 — 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
9
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要
A)業務
Amerant Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)是佛羅裏達州的一家公司，成立於1985年，自1987年1月開始運營。本公司是一家根據1956年《銀行控股公司法》(以下簡稱《BHC法案》)註冊的銀行控股公司，因其100Amerant Bank，N.A.(“該銀行”)的間接所有權百分比。該公司的主要辦事處位於佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯市。本銀行是亞特蘭大聯邦儲備銀行(“美聯儲”)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。世界銀行已經三運營子公司，證券經紀交易商amerant Investments，Inc.，amerant Mortgage，LLC(以下簡稱amerant Mortgage)80.0註冊在佛羅裏達州的%持股的抵押貸款公司，以及2019年11月收購的總部位於大開曼羣島的信託公司Elant Bank&Trust(以下簡稱開曼銀行)。

該公司的A類普通股，面值$0.10每股普通股，在納斯達克全球精選市場上市和交易，代碼為“AMTB”。

重組活動
該公司將繼續努力使其經營結構和資源更好地與其業務活動保持一致。截至2022年6月30日止六個月內，本公司記錄的合同終止及相關費用估計約為$6.8與執行2021年與一家公認的第三方金融技術服務提供商簽訂的多年外包協議有關的費用為100萬美元。本公司目前預計不會因執行本協議而產生額外的重大合同終止成本。
在截至2022年6月30日的六個月內，公司記錄的遣散費約為$1.4百萬美元，主要用於在該期間重組其業務產生單位(#美元3.3在截至2021年6月30日的六個月內，主要由於本公司首席運營官的離職和該期間各種支持職能職位的裁撤而產生的損失)。這些成本包括在公司綜合經營報表和綜合(虧損)收益中的“工資和員工福利支出”中。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內的其他重組費用包括：(1)租賃減值費用#美元1.6百萬美元和美元0.8在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月中，分別為100萬美元，主要涉及2022年關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆斯的一家分行，以及2021年關閉紐約的貸款製作辦事處；以及(2)諮詢費和其他專業費用#美元1.3百萬美元和美元0.2在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，分別為600萬歐元，主要與期內收到的諮詢服務和其他費用有關。
股票回購計劃
於2022年1月，本公司回購合共652,118A類普通股的加權平均價為$33.96根據股票回購計劃，每股回購最高可達$502021年9月董事會授權的公司A類普通股百萬股(《2021年A類普通股回購計劃》)。這些交易的購買總價約為#美元。22.1百萬美元，包括交易成本。2022年1月31日，公司宣佈完成2021年A類普通股回購計劃。
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目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

2022年1月31日，公司宣佈，董事會批准了一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可不時購買總額不超過$50百萬股A類普通股(“新普通股回購計劃”)。於截至2022年6月30日止六個月內，本公司合共回購1,602,887A類普通股的加權平均價為$31.14每股，根據新的普通股回購計劃。這些交易的購買總價約為#美元。49.9百萬美元，包括交易成本。2022年5月19日，公司宣佈完成新普通股回購計劃。
在截至2022年6月30日的六個月內，公司董事會授權註銷2022年上半年回購的所有A類普通股股份。截至2022年6月30日，有不是A類普通股作為庫存股持有的股份。
有關這些回購計劃的更多信息，請訪問看見本公司於2022年3月4日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)中的合併財務報表附註17。
美國抵押貸款公司
2022年3月31日，該公司捐贈了$1.5向amerant Mortgage提供100萬現金，將其所有權權益增加到57.4截至2022年3月31日51截至2021年12月31日。這一額外貢獻對本公司在截至2022年3月31日的三個月的amerant Mortgage運營結果中的份額沒有實質性影響。此外，在截至2022年6月30日的三個月內，公司將其在amerant Mortgage的所有權權益增加到80自%57.42022年3月31日。這一變化的結果是：(I)amerant Mortgage的兩名前負責人在成為本銀行的全職員工時將其在amerant Mortgage的權益交還給本公司(“從非控股權益中轉讓附屬股份”)，以及(Ii)本公司額外出資#美元。1在截至2022年6月30日的三個月裏，以現金形式向amerant Mortgage支付了100萬美元。由於非控股股權轉讓子公司股份，公司新增實收資本合計減少1.9百萬元，非控股權益應佔權益相應增加。

員工購股計劃

2022年6月8日，公司股東批准了amerant Bancorp Inc.2021年員工股票購買計劃(ESPP)。該計劃的目的是為本公司及其指定子公司的合資格員工提供機會，以優惠條件收購本公司的股權，並通過工資扣減支付該等收購的費用。所有被提名的高管，以及在第一個招標期內有資格參加該計劃的公司所有其他高管。欲瞭解更多信息，請訪問看見公司於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的2022年6月8日召開的年度股東大會的委託書。
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目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)


美國佛羅裏達公司合併

2022年7月20日，公司董事會批准了一項共同控制實體的公司間交易，根據該交易，公司的全資子公司amerant FL Bancorp Inc.(“amerant佛羅裏達”)將與公司合併並併入公司，公司將成為唯一的倖存者(“amerant佛羅裏達合併”)。與amerant佛羅裏達公司的合併有關，本公司將承擔amerant佛羅裏達公司的所有資產和負債，包括其對該銀行的直接所有權、由5家信託子公司發行的普通股資本證券、由amerant佛羅裏達公司發行的次級債券以及相關協議。美國佛羅裏達公司的合併將不會對該公司的綜合財務狀況和經營結果產生影響。看見本公司綜合財務報表附註10載於表格10-K，提供有關5間信託附屬公司發行的普通資本證券及次級債券的補充資料。

新冠肺炎大流行
CARE法案
2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新型冠狀病毒株新冠肺炎的爆發是一種大流行。在2022年之前，新冠肺炎疫情對經濟造成了不利影響，包括利率下降，並導致頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)。
貸款損失準備金和修正方案
2020年3月26日，公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款支付減免選項，包括只計息和/或忍耐選項。這些計劃在整個2020年和2021年上半年都在繼續。截至2022年6月30日，有不是延期和/或忍耐選項下的貸款。截至2021年12月31日，有$37.1根據延期和/或忍耐選項提供的數百萬筆貸款。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為問題債務重組(TDR)。看見有關貸款修改計劃的更多詳細信息，請參閲10-K表格中的公司合併財務報表附註1。

自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。在疫情爆發之初，美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州和德克薩斯州，以及我們擁有銀行中心、貸款發放辦公室(LPO)和我們主要營業地點所在的城市，實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令和對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然大部分這些措施和限制已經取消，許多業務已經重新開業，但該公司無法預測情況何時可能發生變化，以及如果出於公共健康考慮，認為有必要的話，未來是否需要實施或收緊已取消的限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對公司財務報表的影響。
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Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

B)重要會計政策的列報依據和摘要
新興成長型公司

JOBS法案第107條規定，作為一家“新興成長型公司”或EGC，公司可以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。因此，EGC可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。2019年，聯邦銀行監管機構承認或允許屬於EGC的上市公司推遲採用會計聲明，直到這些標準適用於私營公司。自從我們成為一家上市公司以來，公司一直在利用這一延長過渡期的好處，只要過渡期可用且符合銀行監管要求，公司將繼續這樣做。根據截至2022年第二季度最後一個營業日，公司非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的全球總市值，公司決定將其視為自2022年12月31日起生效的大型加速申報人。因此，從2022年12月31日開始，公司將不能再受益於任何延長的遵守新的或修訂的會計準則的過渡期，並追溯到2022年1月1日。

重大會計政策

隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及規則S-X第10條的指示編制。因此，它們不包括符合公認會計準則的財務狀況、經營結果和現金流量公允報表所需的所有信息和腳註。該等未經審核的中期綜合財務報表反映管理層認為為公平地呈列中期業績所需的所有調整。這些調整是正常的、反覆出現的。中期經營業績不得代表全年或任何其他期間的經營業績。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的已審計綜合財務報表以及截至2021年12月31日的三個年度的審計綜合財務報表以及包括在10-K表格中的公司腳註披露一起閲讀。
有關我們的重要會計政策的完整摘要，請看見本公司經審計的綜合財務報表10-K表附註1
估計數
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層作出的重大估計包括：(I)貸款損失準備的釐定；(Ii)證券的公允價值及於定期商譽減值測試中分配給商譽的價值；(Iii)銀行擁有的人壽保險的現金退回價值；及(Iv)遞延税項資產是否更有可能變現。管理層認為這些估計數是適當的。實際結果可能與這些估計不同。
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目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

在截至2022年6月30日的六個月中，非利息支出包括美元6.8由於公司過渡到我們的新技術提供商，估計與第三方供應商相關的合同終止成本為百萬美元。合同終止成本是指在合同期限結束前終止合同的預計費用，並在公司按照合同條款終止合同時確認，通常被認為是公司在合同規定的通知期內向交易對手發出書面通知的時間。合同終止費用還包括與放棄現有資本化項目有關的費用，這些項目由於合同終止而預計不再完成。由於時間安排或估計現金流量的修訂而導致的終止合同初始估計費用的變化在變化期間確認。
重新分類

在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，廣告費用在公司的綜合經營報表和全面(虧損)收入中單獨列報。在2022年前，這些費用在公司的綜合經營報表和綜合(虧損)收益中作為其他非利息費用的組成部分列報。
c) 近期發佈的會計公告
在截至2022年6月30日的6個月內，公司沒有采用新的會計聲明。
已發佈但尚未採用
有關會計準則的完整摘要，請參閲看見本公司經審計的綜合財務報表10-K表附註1
關於金融工具信用損失核算的新指引
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的關於金融工具當前預期信貸損失的會計準則(CECL)。新準則引入了一種基於預期損失的方法來估計包括貸款在內的各種金融工具的信貸損失。它還修改了可供出售債務證券的減值模式，併為購買的金融資產自產生以來出現信用惡化的情況提供了一個簡化的會計模式。

2018年11月，財務會計準則委員會發布了關於CECL的待定新指導意見修正案，其中包括使私營公司年度財務報表的實施日期與其中期財務報表的實施日期保持一致。在這些修正案發佈之前，關於CECL的會計指導意見在2020年12月15日之後的會計年度和2021年12月15日之後的會計年度內的過渡期對非上市公司有效。這些修正案在2021年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期對私營公司有效。

2019年11月，FASB修改了關於CECL的新指南的生效日期。此前，關於CECL的修正案和相關的新指導方針在2021年12月15日之後的財政年度以及這些年度內的過渡期對私營公司有效。關於CECL的新指導方針現在從2022年12月15日之後的財政年度開始生效，並在這些年度內的過渡期生效。早期領養仍然是允許的。關於CECL的新指導意見從2019年12月15日之後的財年開始生效，並在這些年內對上市公司的中期有效。

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中期合併財務報表附註(未經審計)


自2022年12月31日起，公司將不再被視為有效的EGC。因此，在截至該日期的報告期和截止該日的報告期內，公司的綜合財務報表將需要採納有關CECL的新指引。為準備在2022年第四季度採用CECL，公司於2021年成立了一個工作組，由來自不同職能領域的個人組成，包括但不限於信貸、風險管理和金融。工作組繼續執行其執行計劃，其中包括流程、數據輸入和必要的內部控制的文件編制和評估；信貸損失估計技術的確認和完善；以及政策和程序的文件編制。公司選擇了第三方軟件和諮詢服務提供商來協助CECL的實施。該公司目前正在同時運行CECL模型和已發生損失模型，第三方供應商已經對該模型進行了第一次驗證。CECL模型的第二次驗證預計將於2022年第四季度完成。新模型將包括用於計算金融資產估計壽命的信貸損失的額外假設，並將包括預測的經濟狀況的影響。根據初步建模結果，本公司預計自2022年1月1日，即採用報告期開始時，信貸損失準備(“ACL”)將有所增加，其幅度可能在#美元之間。12百萬至美元25百萬美元。這一估計將根據對模型的持續審查、對信用損失估計技術的測試和驗證、公司貸款和債務證券投資組合的構成以及當前和預測的宏觀經濟狀況而進一步完善。在CECL模式下，本公司預計在採用時不會在持有至到期的債務證券上記錄實質性的ACL，因為這些證券是由美國政府或美國政府贊助的實體和機構發行或擔保的。該公司預計將在2022年第三季度敲定截至2022年1月1日採用CECL的估計影響。在2022年第四季度採用時，公司將把CECL的最終影響記錄為截至2022年1月1日，即採用報告期開始時對留存收益的一次性累積影響調整。此外，公司將在截至2022年12月31日的一年中每個季度記錄的對CECL的最終影響，作為對公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表中的ACL的調整，並在公司截至2022年12月31日的綜合損益表中計入信貸損失準備金。看見附註5截至2022年6月30日和2021年6月30日，貸款損失準備按減值方法和貸款分類分配的彙總信息。此外，本公司預計，截至2022年1月1日，可供出售的債務證券在信用損失減值評估方面不會有實質性的ACL記錄，因為這些證券中的大多數是由美國政府或美國政府贊助的實體和機構發行或擔保的，或者由私人公司發行時具有高信用質量。


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中期合併財務報表附註(未經審計)
公允價值套期保值新指引
2022年3月，FASB發佈了修訂的指導意見，以擴大和澄清有關金融資產投資組合的利率風險公允價值對衝會計的現有指導意見。修正案除其他外，明確了“最後一層”方法，使這些投資組合的公允價值套期保值會計更容易獲得。修正案還改進了最後一層的概念，並將其擴展到不可預付的金融資產，允許用於對衝利率風險的衍生品結構具有更大的靈活性。修訂後的指導意見對公共企業實體在2022年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。對於所有其他實體，修訂後的指導意見在2023年12月15日之後的財政年度有效。經修訂的指南可供早日採用。本公司正在審查這一新的指導方針，以確定其採納後是否會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
關於問題債務重組的新指導意見
2022年3月，FASB發佈了指導意見，取消了債權人對問題債務重組的確認和衡量指導意見，並將其與現有指導意見保持一致，以確定貸款修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。新的指導意見還要求債權人在借款人遇到財務困難時，加強對某些貸款修改的披露。修訂後的指南在2022年12月15日之後的一段時間內有效，採用前瞻性或修改後的追溯過渡方法。如果一個實體已經採納了CECL的會計指南，則允許及早採用。作為CECL實施工作的一部分，本公司正在審查這一新的指導方針，以確定它在被採納後是否會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
受合同銷售限制的股權證券公允價值計量新指引
2022年6月30日，FASB發佈了新的指導意見，以完善受合同銷售限制的股權證券的公允價值指導。這些修訂闡明，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。修正案還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行額外披露。對於公共企業實體，修正案在2023年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。該公司正在評估該指導意見通過後對其綜合財務報表的影響。

d) 後續事件
重大後續事件的影響(如有)已在這些未經審計的中期綜合財務報表中確認或披露。

2. 銀行存款和受限現金的生息存款
截至2022年6月30日和2021年12月31日，銀行的利息存款主要包括在美聯儲和其他美國銀行的存款，金額約為#美元。303百萬美元和美元241分別為100萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些存款的平均利率約為0.54%和0.12%。這些存款沒有規定的到期日。

截至2022年6月30日，公司限制現金餘額為#美元。21.8百萬美元。這些餘額包括其他銀行抵押給我們的現金，以確保衍生品的追加保證金。此外，我們有現金餘額作為抵押品，以確保其他銀行代表我們的客户開立信用證。截至2021年12月31日，我們沒有受限的現金餘額。
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Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
3.證券
A)債務證券
可供出售的債務證券
可供出售的債務證券的攤餘成本和大約公允價值摘要如下：
June 30, 2022
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券(1)(2)$452,019 $548 $(25,286)$427,281 
公司債務證券(2)352,603 350 (18,937)334,016 
美國政府機構債務證券(1)(2)385,081 167 (29,404)355,844 
抵押貸款債券5,000 — (225)4,775 
市政債券(1)1,917 — (22)1,895 
美國國債994 — (4)990 
可供出售的債務證券總額$1,197,614 $1,065 $(73,878)$1,124,801 
__________________
(1)包括住房抵押貸款支持證券。截至2022年6月30日，我們總共有住房抵押貸款支持證券，包括在可供出售的總債務證券中，攤銷成本為1美元。708.8百萬美元，公允價值為$661.4百萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2022年6月30日，我們總共有商業抵押貸款支持證券，作為可出售債務證券的一部分，攤銷成本為1美元。112.0百萬美元，公允價值為$104.1百萬美元。


2021年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券(1)(2)
$443,892 $9,319 $(2,438)$450,773 
公司債務證券(2)348,576 10,143 (929)357,790 
美國政府機構債務證券(1)(2)362,323 1,953 (2,370)361,906 
美國國債2,501 1 — 2,502 
市政債券(1)2,252 96 — 2,348 
可供出售的債務證券總額$1,159,544 $21,512 $(5,737)$1,175,319 
__________________
(1)包括住房抵押貸款支持證券。截至2021年12月31日，我們總共有住房抵押貸款支持證券，包括在可供出售的總債務證券中，攤銷成本為1美元。654.7百萬美元，公允價值為$661.3百萬美元。
(2)包括住房抵押貸款支持證券。截至2021年12月31日，我們總共有商業抵押貸款支持證券，作為可供出售的債務證券的一部分，攤銷成本為$123.5百萬美元，公允價值為$123.8百萬美元。
該公司有可供出售的外國公司債務證券投資，主要是在加拿大，投資金額為#美元。10.1百萬美元和美元12.5分別為2022年6月30日和2021年12月31日。於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司不是可供出售的外國主權或外國政府機構債務證券。可供出售的外國公司債務證券的投資以美元計價。
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中期合併財務報表附註(未經審計)

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，可供出售的債務證券的出售、贖回和催繳所得收益、已實現收益總額和已實現虧損總額如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
出售、贖回和催繳可供出售的債務證券所得款項$145 $29,261 $14,158 $73,115 
已實現毛利$— $1,254 $49 $4,201 
已實現虧損總額— — — — 
已實現收益，債務投資證券銷售淨額$— $1,254 $49 $4,201 

公司對可供出售的債務證券的投資，未實現虧損被視為暫時的，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
June 30, 2022
少於12個月12個月或更長時間總計
(以千為單位，證券除外)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券214 $358,450 $(20,844)59 $27,285 $(4,442)$385,735 $(25,286)
公司債務證券59 281,759 (17,673)3 9,695 (1,264)291,454 (18,937)
美國政府機構債務證券68 233,494 (20,012)83 112,706 (9,391)346,200 (29,404)
市政債券3 1,895 (22)— — — 1,895 (22)
美國國債1 991 (4)— — — 991 (4)
抵押貸款債券1 4,775 (225)— — — 4,775 (225)
346 $881,364 $(58,780)145 $149,686 $(15,097)$1,031,050 $(73,878)

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中期合併財務報表附註(未經審計)

2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(以千為單位，證券除外)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券29 $54,562 $(1,434)59 $25,526 $(1,004)$80,088 $(2,438)
公司債務證券8 52,672 (259)3 10,286 (670)62,958 (929)
美國政府機構債務證券35 200,051 (1,177)69 52,109 (1,193)252,160 (2,370)
72 $307,285 $(2,870)131 $87,921 $(2,867)$395,206 $(5,737)

截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司持有由美國政府及美國政府支持的實體和機構發行或擔保的某些債務證券。該公司認為，這些發行人的信用風險很小。本公司認為這些證券並非暫時性減值，因為公允價值的下降通常是由於利率和投資證券市場的變化，而不是信用質量的變化。該公司不打算出售這些債務證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。

截至2022年6月30日，可供出售的公司債券投資包括主要由金融機構發行的被視為“投資級質量”的證券，其公允價值為257.0百萬(美元)43.42021年12月31日為百萬美元)，未實現虧損總額為$15.2當日的百萬元($0.32021年12月31日時為100萬美元)；以及抵押貸款、通信和科技行業發行人發行的被視為“非投資級質量”的證券，其公允價值為34.5百萬(美元)19.62021年12月31日為百萬美元)，未實現虧損總額為$3.7當日的百萬元($0.62021年12月31日為100萬人)。公司債務證券和市政債券的未實現虧損一般可歸因於利率和投資證券市場的變化，因此具有暫時性。本公司認為這些證券只是暫時減值，因為這些債務證券的發行人被認為是高質量的，一般情況下信用風險很小。該公司不打算出售這些投資，而且很可能不會被要求在這些投資預期恢復之前出售這些投資。


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中期合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期的債務證券
持有至到期的債務證券的攤銷成本和大約公允價值摘要如下：
June 30, 2022
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府機構債務證券(1)$61,818 $— $(5,512)$56,306 
美國政府支持的企業債務證券(1)(2)176,803 — (6,585)170,218 
持有至到期的債務證券總額$238,621 $— $(12,097)$226,524 
__________________
(1)包括住房抵押貸款支持證券。截至2022年6月30日，我們擁有住房抵押貸款支持證券總額，作為持有至到期的債務證券的一部分，攤銷成本為1美元。210.1百萬美元，公允價值為$199.8百萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2022年6月30日，我們擁有商業抵押貸款支持證券總額，作為持有至到期的債務證券的一部分，攤銷成本為1美元。28.5百萬美元，公允價值為$26.6百萬美元。



2021年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府機構債務證券(1)$66,307 $62 $(363)$66,006 
美國政府支持的企業債務證券(1)(2)51,868 1,581 (378)53,071 
持有至到期的債務證券總額$118,175 $1,643 $(741)$119,077 
__________________
(1)包括住房抵押貸款支持證券。截至2021年12月31日，我們擁有住房抵押貸款支持證券總額，作為持有至到期的債務證券的一部分，攤銷成本為#美元。89.4百萬美元，公允價值為$88.7百萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2021年12月31日，包括攤銷成本為美元的商業抵押貸款支持證券總額28.8百萬美元，公允價值為$30.4百萬美元。

本公司對持有至到期的債務證券的投資未實現虧損被認為是暫時的，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
June 30, 2022
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府機構債務證券11 $54,810 $(5,459)1 $1,496 $(53)$56,306 $(5,512)
美國政府支持的企業債務證券33 161,295 (4,326)1 8,923 (2,259)170,218 (6,585)
44 $216,105 $(9,785)2 $10,419 $(2,312)$226,524 $(12,097)
20
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府機構債務證券11 $61,037 $(363)— $— $— $61,037 $(363)
美國政府支持的企業債務證券2 22,669 (378)— — — 22,669 (378)
13 $83,706 $(741)— $— $— $83,706 $(741)
合同到期日
截至2022年6月30日的債務證券合同到期日如下：
可供出售持有至到期
(單位：千)攤銷
成本		估計數
公允價值		攤銷
成本		估計數
公允價值
1年內$20,380 $20,391 $— $— 
一年到五年後91,671 89,715 7,170 6,366 
在5年到10年之後307,508 290,983 13,339 12,732 
十年後778,055 723,712 218,112 207,426 
$1,197,614 $1,124,801 $238,621 $226,524 
B)公允價值現成的股權證券不是為交易而持有
截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司持有公允價值隨時可得的股權證券，未持有用於交易，原始成本為$12.7百萬美元和美元0.3百萬美元，公允價值為$10.8百萬美元0.3分別為100萬美元。這些股權證券沒有規定的到期日。該公司確認未實現淨虧損#美元。2.6百萬美元，收益為$22截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為1000美元和未實現虧損1,000美元1.9百萬美元和未實現虧損$0.4在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，分別有100萬美元與這些股權證券的市值變化有關。

c) 質押證券

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有179.5百萬美元和美元142.8分別以作為抵押品的證券質押。這些證券被承諾從聯邦住房貸款銀行、公共基金和法律允許的其他目的獲得預付款。

21
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
4.貸款
A)為投資而持有的貸款
為投資而持有的貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,530,293 $1,540,590 
多户住宅532,066 514,679 
土地開發建設貸款288,581 327,246 
2,350,940 2,382,515 
獨棟住宅727,712 661,339 
業主佔有率954,538 962,538 
4,033,190 4,006,392 
商業貸款1,122,248 965,673 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,250 13,710 
消費貸款和透支557,443 423,665 
持有用於投資的貸款總額$5,726,131 $5,409,440 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，未償還本金餘額為$1.110億美元被質押作為抵押品，以確保從FHLB獲得墊款。
上述數額包括約#美元的銀團貸款。322百萬美元和美元373截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別為600萬歐元，其中包括共享國家信貸安排和與其他貸款人簽訂信貸協議的協議(俱樂部協議)和其他協議。此外，上表中的消費貸款和透支包括購買的間接消費貸款，總額為#美元。477.3百萬美元和美元297.0分別為2022年6月30日和2021年12月31日。

上述包括的國際貸款為#美元。93.3百萬美元和美元99.6分別為2022年6月30日和2021年12月31日。這些貸款是扣除現金、現金等價物或其他金融工具後的抵押品，總額為#美元。53.5百萬美元和美元21.1分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。

22
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日按類別劃分的用於投資的貸款組合的年齡分析，包括非應計貸款：
June 30, 2022
貸款總額，
淨額
不勞而獲
收入		逾期年貸款總額
非應計項目
狀態		貸款總額
90天或以上
逾期
和應計
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,530,293 $1,530,293 $— $— $— $— $1,251 $— 
多户住宅532,066 532,066 — — — — — — 
土地開發建設貸款288,581 288,581 — — — — — — 
2,350,940 2,350,940 — — — — 1,251 — 
獨棟住宅727,712 726,283 — 347 1,082 1,429 2,755 162 
業主佔有率954,538 950,121 4,034 — 383 4,417 9,558 — 
4,033,190 4,027,344 4,034 347 1,465 5,846 13,564 162 
商業貸款1,122,248 1,115,115 54 485 6,594 7,133 8,987 — 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,250 13,250 — — — — — — 
消費貸款和透支557,443 557,380 12 5 46 63 2,398 42 
$5,726,131 $5,713,089 $4,100 $837 $8,105 $13,042 $24,949 $204 

2021年12月31日
貸款總額，
淨額
不勞而獲
收入		逾期年貸款總額
非應計項目
狀態		貸款總額
90天或以上
逾期
和應計
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,540,590 $1,540,590 $— $— $— $— $7,285 $— 
多户住宅514,679 514,679 — — — — — — 
土地開發建設貸款327,246 327,246 — — — — — — 
2,382,515 2,382,515 — — — — 7,285 — 
獨棟住宅661,339 657,882 990 412 2,055 3,457 5,126 — 
業主佔有率962,538 961,132 — — 1,406 1,406 8,665 — 
4,006,392 4,001,529 990 412 3,461 4,863 21,076 — 
商業貸款965,673 939,685 277 1,042 24,669 25,988 28,440 — 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,710 13,710 — — — — — — 
消費貸款和透支423,665 423,624 22 7 12 41 257 8 
$5,409,440 $5,378,548 $1,289 $1,461 $28,142 $30,892 $49,773 $8 

23
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B)持有以供出售的貸款
持有待售貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
以成本價或公允價值較低的價格持有待售貸款
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$44,568 $110,271 
多户住宅20,684 31,606 
65,252 141,877 
業主佔有率1,297 1,318 
房地產貸款總額66,549 143,195 
減去：估值免税額159 — 
以公允價值或成本較低的價格持有的待售貸款總額66,390 143,195 
按公允價值持有的待售貸款
土地開發建設貸款2,366 — 
獨棟住宅52,497 14,905 
按公允價值持有的待售貸款總額(1)54,863 14,905 
持有待售貸款總額(2)$121,253 $158,100 
_______________
(1)與amerant Mortgage正在進行的業務相關的待售貸款。
(2)截至2022年6月30日仍處於應計狀態。


2022年第一季度，該公司完成了約美元的銷售57.3持有待售貸款，以公允價值或與紐約證券組合相關的成本中較低者為準，按面值計入。

24
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5.貸款損失準備
對截至2022年、2022年和2021年6月30日的三個月和六個月期間貸款損失準備(“全部”)的變化、按減值方法進行的分配以及截至2022年和2021年6月30日的相關貸款投資的分析彙總如下：
截至2022年6月30日的三個月
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總計
期初餘額$12,362 $33,419 $41 $10,229 $56,051 
貸款損失準備金(沖銷)1,794 (564)(41)(1,189)— 
貸款已註銷
國內— (4,605)— (915)(5,520)
國際— — — — — 
復甦10 1,396 — 90 1,496 
期末餘額$14,166 $29,646 $— $8,215 $52,027 

截至2022年6月30日的六個月
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總計
期初餘額$17,952 $38,979 $42 $12,926 $69,899 
沖銷貸款損失(3,800)(3,149)(42)(3,009)(10,000)
貸款已註銷
國內— (7,880)— (1,958)(9,838)
國際— — — (4)(4)
復甦14 1,696 — 260 1,970 
期末餘額$14,166 $29,646 $— $8,215 $52,027 
25
目錄表
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中期合併財務報表附註(未經審計)

June 30, 2022
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總計
按減值方法計提的貸款損失準備：
單獨評估$453 $4,820 $— $2,438 $7,711 
集體評估13,713 24,826 — 5,777 44,316 
$14,166 $29,646 $— $8,215 $52,027 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額：
單獨評估$1,251 $21,043 $— $5,394 $27,688 
集體評估2,317,371 2,219,390 13,250 1,148,432 5,698,443 
$2,318,622 $2,240,433 $13,250 $1,153,826 $5,726,131 


截至2021年6月30日的三個月
(單位：千)
房地產
商業廣告
金融
院校
消費者
和其他人
總計
期初餘額$48,291 $49,202 $1 $13,446 $110,940 
貸款損失準備金(沖銷)(9,713)5,017 — (304)(5,000)
貸款已註銷
國內— (1,688)— (844)(2,532)
國際— — — — — 
復甦70 517 — 190 777 
期末餘額$38,648 $53,048 $1 $12,488 $104,185 







26
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

截至2021年6月30日的六個月
(單位：千)
房地產
商業廣告
金融
院校
消費者
和其他人
總計
期初餘額$50,227 $48,130 $1 $12,544 $110,902 
貸款損失準備金(沖銷)(11,649)5,719 — 930 (5,000)
貸款已註銷
國內— (1,923)— (1,275)(3,198)
國際— — — — — 
復甦70 1,122 — 289 1,481 
期末餘額$38,648 $53,048 $1 $12,488 $104,185 

June 30, 2021
(單位：千)
房地產
商業廣告
金融
院校
消費者
和其他人
總計
按減值方法計提的貸款損失準備：
單獨評估$11,665 $22,869 $— $1,232 $35,766 
集體評估26,983 30,179 1 11,256 68,419 
$38,648 $53,048 $1 $12,488 $104,185 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額：
單獨評估$58,342 $58,076 $— $7,627 $124,045 
集體評估2,633,318 2,049,944 15,333 784,133 5,482,728 
$2,691,660 $2,108,020 $15,333 $791,760 $5,606,773 


27
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
以下是按投資組合分類出售所持投資貸款的淨收益摘要：
截至6月30日的三個月，
(單位：千)		房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總計
2022$11,566 $— $— $— $11,566 
2021$— $102,247 $— $2,351 $104,598 

截至6月30日的六個月，
(單位：千)		房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總計
2022$11,566 $— $— $1,313 $12,879 
2021$— $102,247 $— $3,524 $105,771 

以下為截至2022年6月30日和2021年12月31日的減值貸款摘要：
June 30, 2022
已記錄的投資
(單位：千)提供估價免税額沒有估價免税額總計年份平均值(1)未付本金餘額合計評税免税額
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,251 $— $1,251 $12,469 $1,313 $453 
多户住宅— — — — — — 
土地開發建設
貸款		— — — — — — 
1,251 — 1,251 12,469 1,313 453 
獨棟住宅1,330 1,666 2,996 4,734 2,970 251 
業主佔有率382 9,177 9,559 10,009 9,410 127 
2,963 10,843 13,806 27,212 13,693 831 
商業貸款8,345 3,139 11,484 25,908 13,427 4,693 
消費貸款和透支2,398 — 2,398 868 2,398 2,187 
$13,706 $13,982 $27,688 $53,988 $29,518 $7,711 
_______________
(1)平均使用四個季度的順差餘額。

28
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
2021年12月31日
已記錄的投資
(單位：千)提供估價免税額沒有估價免税額總計年份平均值(1)未付本金餘額合計評税免税額
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,452 $5,833 $7,285 $23,185 $7,349 $546 
多户住宅— — — 5,324 — — 
土地開發建設貸款— — — — — — 
1,452 5,833 7,285 28,509 7,349 546 
獨棟住宅3,689 1,689 5,378 7,619 5,316 618 
業主佔有率516 8,149 8,665 10,877 8,491 170 
5,657 15,671 21,328 47,005 21,156 1,334 
商業貸款21,353 9,767 31,120 40,626 59,334 10,292 
消費貸款和透支256 — 256 268 256 165 
$27,266 $25,438 $52,704 $87,899 $80,746 $11,791 
_______________
(1)平均使用四個季度的順差餘額。

問題債務重組
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日在TDR中修改的貸款的信息：
截至2022年6月30日截至2021年12月31日
(單位：千)合同數量已記錄的投資合同數量已記錄的投資
房地產貸款
商業地產
非業主佔用1 $1,313 1 $1,452 
獨棟住宅1 267 1 258 
業主佔有率4 5,915 4 6,213 
6 7,495 6 7,923 
商業貸款11 4,192 11 5,005 
總計(1)(2)
17 $11,687 17 $12,928 
______________
(1)截至2022年6月30日和2021年12月31日，包括與南佛羅裏達州客户的多筆貸款關係，其中包括CRE、自住和商業貸款，總額為$8.3百萬美元和美元9.1分別為100萬美元。這一TDR包括延長還款期限和調整未來的定期付款，從而不會產生額外的準備金。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這一關係包括二住宅貸款總額為$1.4百萬美元和一商業貸款#美元0.7100萬，沒有被修改。在2020年間，該公司衝減了美元1.9100萬美元，與這一商業貸款關係相關的一切。該公司認為，與這些貸款相關的特定準備金總額為#美元。0.5百萬美元和美元0.82022年6月30日和2021年12月31日分別為100萬歐元，根據目前的事實和情況，足以彌補可能的損失。
29
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
(2)在截至2022年6月30日的三個月裏，沒有新的TDR。此外，在截至2022年6月30日的三個月內，沒有TDR貸款在重組後的12個月內違約。


按信貸質量指標劃分的貸款
以下表格彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日按信用質量指標劃分的貸款：
June 30, 2022
信用風險評級
非機密分類
(單位：千)經過特別提及不合標準值得懷疑損失總計
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,499,237 $29,799 $— $1,257 $— $1,530,293 
多户住宅532,066 — — — — 532,066 
土地開發建設貸款288,581 — — — — 288,581 
2,319,884 29,799 — 1,257 — 2,350,940 
獨棟住宅724,701 — 3,011 — — 727,712 
業主佔有率944,889 — 9,649 — — 954,538 
3,989,474 29,799 12,660 1,257 — 4,033,190 
商業貸款1,104,108 7,873 9,663 604 — 1,122,248 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,250 — — — — 13,250 
消費貸款和透支555,045 — 2,398 — — 557,443 
$5,661,877 $37,672 $24,721 $1,861 $— $5,726,131 
30
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
2021年12月31日
信用風險評級
非機密分類
(單位：千)經過特別提及不合標準值得懷疑損失總計
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,499,100 $34,205 $5,890 $1,395 $— $1,540,590 
多户住宅514,679 — — — — 514,679 
土地開發建設貸款327,246 — — — — 327,246 
2,341,025 34,205 5,890 1,395 — 2,382,515 
獨棟住宅656,118 — 5,221 — — 661,339 
業主佔有率946,350 7,429 8,759 — — 962,538 
3,943,493 41,634 19,870 1,395 — 4,006,392 
商業貸款903,400 32,452 20,324 9,497 — 965,673 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,710 — — — — 13,710 
消費貸款和透支423,395 — 270 — — 423,665 
$5,283,998 $74,086 $40,464 $10,892 $— $5,409,440 

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目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
6.定期存款
面值100,000美元或以上的定期存款約為1,000美元。0.710億美元0.82022年6月30日和2021年12月31日分別為10億美元。面額超過25萬美元的定期存款約為#美元。346百萬美元和美元423分別為2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日和2021年12月31日，經紀定期存款總額為$318百萬美元和美元290分別為100萬美元。

7.聯邦住房貸款銀行的預付款
截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司從FHLB獲得的未償還預付款如下：
未清償餘額
到期日利息
費率		利息
匯率類型		At June 30, 20222021年12月31日
(單位：千)
2023
0.62%至1.06%
固定104,566 104,317 
2024
1.68%
固定100,000 — 
2025年及以後(1)
0.62%至3.07%
固定625,958 705,260 
$830,524 $809,577 
_______________
(1)有幾個不是截至2022年6月30日，FHLB的可贖回預付款。截至2021年12月31日，有美元530來自FHLB的可贖回預付款，固定利率從0.62%至0.97%.

2022年第一季度，該公司虧損1美元0.7提早還款百萬美元180來自聯邦住房金融局的可贖回預付款為100萬美元。在2022年第二季度，公司償還了$350.0從FHLB那裏獲得了100萬美元的可贖回預付款不是不會導致在此期間錄得任何損益。

8.高級附註
2020年6月23日，公司完成了一筆60.0發行百萬優先票據，票面利率為5.75債券的到期日為2025年6月30日(下稱“高級債券”)。扣除直接發行成本$後的淨收益1.6百萬美元，總額為$58.4百萬美元。截至2022年6月30日，這些高級票據的金額為$59.1百萬美元，扣除直接未攤銷發行成本$0.9百萬美元。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些費用已遞延，並在#年高級説明的期限內攤銷。5作為對收益率的調整。這些高級債券是無抵押和無從屬的，與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務並列，並由我們全資擁有的中間控股公司子公司amerant佛羅裏達提供全面和無條件的擔保。
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目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

9.附屬票據
於2022年3月9日，本公司與amerant佛羅裏達(“擔保人”)及合資格機構買家訂立附屬票據購買協議(“購買協議”)，根據該協議，本公司出售及發行美元30.0百萬美元ITS本金總額4.252032年3月15日到期的固定利率至浮動利率的附屬債券百分比(下稱“附屬債券”)。淨收益為$29.1百萬美元，估計直接發行成本約為#美元0.9百萬美元。未攤銷直接發行成本於附屬債券期限內遞延及攤銷10好幾年了。截至2022年6月30日，這些附屬票據的金額為$29.2百萬美元，扣除直接未攤銷發行成本$0.8百萬美元。

附屬債券最初的固定息率為4.25年利率，自2022年3月9日起至2027年3月15日止(包括該日在內)，每半年支付一次利息。自2027年3月15日(包括該日)起至(但不包括)聲明的到期日或提前贖回日，利率將按季度重置為等於當時基準利率的年浮動利率，最初將是三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加251基點，在此期間每季度支付利息。如在適用的浮動利率期間未能釐定三個月的SOFR，將根據附屬票據的條款釐定及使用不同的指數。

這些次級票據是本公司的無抵押次級債務，在償付權上排在本公司當前和未來所有優先債務的次要地位。在2027年3月15日之前，只有在某些有限的情況下，公司才可以贖回全部但不是部分的附屬債券。在2027年3月15日或之後，公司可選擇在任何利息支付日期贖回全部或部分附屬票據，但須收到任何所需的監管批准。票據由擔保人(下稱“擔保人”)提供全面及無條件擔保。就監管資本而言，附屬債券的結構符合本公司二級資本的資格，並享有與我們現有及未來所有附屬債務同等的償付權。

附屬票據由本公司根據證券法第4(A)(2)節及證券法下法規D第506(B)條豁免1933年證券法(經修訂)(“證券法”)的註冊規定，以私募方式發售及出售。關於出售及發行附屬票據，本公司訂立登記權協議，據此，本公司同意採取若干行動，規定以附屬票據交換根據證券法登記並將具有大致相同條款的附屬票據。

於2022年6月21日，本公司成功完成所有未償還次級債券的兑換，換取其註冊本金金額相等的債券4.252032年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“登記附屬票據”)。已登記附屬票據的條款與附屬票據的條款大致相同，只是已登記附屬票據不受適用於附屬票據的轉讓限制、登記權利及額外利息條文(在與吾等履行登記責任有關的登記權利協議所述情況下)所規限。


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10. 信託子公司持有的次級債券
下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日，每家法定信託子公司發行的未償還信託優先證券以及向其發行的次級債券的信息：
June 30, 20222021年12月31日
(單位：千)數額：
托拉斯
擇優
證券
發出者
托拉斯		本金
數額：
債券
頒發給
托拉斯		數額：
托拉斯
擇優
證券
發出者
托拉斯		本金
數額：
債券
頒發給
托拉斯		年份
發行		信任率年率
優先證券
和債券		年份
成熟性
商業銀行資本信託VI$9,250 $9,537 $9,250 $9,537 2002
3-M LIBOR+3.35%
2033
商業銀行資本信託七8,000 8,248 8,000 8,248 2003
3-M LIBOR+3.25%
2033
商業銀行資本信託八5,000 5,155 5,000 5,155 2004
3-M LIBOR+2.85%
2034
商業銀行資本信託IX25,000 25,774 25,000 25,774 2006
3-M LIBOR+1.75%
2038
商業銀行資本信託X15,000 15,464 15,000 15,464 2006
3-M LIBOR+1.78%
2036
$62,250 $64,178 $62,250 $64,178 
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11.衍生工具
在2022年6月30日和2021年12月31日，公司衍生工具的公允價值如下：
June 30, 20222021年12月31日
(單位：千)
其他資產
其他負債
其他資產
其他負債
被指定為現金流對衝的利率掉期$77 $17 $— $615 
未被指定為對衝工具的利率掉期：
顧客1,090 34,582 18,858 1,923 
第三方經紀人34,582 1,090 1,923 18,858 
35,672 35,672 20,781 20,781 
未被指定為對衝工具的利率上限：
顧客— 3,969 — 764 
第三方經紀人3,191 — 477 — 
3,191 3,969 477 764 
未被指定為對衝工具的按揭衍生工具：
利率鎖定承諾745 581 — 
遠期合約78 41 31 38 
823 41 612 38 
$39,763 $39,699 $21,870 $22,198 

指定為對衝工具的衍生工具

本公司訂立利率互換合約，該合約由本公司指定，並符合現金流量對衝的資格。這些利率互換被設計為現金流對衝，以管理因本公司已知或預期現金收入與指定債務工具的已知或預期現金支付金額之間的差異而產生的風險。這些利率互換合同涉及公司支付固定利率金額，以換取公司在合同有效期內獲得可變利率付款，而不交換相關名義金額。

於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司五名義金額總計為#美元的利率互換合同64.2100萬，將於2022年下半年到期。這些合約被指定為現金流對衝，以管理公司所有未償還浮動利率次級債券的浮動利率支付風險，本金金額分別為2022年6月30日和2021年12月31日，總額為$64.2百萬美元。該公司預計，這些利率互換將非常有效地抵消利率變化對與公司可變利率次級債券相關的現金流的影響。公司確認與這些利率掉期合約相關的未實現虧損#美元。0.1百萬美元和美元0.2分別在截至2022年和2021年6月30日的三個月內達到100萬美元，以及0.4在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，每個月都有100萬美元。這些未實現虧損作為次級債券利息支出的一部分計入了公司的綜合經營和全面收益報表。截至2022年6月30日，預計將在未來六個月重新分類為費用的累積其他全面收入中的估計未實現淨虧損為#美元0.4百萬美元。
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2019年，本公司終止16利率互換被指定為可變利率支付的現金流對衝，用於對衝FHLB的可變利率預付款的未償還和預期展期。該公司正在確認合同的累計未實現淨收益#美元。8.9在終止的利率掉期的剩餘原始壽命內的收益為百萬美元一個月和七年了。該公司確認了大約$0.3在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，每個月都有100萬美元，以及0.7在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，每個月都有100萬歐元，因為這一攤銷導致FHLB利息支出的減少。

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率互換
於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司125和109分別與客户簽訂名義總金額為#美元的利率掉期合同769.1百萬美元和美元595.4分別為100萬美元。這些工具涉及公司向客户支付可變利率金額，以換取公司在合同有效期內從客户那裏獲得固定利率付款，而不交換相關名義金額。此外，截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司與條款類似的第三方經紀商簽訂了利率互換鏡像合同。

本公司與其他金融機構訂立互換參與協議，以管理與客户進行某些利率互換的信貸風險。根據該等協議，如借款人未能履行相關利率掉期合約，本公司作為受益人或擔保人，將從/向交易對手收取或支付款項。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有二名義總金額約為#美元的掉期參與協議32.0百萬美元。這些協議的名義金額是根據本公司在相關利率掉期合約中按比例計算的。截至2022年6月30日和2021年12月31日，互換參與協議的公允價值並不顯著。
利率上限

於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司16和19與客户簽訂的利率上限合同，名義總金額為$280.7百萬美元和美元432.0分別為100萬美元。這些工具包括，如果利率超過商定的執行價格，公司將進行付款。此外，於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司10和9利率上限分別反映與第三方經紀簽訂的合同，名義總金額為#美元。156.9百萬美元和美元190.7分別為100萬美元。

2022年4月，本公司簽訂了4與各種第三方經紀簽訂的利率上限合同，名義總金額為#美元140.02022年6月30日為100萬人。這些利率上限用於部分抵消2022年6月30日與客户簽訂的利率上限合同的估計公允價值的變化。

抵押貸款衍生品

自2021年第二季度以來，本公司已簽訂利率鎖定承諾和遠期銷售合同，以管理抵押貸款銀行領域的風險敞口。於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司有名義金額為$的利率鎖定承諾。83.0百萬美元和美元17.9和名義金額為#美元的遠期合同。30.7百萬美元和美元16.5分別為100萬美元。利率鎖定承諾保證未來以指定利率和時間出售的住宅抵押貸款的資金來源。遠期銷售合同包括承諾在未來某一日期在二級市場交付源自和/或購買的抵押貸款。這些工具的公允價值變動為未實現虧損#美元。0.1百萬美元和美元36截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為1,000美元和未實現收益1,000美元0.2百萬美元和未實現虧損$36在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，分別有1000個。這些數額作為其他非利息收入的一部分記錄在綜合業務表和全面收益表中。
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與信用風險相關的或有特徵

截至2022年6月30日和2021年12月31日，負債利率互換的總公允價值為35.7百萬美元和美元21.4分別為100萬美元。

一些協議可能要求在利率互換的估值低於某一數額時質押證券。截至2022年6月30日和2021年12月31日，0.7百萬美元和美元2.0分別為為保證被指定為現金流對衝的利率互換而質押以出售的債務證券，公允價值為#美元171,000美元0.6分別為100萬美元。此外，截至2021年12月31日，有美元23.4百萬可供出售的債務證券，作為抵押品，以確保與未被指定為對衝工具的第三方經紀商進行利率互換，公允價值為#美元18.9百萬美元。截至2022年6月30日，與未被指定為對衝工具的第三方經紀商的利率互換沒有相關抵押品要求。

12.租契
該公司根據經營租約租賃某些房舍和設備。租約的剩餘租約期限從一年至44年限，其中一些具有合理確定將被行使的續期選擇權，因此已反映在總租賃期內，並用於計算所需的最低付款。該公司有$0.4百萬美元和美元0.3在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，浮動租賃付款分別為百萬美元和#美元0.9百萬美元和美元0.7在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，分別增加了600萬美元，其中主要包括公共區域維護和税收，列入綜合損益表的佔用和設備。此外，該公司還記錄了#美元。1.6百萬美元和美元0.8分別與2022年關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆斯的一家分行和2021年關閉紐約市貸款製作辦公室有關的ROU資產減值費用。這些減值在合併損益表中記為佔用費用和設備費用。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的租賃費用如下：
(單位：千)
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022202120222021
租賃費
經營租賃成本$4,368 $1,914 $8,730 $3,823 
短期租賃成本22 21 44 176 
可變租賃成本443 334 890 667 
轉租收入(866)— (1,637)(108)
總租賃成本(淨額)$3,967 $2,269 $8,027 $4,558 
從截至2022年3月31日的三個月開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入將作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額(包括作為2021年與以前擁有的總部大樓相關的其他非利息收入的一部分)。這一來源的租金收入為#美元。0.7分別在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中每月增加100萬美元，以及1.4百萬美元和美元1.3分別在截至2022年和2021年6月30日的六個月內達到100萬。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的使用權資產為139.4百萬美元和美元141.1百萬美元，經營租賃負債總額為#美元143.5百萬美元和美元143.0分別為100萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的短期租賃負債為$5.7百萬美元和美元6.4百萬美元，分別計入綜合資產負債表中的其他負債。
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目錄表
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中期合併財務報表附註(未經審計)
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的租約補充信息：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022
 2021
2022
 2021
(單位為千，加權平均數據除外)
為計入經營租賃負債的金額支付的現金3,672 1,771 7,312 3,536 
經營租賃以經營租賃負債換取的使用權資產1,629 1,038 3,223 2,082 
經營租賃加權平均剩餘租期18.7年份21.0年份18.7年份21.0年份
經營租賃加權平均貼現率5.92 %5.75 %5.92 %5.75 %

下表列出了截至2022年6月30日的未貼現現金流與總經營租賃負債的到期日分析和對賬。以下是2022年及以後的剩餘六個月：

(單位：千)
2022年剩餘的6個月$7,156 
202312,457 
202412,453 
202512,398 
202612,589 
此後191,688 
未貼現現金流合計248,741 
減去：隱含利息(105,241)
租賃債務總額$143,500 

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13.基於股票的激勵薪酬計劃
本公司發起2018年度股權與激勵性薪酬計劃(簡稱《2018股權計劃》)。看見有關截至2021年12月31日止年度的2018年度股權計劃、長期激勵計劃及以股票為基礎的薪酬獎勵，包括限制性股票獎勵(“RSA”)、限制性股票單位(“RSU”)及績效股份單位(“PSU”)的詳細資料，請參閲本公司經審核的綜合財務報表附註13。
限制性股票獎
下表顯示了截至2022年6月30日的6個月內限制性股票獎勵的活動情況：
限售股數加權平均授予日公允價值
非既得股，年初229,779 $18.61 
授與142,700 32.68 
既得(58,210)16.59 
被沒收(29,586)23.46 
截至2022年6月30日的非既得股284,683 $25.57 

於2022年第一季度，本公司共批出105,912根據LTI計劃，向各種高管和其他員工發出RSA。授予的RSA的公允價值是根據公司A類普通股的股份於授出日的市價計算的。33.98根據RSA。這些RSA將在授予日的前三個週年紀念日的每一天分成三個等額的分期付款。
於2022年第二季度，本公司共批出36,788根據LTI計劃，向不同的員工提供RSA。授予的RSA的加權平均公允價值是根據本公司A類普通股的股份於授出日的市價計算的。28.95根據RSA。這些RSA將被授予三每筆貸款的分期付款相等三贈與日的週年紀念日。
公司記錄了與限制性股票獎勵有關的補償費用#美元。0.8百萬美元和美元0.9在截至2022年和2021年6月30日的三個月內分別為百萬美元和1.6百萬美元和美元1.4在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內分別為100萬美元。未攤銷遞延補償費用總額為#美元5.0截至2022年6月30日的所有未歸屬限制性股票，將在加權平均期間內確認1.7好幾年了。
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限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)
下表顯示了截至2022年6月30日的六個月內RSU和PSU的活動情況：
庫存結算的RSU現金結算的RSU總RSU數庫存結算的PSU
RSU數量加權平均授予日公允價值RSU數量加權平均授予日公允價值RSU數量加權平均授予日公允價值PSU數量加權平均授予日公允價值
非既得利益者，年初121,739 $17.21 6,573 $22.82 128,312 $17.62 110,784 $13.57 
授與51,839 31.82 — — 51,839 31.82 26,415 33.63 
既得(47,883)18.06 (6,573)22.82 (54,456)18.63 — — 
被沒收— — — — — — — — 
非既得利益，年終125,695 $22.91 — $— 125,695 $23.04 137,199 $17.43 

2022年2月16日，公司授予合計29,414RSU，包括：(I)26,414根據LTI計劃授予各執行幹事的RSU，以及(Ii)3,000根據2018年股權計劃，授予一名高管作為一次性認可獎的RSU。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。33.98每個RSU。這些RSU將在贈與之日的前三個週年紀念日分三個等量的分期付款。

2022年2月16日，公司授予目標為26,415根據LTI計劃，向不同的執行官員提供PSU。這些PSU通常在三年制業績期間，但只有在公司實現業績目標的情況下才會發行A類普通股。該公司使用了用於估計的期權定價模型已批出的PSU的公允價值為#美元33.63每個PSU。

2022年6月8日，公司授予5,175股票結算的RSU給了一名高管。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。28.98每個RSU。這些RSU將歸屬於三每筆貸款的分期付款相等三贈與日的週年紀念日。

2022年6月9日，公司授予17,250以股票結算的RSU給其獨立董事。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。28.98每個RSU。這些RSU將歸屬於一年.

公司記錄了與RSU和PSU有關的補償費用#美元。0.5百萬美元和美元0.9在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內分別為100萬美元和1.0百萬美元和美元1.2在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內分別為100萬美元。未攤銷遞延補償費用總額為#美元3.5截至2022年6月30日，所有未歸屬股票結算的RSU和PSU的加權平均期將確認為1.7好幾年了。



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14.所得税
本公司採用估計年度實際税率法計算其中期税項準備。這一有效税率是基於預測的年度綜合税前收入、永久性税差和法定税率。在這種方法下，不符合普通收入或費用定義的某些項目的税收影響在發生時被計算並確認為離散項目。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的聯邦及州有效合併税率為21.10%和21.45%。實際税率與法定税率不同，主要是因為預計的永久非應税利息和其他收入、預計的永久不可扣除費用以及公司國税的影響。.

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15.    累計其他綜合(虧損)收入(“AOCL/AOCI”)：
AOCL/AOCI的組成部分摘要如下，使用每個時期適用的聯邦和州混合平均税率：
June 30, 20222021年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有(虧損)淨收益$(72,813)$18,685 $(54,128)$15,775 $(3,788)$11,987 
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨收益
4,270 (1,101)3,169 4,275 (1,045)$3,230 
合計(AOCL)AOCI$(68,543)$17,584 $(50,959)$20,050 $(4,833)$15,217 
本報告所述期間其他綜合損失的構成部分摘要如下：
截至6月30日的三個月，
20222021
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有(虧損)淨收益：
期內公允價值變動$(35,546)$9,104 $(26,442)$6,401 $(1,464)$4,937 
淨收入中所列淨收益的重新定級調整— — — (1,254)294 (960)
(35,546)9,104 (26,442)5,147 (1,170)3,977 
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動73 (19)54 (39)10 (29)
計入淨收入的淨利息收入的重新定級調整(198)51 (147)(130)31 (99)
(125)32 (93)(169)41 (128)
其他綜合(虧損)收入合計$(35,671)$9,136 $(26,535)$4,978 $(1,129)$3,849 





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截至6月30日的六個月，
20222021
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有虧損淨額：
期內公允價值變動$(88,539)$22,460 $(66,079)$(6,127)$1,598 $(4,529)
淨收入中所列淨收益的重新定級調整(49)13 (36)(4,201)1,015 (3,186)
(88,588)22,473 (66,115)(10,328)2,613 (7,715)
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動317 (139)178 8 (1)7 
計入淨收入的淨利息收入的重新定級調整(322)83 (239)(261)63 (198)
(5)(56)(61)(253)62 (191)
其他綜合損失合計$(88,593)$22,417 $(66,176)$(10,581)$2,675 $(7,906)
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16. 股東權益
A)普通股
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司發行和發行的A類普通股的股份為33,759,604和35,883,320，分別為。
在截至2022年6月30日的六個月內，公司董事會授權註銷2022年上半年回購的所有A類普通股股份。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有不是A類普通股作為庫存股持有的股份。
基於股票的薪酬獎勵

公司不時發放以股票為基礎的薪酬獎勵，反映為公司股東權益的變化。看見附註13《基於股票的激勵薪酬計劃》，以瞭解公司2018年股權計劃下普通股交易的其他信息。
B)分紅
2022年1月19日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司A類普通股。股息於2022年2月28日支付給2022年2月11日收盤時登記在冊的股東。與此股息有關的總金額為$。3.2百萬美元。
2022年4月13日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司A類普通股。股息於2022年5月31日支付給2022年5月13日收盤時登記在冊的股東。與此股息有關的總金額為$。3.0百萬美元。
2022年7月20日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司A類普通股。紅利將於2022年8月31日支付給2022年8月17日收盤時登記在冊的股東。
17.    或有事件
本公司及其附屬公司是在正常業務過程中發生的各種法律訴訟的當事人。管理層認為，這些訴訟的結果不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
2022年6月30日合同金額代表表外信用風險的金融工具一般為短期工具，具體如下：
(單位：千)近似值
合同
金額
提供信貸的承諾$917,158 
備用信用證17,101 
商業信用證244 
$934,503 
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18.    公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
June 30, 2022
(單位：千)
引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
型號：
可觀察到的
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見
市場
輸入量
(3級)		總計
攜帶
中的值
已整合
天平
薄片
資產
證券
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券
$— $427,281 $— $427,281 
公司債務證券
— 334,016 — 334,016 
美國政府機構債務證券
— 355,844 — 355,844 
抵押貸款債券4,775 4,775 
市政債券
— 1,895 — 1,895 
美國國債— 990 — 990 
— 1,124,801 — 1,124,801 
證券交易103 — — 103 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有10,767 — — 10,767 
10,870 1,124,801 — 1,135,671 
持有以供出售的按揭貸款(按公允價值)— 54,863 — 54,863 
銀行自營人壽保險
— 225,682 — 225,682 
其他資產
抵押貸款償還權(MSR)— — 935 935 
衍生工具
— 39,763 — 39,763 
$10,870 $1,445,109 $935 $1,456,914 
負債
其他負債
衍生工具
$— $39,699 $— $39,699 

45
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2021年12月31日
(單位：千)引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
型號：
可觀察到的
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見
市場
輸入量
(3級)		總計
攜帶
中的值
已整合
天平
薄片
資產
證券
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券
$— $450,773 $— $450,773 
公司債務證券
— 357,790 — 357,790 
美國政府機構債務證券
— 361,906 — 361,906 
美國國債— 2,502 — 2,502 
市政債券
— 2,348 — 2,348 
— 1,175,319 — 1,175,319 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有— 252 — 252 
1,175,571 — 1,175,571 
持有以供出售的按揭貸款(按公允價值)— 14,905 — 14,905 
銀行自營人壽保險— 223,006 — 223,006 
其他資產
抵押貸款償還權(MSR)— — 636 636 
衍生工具— 21,870 — 21,870 
$— $1,435,352 $636 $1,435,988 
負債
其他負債
衍生工具$— $22,198 $— $22,198 

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按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
下表列出了2022年6月30日和2021年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的主要資產類別：
June 30, 2022
(單位：千)賬面金額引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總減值
描述
為投資而持有的貸款使用抵押品的公允價值進行減值計量$8,662 $— $— $8,662 $— 
擁有的其他房地產6,545 — — 6,545 3,254 
以較低成本或公允價值持有的待售貸款66,390 — 66,390 — 159 
$81,597 $— $66,390 $15,207 $3,413 
2021年12月31日
(單位：千)賬面金額引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總減值
描述
為投資而持有的貸款使用抵押品的公允價值進行減值計量$24,753 $— $— $24,753 $26,334 
擁有的其他房地產9,720 — — 9,720 80 
$34,473 $— $— $— $34,473 $26,414 

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)。

金融工具不可觀測的輸入評估方法折扣範圍典型折扣
抵押品依賴貸款折現至公允價值調整後的評估價值
0-30%
6-7%
庫存
0-100%
30-50%
應收賬款
0-100%
20-30%
裝備
0-100%
20-30%
擁有的其他房地產折現至公允價值調整後的評估價值不適用
6-7%

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抵押品依賴型貸款減值計量

本公司根據ASC-310-35“貸款和應收賬款減值”的規定，根據抵押品的公允價值計量抵押品依賴型貸款的減值。該公司主要使用第三方評估來幫助衡量抵押品依賴減值貸款的減值。該公司還使用第三方評估審核員來處理未償還餘額為#美元的貸款。1百萬及以上。這些評估通常使用市場法或收益法估值技術，並使用市場可觀察到的數據來制定對貸款抵押品公允價值的看法。然而，評估師使用專業判斷來確定抵押品或物業的公允價值，並可根據評估日期後市場狀況的變化調整這些價值。當某些貸款無法進行當前評估時，公司會根據對市場狀況的判斷來調整最新的評估。銷售價格可以反映未成交的銷售合同的價格，房地產項目售出所需的時間可能來自對類似項目的當前評估。因此，抵押品的公允價值被認為是3級估值。

持有待售貸款，成本價或公允價值較低

對於以公允價值或成本中的較低者列賬的待售貸款，公允價值一般基於類似貸款的報價市場價格，並被視為第二級。

擁有的其他房地產

該公司對OREO的估值為物業的成本或公允價值較低，銷售成本較低。物業的公允價值一般基於物業的最近評估價值，減去出售成本。該公司主要使用第三方評估來幫助衡量OREO的估值。由於使用的假設可能無法觀察到，因此將期間重估歸類為3級。

有幾個不是2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值非經常性計量的其他重要資產或負債。
金融工具的公允價值
公允價值與賬面價值不同的金融工具的估計公允價值如下：
June 30, 20222021年12月31日
(單位：千)攜帶
價值		估計數
公平
價值		攜帶
價值		估計數
公平
價值
金融資產：
持有至到期的債務證券$238,621 $226,524 $118,175 $119,077 
貸款2,774,848 2,739,496 2,619,461 2,559,280 
財務負債：
定期存款936,848 926,891 1,048,078 1,057,759 
聯邦住房金融局的進展830,524 810,692 809,577 819,268 
高級筆記59,052 60,438 58,894 63,214 
附屬票據29,199 28,481 — — 
次級債券64,178 63,835 64,178 61,212 
48
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中期合併財務報表附註(未經審計)

19.每股收益
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(以千為單位，不包括股票數據和每股金額)2022202120222021
分子：
非控股權益歸屬前淨收益$7,602 $15,145 $22,476 $29,604 
非控股權益(72)(817)(1,148)(817)
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。$7,674 $15,962 $23,624 $30,421 
普通股股東可獲得的淨收入$7,674 $15,962 $23,624 $30,421 
分母：
基本加權平均流通股33,675,930 37,330,000 34,244,797 37,473,144 
基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應238,599 362,982 266,329 295,326 
稀釋加權平均流通股33,914,529 37,692,982 34,511,126 37,768,470 
基本每股普通股收益$0.23 $0.43 $0.69 $0.81 
稀釋後每股普通股收益$0.23 $0.42 $0.68 $0.81 

截至2022年6月30日和2021年6月30日，潛在稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股份單位，總計521,162和638,676，分別為。在截至6月30日、2022年和2021年的三個月和六個月期間，潛在的稀釋工具被計入稀釋後每股收益，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這兩個時期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在這些時期，此類獎勵導致的攤薄加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。
49

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在更好地瞭解amerant Bancorp Inc.(“公司”、“amerant”、“我們”或“we”)的經營業績和財務狀況及其全資和部分擁有的子公司，包括其主要子公司amerant Bank N.A.(“銀行”)的各種因素。本行有三間營運附屬公司，分別是證券經紀交易商amerant Investments，Inc.(“amerant Investments”)、在佛羅裏達州擁有80%股權的按揭貸款公司amerant Mortgage，LLC(“amerant Mortgage”)，以及總部設在大開曼羣島的信託公司Elant Bank&Trust(“開曼銀行”)。
本次討論旨在補充和突出所附未經審計的中期綜合財務報表中所包含的信息，以及本季度報告中包含的10-Q表格(“10-Q表格”)中的相關腳註，以及公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“10-K表格”)中包含的信息。

有關前瞻性陳述的注意事項
在本10-Q表格中所作的各種陳述，包括本文通過引用其他文件而包含的信息，均為“前瞻性陳述”，屬於1933年證券法(經修訂)第27A節(“證券法”)和1934年《證券交易法》(經修訂)第21E節(“交易法”)的含義，並受其保護。
前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、預期、假設、估計、意圖以及未來業績和狀況的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能超出我們的控制範圍，可能導致公司的實際結果、業績、成就或財務狀況與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績、成就或財務狀況大不相同。您不應期望我們更新任何前瞻性聲明，除非法律要求。這些前瞻性陳述應與包括在截至2022年3月31日的10-K表格、10-Q表格和10-Q表格以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告(“美國證券交易委員會”)中的“風險因素”一起閲讀。
除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“尋求”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“目標”和其他類似的詞和短語的未來。這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，包括但不限於：
•我們的盈利能力受到利率風險的影響；
•倫敦銀行同業拆息作為參考利率的轉變，可能會對我們造成不利影響；
•我們集中的商業地產(“CRE”)貸款可能會導致貸款損失增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響；

•我們的許多貸款是給商業借款人的，與其他類型的貸款相比，商業借款人具有獨特的風險；
•我們的貸款損失準備金可能被證明是不足的，或者我們可能會受到信用風險敞口的負面影響；

•如果我們被要求取消抵押品贖回權，擔保我們貸款的抵押品可能不足以保護我們免受部分或全部損失；
50

•流動性風險可能會影響我們的運營，危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出；
•我們對證券和投資的估值以及對我們投資的減值金額的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響；
•我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現；
•不良資產和類似資產需要相當長的時間來解決，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響；
•根據合同，我們可能有義務以對我們不利的條款回購出售給第三方的抵押貸款；
•抵押貸款服務權或MSR的要求可能會改變，並要求我們招致額外的成本和風險；
•我們可能被要求減記我們的商譽和其他無形資產；
•對金融科技和專業財務公司的少數股權投資，可能出現虧損；

•我們面臨與公司總部大樓的分租部分相關的風險；

•我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力；

•其他金融機構的違約或資產質量惡化可能對我們造成不利影響；

•委內瑞拉的情況可能會對我們的業務產生不利影響；

•新冠肺炎疫情和政府當局為遏制其蔓延而採取的行動對經濟狀況產生了重大影響，未來新冠肺炎或其他高傳染性疾病的爆發可能會對我們的業務活動、經營業績和財務狀況產生不利影響；
•我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在未知或不可預見的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響；

•我們可以確定我們的內部控制和披露控制可能存在缺陷或弱點；

•技術變化影響我們的業務，包括潛在地影響傳統產品和服務的收入流，我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少；

•我們的信息系統可能會遭遇中斷和安全漏洞，並面臨網絡安全威脅；

•我們的許多主要系統依賴於第三方供應商並由其運行，任何系統故障或中斷都可能對我們的運營和我們向客户提供的服務產生不利影響；
•任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨金融制裁和其他成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響；

51

•未來的收購和擴張活動可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的經營業績產生不利影響；

•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括優先債券和附屬債券；

•我們和附屬擔保人amerant FL Bancorp Inc.都是一家控股公司，業務有限，並依賴我們的附屬公司提供支付優先債券和附屬債券的本金和利息所需的資金；

•我們可能產生大量債務，這可能會對我們產生足夠現金以履行優先債券和附屬債券義務的能力產生重大不利影響；

•我們的業務可能會受到總體經濟狀況和金融市場狀況的不利影響；

•我們受到廣泛的監管，可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響；

•訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽；

•我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們未能達到這些標準，無論是由於虧損、增長機會或無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況和經營業績都將受到不利影響；

•如果我們的總資產增長超過100億美元，我們將受到更嚴格的監管要求；

•美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持世行；

•我們可能面臨比其他金融機構更高的不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險；

•如果不遵守公平貸款法、CFPB法規或《社區再投資法案》(CRA)，可能會對我們造成不利影響；

•我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性和支付股息的能力；

•我們的某些現有股東可以對公司施加重大控制；

•如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，我們普通股的價格和交易量可能會下降；

•像amerant這樣的金融機構的股價可能會大幅波動；

•我們有能力發行額外的股本證券，這將導致我們已發行和已發行的A類普通股被稀釋；

•我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能具有反收購效果；

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•我們是一家“新興成長型公司”，由於適用於新興成長型公司的信息披露和治理要求降低，我們的普通股對投資者的吸引力可能會降低；

•我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務；

•惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件可能對我們的業務產生重大影響；以及

•我們根據交易法和證券法向美國證券交易委員會提交的10-K表格和其他文件中包含的其他因素和信息。看見以截至2021年12月31日的年度的10-K表、截至2022年3月31日的季度的10-Q表和本10-Q表中的“風險因素”表示。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與表格10-K中包括的其他警示説明一起閲讀。由於這些風險和其他不確定性，我們的實際未來財務狀況、結果、業績或成就或行業結果可能與本10-Q表格中的前瞻性陳述所顯示的結果大不相同。此外，我們過去的運營結果並不一定預示着我們未來的運營結果。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。
任何前瞻性表述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何義務，無論是否因新信息、未來發展或其他原因而更新、修改或更正任何前瞻性表述，除非法律要求。我們所作的或與我們有關的所有書面或口頭前瞻性聲明，均受本警示通知以及在“風險因素”、截至2022年3月31日的10-K表季報、截至2022年3月31日的10-Q表季報、截至2022年3月31日的10-Q表季報以及美國證券交易委員會的其他報告中描述的風險和不確定性因素的影響，這些風險和不確定性因素可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。

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概述

我公司
我們是一家銀行控股公司，總部設在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行、抵押貸款服務和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並挑選國際客户。這些服務是通過總部也設在佛羅裏達州珊瑚山牆的世行及其子公司提供的。信託、投資、財富管理和抵押貸款服務由世行的證券經紀交易商amerant Investments、世行設在大開曼的信託公司開曼銀行和抵押貸款公司amerant Mortgage提供。該銀行的主要市場是南佛羅裏達州，我們的總部設在那裏，在邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣經營着17個銀行中心，在德克薩斯州的休斯敦經營着7個銀行中心，為附近的哈里斯、蒙哥馬利縣、本德堡和沃勒縣提供服務。此外，我們在佛羅裏達州坦帕市設有貸款製作辦公室(“LPO”)。
新興成長型公司的地位
我們是一家“新興成長型公司”，或EGC，根據證券法第2(A)節的定義，經JOBS法案修改。因此，我們有資格利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求，減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬舉行非約束性諮詢投票的要求，以及免除股東批准之前未獲批准的任何金降落傘薪酬的要求。

此外，《就業法案》第107條還規定，EGC可以利用《證券法》第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。換言之，企業管治委員會可延遲採納某些會計準則，直至這些準則適用於私營公司為止。2019年，聯邦銀行監管機構承認或允許屬於EGC的上市公司推遲採用會計聲明，直到這些標準適用於私營公司。自從我們成為一家上市公司以來，公司一直在利用這一延長過渡期的好處，只要過渡期可用且符合銀行監管要求，公司將繼續這樣做。
我們將一直是一家新興的成長型公司，直到(1)財政年度的最後一天(A)根據證券法有效的註冊聲明首次出售我們的普通股證券之日五週年之後，以及(B)我們的年總收入至少為10.7億美元，(2)一旦我們被視為大型加速申請者(截至財政年度結束)，這意味着，截至我們最近完成的第二財季的最後一個營業日，非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的全球總市值超過7億美元，以及(3)我們在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債券。本文中提及的“新興成長型公司”具有《就業法案》中規定的含義。
根據截至2022年第二季度最後一個營業日，公司非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的全球總市值，公司決定將其視為自2022年12月31日起生效的大型加速申報人。因此，公司將被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求，在我們的定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何金降落傘付款舉行不具約束力的諮詢投票的要求。此外，從2022年12月31日開始，公司將不能再受益於任何延長的遵守新的或修訂的會計準則的過渡期，並追溯到2022年1月1日。
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看見本公司未經審計的中期綜合財務報表10-Q表中的附註1，以瞭解有關採用當前估計信貸損失的待定新會計準則(CECL)的更多細節。

業務發展
有關2021年這些舉措進展情況的更多信息，看見項目1.表格10-K中包含的業務部分
美國抵押貸款公司
2022年3月31日，公司向amerant Mortgage提供了150萬美元現金，使其所有權權益從2021年12月31日的51%增加到2022年3月31日的57.4%。這一額外貢獻對本公司在截至2022年3月31日的三個月的amerant Mortgage運營結果中的份額沒有實質性影響。

在截至2022年6月30日的三個月內，公司將其在amerant Mortgage的所有權權益從57.4%增加到80%。這一變動是由於：(I)兩名前主管在成為本銀行全職僱員時將其在amerant Mortgage的權益交還給本公司(“從非控股權益中轉讓附屬股份”)，以及(Ii)本公司在截至2022年6月30日的三個月中向amerant Mortgage額外提供了100萬美元的現金。由於非控股權益轉讓附屬股份，本公司額外實收資本減少合共190萬美元，非控股權益應佔權益相應增加。

Amerant Mortgage報告業績有所改善，在截至2022年6月30日的三個月中實現了盈虧平衡。利率上升，再融資需求下降，再加上其他市場因素，導致重新評估人員需求，導致截至2022年6月30日，全職員工減少12人，至67人，而截至2022年3月31日，員工人數為79人。

員工購股計劃

2022年6月8日，公司股東批准了amerant Bancorp Inc.2021年員工股票購買計劃(ESPP)，該計劃此前已於2021年10月19日和20日分別由薪酬委員會和董事會批准。該計劃於2022年2月14日生效，但需獲得股東批准。根據該計劃，已預留公司A類普通股(“普通股”)共計100萬股(1,000,000股)供發行。
該計劃的目的是為本公司及其指定子公司的合資格員工提供機會，以優惠條件收購本公司的股權，並通過工資扣減支付該等收購的費用。
根據該計劃進行的首次發售以購買普通股為目的，於2022年2月14日開始，至2022年11月30日(“首次發售期間”)結束。所有被點名的高管，以及在被選為參與該計劃的第一個要約期內符合登記截止日期資格的所有其他公司高管。
欲瞭解更多信息，請訪問看見公司於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的2022年6月8日召開的年度股東大會的委託書。

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Amerant SPV，LLC
2021年5月，我們成立了一家新的全資子公司amerant SPV。隨着我們尋求創新，滿足客户需求，並在快速變化和競爭的環境中競爭，我們公司正尋求與金融科技和專業金融公司合作，這些公司正在開發尖端的解決方案和產品，並有潛力改進我們的產品和服務，以幫助我們的客户在快速變化的世界中實現他們的目標。本公司可不時評估選定投資及收購其合作公司非控股權益的機會，或可能收購金融科技及本公司認為具有戰略性或增值性的專業財務公司的非控股權益。
2021年12月，amerant成為JAM FINTOP區塊鏈基金的戰略牽頭投資者，該基金最初將把投資重點放在區塊鏈“基礎設施層”上，這將幫助受監管的金融機構在貸款、支付和交易所等領域合規運營區塊鏈驅動的應用。最近，該公司成為BankTech Venture Fund的有限合夥人，BankTech Venture Fund是一個專注於投資於正在開發旨在支持社區銀行及其最終客户的解決方案的技術公司的基金。這些基金還為公司提供了與銀行和科技公司網絡的通道，這些公司專注於在存款增長和客户獲取、網絡安全、數字平臺、流程改進、監管科技、數據分析和人工智能、支付處理和抵押貸款相關技術等領域為社區銀行開發解決方案。
USDF財團
2022年2月，公司通過其銀行子公司加入了美國聯邦存款保險公司保險銀行聯合會，這是一個由聯邦存款保險公司保險的銀行組成的會員制協會，其使命是促進銀行代幣存款(USDF™)的採用和互操作性，旨在促進區塊鏈上合規的價值轉移，消除金融系統中的摩擦，並釋放區塊鏈和數字交易可以為更大的用户網絡提供的金融機會。Amerant在釋放區塊鏈和數字交易可以為更大的用户網絡提供的金融機會方面向前邁進了一步。
近期和長期舉措的進展
該公司致力於尋找新的方法來提高整個公司的效率和盈利增長，同時為客户提供更好的銀行體驗。以下是該公司在2022年三個月和六個月期間為實現這些目標而採取的行動的詳細情況：

不斷增加我們的核心礦藏。我們抓住市場機遇，增加我們在消費者、小型企業和商業核心存款中的份額，同時減少對中介基金的依賴。我們已經確定了幾種更好地瞄準和吸引這些核心存款的方法，包括實施/增強完全數字化的入職平臺、擴大我們的財務管理銷售隊伍並增加財務管理能力、專注於我們的營銷以推動更多的數字和分行內流量，以及瞄準其他存款來源，如市政賬户和財富管理。
我們繼續致力於實施/增強一個完全數字化的入職平臺。2022年第一季度和第二季度，我們增加了財務管理、零售和私人銀行團隊，這有助於提高存款水平。我們還重新調整了所有業務線的薪酬戰略，以適當獎勵存款增加的增長。我們仍然專注於這三個關鍵指標：總存款的平均成本從2021年12月31日的0.41%上升到0.48%；無息存款佔總存款的比例從2021年12月31日的21.01%下降到2022年6月30日的20.94%，經紀存款佔總存款的比例從2021年12月31日的6.9%略微下降到2022年6月30日的5.9%。

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加快數字化轉型。在過去的幾個季度裏，隨着nCino和Salesforce的推出以及amerant Investments Mobile的推出，我們加大了數字努力，現在專注於評估幾個關鍵領域的數字解決方案，包括存款賬户收購、小企業貸款和財富管理。FIS、NUMBERED、MARSTONE、合金和CLICKSWITCH®的實施都在進行中。看見第1項的所有進展詳情。表格10-K中的業務。
2022年7月，本公司任命了一位新的首席數字辦公室，在為金融服務業內服務於多方面目的的企業平臺帶來活力方面擁有豐富的經驗。
提高amerant的品牌知名度。自2021年初以來，我們一直在加大力度，在我們服務的社區建立品牌知名度，包括改進標誌和促銷，以及發展親和力關係和增加我們的社區參與。在這一領域，已經或正在進行許多改進，包括增強我們的分行和自動取款機標牌，推出新的和改進的品牌項目，以及顯著增加公共和媒體關係。

2022年7月，我們宣佈了一項多年協議，成為NBA邁阿密熱火的官方銀行。通過這一戰略夥伴關係，我們正在重新定義我們的銀行作為社區不可分割的一部分的含義，即支持並與那些在南佛羅裏達州根深蒂固的知名企業和組織保持一致。

同樣在2022年7月，我們宣佈了一項新的多年協議，作為NHL佛羅裏達黑豹隊的官方頭盔品牌合作伙伴。我們繼續利用我們最近披露的與邁阿密大學校際體育系的多年合作伙伴關係，使amerant成為邁阿密颶風的官方“家鄉銀行”。我們還繼續專注於通過有影響力的活動來提高品牌知名度，例如户外廣告，以及通過社交媒體和公共關係開展的各種活動。

使我們的業務線和地理位置合理化。我們繼續評估我們的市場進入戰略，並實施了新的業務組織模式，專注於消費者和商業銀行業務，以推動我們服務的地區的業績。我們的分支機構戰略正在進行中，佛羅裏達州的一家分支機構計劃於2022年第四季度關閉。2022年第一季度，我們獲得了貨幣監理署(OCC)的批准，在休斯頓設立了一家分行，目前計劃在2022年第三季度搬遷那裏的一家現有分行。位於邁阿密市中心的新分行計劃於2023年初開業。我們還在更新分支機構，以更新和標準化所有分支機構的外觀。在2022年第二季度，我們已經完成了坦帕LPO的團隊組建工作。最後，辛迪加部門正在積極尋找機會，最近宣佈的設備融資業務將提供一個高效的白標解決方案來推動銷售和提供承保能力，已經啟動了三名計劃中的兩名業務發展代表，並在2022年第二季度產生了1,000萬美元的新發放貸款。
評估實現整個業務成本效益的新方法，以提高我們的盈利能力。在其他項目中，我們將關注我們產品和產品的定價、資產負債表構成，以及我們支出的類別和金額。該公司繼續努力使其經營結構和資源更好地與其業務活動保持一致。

該公司繼續努力使其經營結構和資源更好地與其業務活動保持一致。從2022年1月1日起，由於公司過渡到我們的新技術提供商，有80名員工從公司轉移到FIS®。此外，2022年第一季度還實施了其他人力資源效率措施。

關於我們的資產負債表構成，在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司分別償還了3.5億美元和5.3億美元的FHLB可贖回預付款，並分別借入了2.0億美元和5.5億美元的長期固定預付款。在利率即將上升的情況下，這些事件實際上增加了金融負債的期限。
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優化資本結構。本公司於2022年3月9日完成發行價值3,000萬美元、固定至浮動利率為4.25%、於2032年3月15日到期的附屬票據(“附屬票據”)。附屬債券最初的固定息率為年息4.25釐，由2022年3月9日起至2027年3月15日止(包括該日在內)，每半年派息一次。自2027年3月15日起至指定到期日或提前贖回日(但不包括到期日或提前贖回日)，利率將按季度重置為等於當時基準利率的年度浮動利率，最初將為三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加251個基點，期間每季度支付利息。如在適用的浮動利率期間未能釐定三個月的SOFR，將根據附屬票據的條款釐定及使用不同的指數。附屬票據按扣除直接發行成本後的淨額呈列，該等直接發行成本將於10年內遞延及攤銷。就監管資本而言，附屬債券的結構符合本公司二級資本的資格，並享有與我們現有及未來所有附屬債務同等的償付權。
附屬票據由本公司根據證券法的註冊要求豁免，以私募方式發售及出售。關於出售及發行附屬票據，本公司訂立登記權協議，據此，本公司同意採取若干行動，規定以附屬票據交換根據證券法登記並將具有大致相同條款的附屬票據。
於2022年6月21日，本公司成功完成所有未償還附屬債券的兑換，換取2032年到期的登記4.25%定息至浮動利率次級票據(“登記次級票據”)的等額本金。已登記附屬票據的條款與附屬票據的條款大致相同，只是已登記附屬票據不受適用於附屬票據的轉讓限制、登記權利及額外利息條文(在與吾等履行登記責任有關的登記權利協議所述情況下)所規限。
2022年第一季度，根據2021年A類普通股回購計劃，公司以每股33.96美元的加權平均價回購了總計652,118股A類普通股。包括交易費用在內，這些交易的購買總價約為2210萬美元。2022年1月31日，公司宣佈完成2021年A類普通股回購計劃。此外，在2022年第一季度，公司宣佈了一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可不時回購總額高達5000萬美元的A類普通股(“新普通股回購計劃”)。在2022年第一季度和第二季度，根據新普通股回購計劃，公司以加權平均價每股31.14美元回購了總計1,602,887股A類普通股。包括交易費用在內，這些交易的購買總價約為4990萬美元。
我們將繼續評估我們的資本結構以及未來優化它的方法。
環境、社會和治理(“ESG”)。在2021年和整個2022年上半年，我們專注於制定和推進我們的可持續發展戰略和方法，為我們的利益相關者，包括我們的投資者、員工、客户和社區做出有意義的貢獻和支持一個更可持續的未來。這些努力導致公司於2022年4月發佈了其第一份ESG年度報告，表明了我們對成為一家可持續機構的承諾。

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新冠肺炎大流行
CARE法案
2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新型冠狀病毒株新冠肺炎的爆發是一種大流行。有關新冠肺炎疫情的更詳細討論，請訪問看見表格10-K。
貸款損失準備金和修正方案
2020年3月26日，公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款支付減免選項，包括只計息和/或忍耐選項。這些計劃在整個2020年和2021年上半年都在繼續。截至2022年6月30日，在延期和/或忍耐選項下沒有貸款。截至2021年12月31日，在延期和/或忍耐選項下有3710萬美元的貸款。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為問題債務重組(TDR)。看見有關貸款修改計劃的更多詳細信息，請參閲10-K表格中的公司合併財務報表附註1。
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評估我們業務的主要因素

運營結果。除淨收益或虧損外，我們用來評估和管理經營業績的主要因素包括淨利息收入、非利息收入和支出，以及包括資產回報率(ROA)和股本回報率(ROE)在內的財務業績指標。

淨利息收入。淨利息收入代表利息收入減去利息支出。我們從利息、股息和賺取利息的資產(包括我們擁有的貸款和投資證券)收取的費用中獲得利息收入。我們的利息支出來自計息負債的利息支出，包括計息存款，以及借款(如FHLB墊款)和其他借款(如回購協議、票據、債券和我們可能不時擁有的其他資金來源)。淨利息收入通常是我們收入和淨利潤的最重要貢獻者。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：(I)貸款和其他生息資產的收益率；(Ii)存款和其他資金來源的成本；(Iii)淨息差；(Iv)淨息差；(V)貸款損失準備金。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨利息收入的計算方法是將該期間的淨利息收入除以同期的平均可賺取利息資產。由於不計息的資金來源，如不計息存款和股東權益，也為有息資產提供資金，因此NIM將這些非計息資金來源的收益包括在內。不可退還的貸款發放費，扣除發放貸款的直接成本，以及購買貸款時支付的保費或折扣，將在相關貸款的有效期內遞延，並根據美國公認會計原則(“GAAP”)確認為利息收入的調整。

市場利率和我們從生息資產賺取的利息，或我們為有息負債支付的利息，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化，通常對我們的淨息差、淨資產收益率和淨利息收入的週期性變化影響最大。我們衡量計提貸款損失準備前後的淨利息收入。

非利息收入。除其他收入來源外，非利息收入包括：(1)存款賬户的服務費；(2)經紀、諮詢和受託活動的收入；(3)銀行擁有的人壽保險或BOLI保單的現金退回價值的收益和變化；(4)信用卡和貿易融資服務費；(5)證券損益；(6)提前清償FHLB預付款的淨損益；(Vii)與客户進行衍生品交易的收入；(Viii)衍生品損益；(Ix)出售物業的損益；及(X)其他非利息收入。

我們來自存款賬户服務費的收入主要受我們所持存款的數量、增長和組合以及客户發起的交易量(即電匯)的影響。這些因素受到存款服務的現行市場定價、利率、我們的營銷努力和其他因素的影響。

本公司來自經紀、諮詢及受託業務的收入包括與客户交易量有關的經紀佣金、受託及投資顧問費(一般按管理及託管資產平均價值(“AUM”)的百分比計算)，以及合約期內的賬户行政服務及附屬費用。

BOLI保單現金退回價值的變化所得的收入是指根據與保險公司簽訂的合同可能變現的金額，這些金額是免税的。

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交換費、其他費用和收入分享在賺取時確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線方式確認。信用卡服務費包括信用卡和借記卡交換費和其他費用。我們還與公認的美國信用卡發行商達成了轉介安排，使我們能夠為客户提供服務，賺取轉介費和分享互換收入，而不會面臨信用風險。
我們出售證券的收益和損失來自我們證券投資組合的銷售，主要取決於美國國債利率和資產負債管理活動的變化。一般來説，隨着美國國債利率的上升，我們的證券投資組合的市場價值會下降，而隨着美國國債利率的下降，我們的證券投資組合的價值會增加。我們亦確認非為交易而持有的有價證券的估值變動而產生的未實現收益或虧損。

我們出售財產和設備的收益或損失在出售之日入賬，並在發生期間作為其他非利息收入或費用列報。

我們在客户利率掉期和其他貸款水平衍生品上產生的手續費收入主要取決於與客户完成的交易量，幷包括在非利息收入中。

2022年第一季度和第二季度，衍生品未實現虧損130萬美元和衍生品估值未實現收益90萬美元，分別來自與客户的未擔保利率上限的市值變化。

抵押貸款銀行收入包括與amerant Mortgage相關的收入，主要包括貸款銷售收益、貸款市場估值收益、其他費用和較小的收入來源，在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為240萬美元和310萬美元，amerant Mortgage於2021年5月開始運營，並作為其他非利息收入的一部分。

非利息支出。非利息支出通常會隨着我們業務的增長以及為實施或加強法規遵從性政策和程序以及其他目的而有必要時增加。

非利息支出包括：(I)工資和員工福利；(Ii)佔用和設備費用；(Iii)專業和其他服務費；(Iv)FDIC存款和商業保險評估和保費；(V)電信和數據處理費用；(Vi)折舊和攤銷；(Vii)廣告和營銷費用，以及(Viii)其他業務費用。

工資和員工福利包括員工的薪酬(包括遣散費)、員工福利和僱主税費支出。薪金和僱員福利部分抵銷了與發放貸款直接相關的成本，這些成本將根據公認會計準則在相關貸款的有效期內遞延和攤銷，作為利息收入的調整。

佔用費用包括租賃物業的租賃費用和其他與佔用相關的費用。設備費用包括傢俱、固定裝置和與設備有關的費用。於截至2022年6月30日止三個月及六個月內，與分租本公司總部大樓部分有關的租金收入計入租用及設備成本項下租賃協議項下的租金開支減少額。在2022年之前，與以前擁有的總部大樓有關的租金收入作為其他非利息收入的一部分。

專業和其他服務費包括法律、會計和諮詢費、卡處理費、董事手續費、監管代理費，如中心審核費，以及其他與我們業務運營相關的費用。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，專業費用包括與2021年第二季度開始的內部審計職能外包相關的費用。

合同終止成本是指在合同期限結束前終止合同的估計費用，並在公司按照合同條款終止合同時確認，通常被認為是時間
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公司在合同規定的通知期內向交易對手發出書面通知。合同終止費用還包括與放棄現有資本化項目有關的費用，這些項目由於合同終止而預計不再完成。由於時間安排或估計現金流量的修訂而導致的終止合同初始估計費用的變化在變化期間確認。

廣告費用包括推廣amerant品牌的成本，以及與推廣公司的產品和服務以建立正面知名度或考慮購買公司的產品和服務相關的成本。這些成本包括使用現有媒體和技術(主要是流媒體和其他數字廣告平臺)製作、交付和傳播廣告的費用。除在廣告首次播出時支出的媒體制作費用外，廣告費用在發生時計入費用。

FDIC存款和商業保險評估和保費包括存款保險，扣除針對這些保費、公司責任和其他商業保險費的任何信用額度。

電信和數據處理費用包括向我們的第三方數據處理系統提供商以及其他電信和數據服務提供商支付的費用。

折舊和攤銷費用包括與我們擁有的財產和設備的價值耗盡相關的價值，包括對我們租賃財產的租賃改進。

其他營運開支包括社區參與及其他營運開支，例如衍生工具交易的成本。其他營運開支由與貸款發放直接相關的其他營運開支部分抵銷，該等營運開支將根據公認會計原則按利息收入調整遞延及於相關貸款存續期內攤銷。

截至2022年6月30日的三個月和六個月的非利息支出包括額外的工資和員工福利、抵押貸款成本以及與amerant Mortgage正在進行的業務相關的專業和其他服務費。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，非利息支出包括：i)由於公司過渡到我們的新技術供應商而產生的與第三方供應商相關的合同終止成本估計數分別為280萬美元和680萬美元；ii)由於OREO在紐約的一處物業的市場估值調整而產生的320萬美元的非常規費用；iii)與關閉佛羅裏達州的一個銀行中心有關的160萬美元的租賃減值費用；以及iv)與重組活動相關的裁員費用分別為70萬美元和150萬美元。截至2022年6月30日的6個月的非利息支出還包括與重組活動相關的130萬美元的法律和諮詢費。

截至2022年6月30日，公司有一項估值津貼來自我們持有的待售紐約貸款，以成本或公允價值較低的20萬美元為準(截至2021年12月31日沒有)。在截至2022年6月30日和3月31日的三個月內，非利息支出分別包括30萬美元的發放和50萬美元的支出，這些支出與以公允價值成本中較低的成本列賬的待售紐約貸款的公允價值變化有關。

重組費用是為實施公司的戰略舉措而產生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡業務流程、推廣amerant品牌、實施新的技術系統應用、改進銷售工具和培訓、擴大產品供應以及改進客户分析以發現機會。


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評估我們財務狀況的主要因素
我們用來評估和管理財務狀況的主要因素包括資產質量、資本和流動性。
資產質量。我們根據包括每類資產的水平、分佈和風險在內的因素來管理我們資產的多樣化和質量。問題資產可分為分類資產、拖欠資產、非應計資產、不良資產和重組資產。我們還管理貸款損失準備的充分性(“全部”)、貸款和投資組合的多樣化和質量、交易對手風險的程度、信用風險集中和其他因素。
我們每年或根據需要更頻繁地審查和更新我們的ALL模型，以更好地反映我們的貸款額以及我們市場的信貸和經濟狀況。我們的貸款部門之間的模型可能不同，以反映其不同的資產類型，幷包括定性因素，這些因素根據貸款類型每半年更新一次。
自2022年12月31日起，公司將不再被視為有效的EGC。因此，公司將需要在截至該日的報告期和截至該日的報告期內採用關於當前預期信貸損失的待定新會計準則，並追溯到2022年1月1日，即採納期開始之時。看見本公司未經審核的中期綜合財務報表附註1載於本表格10-Q，以瞭解有關本公司即將採用CECL的更多詳情。
資本。金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司設定了最低資本充足率。我們根據以下因素管理資本：(I)資本水平和質量以及我們的整體財務狀況；(Ii)問題資產的趨勢和數量；(Iii)準備金的充足性；(Iv)收益水平和質量；(V)在各種情況下資產負債表中的風險敞口，包括壓力條件；(Vi)一級資本比率、總資本比率、一級槓桿比率和CET1資本比率；以及(Vii)其他因素，包括市場狀況。
流動性。我們的存款基礎主要由個人和企業在我們的初級市場和精選的國際核心儲户開設的個人和商業賬户組成。該公司專注於關係驅動的核心存款。2021年，我們更改了核心存款的定義，以更好地使其列報與公司的內部監控和整體流動性戰略保持一致。根據這一新定義，核心存款包括不包括所有定期存款的全部存款。此前，該公司使用了聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)統一銀行業績報告(“UBPR”)對“核心存款”的定義，其中不包括經紀定期存款和超過25萬美元的零售定期存款。看見“核心存款”討論的更多細節。
我們根據各種因素進行流動性管理，這些因素包括核心存款關係佔總存款的百分比；我們資金來源的多樣化程度；我們在各種存款類型中的存款分配和金額；用於為資產提供資金的短期資金來源；用於為資產提供資金的非存款資金來源；未使用的資金來源的可用性；表外債務；我們持有的現金和流動證券的數量；可隨時轉換為現金而不會造成不當損失的資產的可用性；我們的資產的特點和到期日與我們的負債的特點以及其他因素相比。
季節性。我們的貸款產量通常受季節性因素的影響，通常在每年第一季度最低。
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彙總結果
截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的彙總結果包括：

•2022年第二季度，該公司的淨收入為770萬美元，比2021年第二季度的1600萬美元下降了51.9%；2022年上半年的2360萬美元，比2021年上半年的3040萬美元下降了22.3%。

•2022年第二季度的淨利息收入為5890萬美元，比2021年第二季度的5000萬美元增加了890萬美元，增幅為18.0%；2022年上半年的淨利息收入為1.146億美元，比2021年上半年的9750萬美元增加了1710萬美元，增幅17.5%。

•2022年第二季度淨息差為3.28%，較2021年第二季度的2.81%上升47個基點；2022年上半年為3.23%，較2021年上半年的2.74%上升49個基點。

•該公司在2022年第二季度沒有撥備或從ALL中釋放資金，而2021年第二季度All的撥備或釋放資金為500萬美元。該公司在2022年上半年總共釋放了1000萬美元，而2021年上半年為500萬美元。截至2022年6月30日，貸款損失撥備佔投資貸款總額的比率為0.91%，而2021年12月31日為1.29%。2022年第二季度的淨撇賬與用於投資的平均貸款總額的比率為0.29%，高於2021年第二季度的0.12%和2022年上半年的0.29%，高於2021年上半年的0.06%。不良貸款的全部覆蓋率從2021年12月31日的1.4倍增加到2022年6月30日的2.1倍。

•2022年第二季度非利息收入為1,290萬美元，較2021年第二季度的1,570萬美元下降17.8%，主要原因是可上市股權證券的未實現淨虧損為260萬美元。2022年上半年非利息收入為2,700萬美元，較2021年上半年的2,990萬美元下降9.8%，主要原因是可上市股權證券的未實現淨虧損190萬美元。

•2022年第二季度的非利息支出為6220萬美元，比2021年第二季度的5110萬美元增長21.7%，這是因為2022年第二季度包括總計800萬美元的重組和非常規費用，其中包括與紐約OREO物業市場估值相關的320萬美元支出，與轉換為FIS相關的280萬美元估計合同終止成本，以及與關閉佛羅裏達州一個銀行中心相關的160萬美元租賃減值費用。2022年上半年的非利息支出為1.231億美元，較2021年上半年的9480萬美元增長29.9%。

•2022年第二季度的有效率為86.6%，而2021年第二季度為77.8%，2022年上半年為86.9%，而2021年上半年為74.4%。

•截至2022年6月30日，包括持有的出售貸款在內的總貸款為58.5億美元，比2021年12月31日增加2.798億美元，增幅5.0%。截至2022年6月30日，總存款為62億美元，比2021年12月31日增加5.72億美元，增幅10.2%。
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•截至2022年6月30日，股東應佔該公司普通股的每股賬面價值為21.07美元，而2021年12月31日為23.18美元。截至2022年6月30日，有形股東的每股普通股權益賬面價值(非GAAP衡量標準)為20.40美元，而2021年12月31日為22.55美元。股東每股普通股賬面價值的下降反映了截至2022年6月30日的累計税後未實現虧損5100萬美元，而截至2021年12月31日的累計税後未實現收益為1520萬美元，主要是由於公司可供出售的債務證券的估值。看見“有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值”，以協調這些非GAAP財務衡量標準。
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業務成果--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月業務成果比較

淨收入
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間業務數據的某些結果：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
(以千為單位，每股金額和百分比除外)202220212022 vs 2021202220212022 vs 2021
淨利息收入$58,945 $49,971 $8,974 18.0 %$114,590 $97,540 $17,050 17.5 %
貸款損失準備金(沖銷)— (5,000)5,000 NM(10,000)(5,000)(5,000)(100.0)%
貸款損失撥備(沖銷)後的淨利息收入58,945 54,971 3,974 7.2 %124,590 102,540 22,050 21.5 %
非利息收入12,931 15,734 (2,803)(17.8)%26,956 29,897 (2,941)(9.8)%
非利息支出62,241 51,125 11,116 21.7 %123,059 94,750 28,309 29.9 %
所得税前收入支出9,635 19,580 (9,945)(50.8)%28,487 37,687 (9,200)(24.4)%
所得税費用(2,033)(4,435)2,402 54.2 %(6,011)(8,083)2,072 25.6 %
非控股權益歸屬前淨收益7,602 15,145 (7,543)(49.8)%22,476 29,604 (7,128)(24.1)%
非控股權益(72)(817)745 NM(1,148)(817)(331)(40.5)%
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。$7,674 $15,962 $(8,288)(51.9)%$23,624 $30,421 $(6,797)(22.3)%
基本每股普通股收益$0.23 $0.43 $(0.20)(46.5)%$0.69 $0.81 $(0.12)(14.8)%
稀釋後每股普通股收益(1)$0.23 $0.42 $(0.19)(45.2)%$0.68 $0.81 $(0.13)(16.1)%
__________________
(1)在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，潛在的攤薄工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股份單位。看見關於發行限制性股票、限制性股票單位和績效股份單位對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間每股收益的稀釋影響的詳細信息，請參閲本公司未經審計的中期綜合財務報表附註19。
NM-表示沒有意義

截至2022年和2021年6月30日的三個月
在截至2022年6月30日的三個月中，淨收益為770萬美元，或每股稀釋後收益0.23美元，而2021年同季度的淨收益為1600萬美元，或每股稀釋後收益0.42美元。在截至2022年6月30日的三個月內減少830萬美元或51.9%，主要是由於：(I)非利息支出增加；(Ii)非利息收入減少，以及(Iii)截至2021年6月30日的三個月沒有扭轉500萬美元的貸款損失。這些結果被較高的淨利息收入部分抵消。在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，淨收入不包括分別由amerant Mortgage的非控股權益造成的10萬美元和80萬美元的虧損，amerant Mortgage於2021年5月開始運營。在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，公司將淨虧損10萬美元和80萬美元歸因於非控股權益，而在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，amerant Mortgage的淨虧損分別為10萬美元和170萬美元，主要來自我們綜合經營業績中包括的工資和員工福利。2022年第一季度，amerant Mortgage的少數股權份額從49%變為42.6%。此外，在2022年第二季度，amerant Mortgage的少數股權份額從42.6%變為20%。看見“業務發展”，瞭解有關我們子公司amerant Mortgage的這些變更的更多詳細信息。
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截至2022年6月30日的三個月，淨利息收入為5890萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的5000萬美元增加了900萬美元，增幅為18.0%。這主要是因為：(I)貸款、可供出售的債務證券和銀行存款的平均收益率較高；(Ii)持有至到期的貸款和債務證券的平均餘額較高；(Iii)客户定期存款的平均餘額和利率較低；以及(Iv)經紀定期存款和FHLB墊款的平均餘額較低。上述業績被以下各項部分抵銷：(I)計息存款、貨幣市場存款、經紀定期存款及FHLB墊款的成本上升，以及(Ii)於2022年3月發行的附屬票據的成本上升。 看見“淨利息收入” 瞭解更多詳細信息。

截至2022年6月30日的三個月，非利息收入為1290萬美元，與截至2021年6月30日的三個月的1570萬美元相比，減少了280萬美元，降幅為17.8%。這主要是由於：(I)在截至2022年6月30日的三個月中，可上市股本證券的未實現淨虧損為260萬美元；(Ii)在截至2021年6月30日的六個月中，出售9510萬美元的購買力平價貸款沒有獲得380萬美元的收益；以及(Iii)貸款水平的衍生品收入較低。非利息收入的減少被以下因素部分抵銷：(I)在截至2021年6月30日的三個月內，由於提前清償2.35億美元的FHLB墊款而沒有虧損250萬美元；(Ii)按揭銀行收入增加；(Iii)截至2022年6月30日的三個月衍生工具估值的未實現淨收益為90萬美元，與客户利率上限有關，以及(Iii)存款和服務費增加。看見“非利息收入” 瞭解更多詳細信息。
在截至2022年6月30日的三個月中，非利息支出比2021年同期增加了1110萬美元，或21.7%，主要是由於：(I)由於OREO在紐約的一處物業的市場估值調整而產生的320萬美元的非常規費用，以及(Ii)由於公司過渡到我們的新技術提供商而產生的與第三方供應商相關的估計合同終止成本280萬美元。此外，在截至2022年6月30日的三個月中，我們有更高的廣告和營銷費用、入住費和設備費用以及專業和其他服務費。這些結果被以下因素部分抵消：(1)薪金和僱員福利總額減少；(2)折舊和攤銷費用減少；(3)聯邦存款保險公司攤款和保險費減少；(4) 因持有待售紐約貸款的公允價值變化而從估值津貼中轉回30萬美元. 看見“非利息支出” 瞭解更多詳細信息。

在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏，非利息支出分別包括800萬美元和420萬美元的非常規項目。非常規項目的非利息支出包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為510萬美元和420萬美元的重組成本。此外，在截至2022年6月30日的三個月中，非例行支出中的非例行項目包括：(1)因紐約一處OREO物業的市場估值調整而產生的320萬美元的非例行費用；以及(2)a 因s持有的紐約貸款公允價值變動而從估值免税額中轉回30萬美元麥酒。

截至2022年6月30日的三個月的非利息支出包括額外的工資和員工福利支出、抵押貸款成本以及與amerant Mortgage相關的專業和其他服務費用。amerant Mortgage於2021年5月開始運營，截至2022年6月30日擁有67名相當於全職員工(FTE)的員工。
截至2022年和2021年6月30日的六個月
在截至2022年6月30日的6個月中，淨收益為2360萬美元，或每股稀釋後收益0.68美元，而2021年同期的淨收益為3040萬美元，或每股稀釋後收益0.81美元。減少680萬美元或22.3%，主要是由於非利息支出增加和非利息收入減少。這些結果被以下因素部分抵消：(1)淨利息收入增加；(2)截至2022年6月30日的6個月，貸款損失為1,000萬美元，而去年同期為500萬美元。在截至2022年和2021年6月30日的6個月中，淨收入不包括分別由amerant Mortgage的非控股權益造成的110萬美元和80萬美元的虧損，amerant Mortgage於2021年5月開始運營。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，公司將淨虧損110萬美元和80萬美元歸因於非控股權益，而在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，amerant Mortgage的淨虧損分別為230萬美元和170萬美元，主要來自我們綜合經營業績中包括的工資和員工福利。
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截至2022年6月30日的六個月，淨利息收入為1.146億美元，較截至2021年6月30日的六個月的9,750萬美元增加1,710萬美元，增幅17.5%。這主要是因為：(I)貸款、可出售及持有至到期的債務證券以及銀行存款的平均收益率較高；(Ii)持有至到期的債務證券的平均收益率較高；(Iii)客户定期存款的平均餘額及利率較低；及(Iv)經紀定期存款及來自FHLB的墊款的平均餘額較低。上述業績被以下因素部分抵銷：(I)計息存款、貨幣市場存款、經紀定期存款及FHLB墊款的成本上升；(Ii)平均貸款餘額下降；及(Ii)於2022年3月發行的附屬票據的成本上升。生息資產平均收益率的上升包括美聯儲2022年控制通脹的行動的影響，其中包括今年迄今總共將基準利率上調150個基點。看見 “-淨利息收入“瞭解更多詳細信息。
截至2022年6月30日的6個月，非利息收入為2,700萬美元，與截至2021年6月30日的6個月的2,990萬美元相比，減少了290萬美元，降幅為9.8%。這主要是由於：(I)截至2022年6月30日的六個月的有價證券未實現淨虧損190萬美元；(Ii)截至2021年6月30日的六個月出售9510萬美元的購買力平價貸款沒有獲得380萬美元的收益；以及(Iii)截至2022年6月30日的六個月與客户利率上限有關的衍生工具估值未實現淨虧損50萬美元。非利息收入的減少被以下因素部分抵銷：(I)按揭銀行業務收入增加；(Ii)貸款水平衍生產品收入增加；(Iii)因提前清償180萬美元的聯邦住房貸款貸款而損失減少；以及(Iv)存款和服務費增加。2022年上半年，由於提前清償了約1.8億美元的FHLB預付款，該公司記錄了70萬美元的虧損。2021年上半年，由於提前清償了約2.35億美元的FHLB預付款，該公司記錄了250萬美元的虧損。看見 “-非利息收入“瞭解更多詳細信息。
截至2022年6月30日的6個月，非利息支出為1.231億美元，比截至2021年6月30日的6個月的9480萬美元增加了2830萬美元，增幅29.9%。這主要是由於：(I)由於公司向我們的新技術提供商過渡而產生的與第三方供應商有關的合同終止費用估計為680萬美元；(Ii)由於OREO在紐約的一處物業的市場估值調整而產生的320萬美元的非常規費用；以及(Iii)20萬美元的估值支出與持有待售紐約貸款的公允價值變動有關。此外，在截至2022年6月30日的六個月中，我們有較高的專業和其他服務費、廣告和營銷費用、佔用和設備費用、工資和員工福利和其他費用。這些增長被較低的折舊和攤銷費用以及聯邦存款保險公司的評估和保險費用部分抵消。看見 “-非利息支出“瞭解更多詳細信息。

在截至2022年和2021年6月30日的六個月裏，非利息支出分別包括1460萬美元和440萬美元的非常規項目。非常規項目的非利息支出包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為1,120萬美元和440萬美元的重組成本。此外，在截至2022年6月30日的6個月內，非例行支出項目包括：(1)因紐約一處OREO物業的市場估值調整而產生的320萬美元非例行費用，以及(2)因持有的紐約貸款的公允價值變動而產生的20萬美元估值津貼。麥酒。

截至2022年6月30日的6個月的非利息支出包括額外的工資和員工福利支出、抵押貸款成本以及與amerant Mortgage相關的專業和其他服務費用。amerant Mortgage於2021年5月開始運營，截至2022年6月30日擁有67家FTE。


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淨利息收入
截至2022年和2021年6月30日的三個月
截至2022年6月30日的三個月，淨利息收入為5,890萬美元，較2021年同期的5,000萬美元增加900萬美元，增幅18.0%。這主要是由於：(I)有息資產(主要是貸款、可供出售的債務證券及銀行的生息存款)的收益率上升51個基點；(Ii)截至到期日的貸款及債務證券的平均餘額分別增加1.084億元(1.96%)及8,030萬元(82.6%)；及(Iii)計息負債總額的平均餘額減少2.995億元(5.2%)，主要是定期存款及按揭證券貸款。此外，在截至2022年6月30日的三個月內，客户定期存款的利息支出有所下降。利息收入淨額的增長因：(I)計息存款、貨幣市場存款、經紀定期存款及FHLB墊款的成本上升而被部分抵銷；及(Ii)於2022年3月發行的附屬債券的成本上升。生息資產平均收益率的上升包括美聯儲2022年控制通脹的行動的影響，其中包括今年迄今總共將基準利率上調150個基點。截至2022年6月30日的三個月，淨息差為3.28%，較截至2021年6月30日的三個月的2.81%擴大了47個基點。看見有關更多細節，請在下面進一步討論。
在202年第二季度2、本公司：(一)繼續努力增加貸款(Ii)繼續尋找更多的機會，通過購買間接貸款計劃下的消費貸款來改善NIM。此外，在2022年第二季度，該公司償還了3.5億美元的FHLB可贖回預付款，並借入了2億美元的長期固定預付款，以延長這一投資組合的存續期和鎖定固定利率。
截至2022年6月30日的三個月，FHLB預付款成本增加，主要是由於從2022年第一季度開始，公司未償還FHLB預付款的構成發生了變化。在2022年第一季度，鑑於利率上升的環境，本公司通過以下方式積極管理其負債期限：(I)償還1.8億美元的可贖回FHLB預付款，以及(Ii)借入3.5億美元的較長期預付款，以延長該投資組合的期限並鎖定固定利率。此外，在2022年第一季度，我們完成了3000萬美元的私募，發行了2032年到期的4.25%固定利率至浮動利率的次級票據。看見關於附屬票據的更多細節，請參閲下文的進一步討論。

利息收入
截至2022年6月30日的三個月，總利息收入為7120萬美元，比2021年同期的6120萬美元增加了1000萬美元，增幅16.3%。這主要是因為有息資產的平均收益率上升51個基點，主要是貸款、可供出售的債務證券和銀行存款的收益率上升。此外，截至到期的貸款和債務證券平均餘額分別增加1.084億元和8,030萬元，增幅分別為1.96%和82.6%。可供出售的債務證券平均餘額減少6,680萬元(即5.7%)，部分抵銷了上述增幅。
截至2022年6月30日止三個月的貸款利息收入為6,150萬元，較去年同期的5,360萬元增加790萬元或14.7%，主要是由於：(I)平均收益率上升49個基點，主要是由於市場利率上升；及(Ii)平均貸款餘額增加1.084億元，或2.0%，當中包括商業貸款額上升的影響。平均收益率和交易量的增加還包括在整個2021年和2022年上半年購買的高收益消費貸款的影響。此外，在截至2022年6月30日的三個月裏，與去年同期相比，提前還款罰款增加了30萬美元。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。

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在截至2022年6月30日的三個月裏，可供出售的債務證券的利息收入為760萬美元，比2021年同期的640萬美元增加了120萬美元，增幅為19.1%。這主要是由於平均收益率上升57個基點，主要是由於市場利率上升。這些證券的平均結餘減少6,680萬元，減幅為5.7%，部分抵銷了這項減幅。平均餘額下降的主要原因是2022年上半年市場利率上升導致賬面價值下降。在截至2022年6月30日的三個月內，計入這些證券賬面價值的累計未實現淨虧損的平均餘額為5800萬美元，而去年同期的累計未實現淨收益為2410萬美元。截至2022年6月30日，公司債務證券佔可供出售投資組合的29.7%，低於2021年6月30日的30.2%。我們繼續我們的戰略，使投資組合免受提前還款風險。截至2022年6月30日，浮動利率投資佔我們總投資組合的15.3%，而截至2021年6月30日為11.9%。此外，整體年期由2021年6月30日的3.0年增加至2022年6月30日的4.9年，這主要是由於利率上升導致我們的按揭證券組合的預期提前還款速度下降所致。
截至2022年6月30日的三個月，持有至到期的債務證券的利息收入為100萬美元，比2021年同期的50萬美元增加了50萬美元，增幅為104.0%。這主要是由於這些證券的平均結餘增加8,030萬元，增幅為82.6%。此外，平均收益率上升了24個基點，這主要是受到市場利率上升的推動。
利息支出
截至2022年6月30日的三個月，利息支出為1220萬美元，比2021年同期的1120萬美元增加了100萬美元，增幅為9.1%。這主要是由於：(I)計息存款、貨幣市場存款、經紀定期存款和聯邦住房抵押貸款的成本較高，以及(Ii)於2022年3月發行的附屬票據的成本較高。這項增幅因計息負債總額的平均餘額減少2.995億元(或5.2%)而被部分抵銷，這些負債主要是定期存款和聯邦住房貸款貸款。此外，客户定期存款的平均收益率下跌5個基點。
截至2022年6月30日的三個月，計息存款的利息支出為690萬美元，與2021年同期的740萬美元相比，減少了50萬美元，降幅為6.7%。這減少主要是因為定期存款的利息開支減少，主要是因為：(I)定期存款的平均結餘減少5.334億元，減幅為29.8%；及(Ii)客户定期存款的平均利率減少5個基點。這些跌幅因支票及儲蓄賬户和經紀定期存款的平均利率上升而被部分抵銷。看見以下是按主要存款類別劃分的變化的詳細解釋：
•定期存款與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，定期存款總額的利息支出減少了180萬美元，降幅為28.8%。這主要是由於：(I)平均結餘減少5.334億元，即29.8%，其中國際定期存款平均結餘減少1.315億元，以及(Ii)客户定期存款平均成本下降5個基點。經紀定期存款平均成本上升28個基點，部分抵銷了上述跌幅。整體定期存款平均結餘的跌幅包括客户存款證、經紀存款及網上存款分別減少3.17億元、1.497億元及6,670萬元。客户CD的下降反映了公司繼續努力積極降低CD利率，並專注於增加核心存款，強調多產品關係而不是單一產品高成本CD。
70
•計息支票和儲蓄賬户。在截至2022年6月30日的三個月裏，支票和儲蓄賬户的利息支出比去年同期增加了130萬美元，或124.6%，主要是由於這些存款的平均成本增加了16個基點。此外，截至2022年6月30日的三個月，總計息支票和儲蓄賬户的平均餘額比2021年同期增加2.593億美元，增幅為8.7%，主要原因是：(I)國內平均個人賬户增加；(Ii)來自市政和銀行的新增國內存款。在截至2022年6月30日的三個月中來自託管賬户的資金，國際賬户平均餘額增加1.024億美元，即5.0%，其中個人賬户和商業賬户分別增加7320萬美元，即4.3%和2910萬美元，即8.4%。由於公司繼續專注於減少對這一資金來源的依賴，截至2022年6月30日的三個月，與2021年同期相比，第三方計息國內經紀存款的平均餘額下降了7950萬美元，部分抵消了這些平均餘額的增加。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，FHLB預付款的利息支出增加了110萬美元，增幅為48.2%，主要是由於這些借款的平均利率上升了56個基點。這一資金來源的平均餘額減少了5,450萬美元，即5.9%，部分抵消了這一減少額。2021年5月，該公司完成了2.85億美元固定利率FHLB預付款的重組，併產生了660萬美元的提前終止和修改罰款，這筆罰款被推遲，並將在新預付款期限內攤銷，作為對收益率的調整。在截至2022年6月30日的三個月中，我們確認了50萬美元，作為此次攤銷產生的利息支出的一部分。此外，在2022年第一季度，我們償還了1.8億美元的可贖回FHLB預付款，並借入了3.5億美元的長期FHLB預付款。此外，在2022年第二季度，該公司償還了3.5億美元的FHLB可贖回預付款，並借入了2億美元的長期固定預付款，以延長這一投資組合的存續期和鎖定固定利率。 看見有關2021年5月完成的2.85億美元FHLB預付款重組的更多細節，請參閲10-K表格中的項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
2022年3月9日，該公司出售併發行了本金總額為3000萬美元的4.25%固定利率至浮動利率次級債券，該債券將於2032年3月15日到期。附屬債券最初的固定息率為年息4.25釐，由2022年3月9日起至2027年3月15日止(包括該日在內)，每半年派息一次。在截至6月30日的三個月裏，這些次級票據的2022年利息支出為40萬美元。看見“資本資源及流動資金管理”，請參閲10-Q表格內有關附屬債券的詳細資料。
截至2022年和2021年6月30日的六個月

截至2022年6月30日止六個月，淨利息收入為1.146億美元，較2021年同期的9,750萬美元增加1,710萬美元，增幅17.5%。這主要是由於：(I)有息資產(主要是可供出售並持有至到期的貸款及債務證券)的收益率上升43個基點；(Ii)持有至到期的債務證券的平均餘額增加，以及(Iii)計息負債總額的平均餘額減少3.832億元，或6.52%，主要是定期存款及聯邦住宅貸款貸款；及(Iii)客户定期存款的平均成本下降16個基點。利息收入淨額的增長因：(I)計息存款、貨幣市場存款、經紀定期存款及聯邦住房抵押貸款的成本上升，以及(Ii)可供出售的貸款及債務證券平均餘額分別減少3,790萬元(0.7%)及5,030萬元(4.2%)而部分抵銷。此外，截至2022年6月30日的6個月包括與2022年3月發行的次級票據相關的額外利息支出。生息資產平均收益率的增加包括了上述美聯儲2022年基準利率上調的影響。截至2022年6月30日止六個月的淨息差為3.23%，較截至2021年6月30日止六個月的2.74%擴大49個基點。看見有關更多細節，請在下面進一步討論。

71
利息收入

截至2022年6月30日的6個月，總利息收入為1.363億美元，比2021年同期的1.215億美元增加了1480萬美元，增幅為12.2%。這主要是由賺取利息的總資產的平均收益率上升43個基點所帶動，主要是可供出售並持有至到期的貸款和債務證券的市場利率上升，以及銀行的賺息存款。此外，持有至到期的債務證券平均餘額增加6,370萬元，增幅為77.2%。可供出售的貸款和債務證券平均餘額分別減少3,790萬元(即0.7%)和5,030萬元(即4.2%)，部分抵銷了上述增幅。

截至2022年6月30日止六個月的貸款利息收入為1.179億元，較2021年同期的1.064億元增加1,150萬元或10.8%。這一結果主要是由於平均收益率上升了44個基點，主要是由於市場利率上升，以及在整個2021年和2022年上半年購買了更高收益的消費貸款。此外，平均收益率的增長包括截至2022年6月30日的六個月提前還款罰款比去年同期增加70萬美元的影響。與2021年同期相比，貸款平均餘額略微減少3,790萬美元，即0.7%，部分抵消了這一增長，主要歸因於貸款提前還款、出售和免除購買力平價貸款以及出售紐約房地產貸款。貸款平均餘額的減少被以下因素部分抵銷：(I)2022年上半年我們的貸款發放和交叉銷售努力推動的商業貸款額增加，以及(Ii)如上所述的消費貸款購買。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
截至2022年6月30日的6個月，可供出售的債務證券的利息收入為1500萬美元，比2021年同期的1290萬美元增加了210萬美元，增幅16.3%。這主要是由於平均收益率上升了47個基點，主要是由於提前還款減少和市場利率上升。這些證券的平均結餘減少5,030萬元，減幅為4.2%，部分抵銷了這項減幅。平均餘額下降的原因是預付款和2022年上半年市場利率上升導致賬面價值下降。在截至2022年6月30日的六個月內，計入這些證券賬面價值的累計未實現淨虧損餘額平均為2,800萬美元，而去年同期累計未實現淨收益為2,870萬美元。
截至2022年6月30日的六個月，持有至到期的債務證券的利息收入為170萬美元，較2021年同期的80萬美元增加90萬美元，增幅為115.1%。這主要是由於這些證券的平均結餘增加6,370萬元，增幅為77.2%。此外，平均收益率上升了41個基點，主要是受到市場利率上升的推動。
利息支出
截至2022年6月30日的6個月，利息支出為2170萬美元，與2021年同期的2400萬美元相比，減少了230萬美元，降幅為9.5%。這主要是由於有息負債總額的平均餘額減少3.832億元，減幅為6.52%，主要是定期存款和聯邦銀行貸款。此外，客户定期存款的平均成本下降了16個基點。但有關減幅因：(I)計息存款、貨幣市場存款、經紀定期存款及FHLB墊款的成本上升，以及(Ii)與2022年3月發行的附屬票據有關的額外利息開支而被部分抵銷。
72
截至2022年6月30日的6個月，計息存款的利息支出為1220萬美元，與2021年同期的1580萬美元相比，減少了360萬美元，降幅為22.9%。這主要是由於：(I)整體定期存款平均結餘減少5.97億元，減幅為31.9%；及(Ii)客户定期存款平均成本下跌16個基點。這些跌幅因有息支票及儲蓄賬户的平均利率上升而被部分抵銷。看見以下是按主要存款類別劃分的變化的詳細解釋：
•定期存款與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月，定期存款的利息支出減少了490萬美元，降幅為35.8%。這主要是由於：(I)平均結餘減少5.97億元，即31.9%，其中國際定期存款平均結餘減少1.411億元；及(Ii)客户定期存款平均成本下降16個基點。經紀定期存款的平均成本上升27個基點，部分抵銷了上述跌幅。整體定期存款平均結餘的跌幅包括客户存款證、經紀存款及網上存款分別減少3.386億元、1.811億元及7,730萬元。客户CD的下降反映了公司繼續努力積極降低CD利率，並專注於增加核心存款，強調多產品關係而不是單一產品高成本CD。
•計息支票和儲蓄賬户。截至2022年6月30日的6個月，支票和儲蓄賬户的利息支出比去年同期增加了130萬美元，增幅為58.9%，主要是由於活期存款賬户的計息平均成本增加了13個基點。此外，截至2022年6月30日的6個月，總計息支票和儲蓄賬户的平均餘額比2021年同期增加2.888億美元，增幅為10.0%，主要原因是：(I)國內平均個人賬户增加；(Ii)來自市政當局和在截至2022年6月30日的三個月中來自託管賬户的資金，國際賬户平均餘額增加1.116億美元，即5.46%，其中個人賬户和商業賬户分別增加7500萬美元，即4.4%和3660萬美元，即10.7%。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，第三方計息國內經紀存款的平均餘額下降了6420萬美元，部分抵消了這些平均餘額的增加，因為公司繼續專注於減少對這一資金來源的依賴。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，FHLB墊款的利息支出增加了80萬美元，或16.1%，主要是由於這些借款的平均利率提高了29個基點。這一增長被這一資金來源的平均餘額下降9350萬美元(或9.5%)部分抵消，其中包括償還2021年第二季度FHLB預付款2.35億美元的影響。2021年5月，該公司完成了2.85億美元固定利率FHLB預付款的重組，併產生了660萬美元的提前終止和修改罰款，這筆罰款被推遲，並將在新預付款期限內攤銷，作為對收益率的調整。在截至2022年6月30日的六個月中，我們確認了90萬美元，作為此次攤銷產生的利息支出的一部分。此外，在2022年第一季度，我們償還了1.8億美元的可贖回FHLB預付款，並借入了3.5億美元的長期FHLB預付款。此外，在2022年第二季度，該公司償還了3.5億美元的FHLB可贖回預付款，並借入了2億美元的長期固定預付款，以延長這一投資組合的存續期和鎖定固定利率。 看見有關2021年5月完成的2.85億美元FHLB預付款重組的更多細節，請參閲10-K表格中的項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
截至2022年6月30日的6個月，次級票據的利息支出為40萬美元。在截至2021年6月30日的六個月裏，我們沒有次級票據的利息支出。看見“資本資源及流動資金管理”，請參閲10-Q表格內有關附屬債券的詳細資料。
73
平均資產負債表、利息和收益率/利率分析
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出和相應的平均收益和支付的利率。貸款的平均餘額包括不良貸款餘額和不良貸款餘額。貸款利息收入包括貼現增加和不可償還貸款發放費用攤銷的影響，扣除直接貸款發放成本後，計入收益率調整。平均餘額是列示各期間的每日平均餘額。
截至6月30日的三個月，
20222021
(除百分比外，以千為單位)平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率
生息資產：
貸款組合，淨額(1)(2)$5,635,147 $61,514 4.38 %$5,526,727 $53,612 3.89 %
可供出售的債務證券(3)(4)1,113,994 7,614 2.74 %1,180,766 6,393 2.17 %
持有至到期的債務證券(5)177,483 981 2.22 %97,208 481 1.98 %
持有以供交易的債務證券101 1 3.97 %258 2 3.11 %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有12,407 — — %24,010 75 1.25 %
聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局股票49,476 539 4.37 %51,764 548 4.25 %
在銀行的存款224,751 518 0.92 %239,951 62 0.10 %
生息資產總額7,213,359 71,167 3.96 %7,120,684 61,173 3.45 %
無息資產總額減去貸款損失準備635,871 559,807 
總資產$7,849,230 $7,680,491 










74
截至6月30日的三個月，
20222021
(除百分比外，以千為單位)平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率
計息負債：
檢查和保存帳户
計息DDA$1,654,232 $1,034 0.25 %$1,292,612 $123 0.04 %
貨幣市場1,262,566 1,351 0.43 %1,310,133 931 0.29 %
儲蓄318,967 14 0.02 %373,723 14 0.02 %
支票帳户和儲蓄帳户合計3,235,765 2,399 0.30 %2,976,468 1,068 0.14 %
定期存款1,256,112 4,503 1.44 %1,789,517 6,327 1.42 %
總存款4,491,877 6,902 0.62 %4,765,985 7,395 0.62 %
根據回購協議出售的證券60 — — %440 1 0.91 %
聯邦住房貸款和其他借款的預付款(6)867,573 3,341 1.54 %922,050 2,255 0.98 %
高級筆記59,013 942 6.40 %58,697 942 6.44 %
附屬票據29,178 361 4.96 %— — — %
次級債券64,178 676 4.22 %64,178 609 3.81 %
計息負債總額5,511,879 12,222 0.89 %5,811,350 11,202 0.77 %
無息負債：
無息活期存款1,309,520 937,275 
應付賬款、應計負債和其他負債283,721 142,226 
無息負債總額1,593,241 1,079,501 
總負債7,105,120 6,890,851 
股東權益744,110 789,640 
總負債和股東權益$7,849,230 $7,680,491 
平均生息資產超過平均計息負債$1,701,480 $1,309,334 
淨利息收入$58,945 $49,971 
淨息差3.07 %2.68 %
淨息差(7)3.28 %2.81 %
總存款成本(8)0.48 %0.52 %
平均生息資產與平均有息負債的比率130.87 %122.53 %
平均不良貸款/平均總貸款0.56 %1.84 %
75
                             截至六個月
June 30, 2022June 30, 2021
(除百分比外，以千為單位)平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均餘額收入/支出收益率/差餉
生息資產：
貸款組合，淨額(1)(2)$5,564,362 $117,852 4.27 %$5,602,218 $106,383 3.83 %
可供出售的債務證券(3)(4)1,142,087 14,992 2.65 %1,192,342 12,888 2.18 %
持有至到期的債務證券(5)146,243 1,684 2.32 %82,550 783 1.91 %
持有以供交易的債務證券68 2 5.93 %181 3 3.34 %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有6,885 — — %24,117 159 1.33 %
聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局股票50,485 1,085 4.33 %57,650 1,173 4.10 %
在銀行的存款241,893 650 0.54 %222,749 113 0.10 %
生息資產總額7,152,023 136,265 3.84 %7,181,807 121,502 3.41 %
無息資產總額減去貸款損失準備626,501 532,232 
總資產$7,778,524 $7,714,039 
計息負債：
檢查和保存帳户
計息DDA$1,605,626 $1,324 0.17 %$1,302,603 $236 0.04 %
貨幣市場1,257,955 2,084 0.33 %1,273,284 1,897 0.30 %
儲蓄322,027 26 0.02 %320,903 28 0.02 %
支票帳户和儲蓄帳户合計3,185,608 3,434 0.22 %2,896,790 2,161 0.15 %
定期存款1,275,587 8,784 1.39 %1,872,577 13,687 1.47 %
總存款4,461,195 12,218 0.55 %4,769,367 15,848 0.67 %
根據回購協議出售的證券30 — — %221 1 0.91 %
聯邦住房貸款和其他借款的預付款(6)892,170 5,822 1.32 %985,672 5,013 1.03 %
高級筆記58,974 1,884 6.44 %58,658 1,884 6.48 %
附屬票據18,375 449 4.93 %— — — %
次級債券64,178 1,302 4.09 %64,178 1,216 3.82 %
計息負債總額5,494,922 21,675 0.80 %5,878,096 23,962 0.82 %
無息負債：
無息活期存款1,254,948 931,291 
應付賬款、應計負債和其他負債257,559 118,021 
無息負債總額1,512,507 1,049,312 
總負債7,007,429 6,927,408 
股東權益771,095 786,631 
總負債和股東權益$7,778,524 $7,714,039 
平均生息資產超過平均計息負債$1,657,101 $1,303,711 
淨利息收入$114,590 $97,540 
淨息差3.04 %2.59 %
淨息差(7)3.23 %2.74 %
總存款成本(8)0.43 %0.56 %
平均生息資產與平均有息負債的比率130.16 %122.18 %
平均不良貸款/平均總貸款0.63 %1.69 %
76
(1)包括為投資而持有的貸款，扣除貸款損失撥備後的貸款，以及為出售而持有的貸款。截至2022年和2021年6月30日的三個月，貸款損失準備的平均餘額分別為5590萬美元和1.108億美元，截至2022年和2021年6月30日的六個月分別為6170萬美元和1.109億美元。截至2022年和2021年6月30日的三個月，持有待售貸款的平均餘額分別為1.122億美元和29.6萬美元，截至2022年和2021年6月30日的六個月，平均持有待售貸款餘額分別為1.236億美元和20萬美元。
(2)包括截至2022年和2021年6月30日的三個月的平均不良貸款分別為3,270萬美元和1.036億美元，以及截至2022年和2021年6月30日的六個月的平均不良貸款分別為3,600萬美元和9,640萬美元。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏，本應在2022年和2021年6月30日確認的未償還不良貸款的利息收入分別為10萬美元和90萬美元，在截至2022年和2021年6月30日的六個月裏分別為60萬美元和170萬美元。
(3)包括可供出售的債務證券公允價值累計未實現淨損益的平均餘額。平均餘額包括截至2022年和2021年6月30日止三個月的平均累計未實現淨虧損5800萬美元和累計未實現淨收益2410萬美元，以及截至2022年和2021年6月30日的六個月的平均累計未實現淨虧損2800萬美元和平均累計未實現淨收益2870萬美元。
(4)包括免税證券，截至2022年和2021年6月30日的三個月的平均餘額分別為1480萬美元和2730萬美元，截至2022年和2021年6月30日的六個月的平均餘額分別為1570萬美元和4790萬美元。截至2022年和2021年6月30日的三個月，這些免税證券的税項等值收益率分別為2.97%和2.15%，截至2022年和2021年6月30日的六個月分別為2.85%和2.77%。2022年和2021年，通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算税收當量收益率。
(5)包括免税證券，截至2022年和2021年6月30日的三個月的平均餘額分別為4270萬美元和5220萬美元，截至2022年和2021年6月30日的六個月的平均餘額分別為4340萬美元和5440萬美元。截至2022年和2021年6月30日止三個月，這些免税證券的税項等值收益率分別為3.31%和2.19%；截至2022年和2021年6月30日止六個月分別為3.22%和2.30%。2022年和2021年，通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算税收當量收益率。
(6)FHLB預付款協議的條款要求銀行保留某些投資證券或貸款，作為這些預付款的抵押品。
(7)淨息差的定義是淨利息收入除以平均生息資產，即產生利息或類似收入的貸款、證券、銀行存款和其他金融資產。
(八)按無息存款和有息存款的平均餘額計算。
77
貸款損失準備問題分析
下表列出了所列各期間貸款損失準備金的變動情況。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
期初餘額$56,051 $110,940 $69,899 $110,902 
沖銷
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
獨棟住宅— (58)(10)(58)
商業廣告(4,605)(1,688)(7,880)(1,923)
消費者和其他人(915)(786)(1,948)(1,217)
(5,520)(2,532)(9,838)(3,198)
國際貸款(1)：
獨棟住宅— — (4)— 
總沖銷$(5,520)$(2,532)$(9,842)$(3,198)
復甦
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
土地開發建設貸款$10 $70 $14 $70 
獨棟住宅76 53 110 79 
商業廣告1,058 303 1,259 750 
消費者和其他人2 108 132 152 
1,146 534 1,515 1,051 
國際貸款(2)：
商業廣告338 214 437 372 
消費者和其他人12 29 18 58 
350 243 455 430 
總回收率$1,496 $777 $1,970 $1,481 
淨沖銷(4,024)(1,755)(7,872)(1,717)
貸款損失準備金(沖銷)— (5,000)(10,000)(5,000)
期末餘額$52,027 $104,185 $52,027 $104,185 
__________________
(1)主要來自委內瑞拉客户。
(2)包括債務人或客户的住所在美國境外的交易，即使抵押品位於美國。

78
截至2022年和2021年6月30日的三個月
2022年第二季度，ALL沒有撥備支出或發放，而去年同期ALL為500萬美元。在2022年第二季度，我們總共有：(I)由於不良貸款和特別提及貸款的升級、償還和償還而產生的100萬美元，(Ii)由於宏觀經濟狀況改善而產生的510萬美元，以及(Iii)由於復甦而產生的150萬美元。2022年第二季度All的這些釋放被600萬美元的額外準備金要求沖銷和160萬美元的貸款增長準備金要求所抵消。2021年第二季度All的釋放主要是由於宏觀經濟狀況和信貸前景的改善，以及佛羅裏達州和德克薩斯州經濟在2021年第二季度繼續從新冠肺炎大流行中復甦，導致與新冠肺炎大流行相關的儲備減少。此外，與2021年第一季度末相比，2021年第二季度貸款組合未償還餘額減少，也導致準備金要求降低。這些結果被貸款評級下調和與新冠肺炎大流行有關的額外準備金部分抵消，這主要是由於紐約市場在2021年第二季度經濟復甦放緩。

截至2022年6月30日，與新冠肺炎大流行相關的資金為270萬美元，而截至2021年6月30日，與之相關的資金為1480萬美元。與新冠肺炎疫情相關的所有因素的減少是宏觀經濟狀況改善的結果，但仍考慮到當前經濟環境中普遍存在的供應鏈中斷、通脹壓力和勞動力短缺的影響。

在截至2022年6月30日的三個月中，沖銷金額比上年同期增加了300萬美元，增幅為118.0%。在截至2022年6月30日的三個月中，沖銷包括：(I)與兩筆商業貸款有關的410萬美元，主要包括與邁阿密一家美國咖啡貿易商(“The Coffee Trader”)的貸款關係有關的360萬美元，以及(Ii)總計90萬美元的消費貸款。在截至2021年6月30日的三個月內，本公司在間接貸款計劃下與消費貸款相關的沖銷總額為70萬美元。2022年第二季度，淨沖銷與平均總投資貸款組合的比率為0.29%，而2021年第二季度為0.12%。
截至2021年12月31日，Coffee Trader的未償還餘額約為910萬美元。在2022年第二季度，公司收取了550萬美元的部分本金付款，並從貸款損失準備金中註銷了剩餘的360萬美元。因此，截至2022年6月30日，沒有與這一貸款關係相關的未償還餘額。看見有關咖啡交易商的更多詳細信息，請參閲10-K表格中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
在2022年第二季度，根據公司適用的政策，公司獲得了所有房地產的獨立第三方抵押品估值，以獲得現有估值超過12個月的不良貸款，以支持當前的所有水平。由於這些估值，沒有額外的貸款損失準備金被認為有必要。
我們繼續積極和仔細地監控公司的信用質量實踐，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。

79
截至2022年和2021年6月30日的六個月
在截至2022年6月30日的6個月中，該公司總共釋放了1000萬美元，而去年同期為500萬美元。2022年上半年的全部釋放主要歸因於：(I)由於不良貸款和特別提及貸款的升級、償還和償還而產生的440萬美元；(Ii)由於宏觀經濟狀況改善而產生的1,230萬美元；以及(Iii)由於復甦而產生的200萬美元。2022年上半年的這些資金釋放被580萬美元的額外沖銷準備金要求和290萬美元的貸款增長準備金要求部分抵消。2021年上半年的所有資金釋放主要是由於宏觀經濟狀況和信貸前景的改善，與新冠肺炎大流行相關的準備金減少，因為佛羅裏達州和德克薩斯州經濟在2021年第二季度繼續從新冠肺炎大流行中復甦。此外，與2021年第一季度末相比，2021年第二季度貸款組合未償還餘額減少，也導致準備金要求降低。這些結果被貸款評級下調和與新冠肺炎大流行有關的額外準備金部分抵消，這主要是由於紐約市場在2021年第二季度經濟復甦放緩。

在截至2022年6月30日的6個月中，與去年同期相比，沖銷增加了660萬美元，或207.8%。在截至2022年6月30日的六個月中，沖銷包括：(I)與四筆商業貸款有關的740萬美元，包括與Coffee Trader有關的360萬美元，以及與在此期間償還的一筆非應計貸款有關的250萬美元，以及(Ii)總計190萬美元的消費貸款。在截至2021年6月30日的六個月中，該公司在間接貸款計劃下注銷了與消費貸款相關的總計190萬美元。2022年上半年，淨撇賬與用於投資的平均總貸款組合的比率為0.29%，而2021年上半年為0.06%。

80
非利息收入
下表列出了所列期間每一類非利息收入的比較情況。
截至6月30日的三個月，變化
202220212022 vs 2021
金額% 金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
押金及服務費$4,577 35.4 %$4,284 27.2 %$293 6.8 %
經紀、諮詢和受託活動4,439 34.3 %4,431 28.2 %8 0.2 %
貸款級衍生收益(1)1,009 7.8 %1,293 8.2 %(284)(22.0)%
銀行擁有人壽保險的現金退保額變動(BOLI)(2)1,334 10.3 %1,368 8.7 %(34)(2.5)%
信用卡和貿易融資服務費508 3.9 %388 2.5 %120 30.9 %
提前清償FHLB墊款的收益(損失)，淨額2 — %(2,488)(15.8)%2,490 100.1 %
證券(虧損)收益，淨額(3)(2,602)(20.1)%1,329 8.5 %(3,931)(295.8)%
衍生收益，淨額(4)855 6.6 %— — %$855 不適用
其他非利息收入(5)(6)2,809 21.8 %5,129 32.5 %(2,320)(45.2)%
非利息收入總額$12,931 100.0 %$15,734 100.0 %$(2,803)(17.8)%

截至6月30日的六個月，變化
202220212022 over 2021
金額%金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
押金及服務費$9,197 34.1 %$8,390 28.1 %$807 9.6 %
經紀、諮詢和受託活動9,035 33.5 %9,034 30.2 %1 — %
貸款級衍生收益(1)4,161 15.4 %1,525 5.1 %2,636 172.9 %
銀行擁有人壽保險的現金退保額變動(BOLI)(2)2,676 9.9 %2,724 9.1 %(48)(1.8)%
信用卡和貿易融資服務費1,098 4.1 %727 2.4 %371 51.0 %
提前清償FHLB墊款的損失，淨額(712)(2.6)%(2,488)(8.3)%1,776 71.4 %
證券(虧損)收益，淨額(3)(1,833)(6.8)%3,911 13.1 %(5,744)(146.9)%
衍生工具損失，淨額(4)(490)(1.8)%— — %(490)NM
其他非利息收入(5)(6)3,824 14.2 %6,074 20.3 %(2,250)(37.0)%
非利息收入總額$26,956 100.0 %$29,897 100.0 %$(2,941)(9.8)%


___________
(1)與客户進行利率互換和其他衍生品交易的收入。本公司於截至2022年及2021年6月30日止三個月分別產生200萬美元及20萬美元與客户衍生產品交易有關的開支，於截至2022年及2021年6月30日止六個月分別產生310萬美元及20萬美元，該等開支已計入專業及其他服務費項下的非利息開支。
(2)BOLI現金退還價值的變動不應納税。
(3)包括：(I)截至2021年、2022年及2021年6月30日止三個月出售債務證券的淨收益分別為130萬美元及49,000及420萬美元；(Ii)截至2022年及2021年6月30日止三個月的未實現虧損260萬美元及未實現收益22,000美元；及(Ii)截至2022年及2021年6月30日止六個月的未實現虧損190萬美元及40萬美元，分別與非持有交易的有價證券的公允價值變動有關。
(4)與客户未擔保利率上限相關的未實現淨損益。
(5)包括截至2022年6月30日的三個月和六個月期間與amerant Mortgage相關的抵押貸款銀行收入分別為240萬美元和310萬美元，主要包括出售貸款的收益、貸款市場估值的收益、其他費用和較小的收入來源。所列期間的其他收入來源包括與客户進行外幣兑換交易的收入和非合格遞延補償計劃所持投資餘額的估值收入。
81
(6)從截至2022年3月31日的三個月開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出的減少額(作為2021年與以前擁有的總部大樓相關的其他非利息收入的一部分)列報。截至2022年和2021年6月30日的三個月，轉租租金收入分別為70萬美元，截至2022年和2021年6月30日的六個月，轉租租金收入分別為140萬美元和130萬美元。
N/M表示沒有意義

截至2022年和2021年6月30日的三個月
截至2022年6月30日的三個月，非利息收入總額與2021年同期相比減少了280萬美元，降幅為17.8%，這主要是由於：(I)截至2022年6月30日的三個月，可出售股權證券的未實現淨虧損為260萬美元；(Ii)其他非利息收入減少；以及(Iii)貸款水平的衍生收入減少。非利息收入的減少被以下因素部分抵消：(I)在截至2021年6月30日的三個月中，由於提前清償2.35億美元的FHLB預付款而沒有虧損250萬美元；(Ii)截至2022年6月30日的三個月中，與客户利率上限有關的衍生品估值未實現淨收益為90萬美元，以及(Iii)存款和服務費增加。

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月其他非利息收入減少了230萬美元，降幅為45.2%，主要是因為在截至2021年6月30日的三個月中，出售了9510萬美元的PPP貸款，沒有獲得380萬美元的收益。這部分被截至2022年6月30日的三個月與amerant Mortgage相關的240萬美元的抵押貸款銀行收入所抵消(截至2021年6月30日的三個月的抵押貸款銀行收入並不顯著)。從截至2022年3月31日的三個月開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入將作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額(包括作為2021年與以前擁有的總部大樓相關的其他非利息收入的一部分)。在截至6月30日、2022年和2021年的三個月中，轉租的租金收入為70萬美元。

Amerant Mortgage繼續執行其增長戰略。2022年第二季度，本公司將其在amerant Mortgage的所有權權益從2022年3月31日的57.4%增加到80%，由於兩名前主管在成為本行全職僱員時向本公司交出其於amerant Mortgage的權益，以及本公司於2022年第二季度向amerant Mortgage額外出資100萬美元。截至2022年6月30日，持有的待售抵押貸款總額為5490萬美元，而2021年12月31日為1490萬美元。

在截至2022年6月30日的三個月裏，貸款層面的衍生品收入與2021年同期相比減少了30萬美元，降幅為22.0%，這主要是由於與客户的利率掉期交易量下降所致。
截至2022年6月30日的三個月，存款和服務費與去年同期相比增加了30萬美元，增幅6.8%，這主要是由於服務費收入增加所致。此外，在截至2022年6月30日的三個月裏，由於活動增加，我們收到了更高的電匯費用。
截至2022年6月30日的三個月，經紀、諮詢和受託活動與去年同期相比保持相對持平，因為經紀費用增加20萬美元被諮詢和受託費用減少20萬美元所抵消。經紀手續費增加主要是由於固定收益交易收入增加，加上行政費用增加。諮詢費的下降主要是由於我們客户的諮詢賬户中AUM的市場估值較低所致。

截至2022年6月30日，我們的資產管理總額為19億美元，較2021年12月31日的22億美元減少3.531億美元，降幅15.9%，主要是由於股票和固定收益市場估值下降導致市場估值下降。




82
截至2022年和2021年6月30日的六個月

截至2022年6月30日的6個月，非利息收入總額與2021年同期相比減少290萬美元，降幅為9.8%，主要原因是：(I)截至2022年6月30日的6個月，可出售股權證券的未實現淨虧損為190萬美元；(Ii)非利息收入減少，以及(Iii)截至2022年6月30日的6個月與客户利率上限有關的衍生品估值未實現淨虧損50萬美元。非利息收入的減少被以下因素部分抵消：(1)貸款水平衍生收入增加；(2)FHLB預付款提前清償的損失減少，在此期間減少了180萬美元；(3)存款和服務費增加。2022年上半年，由於提前清償了約1.8億美元的FHLB預付款，該公司記錄了70萬美元的虧損。2021年上半年，由於提前清償了約2.35億美元的FHLB預付款，該公司記錄了250萬美元的虧損。

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月其他非利息收入減少230萬美元，降幅為37.0%，主要原因是截至2021年6月30日的6個月，出售9510萬美元的PPP貸款沒有獲得380萬美元的收益。這部分被截至2022年6月30日的6個月與amerant Mortgage相關的310萬美元的按揭銀行收入所抵消(截至2021年6月30日的6個月的按揭銀行收入並不顯著)。從截至2022年3月31日的三個月開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入將作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額(包括作為2021年與以前擁有的總部大樓相關的其他非利息收入的一部分)。於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，來自分租的租金收入分別為140萬美元及130萬美元。

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月，貸款層面的衍生品收入增加了260萬美元，增幅為172.9%，主要是由於與客户的利率掉期交易量增加所致。

截至2022年6月30日的六個月，存款和服務費與去年同期相比增加了80萬美元，或9.6%，主要是由於服務費收入增加。此外，在截至2022年6月30日的六個月裏，由於活動增加，我們收到了更高的電匯費用。
截至2022年6月30日的6個月，經紀、諮詢和受託活動與去年同期相比保持相對持平，因為經紀費用增加10萬美元被諮詢和受託費用增加10萬美元所抵消。經紀手續費增加主要是由於固定收益交易收入增加，加上行政費用增加。諮詢費的下降主要是由於我們客户的諮詢賬户中AUM的市場估值較低所致。
83
非利息支出
下表列出了所列期間每一類非利息費用的比較。
截至6月30日的三個月，變化
202220212022 vs 2021
金額%金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
薪金和僱員福利(一)$30,212 48.5 %$30,796 60.2 %$(584)(1.9)%
入住率和設備(2)(3)7,760 12.5 %5,342 10.4 %2,418 45.3 %
專業及其他服務費(4)(5)6,746 10.8 %4,693 9.2 %2,053 43.8 %
電信和數據處理3,214 5.2 %3,515 6.9 %(301)(8.6)%
廣告費3,253 5.2 %827 1.6 %2,426 293.4 %
折舊和攤銷(6)1,294 2.1 %1,872 3.7 %(578)(30.9)%
FDIC評估和保險1,526 2.5 %1,702 3.3 %(176)(10.3)%
持有待售貸款估值倒置(7)(300)(0.5)%— — %(300)NM
其他房地產自有估價費用(8)3,174 5.10 %— — %3,174 NM
合同終止費用(9)2,802 4.5 %— — %2,802 NM
其他營運開支(10)2,560 4.1 %2,378 4.7 %182 7.7 %
非利息支出總額(11)$62,241 100.0 %$51,125 100.0 %$11,116 21.7 %

截至6月30日的六個月，變化
202220212022 vs 2021
金額%金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
薪金和僱員福利(一)$60,615 49.3 %$57,223 60.4 %$3,392 5.9 %
入住率和設備(2)(3)14,485 11.8 %9,830 10.4 %4,655 47.4 %
專業及其他服務費(4)(5)13,928 11.3 %8,477 8.9 %5,451 64.3 %
電信和數據處理7,252 5.9 %7,242 7.6 %10 0.1 %
廣告費6,225 5.1 %1,143 1.2 %5,082 444.6 %
折舊和攤銷(6)2,446 2.0 %3,658 3.9 %(1,212)(33.1)%
FDIC評估和保險2,922 2.4 %3,457 3.6 %(535)(15.5)%
持有待售貸款估值免税額(7)159 0.1 %— — %159 NM
其他房地產自有估價費用(8)3,174 2.6 %— — %3,174 NM
合同終止費用(9)6,814 5.5 %— — %6,814 NM
其他營運開支(10)5,039 4.0 %3,720 3.9 %1,319 35.5 %
非利息支出總額(11)$123,059 100.0 %$94,750 100.0 %$28,309 29.9 %
_______
(1)在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，分別包括70萬美元和140萬美元的遣散費，主要用於業務部門的重組和某些支助職能的取消。在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，包括330萬美元的遣散費，主要涉及公司首席運營官的離職和各種支持職能職位的裁撤。
(2)在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，包括與2022年關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆斯的一家分行和2021年關閉我們的紐約貸款製作辦公室相關的ROU資產減值費用160萬美元和80萬美元。此外，在截至2022年6月30日的6個月中，包括與2021年終止佛羅裏達州勞德代爾堡一家分行的租賃有關的4.7萬美元。
(3)自截至2022年3月31日止三個月開始，與分租本公司總部大樓部分有關的租金收入按租用及設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額列報(包括
84
2021年與以前擁有的總部大樓有關的其他非利息收入的一部分)。截至2022年和2021年6月30日的三個月，轉租租金收入分別為70萬美元，截至2022年和2021年6月30日的六個月，轉租租金收入分別為140萬美元和130萬美元。
(4)在截至2022年6月30日的6個月中，包括120萬美元的額外支出：包括(I)公司過渡到我們的新技術供應商所產生的80萬美元；(Ii)與某些搜索和招聘費用相關的20萬美元；以及(Iii)與轉租紐約寫字樓相關的10萬美元成本。
(5)其他服務費包括截至2022年和2021年6月30日止三個月分別為200萬美元和20萬美元，以及截至2022年和2021年6月30日止六個月分別為310萬美元和20萬美元與我們的貸款水平衍生收入產生活動相關的支出。看見“非利息收入”瞭解更多細節。
(6)在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，分別包括與公司以前擁有的總部大樓相關的50萬美元和110萬美元的折舊費用。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，沒有記錄與總部大樓有關的折舊費用，因為該物業於2021年第四季度出售並回租。
(7)因以成本或公允價值中較低者列賬的待售貸款的公允價值變動而產生的估值津貼。
(8)與紐約的一處OREO物業有關的公允價值調整。
(9)本公司過渡至我們的新技術供應商所導致的與第三方供應商相關的合同終止和相關成本的估計。
(10)包括慈善捐款、社區參與、郵資和快遞費用、或有貸款可能出現的損失撥備，以及反映非合格遞延補償計劃所持投資餘額估值收入的借項，以調整我們對遞延補償計劃參與者的負債。
(11)包括截至2022年和2021年6月30日的三個月分別為370萬美元和120萬美元，以及截至2022年和2021年6月30日的六個月分別為710萬美元和150萬美元，主要包括工資和員工福利、抵押貸款成本以及專業和其他服務費。
NM的意思是沒有意義


截至2022年和2021年6月30日的三個月
在截至2022年6月30日的三個月中，非利息支出比2021年同期增加了1110萬美元，或21.7%，主要是由於：(I)由於OREO在紐約的一處物業的市場估值調整而產生的320萬美元的非常規費用，以及(Ii)由於公司過渡到我們的新技術提供商而產生的與第三方供應商相關的估計合同終止成本280萬美元。此外，在截至2022年6月30日的三個月中，我們有更高的廣告和營銷費用、入住費和設備費用以及專業和其他服務費。這些結果被以下因素部分抵消：(1)薪金和僱員福利總額減少；(2)折舊和攤銷費用減少；(3)聯邦存款保險公司攤款和保險費減少；(4) 因持有待售紐約貸款的公允價值變化而從估值津貼中轉回30萬美元。

在截至2022年6月30日的三個月中，廣告費用比去年同期增加了240萬美元，增幅為293.4%，這主要是由於公司努力建立品牌知名度，以及開展開户活動和不同的市場努力來推動或增加數字流量和分支機構流量。這些有影響力的活動包括户外廣告以及通過社交媒體和公共關係開展的各種活動。此外，在2022年7月，我們簽訂了一份新的多年協議，成為NBA邁阿密熱火的官方銀行。我們還簽訂了一份新的多年協議，成為NHL佛羅裏達黑豹隊的驕傲合作伙伴。我們還繼續利用與邁阿密田徑大學、聯合之路和仁人家園的其他地方夥伴關係。
在截至2022年6月30日的三個月裏，入住率和設備成本比去年同期增加了240萬美元，或45.3%，主要是由於與之前擁有的總部大樓相關的250萬美元的額外租金支出，因為該物業在2021年第四季度被出售並回租。此外，在2022年第二季度，該公司記錄了160萬美元的租賃減值費用，與關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆市的一家分支機構有關。這些增加被2021年第二季度與紐約LPO關閉相關的80萬美元租賃減值部分抵消。此外，從截至2022年3月31日的三個月開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入將作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額(作為2021年與以前擁有的總部大樓相關的其他非利息收入的一部分)。在截至6月30日、2022年和2021年的三個月中，轉租的租金收入為70萬美元。
85
在截至2022年6月30日的三個月裏，專業和其他服務費用比去年同期增加了210萬美元，增幅為43.8%。這一增長主要是由於與我們的貸款水平衍生產品收入產生活動(與客户的衍生產品交易)相關的費用增加所致。

截至2022年6月30日的三個月，工資和員工福利與去年同期相比減少了60萬美元，降幅為1.9%，這主要是由於：(I)遣散費減少，因為2021年第二季度包括與公司首席運營官離職和取消各種支持職能有關的330萬美元，以及(Ii)與公司正在進行的轉型和效率提高努力相關的工資和員工福利減少。這些結果被：(I)較高的非股權可變薪酬；(Ii)主要與抵押銀行業務的貸款發放努力有關的佣金支付；以及(Iii)與自2021年開始實施的長期激勵計劃相關的較高股權可變薪酬所部分抵消。截至2022年6月30日，我們的FTE為680 FTE，淨減少39 FTE，與2021年6月30日的719 FTE相比，下降5.4%。截至2022年6月30日的680個FTE包括與amerant Mortgage相關的新員工，截至2022年6月30日，該公司有67個FTE，而截至2021年6月30日，該公司有38個FTE。在2022年第二季度，鑑於目前的市場狀況，該公司重新調整了抵押貸款銀行業務的員工隊伍。此外，由於公司與FIS達成了協議，從2022年1月起，有80名FTE轉移到FIS。

在截至2022年6月30日的三個月中，折舊和攤銷費用比去年同期減少了60萬美元，降幅為30.9%。這主要是由於沒有與本公司以前擁有的總部大樓相關的折舊費用，因為該物業於2021年第四季度出售並回租。在截至2021年6月30日的三個月中，該公司記錄了與總部大樓相關的50萬美元折舊費用。

與去年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，FDIC評估和保險費用減少了20萬美元，降幅為10.3%，這主要是由於FDIC評估率較低。


截至2022年和2021年6月30日的六個月

在截至2022年6月30日的三個月中，非利息支出比2021年同期增加了2830萬美元，或29.9%，主要是由於截至2022年6月30日的六個月的額外支出，包括：(I)由於公司過渡到我們的新技術提供商而產生的與第三方供應商相關的估計合同終止成本680萬美元；(Ii)由於OREO在紐約的一處物業的市場估值調整而產生的320萬美元的非常規費用，以及(Iii)20萬美元的估值支出與持有待售紐約貸款的公允價值變動有關。此外，在截至2022年6月30日的六個月中，我們有較高的專業和其他服務費、廣告和營銷費用、佔用和設備費用、工資和員工福利和其他費用。這些增長被較低的折舊和攤銷費用以及聯邦存款保險公司的評估和保險費用部分抵消。

在截至2022年6月30日的六個月裏，專業和其他服務費用比去年同期增加了550萬美元，增幅為64.3%。這一增長主要是由於：(I)與我們的貸款級衍生產品創收活動(與客户的衍生品交易)相關的費用增加；(Ii)公司過渡到我們的新技術供應商所產生的80萬美元的諮詢費；(Iii)由於公司在2021年第二季度末將內部審計職能外包而導致與新公司入職相關的費用增加；以及(Iv)招聘和招聘費用增加。


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在截至2022年6月30日的6個月中，廣告費用比去年同期增加了510萬美元，增幅為444.6%，這主要是由於公司努力建立品牌知名度，以及開展開户活動和不同的市場努力來推動或增加數字流量和分支機構流量。這些有影響力的活動包括户外廣告以及通過社交媒體和公共關係開展的各種活動。此外，在2022年7月，我們簽訂了一份新的多年期協議，成為NBA邁阿密熱火的官方銀行，我們也簽訂了一份新的多年期協議，成為美國國家冰球聯盟佛羅裏達黑豹隊的驕傲合作伙伴。我們繼續利用與邁阿密田徑大學、聯合之路和仁人家園的其他地方夥伴關係。

在截至2022年6月30日的六個月裏，入住率和設備成本比去年同期增加了470萬美元，或47.4%，主要是由於與之前擁有的總部大樓相關的500萬美元的額外租金支出，因為該物業在2021年第四季度被出售並回租。此外，在2022年上半年，該公司記錄了160萬美元的租賃減值費用，與關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆市的一家分支機構有關。這些增加被2021年上半年與紐約LPO關閉相關的80萬美元租賃減值所部分抵消。此外，從截至2022年3月31日的三個月開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入將作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額(作為2021年與以前擁有的總部大樓相關的其他非利息收入的一部分)。於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，來自分租的租金收入分別為140萬美元及130萬美元。

截至2022年6月30日的6個月，工資和員工福利比去年同期增加了340萬美元，增幅為5.9%，這主要是由於：(I)非股權可變薪酬增加；(Ii)主要與抵押貸款銀行領域的貸款發放工作有關的佣金支付；(Ii)與2021年以來實施的長期激勵計劃相關的股權可變薪酬增加；以及(Iii)與新員工相關的工資和員工福利增加，主要是amerant Mortgage。這些結果被以下部分抵消：(I)遣散費減少，因為2021年上半年包括330萬美元，與公司首席運營官離職和取消各種支持職能有關；(Ii)與公司正在進行的轉型和提高效率的努力相關的工資和員工福利減少。截至2022年6月30日，我們的FTE為680 FTE，淨減少39 FTE，與2021年6月30日的719 FTE相比，下降5.4%。截至2022年6月30日的680個FTE包括與amerant Mortgage相關的新員工，截至2022年6月30日，該公司有67個FTE，而截至2021年6月30日，該公司有38個FTE。此外，由於公司與FIS達成了協議，從2022年1月起，有80名FTE轉移到FIS。

與去年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，其他運營費用增加了130萬美元，增幅為35.5%。這包括公共關係/贊助費用的增加、與amerant Mortgage有關的新按揭貸款成本和其他較小的費用。
在截至2022年6月30日的六個月中，折舊和攤銷費用比去年同期減少了120萬美元，降幅為33.1%。這主要是由於沒有與本公司以前擁有的總部大樓相關的折舊費用，因為該物業於2021年第四季度出售並回租。在截至2021年6月30日的六個月中，該公司記錄了與總部大樓相關的110萬美元折舊費用。

與去年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，FDIC評估和保險費用減少了50萬美元，降幅為15.5%，主要是由於FDIC評估率下降。


87
所得税
下表列出了與本公司所列期間所得税有關的信息。
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
202220212022 vs 2021202220212022 vs 2021
(單位為千，不包括有效税率和百分比)
所得税前收入支出$9,635 $19,580 ($9,945)(50.8)%$28,487 $37,687 ($9,200)(24.4)%
所得税費用$2,033 $4,435 ($2,402)(54.2)%$6,011 $8,083 ($2,072)(25.6)%
有效所得税率21.10 %22.65 %(1.55)%(6.8)%21.10 %21.45 %(0.35)%(1.6)%
2022年第二季度和上半年，所得税支出分別從2021年第二季度和上半年的440萬美元和810萬美元降至200萬美元和600萬美元。這主要是由於2022年第二季度和上半年的所得税前收入與去年同期相比有所下降。
截至2022年6月30日，公司的遞延税金淨資產為3,330萬美元，較截至2021年12月31日的1,130萬美元增加2,200萬美元，增幅為194.4%。這主要是由於截至2022年6月30日的6個月內可供出售的債務證券的未實現持有虧損淨額8860萬美元，增加了2250萬美元。
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財務狀況-截至2022年6月30日和2021年12月31日的財務狀況比較
資產。截至2022年6月30日，總資產為82億美元，較2021年12月31日的76億美元增加5.128億美元，增幅6.7%。在截至2022年6月30日的6個月內，在扣除貸款損失準備、持有至到期的債務證券，以及現金及現金等價物後，持有作投資及出售用途的貸款總額分別增加2.977億元(5.4%)、1.204億元(101.9%)及7,980萬元(29.1%)。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息，包括我們可賺取利息的資產構成的變化。

現金和現金等價物。現金和現金等價物從2021年12月31日的2.742億美元增加到2022年6月30日的3.541億美元。截至2022年6月30日，公司的現金和現金等價物包括2180萬美元的限制性現金，這筆現金主要用於支付與某些經紀商進行的衍生品交易的追加保證金要求。截至2021年12月31日，沒有限制現金餘額。
在截至2022年6月30日的6個月中，用於經營活動的現金流量為4870萬美元，這主要是由於：(I)持有供出售的抵押貸款的發放量增加，以及(Ii)經營負債減少，主要是因為公司在此期間支付了可變補償計劃和其他負債的到期金額。
在截至2022年6月30日的6個月內，用於投資活動的現金淨額為4.126億美元，主要是由於：(I)貸款淨增加3.021億美元；(Ii)購買投資證券總計3.272億美元。這些支出被以下兩項部分抵消：(1)投資證券的到期日、銷售、催繳和還款共計1.511億美元，以及(2)貸款銷售收益7010萬美元。
在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為5.412億美元。這些活動包括：(I)總活期、儲蓄及貨幣市場存款結餘淨增6.554億元；(Ii)發行附屬票據所得款項淨額2,910萬元；及(Iii)FHLB墊款所得款項淨額1,930萬元。這些收益被以下部分抵消：(I)定期存款減少8340萬美元；(Ii)與根據2021年和2022年啟動的回購計劃回購A類普通股股票有關的總計7210萬美元；以及(Iii)公司在2022年上半年宣佈和支付的620萬美元股息。看見-資本資源和流動性管理，瞭解有關FHLB預付款、次級票據發行和2021年和2022年推出的股票回購計劃的變化的更多細節。

貸款
貸款是我們賺取利息的資產的最大組成部分。下表説明瞭貸款佔總資產的百分比和貸款損失準備佔貸款總額的百分比的趨勢。
June 30, 20222021年12月31日
(除百分比外，以千為單位)
貸款總額，毛額(1)$5,847,384 $5,567,540 
總貸款、總資產/總資產71.7 %72.9 %
貸款損失準備$52,027 $69,899 
貸款損失準備/投資貸款總額，毛額(1)(2)0.91 %1.29 %
貸款總額，淨額(3)$5,795,357 $5,497,641 
總貸款、淨資產/總資產71.1 %72.0 %
_______________
(1)貸款總額，指未償還貸款本金餘額，扣除未攤銷遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本，以及購買貸款所支付的未攤銷保費，但不包括貸款損失準備。在2022年6月30日及
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截至2021年12月31日，本公司持有6,640萬美元和1.432億美元的待售貸款，分別以較低的成本或估計公允價值入賬，以及分別有5,490萬美元和1,490萬美元的待售貸款，這些貸款與amerant Mortgage的持續業務相關。
(2)    看見本公司已審核綜合財務報表附註5載於10-K表格及未經審計中期綜合財務報表附註5載於本表格10-Q，以瞭解有關減值模型的更多詳情。
(3)貸款總額，淨額為未償還貸款本金餘額，扣除未攤銷遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本後的淨額，以及購買貸款支付的未攤銷保費和貸款損失準備後的淨額。

下表按貸款類型彙總了截至每個期間結束時我們持有的投資貸款的構成。國際貸款包括債務人或客户的住所在美國境外的交易，即使抵押品是美國財產。所有國際貸款都是以美元計價和支付的。
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用$1,530,293 $1,540,590 
多户住宅532,066 514,679 
土地開發建設貸款288,581 327,246 
2,350,940 2,382,515 
獨棟住宅664,818 586,783 
業主佔有率954,538 962,538 
3,970,296 3,931,836 
商業貸款1,094,287 942,781 
存款機構貸款和承兑匯票(1)13,250 13,710 
消費貸款和透支(2)(3)555,036 421,471 
國內貸款總額5,632,869 5,309,798 
國際貸款：
房地產貸款
獨户住宅(4)62,894 74,556 
商業貸款27,961 22,892 
消費貸款和透支(5)2,407 2,194 
國際貸款總額93,262 99,642 
持有用於投資的貸款總額$5,726,131 $5,409,440 

__________________
(1)主要由現金或美國政府證券擔保的貸款組成。
(2)包括客户截至2022年6月30日和2021年12月31日的總計590萬美元和60萬美元的透支餘額。
(3)包括購買的間接貸款，截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償還餘額分別為4.773億美元和2.97億美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，間接貸款的未償還餘額包括分別支付的1300萬美元和910萬美元的未攤銷保費。
(4)由位於美國的房地產擔保。
(5)國際客户的透支餘額在所列每個日期都是最低限度的。

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下表介紹了我們在2022年6月30日和2021年12月31日按行業分類持有的CRE貸款組合的投資構成：
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
零售業(1)$731,696 $751,202 
多個家庭532,066 514,679 
辦公空間352,523 361,921 
土地和建築288,581 327,246 
熱情好客242,663 241,336 
工業和倉庫116,741 100,001 
專業(2)86,670 86,130 
總CRE(3)$2,350,940 $2,382,515 
_________
(1)包括一般為購買或經營非業主自用物業而發放的貸款，例如零售購物中心、獨立的單一租户物業及以主要零售成分為主要組成部分的混合用途物業，而主要還款來源來自租户使用物業所產生的租金收入。截至2021年12月31日，這些餘額已修訂，不包括現在單獨披露的專業行業部門。
(2)包括碼頭、護理和住宿護理設施，以及其他專業類型的CRE物業。
(3)包括為投資紐約貸款組合而持有的貸款，2022年6月30日為2.87億美元，2021年12月31日為3.463億美元。


下表按貸款類型彙總了截至每個期間結束時我們持有的待售貸款的構成：
(單位：千)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
以成本價或公允價值較低的價格持有待售貸款
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$44,568 $110,271 
多户住宅20,684 31,606 
65,252 141,877 
業主佔有率1,297 1,318 
房地產貸款總額66,549 143,195 
減去：估值免税額159 — 
以成本或公允價值較低的價格持有的待售貸款總額66,390 143,195 
按公允價值持有的待售貸款(1)
土地開發建設貸款2,366 — 
獨棟住宅52,497 14,905 
按公允價值持有的待售貸款總額54,863 14,905 
持有待售貸款總額(2)$121,253 $158,100 
_______________
(1)與amerant Mortgage正在進行的業務相關的待售貸款。
(2)截至2022年6月30日和2021年12月31日仍處於應計狀態。


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2021年，隨着我們以前的紐約市LPO的結束，公司選擇銷售和出售部分為投資而持有的貸款組合，以縮短期限並顯著減少正在償還的貸款數量。因此，在2021年，該公司將某些紐約房地產貸款歸類為持有待售貸款，以成本或估計公允價值較低者為準。這些貸款以前是按其原始成本結轉的。截至2022年6月30日，這些貸款為6640萬美元，扣除同期公允價值計量產生的20萬美元估值準備金，而2021年12月31日為1.432億美元。在2022年上半年，該公司按面值出售了5730萬美元的這些貸款，並獲得了約1950萬美元的全部或部分償還這些貸款。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，以成本或估計公允價值較低的價格持有的待售CRE貸款包括零售部門分別為2,570萬美元和8,540萬美元，多户部門分別為2,070萬美元和3,160萬美元，寫字樓部門分別為1,890萬美元和2,500萬美元。

2021年5月，amerant Mortgage開始接受貸款申請。它還收購了一家總部位於愛達荷州的抵押貸款業務，使其能夠在全國範圍內運營抵押貸款業務，並直接接觸重要的聯邦住房機構。截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別有5490萬美元和1490萬美元以估計公允價值持有供出售的主要是單户住宅貸款。

截至2022年6月30日，包括持有待售貸款在內的貸款總額為58億美元，比2021年12月31日增加2.798億美元，增幅為5.0%。截至2022年6月30日，國內貸款比2021年12月31日增加了2.862億美元，增幅為5.2%。國內貸款總額的增加包括淨增加1.515億美元或16.1%，1.336億美元或31.7%，以及1.156億美元或19.7%的國內商業貸款、消費貸款和單户住宅貸款。這些增長被國內CRE貸款淨減少1.058億美元或4.2%部分抵消，其中包括與我們的紐約貸款組合相關的持有待售的國內CRE貸款7660萬美元。2022年上半年國內貸款的增長主要是由商業貸款的發起和交叉銷售努力推動的，但部分被貸款預付款所抵消。此外，國內貸款的增長還得到了間接消費貸款計劃下約2.54億美元的購買的補充。同樣在2022年第二季度，該公司推出了新的白標設備融資解決方案。

截至2022年6月30日，銀團融資項下的貸款為3.381億美元，與2021年12月31日的3.89億美元相比，減少了5,090萬美元，降幅為13.1%。這一下降主要是由於與CRE的兩筆建築貸款有關的總計5200萬美元的償還，其中包括：(I)與紐約酒店業的一筆建築貸款有關的3100萬美元，以及(Ii)與佛羅裏達州的一項建築多户貸款有關的2100萬美元。截至2022年6月30日，為高槓杆交易提供融資的銀團貸款為1,370萬美元，佔總貸款的0.2%，而截至2021年12月31日，銀團貸款為1,710萬美元，佔總貸款的0.3%。

在截至2022年6月30日的六個月裏，向主要來自委內瑞拉和其他拉丁美洲客户的國際客户提供的貸款減少了640萬美元，降幅為6.4%，主要是因為委內瑞拉借款人償還了1,170萬美元的住房貸款。商業貸款和消費貸款分別增加510萬美元和20萬美元，部分抵銷了這一增幅。
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國外傑出人物
下表按風險國家彙總了本報告所述期間我國國際貸款組合的構成。我們所有的外國貸款都以美元計價，並根據不同的市場基準加上利差，承擔固定或可變的利率。
June 30, 20222021年12月31日
淨暴露(1)
%
總資產
淨暴露(1)
%
總資產
(除百分比外，以千為單位)
委內瑞拉(2)$53,979 0.7 %$64,636 0.9 %
其他(3)39,283 0.4 %35,006 0.4 %
總計$93,262 1.1 %$99,642 1.3 %
_________________
(1)包括截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償還本金，扣除現金、現金等價物或其他金融工具的抵押品，總額分別為5350萬美元和2110萬美元。
(2)包括截至2022年6月30日和2021年12月31日，美國獨棟住宅物業的抵押貸款總額分別為5400萬美元和6460萬美元。
(3)包括向其他國家的借款人發放的貸款，這些貸款在任何報告期內均不超過總資產的百分之一。

我們的未償還國際貸款的到期日為：
June 30, 20222021年12月31日
不到1年1-3年3年以上總計不到1年1-3年3年以上總計
(單位：千)
委內瑞拉(1)$2,561 $2,477 $48,941 $53,979 $961 $4,987 $58,688 $64,636 
其他(2)12,986 17,886 8,411 39,283 416 14,690 19,900 35,006 
總計(3)$15,547 $20,363 $57,352 $93,262 $1,377 $19,677 $78,588 $99,642 
_________________
(1)包括截至2022年6月30日和2021年12月31日，美國獨棟住宅物業的抵押貸款總額分別為5400萬美元和6460萬美元。
(2)包括向其他國家的借款人發放的貸款，這些貸款在任何報告期內均不超過總資產的百分之一。
(3)包括截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償還本金、扣除現金抵押品、現金等價物或其他金融工具後的總額分別為5,350萬美元和2,110萬美元。
93

貸款質量
貸款損失準備的分配
在下表中，我們列出了在所示期間結束時所有貸款部分的分配情況。本表所列數額不應被解釋為表明未來期間將按這些數額或百分比進行沖銷。這些金額是我們對報告日期發生但尚未確定的損失的最佳估計，是根據我們在該日期可獲得的最新信息得出的，因此不包括未來事件的影響，這些事件可能證實或可能不證實報告日期的這些估計的準確性。我們的ALL是通過評估和判斷建立的，這些評估和判斷在定期檢查中考慮了我們監管機構的意見。我們還顯示了每個貸款類別的百分比，其中包括非應計狀態的貸款。
June 30, 20222021年12月31日
津貼每類貸款佔持有投資貸款總額的百分比津貼每類貸款佔持有投資貸款總額的百分比
(除百分比外，以千為單位)
國內貸款
房地產$14,166 40.5 %$17,952 43.5 %
商業廣告29,323 38.6 %38,616 38.7 %
金融機構— 0.2 %41 0.3 %
消費者和其他人(1)7,787 19.1 %11,762 15.7 %
51,276 98.4 %68,371 98.2 %
國際貸款(2)
商業廣告323 0.5 %363 0.4 %
金融機構— — %1 — %
消費者和其他人(1)428 1.1 %1,164 1.4 %
751 1.6 %1,528 1.8 %
貸款損失準備總額$52,027 100.0 %$69,899 100.0 %
投資所持貸款總額的百分比0.91 %1.29 %
__________________
(1)包括(I)在2022年、2021年和2020年購買的合格個人的無擔保間接消費貸款(國內)；以及(Ii)位於美國的單户住宅物業的抵押貸款。
(2)包括債務人或客户的住所在美國以外，並且所有抵押品都位於美國的交易。

在截至2022年6月30日的六個月裏，所有貸款的分配情況出現變化，主要是由於宏觀經濟狀況改善和貸款升級，以及不良貸款和特別提及貸款的償還和償還，以及不良貸款的出售。這部分被期內因撇賬、商業貸款、商業貸款及消費貸款增長以及被降級為不良貸款的額外準備金要求所抵銷。截至2022年6月30日，與新冠肺炎大流行相關的所有資金從2021年12月31日的1,410萬美元減少到270萬美元。這一減少反映了宏觀經濟狀況的改善，但部分被當前經濟環境中普遍存在的供應鏈中斷、通脹壓力和勞動力短缺的影響所抵消。

94

不良資產
在下表中，我們按貸款類別彙總了我們的不良資產，其中包括按投資組合細分的國內和國際不良貸款，以及在所示日期擁有的其他房地產或OREO。不良貸款包括：(1)利息應計已終止的非應計貸款；(2)逾期90天或以上合同逾期利息或本金的應計貸款；(3)被視為TDR的重組貸款。
June 30, 20222021年12月31日
(單位：千)
非應計貸款(1)
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用$1,251 $7,285 
獨棟住宅2,733 3,349 
業主佔有率9,558 8,665 
13,542 19,299 
商業貸款(2)8,987 28,440 
消費貸款和透支2,394 251 
國內生產總值24,923 47,990 
國際貸款：(3)
房地產貸款
獨棟住宅22 1,777 
消費貸款和透支4 6 
國際合計26 1,783 
非應計貸款總額$24,949 $49,773 
逾期應計貸款(4)
國內貸款：
房地產貸款
獨棟住宅$162 $— 
消費貸款和透支42 8 
國內生產總值204 8 
逾期應計貸款總額204 8 
不良貸款總額$25,153 $49,781 
擁有的其他房地產6,545 9,720 
不良資產總額$31,698 $59,501 
__________________
(1)包括符合TDR定義的貸款修改，這些TDR可能會按照其修改後的貸款條款履行。截至2022年6月30日和2021年12月31日，不良TDR分別包括830萬美元和910萬美元，這是對南佛羅裏達州一名借款人的多筆貸款關係。
(2)截至2021年12月31日，包括2020年第二季度處於非權責發生狀態的910萬美元的商業關係。於2021年第三季度及2020年第三季度，本公司分別撇銷570萬美元及1,930萬美元的貸款損失撥備，以備該商業關係惡化所致。此外，與這一貸款關係相關，公司在2021年第四季度收取了480萬美元的部分本金支付。此外，在2022年第二季度，公司額外收取了550萬美元的部分本金，並從貸款損失準備金中註銷了剩餘的360萬美元。因此，截至2022年6月30日，沒有與這一貸款關係相關的未償還餘額。
(3)2022年第一季度，該公司從一筆1240萬美元的商業非應計貸款中獲得了約980萬美元的部分付款。此外，在2022年第一季度，該公司將這筆貸款的餘額250萬美元從2021年12月31日的特定準備金中註銷。
(4)包括債務人或客户的住所在美國以外，但所有抵押品都在美國的交易。
(5)逾期90天或以上但仍在積累的貸款。
95

截至2022年6月30日，不良資產與2021年12月31日相比減少了2780萬美元，降幅為46.7%。這主要是由於：(1)償還貸款總額為2,020萬美元，其中1,620萬美元涉及三筆商業貸款，100萬美元涉及一筆業主自住貸款，90萬美元涉及一筆單户住宅貸款，共計210萬美元涉及小額貸款；(2)貸款銷售總額為1,290萬美元，包括涉及2筆非業主自住貸款的1,160萬美元，以及涉及多筆單户住宅貸款的共計130萬美元；(Iii)全部950萬美元的撇賬，包括與期內已償還的兩筆商業非應計貸款有關的610萬美元、與多筆商業貸款有關的150萬美元及與多筆消費貸款有關的合共190萬美元，以及(Iv)因紐約一處OREO物業的市場估值調整而減少320萬美元。(I)與南佛羅裏達州建築業借款人的一筆總額為910萬美元的商業貸款關係，包括一筆500萬美元的商業貸款，兩筆總額為240萬美元的非業主自住貸款，以及總額為180萬美元的多筆消費貸款；(Ii)一筆總額為570萬美元的非業主自用貸款，這是在期內出售的貸款中的一筆；以及(Iii)一筆總額為320萬美元的小額貸款。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，我們確認沒有非應計貸款的利息收入。

2022年1月，公司收取了一筆賬面價值為1240萬美元的商業非應計貸款的部分付款，並將這筆貸款的餘額250萬美元從2021年12月31日分配的特定準備金中註銷。

2022年4月，公司完成了兩筆非所有者佔用的非應計貸款的出售，按面值計算約為1,160萬美元。此外，2022年1月，該公司完成了多筆單户住宅非應計貸款的銷售，按面值計算約為130萬美元。

於2022年第二季度，就與Coffee Trader的貸款關係，公司額外收取了550萬美元的部分本金，並將剩餘的360萬美元從貸款損失撥備中註銷。因此，截至2022年6月30日，沒有與這一貸款關係相關的未償還餘額。

下表彙總了公司按信用質量指標劃分的貸款情況。我們沒有購買信用受損的日誌答案是。
June 30, 20222021年12月31日
(單位：千)特別提及不合標準值得懷疑總計(1)特別提及不合標準值得懷疑總計(1)
房地產貸款
商業地產
產業(中環)
非所有者
使用中		$29,799 $— $1,257 $31,056 $34,205 $5,890 $1,395 $41,490 
獨棟住宅— 3,011 — 3,011 — 5,221 — 5,221 
業主佔有率— 9,649 — 9,649 7,429 8,759 — 16,188 
29,799 12,660 1,257 43,716 41,634 19,870 1,395 62,899 
商業貸款(2)7,873 9,663 604 18,140 32,452 20,324 9,497 62,273 
消費貸款和
透支		— 2,398 — 2,398 — 270 — 270 
$37,672 $24,721 $1,861 $64,254 $74,086 $40,464 $10,892 $125,442 
__________
(1)截至呈報日期為止，並無任何貸款被列為“虧損”。
(2)截至2021年12月31日，包括2020年第二季度處於非權責發生狀態的910萬美元的商業關係。於2021年第三季及2020年第三季，本公司因此商業關係惡化而分別撇除570萬美元及1,930萬美元貸款損失撥備。此外，與這一貸款關係相關，公司在2021年第四季度收取了480萬美元的部分本金支付。此外，在2022年第二季度，公司額外收取了550萬美元的部分本金，並從貸款損失準備金中註銷了剩餘的360萬美元。因此，截至2022年6月30日，沒有與這一貸款關係相關的未償還餘額。
96


截至2022年6月30日，包括不合標準和不良貸款在內的分類貸款總額為2660萬美元，而2021年12月31日為5140萬美元。與2021年12月31日相比，貸款償還總額減少2,480萬美元，即48.2%，主要是由於：(I)償還貸款總額為2,040萬美元，其中1,620萬美元涉及三筆商業貸款，100萬美元涉及一筆業主自用貸款，90萬美元涉及一筆單户住宅貸款，以及總計230萬美元涉及小額貸款；(Ii)貸款銷售總額為1,290萬美元，包括與兩筆非業主自住貸款有關的1,160萬美元和與多個單户住宅貸款有關的總額130萬美元，以及(Iii)對全部950萬美元的撇賬，包括與期內已償還的兩筆商業非應計貸款有關的610萬美元、與多項商業貸款有關的150萬美元及與多項消費貸款有關的總額190萬美元。(I)與南佛羅裏達州建築業借款人的一筆總額為910萬美元的商業貸款關係，包括一筆500萬美元的商業貸款，兩筆總額為240萬美元的非業主自住貸款，以及總額為180萬美元的多筆消費貸款；(Ii)一筆總額為570萬美元的非業主自用貸款，這是在期內出售的貸款中的一筆；以及(Iii)一筆總額為320萬美元的小額貸款。

截至2022年6月30日的特別提及貸款總額為3,770萬美元，較截至2021年12月31日的7,410萬美元減少3,640萬美元，降幅為49.2%。減少的主要原因是：(I)一筆2,490萬美元的非業主自用貸款和兩筆總計1,580萬美元的商業貸款的升級導致減少4,080萬美元；(Ii)償還/償還1,820萬美元，包括一筆非業主自用貸款260萬美元、一筆商業貸款830萬美元和一筆業主自用貸款740萬美元。此外，還有一筆570萬美元的非業主自用貸款在期內進一步被降級至不合標準並被出售。這些減少額被一筆2900萬美元的非業主自用貸款部分抵銷，該貸款在此期間被降級。截至2022年6月30日，所有特別提到的貸款都保持有效。

2020年3月26日，公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款支付減免選項，包括只計息和/或忍耐選項。這些計劃在整個2020年和2021年上半年都在繼續。在2021年第三季度，公司停止提供這些貸款償還減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。截至2022年3月31日，沒有處於延期和/或寬限期內的貸款。截至2021年12月31日，在延期和/或寬限期內有3710萬美元的貸款，其中包括紐約的兩筆CRE零售貸款。在2022年第一季度，紐約這兩筆CRE零售貸款的續簽工作已經完成。除一筆1,210萬美元的CRE貸款在2021年第三季度轉移給OREO外，所有已脱離容忍狀態的貸款都已恢復定期付款。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為TDR。看見“項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”，載於表格10-K，以瞭解2021年轉給OREO的1,210萬美元貸款的更多細節。

雖然很難估計新冠肺炎疫情對本公司信用質量的影響程度，但我們仍在繼續積極和仔細地監測本公司的信用質量做法，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。

97

潛在問題貸款是指在2022年6月30日和2021年12月31日應計未達標且逾期不到90天的貸款，具體如下：

(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
房地產貸款
商業地產(CRE)
土地開發建設貸款$— $94 
獨棟住宅95 95 
業主佔有率90 — 
185 189 
商業貸款1,280 1,380 
對存款機構和承兑匯票的貸款— 
消費貸款和透支(1)— 13 
$1,465 $1,582 
__________
(1)對應國際消費貸款。


截至2022年6月30日，潛在問題貸款總額比2021年12月31日減少了10萬美元，降幅為7.4%。這主要是由於償還了一筆10萬美元的商業貸款。期內並無新增潛在問題貸款。

自2022年12月31日起，公司將不再被視為有效的EGC。因此，將需要在公司截至該日的報告期和截至該日的報告期內採用關於CECL的待定新會計準則，並追溯到2022年1月1日，即採納期開始之日。看見本公司未經審核的中期綜合財務報表附註1載於本表格10-Q，以瞭解有關本公司即將採用CECL的更多詳情。
98

證券
下表列出了每類證券在2022年6月30日和2021年12月31日的賬面價值和百分比。分類為可供出售的債務證券、股權證券和交易證券的賬面價值代表公允價值，而分類為持有至到期的債務證券的賬面價值代表攤銷成本。
June 30, 20222021年12月31日
金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
可供出售的債務證券：
美國政府支持的企業債務$427,281 30.1 %$450,773 33.6 %
公司債務(1)(2)334,016 23.5 %357,790 26.7 %
美國政府機構債務355,844 25.0 %361,906 27.0 %
抵押貸款債券4,775 0.3 %— — %
美國國債990 0.1 %2,502 0.2 %
市政債券1,895 0.1 %2,348 0.2 %
$1,124,801 79.1 %$1,175,319 87.7 %
持有至到期的債務證券(3)$238,621 16.8 %$118,175 8.8 %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有$10,767 0.8 %$252 — %
證券交易$103 — %— — %
其他證券(4)：$48,187 3.3 %$47,495 3.5 %
$1,422,479 100.0 %$1,341,241 100.0 %
__________________
(1)截至2022年6月30日和12月31日，2021年公司債務分別包括1,010萬美元和1,250萬美元的外國公司實體發行的“投資級”優質債務證券。2022年6月30日，這些證券的發行人來自兩個不同的行業，2021年12月31日，來自加拿大和日本的發行人分別來自三個不同的行業。該公司根據國家、風險偏好和政策的跨境敞口限制對外國投資的敞口。所有外國投資都以美元計價。
(2)截至2022年6月30日和2021年12月31日，境內法人實體發行的金融服務領域債務證券分別佔我們總資產的2.9%和3.1%。
(3)包括由美國政府和美國政府贊助機構發行的證券。
(4)包括對FHLB和聯邦儲備銀行股票的投資。金額與提交日期的原始成本相符。由於這些投資的性質，原始成本接近公允價值。

截至2022年6月30日，與2021年12月31日相比，證券總額增加了8120萬美元，增幅6.1%，達到14億美元。截至2022年6月30日的6個月的增長主要是由於購買了3.272億美元，主要是可供出售並持有至到期的債務證券。這被以下因素部分抵消：(I)到期、銷售和催繳總額為1.511億美元，主要是可供出售的債務證券，以及(Ii)可供出售的債務證券的未實現持有虧損淨額8860萬美元，可歸因於期內市場利率的上升。

99

截至2022年6月30日和2021年12月31日，可供出售的債務證券的未實現持有淨虧損為7390萬美元，未實現持有淨收益為110萬美元。截至2022年6月30日止六個月，本公司錄得未實現持股虧損淨額8860萬美元，計入同期累計其他全面(虧損)收入。這是由於期內市場利率上升，導致債務證券市場的估計公允價值下降。看見本表格10-Q所載公司未經審計中期綜合財務報表附註3，以瞭解有關公司投資組合構成的更多詳情。
下表列出了我們證券投資組合在2022年6月30日和2021年12月31日的賬面價值、預定到期日和加權平均收益率。與上表類似，可供出售的證券、股權證券和交易證券的賬面價值等於公平市場價值，持有至到期的債務證券的賬面價值等於攤銷成本。
June 30, 2022
(除百分比外，以千為單位)總計不到一年一到五年五到十年十多年來沒有成熟
金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務$427,281 2.90 %$234 2.29 %$34,906 2.47 %$37,972 3.51 %$354,169 2.88 %$— — %
公司債務--國內323,964 3.48 %19,142 2.77 %51,047 2.98 %234,105 3.58 %19,670 4.25 %— — %
美國政府機構債務355,844 2.43 %25 3.69 %3,762 2.43 %8,461 2.20 %343,596 2.44 %— — %
市政債券1,895 2.50 %— — %— — %393 2.05 %1,502 2.62 %— — %
公司債務--外債10,052 3.64 %— — %— — %10,052 3.64 %— — %— — %
抵押貸款債券4,775 3.91 %— — %— — %— — %4,775 3.91 %— — %
美國國債990 1.33 %990 1.33 %— — %— — %— — %— — %
$1,124,801 2.91 %$20,391 2.70 %$89,715 2.76 %$290,983 3.53 %$723,712 2.69 %$— — %
持有至到期的債務證券$238,621 3.77 %$— — %$7,170 2.50 %$13,339 2.90 %$218,112 3.87 %$— — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有10,767 — %— — — — — — — — 10,767 — %
證券交易103 6.90 %— — 64 6.12 39 8.17 %— — — — %
其他證券$48,187 4.37 %$— — %$— — %$— — %$— — %$48,187 4.37 %
$1,422,479 3.08 %$20,391 2.70 %$96,949 2.74 %$304,361 3.50 %$941,824 2.96 %$58,954 3.57 %



100



2021年12月31日
(除百分比外，以千為單位)總計不到一年一到五年五到十年十多年來沒有成熟
金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務$450,773 2.51 %$3,613 1.76 %$36,223 2.47 %$45,879 3.39 %$365,058 2.41 %$— — %
公司債務--國內345,262 3.40 %25,539 2.65 %76,052 2.59 %222,739 3.69 %20,932 4.11 %— — %
美國政府機構債務361,906 2.41 %52 4.54 %4,700 2.41 %9,617 2.00 %347,537 2.42 %— — %
市政債券2,348 2.55 %— — %— — %486 2.08 %1,862 2.67 %— — %
公司債務--外債12,528 3.43 %1,000 1.06 %— — %11,528 3.64 %— — %— — %
美國國債2,502 0.34 %2,502 0.34 %— — %— — %— — %— — %
$1,175,319 2.75 %$32,706 2.33 %$116,975 2.55 %$290,249 3.58 %$735,389 2.46 %$— — %
持有至到期的債務證券$118,175 2.52 %$— — %$9,343 2.48 %$11,189 2.92 %$97,643 2.48 %$— — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有252 — %— — — — — — — — 252 — %
其他證券$47,495 4.17 %$— — %$— — %$— — %$— — %$47,495 4.17 %
$1,341,241 2.78 %$32,706 2.33 %$126,318 2.54 %$301,438 3.56 %$833,032 2.47 %$47,747 4.15 %

截至2022年6月30日，該投資組合的加權平均有效持續期為4.9年，截至2021年12月31日，加權平均有效持續期為3.6年。存續期增加的主要原因是，在截至2022年6月30日的六個月內，由於利率上升，我們的抵押貸款支持證券組合的實際和預期提前還款額較低。
101


負債
截至2022年6月30日，總負債為74億美元，比2021年12月31日增加6.333億美元，增幅9.3%。這主要是由於：(I)存款總額淨增加5.72億元，增幅為10.2%，主要是由於生息活期存款增加所致；(Ii)發行3,000萬元於2022年第一季到期、息率為4.25%的定息至浮動附屬票據；及(Iii)聯邦住房貸款淨增2,090萬元，即2.6%，包括增加5.80億元長期固定利率墊款，但有關款項已被2022年上半年償還的5.607億元借款部分抵銷。看見 “資本資源和流動性管理“和“存款”查看FHLB墊款、總存款和次級票據變化的更多細節。
存款
截至2022年6月30日，總存款為62億美元，比2021年12月31日增加5.72億美元，增幅為10.2%。截至2022年6月30日止六個月的存款增加，主要是由於核心存款淨增加6.554億元或15.3%，包括：(I)計息交易賬户增加5.122億元或34.0%，主要是由於第三方託管賬户和市政當局在該期間內；(Ii)1.157億美元，即9.8%的無息交易賬户；及(Ii)2750萬美元，即1.7%的儲蓄和貨幣市場存款賬户。交易賬户的增加被定期存款減少8340萬美元(6.2%)部分抵消，這主要是由於與2021年12月31日相比，客户CD減少了1.112億美元，即10.6%，這是因為公司繼續積極降低CD利率，並專注於增加核心存款，並強調多產品關係而不是單一產品的高成本CD。與2021年12月31日相比，經紀定期存款略有增加2,780萬美元，或9.6%。增加的交易賬户餘額包括7.047億美元，即16.8%，客户賬户餘額增加，但因經紀計息和貨幣市場存款總額減少4930萬美元而被部分抵銷。截至2022年6月30日，經紀存款總額為3.658億美元，與2021年12月31日的3.873億美元相比，減少了2150萬美元，降幅為5.6%，這是因為公司繼續專注於減少對這一資金來源的依賴。

我們繼續朝着實現我們宣佈的存款增長目標邁進。在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，我們在增加財務管理、零售和私人銀行團隊方面的努力有助於提高存款水平。看見有關新數字平臺的其他信息，請參閲《我們的公司-業務發展》。

按住所國分列的存款
下表按儲户所在國家列出截至所列日期的存款，以及這段期間的變化。
變化
(除百分比外，以千為單位)June 30, 20222021年12月31日金額%
存款
國內(1)(2)$3,722,433 $3,137,258 $585,175 18.7 %
外國：
委內瑞拉(3)1,964,796 2,019,480 (54,684)(2.7)%
其他(4)515,625 474,133 41,492 8.8 %
國外合計2,480,421 2,493,613 (13,192)(0.5)%
總存款$6,202,854 $5,630,871 $571,983 10.2 %
_________________
(1)包括在2022年6月30日和2021年12月31日分別為3.658億美元和3.873億美元的經紀存款。
(2)與2021年12月31日相比，不包括經紀的國內存款增加6.067億美元，增幅22.1%。
102

(3)根據我們慣常出於反洗錢、OFAC和制裁目的而進行的“瞭解我們的客户”的努力，以及對美國總裁於2019年8月5日發佈的行政命令和財政部相關指導的審查，我們認為美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運總體上不會對我們的委內瑞拉客户關係產生不利影響。
(4)我們的其他外國存款不包括委內瑞拉居民客户的存款。

在截至2022年6月30日的六個月內，我們的國內存款增加了5.852億美元，增幅為18.7%，主要是由於上述計息活期存款賬户的增加。
在截至2022年6月30日的六個月中，外國存款總額減少了1320萬美元，降幅為0.5%，主要是由於委內瑞拉境內客户的存款減少了5470萬美元，降幅為2.7%。來自委內瑞拉以外國家的存款增加了4,150萬美元，增幅為8.8%，這部分抵消了這一增長，這主要是由於我們努力增加來自其他市場客户的存款。

巖心礦牀
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的核心存款分別為49億美元和43億美元。核心存款分別佔同期存款總額的79.8%及76.2%。截至2022年6月30日止六個月的核心存款增加6.554億元，增幅為15.3%，主要受上述計息活期存款增加所帶動。核心存款包括總存款，不包括所有定期存款。
經紀存款
我們利用經紀存款，截至2022年6月30日，我們有3.658億美元的經紀存款，佔當時我們總存款的5.9%。截至2022年6月30日，經紀存款與截至2021年12月31日的3.873億美元相比減少了2150萬美元，降幅為5.6%，這主要是由於經紀貨幣市場和計息活期存款的下降。截至2022年6月30日和2021年12月31日，經紀存款包括定期存款分別為3.176億美元和2.898億美元，第三方計息活期存款和貨幣市場存款分別為4820萬美元和9750萬美元。該公司歷史上從未銷售過面值超過10萬美元的經紀CD。
大型基金提供商
2022年第一季度，該公司更改了對大型基金提供商的定義，僅包括餘額超過2000萬美元的第三方關係。截至2021年12月31日及之前幾個時期，大型基金提供商被定義為餘額超過1,000萬美元的第三方存款關係。截至2022年6月30日和2021年12月31日，餘額超過2000萬美元的第三方客户關係分別包括14個和11個存款關係，總餘額分別為8.443億美元和3.763億美元。與2021年12月31日相比，在截至2022年6月30日的6個月裏，大型基金提供商的數量增加，主要是由託管賬户和市政當局在此期間新增的國內存款推動的。



103

按期限劃分的大額定期存款
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日，個人餘額等於或大於10萬美元的定期存款的到期日：
June 30, 20222021年12月31日
(除百分比外，以千為單位)
少於3個月$198,497 26.5 %$261,779 31.1 %
3至6個月103,164 13.8 %134,709 16.0 %
6至12個月236,706 31.6 %153,695 18.3 %
1至3年203,592 27.2 %281,366 33.5 %
超過3年7,446 0.9 %8,902 1.1 %
總計$749,405 100.0 %$840,451 100.0 %

短期借款
除存款外，我們還不時使用短期借款，如FHLB預付款和從其他銀行借款，作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。截至報告期末，短期借款的到期日為12個月或更短。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有未償還的短期借款。
下表列出了截至2022年6月30日的六個月和截至2021年12月31日的年度的短期借款餘額的信息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有未完成的回購協議。
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(除百分比外，以千為單位)
期末未償還款項$104,566 $— 
平均金額34,849 28,273 
任何月底未償還的最高款額104,566 130,000 
加權平均利率：
在此期間0.81 %0.36 %
期末0.81 %— %
104

股本和資產回報率
下表顯示了所列期間的年化平均資產回報率、平均股本回報率和平均股本與平均資產比率：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
(單位為千，不包括百分比和每股數據)
公司應佔淨收益$7,674 $15,962 $23,624 $30,421 
基本每股普通股收益0.23 0.43 0.69 0.81 
稀釋後每股普通股收益(1)0.23 0.42 0.68 0.81 
平均總資產$7,849,230 $7,680,491 $7,778,524 $7,714,039 
平均股東權益744,110 789,640 771,095 786,631 
公司應佔淨收益/平均總資產(ROA)0.39 %0.83 %0.61 %0.80 %
公司應佔淨收益/平均股東權益(ROE)4.14 %8.11 %6.18 %7.80 %
平均股東權益/平均總資產比率9.48 %10.28 %9.91 %10.20 %
__________________
(1)在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，潛在的稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股份單位。%s乙關於發行限制性股票、限制性股票單位和績效股份單位對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間每股收益的稀釋影響的詳細信息，請參閲本公司未經審計的中期綜合財務報表附註19。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，基本每股收益和稀釋後每股收益與去年同期相比有所下降，主要原因是淨收益減少。這主要是由於我們的資本結構優化努力導致的基本和稀釋股份加權平均數較低，部分抵消了這一影響。


105

資本資源與流動性管理
資本資源
股東權益主要受盈利、股息(如有)及累計其他全面收益或虧損(AOCI/AOCL)變動的影響，該變動主要由可供出售的債務證券及衍生工具的未實現持有損益(扣除税項)的波動所致。AOCI或AOCL不包括在股東權益中，用於確定我們的資本以達到銀行監管的目的。
截至2022年6月30日，股東權益總額為7.115億美元，與截至2021年12月31日的8.319億美元相比，減少了1.204億美元，降幅14.5%。這一減少主要是由於：(1)根據2021年和2022年啟動的A類回購計劃，2022年上半年回購的A類普通股總額為7,210萬美元；(2)税後未實現持有淨虧損6610萬美元，這是由於在截至2022年6月30日的六個月中，指數市場利率上升了約150個基點，可供出售的債務證券的市值發生了變化及(Iii)本公司於2022年上半年宣佈及支付的股息620萬美元。這些減少被2022年上半年2360萬美元的淨收入部分抵消。
非控制性權益
本公司在其簡明綜合經營報表中記錄非控股權益應佔淨虧損，相當於amerant Mortgage權益中保留的經濟或所有權權益的百分比，並在綜合資產負債表中將非控股權益作為股東權益的組成部分列報。截至2022年6月30日，可歸因於非控股權益的股本淨虧損190萬美元，而截至2021年12月31日的淨虧損為260萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，非控股權益應佔淨虧損分別約為10萬美元和120萬美元。
合併財務報表上的非控股權益包括amerant Mortgage自2021年5月開始運營至2022年3月30日以來49%的非控股權益。自2022年3月31日起，少數股權份額從49%變為42.6%。這一變化對公司截至2022年3月31日的三個月的財務狀況或經營結果沒有實質性影響。此外，在截至2022年6月30日的三個月中，公司將其在amerant Mortgage的所有權權益從57.4%增加到80%。這一變動是由於：(I)amerant Mortgage的兩名前主管在成為本銀行全職員工時將其在amerant Mortgage的權益交還給本公司(“從非控股權益中轉讓附屬股份”)，以及(Ii)本公司在截至2022年6月30日的三個月中向amerant Mortgage額外提供了100萬美元的現金。由於非控股權益轉讓附屬股份，本公司額外實收資本合共減少190萬美元，非控股權益應佔權益相應增加。

106

普通股交易
A類普通股回購及庫存股註銷。2022年1月，根據A類普通股回購計劃，公司以每股33.96美元的加權平均價回購了總計652,118股A類普通股。包括交易費用在內，這些交易的購買總價約為2210萬美元。2022年1月31日，公司宣佈完成A類普通股回購計劃。
此外，2022年1月31日，公司宣佈了新的普通股回購計劃，根據該計劃，公司可以不時購買總額高達5000萬美元的A類普通股。2022年上半年，根據新普通股回購計劃，公司以加權平均價每股31.14美元回購了總計1,602,887股A類普通股。包括交易費用在內，這些交易的購買總價約為4990萬美元。2022年5月19日，公司宣佈完成新階層普通股回購計劃。
有關這些回購計劃的更多信息，請訪問看見本公司截至2021年12月31日的10-K表格綜合財務報表附註17。
2022年上半年，公司董事會授權註銷2022年上半年回購的全部A類普通股股份。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有A類普通股作為庫存股持有。
紅利。2022年1月19日，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.09美元。股息於2022年2月28日或之前支付給2022年2月11日收盤時登記在冊的股東。與此次股息相關的總金額為320萬美元。
2022年4月14日，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.09美元。股息於2022年5月31日支付給2022年5月13日收盤時登記在冊的股東。與此次股息相關的總金額為300萬美元。
流動性管理
截至2022年6月30日，公司的流動資金狀況包括3.541億美元的現金和現金等價物，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物為2.742億美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司從FHLB獲得的未償還預付款分別為8.305億美元和9.8億美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們在FHLB貸款下的可用借款能力分別增加了15億美元和14億美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司償還了5.3億美元的可贖回FHLB預付款，並借入了5.5億美元的較長期預付款，以延長該投資組合的存續期和鎖定固定利率。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有其他借款。
我們還與幾家銀行擁有未承諾的聯邦資金額度，截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些額度下分別有1.027億美元和1.05億美元的可用資金。

107

2022年3月9日，公司與公司的全資子公司amerant FL Bancorp Inc.和合格機構買家簽訂了附屬票據購買協議(“購買協議”)，根據該協議，公司出售併發行了本金總額為3000萬美元的4.25%固定利率至浮動利率次級票據，該票據將於2032年3月15日到期。扣除估計的直接發行成本約為90萬美元后，淨收益為2910萬美元。未攤銷直接發行成本將於10年期附屬債券期限內遞延及攤銷。這些次級票據是本公司的無抵押次級債務，在償付權上排在本公司當前和未來所有優先債務的次要地位。就監管資本而言，附屬債券的結構符合本公司二級資本的資格，並享有與我們現有及未來所有附屬債務同等的償付權。看見附註9本公司未經審計的中期綜合財務報表中的附屬附註，詳見本表格10-Q。
我們和我們的子公司amerant佛羅裏達是獨立於銀行的公司，因此必須為我們自己的流動資金提供資金。從歷史上看，我們的主要資金來源一直是銀行宣佈並支付給我們和美國佛羅裏達州的股息，而公司在2020年發行了優先票據。作為高級債券的發行人，該公司作為一個獨立的實體，截至2022年6月30日持有7000萬美元的現金和現金等價物，截至2021年12月31日持有2380萬美元的現金和現金等價物，可用於為其高級債券和附屬債券服務，並用於一般公司目的。我們的子公司amerant佛羅裏達是一家中間銀行控股公司，是我們次級債務的債務人和高級票據和次級票據的擔保人，截至2022年6月30日持有700萬美元的現金和現金等價物，截至2021年12月31日持有630萬美元的現金和現金等價物，可用於償還次級債務和用於一般公司用途的資金，作為一個獨立的實體。
我們沒有提供本公司和amerant佛羅裏達公司的摘要財務信息，因為我們認為這些信息不會是重大信息，因為本公司和amerant佛羅裏達公司的資產、負債和運營結果與公司綜合財務報表中反映的金額沒有實質性差異。
美國佛羅裏達公司合併

2022年7月20日，公司董事會批准了一項共同控制實體的公司間交易，根據該交易，公司的全資子公司amerant佛羅裏達將與本公司合併並併入本公司，公司是唯一倖存的公司(“amerant佛羅裏達合併”)。與amerant佛羅裏達公司的合併有關，本公司將承擔amerant佛羅裏達公司的所有資產和負債，包括其對該銀行的直接所有權、由5家信託子公司發行的普通股資本證券、由amerant佛羅裏達公司發行的次級債券以及相關協議。美國佛羅裏達公司的合併將不會對該公司的綜合財務狀況和經營結果產生影響。看見本公司綜合財務報表附註10載於表格10-K，提供有關5間信託附屬公司發行的普通資本證券及次級債券的補充資料。Amerant佛羅裏達的合併不需要監管部門的批准。該公司預計將於2022年第三季度完成與佛羅裏達的合併。

附屬股息
存在法律和法規限制，影響銀行向公司支付股息的能力。這些限制排除了AOCI的影響。管理層認為，這些限制不會影響公司和佛羅裏達航空公司履行其持續的短期現金義務的能力。看見表格10-K中的“監督和監管”。
2022年1月和4月，世行和佛羅裏達銀行董事會分別批准世行向佛羅裏達銀行和佛羅裏達銀行支付現金股息，分別為4000萬美元和3400萬美元。
108

根據我們目前的展望，我們相信，淨收入、FHLB的預付款、可用的其他借款以及銀行向我們和amerant佛羅裏達支付的任何股息將足以滿足至少未來12個月的流動性需求。

監管資本要求
公司的綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率所需監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
June 30, 2022
總資本比率$891,818 13.21 %$539,935 8.00 %$674,919 10.00 %
一級資本充足率808,934 11.99 %404,951 6.00 %539,935 8.00 %
第1級槓桿率808,934 10.25 %315,706 4.00 %394,633 5.00 %
普通股一級(CET1)747,907 11.08 %303,713 4.50 %438,697 6.50 %
2021年12月31日
總資本比率$934,512 14.56 %$513,394 8.00 %$641,742 10.00 %
一級資本充足率862,962 13.45 %385,045 6.00 %513,394 8.00 %
第1級槓桿率862,962 11.52 %299,746 4.00 %374,683 5.00 %
普通股一級(CET1)801,907 12.50 %288,784 4.50 %417,133 6.50 %
銀行的綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率所需監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
June 30, 2022
總資本比率$856,800 12.73 %$538,441 8.00 %$673,051 10.00 %
一級資本充足率803,115 11.93 %403,830 6.00 %538,441 8.00 %
第1級槓桿率803,115 10.23 %313,937 4.00 %392,421 5.00 %
普通股一級(CET1)803,115 11.93 %302,873 4.50 %437,483 6.50 %
2021年12月31日
總資本比率$957,852 14.94 %$512,780 8.00 %$640,976 10.00 %
一級資本充足率886,301 13.83 %384,585 6.00 %512,780 8.00 %
第1級槓桿率886,301 11.84 %299,466 4.00 %374,332 5.00 %
普通股一級(CET1)886,301 13.83 %288,439 4.50 %416,634 6.50 %
109

有形普通股權益比率和每股有形賬面價值
有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值為非公認會計準則財務指標，用於向股東和投資界解釋我們的結果，並用於我們業務的內部評估和管理。我們的管理層認為，這些非GAAP財務指標及其提供的信息對投資者是有用的，因為這些指標允許投資者使用我們的管理層用來評估我們過去業績和未來業績前景的相同工具來查看我們的業績。有形普通股權益是指普通股權益減去商譽和其他無形資產除以總資產減去商譽和其他無形資產的比率。其他無形資產包括抵押貸款償還權，幷包括在公司綜合資產負債表中的其他資產中。

下表是截至公佈日期，公司有形普通股權益和有形資產(非公認會計準則財務指標)分別與總股本和總資產的對賬：

(除百分比外，以千為單位，共享數據和每股金額)
June 30, 20222021年12月31日
股東權益$711,450 $831,873 
減去：商譽和其他無形資產 (1)
(22,808)(22,528)
有形普通股股東權益$688,642 $809,345 
總資產8,151,242 7,638,399 
減去：商譽和其他無形資產(1)
(22,808)(22,528)
有形資產$8,128,434 $7,615,871 
已發行普通股33,759,604 35,883,320 
有形普通股權益比率8.47 %10.63 %
股東每股普通股賬面價值$21.07 $23.18 
有形股東每股普通股賬面價值$20.40 $22.55 
_________________
(1)    其他無形資產包括於2022年6月30日及2021年12月31日分別為90萬美元及60萬美元的按揭還款權，並計入本公司綜合資產負債表內的其他資產。



110

表外安排
下表顯示了截至本報告所述期間結束時我們表外安排的未清餘額。除下文所披露者外，吾等並無涉及任何其他表外合約關係，而該等合約關係合理地可能對吾等目前或未來的財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或資本資源產生重大影響。欲瞭解本公司表外安排的更多細節，請訪問看見附註18我們的經審計綜合財務報表包含在10-K表格中。
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
提供信貸的承諾$917,158 $899,016 
信用證17,345 32,107 
$934,503 $931,123 

合同義務
在正常業務過程中，我們和我們的子公司簽訂了各種合同義務，這些義務可能需要未來的現金支付。對未來現金債務的重大承付款包括與經營租賃有關的資本支出以及其他借款安排。以下是對我們以前在表格10-K中披露的現有合同義務的重大更改。除本文討論的變化外，以前在表格10-K中披露的合同義務沒有實質性變化。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，公司分別償還了3.5億美元和5.3億美元的可贖回FHLB預付款，並分別借入了2.0億美元和5.5億美元的較長期預付款，以延長這一投資組合的持續時間和鎖定固定利率。
在截至2022年6月30日的6個月內，定期存款總額減少8,340萬美元，降幅6.2%，主要是由於客户定期存款減少所致。看見“存款”以獲取更多信息
在截至2022年6月30日的三個月裏，我們完成了3,000萬美元的私募，發行了2032年到期的4.25%固定利率至浮動利率的次級債券。看見《資本資源和流動性管理》瞭解更多細節。
關鍵會計政策和估算
對於我們的關鍵會計政策和估計披露，看見披露公司截至2021年12月31日的最新財政年度的10-K表格。
最近發佈的會計公告。我們最近沒有采用最近發佈的會計聲明。關於即將採用的已發佈會計準則的説明，包括公司採用當前金融工具預期信貸損失(“CECL”)指南的計劃，看見附註1：本公司未經審計的中期綜合財務報表中的“業務、列報依據及主要會計政策摘要”。

111

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們認為，利率和價格風險是影響我們的最重要的市場風險。我們使用敏感性分析來監測和評估這些風險，以衡量市場利率變化對收益、股本和可供出售投資組合按市值計價敞口的影響。風險敞口被管理到一套以前由我們的董事會批准並由管理層監控的限制。關於我們的市場風險敞口與我們的10-K表格第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”以及我們截至2022年3月31日的10-Q表格第一部分第三項“關於市場風險的定量和定性披露”中討論的內容相比，請參閲下文討論的實質性變化。

盈利敏感度
下表顯示了我們的淨利息收入對模擬利率變化的敏感度：
收入的變動 (1)
6月30日，十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)20222021
利率變動(基點)
增加200人$42,223 16.3 %$14,442 6.7 %
增加10025,662 9.9 %9,441 4.4 %
減少25%(4,543)(1.7)%(2,971)(1.4)%
減少50%(9,584)(3.7)%(6,025)(2.8)%
減少100(25,075)(9.7)%— — %
__________________
(1)代表淨利息收入的變化，以及該變化代表基本情景淨利息收入的百分比。基本情景假設(I)未來12個月利率持平，(Ii)金融工具總餘額隨時間保持不變，(Iii)利率衝擊是即時的，並與收益率曲線平行，因為各種利率和指數會影響我們的淨利息收入。

基本方案中的淨利息收入在2022年6月30日增加到約2.6億美元，而2021年12月31日為2.17億美元。這主要是由於：(I)由於短期市場利率上升導致現有貸款的浮動貸款利率上升；(Ii)高成本到期定期存款重新定價為較低利率；(Iii)間接貸款組合的增長，其平均淨固定收益率接近7%；以及(Iv)資產負債表規模的增長，總資產在2022年上半年與12月31日相比增加了5.128億美元，增幅為6.7%。2021年。

該公司定期審查用於盈利敏感性的情景，以反映市場狀況。

112

股權的經濟價值(EVE)分析
下表顯示了截至所述期間，我們的前夜作為利率變化函數的敏感性：
權益的變動(1)
6月30日，十二月三十一日，
20222021
利率變動(基點)
增加200人(2.70)%(9.60)%
增加100(0.10)%(3.23)%
減少25%0.90 %0.16 %
減少50%(2)
1.60 %— %
減少100(2)
(0.60)%— %
__________________
(1)代表靜態資產負債表分析中股本變動的百分比，假設利率衝擊是即時的，並與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行。
(2)我們在2022年恢復了對這種情況的建模，因為在利率上升的情況下，這種情況的可能性更高。



對於截至2022年6月30日的利率變化，EVE對200個和100個基點加息區間的敏感度有所改善，主要原因是與2021年12月31日相比，資產負債表對資產變得更加敏感。在報告的期間內，對前夕的模擬影響保持在既定的公司風險限額內。

可用於銷售投資組合按市值計價的風險敞口

該公司衡量其投資組合的市場價格的潛在變化，以及在不同利率情景下其股本的潛在變化。此表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日的測試結果：
市值變動(1)
6月30日，十二月三十一日，
(單位：千)20222021
利率的變化
(基點)
增加200人$(129,848)$(108,280)
增加100(65,757)(50,320)
減少25%16,077 10,811 
減少50%31,802 21,439 
減少100(2)
61,285 — 
__________________
(1)表示假設利率衝擊是即時的，並與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行，投資組合按市值計價將發生變化的金額。
(2)我們在2022年恢復了對這種情景的建模，因為2022年利率上升的可能性更高。

113

截至2022年6月30日，我們的投資組合的平均存續期從2021年12月31日的3.6年增加到4.9年。存續期的增加主要是由於利率上升，我們的抵押貸款支持證券組合的預期提前還款速度較低。此外，浮動利率投資組合從2021年12月31日的10.6%增加到2022年6月30日的15.3%。


限制審批流程
下表列出了有關我們的利率敏感性的信息，這是由於我們的計息資產和負債在2022年6月30日到期。這些信息可能不能反映我們在其他時間點對利率敏感的狀況。

June 30, 2022
(除百分率外，以千計)總計不到一年一到三年四到五年五年多非費率
賺取資產
現金和現金等價物$354,055 $309,581 $— $— $— $44,474 
證券：
可供出售的債務1,124,801 194,707 179,398 174,780 575,916 — 
持有至到期的債務238,621 — — — 238,621 — 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有10,767 — — — — 10,767 
美聯儲和聯邦住房金融局的股票48,187 37,159 — — — 11,028 
證券交易103 103 
貸款組合-業績(1)
5,822,231 4,022,170 884,490 564,176 351,395 — 
賺取資產$7,598,765 $4,563,720 $1,063,888 $738,956 $1,165,932 $66,269 
負債
有息活期存款$2,019,661 $2,019,661 $— $— $— $— 
儲蓄與貨幣市場1,629,830 1,629,830 — — — — 
定期存款1,254,409 920,617 263,106 61,460 9,226 — 
聯邦住房金融局取得進展830,524 105,000 575,524 150,000 — — 
高級附註59,052 — — 59,052 — — 
附屬票據29,199 — — — 29,199 — 
次級債券64,178 64,178 — — — — 
計息負債$5,886,853 $4,739,286 $838,630 $270,512 $38,425 $— 
利率敏感性差距(175,566)225,258 468,444 1,127,507 66,269 
累計利率敏感度差距(175,566)49,692 518,136 1,645,643 1,711,912 
收益、資產與計息負債之比(%)96.3 %126.9 %273.2 %3,034.3 %不適用
__________________
(1)“貸款組合-表現”不包括2,520萬美元的不良貸款(非應計貸款和逾期90天或以上但仍在應計的貸款)。
N/M沒有意義
114



項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司擁有一套披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)。以便及時做出關於所需披露的決定。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表格所涵蓋的期間，與交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估相關，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
115

第二部分：其他信息


項目1.法律程序
在正常的過程中，我們不時地進行訴訟，我們還有少量懸而未決的索賠。此外，作為正常業務過程的一部分，我們是訴訟的當事人，涉及對特定賬户的資金所有權的索賠、拖欠賬户的催收、信用關係、對抵押品擔保權益的挑戰和喪失抵押品贖回權的權益，這些都是我們正常業務活動的附帶問題。雖然目前尚不能確定與這些其他訴訟事項和索賠有關的最終責任，但我們相信，與未決事項相關的潛在負債不太可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大影響。在適當的情況下，這些不同訴訟事項的準備金部分根據管理層的判斷和法律顧問的建議，在財務會計準則委員會第450號專題“或有事項”項下設立。
第1A項。風險因素
有關可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的某些風險因素的詳細信息看見截至2021年12月31日的10-K表格第I部分第1A項(“10-K表格”)和截至2022年3月31日的10-Q表格第II部分第1A項的“風險因素”。除了以下列出的風險因素外，先前在截至2022年3月31日的10-K表和10-Q表中披露的風險因素沒有實質性變化。

流動性風險可能會影響我們的運營並危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出。

流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、償還貸款或出售貸款的收益和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們的資金來源包括存款(核心和非核心)、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、短期和長期債務、美聯儲貼現窗口(貼現窗口)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款。我們還持有可用作流動性來源的證券投資組合。

我們的大部分負債是按需或提前幾天通知支付的存款賬户，包括來自大型基金提供商的存款賬户(餘額超過2000萬美元的第三方客户關係)。我們還使用中介存款和批發融資，這不僅增加了我們的流動性風險，還可能增加我們的利率支出，並可能增加我們的存款保險成本。根據即時糾正行動規則，資本金不足的機構可能無法籌集或續期經紀存款。看見“監督和監管--資本要求。”在表格10-K中。

我們從這些或其他來源獲得資金的能力受到任何重大限制或破壞，都可能對我們履行當前和未來財務義務的能力產生負面影響，這可能會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。我們獲得資金來源的金額足以按我們可以接受的條款為我們的活動提供資金或將其資本化，這些因素可能會影響我們的具體或金融服務業或整體經濟，包括但不限於：我們經營所在的地理市場或整個金融或信貸市場的經濟狀況低迷；利率上升；我們儲户的流動性需求以及對存款的競爭；是否有足夠的抵押品可供FHLB和聯邦儲備銀行接受；財政和貨幣政策；以及監管變化。此外，我們借錢或發行和出售債務的能力將取決於各種因素，如市場狀況、普遍的信貸可獲得性、我們的信用評級和我們的信用能力。

替代存款的融資可能會帶來更高的成本。如果我們被要求更多地依賴更昂貴和可能更不穩定的資金來源，或者如果沒有額外的資金來源或不能以可接受的條件獲得額外資金來源，我們的盈利能力、流動性和前景可能會受到不利影響。
116

本公司是一個獨立於銀行的實體。《聯邦儲備法》第23A條限制了我們向銀行借款的能力，公司一般依賴從銀行支付的股息來履行其義務，包括其未償還的次級債券、優先票據和次級票據。銀行支付股息的能力受到法律的限制，並可能受到為保持銀行資本充足性而採取的監管行動的限制。任何此類限制都可能對公司的流動資金產生不利影響。


第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了公司在截至2022年6月30日的三個月內回購公司普通股的信息：

(a)(b)(c)(d)
期間購買的股份總數每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1)
根據當前計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值(2)
4月1日-4月30日194,855 $29.78 194,855 $11,525,135 
5月1日-5月31日416,670 27.45 416,670 — 
6月1日-6月30日— — — — 
總計611,525 $28.19 611,525 $— 
__________________

(1)2022年1月31日，公司董事會批准了新的普通股回購計劃，根據該計劃，公司可以不時購買總額高達5000萬美元的A類普通股。根據新的普通股回購計劃，回購可以在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中進行，或按照1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第10b-18條的規定進行。公司A類普通股的回購(以及回購的時間)將取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動性要求和優先事項以及公司可能全權酌情考慮的其他因素。回購也可以根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行，該交易計劃將允許在公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票的情況下回購股票。新普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數量的A類普通股，並可隨時暫停或終止，恕不另行通知。2022年5月19日，公司宣佈完成新A類普通股回購計劃。

(2)(D)欄所反映的金額相當於根據上文腳註(1)所述的新普通股回購計劃可能購買的股份的最高美元價值。


項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全披露
不適用。

項目5.其他信息
沒有。
117

項目6.展品
展品
數
描述
3.1
修訂和重新修訂的amerant Bancorp Inc.章程，2022年4月14日生效(通過引用附件3.1併入表格8-K，於2022年4月14日提交).
10.1
2021年員工股票購買計劃(通過參考2022年6月8日提交的8-K表格的附件10.1併入).
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條的認證，由董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什頒發。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條的認證，由執行副總裁總裁兼首席財務官卡洛斯·伊菲廖拉提供。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證，由董事長、總裁和首席執行官傑拉爾德·P·普魯什簽署。*
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證，由卡洛斯·伊菲利亞拉、執行副總裁總裁和首席財務官。*
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據(嵌入在XBRL文檔中)
*隨信提供
118

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
AMERANT銀行公司
(註冊人)
日期：July 29, 2022發信人：
/s/ 傑拉爾德·P·毛絨
傑拉爾德·P·毛絨
董事長、總裁、首席執行官
(首席行政主任)
日期：July 29, 2022發信人：/s/Carlos Iafigliola
卡洛斯·伊菲利亞奧拉
執行副總裁總裁兼首席財務官
(首席財務官)
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