bio-20220630000001220812/312022Q2錯誤00000122082022-01-012022-06-300000012208美國-公認會計準則:公共類別成員2022-01-012022-06-300000012208美國-公認會計準則:公共類別成員2022-01-012022-06-300000012208美國-公認會計準則:公共類別成員2022-07-22Xbrli:共享0000012208美國-公認會計準則:公共類別成員2022-07-2200000122082022-06-30ISO 4217:美元00000122082021-12-310000012208美國-公認會計準則:公共類別成員2022-06-300000012208美國-公認會計準則:公共類別成員2021-12-310000012208美國-公認會計準則:公共類別成員2022-06-300000012208美國-公認會計準則:公共類別成員2021-12-310000012208美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-12-310000012208美國-公認會計準則:財政部股票成員2022-06-300000012208個人簡介:寶庫類成員2022-06-300000012208個人簡介:寶庫類成員2021-12-3100000122082022-04-012022-06-3000000122082021-04-012021-06-3000000122082021-01-012021-06-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
(標記一) | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
Bio-RAD實驗室公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | 94-1381833 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
阿爾弗雷德·諾貝爾大道1000號, | 大力神, | 加利福尼亞 | 94547 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號)
沒有變化
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生了變化。)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股票面價值0.0001美元 | | 生物 | | 紐約證券交易所 |
B類普通股,每股票面價值0.0001美元 | | BIOB | | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
用複選標記表示註冊人是否:(1)已提交證券交易所第13或15(D)條要求提交的所有報告 |
在過去12個月內(或在登記人被要求提交此類報告的較短期間內),以及(2) |
在過去的90天內遵守這樣的備案要求。 | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章第232,405節)要求提交的每個交互數據文件.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
.
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年7月22日未償還的普通股: | A類- | 24,633,863 | B類- | 5,063,720 |
Bio-RAD實驗室公司
FORM 10-Q JUNE 30, 2022
目錄
| | | | | |
第一部分-財務信息 | 4 |
項目1.財務報表 | 4 |
簡明綜合資產負債表 | 4 |
簡明綜合損益表(損益表) | 6 |
簡明綜合全面收益表(損益表) | 7 |
現金流量表簡明合併報表 | 8 |
簡明合併股東權益變動表 | 9 |
簡明合併財務報表附註 | 10 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 31 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
項目4.控制和程序 | 38 |
第II部分--其他資料 | 39 |
項目1.法律訴訟 | 39 |
第1A項。風險因素 | 39 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 54 |
項目3.高級證券違約 | 54 |
項目4.礦山安全信息披露 | 54 |
項目5.其他信息 | 54 |
項目6.展品 | 55 |
簽名 | 56 |
與前瞻性陳述有關的信息
除了歷史事實的陳述外,本報告中的陳述還包括符合1995年《私人證券訴訟改革法》含義的前瞻性陳述。 這些前瞻性聲明包括但不限於我們對未來財務表現、經營結果、計劃和目標、新冠肺炎疫情對Bio-Rad公司業績和運營的影響,以及政府、大學、醫院和私營行業(包括診斷實驗室)正在採取或可能採取的措施的表述。 前瞻性陳述一般可以通過使用前瞻性術語來識別,如“相信”、“預期”、“預期”、“可能”、“將”、“打算”、“估計”、“繼續”或類似的表述或這些術語或表述的否定。此類陳述涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或表明的結果大相徑庭。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。然而,實際結果可能與目前預期的大不相同,這取決於各種風險因素,包括但不限於新冠肺炎疫情的持續時間、嚴重程度和影響、全球經濟狀況、供應鏈問題、我們開發和營銷新產品或改進產品的能力、有效競爭的能力、外匯匯率波動、政府資金或客户資本支出的減少、國際法律和監管風險、產品質量和責任問題、我們將被收購的公司、產品或技術成功整合到公司中的能力、醫療保健行業的變化、自然災害和其他無法控制的災難性事件。以及在本10-Q表格季度報告“第II部分,第1A項,風險因素”項下確定的其他風險和不確定因素。 我們告誡您不要過度依賴前瞻性陳述,這些陳述僅反映分析,僅反映截至本文日期的情況。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Bio-RAD實驗室公司
簡明綜合資產負債表
(單位:千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產: | (未經審計) | | |
現金和現金等價物 | $ | 596,584 | | | $ | 470,783 | |
短期投資 | 1,371,075 | | | 399,135 | |
限制性投資 | 5,560 | | | 5,560 | |
應收賬款減去信貸損失準備#美元14,179 at 2022 and $15,142 at 2021 | 450,324 | | | 423,537 | |
庫存: | | | |
原料 | 188,475 | | | 116,880 | |
Oracle Work in Process | 158,799 | | | 142,742 | |
成品 | 309,856 | | | 312,617 | |
總庫存 | 657,130 | | | 572,239 | |
預付費用 | 130,534 | | | 107,745 | |
其他流動資產 | 38,490 | | | 10,089 | |
流動資產總額 | 3,249,697 | | | 1,989,088 | |
財產、廠房和設備 | 1,494,099 | | | 1,488,568 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (1,022,778) | | | (997,616) | |
財產、廠房和設備、淨值 | 471,321 | | | 490,952 | |
經營性租賃使用權資產 | 185,150 | | | 204,798 | |
商譽,淨額 | 347,323 | | | 347,343 | |
購進的無形資產,淨額 | 239,747 | | | 253,939 | |
其他投資 | 8,088,002 | | | 14,387,006 | |
其他資產 | 100,886 | | | 102,669 | |
總資產 | $ | 12,682,126 | | | $ | 17,775,795 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Bio-RAD實驗室公司
簡明綜合資產負債表
(續)
(單位:千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
負債和股東權益: | (未經審計) | | |
應付帳款 | $ | 158,259 | | | $ | 141,941 | |
應計工資總額和員工福利 | 180,631 | | | 276,986 | |
長期債務和應付票據的當前到期日 | 466 | | | 489 | |
應繳所得税和其他税款 | 25,908 | | | 46,299 | |
流動經營租賃負債 | 35,735 | | | 36,435 | |
其他流動負債 | 212,715 | | | 178,788 | |
流動負債總額 | 613,714 | | | 680,938 | |
長期債務,扣除本期債務 | 1,196,943 | | | 10,514 | |
遞延所得税 | 1,613,528 | | | 3,059,080 | |
經營租賃負債 | 158,529 | | | 175,938 | |
其他長期負債 | 176,815 | | | 182,191 | |
總負債 | 3,759,529 | | | 4,108,661 | |
| | | |
股東權益: | | | |
A類普通股,已發行的股份25,156,984和25,133,530分別為2022年和2021年;流通股24,633,765和24,853,986分別在2022年和2021年 | 2 | | | 2 | |
B類普通股,已發行和已發行的股份,5,063,720 at 2022 and 5,078,452 at 2021 | 1 | | | 1 | |
額外實收資本 | 471,863 | | | 441,733 | |
A類庫存股按成本價計算,523,2192022年和2021年分別為279,544股 | (226,340) | | | (106,290) | |
留存收益 | 9,210,457 | | | 13,507,241 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (533,386) | | | (175,553) | |
股東權益總額 | 8,922,597 | | | 13,667,134 | |
總負債和股東權益 | $ | 12,682,126 | | | $ | 17,775,795 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Bio-RAD實驗室公司
簡明綜合損益表(損益表)
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 691,099 | | | $ | 715,931 | | | $ | 1,391,161 | | | $ | 1,442,727 | |
銷貨成本 | 295,118 | | | 314,333 | | | 591,620 | | | 640,502 | |
毛利 | 395,981 | | | 401,598 | | | 799,541 | | | 802,225 | |
銷售、一般和行政費用 | 208,730 | | | 213,425 | | | 406,324 | | | 439,278 | |
研發費用 | 67,034 | | | 63,391 | | | 129,577 | | | 137,303 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 120,217 | | | 124,782 | | | 263,640 | | | 225,644 | |
利息支出 | 10,720 | | | 363 | | | 14,768 | | | 761 | |
外幣匯兑(收益)損失淨額 | 897 | | | (1,761) | | | (1,231) | | | (1,690) | |
(收益)權益證券和應收貸款公允市值變動造成的損失 | 1,338,190 | | | (1,030,691) | | | 5,883,307 | | | (2,210,094) | |
其他(收入)費用,淨額 | (6,710) | | | 96 | | | (39,307) | | | (17,311) | |
所得税前收入(虧損) | (1,222,880) | | | 1,156,775 | | | (5,593,897) | | | 2,453,978 | |
所得税受益(撥備) | 295,696 | | | (242,661) | | | 1,297,100 | | | (562,450) | |
淨收益(虧損) | $ | (927,184) | | | $ | 914,114 | | | $ | (4,296,797) | | | $ | 1,891,528 | |
| | | | | | | |
每股基本收益(虧損): | | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | $ | (31.12) | | | $ | 30.71 | | | $ | (143.88) | | | $ | 63.49 | |
加權平均普通股-基本 | 29,794 | | | 29,764 | | | 29,863 | | | 29,793 | |
| | | | | | | |
每股攤薄收益(虧損): | | | | | | | |
稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | (31.12) | | | $ | 30.32 | | | $ | (143.88) | | | $ | 62.70 | |
加權平均普通股-稀釋後 | 29,794 | | | 30,148 | | | 29,863 | | | 30,167 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Bio-RAD實驗室公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | (927,184) | | | $ | 914,114 | | | $ | (4,296,797) | | | $ | 1,891,528 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
扣除所得税後的外幣換算調整 | (219,036) | | | 56,084 | | | (347,635) | | | (158,241) | |
外國其他離職後福利調整,扣除所得税 | 198 | | | 741 | | | 523 | | | 2,599 | |
可供出售(AFS)債務投資未實現淨持有虧損,扣除所得税後的淨額 | (6,692) | | | (93) | | | (10,721) | | | (1,648) | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損) | (225,530) | | | 56,732 | | | (357,833) | | | (157,290) | |
綜合收益(虧損) | $ | (1,152,714) | | | $ | 970,846 | | | $ | (4,654,630) | | | $ | 1,734,238 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Bio-RAD實驗室公司
現金流量表簡明合併報表
(單位:千,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 6月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
從客户那裏收到的現金 | $ | 1,323,873 | | | $ | 1,456,601 | |
支付給供應商和員工的現金 | (1,201,166) | | | (1,131,533) | |
已支付利息,淨額 | (440) | | | (1,536) | |
所得税支付,淨額 | (86,155) | | | (77,573) | |
股息收益和雜項收據淨額 | 41,707 | | | 22,293 | |
遠期外匯合約收益(付款),淨額 | 18,694 | | | (18) | |
經營活動提供的淨現金 | 96,513 | | | 268,234 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
購買財產、廠房和設備的付款 | (43,162) | | | (42,935) | |
處置財產、廠房和設備所得收益 | 108 | | | 13 | |
剝離一個部門的收益 | 1,360 | | | — | |
| | | |
| | | |
購買有價證券和投資的付款 | (1,478,432) | | | (255,277) | |
出售有價證券和投資的收益 | 313,322 | | | 32,801 | |
有價證券和投資到期所得收益 | 153,432 | | | 116,794 | |
用於投資活動的現金淨額 | (1,053,372) | | | (148,604) | |
融資活動的現金流: | | | |
發行債券所得款項,扣除債務融資成本 | 1,186,220 | | | — | |
對長期借款的償付 | (254) | | | (1,523) | |
或有對價的支付 | — | | | (561) | |
根據員工購股計劃和行使股票期權發行普通股和再發行庫存股所得收益 | 8,444 | | | 8,107 | |
來自股票淨結算額的税款支付 | (443) | | | (507) | |
購買庫存股的付款 | (125,000) | | | (49,998) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,068,967 | | | (44,482) | |
外匯匯率變動對現金的影響 | 13,666 | | | (5,102) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 125,774 | | | 70,046 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 471,133 | | | 667,115 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 596,907 | | | $ | 737,161 | |
下表提供了簡明綜合資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬,這些現金符合簡明綜合現金流量表中顯示的相同數額(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
現金和現金等價物 | $ | 596,584 | | | $ | 732,836 | |
包括在其他流動資產中的受限現金 | 13 | | | 3,436 | |
包括在其他資產中的受限現金 | 310 | | | 889 | |
簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 596,907 | | | $ | 737,161 | |
這些限制性現金項目主要涉及履約擔保和其他限制性存款。
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Bio-RAD實驗室公司
簡明合併股東權益變動表
(單位:千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2021年12月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 441,733 | | | $ | (106,290) | | | $ | 13,507,241 | | | $ | (175,553) | | | $ | 13,667,134 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (3,369,613) | | | — | | | (3,369,613) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (132,303) | | | (132,303) | |
普通股發行 | — | | | 4,177 | | | — | | | — | | | — | | | 4,177 | |
股票補償費用 | — | | | 13,521 | | | — | | | — | | | — | | | 13,521 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 459,431 | | | $ | (106,290) | | | $ | 10,137,628 | | | $ | (307,856) | | | $ | 10,182,916 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (927,184) | | | — | | | (927,184) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (225,530) | | | (225,530) | |
普通股發行 | — | | | (443) | | | — | | | — | | | — | | | (443) | |
股票補償費用 | — | | | 13,571 | | | — | | | — | | | — | | | 13,571 | |
購買庫存股 | — | | | — | | | (125,000) | | | — | | | — | | | (125,000) | |
發行庫存股 | — | | | (696) | | | 4,950 | | | 13 | | | — | | | 4,267 | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 471,863 | | | $ | (226,340) | | | $ | 9,210,457 | | | $ | (533,386) | | | $ | 8,922,597 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2020年12月31日餘額 | $ | 3 | | | $ | 429,376 | | | $ | (99,907) | | | $ | 9,268,012 | | | $ | 282,456 | | | $ | 9,879,940 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 977,414 | | | — | | | 977,414 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (214,022) | | | (214,022) | |
普通股發行 | — | | | 4,052 | | | — | | | — | | | — | | | 4,052 | |
股票補償費用 | — | | | 11,673 | | | — | | | — | | | — | | | 11,673 | |
購買庫存股 | — | | | — | | | (49,998) | | | — | | | — | | | (49,998) | |
| | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 445,101 | | | $ | (149,905) | | | $ | 10,245,426 | | | $ | 68,434 | | | $ | 10,609,059 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 914,114 | | | — | | | 914,114 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,732 | | | 56,732 | |
普通股發行 | — | | | 3,548 | | | — | | | — | | | — | | | 3,548 | |
股票補償費用 | — | | | 11,428 | | | — | | | — | | | — | | | 11,428 | |
| | | | | | | | | | | |
發行庫存股 | — | | | (379) | | | 443 | | | (65) | | | — | | | (1) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 459,698 | | | $ | (149,462) | | | $ | 11,159,475 | | | $ | 125,166 | | | $ | 11,594,880 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Bio-RAD實驗室公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.預算的列報和使用依據
陳述的基礎
在本報告中,“Bio-Rad”、“我們”、“我們”、“本公司”和“我們”指的是Bio-Rad實驗室公司及其子公司。隨附的Bio-Rad未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則編制,並反映管理層認為為公平陳述中期業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。過渡期的業績不一定代表全年的業績。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中得出的,但不包括GAAP為完成財務報表所要求的所有信息和腳註。簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註一併閲讀。
我們評估後續事件及其提供的關於資產負債表日期存在的情況的證據,以及資產負債表日期之後但截至財務報表發佈之日出現的情況。在資產負債表日存在的條件的影響在財務報表中確認。對資產負債表日之後但財務報表發佈前發生的事件和情況進行評估,以確定是否需要披露以防止財務報表具有誤導性。在此類事件和條件存在的範圍內,披露事件的性質以及這些事件和條件的估計財務影響。
預算的使用
在編制簡明綜合財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有事項的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。Bio-Rad的估計基於歷史經驗和各種其他特定市場及其他相關假設,這些假設被認為在當時的情況下是合理的,這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不容易看出。此類估計包括但不限於收入確認、存貨估值、無形資產估值、當期和遞延所得税資產的確認和計量以及應收貸款的公允價值計量。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
收入確認
我們通過銷售產品、服務、知識產權許可和儀器租賃確認運營收入。來自與客户的合同收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了我們預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。我們簽訂的合同可以包括產品和服務的各種組合,這些組合通常被視為不同的履約義務。收入在扣除向客户徵收的任何税款(銷售税、增值税等)後確認,這些税款隨後匯給政府當局。
我們從客户那裏獲得的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被視為不同的績效義務,應該分開核算,而不是放在一起核算,可能需要做出重大判斷,並可能影響收入確認的時間。與需要出廠安裝的設備相關的收入只有在安裝完成且客户接受(如果需要)後才會確認。某些設備需要安裝,因為這些設備是在臨牀/實驗室環境中操作的,安裝服務可能會導致對設備進行修改,以確保設備按照客户規範工作,這些規範在安裝完成後要進行驗證測試。在這些需要工廠安裝的安排中,設備的交付和安裝是單獨的履行義務。我們只有在客户接受後才確認分配給設備的交易價格,因為與設備有關的控制權轉移已在那時發生,因為客户有能力指導使用該資產並從該資產獲得基本上所有剩餘利益。分配給安裝服務的交易價格也在客户接受時確認,因為沒有完成安裝服務和相關的客户接受,客户不能獲得服務的任何好處。
在確認收入時,由於這一權利被視為可變對價,因此計入了估計產品回報撥備。因此,當確認產品收入時,交易價格減去估計的產品退貨量。
延長保修合同的服務收入在服務協議有效期內按比例確認為隨時可履行的義務。對於包括產品和服務組合的安排,根據獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務。用於確定產品和服務收入的獨立銷售價格的方法是基於產品或服務單獨銷售時的可觀察價格。
我們在許可控制權和技術轉讓給客户的時間點確認知識產權功能性許可的收入。對於包括向我們支付銷售或基於使用的版税的許可協議,我們在(I)相關產品銷售發生時或(Ii)部分或全部版税的履行義務已經履行或部分履行時確認收入。
我們發票條款的主要目的是為客户提供簡單和可預測的方式購買我們的產品和服務,而不是向我們的客户提供融資或從客户那裏獲得融資。我們在業績完成前收到或到期現金付款時,會記錄合同負債。
對於最初預期期限為一年或更短的合同,我們不披露未履行履約義務的價值。我們的付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品和服務而異。開具發票和到期付款之間的期限並不重要。
試劑租賃協議
試劑租賃協議是診斷性行業的一種銷售方式,根據每次測試向客户提供儀器和消耗品(試劑)的使用。這些協議還可包括維護放置在客户所在地的儀器以及初步培訓。我們確定試劑租賃安排是否在合同開始時包含租賃。如吾等已確定該安排包含租賃,吾等接下來必須確定其租賃類別,以便應用適當的會計處理,作為經營性、銷售型或直接融資租賃。為確定執行租賃分類測試所用的租賃期,吾等包括租約的不可撤銷期間,以及在客户合理確定行使該選擇權時延長租約的選擇權所涵蓋的期間、在客户合理確定不行使該選擇權時終止租約的選擇權所涵蓋的期間,以及延長(或不終止)選擇權所涵蓋的行使選擇權由本公司控制的期間。雖然我們的大多數試劑租賃安排包含承租人延長和/或取消的選項,但合同可執行的期限非常短,因此租賃期限僅限於不可取消的期限。一般來説,這些安排不包含承租人購買標的資產的選擇權。
我們的結論是,該工具(稱為“租賃要素”)的使用不在ASC 606的指導範圍內,而是在ASC 842的指導範圍內。因此,我們首先根據相對獨立銷售價格在租賃要素和非租賃要素之間分配交易價格。確定交易價格需要對任何固定/最低付款以及可變對價的估計進行判斷和審議。分配後,分配給租賃組成部分的可變支付額將根據ASC 842確認為收入,而分配給非租賃組成部分的可變支付額將根據ASC 606確認為收入。
維護服務連同試劑一起分配給非租賃要素,並確認為收入。一般來説,這些安排的條款導致試劑的控制權在(I)消耗品交付時或(Ii)消耗品被客户消費時轉移。
我們的試劑租賃安排主要包括可變租賃費,根據購買的試劑數量而浮動,因為這種安排中很少包含任何固定/最低租賃費。此外,我們的試劑租賃安排主要歸類為經營租賃,任何銷售型租賃合計代表着一筆微不足道的租賃收入。我們報告的租賃收入主要是可變性質的,並在交付時確認或作為試劑由客户消費。
分配給這些試劑租賃安排租賃要素的收入約為 3%和2分別在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的總收入中的百分比,並作為淨銷售額的一部分計入我們的精簡綜合損益表(虧損)。
合同成本:
作為一種實際的權宜之計,我們將作為已發生的費用來獲得合同,因為攤銷期限將是一年或更短的時間。這些成本包括我們的內部銷售隊伍和某些合作伙伴銷售激勵計劃,並在我們的簡明綜合損益表中記錄在銷售、一般和行政費用中。
收入分類:
下表按地理區域列出了我們的收入(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
歐洲、中東和非洲地區 | | $ | 217.3 | | | $ | 229.1 | | | $ | 436.2 | | | $ | 476.7 | |
APAC | | 152.7 | | | 172.1 | | | 313.5 | | | 341.0 | |
美國 | | 281.6 | | | 274.6 | | | 564.1 | | | 546.0 | |
其他(主要是加拿大和拉丁美洲) | | 39.5 | | | 40.1 | | | 77.4 | | | 79.0 | |
總淨銷售額 | | $ | 691.1 | | | $ | 715.9 | | | $ | 1,391.2 | | | $ | 1,442.7 | |
我們按地理區域劃分的收入主要基於產品或服務的使用地點以及行業細分來源。我們的收入按行業細分來源的分類載於我們的細分信息腳註(見附註10)。
遞延收入主要是指為延長服務安排而開出或收取的未確認費用。2022年6月30日和2021年12月31日的遞延收入餘額為#美元。79.9百萬美元和美元71.0分別為100萬美元。2022年6月30日和2021年12月31日的短期遞延收入餘額為#美元。60.5百萬美元和美元50.9分別為100萬美元。
我們對某些設備在設計、材料和工藝方面的缺陷提供保修,保修期一般為一年。我們根據歷史經驗、具體的保修條款和客户反饋,在確認相關收入時估計保修成本。這些成本在我們的簡明綜合損益表中計入貨物銷售成本。
保證負債計入簡明綜合資產負債表中的其他流動負債和其他長期負債。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,我們保修責任的變化如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 6月30日, |
| 2022 | 2021 |
期初餘額 | $ | 12.7 | | $ | 9.8 | |
關於保證的規定 | 5.2 | | 5.9 | |
實際保修成本 | (6.1) | | (5.2) | |
期末餘額 | $ | 11.8 | | $ | 10.5 | |
信貸損失準備
我們按發票淨值記錄貿易應收賬款,該等應收賬款不計息。我們根據合同付款條款將應收賬款視為逾期。後來確定和明確確定為無法收回的金額,從信貸損失準備中扣除或註銷。
對我們的歷史虧損經驗所作的任何調整都反映了特定資產風險特徵的當前差異,例如,包括按客户類型(公共或政府實體與私人實體)和客户的地理位置劃分的應收賬款。
我們信貸損失準備的變化如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 6月30日, |
| 2022 | 2021 |
期初餘額 | $ | 15.1 | | $ | 19.8 | |
預期信貸損失準備金 | 0.4 | | 0.6 | |
從津貼中扣除的沖銷 | (1.4) | | (3.1) | |
已收集的追討款項 | 0.1 | | — | |
期末餘額 | $ | 14.2 | | $ | 17.3 | |
最近通過的會計公告
2021年11月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-10號,“政府援助”。亞利桑那州立大學包括税收抵免,但不在740主題“所得税”、現金贈款、其他資產贈款和項目贈款的範圍內。ASU排除了主題606“與客户簽訂合同的收入”中政府是客户的交易。ASU在2021年12月15日之後的財政年度內有效。採用ASU 2021-10並未對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響。
2021年10月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。ASU 2021-08要求企業合併中的收購人使用主題606中的收入確認指南確認和計量收購合同的合同資產和合同負債(遞延收入)。在這種方法下,收購方應用收入模式,就像它發起了合同一樣。這與按公允價值計量合同資產和合同負債的現行要求背道而馳。ASU 2021-08適用於2023年1月1日或之後發生的業務合併。我們在2022年1月1日提前採用了ASU 2021-08,這對我們的精簡合併財務報表沒有任何影響,因為我們沒有任何新的收購。
即將採用的最新會計公告
2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03《受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》。ASU 2022-03澄清了主題820“公允價值計量”中的指導意見,並使用兩個例子來區分(1)作為證券特徵的限制(對於這種限制,限制的效果被包括在股權證券的公允價值中,因為它是特定於證券的特徵)和(2)合同銷售限制(對於這種限制,限制的效果不包括在股權證券的公允價值中,因為它是特定於實體的特徵)。此外,修正案澄清,實體不能將合同銷售限制確認為單獨的會計單位(即作為對銷資產或單獨負債);並要求對所有持有受合同銷售限制的股權證券的實體進行新的披露。ASU 2022-03從2023年12月15日之後的財年開始生效,中期和年度財務報表都允許提前採用。我們目前正在評估採用ASU 2022-03對我們的簡明綜合財務報表和披露的影響。
2. 公允價值計量
我們根據市場參與者在計量日期市場參與者之間的有序交易中對資產或負債進行定價時將使用的假設來確定資產或負債的公允價值。市場參與者假設的確定為確定為每項資產或負債定價所使用的投入提供了基礎。已經建立了公允價值等級,使使用可觀察投入計算的公允價值計量優先於使用不可觀察投入計算的公允價值計量。此層次結構將輸入劃分為三個大致級別,如下所示:
•級別1:相同工具在活躍市場的報價
•第2級:其他重要的可觀察到的投入(包括類似工具在活躍市場的報價)
•第3級:無法觀察到的重大投入(包括確定某些投資的公允價值的假設)
截至2022年6月30日,按公允價值列賬並按經常性基礎計量的金融資產和負債在層次結構中分類如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
按公允價值列賬的金融資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 56.8 | | | $ | — | | | $ | 56.8 | |
定期存款 | 36.3 | | | — | | | — | | | 36.3 | |
資產支持證券 | — | | | 4.5 | | | — | | | 4.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美國政府支持的機構 | — | | | 9.0 | | | — | | | 9.0 | |
貨幣市場基金 | 99.5 | | | — | | | — | | | 99.5 | |
現金等價物總額(A) | 135.8 | | | 70.3 | | | — | | | 206.1 | |
限制性投資(B) | 6.9 | | | — | | | — | | | 6.9 | |
股權證券(C) | 7,815.4 | | | — | | | — | | | 7,815.4 | |
公允價值選擇項下的貸款(D) | — | | | — | | | 286.7 | | | 286.7 | |
可供出售的投資: | | | | | | | |
公司債務證券 | — | | | 692.2 | | | — | | | 692.2 | |
美國政府支持的機構 | — | | | 227.4 | | | — | | | 227.4 | |
外國政府的義務 | — | | | 10.1 | | | — | | | 10.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
市政義務 | — | | | 27.4 | | | — | | | 27.4 | |
資產支持證券 | — | | | 358.7 | | | — | | | 358.7 | |
可供出售投資總額(E) | — | | | 1,315.8 | | | — | | | 1,315.8 | |
遠期外匯合約(F) | — | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | |
按公允價值列賬的金融資產總額 | $ | 7,958.1 | | | $ | 1,389.8 | | | $ | 286.7 | | | $ | 9,634.6 | |
| | | | | | | |
按公允價值列賬的金融負債: | | | | | | | |
遠期外匯合約(G) | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | 1.2 | |
按公允價值列賬的財務負債總額 | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | 1.2 | |
截至2021年12月31日,按公允價值列賬並按經常性基礎計量的金融資產和負債在層次結構中分類如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
按公允價值列賬的金融資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 39.8 | | | $ | — | | | $ | 39.8 | |
定期存款 | 7.2 | | | 10.1 | | | — | | | 17.3 | |
資產支持證券 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
外國政府的義務 | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
市政債務 | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
美國政府支持的機構 | — | | | 33.6 | | — | | | 33.6 | |
貨幣市場基金 | 50.7 | | | — | | | — | | | 50.7 | |
現金等價物總額(A) | 57.9 | | | 84.7 | | | — | | | 142.6 | |
限制性投資(B) | 6.9 | | | — | | | — | | | 6.9 | |
股權證券(C) | 13,977.5 | | | — | | | — | | | 13,977.5 | |
公允價值選擇項下的貸款(D) | — | | | — | | | 443.1 | | | 443.1 | |
可供出售的投資: | | | | | | | |
公司債務證券 | — | | | 182.3 | | | — | | | 182.3 | |
美國政府支持的機構 | — | | | 44.3 | | | — | | | 44.3 | |
外國政府的義務 | — | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
其他對外債務 | — | | | 3.8 | | | — | | | 3.8 | |
市政義務 | — | | | 9.0 | | | — | | | 9.0 | |
資產支持證券 | — | | | 87.3 | | | — | | | 87.3 | |
可供出售投資總額(E) | — | | | 327.7 | | | — | | | 327.7 | |
遠期外匯合約(F) | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
按公允價值列賬的金融資產總額 | $ | 14,042.3 | | | $ | 414.1 | | | $ | 443.1 | | | $ | 14,899.5 | |
| | | | | | | |
按公允價值列賬的金融負債: | | | | | | | |
遠期外匯合約(G) | $ | — | | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | $ | 2.8 | |
按公允價值列賬的財務負債總額 | $ | — | | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | $ | 2.8 | |
(a)現金等價物包括在簡明綜合資產負債表的現金和現金等價物中。
(b) 限制性投資包括在簡明綜合資產負債表的下列賬户中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
限制性投資 | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
其他投資 | 1.3 | | | 1.3 | |
總計 | $ | 6.9 | | | $ | 6.9 | |
(c) 股權證券包括在簡明綜合資產負債表的下列賬户中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
短期投資 | $ | 55.2 | | | $ | 71.4 | |
其他投資 | 7,760.2 | | | 13,906.1 | |
Total | $ | 7,815.4 | | | $ | 13,977.5 | |
(d) 公允價值選擇項下的貸款計入壓縮綜合資產負債表中的其他投資。
(e) 可供出售投資計入簡明綜合資產負債表的短期投資。
(f) 資產頭寸中的遠期外匯合約計入簡明綜合資產負債表中的其他流動資產。
(g) 處於負債狀況的遠期外匯合約計入簡明綜合資產負債表中的其他流動負債。
第1級公允價值計量
截至2022年6月30日,我們擁有12,987,900普通有表決權股份及9,588,908首選項e德國哥廷根的Sartorius AG(Sartorius)是一家為生物技術、製藥、化工以及食品和飲料行業提供加工技術的供應商。我們擁有大約37普通股流通股(不包括庫存股)的百分比和28截至2022年6月30日,Sartorius優先股的百分比。Sartorius家族信託基金(Sartorius家族成員是該信託基金的受益人)持有Sartorius公司已發行普通股的多數股權。我們沒有能力對Sartorius的經營和財務政策施加重大影響,主要是因為我們在Sartorius的董事會中沒有任何代表或指定人,我們曾試圖獲取應用權益會計方法所需的經營或財務信息,但失敗了。
截至2022年6月30日止三個月,我們在Sartorius的投資之公平市價變動為$1.2810億美元的虧損,並計入我們的簡明綜合損益表(虧損)。
第2級公允價值計量
為了估計截至2022年6月30日的2級債務證券的公允價值,我們的主要定價提供商使用Refinitiv作為主要定價來源。我們的定價流程允許我們為持有的證券選擇定價來源的層次結構。如果Refinitiv沒有為我們持有的二級證券定價,那麼定價提供商將使用我們託管人提供的定價作為第二定價來源。
可供出售的投資包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 信貸損失準備 | 公平 價值 |
短期投資: | | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 699.6 | | | $ | — | | | $ | (7.4) | | | $ | — | | $ | 692.2 | |
市政義務 | 27.6 | | | — | | | (0.2) | | | — | | 27.4 | |
資產支持證券 | $ | 363.1 | | | $ | — | | | $ | (4.4) | | | $ | — | | $ | 358.7 | |
美國政府支持的機構 | 229.0 | | | — | | | (1.6) | | | — | | 227.4 | |
外國政府的義務 | $ | 10.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 10.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| $ | 1,329.4 | | | $ | — | | | $ | (13.6) | | | $ | — | | $ | 1,315.8 | |
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以下是截至2022年6月30日合同到期日我們的債務證券的攤銷成本和估計公允價值摘要(以百萬為單位):
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| 攤銷 成本 | | 估計的公平 價值 |
不到一年就成熟了 | $ | 471.8 | | | $ | 469.2 | |
在一到五年內成熟 | 705.3 | | | 696.9 | |
在五年以上的時間內成熟 | 152.3 | | | 149.7 | |
總計 | $ | 1,329.4 | | | $ | 1,315.8 | |
可供出售的投資包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | 信貸損失準備 | | 估計數 公平 價值 |
短期投資: | | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 181.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | (0.2) | | — | | | $ | 182.2 | |
市政義務 | 9.0 | | | — | | | — | | — | | | 9.0 | |
資產支持證券 | 87.5 | | | 0.1 | | | (0.2) | | — | | | 87.4 | |
美國政府支持的機構 | 44.3 | | | — | | | — | | — | | | 44.3 | |
外國政府的義務 | 1.0 | | | — | | | — | | — | | | 1.0 | |
其他對外債務 | 3.8 | | | — | | | — | | — | | | 3.8 | |
總計 | 327.5 | | | 0.6 | | | (0.4) | | — | | | 327.7 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,無論是少於或大於12個月的類別,都沒有重大的未實現虧損。
我們對可供出售債務證券的信用損失的評估包括公允價值低於攤餘成本基礎的程度、與債務證券、行業或地理區域有關的不利條件,以及評級機構對證券評級的任何變化。信貸損失減值僅限於一種工具的公允價值小於其攤銷成本基礎的金額。
在2022年6月30日,我們得出結論,所有與我們的可供出售投資相關的付款預計將在以下時間全部按時完成票面價值。其間價值的減少是由於市場狀況,如流動性不足和利率變動,而不是由於圍繞發行人的重大內在信貸擔憂。因此,截至2022年6月30日,我們的可供出售投資組合沒有信貸損失準備金。
包括在其他流動資產中的有$6.3百萬美元和美元2.2截至2022年6月30日和2021年12月31日的應收利息分別為100萬美元,主要與我們可供出售投資組合中的證券相關。這些證券的利息通常每半年支付一次。由於我們的應收利息資產的短期性質,我們做出了一項會計政策選擇,不對應計應收利息的信貸損失準備金進行計量。我們認為任何逾期超過一年的未收回應收利息將被視為減值,以便進行註銷。截至2022年6月30日止六個月,本公司並未撇銷任何未收回的應收利息。
作為產品分銷的一部分,我們定期進行公司間交易。我們訂立遠期外匯合約,以管理未來影響外幣計價的公司間應收賬款和應付款項的外匯匯率變動的外匯風險。我們不會將衍生金融工具用於投機或交易目的。我們不會為這些合約尋求對衝會計處理。因此,這些合同的到期日通常為90天或更短,主要以工業國家的貨幣計價,在每個資產負債表日期按其公允價值入賬。名義本金金額是對截至2022年6月30日未償還交易量的一種衡量,並不代表Bio-Rad面臨的虧損金額。這些合同的估計公允價值是使用Refinitiv在本季度最後一個工作日的現貨匯率和交易對手提供的點數得出的。由此產生的損益抵消了相關應收賬款和應付賬款的匯兑損益,兩者均計入外幣匯兑(損益),在簡明綜合損益表中淨額。
以下是我們的遠期外匯合約摘要(單位:百萬):
| | | | | |
| 6月30日, |
| 2022 |
2022年7月至9月到期的出售外幣的合約: | |
名義價值 | $ | 453.9 | |
未實現損益 | $ | 2.5 | |
2022年7月至9月到期的購買外幣的合約: | |
名義價值 | $ | 83.4 | |
未實現損益 | $ | — | |
第3級公允價值投資
於2021年第四季,我們向根據德國法律註冊成立的私人有限公司Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH(“SHB”)提供本金為歐元的抵押貸款。4002029年1月31日到期的100萬美元,受某些可能在到期前觸發付款的事件的影響(“貸款”)。房屋及房屋局利用貸款所得部分資金,從該信託的一名受益人手中收購Sartorius家族信託(“信託”)下的權益。這筆貸款以某些信託權益的質押為抵押,在2028年年中信託終止時,這些權益代表着獲得Sartorius普通股的權利。貸款利息每年支付一次,利息為1.5年息%,本金全部到期。除合約權益外,吾等有權享有與已取得的信託權益相關的某些增值權利,該等權益於信託終止時代表有權收取在償還貸款時到期的Sartorius普通股。我們選擇ASC 825金融工具項下的公允價值選項來核算對SHB的貸款,以簡化會計處理。貸款和增值權的公允價值在收益法下分別使用貼現現金流量和期權定價模型進行估計,從而導致公允價值計量被歸類為第3級。用於估計貸款公允價值的重要假設包括對貸款的貼現率和現金流的估計,用於估計增值權公允價值的重大假設包括波動率、無風險利率、預期壽命(以年為單位)和預期股息。投入受到估計不確定性的影響,實際實現的金額可能會有很大不同。預期波動率的增加可能會導致公允價值大幅上升,而預期壽命的減少可能會導致公允價值大幅下降。貸款及增值權公允價值的所有後續變動,包括應計利息,均在本公司簡明綜合損益表中確認權益證券及應收貸款的公允市場價值變動所產生的虧損(收益)。公允市值的整體變動反映於截至截至六個月的權益證券及應收貸款的公允市值變動所產生的虧損(收益)。June 30, 2022是$129.6百萬美元,其中包括$43.7百萬美元,用於貸款的公平市場價值變化和美元85.9價值增值權的公允市場價值變動。增值權的公平市場價值減少是由於Sartorius普通股的價值下降。自.起June 30, 2022, the €4002029年1月31日,這筆貸款的本金仍將到期。
下表提供了按估計公允價值(百萬美元)計量的3級貸款的對賬:
| | | | | |
2021年12月31日 | $ | 443.1 | |
| |
計入權益證券和應收貸款公平市價收益(損失)的貸款估計公平市價淨減少額 | $ | (129.6) | |
外匯匯兑收益(損失),淨額 | $ | (26.8) | |
| |
June 30, 2022 | $ | 286.7 | |
3. 商譽及其他購入的無形資產
按部門劃分的商譽如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生命 科學 | | 臨牀 診斷 | | 總計 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的餘額: | | | | | |
商譽 | $ | 333.3 | | | $ | 349.2 | | | $ | 682.5 | |
累計減值損失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商譽,淨額 | $ | 291.5 | | | $ | 55.8 | | | $ | 347.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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關於我們購買的具有有限和無限壽命的可識別無形資產的信息如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 加權平均剩餘攤銷期限(年) | | 購買 價格 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 |
客户關係/列表 | 5.15 | | $ | 106.3 | | | $ | (88.7) | | | $ | 17.6 | |
知道如何操作 | 3.25 | | 164.4 | | | (149.9) | | | 14.5 | |
已開發的產品技術 | 13.17 | | 210.6 | | | (116.4) | | | 94.2 | |
許可證 | 6.33 | | 58.8 | | | (36.5) | | | 22.3 | |
商標名 | 7.02 | | 6.1 | | | (4.3) | | | 1.8 | |
不競爭的契諾 | 3.42 | | 6.4 | | | (3.4) | | | 3.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限壽命無形資產總額 | | | 552.6 | | | (399.2) | | | 153.4 | |
正在進行的研究和開發 | | | 86.3 | | | — | | | 86.3 | |
購買的無形資產總額 | | | $ | 638.9 | | | $ | (399.2) | | | $ | 239.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 加權平均剩餘攤銷期限(年) | | 購買 價格 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 |
客户關係/列表 | 5.27 | | $ | 111.8 | | | $ | (90.7) | | | $ | 21.1 | |
知道如何操作 | 3.75 | | 171.6 | | | (154.9) | | | 16.7 | |
已開發的產品技術 | 13.42 | | 215.6 | | | (115.6) | | | 100.0 | |
許可證 | 6.79 | | 64.9 | | | (40.6) | | | 24.3 | |
商標名 | 7.33 | | 6.3 | | | (4.4) | | | 1.9 | |
不競爭的契諾 | 3.78 | | 6.5 | | | (2.9) | | | 3.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限壽命無形資產總額 | | | 576.7 | | | (409.1) | | | 167.6 | |
正在進行的研究和開發 | | | 86.3 | | | — | | | 86.3 | |
購買的無形資產總額 | | | $ | 663.0 | | | $ | (409.1) | | | $ | 253.9 | |
與購置的無形資產相關的攤銷費用如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
攤銷費用 | $ | 6.3 | | | $ | 7.2 | | | $ | 12.6 | | | $ | 14.4 | |
4. 補充現金流量信息
業務活動提供的淨收益(虧損)與現金淨額的對賬情況如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
淨收益(虧損) | $ | (4,296.8) | | | $ | 1,891.5 | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | |
折舊及攤銷 | 64.6 | | | 66.4 | |
減少使用權資產的賬面金額 | 20.0 | | | 19.6 | |
基於股份的薪酬 | 27.1 | | | 23.1 | |
非暫時性投資減值損失 | — | | | 0.8 | |
(收益)權益證券和應收貸款公允市值變動造成的損失 | 5,883.3 | | | (2,210.1) | |
剝離一個部門的收益 | (1.4) | | | — | |
支付經營租賃負債 | (18.6) | | | (21.1) | |
應收賬款(增加)減少 | (45.8) | | | 12.9 | |
庫存(增加)減少 | (102.3) | | | 14.3 | |
其他流動資產增加 | (10.4) | | | (19.5) | |
應付賬款和其他流動負債減少 | (43.1) | | | (34.2) | |
應繳所得税減少 | (23.3) | | | (13.7) | |
增加(減少)遞延所得税 | (1,362.4) | | | 503.8 | |
其他長期負債增加 | 1.5 | | | 34.1 | |
其他 | 4.1 | | | 0.3 | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 96.5 | | | $ | 268.2 | |
| | | |
非現金投資活動: | | | |
購置的房產、廠房和設備 | $ | 5.6 | | | $ | 3.8 | |
購買的有價證券和投資 | $ | 3.5 | | | $ | 1.4 | |
出售有價證券和投資 | $ | 16.3 | | | $ | — | |
5。長期債務
長期債務的主要組成部分如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
高級債券,利率3.3%,2027年到期 | $ | 400.0 | | | $ | — | |
3.7%,高級債券將於2032年到期 | 800.0 | | | — | |
減少未攤銷折扣和債務發行成本 | (13.3) | | | — | |
長期債務減去未攤銷貼現和債務發行成本 | 1,186.7 | | | — | |
融資租賃和其他債務 | 10.7 | | | 11.0 | |
較少的當前到期日 | (0.5) | | | (0.5) | |
長期債務 | $ | 1,196.9 | | | $ | 10.5 | |
優先債券將於2027年及2032年到期
2022年3月,根據一份契約,我們發行了$400.0本金百萬元將於2027年3月到期的優先債券(下稱“2027年債券”)及800.0本金為百萬元的高級債券將於2032年3月到期(“2032年債券”及連同2027年債券一起,稱為“債券”)。發行2027年債券所得現金淨額為#元395.7百萬美元,有效匯率為3.5346%,出售2032年債券產生淨現金收益$790.5百萬美元,有效匯率為3.8429%。2027年發行的債券和2032年發行的債券的固定利率為3.3%和3.7分別為每年%。債券的利息每半年支付一次,分別於每年的三月十五日及九月十五日支付,由二零二二年九月十五日起計,直至本金支付或可供支付為止。我們有權隨時贖回全部或部分債券,贖回價格根據契約計算,另加贖回日的應計及未付利息。如果控制權發生變化,持有人可能要求我們以現金方式回購全部或部分票據,回購價格相當於101票據本金的%,另加應計及未付利息(如有的話)。我們在債券項下的債務為無抵押優先債務,與我們所有其他現有及未來的無抵押、無從屬債務享有同等的償付權。該等票據包括限制吾等(其中包括)(I)授予特定留置權、(Ii)從事特定售賣及回租交易、(Iii)與其他公司合併或合併或(Iv)出售我們全部或幾乎所有資產的能力的契諾。截至#年,我們遵守了這些公約June 30, 2022.
6. 累計其他綜合收益(虧損)
包括在我們的簡明綜合資產負債表中的累計其他全面收入包括以下組成部分(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 國外其他離職後福利調整 | 可供出售投資的未實現持股淨收益 | 累計其他綜合收益(虧損)合計 |
截至2022年1月1日的餘額: | $ | (170.5) | | $ | (10.9) | | $ | 5.8 | | $ | (175.6) | |
其他全面收益(虧損),重新分類前 | (348.2) | | 0.7 | | (14.4) | | (361.9) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | 0.1 | | 0.4 | | 0.5 | |
所得税效應 | 0.6 | | (0.3) | | 3.3 | | 3.6 | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損) | (347.6) | | 0.5 | | (10.7) | | (357.8) | |
截至2022年6月30日的餘額: | $ | (518.1) | | $ | (10.4) | | $ | (4.9) | | $ | (533.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 國外其他離職後福利調整 | 可供出售投資的未實現持股淨收益 | 累計其他綜合收益(虧損)合計 |
截至2021年1月1日的餘額: | $ | 298.6 | | $ | (26.0) | | $ | 9.8 | | $ | 282.4 | |
其他全面收益(虧損),重新分類前 | (158.4) | | 1.3 | | (2.0) | | (159.1) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | 1.6 | | (0.1) | | 1.5 | |
所得税效應 | 0.2 | | (0.3) | | 0.5 | | 0.4 | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損) | (158.2) | | 2.6 | | (1.6) | | (157.2) | |
截至2021年6月30日的餘額: | $ | 140.4 | | $ | (23.4) | | $ | 8.2 | | $ | 125.2 | |
重新分類調整是使用特定的識別方法計算的。
在簡明綜合損益表中,從累積的其他全面收益(虧損)中重新歸類為其他(收益)費用的金額對所得税前收益(虧損)的影響如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
綜合收益(虧損)構成 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
國外其他離職後福利項目攤銷 | | $ | (0.1) | | | $ | (1.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (1.6) | |
股權證券和可供出售投資的持有淨收益 | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.1 | |
7。每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將Bio-Rad的應佔淨收益(虧損)除以同期已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益考慮到稀釋工具的影響,如股票期權和限制性股票,並使用該期間的平均股價來確定將添加到加權平均流通股數量中的潛在普通股數量。如果計入潛在普通股的影響是反攤薄的,那麼潛在普通股將被排除在稀釋每股收益(虧損)計算之外。
用於計算基本和稀釋每股收益(虧損)的已發行普通股的加權平均數以及不包括在稀釋每股收益(虧損)計算中的反稀釋股票如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本加權平均流通股 | 29,794 | | | 29,764 | | | 29,863 | | | 29,793 | |
潛在攤薄股票期權和限制性股票獎勵的影響 | — | | | 384 | | | — | | | 374 | |
稀釋加權平均已發行普通股 | 29,794 | | | 30,148 | | | 29,863 | | | 30,167 | |
反攤薄股份 | 541 | | | 23 | | | 541 | | | 23 | |
8。其他收入和支出,淨額
其他(收入)支出,淨額包括以下組成部分(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| 6月30日, | | 6月30日, | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
利息和投資(收入) | $ | (5.5) | | | $ | (0.7) | | | $ | (37.7) | | | $ | (19.0) | | |
投資已實現(收益)損失淨額 | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | (0.1) | | |
非暫時性投資減值損失 | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | |
先前資產剝離的託管收據 | (1.4) | | | — | | | (1.4) | | | — | | |
其他(收入)支出 | (0.2) | | | 0.8 | | | (0.6) | | | 1.0 | | |
其他(收入)費用,淨額 | $ | (6.7) | | | $ | 0.1 | | | $ | (39.3) | | | $ | (17.3) | | |
9。所得税
我們的有效所得税税率是24.2%和21.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為2%。我們的有效所得税税率是23.2%和22.9截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月分別為%。
遞延税項資產的變現有賴於在未來期間產生足夠的適當性質的應納税所得額。 我們定期評估我們實現遞延税項資產的能力,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。 在評估遞延税項資產的變現能力時,我們權衡了所有可用的正面和負面證據。 由於客觀可核實的負面證據的分量,我們認為,截至2022年6月30日,某些外國遞延税項資產很有可能無法變現,並保持了對該等遞延税項資產的估值撥備。
我們的所得税申報單定期接受美國聯邦、州和外國税務當局的審計。 我們目前正在接受許多這樣的税務機關的審查。 對税收法律法規有不同的解釋,因此,可能會與這些税務機關發生重大糾紛,涉及在不同税收管轄區之間扣除和分配收入的時間和金額問題。 我們每季度評估與我們的納税申報頭寸相關的風險敞口。
我們記錄了與不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠的負債。 我們不認為任何目前懸而未決的不確定税務狀況將對我們的簡明綜合財務報表產生重大不利影響,儘管任何時期一個或多個此類不確定税務狀況的不利解決可能會對該期間的經營業績產生重大影響。
我們未確認的税收優惠總額為$75.2百萬美元和美元61.9分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。未確認税務優惠總額的增加是由於各司法管轄區的不確定應計税額增加所致,但因訴訟時效失效而釋放的應計税項部分抵消了這一增長。
截至2022年6月30日,根據某些審查的預期結果或由於某些司法管轄區的訴訟時效到期,我們認為在未來12個月內,我們之前未確認的税收優惠可能會減少高達$5.4百萬美元。
10. 細分市場信息
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的運營部門信息如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命 科學 | | 臨牀 診斷 | | 其他 運營 |
| | | | | | |
細分市場淨銷售額 | 2022 | $ | 322.4 | | | $ | 367.8 | | | $ | 0.9 | |
| 2021 | $ | 334.2 | | | $ | 380.2 | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | |
分部淨利潤(虧損) | 2022 | $ | 50.8 | | | $ | 59.2 | | | $ | (0.5) | |
| 2021 | $ | 64.6 | | | $ | 60.1 | | | $ | (0.3) | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的運營部門信息如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命 科學 | | 臨牀 診斷 | | 其他 運營 |
| | | | | | |
細分市場淨銷售額 | 2022 | $ | 669.5 | | | $ | 719.5 | | | $ | 2.2 | |
| 2021 | $ | 700.7 | | | $ | 738.8 | | | $ | 3.2 | |
| | | | | | |
分部淨利潤(虧損) | 2022 | $ | 137.7 | | | $ | 112.0 | | | $ | (0.8) | |
| 2021 | $ | 166.9 | | | $ | 58.2 | | | $ | (0.2) | |
部門業績的呈現方式與我們內部管理業務以做出運營決策和評估業績的方式相同。我們的首席運營決策者(“CODM”)將所有運營費用、利息支出和公司管理費用視為直接支持我們部門的戰略。
以下是部門利潤總額與所得税前綜合收益(虧損)的對賬(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
部門總利潤 | $ | 109.5 | | | $ | 124.4 | | | $ | 248.9 | | | $ | 224.9 | |
外匯匯兑收益(損失),淨額 | (0.9) | | | 1.8 | | | 1.2 | | | 1.7 | |
權益證券和應收貸款公允市值變動的收益(損失) | (1,338.2) | | | 1,030.7 | | | (5,883.3) | | | 2,210.1 | |
其他收入(費用),淨額 | 6.7 | | | (0.1) | | | 39.3 | | | 17.3 | |
所得税前綜合收益(虧損) | $ | (1,222.9) | | | $ | 1,156.8 | | | $ | (5,593.9) | | | $ | 2,454.0 | |
11.法律程序
我們是日常業務過程中產生的各種索賠、法律訴訟和投訴的一方。 雖然我們目前並不相信任何該等事項所導致的任何最終責任會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金造成重大不利影響,但我們不能就該等事項的最終結果作出任何保證,而這些事項的解決可能會對我們在任何特定期間的經營業績產生重大影響,具體視乎該期間的收入水平而定。
12. 重組成本
2021年2月,我們宣佈了以戰略為導向的重組計劃,以推進我們正在進行的改善運營業績的計劃。重組計劃主要影響我們在歐洲、中東和非洲地區的業務,包括取消某些職位、整合某些職能以及將某些製造業務從歐洲、中東和非洲地區遷至亞太地區。重組計劃正在分階段實施,預計到2023年年中基本完成。美元的負債37.8截至2022年6月30日的100萬美元37.4應計工資和員工福利記錄的百萬美元和#美元0.4在簡明綜合資產負債表中記入其他長期負債的百萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月,在簡明綜合損益表(虧損)中計入銷售、一般和行政費用以及研發費用的費用調整並不重要。從2021年2月到2022年6月30日,總費用為$64.4百萬美元。
下表彙總了我們的歐洲重組重組準備金的活動(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷學 | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額: | | $ | 5.2 | | | $ | 41.9 | | | $ | 47.1 | |
| | | | | | |
費用調整 | | (0.1) | | | 0.1 | | | — | |
現金支付 | | (1.7) | | | (4.3) | | | (6.0) | |
外幣折算收益 | | (0.2) | | | (3.1) | | | (3.3) | |
截至2022年6月30日的餘額: | | $ | 3.2 | | | $ | 34.6 | | | $ | 37.8 | |
13.租契
我們有建築物、車輛和設備的經營性租賃,在較小程度上還有融資租賃。我們的租約剩餘的租約條款為1年份至17多年來,這包括我們行使續簽選擇權的決心。
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入我們簡明綜合資產負債表的經營租賃使用權(“ROU”)資產、當期經營租賃負債及經營租賃負債。 融資租賃包括物業、廠房和設備、長期債務的當前到期日和長期債務,在我們的壓縮綜合資產負債表中扣除當前到期日後的淨額。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。 經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。 由於我們的租賃不提供隱含利率,我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。 ROU資產還包括支付的任何租賃費用,不包括租賃激勵措施。 我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。 為釐定用於計量投資收益資產及經營租賃負債的租賃期,吾等包括租賃的不可撤銷期間,連同吾等合理地確定行使該選擇權而延長租約的選擇權所涵蓋的期間、吾等合理確定不行使該選擇權而終止租賃的選擇權所涵蓋的期間,以及延長(或不終止)由出租人控制行使選擇權的租賃的選擇權所涵蓋的期間。 租賃費用在租賃期內以直線法確認。 在我們作為承租人的情況下,我們選擇不將租賃和非租賃部分分開。
租賃費用的構成如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本 | $ | 14.7 | | | $ | 11.8 | | | $ | 29.0 | | | $ | 23.5 | |
| | | | | |
融資租賃成本: | | | |
使用權資產攤銷 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
租賃負債利息 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
融資租賃總成本 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.7 | |
| | | | | | | |
轉租收入 | $ | 0.7 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | |
轉租針對的是一棟租期到2025年的大樓,沒有延期或續簽的選擇。
經營租賃成本包括ROU資產原始賬面價值的減少、重新計量、修改、減值和放棄的影響。
我們的短期租賃按已發生的費用計入,反映的是租期為一年或更短的租賃,對於截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月並不重要。經營租賃變動成本主要包括已償還的實際公共區域維護、財產税和保險,這些對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月並不重要。
與租賃有關的補充現金流量信息如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| 6月30日, | 6月30日, |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 9.1 | | $ | 11.9 | | $ | 18.6 | | $ | 23.7 | |
融資租賃的營運現金流 | $ | 0.2 | | $ | 0.1 | | $ | 0.4 | | $ | 0.3 | |
融資租賃產生的現金流 | $ | 0.1 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.4 | |
| | | | |
以新的租賃義務換取的使用權資產: | | | | |
經營租約 | $ | 1.6 | | $ | 2.3 | | $ | 7.1 | | $ | 6.5 | |
融資租賃 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| | |
經營租約 | | |
經營性租賃使用權資產 | $ | 185.2 | | $ | 204.8 | |
| | |
流動經營租賃負債 | $ | 35.7 | | $ | 36.4 | |
經營租賃負債 | 158.5 | | 175.9 | |
經營租賃負債總額 | $ | 194.2 | | $ | 212.3 | |
融資租賃包括房地產、廠房和設備、長期債務的當前到期日和長期債務,扣除當前到期日的淨額(以百萬計):
| | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| | |
融資租賃 | | |
財產、廠房和設備,毛額 | $ | 11.7 | | $ | 11.8 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (5.2) | | (5.1) | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 6.5 | | $ | 6.7 | |
| | |
長期債務和應付票據的當前到期日 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | |
長期債務,扣除本期債務 | 10.2 | | 10.5 | |
融資租賃負債總額 | $ | 10.7 | | $ | 11.0 | |
| | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| | |
加權平均剩餘租期 | | |
經營租賃--以年為單位 | 7 | 8 |
融資租賃--年數 | 15 | 15.5 |
| | |
加權平均貼現率 | | |
經營租約 | 3.2 | % | 3.3 | % |
融資租賃 | 6.3 | % | 6.3 | % |
租賃負債的到期日如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 經營租約 | | 融資租賃 |
| | | |
2022年(不包括截至2022年6月30日的六個月) | $ | 20.7 | | | $ | 1.2 | |
2023 | 39.2 | | | 1.2 | |
2024 | 33.0 | | | 1.1 | |
2025 | 29.5 | | | 1.1 | |
2026 | 23.8 | | | 1.1 | |
此後 | 74.5 | | | 12.4 | |
租賃付款總額 | 220.7 | | | 18.1 | |
扣除計入的利息 | (26.5) | | | (7.4) | |
總計 | $ | 194.2 | | | $ | 10.7 | |
我們的經營租賃組合的價值主要用於使用期限比價值較低的車輛更長的設施,以及使用期限較短和週轉率較高的其他設備。
截至2022年6月30日,尚未開始的經營租賃不是實質性的。
14.後續事件
2022年7月,董事會授權增加我們的股份回購計劃(“股份回購計劃”)下的可用金額 允許我們額外回購最多$200.0上百萬的庫存。截至2022年6月30日,98.1根據董事會於2020年7月和2017年11月批准的現行股份回購計劃,仍有100萬股票可供回購。根據股份回購計劃,管理層可隨時在公開市場或通過私下協商的交易進行回購。股票回購計劃沒有時間限制。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本討論應與我們截至2021年12月31日的年度綜合財務報表以及截至2022年6月30日的三個月和六個月的精簡綜合財務報表中包含的信息一起閲讀。
概述。我們是自己的生命科學研究和臨牀診斷產品的跨國製造商和全球分銷商。我們的業務分為兩個可報告的部門,生命科學和臨牀診斷,其使命是為科學家提供生物研究所需的專門工具,為醫療保健專家提供臨牀診斷所需的產品。
我們向包括世界各地的科研、醫療保健、教育和政府客户在內的多樣化客户羣銷售超過12,000種產品和服務。我們不披露有關我們不同產品和服務的定量信息,因為主要根據我們銷售的眾多產品和服務以及我們服務的全球市場披露這些信息是不切實際的。
我們製造並向我們的客户提供一系列試劑、儀器和設備,以分離複雜的化學和生物材料,並識別、分析和提純成分。由於我們的客户要求對他們的實驗和測試結果進行標準化,我們的大部分收入本質上是經常性的。
我們受到許多政府對研究和醫療保健的支持的影響。 當前全球經濟前景仍不明朗,因為許多政府控制政府社會支出的需要限制了增長機會。 今年到目前為止,我們2022年合併淨銷售額的大約41%來自美國,大約59%來自國際地點,歐洲是我們最大的國際地區。國際銷售主要以當地貨幣計價,如歐元、瑞士法郎、日元、人民幣和英鎊。 因此,我們以美元表示的合併淨銷售額在美元疲軟時受益,當美元走強時受到影響。當美元走強時,我們從我們自己的國際製造基地較低的銷售成本和較低的國際運營費用中受益。 我們定期討論收入和費用類別的變化,包括不斷變化的匯率和貨幣中性基礎,如果值得注意的話,以解釋貨幣對我們業績的影響。
優先債券將於2027年及2032年到期
於2022年3月,根據一份契約,吾等發行了本金為4.0億元、於2027年3月到期的優先債券(“2027年債券”)及本金為8.0億元、於2032年3月到期的優先債券(“2032年債券”及連同2027年發行的“債券”)。發行2027年債券所得現金淨額為3.957億元,實際利率為3.5346%;發售2032年債券所得現金淨額為7.905億元,實際利率為3.8429%。2027年發行的債券和2032年發行的債券的固定利率分別為年息3.3%和3.7%。債券的利息每半年支付一次,分別於每年的三月十五日及九月十五日支付,由二零二二年九月十五日起計,直至本金支付或可供支付為止。
新冠肺炎及其對供應鏈的影響
截至本報告時,新冠肺炎大流行和供應限制的全面影響本質上仍然不確定。 新冠肺炎疫情已經並將在一定程度上繼續以各種方式影響我們的部分業務、運營、財務狀況和運營結果。在.期間2022年第二季度,我們看到對與新冠肺炎測試和相關研究相關的產品的需求持續但有所放緩。此外,中國的供應鏈限制和封鎖對銷售產生了負面影響,尤其是儀器投放。我們繼續在零部件和原材料供應方面遇到延誤和短缺。這些%s工期造成了延期訂單,其中一些我們認為是重大的,在某些新產品開發活動中也出現了一些延誤。雖然我們在採購所需材料方面投入了大量精力,並預計與今年上半年相比有所改善,但我們預計延交訂單將持續到2022年剩餘時間。有關新冠肺炎疫情的影響和供應鏈限制的更多討論,請參閲本10-Q表格中的“第1A項.風險因素”。
經營成果
下表顯示了銷售商品的成本、毛利、營業費用的構成、權益證券和應收貸款的公平市價變動造成的損失(收益)以及淨收益(虧損)佔淨銷售額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
銷貨成本 | 42.7 | | | 43.9 | | | 42.5 | | | 44.4 | |
毛利 | 57.3 | | | 56.1 | | | 57.5 | | | 55.6 | |
銷售、一般和行政費用 | 30.2 | | | 29.8 | | | 29.2 | | | 30.4 | |
研發費用 | 9.7 | | | 8.9 | | | 9.3 | | | 9.5 | |
(收益)權益證券和應收貸款公允市值變動造成的損失 | 193.6 | | | (144.0) | | | 422.9 | | | (153.2) | |
淨收益(虧損) | (134.2) | | | 127.7 | | | (308.9) | | | 131.1 | |
關鍵會計政策和估算
如果一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定的事項的假設作出會計估計,如果合理地使用不同的估計,或估計的合理可能發生的變化可能對財務報表產生重大影響,則該會計政策被視為關鍵。管理層認為,在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,我們在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的作為我們的關鍵會計政策和估計的項目沒有重大變化。
除簡明綜合財務報表附註1所述最近採用的會計聲明外,於截至2022年6月30日止三個月及六個月期間,與截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所述的重大會計政策相比,我們的主要會計政策並無重大變動。
截至2022年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月
經營業績--銷售額、利潤率和費用
以貨幣中性金額計算的銷售額增長百分比是通過使用本期貨幣的月度平均外匯匯率換算各當地貨幣的上期銷售額,並將其與本期銷售額進行比較來計算的。
與2021年第二季度的7.159億美元相比,2022年第二季度的淨銷售額(銷售額)為6.911億美元,下降了3.5%。2022年第二季度,與COVID相關的銷售額約為3320萬美元,而$69.02021年第二季度報告了100萬人。剔除外匯的影響,2022年第二季度的銷售額與2021年同期相比增長了約0.5%。美洲和歐洲、中東和非洲地區的貨幣中性銷售額均有所增長,但部分被2022年第二季度中國COVID停工導致的亞洲銷售額下降所抵消,這對我們的診斷業務產生了負面影響。不包括與COVID相關的銷售,收入在匯率中性的基礎上比2021年第二季度增長了5.7%。
2022年第二季度生命科學部門的銷售額為3.224億美元,與去年同期相比下降了3.5%。在匯率中性的基礎上,銷售額比2021年第二季度增長0.5%。貨幣中性的銷售增長主要歸因於過程媒體、Western blotting和Droplet Digital PCR產品的銷售增加,儘管供應鏈限制對儀器放置產生了影響.銷售增長因新冠肺炎相關需求下降而被qpcr產品收入下降部分抵銷。 貨幣中性銷售在……裏面亞太地區和美洲均有所下降,而歐洲基本持平。
2022年第二季度的臨牀診斷部門銷售額為3.678億美元,與去年同期相比下降了3.3%。在匯率中性的基礎上,銷售額比2021年第二季度增長了0.7%。貨幣中性銷售額的增長主要是由血型、質量控制和臨牀免疫產品推動的,儘管供應鏈限制對儀器放置產生了影響。歐洲、中東和非洲地區和美洲的貨幣中性銷售額均有所增加,但亞太地區的銷售額下降部分抵消了這一增長,這主要是由於2022年第二季度COVID在中國的停工。
2022年第二季度綜合毛利率為57.3%,而2021年第二季度為56.1%。2022年第二季度生命科學部門的毛利率增長了約0.1個百分點,與去年同期基本持平。2022年第二季度臨牀診斷部門的毛利率比去年同期增長了約2.3個百分點。毛利率的增長主要是由強勢美元、有利的產品組合和持續的運營效率推動的,但物流成本的持續增加部分抵消了這一增長。
2022年第二季度,銷售、一般和行政費用(SG&A)降至2.087億美元,佔銷售額的30.2%,而2021年第二季度為2.134億美元,佔銷售額的29.8%。SG&A的減少主要是由於與員工相關的支出減少,但可自由支配支出的增加部分抵消了這一影響。2022年第二季度也受益於美元走強的影響。
2022年第二季度,研發(R&D)費用增至6700萬美元,佔銷售額的9.7%,而2021年第二季度為6340萬美元,佔銷售額的8.9%。與去年同期相比,2022年第二季度生命科學部門的研發費用有所增加,這主要是由於2021年10月收購Dropworks,Inc.的人員成本增加,以及為完成關鍵投資領域的戰略項目而增加的外部服務投資。2022年第二季度,由於對研究和產品開發項目的持續投資,臨牀診斷部門的研發費用比去年同期有所增加。
運營結果--非運營
2022年第二季度和2021年第二季度的利息支出分別為1070萬美元和40萬美元,比去年同期增加了1030萬美元。增加的主要原因是在2022年3月出售了12億美元的優先票據(見簡明綜合財務報表附註5“長期債務”)。
外幣匯兑(損益)主要包括公司間應收賬款和應付款項淨額的外幣交易損益,以及用於管理外幣兑換風險的遠期外匯合約的公允價值變動。2022年第二季度外匯兑換損失淨額為90萬美元,而2021年第二季度外匯兑換收益淨額為180萬美元。損益主要是由於產品發貨和公司間債務償付時間、市場波動和外匯合同公允價值變化所固有的估計過程所致。
(收益)2022年第二季度權益證券和應收貸款公允市場價值變動造成的虧損分別為13.4億美元和10.3億美元。公平市場價值的變化主要是由於確認了2022年第二季度持有的12.8億美元虧損,而2021年第二季度我們持有的Sartorius AG頭寸的持有收益為10.2億美元。此外,於2021年第四季與房屋及房屋局訂立的增值權的公平市價變動分別減少2,900萬元及1,070萬元。
其他(收入)支出,2022年第二季度的淨額為收入,與支出相比,淨額為670萬美元,2021年第二季度的淨額為10萬美元。收入淨額為680萬美元,主要是由於2022年3月發行的12億美元高級票據的現金投資增加了我們的投資。
2022年第二季度和2021年第二季度,我們的有效所得税税率分別為24.2%和21.0%。2022年第二季度報告的有效税率主要受到股權證券未實現虧損的影響,2021年第二季度報告的税率主要受到股權證券未實現收益的影響。這一比率的差異主要是由收入的地域組合推動的。
我們的所得税申報單定期接受美國聯邦、州和外國税務當局的審計。我們目前正在接受許多這樣的税務機關的審查。由於對税收法律法規的解釋不同,因此可能會與這些税務機關發生重大糾紛,涉及在不同税收管轄區之間扣除和分配收入的時間和金額問題。
我們記錄了與不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠的負債。我們不相信
我們不確定税務狀況的解決將對我們的簡明綜合財務報表產生重大不利影響,儘管任何時期一個或多個不確定税務狀況的不利解決可能會對該期間的經營業績產生重大影響。
截至2022年6月30日,根據某些檢查的預期結果或由於
關於某些司法管轄區的訴訟時效,我們相信在未來12個月內,合理地有可能
我們之前未確認的税收優惠可能會減少約540萬美元。
截至2022年6月30日的六個月
截至2021年6月30日的六個月
經營業績--銷售額、利潤率和費用
以貨幣中性金額計算的銷售額增長百分比是通過使用本期貨幣的月度平均外匯匯率換算各當地貨幣的上期銷售額,並將其與本期銷售額進行比較來計算的。
與2021年上半年的14.4億美元相比,2022年上半年的淨銷售額(銷售額)為13.9億美元,下降了3.6%。2022年上半年,與COVID相關的銷售額約為7850萬美元,而$163.0據報告,2021年上半年有100萬人。在貨幣中性的基礎上,2022年上半年的銷售額與2021年同期相比下降了約0.1%。亞太地區和歐洲、中東和非洲地區的貨幣中性銷售額均有所下降,但美洲地區的銷售額增加部分抵消了這一下降。不包括與COVID相關的銷售額,在貨幣中性的基礎上,銷售額比2021年上半年增長了6.0%。
2022年上半年,生命科學部門的銷售額為6.695億美元,與去年同期相比下降了4.4%。在貨幣中性的基礎上,銷售額比2021年上半年下降了1.1%。貨幣中性的銷售額下降主要是由於新冠肺炎相關需求下降以及供應鏈限制對儀器放置的影響導致qPCR產品銷售額下降,但被過程媒體、Western blotting和Droplet Digital聚合酶鏈式反應產品的強勁增長部分抵消。貨幣中性銷售DeCRASE主要出現在歐洲、中東和非洲地區,而美洲和亞太地區出現了貨幣中性增長。
2022年上半年的臨牀診斷部門銷售額為7.195億美元,與去年同期相比下降了2.6%。在貨幣中性的基礎上,銷售額比2021年上半年增長0.9%。貨幣中性銷售額的增長主要是由於血型、臨牀免疫學和質量控制產品的增長,特別是在歐洲、中東和非洲和美洲,儘管供應鏈限制對儀器放置產生了影響。貨幣中性銷售的增加被部分抵消由於以下原因,銷售額下降2022年第二季度COVID在中國的封鎖。
2022年上半年的綜合毛利率為57.5%,而2021年上半年的綜合毛利率為55.6%。2022年上半年生命科學部門毛利率較去年同期下降約0.4個百分點。這個De毛利率上升的主要原因是物流成本上升。2022年上半年臨牀診斷部門的毛利率比去年同期增長了約4.1個百分點。毛利率的增長主要是由於與2021年第一季度宣佈並記錄的2021年重組計劃相關的一次性重組費用。
2022年上半年,銷售、一般和行政費用(SG&A)降至4.063億美元,佔銷售額的29.2%,而2021年上半年為4.393億美元,佔銷售額的30.4%。SG&A的減少主要是由於與2021年第一季度宣佈並記錄的2021年重組計劃相關的一次性重組費用。
2022年上半年,研發(R&D)費用降至1.296億美元,佔銷售額的9.3%,而2021年上半年為1.373億美元,佔銷售額的9.5%。2022年上半年,生命科學部門的研發費用較上年同期有所增加,主要原因是2021年10月收購Dropworks,Inc.的人員成本增加,以及為完成關鍵投資領域的戰略項目而增加的外部服務投資。臨牀診斷部門的研發費用在2022年上半年較上年同期有所下降,主要是由於2021年第一季度宣佈並記錄的與2021年重組計劃相關的一次性重組費用,但被對研究和產品開發項目的持續投資部分抵消。
運營結果--非運營
2022年上半年和2021年上半年的利息支出分別為1480萬美元和80萬美元,比上年同期增加1400萬美元。貨幣基礎增加,主要是因為在2022年3月發售了12億元的優先債券。
外幣匯兑(損益)主要包括公司間應收賬款和應付款項淨額的外幣交易損益,以及用於管理外幣兑換風險的遠期外匯合約的公允價值變動。2022年上半年的外匯淨收益為120萬美元,而2021年上半年的淨收益為170萬美元。損益主要是由於產品發貨和公司間債務償付時間、市場波動和外匯合同公允價值變化所固有的估計過程所致。
(收益)2022年上半年權益證券和應收貸款公允市場價值變動造成的虧損分別為58.8億美元和22.1億美元。公平市場價值的變化主要是由於確認了2022年上半年的持有虧損57.3億美元,而我們在Sartorius AG的持倉在2021年上半年的持有收益為21.9億美元。此外,於2021年第四季與房屋及房屋局訂立的貸款公平市價變動減少4,370萬元,價值增值權的公平市價變動則減少8,590萬元。
其他收入,2022年上半年淨額為3930萬美元,而2021年上半年為1730萬美元。收入差異2,200萬美元的主要原因是,與2021年第一季度相比,Sartorius AG在2022年第一季度宣佈的股息增加了1,260萬美元,我們的投資收入增加,這主要是因為我們從2022年3月發行的12億美元優先票據中投資的現金增加。
2022年上半年和2021年上半年,我們的有效所得税税率分別為23.2%和22.9%。2022年上半年報告的有效税率主要受到股權證券未實現虧損的影響,2021年上半年報告的税率主要受到股權證券未實現收益的影響。這一比率的差異主要是由收入的地域組合推動的。
流動性與資本資源
Bio-Rad主要通過在我們交易的市場建立的子公司在全球運營和開展業務。商品在少數幾個地點生產,然後運往世界各地的當地分銷設施。我們的產品組合是多樣化的,某些產品在很大程度上是靠產品效率競爭,而另一些產品則是在價格上競爭。毛利率通常足以超過正常運營成本、新產品研發資金以及資本支出、利息和税收的常規流出。除了來自經營活動的年度正現金流外,通過出售短期投資和獲得我們於2019年4月簽訂的2000萬美元無擔保循環信貸安排(信貸協議,經修訂),以及較少程度的國際信貸額度,可以隨時獲得額外的流動資金。經修訂信貸協議項下的借款可循環使用,並可用於進行準許收購、營運資金及其他一般公司用途。根據經修訂的2019年信貸協議,截至2022年6月30日,我們沒有未償還的借款,然而,20萬美元被用於國內備用信用證,這降低了我們的借款可用性。2022年3月,我們出售了本金總額4億美元、2027年到期的3.3%優先債券和本金總額8億美元、2032年到期的3.7%優先債券。扣除承銷折扣和估計應支付的發售費用後,此次出售產生的現金收益淨額為11.86億美元。從2022年9月15日開始,每半年支付一次利息,在每年的5月15日和9月15日拖欠。管理層認為,這種可用性,加上運營的現金流, 將足以滿足我們目前的運營、研發、製造和分銷的增資、廠房和設備、信息技術系統以及按我們現有總可用資本的合理比例進行收購的目標。
截至2022年6月30日,我們擁有19.7億美元的現金、現金等價物和短期投資,其中約12%由我們的海外子公司持有。在美國持有的資金數額可能會因正常業務過程中的收付時間以及其他原因而波動,例如收購和借款。作為我們正在進行的流動性評估的一部分,我們定期監測國內外現金流的組合(流入和流出)。
一般來説,我們打算將某些外國收入匯回國內,只要這種匯回不受當地法律或會計規則的限制,並且沒有實質性的增量成本。
運營現金流
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月,運營部門提供的現金淨額為9650萬美元,而運營部門提供的現金淨額為2.682億美元。運營現金流減少的主要原因是從客户收到的現金減少,以及2022年上半年支付給供應商和員工的現金增加。這些減少被2022年上半年外匯合同收益增加和股息增加部分抵消。
投資活動產生的現金流
我們的投資活動主要包括用於購買有價證券和投資的現金。
截至2022年和2021年6月30日的六個月,用於投資活動的現金淨額分別為10.534億美元和1.486億美元。增加的主要原因是購買有價證券和利用出售優先票據所得現金進行投資,如下所述。
融資活動產生的現金流
我們的融資活動主要包括髮行優先票據所得的現金。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,融資活動提供的淨現金為10.69億美元,而用於融資活動的現金為4450萬美元。這一增長主要是由於在2022年3月出售了本金總額為4億美元的2027年到期的3.3%優先債券,以及本金總額為3.7%的2032年到期的優先債券8億美元,扣除承銷折扣和估計應支付的發售費用後,截至2022年6月30日的現金收益淨額為11.862億美元。如下所述,2022年我們普通股的回購比2021年增加了7500萬美元,部分抵消了這一增長。
國庫股
在2022年第二季度,根據我們的限制性股票計劃和員工股票購買計劃,重新發行了11,609股A類庫存股,總成本為495萬美元,以履行對員工的授予。 在重新發行A類庫存股時,由於以低於其平均成本的價格重新發行,導致損失1.3萬美元,這減少了留存收益,同時70萬美元減少了額外的實收資本。
在2022年第二季度,根據我們的股票回購計劃,我們以1.25億美元的價格回購了255,284股A類普通股。我們將這些回購的股票指定為庫存股。截至2022年6月30日,根據股票回購計劃,仍有9810萬美元可供回購。2022年7月,董事會授權增加股票回購計劃下的可用金額,允許公司額外回購至多2億美元的股票。
在2021年第二季度,根據我們的限制性股票計劃,重新發行了1,164股A類庫存股,總成本為40萬美元,以履行對員工的授予。 在重新發行A類庫存股時,由於以低於其平均成本的價格重新發行,導致損失6.5萬美元,這減少了留存收益,同時40萬美元減少了額外的實收資本。
在2021年第一季度,根據我們的股票回購計劃,我們以5000萬美元的價格回購了89,506股A類普通股。我們將這些回購的股票指定為庫存股。
最近通過的會計公告
有關最近採納的會計聲明,請參閲簡明綜合財務報表附註1。
第三項。 數量和 關於市場風險的定性披露
在截至2022年6月30日的6個月內,與我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中提供的關於市場風險的披露相比,沒有重大變化。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
我們遵守《1934年證券交易法》(修訂後的《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義的“披露控制和程序”,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累此類信息並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)。以便及時作出關於所需披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,無論披露控制和程序的構思和運作如何完善,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保披露控制和程序的目標得以實現。此外,在設計披露控制和程序時,我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
根據上述限制,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告10-Q表格所述期間,我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至目前,我們的披露控制和程序有效地實現了其設計目標並在合理的保證水平下運營。
財務報告內部控制的變化
我們沒有發現在截至2022年6月30日的季度內發生的財務報告內部控制的變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
見本季度報告表格10-Q第一部分第1項簡明綜合財務報表附註中的注11,“法律訴訟”。
第1A項。風險因素
在評估我們的業務以及是否投資我們的任何證券時,除了本報告中包含的其他信息外,您還應仔細閲讀以下風險因素。 我們認為,以下任何風險都可能對我們的業務、經營結果或財務狀況、我們的行業或我們普通股的交易價格產生實質性影響。 我們在不斷變化的商業環境中運營,新的風險和不確定因素不時出現。 我們無法預測這些新的風險和不確定性,也無法評估任何此類新的風險和不確定性的程度,或下述風險和不確定性可能對我們的業務、經營結果、財務狀況、我們的行業、我們所持股票的價值或我們普通股的交易價格產生不利影響的程度。 請仔細考慮以下對使我們的證券投資具有風險的重大因素、事件和不確定因素的討論,併為理解本報告所討論的“前瞻性”陳述提供重要信息。除了新冠肺炎疫情和由此造成的全球業務中斷對我們業務和運營的影響外,新冠肺炎疫情和全球經濟氣候的額外或不可預見的影響可能會引起或放大下文討論的許多風險。
商業、經濟、法律和行業風險
流行病或疾病爆發,如新冠肺炎大流行,已經影響並可能對我們的業務、運營、財務狀況和運營結果產生實質性不利影響。
儘管我們預計新冠肺炎的疫苗接種和助推劑將繼續改善條件,但新冠肺炎大流行 如果情況再次惡化,可能會繼續對美國和全球經濟以及我們的業務和我們所依賴的第三方的業務產生不利影響。 新冠肺炎疫情已經並將在某種程度上繼續以各種方式影響我們的部分業務、運營、財務狀況和運營結果。
儘管我們的某些產品用於抗擊新冠肺炎疫情的需求有所增加,但我們之前的某些其他業務的產品需求有所下降。 我們的許多客户在不同程度上減少或修改了手術,導致實驗室、大學和其他客户設施的開放能力下降,醫院就診次數減少,因為人們推遲了選擇性手術,避免了非必要的醫院旅行,常規診斷測試放緩。 如果與大流行相關的情況惡化,我們預計我們的部分業務可能會再次受到大流行的負面影響。例如,中國從2022年3月下旬開始實施的封鎖和其他與新冠肺炎相關的限制措施,對我們2022年第二季度在中國的業務產生了負面影響,我們預計,如果未來在中國實施任何類似的封鎖和限制措施,我們在未來幾個季度在中國的業務可能會受到負面影響。 我們預計,新冠肺炎疫情的改善將繼續導致對我們用於抗擊新冠肺炎疫情的產品的需求下降,如果負面影響不被與疫情相關的狀況改善導致我們其他業務部門的復甦所抵消,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
在供應方面,我們面臨着越來越多的挑戰,生產我們產品所用的原材料和零部件的供應,一些供應商的產能減少或修改,無法滿足我們對原材料和投入的需求,以製造我們的產品。 目前,整個行業的塑料材料、原材料樹脂和某些電子元件都出現了供應短缺。 原材料短缺導致了延交訂單,其中一些我們認為是嚴重的,某些新產品開發活動也出現了一些延誤,我們預計延交訂單將持續到2022年剩餘時間。 此外,我們在跨地區運輸貨物方面繼續面臨挑戰,包括一些航空公司縮減航班運營導致貨運可用性下降,貨運能力下降導致貨運附加費增加,以及美國西海岸和全球港口的延誤限制了海運能力。 一些國家繼續實施旅行限制,並可能繼續實施限制我們貨物流動的措施。 我們經歷了新冠肺炎大流行導致的原材料成本上漲,這種情況可能會繼續下去。 美國聯邦政府對我們的製造業務援引1950年的《國防生產法》,或其他政府實體執行類似的法律,可能會擾亂我們的製造和分銷業務。
就我們的人員而言,作為關鍵的醫療保健供應商,我們繼續在世界各地的製造和供應鏈設施中保留必要的生產、分銷和服務團隊。 在新冠肺炎疫情期間,我們行政職能的許多員工曾遠程工作,但隨着2022年3月條件的改善,我們行政職能的許多員工在遠程和麪對面混合的工作時間表下重返工作崗位。 儘管我們遵守政府強制要求以及環境、健康和安全協議,但新冠肺炎在我們的一個或多個設施爆發仍可能導致設施關閉和員工人數減少,這可能會極大地影響我們的業務運營能力和財務業績。
即使分發疫苗和增強劑,新冠肺炎大流行的持續時間也是未知的,而且很難預測大流行未來對我們的業務、運營和財務業績、對我們的客户、供應商、物流提供商或整個全球經濟的潛在影響的全部程度。
零部件和原材料供應的減少或中斷可能會對我們的製造業務和相關產品銷售產生不利影響。
我們產品的製造需要及時交付足夠數量的優質零部件和材料。 我們在世界各地的眾多製造工廠生產我們的產品。 我們從不同國家的許多供應商那裏獲得我們的零部件和材料。 我們與供應商密切合作,以確保供應的連續性,但我們不能保證這些努力總是成功的。此外,雖然我們尋求使我們的零部件和材料來源多樣化,但在某些情況下,我們從單一供應商那裏獲得零部件和材料。新冠肺炎疫情導致零部件和原材料供應延遲和短缺。 原材料短缺導致了延交訂單,其中一些我們認為是嚴重的,某些新產品開發活動也出現了一些延誤,我們預計延交訂單將持續到2022年剩餘時間。我們還經歷了新冠肺炎大流行導致的原材料成本上漲,這種情況可能會繼續下去。此外,由於我們運營所處的監管環境,我們可能無法快速為某些組件或材料建立額外或替換來源。 如果我們的供應減少或中斷或質量低劣,而我們無法開發此類供應的替代來源,我們以及時或具有成本效益的方式生產產品的能力可能會受到不利影響,這將對我們銷售產品的能力造成不利影響。 另請參閲上面關於新冠肺炎大流行的風險因素。
我們的國際業務使我們面臨額外的成本以及法律和監管風險,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們有重要的國際業務。我們在美國以外的35個國家和地區擁有直接分銷渠道,在截至2022年6月30日的六個月裏,我們的海外實體創造了我們59%的淨銷售額。遵守適用於我們國際業務的複雜的外國和美國法律法規,增加了我們的業務成本。 這些眾多且有時相互衝突的法律和法規包括數據隱私要求、勞動關係法、税法、反競爭法規、進口和貿易限制、關税、關税、配額和其他貿易壁壘、出口要求、美國法律(如《反海外腐敗法》(FCPA)和由外國資產控制辦公室制定的其他美國聯邦法律和法規)、外國法律(如英國《2010年反賄賂法》)或其他禁止向政府官員行賄或向客户支付某些款項或報酬的外國法律。 此外,法律或法規的變化可能會擾亂我們在受影響地區的運營和業務關係。 例如,英國退出歐盟(俗稱“脱歐”)對英國和歐盟之間貨物、服務和人員的自由流動造成了一些幹擾,並導致監管複雜性增加。
鑑於適用於我們國際業務的外國和美國法律法規的高度複雜性,存在我們可能無意中違反某些條款的風險,例如,由於個別員工的欺詐或疏忽行為、我們未能遵守某些正式文件要求,或其他原因。 我們的成功在一定程度上取決於我們預測這些風險並通過政策、程序和內部控制管理這些挑戰的能力。 然而,我們有一個分散的國際銷售組織,我們在許多國際業務中都使用分銷商和代理商。 這種結構使我們更難確保我們的國際銷售業務符合法律法規以及我們的全球政策和程序。
違反這些法律和法規可能會導致對我們、我們的官員或我們的員工進行罰款、刑事制裁、要求獲得出口許可證、停止在受制裁國家的業務活動、實施合規計劃以及禁止開展我們的業務。 違反法律法規還可能導致我們在一個或多個國家或地區提供產品的能力被禁止,並可能嚴重損害我們的聲譽、我們的品牌、我們的國際擴張努力、我們吸引和留住員工的能力,或我們的業務、運營結果和財務狀況。 另請參閲上面關於新冠肺炎大流行的風險因素以及下面關於政府法規和全球經濟狀況的風險因素。
我們經營的行業和細分市場競爭激烈,我們可能無法有效競爭。
生命科學和臨牀診斷市場都競爭激烈。 我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財政資源,使他們能夠更好地從第三方獲得技術和知識產權許可,或為研發、製造和營銷努力提供資金。 此外,我們經營的許多市場的競爭和監管條件限制了我們通過價格上漲完全收回因通貨膨脹和其他成本增加的驅動因素而導致的所購商品和服務的成本上升的能力。 由於各國政府將公開招標的承諾延長到多年,這減少了我們每年可以參加的招標數量,許多公開招標變得更具競爭力。 由於這些多年期招標的價值如此之高,我們的競爭對手在定價上更加激進。 我們未能有效競爭和/或競爭導致的定價壓力可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們可能無法發展我們的業務,因為我們未能開發新的或改進的產品。
我們未來的增長在一定程度上取決於我們繼續改進產品供應的能力,以及開發和推出整合技術進步的新產品線和延伸產品的能力。 特別是,我們可能跟不上臨牀診斷行業的變化,例如分子診斷或護理點測試的趨勢。 如果我們無法將技術進步整合到我們的產品中,或無法成功和及時地設計、開發、製造和營銷新的產品線和擴展產品線,我們的業務、運營結果和財務狀況將受到不利影響。 新冠肺炎疫情導致我們開發和推出新產品的能力出現了一些延誤。 我們過去經歷過產品發佈延遲,未來也可能出現這種情況。 我們不能向您保證我們的產品和工藝開發工作會成功,或者我們推出的新產品會獲得市場認可。 未能推出成功的新產品或對現有產品進行改進可能會導致我們的產品過時,這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
如果我們的信息系統遭到破壞,可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
我們已經並預計將繼續經歷計算機程序員和黑客攻擊和滲透我們的分層安全控制的企圖,例如2019年12月的網絡攻擊,我們之前在截至2019年12月31日的年度報告的第7項中討論了這一事件。 通過我們的銷售和電子商務渠道,我們收集和存儲客户提供的機密信息,其中包括購買產品或服務、註冊促銷計劃和在我們的網站上註冊。 我們還在正常業務過程中獲取並保留有關供應商和員工的信息。 我們系統上的此類信息包括個人身份信息,在有限情況下,還包括受保護的健康信息。 我們還創建和維護對我們的業務至關重要的專有信息,例如我們的產品設計和製造工藝。 儘管最近採取了一些舉措來改進我們的技術系統,例如我們的企業資源規劃的實施和我們的全球信息技術組織的集中化,但我們可能會遇到嚴重的數據安全漏洞。該公司還受到網絡釣魚和其他欺詐計劃的影響,包括欺詐性的供應商通信和要求付款的欺詐性嘗試,以及將付款重新定向到不正當的銀行賬户的欺詐性嘗試。雖然本公司已採取培訓和流程改變,以限制此類欺詐活動的成功,但本公司可能無法阻止所有此類可能導致向犯罪賬户支付無法追回的款項的欺詐活動。 為應對新冠肺炎疫情,越來越多地使用遠程工作安排和迅速變化的工作場景,使我們面臨更多的網絡攻擊和中斷風險。 由於用於獲取未經授權的訪問、使服務失效或降級、或破壞系統的技術經常變化,並且通常直到針對目標發動攻擊時才被識別,因此我們可能無法預測所有這些技術或實施充分的預防措施。計算機黑客已經嘗試並可能繼續嘗試滲透我們和我們供應商的信息系統,如果成功,可能會盜用機密的客户、供應商、員工或其他商業信息,如我們的知識產權。 第三方還可以控制我們的系統,並將其用於犯罪目的,而這些系統似乎就是我們。 因此,我們可能會失去現有客户,難以吸引新客户,面臨客户和供應商、金融機構、支付卡協會、員工和其他人的索賠,受到監管制裁或處罰,因數據隱私泄露而招致額外費用或收入損失,或遭受其他不利後果。 我們的運營和處理銷售訂單的能力,特別是通過我們的電子商務渠道,也可能受到幹擾,就像他們在2019年12月的網絡攻擊中一樣。 我們系統的任何重大故障、入侵、中斷、損壞或破壞,以及任何數據泄露,都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。 另見下文關於我們的信息技術系統和企業資源規劃系統(企業資源規劃系統)實施的風險因素。
如果我們的信息技術系統被破壞,或者如果我們不能成功地實施、管理和整合我們的信息技術和報告系統,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
我們的信息技術(IT)系統是我們業務不可分割的一部分,我們的IT系統(越來越多地包括第三方供應商提供的基於雲的系統)的嚴重中斷可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。 我們依靠我們的IT系統來處理訂單、管理庫存和收回應收賬款。 我們的IT系統還使我們能夠高效地從供應商那裏購買產品,並及時將產品發貨給我們的客户,保持具有成本效益的運營,並提供客户服務。 我們的IT系統可能會因為網絡服務器的宂餘問題而中斷。 我們不能向您保證,我們的應急計劃將使我們能夠以目前的效率水平運作。
我們在快速變化的市場中實施業務計劃的能力需要有效的規劃、報告和分析流程。 我們預計,我們將需要繼續改進和進一步整合我們的IT系統、報告系統和操作程序,不斷地培訓和教育我們的員工有關這些改進和集成,以便有效地運營我們的業務。 當我們升級或更換系統或遷移到基於雲的系統時,我們可能會遇到服務中斷、數據丟失或功能減少的問題。 如果我們不能成功地管理和整合我們的IT系統、報告系統和運營程序,可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。 另請參閲上面關於我們數據安全的風險因素以及下面關於ERP實施和我們無法控制的事件的風險因素。
我們受到外匯匯率波動的影響,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
如上所述,我們很大一部分業務和銷售都在美國以外。 當我們以美元以外的貨幣進行購買和銷售時,我們會受到外幣相對於美元的波動的影響,這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。 我們的國際銷售大部分是以當地貨幣計價的。 因此,美元走強對我們以美元表示的綜合淨銷售額產生了負面影響。 相反,當美元走弱時,我們在國際站點的費用就會增加。 此外,其他貨幣的波動可能會對我們在美國以外的業務產生負面影響,並增加我們對衝貨幣波動的成本。此外,我們持有受外匯波動影響的投資和應收貸款。我們不能向您保證,未來貨幣匯率的變化不會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們在Sartorius AG持倉的市場價值的變化對我們的財務結果產生了實質性的影響,我們投資的價值可能會使我們被視為投資公司。
我們在Sartorius AG的頭寸的市值變化將繼續對我們的綜合損益表和其他財務報表產生重大影響。 我們在Sartorius AG的頭寸的市值下降將導致權益證券價值減記而造成的損失。 我們在Sartorius AG的頭寸的市場價值的增加將對淨收入產生有利的影響,而與我們業務的實際經營業績無關。 根據我們在Sartorius AG持倉的市場價值下降或增加的程度,這些負面或積極的影響對我們可能是重大的和實質性的。 由於我們在Sartorius AG的頭寸的市場價值,我們可能被視為1940年投資公司法(“投資公司法”)第3(A)(1)(C)條下的“投資公司”,即使我們主要從事的不是投資、再投資、擁有、持有或交易證券的業務。 本公司不相信它是一家投資公司,並打算繼續進行我們的業務,這樣我們就不會被視為投資公司。 如果本公司被視為一家投資公司,這一決定可能會對我們的業務產生重大不利影響。
根據Sartorius AG市場估值的變化,我們的股價可能會發生重大變化,這種變化與我們業務的實際表現無關。 一個時期的非營業收入可能會受到Sartorius AG支付紅利時間的重大影響,特別是與上一年同期相比。
我們未來可能會因金融工具價值的減記而蒙受損失。
我們持有各種金融工具的頭寸,包括資產擔保證券和其他類似工具。 金融市場波動很大,尤其是在新冠肺炎疫情爆發的情況下,這些證券的市場可能缺乏流動性。 這些證券的價值將繼續受到外部市場因素的影響,這些因素包括違約率、相關物業(如住宅或商業地產)的價值變化、評級機構的行動、可觀察到的市場交易發生的價格以及各種實體的財務實力,例如為證券提供保險的金融擔保人。 如果我們需要將這些頭寸轉換為現金,由於目前債務人的財務狀況、證券交易量低或其他市場考慮,我們可能無法在沒有重大損失的情況下出售這些工具。
如中進一步討論的第1部,第1項本季度報告載於簡明綜合財務報表附註2的標題下“第三級公允價值投資”,我們於2021年11月向Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH提供了一筆4億歐元的貸款(“貸款”),這筆貸款以某些信託權益的質押為抵押,信託終止後,這些信託權益代表着獲得Sartorius普通股的權利。 在信託終止之前,作為貸款抵押品提供的信託權益不能在資本市場上交易,在強制執行的情況下,可能不得不以大大低於標的股份價值的價格出售。
我們還持有股票證券頭寸,包括我們在Sartorius AG的頭寸。 金融市場是不穩定的,這些股權證券的市場也可能缺乏流動性。 我們所擁有的股權證券投資的市值下降,可能會因股權證券價值的減記而導致重大損失。 此外,如果我們需要將這些頭寸轉換為現金,我們可能無法在不造成重大損失的情況下出售這些股權證券。此外,Sartorius普通股價值的大幅下降將降低上一段所述貸款的抵押品價值,在這種情況下,抵押品的價值可能不足以償還貸款,Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH可能沒有其他資產來償還貸款。此外,Sartorius普通股市值的變化將對與上一段討論的貸款相關的增值權產生影響。
我們可能會在實施新的全球企業資源規劃系統時遇到困難。
我們正在進行一個新的全球企業資源規劃系統的多年執行工作。 企業資源規劃旨在有效地維護我們的賬簿和記錄,並向我們的管理團隊提供對我們的業務運營至關重要的信息。 企業資源規劃將繼續需要大量的人力和財政資源投資。 在實施企業資源規劃的過程中,我們可能會遇到嚴重的延誤、成本增加和其他困難,就像我們在早期的一些部署中已經遇到的那樣。 ERP設計和實施中的任何重大中斷或缺陷都可能對我們處理訂單、發貨產品、發送發票和跟蹤付款、履行合同義務或以其他方式運營業務的能力造成不利影響。 我們預計將在未來幾年內實施企業資源規劃平臺的其餘較小階段。 此外,我們將各種業務流程和職能集中在組織內與實施企業資源規劃相關的努力,可能會繼續擾亂我們的運營,並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們組織結構最近和計劃中的變化可能會對我們的業務產生負面影響。
在過去的幾年裏,我們對我們的組織結構進行了重大改革。 2020年初,我們根據職能組而不是產品線部門重組了臨牀診斷部門。 我們繼續重組我們歐洲業務的各個方面,包括2021年2月宣佈的重組。這些變化可能會產生意想不到的後果,如管理層和員工分心、勞工騷亂、業務中斷、供應中斷、勞動力流失、無法吸引或留住關鍵員工,以及員工士氣或生產率下降。
與知識產權相關的風險可能會對我們的業務產生負面影響。
我們依靠版權、商業祕密、專利和商標法以及第三方保密協議來保護我們的知識產權和產品。 然而,我們不能向您保證我們的知識產權不會受到挑戰、無效、規避或無法執行,也不能向您保證我們將獲得有意義的保護或足夠的補救措施。 例如,未經授權的第三方試圖複製我們的知識產權、反向工程或獲取和使用我們認為是專有的信息,或者已經獨立開發了類似的技術,並可能在未來這樣做。 此外,第三方已經對對我們很重要的技術主張了專利、版權和其他知識產權,並可能在未來這樣做。 如果我們無法許可或以其他方式訪問我們產品中使用的受保護技術,或者如果我們失去了任何現有許可下的權利,我們可能被禁止製造和營銷此類產品。 我們還必須不時地強制執行我們的專利或其他知識產權,或者通過訴訟為自己辯護,防止被指控侵犯他人的權利。 因此,我們可能會招致鉅額成本,被迫重新設計我們的產品,或者被要求向被侵權方支付損害賠償或版税。 上述任何事項都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
全球經濟和地緣政治狀況可能會對我們的行動產生不利影響。
近年來,我們面臨着非常具有挑戰性的全球經濟形勢。 如上所述,新冠肺炎大流行目前正在對全球經濟狀況造成破壞。 俄羅斯對烏克蘭的入侵和對俄羅斯的制裁也正在擾亂全球經濟狀況,限制我們在俄羅斯的業務。 目前尚不清楚這種幹擾會持續多久,以及這種幹擾是否會變得更加嚴重。 全球經濟環境惡化可能導致對我們產品的需求減少,競爭加劇,我們產品的價格面臨下行壓力,銷售週期可能會延長。 宏觀經濟狀況的疲軟可能也會對我們的供應商造成不利影響,這可能會繼續導致我們產品所需的零部件和原材料的供應中斷,並增加原材料成本。 此外,美國和其他國家,如中國和印度,最近已經對某些商品徵收關税。 雖然其他國家對美國商品徵收的關税尚未對我們的業務產生重大影響,但關税或其他貿易壁壘的進一步升級可能會對我們的盈利能力和/或競爭力產生不利影響。 另請參閲我們關於新冠肺炎大流行的風險因素和我們上面和下面關於政府法規的國際業務。
政府資金的減少和我們客户的資本支出計劃可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的客户包括大學、臨牀診斷實驗室、政府機構、醫院以及製藥、生物技術和化學公司。 這些機構和公司的資本支出計劃對我們產品的需求有重大影響。 此類計劃基於各種各樣的因素,包括可用於進行此類採購的資源、政府或政府機構提供的贈款資金、各類設備的支出優先順序以及有關行業低迷或衰退期間資本支出的政策。 如果政府對我們客户的資金減少,或者如果我們的客户以對我們不利的方式減少或重新分配他們的預算,我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
醫療保健行業的變化可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
為了降低成本,醫療保健行業已經並將繼續發生重大變化。這些變化包括:
•管理式醫療的趨勢,加上美國醫療保健提供系統的改革和歐洲改革的努力,導致醫療保健提供者和醫療保健行業的其他參與者面臨更大的壓力,要求降低銷售價格。 醫療保健服務提供商之間的整合,以及醫療保健行業其他參與者的整合,導致了更少、更強大的集團,這些集團的購買力給了他們控制成本的籌碼。 特別是,已經合併了實驗室和輸血中心。 這些行業趨勢和競爭力量限制了整體定價水平,從而可能對我們在臨牀診斷市場銷售的產品的毛利率產生重大不利影響。
•第三方付款人,如美國的聯邦醫療保險和醫療補助,已經減少了對某些醫療產品和服務的報銷。我們的臨牀診斷業務受到第三方付款人提供的臨牀測試報銷水平的影響。 在美國,向聯邦醫療保險服務受益人提供的許多診斷測試的付款是根據聯邦醫療保險臨牀實驗室費用表(CLFS)進行的,CLFS是由聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)建立和不時調整的費用表。 部分商業付款人在釐定償還率時,會受到信貸保證基金的指引。 如果第三方付款不足,實驗室和臨牀醫生可能會決定不訂購或執行某些臨牀診斷測試,並且我們無法預測第三方付款人是否會為使用我們的產品的測試提供足夠的補償,以使其具有商業吸引力。 經《衞生保健和教育和解法案》(PPACA)和2012年《中產階級減税和創造就業法案》修訂的《患者保護和平價醫療法案》等立法減少了根據CLFS支付的臨牀實驗室服務費用。 此外,2014年《保護獲得醫療保險法案》(PAMA)對聯邦醫療保險支付臨牀實驗室服務的方式做出了重大改變,進一步降低了報銷率。
如果醫療行業尋求通過限制進行臨牀測試的次數或可用於此類測試的報銷金額來滿足控制改革措施(如PPACA和PAMA中所包含的措施)或未來立法所產生的成本的需要,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。 如果美國和歐洲醫療保健市場的這些變化繼續下去,我們可能會被迫改變我們在銷售、營銷、分銷和服務產品方面的方法。
我們受到大量政府監管,監管的任何變化或我們違反監管規定都可能對我們的業務、前景、運營結果或財務狀況產生不利影響。
我們的一些產品(主要是我們的臨牀診斷產品)、生產流程和營銷都受美國聯邦、州、地方和外國監管,包括美國FDA和外國同行的監管。 FDA將我們的臨牀診斷產品作為醫療設備進行監管,我們必須經過重大的監管許可或批准才能銷售我們的臨牀診斷產品和其他要求,例如,包括記錄保存和報告要求,如FDA的醫療設備報告法規和糾正和移除報告。 FDA擁有廣泛的監管和執法權力。 如果FDA確定我們未能遵守適用的監管要求,它可以實施各種執法行動,從公開警告信、罰款、禁令、同意法令和民事處罰到暫停或延遲發放批准、扣押或召回我們的產品、完全或部分停產、撤回已授予的批准或許可,以及刑事起訴。
FDA還可以要求我們維修、更換或退還我們製造或分銷的設備的成本。 此外,FDA可能會改變其審批政策,採用額外的法規或修訂現有法規,或採取其他行動,這可能會阻止或推遲對我們產品的批准或審批,或影響我們及時修改目前獲得批准或批准的產品的能力。 任何延遲或未能獲得或維持我們產品的審批或批准,或法規的改變,都可能使我們無法從這些產品中獲得收入,並對我們的業務運營和財務業績產生不利影響。 此外,FDA和其他監管機構擁有廣泛的執法權力。 對我們的監管執行或調查,或其他更嚴格的審查,可能會影響我們產品的安全性和有效性,並勸阻我們的客户使用我們的產品。
許多外國政府對我們產品的進口、註冊、標籤、銷售和使用都有類似的規章制度。 這些機構還可能強加新的要求,可能要求我們修改或重新註冊市場上已有的產品,或者以其他方式影響我們在這些國家銷售我們產品的能力。 例如,歐盟通過了歐盟體外診斷條例(EU IVDR),其中包括對體外診斷設備和醫療設備的廣泛修改。歐盟IVDR的實施日期是2022年5月,儘管歐盟理事會和議會最近簽署了一項修正案,推遲了之前規定的某些最後期限,以便通知機構有更多時間管理歐洲市場上的整個IVD產品組合。歐盟IVDR將要求我們修改或重新註冊一些產品,並將導致額外的成本。 未能滿足這些要求可能會對我們在歐盟和其他將其產品註冊與歐盟要求捆綁在一起的地區的業務造成不利影響。此外,俄羅斯制定了更嚴格的醫療產品註冊和標籤法規,中國製定了更嚴格的標籤要求,我們預計其他國家,如巴西和印度,將實施更多影響我們產品註冊的法規。 英國脱歐導致與在英國製造和銷售的商品相關的額外監管要求,以及在英國和歐盟之間流動的商品、原材料和人員的額外複雜性和延誤。 此外,新的政府管理部門可能會以不同的方式解釋現有的法規或做法。 由於這些不斷變化和多樣化的要求,我們面臨着不確定的產品審批時間表、更多的時間和努力來遵守,以及可能會減少銷售和/或因不符合要求而被罰款。 這些國家愈演愈烈的保護主義也阻礙了我們與當地公司競爭的能力。 例如,我們可能無法參加俄羅斯的某些公開招標,因為我們越來越多地採取措施,限制沒有當地製造能力的公司獲得此類招標。 中國和印度的某些招標也包括當地製造業的偏好或要求。這些規定可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。 另見上文關於我們的國際業務和全球經濟和地緣政治狀況的風險因素。
我們還受到政府對一些材料和受管制物質的使用和處理的管制。 美國緝毒局根據1970年《受控物質法》規定了受控物質的登記、安全、記錄保存、報告、儲存、分發和其他要求。 不遵守當前或未來的法律和法規可能會導致對我們的重大責任、暫停或停止我們的業務、限制我們在現有地點的擴張能力,或要求我們進行重大資本支出或產生其他重大費用。
我們不能向您保證,我們將能夠成功地將被收購的公司、產品或技術整合到我們的公司中,否則我們可能無法實現收購的預期收益。
作為我們整體業務戰略的一部分,我們尋求對互補公司、產品和技術進行收購和投資。 任何收購的好處可能會被證明低於預期,也可能不會超過我們財務報表中報告的成本。 完成任何潛在的未來收購都可能導致我們管理層的時間和資源嚴重分流。 如果我們收購了新的公司、產品或技術,隨着時間的推移,我們可能需要承擔或有負債或記錄商譽和其他無形資產的減值費用。 商譽和不可攤銷無形資產需接受減值測試,潛在的定期商譽減值費用、與某些無形資產相關的攤銷費用以及其他沖銷可能會損害我們的經營業績。 減值測試對假設的變化高度敏感,假設的微小變化可能導致減值損失。 如果我們的減值測試中預測的結果沒有實現,或者業務趨勢與預測中使用的假設不同,或者外部因素髮生不利變化,未來可能會發生減值損失,就像過去發生的那樣。加強反壟斷執法和政府對醫療行業合併的更嚴格審查,可能會影響我們完成收購的能力。我們不能向您保證,我們將成功克服這些風險或我們在任何收購中遇到的任何其他問題,任何此類收購都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
產品質量和責任問題可能會損害我們的聲譽,並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們必須充分解決與我們的產品相關的質量問題,包括我們的工程、設計和製造過程中的缺陷,以及我們產品中包含的第三方組件的缺陷。 我們的儀器、試劑和消耗品很複雜,很難確定質量問題的根本原因,特別是那些影響試劑或第三方組件的問題。 我們可能會在研究和補救這些問題上花費大量的成本和大量的時間。 質量問題也可能推遲我們新產品的發佈或製造。 此外,質量問題、未經批准使用我們的產品或未充分披露與我們產品相關的風險,可能會導致產品召回或產品責任或其他針對我們的索賠。 這些問題可能會損害我們的聲譽,損害我們與現有客户的關係,並損害我們吸引新客户的能力,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
缺少關鍵人員可能會損害我們的業務。
我們的產品本質上是非常技術性的,我們在複雜和競爭激烈的商業環境中運營。 一般來説,只有高素質和訓練有素的科學家才有必要的技能來開發、營銷和銷售我們的產品,而我們的許多製造崗位需要非常專業的知識和技能。 此外,我們業務的全球性還要求我們擁有經驗豐富、經驗豐富的員工,以遵守日益複雜的國際法律和法規。 我們面臨着來自我們整個行業的競爭對手、客户、營銷合作伙伴和其他公司對這些專業人員的激烈競爭。 特別是,我們許多員工所在的北加州的就業市場競爭非常激烈。 如果我們不提供有競爭力的薪酬和福利,我們可能無法留住或吸引足夠數量的合格人員,這可能會削弱我們正常運營業務的能力。 自新冠肺炎疫情爆發以來,我們經歷了成交量的增加。 隨着疫情後情況的改善,以及更多的員工從遠程工作回到工作場所,我們預計人員流動率將進一步上升。 此外,我們最近在美國強制執行的新冠肺炎疫苗政策已經導致人員流失。
我們的納税義務可能比預期的要高。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。 我們根據我們對我們所經營的各個税務管轄區的應繳税款的確定來報告我們的經營業績。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他税收負債撥備時,需要進行估計、判斷和計算,而最終的税收決定可能不確定。 我們對納税義務的確定會受到不同税務管轄區税務機關的審查或審查。 税務機關過去不同意我們的判斷,也可能不同意我們在未來採取的立場,從而導致評估額外的税收。 此類審查或審查的任何不利結果都可能對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
在不同司法管轄區增加税收的經濟和政治壓力可能會使解決税務糾紛變得更加困難。 例如,近年來,歐洲税務當局不同意我們在混合債務、研發抵免、轉讓定價和間接税等方面的税收立場。 我們定期評估這些檢查結果的可能性,以確定我們的所得税撥備是否足夠。 儘管我們相信我們的税收估計是合理的,但税務審計和任何相關訴訟的最終決定可能與我們歷史上的所得税撥備和應計項目有很大不同。
税法或税率的變化、税法解釋的變化或我們收入管轄權組合的變化可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
2017年12月22日,美國頒佈了通常被稱為《減税和就業法案》(簡稱《税法》)的全面税收立法,對美國對跨國公司徵收所得税的方式進行了多項實質性改變。 美國財政部、國税局和其他標準制定機構繼續發佈與税法相關的指導和解釋。 隨着未來指引的發佈,我們可能會對之前報告的金額進行調整,這可能會對我們的財務報表產生重大影響。
現任美國總統政府提出了創造國內就業機會、重建國家基礎設施和提高美國競爭力的計劃。 為了為成本提供資金,政府還提議對美國企業所得税法進行修改,包括對美國對跨國公司的税收進行大量修改。如果任何條款獲得通過,我們的實際税率和現金納税義務可能會增加,這可能會對我們的財務報表產生重大影響。
我們在Sartorius AG的頭寸的税收影響以及我們收益的司法組合可能繼續對我們的財務業績和現金流產生重大影響。 此外,我們所在國家的税務機關採納經濟合作與發展組織“税基侵蝕和利潤轉移”(BEPS)項目中提出的部分或全部建議,可能會對我們的實際税率產生負面影響。 這些建議側重於從高税收管轄區的關聯公司向税收較低司法管轄區的關聯公司支付款項,以及在特定國家產生應税存在的活動。
環境、健康和安全法規和執法程序可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們的業務受聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束,這些法律和法規管理着貨物運輸、向空中排放和向水排放等活動,以及固體、危險和醫療廢物的處理和處置做法。 除了規範我們運營的環境法律外,我們還受到環境法律法規的約束,這些法律和法規規定了因我們的運營或以其他方式影響我們擁有或運營的房地產而導致的有害物質泄漏、處置或其他排放到環境中的責任和清理責任。 環境法律和法規還使我們受到第三方的索賠,要求賠償因我們的運營或我們的任何物業造成的任何泄漏、處置或泄漏而造成的損害。 在我們的行動中,我們還必須遵守美國和國外的各種健康和安全法規。
我們未來可能會產生資本和運營成本,以遵守現有的法律和法規,並可能制定新的成文法,這些支出可能會很大。 我們已經招致並可能在未來招致與環境事項相關的罰款和/或與我們已經運營的地點或在我們發送危險物質進行處置的場外地點向環境中泄漏或以其他方式釋放危險物質相關的成本或損害的責任。 然而,我們不能向您保證,此類事項或遵守環境或健康和安全法律法規的任何未來義務不會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。
我們目前和未來的債務以及相關的契約可能會限制我們未來的行動。
我們有大量債務,有能力招致更多債務。截至2022年6月30日,我們有約11.969億元的未償還長期債務,主要包括2027年3月到期的3.300釐優先債券及2032年3月到期的3.700釐優先債券,詳情見附註5。簡明合併財務報表。此外,我們還有一個循環信貸安排,可提供高達2億美元的借款能力,其中20萬美元已用於國內備用信用證。我們大量的債務可能會產生重要的後果。 例如,它可以:
•使我們更難履行我們的財政義務,包括與我們的未償債務有關的債務;
•要求我們將業務現金流的很大一部分用於支付債務項下到期的利息和本金,這將減少可用於其他業務目的的資金;
•增加我們在普遍不利的經濟和工業條件下的脆弱性;
•限制我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性;
•與債務較少的一些競爭對手相比,我們處於競爭劣勢;以及
•限制我們獲得營運資本和資本支出以及其他一般企業用途所需的額外融資的能力。
我們現有的信貸安排、2027年3月到期的3.300%優先票據、2032年3月到期的3.700%優先票據以及我們未來可能簽訂的協議,包含或可能包含對我們的業務施加限制的契約。這些限制可能會影響我們經營業務的能力,並可能限制我們在潛在商業機會出現時利用這些機會的能力。現有的契約限制了我們的能力,其中包括:產生額外的債務;通過合併或收購收購其他業務或資產;設立留置權;進行投資;與關聯公司進行交易;出售資產;就我們的一些子公司而言,擔保債務;以及宣佈或支付股息、贖回股票或向股東進行其他分配。我們現有的信貸安排還要求我們遵守某些財務比率,包括最高綜合槓桿率測試和最低綜合利息覆蓋率測試。我們遵守這些公約的能力可能會受到非我們所能控制的事件的影響,包括當時的經濟、金融和工業狀況。 違反這些限制中的任何一項都可能導致違約。 根據我們的債務協議,如果發生違約,我們的一些貸款人可以宣佈從他們那裏借來的所有金額都是到期和應付的,以及應計和未付的利息。此外,我們其他債務的加速可能導致我們無法支付未償還票據的利息和償還未償還票據的本金,或者可能導致未來的附屬擔保人(如果有)無法根據擔保進行付款。
我們受到醫療法律法規的約束,如果我們不能完全遵守這些法律,可能會面臨實質性的處罰。
我們受到美國聯邦政府以及我們開展業務的美國各州和外國政府的醫療法規和執法的約束。這些醫療保健法律法規包括,例如:
•美國聯邦反回扣法規,除其他事項外,禁止個人或實體直接或間接索要、接受、提供或提供報酬,以換取或誘使個人推薦或購買或推薦根據聯邦醫療保健計劃(如聯邦醫療保險和醫療補助計劃)可能支付的任何項目或服務;
•美國聯邦虛假索賠法律,禁止個人或實體在知情的情況下提交或導致提交虛假或欺詐性的聯邦醫療保險、醫療補助或其他第三方支付者的付款索賠。此外,美國聯邦政府可以斷言,就虛假索賠法規而言,包括因違反聯邦反回扣法規而產生的物品或服務的索賠構成虛假或欺詐性索賠;
•美國醫生支付陽光法案,該法案要求某些藥品、生物製品、設備和醫療用品製造商記錄向美國醫生和美國教學醫院轉移的任何價值;
•經《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法》修訂的《健康保險可攜帶性和責任法》,該法案管理某些電子醫療保健交易的進行,並保護受保護的健康信息的安全和隱私;以及
•州或外國法律等同於上述每一項美國聯邦法律,例如反回扣和虛假索賠法律,這些法律可能適用於任何第三方付款人(包括商業保險公司)報銷的項目或服務。
這些法律將繼續給我們帶來行政、成本和合規負擔。 不斷變化的合規環境,以及建立和維護強大的系統以符合具有不同合規和/或報告要求的多個司法管轄區的需要,增加了醫療保健公司違反其中一項或多項要求的可能性。 此外,任何針對我們違反這些法律的行為,即使我們成功地進行了辯護,也可能導致我們招致鉅額法律費用,並轉移我們管理層對業務運營的注意力。 如果我們的業務被發現違反了上述任何法律或適用於我們的任何其他政府法規,我們可能會受到懲罰,包括民事和刑事處罰、損害賠償、罰款、被排除在聯邦醫療保險和醫療補助計劃之外,以及削減或重組我們的業務,任何這些都可能對我們的業務運營能力、運營結果和財務狀況產生不利影響。
與上市公司相關的風險
我們未能建立和保持對財務報告的有效內部控制,可能導致我們的財務報表出現重大錯報,我們無法履行我們的報告義務,並導致投資者對我們報告的財務信息失去信心,這反過來可能導致我們普通股的交易價格下跌。
對財務報告保持有效的披露控制和程序以及內部控制對於我們編制可靠的財務報表是必要的。 我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,過去曾對我們造成不利影響,未來也可能對我們產生影響,我們的定期管理評估和年度審計師認證報告的結果表明,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求,我們對財務報告的內部控制的有效性。 任何未能維持或實施新的或經改善的內部控制,或我們在維持或執行這些控制時可能遇到的任何困難,都可能導致額外的重大弱點,導致我們的綜合財務報表出現重大錯報,並導致我們未能履行我們的報告義務。 這可能會導致我們失去公眾信心,並可能導致我們普通股的交易價格下跌。
一般業務風險
自然災害、恐怖襲擊、戰爭行為或其他我們無法控制的事件可能會對我們和我們的員工、設施、信息系統、安全系統、供應商和客户造成損害或中斷,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大影響。
我們擁有重要的製造和分銷設施,包括在美國西部、法國、瑞士、德國和新加坡。 特別是,美國西部近年來經歷了多次地震、野火、洪水、山體滑坡等自然災害,其中一些可能與氣候變化有關。 這些事件可能會損壞或摧毀我們的設施,這可能會導致我們的業務中斷和超出我們的保險範圍的損失。 此外,我們任何地點或周圍地區的停電、罷工或其他勞工騷亂都可能導致我們的業務中斷。恐怖主義、生物恐怖主義、暴力或戰爭行為(如俄羅斯入侵烏克蘭)或公共衞生問題(如新冠肺炎等傳染性疾病的爆發)也可能影響我們運營的市場、我們的業務運營和戰略計劃。 政治動盪可能會影響我們在某些地區的銷售,如東南亞、中東和東歐。 這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
與我們普通股相關的風險
我們的大部分有投票權的股票由施瓦茨家族持有,這可能會導致利益衝突。
我們有兩類有投票權的股票: A類普通股和B類普通股。除少數例外,A類和B類普通股的持有者作為一個類別進行投票。 當作為單一類別投票時,A類普通股每股有十分之一的投票權,而B類普通股每股有一票投票權。 在董事的選舉或罷免中,不同類別的人分別投票,A類普通股的持有者有權選舉25%的董事會成員,B類普通股的持有者選舉其餘的董事。 由於施瓦茨家族擁有我們的A類和B類普通股,他們能夠選舉我們的大多數董事,對我們的方向和影響我們的事項進行根本性的改變,包括確定可能適合我們公司的商業機會。 施瓦茨家族可能會根據與其他投資者或債務人的利益不同的利益來控制我們。 特別是,這種所有權和投票權的集中可能會推遲或阻止我們公司控制權的變更。
我們附例中的法院選擇條款可能會增加提出索賠的成本、阻止索賠或限制公司股東在司法法院提出索賠的能力,股東認為司法法院更有利於與公司或公司董事、高級管理人員或其他員工的糾紛。.
我們的章程規定,除非我們書面同意選擇替代法院,否則特拉華州衡平法院(或者,如果衡平法院沒有管轄權,則是位於特拉華州境內的另一個州法院,或者,如果沒有位於特拉華州境內的州法院,則是特拉華州地區的聯邦地區法院)應是以下唯一和獨家的法院:(I)代表公司提起的任何衍生訴訟或法律程序,(Ii)聲稱違反任何董事受託責任的任何訴訟。(Iii)根據特拉華州一般公司法、公司註冊證書或附例(於每種情況下可不時修訂)任何條文而引起的任何訴訟,或(Iv)根據特拉華州內務原則管轄的本公司或其任何董事、高級職員或其他僱員提出申索的任何訴訟。這種法院條款的選擇可能會增加提出索賠的成本,阻礙索賠,或限制股東在司法法院提出其認為有利於與公司或公司董事、高管或其他員工發生糾紛的索賠的能力,這可能會阻礙針對公司或公司董事、高管和其他員工的此類訴訟。或者,如果法院發現公司章程中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行,公司可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用。
在某些情況下,選擇法院條款的適用可能受到適用法律的限制。《交易法》第27條規定,聯邦政府對為執行《交易法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提起的所有訴訟享有專屬聯邦管轄權。因此,對法院條款的選擇將不適用於根據《交易所法》或其下的規則和條例而發生的訴訟。《證券法》第22條規定,聯邦法院和州法院對為執行《證券法》或《證券法》下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提起的訴訟具有同時管轄權,但某些“涵蓋的集體訴訟”的有限例外情況除外。特別是考慮到目前的訴訟情況,法院是否會根據《證券法》強制執行關於債權的法院條款的選擇,這一點存在不確定性。根據公司選擇的法院條款,我們的股東不會被視為放棄了根據聯邦證券法及其規則和條例產生的索賠。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
截至2022年6月30日,根據董事會於2020年7月和2017年11月批准的公司現行股票回購計劃,仍有9810萬美元的股票可供回購。2022年7月,董事會授權增加公司股票回購計劃的可用金額,允許公司額外回購至多2億美元的股票。根據股份回購計劃,管理層可隨時在公開市場或通過私下協商的交易進行回購。 授權沒有過期。
下表包含我們在截至2022年6月30日的三個月內購買或以其他方式收購的普通股股份的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
期間 | 購買的股份總數 | 每股平均支付價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(以百萬為單位) |
2022年4月1日至4月30日 | — | $ | — | | — | $ | 223.1 | |
May 1 to May 31, 2022 | 255,284 A類 | $ | 489.65 | | 255,284 A類 | $ | 98.1 | |
2022年6月1日至6月30日 | — | $ | — | | — | $ | 98.1 | |
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
(A)展品
以下文件作為本報告的一部分提交:
| | | | | |
展品 不是的。 | |
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31.1 | 首席執行官第302條認證 |
| |
31.2 | 首席財務官第302條認證 |
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32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典第18編第1350條》規定的首席執行官認證 |
| |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典第18編第1350條》規定的首席財務官認證 |
| |
101.INS | 實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | | | | |
104.1 | 封面交互數據文件採用內聯XBRL格式,包含在附件101中 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
Bio-RAD實驗室公司 |
(註冊人) |
| | | |
日期: | July 29, 2022 | | /s/諾曼·施瓦茨 |
| | | 董事會主席諾曼·施瓦茨, |
| | | 總裁與首席執行官 |
| | | |
日期: | July 29, 2022 | | /s/伊蘭·達斯卡爾 |
| | | 伊蘭·達斯卡爾常務副總裁, |
| | | 首席財務官 |