vsto-202206260001616318假象3月31日2023Q1http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrent00016163182022-04-012022-06-2600016163182022-07-25Xbrli：共享00016163182022-06-26ISO 4217：美元00016163182022-03-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
| | | | | | | | |
| ☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 26, 2022
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號1-36597
Vista户外公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 47-1016855 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
| 1個Vista方式 | 安諾卡 | 錳 | 55303 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(763) 433-1000
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值$0.01 | | VSTO | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年7月25日，有56,530,084註冊人已發行普通股的股份。
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
第1項。 | 未經審計的財務報表 | 2 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 21 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
第四項。 | 控制和程序 | 28 |
第II部分--其他資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 29 |
第1A項。 | 風險因素 | 29 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 29 |
第三項。 | 高級證券違約 | 29 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
第五項。 | 其他信息 | 29 |
第六項。 | 陳列品 | 30 |
簽名 | 32 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Vista户外公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (除共享數據外，以千為單位) | | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 36,612 | | | $ | 22,584 | |
| 應收賬款淨額 | | 429,729 | | | 356,773 | |
| 淨庫存 | | 662,315 | | | 642,976 | |
| 應收所得税 | | 6,642 | | | 43,560 | |
| 其他流動資產 | | 47,757 | | | 45,050 | |
| 流動資產總額 | | 1,183,055 | | | 1,110,943 | |
| 淨資產、廠房和設備 | | 204,547 | | | 211,087 | |
| 經營性租賃資產 | | 75,837 | | | 78,252 | |
| 商譽 | | 481,857 | | | 481,857 | |
| 無形資產淨值 | | 451,654 | | | 459,795 | |
| 遞延費用和其他非流動資產淨額 | | 60,119 | | | 54,267 | |
| 總資產 | | $ | 2,457,069 | | | $ | 2,396,201 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 180,121 | | | $ | 146,697 | |
| 應計補償 | | 42,632 | | | 79,171 | |
| 聯邦消費税、使用税和其他税 | | 46,110 | | | 40,825 | |
| 其他流動負債 | | 151,552 | | | 127,180 | |
| 流動負債總額 | | 420,415 | | | 393,873 | |
| 長期債務 | | 586,255 | | | 666,114 | |
| 遞延所得税負債 | | 29,142 | | | 29,304 | |
| 長期經營租賃負債 | | 77,827 | | | 80,083 | |
| 應計養卹金和離職後福利 | | 22,060 | | | 22,634 | |
| 其他長期負債 | | 72,058 | | | 79,794 | |
| 總負債 | | 1,207,757 | | | 1,271,802 | |
| 承付款和或有事項(附註3、13和16) | | | | |
普通股--$.01面值： | | | | |
授權-500,000,000股票 | | | | |
已發行並未償還的-56,524,082截至2022年6月26日的股票和56,093,456截至2022年3月31日的股票 | | 565 | | | 560 | |
| 額外實收資本 | | 1,711,759 | | | 1,730,927 | |
| 累計赤字 | | (94,795) | | | (220,810) | |
| 累計其他綜合損失 | | (76,449) | | | (76,679) | |
國庫普通股，按成本價計算-7,440,357截至2022年6月26日持有的股份和7,870,983截至2022年3月31日持有的股份 | | (291,768) | | | (309,599) | |
| 股東權益總額 | | 1,249,312 | | | 1,124,399 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 2,457,069 | | | $ | 2,396,201 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
Vista户外公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | |
| (除每股數據外，以千為單位) | | June 26, 2022 | | June 27, 2021 | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 802,612 | | | $ | 662,912 | | | | | |
| 銷售成本 | | 509,142 | | | 421,485 | | | | | |
| 毛利 | | 293,470 | | | 241,427 | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研發 | | 7,897 | | | 5,868 | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | | 113,148 | | | 91,903 | | | | | |
| 扣除利息和所得税前收益 | | 172,425 | | | 143,656 | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | (6,310) | | | (5,678) | | | | | |
| 所得税前收益 | | 166,115 | | | 137,978 | | | | | |
| 所得税撥備 | | (40,100) | | | (35,253) | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 126,015 | | | $ | 102,725 | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 2.23 | | | $ | 1.77 | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 2.16 | | | $ | 1.71 | | | | | |
| 加權-已發行普通股的平均數量： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 56,486 | | | 58,123 | | | | | |
| 稀釋 | | 58,381 | | | 59,947 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨收入(以上) | | $ | 126,015 | | | $ | 102,725 | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | |
| 養卹金和其他退休後福利負債： | | | | | | | | |
將養卹金和退休後福利計劃的先前服務抵免重新分類，記入扣除税收優惠後的淨收入#美元0及$23，分別為。 | | — | | | (72) | | | | | |
將養卹金和退休後福利計劃的淨精算損失重新分類，記入淨收益，税後(費用)淨額為$(221) and $(259)，分別 | | 694 | | | 798 | | | | | |
衍生品變動，扣除税收優惠(費用)淨額為#美元690和$(20)，分別 | | 9 | | | 63 | | | | | |
累計折算調整變動，税金(費用)淨額為$(167)及$0，分別 | | (473) | | | 206 | | | | | |
| 其他全面收入合計 | | 230 | | | 995 | | | | | |
| 綜合收益 | | $ | 126,245 | | | $ | 103,720 | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
Vista户外公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| (金額以千為單位) | | June 26, 2022 | | June 27, 2021 |
| 經營活動： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 126,015 | | | $ | 102,725 | |
| 對淨收入進行調整，以達到經營活動提供的現金： | | | | |
| 折舊 | | 11,280 | | | 11,247 | |
| 無形資產攤銷 | | 8,036 | | | 4,998 | |
| 遞延融資成本攤銷 | | 353 | | | 347 | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (112) | | | — | |
| 遞延所得税 | | 163 | | | 312 | |
| 處置財產、廠房和設備的損失(收益) | | 139 | | | (3) | |
| 基於股份的薪酬 | | 7,257 | | | 7,038 | |
| 資產和負債變動情況： | | | | |
| 應收賬款淨額 | | (73,105) | | | (54,919) | |
| 淨庫存 | | (29,504) | | | (47,925) | |
| 應付帳款 | | 33,468 | | | 6,188 | |
| 應計補償 | | (36,347) | | | (22,813) | |
| 應計所得税 | | 39,342 | | | 36,236 | |
| 聯邦消費税、使用税和其他税 | | 5,292 | | | 3,522 | |
| 退休金和其他退休後福利 | | 341 | | | (1,363) | |
| 其他資產和負債 | | 14,959 | | | (16,818) | |
| 經營活動提供的現金 | | 107,577 | | | 28,772 | |
| 投資活動： | | | | |
| 資本支出 | | (4,910) | | | (6,876) | |
| 收購業務，扣除收到的現金 | | — | | | (8,488) | |
| 處置財產、廠房和設備所得收益 | | 43 | | | 6 | |
| 用於投資活動的現金 | | (4,867) | | | (15,358) | |
| 融資活動： | | | | |
| 來自信貸安排的收益 | | 15,000 | | | — | |
| 償還信貸安排 | | (95,000) | | | — | |
| 為債務發行成本支付的款項 | | — | | | (955) | |
| 購買庫藏股 | | — | | | (44,232) | |
| 行使股票期權所得收益 | | 147 | | | 197 | |
| 支付與既得股票獎勵有關的僱員税項 | | (8,923) | | | (3,018) | |
| 用於融資活動的現金 | | (88,776) | | | (48,008) | |
外匯匯率波動對現金的影響 | | 94 | | | (1) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | | 14,028 | | | (34,595) | |
| 期初現金及現金等價物 | | 22,584 | | | 243,265 | |
| 期末現金及現金等價物 | | $ | 36,612 | | | $ | 208,670 | |
| 補充現金流披露： | | | | |
| 非現金投資活動： | | | | |
| 資本支出計入應付賬款 | | $ | 1,701 | | | $ | 1,256 | |
與企業合併有關的或有對價 | | $ | — | | | $ | 22,400 | |
| | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
Vista户外公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
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| | 普通股$.01面值 | | | | | | | | | | |
| (除共享數據外，以千為單位) | | 股票 | | 金額 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計赤字 | | 累計
其他
全面
損失 | | 財務處
庫存 | | 總計
權益 |
| 平衡，2022年3月31日 | | 56,093,456 | | | $ | 560 | | | $ | 1,730,927 | | | $ | (220,810) | | | $ | (76,679) | | | $ | (309,599) | | | $ | 1,124,399 | |
| 綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 126,015 | | | 230 | | | — | | | 126,245 | |
| 股票期權的行使 | | 9,150 | | | — | | | (212) | | | — | | | — | | | 359 | | | 147 | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 7,257 | | | — | | | — | | | — | | | 7,257 | |
| 已歸屬的限制性股票，扣除扣留股份後的淨額 | | 413,089 | | | — | | | (25,892) | | | — | | | — | | | 17,156 | | | (8,736) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 8,387 | | | 5 | | | (321) | | | — | | | — | | | 316 | | | — | |
| 平衡，2022年6月26日 | | 56,524,082 | | | $ | 565 | | | $ | 1,711,759 | | | $ | (94,795) | | | $ | (76,449) | | | $ | (291,768) | | | $ | 1,249,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年3月31日 | | 58,561,016 | | | $ | 585 | | | $ | 1,731,479 | | | $ | (694,036) | | | $ | (83,195) | | | $ | (217,836) | | | $ | 736,997 | |
| 綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 102,725 | | | 995 | | | — | | | 103,720 | |
| 股票期權的行使 | | 7,373 | | | — | | | (94) | | | — | | | — | | | 291 | | | 197 | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 7,038 | | | — | | | — | | | — | | | 7,038 | |
| 已歸屬的限制性股票，扣除扣留股份後的淨額 | | 174,885 | | | — | | | (10,937) | | | — | | | — | | | 7,896 | | | (3,041) | |
| 購買的庫存股 | | (1,212,496) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,232) | | | (44,232) | |
| 其他 | | 7,380 | | | (10) | | | (282) | | | — | | | — | | | 292 | | | — | |
| 平衡，2021年6月27日 | | 57,538,158 | | | $ | 575 | | | $ | 1,727,204 | | | $ | (591,311) | | | $ | (82,200) | | | $ | (253,589) | | | $ | 800,679 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
Vista户外公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月26日的三個月
(除每股數據和另有説明外，以千為單位)
1. 重大會計政策
運營的性質-Vista Outdoor Inc.(連同我們的子公司“Vista Outdoor”、“We”、“Our”和“Us”，除非上下文另有規定，否則是全球領先的户外娛樂和射擊運動產品的設計者、製造商和營銷商。我們通過二可報告的細分市場，運動產品和户外產品。我們的總部設在明尼蘇達州的安諾卡，26在美國、加拿大、墨西哥和波多黎各的製造和分銷設施，以及在亞洲、加拿大和歐洲的國際客户服務、銷售和採購業務。Vista Outdoor於2014年在特拉華州註冊成立。簡明的綜合財務報表反映了我們的財務狀況、經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
本Form 10-Q季度報告應與我們在截至2022年3月31日的財政年度(“2022財年”)的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和附註一起閲讀。
陳述的基礎-我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期報告要求編制的。在這些規則允許的情況下，美國普遍接受的會計原則通常要求的某些披露和其他財務信息已被濃縮或省略。我們的會計政策在我們2022財年的Form 10-K年度報告的合併財務報表附註中進行了説明。管理層負責本報告中包含的簡明綜合財務報表，這些報表未經審計，但管理層認為，這些報表包括公平展示我們截至2022年6月26日和2022年3月31日的財務狀況、截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月的經營業績以及截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月的現金流量所需的所有調整。
我們的會計政策在我們2022財年的Form 10-K年度報告的合併財務報表附註1中進行了説明。
2. 金融工具的公允價值
我們在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量和披露我們的金融資產和負債。公允價值被定義為在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金和最有利的市場中，為出售資產或負債而收取的價格或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。按公允價值列賬的資產和負債使用三級層次結構進行分類：
級別1-在活躍的市場中對相同工具的報價。
第2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到或其重大價值驅動因素可觀察到的模型衍生估值。
級別3-無法觀察到估值模型的重要輸入。
以下部分介紹我們用來按公允價值經常性計量金融工具的估值方法：
商品價格套期保值工具
我們定期簽訂商品遠期合約，以對衝我們在製造過程中用作原材料組件的某些商品的價格波動風險。當實際商品價格超過這些合同提供的固定價格時，我們從交易對手那裏收到這一差額，當實際商品價格低於合同規定的固定價格時，我們向交易對手支付這一差額。我們認為這些是二級工具。見注5，衍生金融工具，瞭解更多信息。
應收票據
與2019年7月出售我們的槍支業務有關，我們收到了一美元12,000免息，五年制2024年6月到期的預付本票。根據出售時的一般市況及買方的信貸質素，我們以應收票據的實際利率10%及採用貼現現金流量法估計的公允價值。我們認為這是一個三級工具。見附註8，應收賬款，以獲取更多信息。
或有對價
在我們的一些收購中，我們記錄了賣方在實現某些里程碑時可以賺取的或有對價負債。該等負債按經常性基礎計量，並於風險中性框架內採用貼現現金流分析或蒙特卡羅模擬分析，並假設波動性、風險調整的市場價格、無風險比率及債務成本，並利用購買協議概述的各個收益期的收入預測、相應目標及大約付款時間，按公允價值記錄。由於缺乏相關的市場活動和管理層的重大判斷，用於計算或有對價負債公允價值的投入被視為第3級投入。或有對價債務公允價值的變化是由於貼現期和貼現率的變化，以及關於實現業績目標的可能性的概率假設的變化。公允價值調整在簡明綜合全面收益表中計入銷售、一般和行政項目。截至2022年6月26日，與我們收購QuietKat、Fibre Energy、Stone Glacier和HEVI-Sort相關的應付收益的估計公允價值為$23,134, $3,625, $9,939、和$274，分別為。有關其他信息，請參閲附註4，收購和資產剝離。
或有對價負債在簡明綜合資產負債表的下列標題下列報：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 其他流動負債 | | $ | 12,694 | | | $ | 96 | |
| 其他長期負債 | | 24,278 | | | 36,994 | |
| 總計 | | $ | 36,972 | | | $ | 37,090 | |
關於金融工具公允價值的披露
由於這些工具的到期日較短，截至2022年6月26日和2022年3月31日，我們的應收賬款、存貨、應付賬款和應計負債的賬面價值接近公允價值。截至2022年6月26日和2022年3月31日的現金和現金等價物的賬面價值屬於公允價值等級的第一級。
下表披露了與我們的金融資產和負債有關的賬面價值和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
| 固定利率債務(1) | | $ | 500,000 | | | $ | 397,000 | | | $ | 500,000 | | | $ | 460,000 | |
| 可變利率債務(2) | | 90,000 | | | 90,000 | | | 170,000 | | | 170,000 | |
(1)固定利率債務-在2021財年，我們發行了美元500,000合計本金金額f 4.5% S該批債券將於2029年3月15日期滿。這些票據是無擔保優先債務。固定利率債券的公允價值是基於每次發行的市場報價。我們認為這些是二級工具。見附註13，長期債務，獲取有關長期債務的信息，包括某些風險和不確定性。
(2)浮動利率債務-我們ABL循環信貸安排下未償還金額的賬面價值接近公允價值，因為利率是可變的，反映了截至2022年6月26日的市場利率。這筆債務的公允價值根據可觀察到的市場借款利率被歸類在公允價值等級的第二級。見附註13，長期債務，有關我們的信貸安排的更多信息，包括某些風險和不確定性。
如果某些指標存在，我們在非經常性基礎上按公允價值計量某些非金融資產。這些資產包括長期資產，這些資產在持有待售或確定減值時減記為公允價值。
3. 租契
我們租賃某些倉庫和配送空間、製造空間、辦公空間、零售位置、設備和車輛。所有這些租約都被歸類為經營性租約。經營租賃資產及負債於開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。這些費率是按季度評估的。經營租賃資產還包括減少租賃激勵所支付的任何租賃付款。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表。對於經營性租賃，費用在租賃期內以直線基礎確認。與我們的租賃相關的可變租賃付款在租賃協議中發生事件、活動或情況時確認，這些付款是根據該等付款進行評估的。租户改善津貼計入租賃改善，抵銷調整計入我們對其使用權資產的計算。
許多租約包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以將租期延長到五年。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。資產的折舊年限和租賃改進受到預期租賃期限的限制。
與我們的經營租賃相關的資產和負債金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表標題 | | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 資產： | | | | | | |
| 經營性租賃資產 | | 經營性租賃資產 | | $ | 75,837 | | | $ | 78,252 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 當前： | | | | | | |
| 經營租賃負債 | | 其他流動負債 | | $ | 11,582 | | | $ | 11,804 | |
| 長期： | | | | | | |
| 經營租賃負債 | | 長期經營租賃負債 | | 77,827 | | | 80,083 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 89,409 | | | $ | 91,887 | |
租賃費用的組成部分在簡明綜合全面收益表中計入銷售和銷售成本、一般費用和行政費用。租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | June 26, 2022 | | June 27, 2021 | | | | |
| 固定經營租賃成本(1) | | $ | 5,805 | | | $ | 5,116 | | | | | |
| 可變經營租賃成本 | | 463 | | | 669 | | | | | |
| 營業和分租收入 | | (151) | | | (44) | | | | | |
| 淨租賃成本 | | $ | 6,117 | | | $ | 5,741 | | | | | |
(1)包括短期租約
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | | | | |
| 經營租約 | | 8.52 | | 8.65 |
| | | | |
| 加權平均貼現率： | | | | |
| 經營租約 | | 8.02 | % | | 7.99 | % |
截至2022年6月26日，不可取消經營租賃項下的大約最低租賃付款如下：
| | | | | | | | |
| 2023財年剩餘時間 | | $ | 13,822 | |
| 2024財年 | | 16,463 | |
| 2025財年 | | 14,799 | |
| 2026財年 | | 13,301 | |
| 2027財年 | | 12,420 | |
| 此後 | | 55,702 | |
| 租賃付款總額 | | 126,507 | |
| 扣除計入的利息 | | (37,098) | |
| 租賃負債現值 | | $ | 89,409 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | June 26, 2022 | | June 27, 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | |
| 營運現金流--營運租賃 | | $ | 4,782 | | | $ | 4,278 | |
| 以租賃負債換取的經營性租賃資產： | | | | |
| 經營租約 | | 432 | | | 3,303 | |
4. 收購和資產剝離
在2022財年第四季度，我們收購了Stone Glacier，這是一個專注於超輕、高性能狩獵裝備的高端品牌，專為野外使用而設計。Stone Glacier的加入使我們能夠以一個快速增長的品牌進入揹包、露營設備和技術服裝類別，併為我們利用露營類別的協同效應提供基礎。這項業務的結果在户外產品部門中報告。初始公允價值為#美元的或有對價9,939已經包含在購買價格中了。見注2，金融工具的公允價值，以獲取與公允價值計算相關的信息。我們使用收購會計方法將收購作為業務合併進行會計處理，並根據收購日的估計公允價值對收購的有形和無形資產以及承擔的負債進行了收購價格的初步分配。假設的已收購資產和負債的初步公允價值代表管理層對公允價值的估計，如果獲得其他信息，如關閉後營運資本調整，可能會發生變化。我們期望在測算期內儘快敲定收購價格分配，但不遲於收購日期後一年。這項收購對我們的綜合財務報表並不重要，因此我們沒有披露收購價格的分配情況或任何形式上的信息。
在2022財年第三季度，我們以大約美元的價格收購了高爾夫性能分析、娛樂和遊戲增強技術的領先設計和製造商Foresight470,772。購買協議包括$5,599與員工留任付款相關的費用，將從業務合併中單獨核算為崗位合併薪酬支出。或有付款，最高可達$25,000如果實現了某些淨銷售額目標，合併後的補償費用也將從業務合併中單獨核算。我們使用手頭的現金和2021年ABL循環信貸安排下的可用流動資金完成了交易。這項業務的結果在户外產品部門中報告。
我們使用收購會計方法將收購作為一項業務合併進行了核算。以下收購價分配按收購日的估計公允價值分配給收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。假設的收購資產和負債的初步公允價值代表管理層對公允價值的估計，如果獲得更多信息，可能會發生變化。我們期望在測算期內儘快敲定收購價格分配，但不遲於收購日期後一年。轉移的對價超過收到的淨資產的估計公允價值的部分記為商譽。促成確認商譽的因素主要與收購驅動的預期成本節約和協同增效有關。集合的勞動力不被認為是單獨的，除了商譽之外，因為它既不是可分離的，也不是合同性質的。商譽可在納税時扣除。
前瞻初步採購價格分配：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月28日 |
| 轉移的總對價 | | | | $ | 470,772 | |
| 收購資產的公允價值： | | | | |
| 應收賬款 | | $ | 2,806 | | | |
| 盤存 | | 10,780 | | | |
| 無形資產 | | 131,500 | | | |
| 物業、廠房和設備 | | 1,870 | | | |
| 經營性租賃資產 | | 6,506 | | | |
| 其他長期資產 | | 2,006 | | | |
| 總資產 | | 155,468 | | | |
| 承擔的負債的公允價值： | | | | |
| 應付帳款 | | 6,177 | | | |
| 客户存款 | | 2,084 | | | |
| 長期經營租賃負債 | | 5,961 | | | |
| 合同責任 | | 2,992 | | | |
| 其他負債 | | 1,729 | | | |
| 其他長期負債 | | 9,182 | | | |
| 總負債 | | 28,125 | | | |
| 取得的淨資產 | | | | 127,343 | |
| 商譽 | | | | $ | 343,429 | |
前瞻上述無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 價值 | | 使用年限(年) |
| 商標名 | | $ | 42,500 | | | 20 |
| 專利技術 | | 19,900 | | | 5至10 |
| 客户關係 | | 69,100 | | | 5至15 |
在2022財年第一季度，我們收購了QuietKat，這是一家專門設計、製造和營銷堅固耐用的全地形電動自行車的電動自行車公司。這項業務的結果在户外產品部門中報告。我們使用收購會計方法將收購作為業務合併進行會計處理，並根據收購日的估計公允價值對收購的有形和無形資產以及承擔的負債進行了收購價格的初步分配。假設的已收購資產和負債的初步公允價值代表管理層對公允價值的估計，如果獲得其他信息，如關閉後營運資本調整，可能會發生變化。我們最終確定了2022財年第一季度的採購價格分配，沒有記錄重大變化。初始公允價值為#美元的或有對價22,400已經包含在購買價格中了。見注2，金融工具的公允價值，以獲取與公允價值計算相關的信息。除了我們在成交時支付的對價外，$13,000支付給QuietKat管理層的關鍵成員，被認為是將在大約三年，只要主要成員在各自的里程碑日期繼續受僱於我們。這項收購對我們的綜合財務報表並不重要，因此我們沒有披露收購價格的分配情況或任何形式上的信息。
5. 衍生金融工具
在正常業務過程中，我們面臨因下列不利變化而產生的市場風險：
•影響原材料成本的商品價格，以及
•利率
我們使用指定的現金流對衝來管理我們的風險敞口水平。
我們在2023財年和2022財年簽訂了各種大宗商品遠期合同。這些合同被用來對衝我們在彈藥製造過程中為原材料組件購買的鉛的價格波動風險，並被指定為有效的現金流對衝。現金流對衝合約的有效性在開始時進行定量評估，之後根據交易關鍵條款和交易對手信用質量進行定性評估。
這些套期保值的損益計入累計的其他全面虧損，並在確認預期收入或支出時重新分類為收益。遠期合同的收益或損失在購買商品時記入存貨，在出售相關存貨時記入銷售成本。截至2022年6月26日，我們有大約7.5百萬磅的鉛。倘若相關的預測交易沒有發生，或很可能不會發生，衍生工具的相關公允價值變動將從累積的其他全面虧損中重新分類，並在收益中確認。與先行遠期合同有關的負債是無關緊要的，作為其他流動負債的一部分入賬。
6. 收入確認
與我們在可報告細分市場中的變化一致，見附註17，運營細分市場信息，為了獲得更多信息，我們改變了分類收入的列報方式，以與新的部門結構和名稱保持一致。之前的比較期間已重新列報，以符合我們的可報告分部的變化。以下表格按主要產品類別分列我們的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | June 26, 2022 | | June 27, 2021 |
| | 體育用品 | | 户外用品 | | 總計 | | 體育用品 | | 户外用品 | | 總計 |
| 體育用品(1) | | $ | 510,626 | | | $ | — | | | $ | 510,626 | | | $ | 364,287 | | | $ | — | | | $ | 364,287 | |
| 户外用品(2) | | — | | | 71,196 | | | 71,196 | | | — | | | 99,031 | | | 99,031 | |
| 動作體育(3) | | — | | | 90,058 | | | 90,058 | | | — | | | 92,143 | | | 92,143 | |
| 户外康樂活動(4) | | — | | | 130,732 | | | 130,732 | | | — | | | 107,451 | | | 107,451 | |
| 總計 | | $ | 510,626 | | | $ | 291,986 | | | $ | 802,612 | | | $ | 364,287 | | | $ | 298,625 | | | $ | 662,912 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 地理區域： | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 481,078 | | | $ | 202,456 | | | $ | 683,534 | | | $ | 330,278 | | | $ | 227,676 | | | $ | 557,954 | |
| 世界其他地區 | | 29,548 | | | 89,530 | | | 119,078 | | | 34,009 | | | 70,949 | | | 104,958 | |
| 總計 | | $ | 510,626 | | | $ | 291,986 | | | $ | 802,612 | | | $ | 364,287 | | | $ | 298,625 | | | $ | 662,912 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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(1)體育用品包括彈藥經營部分。
(2)户外配件包括户外配件經營部門和我們的石質冰川業務。
(3)動作體育包括運營環節：運動保障和自行車運動。
(4)户外娛樂包括操作部分：補水、户外烹飪和高爾夫。
產品銷售：
對於我們與客户簽訂的大多數合同，我們在產品控制權轉移給客户時確認產品的收入，這通常發生在發貨時，與我們獲得付款的權利、合法所有權的轉移以及產品所有權的重大風險和回報的轉移相吻合。對於我們的合同，包括捆綁銷售的硬件和軟件，與交付的硬件和捆綁軟件相關的收入在控制權轉移到客户時確認，這通常發生在發貨時。分配給未指明的軟件更新權的收入在預計提供這些權利的估計期間內遞延並以直線方式確認。
通常，我們的合同要求客户在30-60產品交付天數，部分客户提前付款可享受折扣。在某些情況下，我們向客户提供延長的付款期限。然而，我們不認為這些延長的付款期限是合同的重要融資部分，因為付款期限不到一年。
在有限的情況下，我們與客户的合同可能有運輸條款，表明產品在到達目的地時轉移控制權，而不是在裝運時轉移。在這些情況下，我們只有在產品到達客户目的地時才確認收入，這可能需要我們根據預期交付日期估計控制權轉移的時間。然而，在所有情況下，我們都認為與運輸和處理相關的成本是履行與客户合同的成本。
我們確認的產品銷售收入總額反映了折扣、退貨、退款、津貼、回扣和其他客户激勵措施的各種銷售調整。這些銷售調整可能會根據市場狀況、客户偏好、客户付款時間、產品銷量和新產品發佈時間而有所不同。這些調整要求管理層對我們預期從客户那裏獲得的金額做出合理的估計。我們根據我們與客户簽訂類似合同的歷史經驗，按客户或按產品類別估計銷售額調整，並根據需要進行調整，以反映當前事實和情況以及我們對未來的預期。銷售税、聯邦消費税和其他類似的税收不包括在收入中。
對於我們具有多個履約義務的非實質性金額的合同，這些合同代表着不同安排中的承諾，我們根據它們的相對獨立銷售價格(“SSP”)將收入分配給所有不同的履約義務。當可用時，我們使用可觀測的價格來確定SSP。當沒有可觀察到的價格時，建立SSP，以反映我們對履約義務的銷售價格的最佳估計，如果它們定期獨立銷售的話。我們根據它們的相對SSP將收入和任何相關折扣分配給這些績效義務。
以支付給客户的現金形式(或減少客户支付給我們的現金)形式的激勵通常被確認為銷售額的減少，除非激勵是為了我們從客户那裏獲得的明顯好處，例如廣告或營銷。
我們根據商定的銷售目標向一些員工支付佣金。我們承認獲得合同的增量成本在發生時是一項費用，因為我們的銷售合同含佣金是一年或更少。
7. 每股收益
基本每股盈利(“EPS”)乃根據期內已發行股份的加權平均數計算。攤薄每股收益的計算依據是基本加權平均已發行股數加上假設所有潛在攤薄普通股的行使情況下將發行的普通股數量，例如將於行使期權時發行的普通股、或有可發行股份和限制性股票單位，採用庫存股方法。
在計算所列期間的每股收益時，每個期間報告的收益除以以下股份數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| (除每股數據外，以千為單位) | | June 26, 2022 | | June 27, 2021 | | | | |
| 分子： | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 126,015 | | | $ | 102,725 | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 加權-已發行普通股的平均數量基本： | | 56,486 | | | 58,123 | | | | | |
| 基於股份的獎勵的稀釋效應(1) | | 1,895 | | | 1,824 | | | | | |
| 稀釋後股份 | | 58,381 | | | 59,947 | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 2.23 | | | $ | 1.77 | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 2.16 | | | $ | 1.71 | | | | | |
(1)未計入稀釋後每股收益計算中的潛在攤薄證券，因為其影響將是反攤薄的，或者期權的行權價格高於普通股的平均市場價格，是3和527分別截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月。
8. 應收賬款
我們的貿易應收賬款按可變現淨值入賬，其中包括預期信貸損失模型下估計信貸損失的適當撥備。我們保留與應收賬款相關的信用損失準備金，用於因客户無法或不願意支付所需款項而導致的未來預期信用損失。我們根據歷史壞賬、當前客户應收賬款餘額、客户應收賬款餘額的年限和客户的財務狀況以及與具有代表性的由大量具有相似風險特徵的客户組成的資產池的關係來估計撥備。根據當前條件的差異以及預測的宏觀經濟條件的變化，對津貼進行適當調整。不具有共同風險特徵的應收賬款以個人為基礎進行評估，包括與違約概率較高的客户相關的應收賬款。
應收賬款淨額摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 應收貿易賬款 | | $ | 436,875 | | | $ | 357,584 | |
| 其他應收賬款 | | 11,475 | | | 13,699 | |
| 減去：估計信貸損失和貼現準備 | | (18,621) | | | (14,510) | |
| 應收賬款淨額 | | $ | 429,729 | | | $ | 356,773 | |
截至2022年6月26日，沒有客户佔我們總應收賬款餘額的10%以上。沃爾瑪代表14截至2022年3月31日，佔我們總應收賬款餘額的百分比。
以下是與2022年6月26日終了三個月的估計信貸損失準備有關的活動的對賬：
| | | | | | | | |
| 平衡，2022年3月31日 | | $ | 14,510 | |
| 信貸損失準備金 | | 4,078 | |
| 核銷壞賬，扣除回收後的淨額 | | 33 | |
| 平衡，2022年6月26日 | | $ | 18,621 | |
應收票據彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 本金 | | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 減去：未攤銷折扣 | | (2,083) | | | (2,308) | |
| 應收票據，淨額，包括在遞延費用和其他非流動資產內 | | $ | 9,917 | | | $ | 9,692 | |
9. 盤存
目前的淨庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 原料 | | $ | 232,848 | | | $ | 220,425 | |
| Oracle Work in Process | | 65,186 | | | 60,390 | |
| 成品 | | 364,281 | | | 362,161 | |
| 淨庫存 | | $ | 662,315 | | | $ | 642,976 | |
如果庫存預計不會在一年內售出，我們認為庫存是長期的。長期存貨在資產負債表中列報，扣除遞延費用和其他非流動資產內的準備金，總額為#美元。22,141及$14,662分別截至2022年6月26日和2022年3月31日。
10. 累計其他綜合損失(AOCL)
AOCL扣除所得税後的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 衍生品 | | $ | (347) | | | $ | (356) | |
| 養卹金和其他退休後福利負債 | | (70,381) | | | (71,075) | |
| 累計平移調整 | | (5,721) | | | (5,248) | |
AOCL合計 | | $ | (76,449) | | | $ | (76,679) | |
下表詳細説明瞭從AOCL重新分類為收益的金額，以及扣除所得税後衍生品、養老金和其他退休後福利以及外幣換算的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月26日的三個月 | | |
| | 衍生品 | | 養卹金和其他退休後福利負債 | | 累計平移調整 | | 總計 | | | | | | | | |
| AOCL期初餘額 | | $ | (356) | | | $ | (71,075) | | | $ | (5,248) | | | $ | (76,679) | | | | | | | | | |
| 衍生工具公允價值變動 | | 75 | | | — | | | — | | | 75 | | | | | | | | | |
| 淨收益從AOCL重新歸類 | | (66) | | | — | | | — | | | (66) | | | | | | | | | |
| 從AOCL重新分類的精算淨損失(1) | | — | | | 694 | | | — | | | 694 | | | | | | | | | |
| 累計折算調整淨變化 | | — | | | — | | | (473) | | | (473) | | | | | | | | | |
| AOCL期末餘額 | | $ | (347) | | | $ | (70,381) | | | $ | (5,721) | | | $ | (76,449) | | | | | | | | | |
(1)與本公司退休金及其他退休後福利有關的金額，由海外海外重新分類，記為每一呈列期間的定期福利淨成本的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月27日的三個月 | | |
| | | 衍生品 | | 養卹金和其他退休後福利負債 | | 累計平移調整 | | 總計 | | | | | | | | |
| AOCL期初餘額 | | $ | 161 | | | $ | (78,166) | | | $ | (5,190) | | | $ | (83,195) | | | | | | | | | |
| 衍生工具公允價值變動 | | 650 | | | — | | | — | | | 650 | | | | | | | | | |
| 淨收益從AOCL重新歸類 | | (587) | | | — | | | — | | | (587) | | | | | | | | | |
| 從AOCL重新分類的精算淨損失(1) | | — | | | 798 | | | — | | | 798 | | | | | | | | | |
| 從AOCL重新分類的先前服務成本(1) | | — | | | (72) | | | — | | | (72) | | | | | | | | | |
| 累計折算調整淨變化 | | — | | | — | | | 206 | | | 206 | | | | | | | | | |
| AOCL期末餘額 | | $ | 224 | | | $ | (77,440) | | | $ | (4,984) | | | $ | (82,200) | | | | | | | | | |
(1)與本公司退休金及其他退休後福利有關的金額，由海外海外重新分類，記為每一呈列期間的定期福利淨成本的一部分。
11. 商譽與無形資產
按報告分部分列的商譽賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 體育用品 | | 户外用品 | | 總計 |
| 平衡，2022年3月31日 | | $ | 86,105 | | | $ | 395,752 | | | $ | 481,857 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 平衡，2022年6月26日 | | $ | 86,105 | | | $ | 395,752 | | | $ | 481,857 | |
按主要資產類別分列的無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| | | 毛收入
攜載
金額 | | 累計
攤銷 | | 總計 | | 毛收入
攜載
金額 | | 累計
攤銷 | | 總計 |
| 商號 | | $ | 113,915 | | | $ | (25,529) | | | $ | 88,386 | | | $ | 113,915 | | | $ | (23,756) | | | $ | 90,159 | |
| 專利技術 | | 36,854 | | | (14,097) | | | 22,757 | | | 36,854 | | | (13,324) | | | 23,530 | |
| 客户關係和其他 | | 327,921 | | | (123,012) | | | 204,909 | | | 328,168 | | | (117,664) | | | 210,504 | |
總計 | | 478,690 | | | (162,638) | | | 316,052 | | | 478,937 | | | (154,744) | | | 324,193 | |
| 非攤銷商品名稱 | | 135,602 | | | — | | | 135,602 | | | 135,602 | | | — | | | 135,602 | |
無形資產淨值 | | $ | 614,292 | | | $ | (162,638) | | | $ | 451,654 | | | $ | 614,539 | | | $ | (154,744) | | | $ | 459,795 | |
攤銷費用為$8,036及$4,998分別截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月。
截至2022年6月26日，我們預計與這些資產相關的攤銷費用如下：
| | | | | | | | |
| 2023財年剩餘時間 | | $ | 24,216 | |
| 2024財年 | | 32,271 | |
| 2025財年 | | 32,253 | |
| 2026財年 | | 29,244 | |
| 2027財年 | | 27,794 | |
| 此後 | | 170,274 | |
| 總計 | | $ | 316,052 | |
12. 其他流動負債
流動負債超過5%的主要類別如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 在途庫存的應計項目 | | $ | 19,258 | | | $ | 11,620 | |
| 其他 | | 132,294 | | | 115,560 | |
| 其他流動負債總額 | | $ | 151,552 | | | $ | 127,180 | |
對於某些產品的製造缺陷，我們為消費者提供保修，保修期從一年到產品的預期壽命。此類產品保修的估計成本在記錄銷售時根據過去的實際經驗、我們當前的生產環境以及適用的特定和可識別的保修記錄。在每個資產負債表日記錄的保修責任反映了根據歷史信息和當前趨勢交付的產品的保修責任的估計責任。
以下是本公司產品保修責任在上述期間發生的變化的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年3月31日 | | | | $ | 9,073 | |
| 已支付款項 | | | | (929) | |
| 已發佈的保修 | | | | 952 | |
| 與先前存在的保修和其他調整相關的更改 | | | | (16) | |
| 平衡，2022年6月26日 | | | | $ | 9,080 | |
13. 長期債務
| | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務包括以下內容： | | June 26, 2022 | | March 31, 2022 |
| 2021年ABL循環信貸安排 | | $ | 90,000 | | | $ | 170,000 | |
| 高級債券，年息4.5釐 | | 500,000 | | | 500,000 | |
| 減去：未攤銷遞延融資成本 | | (3,745) | | | (3,886) | |
| 長期債務賬面金額 | | $ | 586,255 | | | $ | 666,114 | |
信貸協議-在2021財年，我們通過簽訂2021年ABL循環信貸安排，為我們的2018 ABL循環信貸安排再融資，其中提供了450,000基於高級擔保資產的循環信貸安排。2021年ABL循環信貸安排下的可用金額是總承諾額#美元中的較小者。450,000或基於符合條件的應收賬款、庫存和現金的百分比減去某些準備金的借款基數，但在每種情況下，均受下文所述的2021年ABL循環信貸安排下的超額可用財務契約的約束。截至2022年6月26日，基於借款基數減去未償還借款的超額可獲得性為90,000以及金額為$的未償還信用證15,445，減去所需的最低借款基數#45,000，2021年ABL循環信貸安排下的可用金額為#美元。299,555。2021年ABL循環信貸安排將於2026年3月31日(“到期日”)到期，但須受4.52029年到期的票據百分比(如下所述)。2021年ABL循環信貸安排下的任何未償還循環貸款將在到期日全額支付。
截至2021年3月31日，2021年ABL循環信貸安排下的借款計息，利率等於基本利率加保證金之和，範圍為0.25%至0.75%或Libo利率加上以下範圍內的保證金的總和1.25%至1.75%。利率根據我們在2021年ABL循環信貸安排下的平均超額可獲得性而變化。截至2022年6月26日，2021年ABL循環信貸安排下的保證金為0.5基本利率貸款及1.5LIBO利率貸款的利率為%。截至2022年6月26日，我們在2021年ABL循環信貸安排下借款的加權平均利率為2.56%。我們為2021年ABL循環信貸安排下未使用的承諾支付承諾費0.175年利率。
再融資產生的債務發行成本約為#美元6,004，將在2021年ABL循環信貸安排的剩餘期限內攤銷。與2021年ABL循環信貸安排相關的債務發行成本包括在其他流動和非流動資產中。
基本上，Vista Outdoor和我們的國內子公司的所有國內有形和無形資產都被抵押為2021年ABL循環信貸安排下的抵押品。
4.5%註釋-在2021財年，我們發行了美元500,000本金總額4.52029年3月15日到期的債券百分比。這些票據是無擔保優先債務。債券利息每半年派息一次，分別於每年三月十五日及九月十五日派息一次。我們有權在2024年3月15日或之後以指定的贖回價格贖回部分或全部這些票據。在2024年3月15日之前，我們可以贖回部分或全部這些票據，贖回價格相當於100本金的%，另加到贖回日為止的應計利息和未付利息，以及特定的補足保費。此外，在2024年3月15日之前，我們最多可以贖回40這些票據本金總額的%加上某些股票發行的淨現金收益，價格相當於104.5本金的%，另加到贖回日為止的應計和未付利息。債務發行成本約為5美元4,491已攤銷至利息支出八年，即音符的期限。
等級和擔保-2021年ABL循環信貸安排債務由我們幾乎所有的國內子公司在擔保的基礎上，共同和個別、全面和無條件地提供擔保。Vista Outdoor(母公司發行商)沒有獨立的資產或業務。我們擁有100佔所有這些擔保人子公司的百分比。這個4.5%票據為Vista Outdoor的優先無抵押債務，將與Vista Outdoor的任何未來優先無擔保債務享有同等的償付權，並享有對Vista Outdoor的任何未來次級債務的優先償付權。這個4.5%票據由我們現有和未來的國內子公司共同和各自提供全面和無條件的擔保，這些子公司根據我們的2021年ABL循環信貸安排為債務提供擔保，或者發生或擔保我們的某些其他債務，或任何附屬擔保人的債務，本金總額超過$75,000。這些擔保是適用的附屬擔保人的優先無擔保債務。任何附屬擔保人對我們在以下方面的義務的擔保4.5%票據將在下列任何情況下被釋放：
•如果由於出售其股本，該附屬擔保人不再是受限制附屬公司
•如該附屬擔保人被指定為“不受限制附屬公司”
•在敗訴或清償和解除4.5%註釋
•如果該附屬擔保人已解除其在2021年ABL循環信貸安排和所有資本市場債務證券下的債務擔保
聖約
2021年ABL循環信貸安排-我們的2021年ABL循環信貸安排對我們施加了限制，包括對我們支付現金股息、產生債務或留置權、贖回或回購Vista Outdoor股票、與附屬公司進行交易、進行投資、與其他人合併或合併或處置資產的能力的限制。2021年ABL循環信貸安排包含一項財務契約，即2021年ABL循環信貸安排下的超額可用金額不能低於(A)項中較大者10線路上限的%或(B)$42,500。作為這一財政契約的結果，我們必須維護10線路上限的%或$42,500可獲得性，以滿足財務契約。如果我們不遵守2021年ABL循環信貸安排的契諾，貸款人可以在符合習慣救濟權的情況下，要求立即支付2021年ABL循環信貸安排下的所有未償還金額。如上所述，2021年ABL循環信貸安排下的超額可用資金減去所需最低借款基數為#美元。299,555截至2022年6月26日。Vista Outdoor有權增加2021年ABL循環信貸安排的金額，本金總額不超過$150,000，只要任何一個或多個貸款人，無論目前是否為2021年ABL循環信貸安排的締約方，承諾成為該金額的貸款人。
4.5% 備註-管限的契據4.5%票據包含限制我們產生或允許存在某些留置權的能力，出售、轉讓或以其他方式處置資產，合併、合併、合併或出售我們的全部或幾乎所有資產，與聯屬公司進行交易，訂立協議限制我們的附屬公司支付股息、產生額外債務、支付股息或進行其他分派或回購或贖回我們的股本、提前償還、贖回或回購某些債務以及進行貸款和投資的能力。
2021年ABL循環信貸安排和管理4.5%票據包含交叉違約條款，因此不遵守一項債務協議中的契諾也可能導致另一項債務協議中的違約。截至2022年6月26日，我們遵守了兩項債務協議的契約。然而，由於各種風險和不確定性，我們不能保證我們將來能夠遵守這些金融公約，其中一些風險和不確定因素可能不是我們所能控制的。任何未能遵守2021年ABL循環信貸安排的限制，可能會阻止吾等在2021年ABL循環信貸安排下提取款項，並可能導致2021年ABL循環信貸安排下的違約事件，而違約可能會使債權人加速相關的債務及本公司4.5%票據，並以擔保此類債務的抵押品為抵押。在這種情況下，我們可能沒有足夠的流動性來償還債務。
截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月，為債務利息支付的現金總額為$1,091及$0，分別為。
14. 員工福利計劃
我們確認淨虧損總額為#美元。381及$35分別在截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月內用於員工固定福利計劃。
僱主的繳費和分配-我們捐贈了#美元0及$1,300分別在截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月內支付給我們的養老金信託基金。不是需要額外的捐款，我們預計在2023財年剩餘時間裏不會向我們的養老金信託基金捐款。
在同一時期，我們做出了不是向我們的其他退休後福利計劃繳費，我們做出了不是根據我們的非合格高管補充退休計劃向退休人員進行分配。不是需要額外的繳費，我們預計不會向我們的其他退休後福利計劃或直接向2023財年剩餘時間我們不合格的補充高管退休計劃下的退休人員提供任何繳費。
15. 所得税
我們的所得税條款包括聯邦所得税、外國所得税和州所得税。中期所得税撥備是根據本年度和上一年度的估計有效年度所得税税率計算的。
截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月的所得税準備金代表24.1%和25.5%。實際税率較上年同期下降的主要原因是受益州税法變化的影響和不確定税收狀況的減少。
截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月的實際税率反映了聯邦法定税率21%增加了國家税收和為不確定的税收狀況預留。
已繳納的所得税，扣除退款後，總額為#美元509而退還的所得税，扣除已繳納的税款，總額為#美元。1,359分別截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月。
我們已經提交了修改後的所得税申報單，要求退還總額為$42,193，反映在我們應收所得税淨額#美元中。6,642.
我們已將不確定的税收狀況歸類為非流動所得税負債，除非預期在一年內支付。包括利息和罰款在內的未確認税收優惠金額為#美元。27,119及$24,719分別截至2022年6月26日和2022年3月31日。儘管所得税審計結算的時間和結果尚不確定，但預計將有一美元。3,470不確定税收優惠的負債將在未來12個月內減少。這些未確認的税收優惠的結算可能會導致收入為$。0至$2,791.
16. 或有事件
訴訟
我們不時會受到各種法律程序的影響，包括訴訟，這些訴訟是由我們的業務行為引起的，也是附帶的。我們不認為任何目前懸而未決的訴訟，無論是單獨的還是整體的，對我們的業務都不是實質性的，也不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流造成實質性的不利影響。
環境責任
我們對不動產的經營和所有權或使用須遵守多項聯邦、州和地方環境法律法規，以及適用的外國法律法規，包括有關危險物質排放、受污染場地補救和恢復對環境損害的法規。我們有義務在我們擁有或經營或以前擁有或經營的某些地點進行調查和/或補救活動。
我們以前的一些子公司已被確定為與危險廢物場地相關的監管機構行動中的潛在責任方(“PRPS”)。作為一項覆檢計劃，這些前附屬公司可能被要求支付部分調查和清理這些地點的費用。在這種情況下，我們將有義務賠償這些子公司的這些成本。雖然最終環境負債的金額和時間存在不確定性，但根據目前掌握的信息，我們得出的結論是，這些事項，無論是單獨的還是總體的，都不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。我們已經記錄了環境補救的負債#美元。697及$697分別截至2022年6月26日和2022年3月31日。
我們可能會招致大量的額外成本，包括清理費用、資源恢復、罰款和罰款或第三方財產損失或人身傷害索賠，原因是違反環境法或根據環境法承擔責任或非
遵守環境許可證。雖然環境法律法規過去沒有對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響，而且我們已經制定了環境管理計劃來緩解這些風險，但很難預測它們在未來是否會產生實質性的影響。
17. 運營細分市場信息
我們的業務包括七運營部門，這些部門已聚合為二可報告的細分市場，運動產品和户外產品。這與我們的首席運營決策者(CODM)、首席執行官分配資源和做出決策的方式是一致的。我們的彈藥業務部門是在其自己的可報告部門，已更名為運動產品。我們將我們的户外配件運營部門與我們的運動防護、户外烹飪、保濕、高爾夫和自行車運營部門合併為户外產品可報告部門。構成我們各自可報告部門的運營部門有許多共同之處，包括相似的核心消費者、分銷渠道和供應鏈。
我們的CODM依賴於內部管理報告，該報告將綜合結果分析到淨收入水平和我們運營部門的EBIT，EBIT被定義為利息和所得税前的收益。某些與公司有關的成本及其他非經常性成本並未分配至各分部，以便在不同期間呈列可比較的結果，管理層在釐定分部的盈利能力時亦不會利用這些成本。
我們的運動產品和户外產品可報告細分市場產生了大約64%和36在截至2022年6月26日的三個月中，分別佔我們對外銷售額的1%。
在截至2022年6月26日的三個月裏，沒有一個客户貢獻了我們10%或更多的銷售額。在截至2021年6月27日的三個月裏，沃爾瑪約佔我們銷售額的10%。
下表包含管理層用來評估我們所述中期運營部門的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年6月26日的三個月 | | |
| | | 體育用品 | | 户外用品 | | (A)公司和其他核對項目 | | 總計 | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 510,626 | | | $ | 291,986 | | | $ | — | | | $ | 802,612 | | | | | | | | | |
| 毛利 | | 200,962 | | | 92,508 | | | — | | | 293,470 | | | | | | | | | |
| 息税前利潤 | | 176,086 | | | 27,686 | | | (31,347) | | | 172,425 | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 6,382 | | | 11,807 | | | 1,127 | | | 19,316 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年6月27日的三個月 | | |
| | | (B)體育用品 | | (B)户外用品 | | (A)公司和其他核對項目 | | 總計 | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 364,287 | | | $ | 298,625 | | | $ | — | | | $ | 662,912 | | | | | | | | | |
| 毛利 | | 148,996 | | | 92,815 | | | (384) | | | 241,427 | | | | | | | | | |
| 息税前利潤 | | 124,704 | | | 42,945 | | | (23,993) | | | 143,656 | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 6,506 | | | 8,768 | | | 971 | | | 16,245 | | | | | | | | | |
(A)2022年6月26日終了三個月的對賬項目包括購置後補償費用#美元4,332，和或有代價公允價值調整#美元。112。截至2021年6月27日的三個月的對賬項目包括從HEVI-Shot收購分配的公允價值增加的庫存$384和收購後薪酬支出為1美元546.
(B)在2022財年第三季度，我們修改並重新命名了我們的可報告部門。因此，以前的比較期間已重新列報，以符合這一變化。
銷售額，淨額不包括體育產品和户外產品之間的所有公司間銷售額，這些銷售額在截至2022年6月26日和2021年6月27日的三個月內不是實質性的。
18. 後續事件
於2022年6月30日，吾等與Fox Parent Holdings，LLC(“賣方”)及Fox(Parent)Holdings，Inc.(“Fox”)訂立最終股份購買協議(“股份購買協議”)，根據該協議，吾等將向賣方購買福克斯所有已發行及已發行普通股，總購買價為$540,000。關於訂立購股協議，吾等亦與Capital One、National Association及JPMorgan Chase Bank，N.A.訂立承諾書，根據該承諾書，承諾方承諾向本公司提供600,000基於資產的循環信貸安排(“ABL信貸安排”)，它將取代我們現有的基於資產的循環信貸安排，以及一項350,000定期貸款安排(“定期貸款”)。定期貸款的收益，連同ABL信貸貸款的借款收益，將用於為收購提供資金，並支付相關費用和支出。
2022年7月22日，我們與西姆斯漁業產品(SIMMS)和股東代表服務有限責任公司達成了一項最終協議和合並計劃，根據該協議，我們將以總收購價#美元收購西姆斯的全部股權。192,500，須經某些慣常的結賬調整。SIMMS是一家高端漁業品牌，是涉水鞋、外衣、鞋類和技術服裝的領先製造商。我們預計將通過ABL信貸安排為此次收購提供資金。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(除每股數據和另有説明外，以千為單位)
前瞻性信息受風險和不確定性的影響
本報告中所作的一些陳述和包含的信息(不包括歷史信息)為“前瞻性陳述”，包括討論但不限於：我們的計劃、目標、預期、意圖、戰略、目標、展望或其他非歷史事項；對Vista Outdoor未來收入、收入、每股收益或其他財務指標的預測；以及這些事項背後的假設。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“目標”、“應該”以及類似的表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。就任何此類信息具有前瞻性而言，它都是為了符合《1995年私人證券訴訟改革法》所提供的前瞻性信息的安全港。許多風險、不確定因素和其他因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中描述的預期大不相同，包括：
•供應商產能限制、生產或運輸中斷或影響我們運營成本的質量或價格問題；
•原材料和部件的供應、可獲得性和成本；
•商品、能源和生產成本增加；
•季節性和天氣狀況；
•我們有能力完成收購，從收購中實現預期的收益，並整合被收購的業務；
•彈藥、配件或其他户外運動和娛樂產品的需求減少或意外變化，或我們無法準確預測需求；
•我們產品和部件的主要交付和運輸服務的服務中斷或成本大幅增加，或航運港口的重大中斷；
•與多元化進入新的國際和商業市場相關的風險，包括監管合規；
•我們有能力把握國際和商業市場的增長機會；
•我們獲得和維護第三方技術許可的能力；
•我們吸引和留住關鍵人才的能力；
•災難性事件造成的中斷；
•與我們對重要零售客户的銷售相關的風險，包括意外取消、延遲和採購訂單的其他變化；
•我們的競爭環境；
•我們有能力使我們的產品適應技術、市場和客户偏好的變化，包括我們有能力對終端消費者從實體零售轉向在線零售的偏好做出反應；
•我們維持和提升品牌認知度和美譽度的能力；
•其他人利用社交媒體散佈對我們、我們的產品的負面評論和抵制；
•意外事件的結果，包括與知識產權、產品責任、保修責任、人身傷害和環境補救有關的訴訟和其他訴訟的結果；
•我們有能力遵守廣泛的聯邦、州和國際法律、規則和法規；
•與我們的業務相關的法律、規則和法規的變化，如聯邦和州彈藥法規；
•與網絡安全以及其他工業和物理安全威脅相關的風險；
•利率風險；
•現行關税結構的變化；
•税務規則或公告的變更；
•資本市場波動性和融資的可獲得性；
•外幣匯率及其波動；
•美國和美國以外市場的一般經濟和商業狀況，包括烏克蘭戰爭和對俄羅斯實施制裁，影響就業水平、消費者信心和支出的狀況，零售環境狀況，以及影響對我們產品的需求和客户財務健康的其他經濟狀況；以及
•與我們計劃中的分離相關的風險。
提醒您不要過度依賴我們所作的任何前瞻性陳述。有關可能影響我們經營業績的風險因素的更詳細描述，請參閲我們2022財年10-K表格年度報告的第1部分第1A項風險因素，以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，除非法律另有要求。
業務和產品
我們通過各種知名品牌為户外運動和娛樂市場提供服務，為消費者提供廣泛的性能驅動型、高質量和創新型產品。我們的消費者範圍廣泛，包括户外愛好者、獵人和休閒射擊運動員、運動員以及執法和軍事專業人員。我們通過各種大眾、專業和獨立零售商和分銷商銷售我們的產品，如Academy、亞馬遜、Bass Pro商店/Cabela‘s、Dick’s體育用品公司、Kiesler警察用品公司、National Best Sports、Sports Inc.、Sports South、Sportsman‘s Warehouse、Target和沃爾瑪。我們的一些產品還通過相關品牌的網站直接銷售給消費者。我們擁有可擴展的集成品牌組合，使我們能夠利用我們深厚的客户知識、產品開發和創新、供應鏈和分銷以及跨產品類別的銷售和營銷功能，更好地服務於我們的零售合作伙伴和消費者。
可報告的細分市場和產品
我們在七個運營部門下運營，這七個部門已彙總為兩個應報告的部門，運動產品和户外產品。
•我們的體育產品可報告部門設計、開發、分銷和製造彈藥、火藥、部件和相關設備和配件，併為忠誠的獵人、休閒射擊運動員、聯邦和地方執法機構以及軍隊提供服務。彈藥產品包括手槍、步槍、步槍、彈殼彈藥和引爆藥。我們的體育產品可報告部門包括我們的彈藥運營部門，其中包括我們的彈藥相關業務，包括聯邦、雷明頓、CCI、Speer和HEVI-Sort。
•我們的户外產品可報告細分市場設計、開發、分銷和製造裝備和設備，以增強各種最終用户的户外體驗，包括獵人、徒步旅行者、露營者、騎自行車者、滑雪者、滑雪者和高爾夫球手。這一可報告細分市場包括的業務產品包括狩獵和射擊配件、個人補水解決方案、户外烹飪解決方案、動作運動頭盔和護目鏡、鞋類和自行車配件、電動自行車、户外運動音頻揚聲器、高爾夫GPS設備、激光測距儀以及高爾夫發射監視器和模擬器。我們的户外產品可報告部門包括：
•我們的户外配件經營部門，其中包括我們的布什內爾光學公司、Primos、RCBS、Blackhawk！和Eagle業務；
•我們的運動保護運營部門，其中包括我們的貝爾和Giro業務；
•我們的自行車運營部門，其中包括我們的QuietKat業務；
•我們的户外烹飪運營部門，其中包括我們的露營廚師和光纖能源業務；
•我們的水化運營部門，其中包括我們的駱駝業務；以及
•我們的高爾夫運營部門，其中包括我們的布什內爾高爾夫和展望業務。
户外產品和運動產品的有計劃的分離
2022年5月5日，我們宣佈，董事會已一致批准將我們的户外產品和運動產品可報告部門分離為兩家獨立的上市公司的準備工作。我們預計，這筆交易將以向我們的股東分發100%户外產品庫存的形式進行，這將成為一家新的獨立上市公司。出於美國聯邦所得税的目的，這種分配對美國股東來説是免税的。我們目前預計交易將於2023年完成，這取決於我們董事會的最終批准，以及美國證券和金融服務管理局宣佈生效的Form 10註冊聲明
交易所委員會、監管機構的批准和其他條件的滿足。不能保證擬議交易的最終時間或交易將完成。
我們預計，計劃中的分離將為户外產品和運動產品帶來許多好處，包括：
•加強戰略重點和支持資源：每家公司都將加強戰略重點和資源，以支持其特定的運營需求和增長動力。
•量身定做的資本配置優先順序：每家公司都將有一套量身定製的資本配置理念，更適合支持其獨特的商業模式和長期目標。
•增強吸引和留住頂尖人才的能力：每家公司都將受益於吸引和留住最適合執行其戰略和運營目標的頂尖人才的能力增強。
•對股東具有吸引力的價值：每家公司都將根據其特定的商業模式提供差異化和引人注目的投資機會。
•擴大的戰略機會：重點的改善將使户外產品公司通過在户外娛樂產品市場的持續併購進一步鞏固其作為首選收購者的聲譽，並使體育產品公司能夠與其他製造商建立有吸引力的合作伙伴關係。
執行摘要
我們在2023財年第一季度表現強勁。截至2022年6月26日的三個月的財務亮點和值得注意的事件包括：
•淨銷售額比去年同期增加了139,700美元，增幅為21.1%。
◦體育用品的淨銷售額增加了146,339美元，增幅為40.2%。
◦户外用品的淨銷售額下降了6639美元，降幅為2.2%。
•與去年同期相比，毛利潤增加了52,043美元，增幅21.6%。毛利率增至36.6%，較去年同期上升15個基點。
◦體育產品的毛利潤增加了51,966美元，增幅為34.9%。
◦户外產品毛利潤下降307美元，降幅0.3%。
•與截至2021年6月27日的三個月相比，截至2022年6月26日的三個月息税前利潤增加了28,769美元，增幅為20%。息税前利潤降至21.5%，比去年同期下降19個基點。
•淨收入增至126,015美元，或每股攤薄收益2.16美元，而去年同期的淨收益為102,725美元，或每股攤薄收益1.71美元。
展望
體育用品行業
狩獵和射擊運動相關產品的銷售，包括彈藥，受到狩獵和娛樂射擊參與率、內亂和政治環境的嚴重影響。我們認為，長期的參與趨勢支持我們對狩獵和射擊運動相關產品的需求繼續增加的預期。參與率一直保持強勁，我們看到用户的人口結構正在擴大。這一擴大的終端消費者基礎為行業和我們公司帶來了更大的總可尋址市場機會。我們認為，鑑於我們的規模和全球運營平臺，我們處於有利地位，能夠成功利用這一需求，我們認為，在高度監管和資本密集型的彈藥製造部門，這一點尤其難以複製。
户外娛樂業
我們相信，長期的户外活動趨勢和更大的參與者基礎支持了我們對我們户外產品品牌生產的創新户外娛樂相關產品的持續增長需求的預期。不斷上升的通脹和沒有支付刺激資金，對某些類別的開盤價產生了影響。然而，在我們的品牌組合中，户外活動趨勢和對高端價位的需求依然強勁。我們認為，對我們户外產品的需求暫時受到通脹上升的影響，導致可支配收入收縮。我們的户外產品品牌在市場上擁有強大的競爭地位，我們打算通過專注於研發和營銷投資來進一步差異化我們的品牌，包括
更多地使用社交媒體和其他數字營銷。在直接和通過我們的電子商務卓越中心對我們品牌的電子商務能力進行重大投資後，我們相信我們的品牌處於有利地位，可以從消費者購物行為向利用在線渠道的持續轉變中受益。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在為我們的財務報表讀者提供從我們管理層的角度對經營結果、我們的財務狀況、流動性和可能影響我們未來業績的某些其他因素的敍述。以下信息應與我們的簡明綜合財務報表一起閲讀，這些簡明綜合財務報表包括在本季度報告的Form 10-Q中。
經營成果
截至2022年6月26日的三個月與截至2021年6月27日的三個月的部門業績
公司的淨銷售額、毛利潤和息税前利潤按可報告部門以及按公司和其他(如適用)列出如下(以千美元為單位)：
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| | 截至三個月 | | 變化 | | | | |
| 淨銷售額： | | June 26, 2022 | | June 27, 2021 (1) | | 美元 | | 百分比 | | | | | | | | |
| 體育用品 | | $ | 510,626 | | | $ | 364,287 | | | $ | 146,339 | | | 40.2 | % | | | | | | | | |
| 户外用品 | | 291,986 | | | 298,625 | | | (6,639) | | | (2.2) | % | | | | | | | | |
| 總淨銷售額 | | $ | 802,612 | | | $ | 662,912 | | | $ | 139,700 | | | 21.1 | % | | | | | | | | |
(1)我們在2022財年第三季度修改了可報告部門的結構。因此，上期金額已重新分類，以符合本期列報。見附註17，運營細分市場信息，對本季度報告表格10-Q第I部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表。
體育用品-銷售額的增長是由於發貨時間安排以滿足大筆商業訂單以及定價的改善而導致的銷量增加。
户外用品-銷售額下降是由於來自大型零售商的採購減少，以及我們的户外配件、户外烹飪和動感體育業務上一年的渠道庫存填寫。部分抵消了這些下降的是上一財年收購的業務的銷售額和獨立經銷商渠道的強勁需求。
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| | 截至三個月 | | 變化 | | | | |
| 毛利： | | June 26, 2022 | | June 27, 2021 (1) | | 美元 | | 百分比 | | | | | | | | |
| 體育用品 | | $ | 200,962 | | | $ | 148,996 | | | $ | 51,966 | | | 34.9 | % | | | | | | | | |
| 户外用品 | | 92,508 | | | 92,815 | | | (307) | | | (0.3) | % | | | | | | | | |
| 公司和其他 | | — | | | (384) | | | 384 | | | — | % | | | | | | | | |
| 毛利總額 | | $ | 293,470 | | | $ | 241,427 | | | $ | 52,043 | | | 21.6 | % | | | | | | | | |
| 毛利率 | | 36.6% | | 36.4% | | | | | | | | | | | | |
體育用品-毛利潤的增長是由銷售量和定價的改善推動的，這些增長被商品和投入成本的增加部分抵消。毛利率為39.4%，而去年同期為40.9%。
户外用品-如上所述，毛利潤下降的主要原因是成本增加和銷量下降。這些減少被上一會計年度發生的收購毛利部分抵消。毛利率為31.7%，而去年同期為31.1%。
公司和其他-公司毛利潤的增長是由於上一年季度的庫存增加費用。
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| | 截至三個月 | | 變化 | | | | |
| 息税前利潤： | | June 26, 2022 | | June 27, 2021 (1) | | 美元 | | 百分比 | | | | | | | | |
| 體育用品 | | $ | 176,086 | | | $ | 124,704 | | | $ | 51,382 | | | 41.2 | % | | | | | | | | |
| 户外用品 | | 27,686 | | | 42,945 | | | (15,259) | | | (35.5) | % | | | | | | | | |
| 公司和其他 | | (31,347) | | | (23,993) | | | (7,354) | | | (30.7) | % | | | | | | | | |
| 息税前利潤總額 | | $ | 172,425 | | | $ | 143,656 | | | $ | 28,769 | | | 20.0 | % | | | | | | | | |
| 息税前利潤 | | 21.5% | | 21.7% | | | | | | | | | | | | |
體育用品-息税前利潤的增長主要是由於毛利潤的增長。息税前利潤為34.5%，而去年同期為34.2%。
户外用品-息税前利潤的下降主要是由於我們上一年收購中的銷售、一般和管理成本造成的。息税前利潤為9.5%，而去年同期為14.4%。
公司和其他-息税前利潤下降的主要原因是交易、過渡和收購後薪酬增加。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 變化 | | | | |
利息支出，淨額： | | June 26, 2022 | | June 27, 2021 | | 美元 | | 百分比 | | | | | | | | |
| 公司和其他 | | $ | 6,310 | | | $ | 5,678 | | | $ | 632 | | | 11.1 | % | | | | | | | | |
截至2022年6月26日的三個月，利息支出增加是由於我們的平均債務餘額和2021年ABL循環信貸安排下的借款增加。
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| | 截至三個月 | | |
| 所得税規定： | | June 26, 2022 | | 有效
費率 | | June 27, 2021 | | 有效
費率 | | $Change | | | | | | | | | | |
| 公司和其他 | | $ | (40,100) | | | 24.1 | % | | $ | (35,253) | | | 25.5 | % | | $ | (4,847) | | | | | | | | | | | |
見附註15，所得税有關所得税的資料，請參閲本季度報告表格10-Q第I部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表。
截至2022年6月26日的三個月期間的有效税率比上一年三個月期間有所下降，主要是由於受益的州税法變化和不確定税收頭寸準備金減少的影響。
財務狀況
現金從2022年3月31日的22,584美元增加到2022年6月26日的36,612美元，這主要是由於經營活動提供的現金被ABL循環信貸安排的付款部分抵消。
在截至2022年6月26日的三個月裏，經營活動提供的現金比去年同期增加了78805美元。供應商和收購後補償付款的時間、淨收入的增加以及庫存增長的減少是造成增長的原因之一。這些增長部分被應收賬款增加所抵消，這是由於銷售量和補償支付時間比上一年同期有所增加。
投資活動
與去年同期相比，截至2022年6月26日的三個月，用於投資活動的現金減少了10,491美元。這一變化是由收購業務的減少推動的。
融資活動
在截至2022年6月26日的三個月裏，用於融資活動的現金比去年同期增加了40,768美元。這一增加是由於對ABL循環信貸安排的額外支付，並被庫存股回購與上一年同期相比減少部分抵消。
流動性與資本資源
除了我們正常的運營現金需求，我們未來的主要現金需求將是為資本支出、債務償還、員工福利義務、股票回購和任何戰略收購提供資金。我們的短期運營現金需求預計將主要包括維護生產設施的資本支出和營運資本需求。我們未來兩年的償債要求包括根據4.5%票據和2021年ABL循環信貸安排到期的所需利息支付。
基於我們目前的財務狀況，管理層相信，我們的現金狀況，再加上我們2021年ABL循環信貸機制下預期產生的現金流和資金的可用性，債務和股票市場的准入，以及其他潛在的資金來源，包括額外的銀行融資，將足以為未來的增長提供資金，以償還我們目前預期的長期債務和養老金義務，進行資本支出，併為未來12個月的2022年股票回購計劃提供資金。截至2022年6月26日，根據借款基數減去未償還借款90,000美元，未償信用證15,445美元，以及最低所需借款基數45,000美元，2021年ABL循環信貸安排下的可用資金為299,555美元。截至2022年6月26日，我們的總債務佔總資本(總債務和股東權益)的百分比為32.1%。在季度末之後，我們與福克斯簽訂了最終的股份購買協議，並與SIMMS達成了合併的最終協議和計劃。我們打算通過60萬美元的信貸安排和35萬美元的擔保定期貸款安排的組合為收購提供資金，該信貸安排將取代我們目前的2021年ABL循環信貸安排。見未經審核簡明綜合財務報表附註18，後續事項，載於本季度報告表格10Q第一部分第1項，此表併入本文作為參考。
不能保證未來借款的成本或可獲得性不會受到資本市場狀況的實質性影響，包括新冠肺炎大流行對資本市場造成的任何干擾(包括具有疫苗耐藥性的冠狀病毒變種的出現和傳播)、烏克蘭的軍事衝突和對俄羅斯的制裁，或者我們未來的財務狀況和業績。此外，由於我們的2021年ABL循環信貸安排在很大程度上是以客户的應收賬款作為擔保的，一般經濟狀況的持續惡化，包括新冠肺炎大流行(包括具有疫苗抗藥性的冠狀病毒變種的出現和傳播)或烏克蘭的軍事衝突和對俄羅斯實施的制裁，可能會對我們未來在2021年ABL循環信貸安排下的可用流動性產生負面影響
有關我們2021年ABL循環信貸安排和長期債務的更多信息載於附註13，長期債務，未經審計的簡明合併財務報表在本季度報告的表格10-Q的第一部分第1項中，該表格被併入本文作為參考。
合同義務和承諾
本公司以營運租賃形式租賃若干倉庫、配送及辦公設施、車輛及辦公設備。截至2022年6月26日，流動和長期經營租賃負債分別為11,582美元和77,827美元，分別計入所附未經審計的簡明綜合資產負債表。關於最低租賃付款義務的進一步討論，見附註3，租約，本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表。
我們在2022財年的Form 10-K年度報告中描述的合同義務和承諾或表外安排沒有實質性變化。
或有事件
訴訟
我們不時會受到各種法律程序的影響，包括因我們的業務行為而引起和附帶的訴訟。我們不認為任何目前懸而未決的訴訟，無論是單獨的還是整體的，對我們的業務都不是實質性的，也不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流造成實質性的不利影響。
環境責任
我們對不動產的經營和所有權或使用須遵守多項聯邦、州和地方環境法律法規，以及適用的外國法律法規，包括有關危險物質排放、受污染場地補救和恢復對環境損害的法規。我們有義務在我們擁有或經營或以前擁有或經營的某些地點進行調查和/或補救活動。
我們以前的一些子公司已被確定為與危險廢物場地相關的監管機構行動中的潛在責任方(“PRPS”)。作為PRP，這些以前的子公司可能是
需要支付這些地點的調查和清理費用的一部分。在這種情況下，我們將有義務賠償這些子公司的這些成本。雖然根據目前掌握的信息，關於最終環境負債的金額和時間存在不確定性，但我們目前預計這些潛在負債，無論是單獨的還是總體的，都不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
由於違反環境法或違反環境法規定的責任或不遵守環境許可，我們可能會招致大量額外成本，包括清理費用、資源恢復、罰款和罰款或第三方財產損失或人身傷害索賠。雖然環境法律法規過去沒有對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響，而且我們已經制定了環境管理計劃來緩解這些風險，但很難預測它們在未來是否會產生實質性的影響。
關鍵會計政策和估算
與我們2022財年Form 10-K年度報告中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提供的信息相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有任何變化。
對關鍵客户的依賴；信貸集中
在截至2022年6月26日的三個月裏，沒有一個客户貢獻了我們10%或更多的銷售額。在截至2021年6月27日的三個月裏，沃爾瑪約佔我們銷售額的10%。
如果大客户未能履行付款義務，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
通貨膨脹與商品價格風險
我們受到通貨膨脹因素的影響，如勞動力、供應商、物流和管理費用的增加，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。儘管我們不認為通貨膨脹對我們的財務狀況或經營業績產生了實質性影響，但如果我們產品的銷售價格不能抵消這些增加的成本，未來的高通貨膨脹率可能會對我們維持目前的毛利率和運營費用水平的能力產生不利影響。此外，隨着消費者減少可自由支配的支出，通脹可能會潛在地影響需求。我們受到生產所用原材料價格變化以及石油和能源成本變化的影響。特別是，銅、鋅和鉛等大宗商品金屬的價格繼續波動。這些價格通常會影響我們的體育產品細分市場。見注5，衍生金融工具，請參閲本季度報告表格10-Q中第一部分未經審計的簡明合併財務報表第1項，以獲取更多信息。
我們擁有戰略性的採購、定價和對衝策略，以減輕大宗商品價格波動帶來的風險。我們將繼續根據這些趨勢、我們的競爭格局和我們的財務業績來評估未來價格變化的必要性。如果我們的採購和定價策略無法抵消大宗商品價格波動的影響，我們未來的運營業績和現金流將受到重大影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們業務相關的市場風險主要是由於利率、商品價格和外幣匯率的變化造成的。我們在2022年6月26日的市場風險與我們在2022財年Form 10-K年度報告中披露的風險相似。第二部分第7A項所列有關市場風險的信息。我們於2022年5月24日向美國證券交易委員會提交的2022財年Form 10-K年度報告的標題為“關於市場風險的量化和定性披露”，現通過引用將其併入本Form 10-Q季度報告中。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
截至2022年6月26日，我們的首席執行官和首席財務官評估了我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)所定義)的設計和運行的有效性，並得出結論，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在確保我們提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並酌情傳達給管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序，以便及時就要求披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
截至2022年6月26日止三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
我們不時會受到各種法律程序的影響，包括訴訟，這些訴訟是由我們的業務行為引起的，也是附帶的。我們不認為任何目前懸而未決的訴訟，無論是單獨的還是整體的，對我們的業務都不是實質性的，也不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流造成實質性的不利影響。
在與危險廢物場地相關的監管機構行動中，我們的某些以前的子公司與其他各方一起被確定為PRPS。作為一項覆檢計劃，這些前附屬公司可能被要求支付部分調查和清理這些地點的費用。在這種情況下，我們將有義務賠償這些子公司的這些成本。雖然我們的最終環境負債的數額和時間存在不確定性，但根據目前獲得的信息，我們目前預計這些事項，無論是單獨的還是總體的，都不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
第1A項。風險因素
雖然我們試圖識別、管理和緩解與我們的業務相關的風險和不確定性，但一定程度的風險和不確定性始終存在。截至2022年3月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項描述了與我們的業務相關的已知重大風險和不確定性。這些風險和不確定性有可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、預期結果和未來前景產生重大影響。我們在截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用(千元，每股價格除外)
不適用。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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展品
數 | | 展示説明(以及通過引用合併的文件(如果適用)) |
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2.1*+ | | 截至2015年2月9日，安聯技術系統公司和Vista Outdoor Inc.之間的税務協議(Vista Outdoor Inc.於2014年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.5)。 |
2.2*+ | | Vista Outdoor Operations LLC、Caliber Company、Long Range Acquisition LLC和Vista Outdoor Inc.之間的股票購買協議，日期為2019年7月5日(Vista Outdoor Inc.於2019年7月8日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1)。 |
2.3*+ | | 股票購買協議，日期為2021年9月9日，由Vista Outdoor Inc.、其中指定的賣方擔保人、其中指定的賣方、WAWGD，Inc.(d/b/a Foresight Sports，Inc.)、WAWGD Newco，Inc.和Fortis Advisors LLC作為賣方代表簽署 |
2.4*+ | | 股份購買協議，日期為2022年6月30日，由Fox Parent Holdings，LLC，Fox(Parent)Holdings，Inc.，Vista Outdoor Operations LLC和Vista Outdoor Inc.(僅以擔保人的身份)簽署(Vista Outdoor Inc.於2022年7月6日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1) |
2.5*+ | | 協議和合並計劃，日期為2022年7月22日，由Vista Outdoor Operations LLC、Trophy Merger Sub、LLC、Simms Fying Products LLC、股東代表服務LLC作為股東代表和Vista Outdoor Inc.(僅以擔保人的身份)簽署和之間的合併協議和計劃(Vista Outdoor Inc.於2022年7月27日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1) |
3.1* | | 修訂和重新簽署了Vista Outdoor Inc.的註冊證書(Vista Outdoor Inc.於2014年2月10日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1)。 |
3.2* | | Vista Outdoor Inc.修訂和重新註冊的證書(Vista Outdoor Inc.當前8-K表格報告的附件3.1，於2018年8月10日提交給證券交易委員會)。 |
3.3* | | Vista Outdoor Inc.修訂和重新制定章程(Vista Outdoor Inc.當前8-K表報告的附件3.2，於2018年8月10日提交給美國證券交易委員會)。 |
4.1* | | Vista Outdoor Inc.的普通股證書樣本(Vista Outdoor Inc.當前8-K表格報告的附件4.1，於2014年2月10日提交給美國證券交易委員會)。 |
4.2* | | 普通股説明(Vista Outdoor Inc.於2019年5月23日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.7)。 |
4.3 | | Vista Outdoor Inc.、Vista Outdoor Inc.的子公司和作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司之間的契約，日期為2021年3月3日(Vista Outdoor Inc.於2021年3月3日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1)。 |
4.4 | | 補充契約，日期為2021年3月3日，由Vista Outdoor Inc.、Vista Outdoor Inc.的子公司和作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)簽署(Vista Outdoor Inc.於2021年3月3日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2)。 |
4.5 | | 2029年到期的4.500%高級票據的表格(作為附件A作為附件A提交給提交的附件4.2)(附件4.3是Vista Outdoor Inc.於2021年3月3日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告的附件4.3)。 |
31.1 | | 首席行政官證書。 |
31.2 | | 首席財務官的證書。 |
32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 |
| 101 | | 以下財務報表摘自公司截至2022年6月26日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合全面收益表(虧損)，(Iii)簡明現金流量表，(Iv)簡明股東權益簡明綜合報表，以及(V)簡明綜合財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。 |
| 104 | | 公司截至2022年6月26日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)(包括在附件101中)。 |
*引用成立為法團。
+根據S-K規則第601(B)(2)項，本申請中已省略了有關證物的附表。Vista Outdoor同意應其要求補充提供美國證券交易委員會的任何遺漏時間表的副本；但條件是，我們可以根據交易法第24b-2條要求對如此提供的任何文件進行保密處理。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | | | | Vista户外公司 |
| 日期： | July 28, 2022 | | 發信人： | | /s/蘇丹書普里亞達什 |
| | | | 姓名： | | 蘇丹書普里亞達什 |
| | | | 標題： | | 高級副總裁總裁兼首席財務官 |
| | | | | (代表註冊人及首席財務官) |
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