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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末July 2, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
佣金文件編號1-5480
德事隆公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 05-0315468 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
威斯敏斯特街40號, 普羅維登斯, 國際扶輪 | | 02903 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(401) 421-2800
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.125美元 | TXT | 紐約證券交易所(NYSE：行情)紐交所) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ不是¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是þ不是¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | þ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ |
| 規模較小的報告公司 | ☐ | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是þ
截至2022年7月15日，有211,531,587已發行普通股的股份。
德事隆公司
索引表10-Q
截至2022年7月2日的季度報告
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分： | 財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表 | |
| | |
| 合併業務報表(未經審計) | 3 |
| | |
| 綜合全面收益表(未經審計) | 4 |
| | |
| 合併資產負債表(未經審計) | 5 |
| | |
| 合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| | |
| 注1.列報依據 | 8 |
| 注2.業務收購 | 9 |
| 附註3.應收賬款和財務應收賬款 | 9 |
| 注4.庫存 | 10 |
| 注5.保修責任 | 11 |
| 注6.租約 | 11 |
| 附註7.衍生工具和公允價值計量 | 11 |
| 附註8.股東權益 | 13 |
| 注9.細分市場信息 | 15 |
| 注10.收入 | 15 |
| 注11.退休計劃 | 17 |
| 注12.特別收費 | 17 |
| 注13.所得税 | 17 |
| 附註14.承付款和或有事項 | 18 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 19 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 30 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 30 |
| | |
第六項。 | 陳列品 | 31 |
| | |
| 簽名 | 32 |
| | |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
德事隆公司
合併業務報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| (單位：百萬，每股除外) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 收入 | | | | |
| 製造業產品收入 | $ | 2,689 | | $ | 2,666 | | $ | 5,137 | | $ | 5,069 | |
| 製造業服務收入 | 451 | | 513 | | 988 | | 974 | |
| 財務收入 | 14 | | 12 | | 30 | | 27 | |
| 總收入 | 3,154 | | 3,191 | | 6,155 | | 6,070 | |
| 費用、開支及其他 | | | | |
| 產品銷售成本 | 2,304 | | 2,271 | | 4,373 | | 4,332 | |
| 售出的服務成本 | 337 | | 389 | | 760 | | 728 | |
| 銷售和管理費用 | 278 | | 314 | | 583 | | 612 | |
| 利息支出 | 32 | | 36 | | 65 | | 76 | |
| 養卹金和退休後收入的非服務部分，淨額 | (60) | | (39) | | (121) | | (79) | |
| 特別收費 | — | | 4 | | — | | 10 | |
| 從業務處置中獲利 | — | | (2) | | — | | (17) | |
| 總成本、費用和其他 | 2,891 | | 2,973 | | 5,660 | | 5,662 | |
| 所得税前持續經營所得 | 263 | | 218 | | 495 | | 408 | |
| 所得税費用 | 45 | | 34 | | 84 | | 53 | |
| 持續經營收入 | 218 | | 184 | | 411 | | 355 | |
| 停產損失 | (1) | | (1) | | (1) | | (1) | |
| 淨收入 | $ | 217 | | $ | 183 | | $ | 410 | | $ | 354 | |
| 基本每股收益 | | | | |
| 持續運營 | $ | 1.01 | | $ | 0.82 | | $ | 1.90 | | $ | 1.57 | |
| 停產經營 | — | | (0.01) | | — | | (0.01) | |
| 基本每股收益 | $ | 1.01 | | $ | 0.81 | | $ | 1.90 | | $ | 1.56 | |
| 稀釋後每股收益 | | | | |
| 持續運營 | $ | 1.00 | | $ | 0.81 | | $ | 1.88 | | $ | 1.56 | |
| 停產經營 | — | | (0.01) | | — | | (0.01) | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 1.00 | | $ | 0.80 | | $ | 1.88 | | $ | 1.55 | |
見合併財務報表附註.
德事隆公司
綜合全面收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 淨收入 | $ | 217 | | $ | 183 | | $ | 410 | | $ | 354 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | |
| 養卹金和退休後福利調整，扣除改敍後的淨額 | 17 | | 30 | | 34 | | 60 | |
| 扣除重新分類後的外幣折算調整 | (90) | | 15 | | (104) | | (3) | |
| 對衝合約的遞延收益(虧損)，扣除重新分類後的淨額 | (3) | | 2 | | 4 | | 6 | |
| 其他全面收益(虧損) | (76) | | 47 | | (66) | | 63 | |
| 綜合收益 | $ | 141 | | $ | 230 | | $ | 344 | | $ | 417 | |
見合併財務報表附註.
德事隆公司
合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 資產 | | |
| 製造集團 | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 1,764 | | $ | 1,922 | |
| 應收賬款淨額 | 876 | | 838 | |
| 盤存 | 3,739 | | 3,468 | |
| 其他流動資產 | 972 | | 1,018 | |
| 流動資產總額 | 7,351 | | 7,246 | |
財產、廠房和設備減去累計折舊 和攤銷美元4,945及$4,888，分別 | 2,469 | | 2,538 | |
| 商譽 | 2,278 | | 2,149 | |
| 其他資產 | 3,113 | | 3,027 | |
| 製造業集團總資產 | 15,211 | | 14,960 | |
| 金融集團 | | |
| 現金及現金等價物 | 77 | | 195 | |
| 財務應收賬款淨額 | 561 | | 605 | |
| 其他資產 | 30 | | 67 | |
| 財務集團總資產 | 668 | | 867 | |
| 總資產 | $ | 15,879 | | $ | 15,827 | |
| 負債和股東權益 | | |
| 負債 | | |
| 製造集團 | | |
| 長期債務的當期部分 | $ | 7 | | $ | 6 | |
| 應付帳款 | 807 | | 786 | |
| 其他流動負債 | 2,660 | | 2,344 | |
| 流動負債總額 | 3,474 | | 3,136 | |
| 其他負債 | 1,956 | | 2,005 | |
| 長期債務 | 3,177 | | 3,179 | |
| 製造業集團總負債 | 8,607 | | 8,320 | |
| 金融集團 | | |
| 其他負債 | 89 | | 110 | |
| 債務 | 382 | | 582 | |
| 財務集團總負債 | 471 | | 692 | |
| 總負債 | 9,078 | | 9,012 | |
| 股東權益 | | |
| 普通股 | 28 | | 28 | |
| 資本盈餘 | 1,953 | | 1,863 | |
| 庫存股 | (596) | | (157) | |
| 留存收益 | 6,271 | | 5,870 | |
| 累計其他綜合損失 | (855) | | (789) | |
| 股東權益總額 | 6,801 | | 6,815 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 15,879 | | $ | 15,827 | |
| 已發行普通股(千股) | 211,825 | | 216,935 | |
請參閲合併財務報表附註。
德事隆公司
合併現金流量表(未經審計)
截至2022年7月2日和2021年7月3日的六個月
| | | | | | | | |
| 已整合 |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | |
| 持續經營收入 | $ | 411 | | $ | 355 | |
對持續業務收入進行調整，使之與
經營活動提供的現金淨額： | | |
| 非現金項目： | | |
| 折舊及攤銷 | 191 | | 188 | |
| 遞延所得税 | (118) | | 16 | |
| | |
| 從業務處置中獲利 | — | | (17) | |
| 其他，淨額 | 55 | | 64 | |
| 資產和負債變動情況： | | |
| 應收賬款淨額 | (48) | | (38) | |
| 盤存 | (246) | | (162) | |
| 其他資產 | 85 | | 22 | |
| 應付帳款 | 24 | | 188 | |
| 其他負債 | 269 | | 103 | |
| 所得税，淨額 | 32 | | 8 | |
| 養老金，淨額 | (83) | | (42) | |
| 自保融資應收賬款，淨額 | 35 | | 89 | |
| 其他經營活動，淨額 | 8 | | (1) | |
| 持續經營的經營活動提供的現金淨額 | 615 | | 773 | |
| 用於非連續性業務的經營活動的現金淨額 | (2) | | (1) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 613 | | 772 | |
| 投資活動產生的現金流 | | |
| 資本支出 | (114) | | (128) | |
| 用於企業收購的淨現金 | (198) | | — | |
| 公司擁有的壽險保單的淨收益 | 25 | | — | |
| 出售財產、廠房和設備所得收益 | 18 | | — | |
| 處置業務所得淨收益 | — | | 38 | |
| 償還的金融應收賬款 | 21 | | 19 | |
| 其他投資活動，淨額 | 44 | | 6 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (204) | | (65) | |
| 融資活動產生的現金流 | | |
| 短期債務的減少 | (15) | | — | |
| | |
| | |
| | |
| 長期債務和無追索權債務的本金支付 | (223) | | (553) | |
| 購買德事隆普通股 | (439) | | (287) | |
| 已支付的股息 | (9) | | (9) | |
| 行使期權所得收益 | 32 | | 77 | |
| 其他籌資活動，淨額 | (4) | | (2) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (658) | | (774) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (27) | | 1 | |
| 現金及現金等價物淨減少 | (276) | | (66) | |
| 期初現金及現金等價物 | 2,117 | | 2,254 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 1,841 | | $ | 2,188 | |
請參閲合併財務報表附註。
德事隆公司
合併現金流量表(未經審計)(續)
截至2022年7月2日和2021年7月3日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | |
| 製造集團 | 金融集團 |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 395 | | $ | 358 | | $ | 16 | | $ | (3) | |
對持續經營的收入(虧損)進行調節的調整
經營活動提供(用於)的現金淨額： | | | | |
| 非現金項目： | | | | |
| 折舊及攤銷 | 191 | | 183 | | — | | 5 | |
| 遞延所得税 | (106) | | 18 | | (12) | | (2) | |
| | | | |
| 從業務處置中獲利 | — | | (17) | | — | | — | |
| 其他，淨額 | 62 | | 66 | | (7) | | (2) | |
| 資產和負債變動情況： | | | | |
| 應收賬款淨額 | (48) | | (38) | | — | | — | |
| 盤存 | (246) | | (162) | | — | | — | |
| 其他資產 | 85 | | 23 | | — | | (1) | |
| 應付帳款 | 24 | | 188 | | — | | — | |
| 其他負債 | 279 | | 103 | | (10) | | — | |
| 所得税，淨額 | 28 | | — | | 4 | | 8 | |
| 養老金，淨額 | (83) | | (42) | | — | | — | |
| | | | |
| 其他經營活動，淨額 | 8 | | (1) | | — | | — | |
| 持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額 | 589 | | 679 | | (9) | | 5 | |
| 用於非連續性業務的經營活動的現金淨額 | (2) | | (1) | | — | | — | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 587 | | 678 | | (9) | | 5 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | |
| 資本支出 | (114) | | (128) | | — | | — | |
| 用於企業收購的淨現金 | (198) | | — | | — | | — | |
| 公司擁有的壽險保單的淨收益 | 25 | | — | | — | | — | |
| 出售財產、廠房和設備所得收益 | 18 | | — | | — | | — | |
| 處置業務所得淨收益 | — | | 38 | | — | | — | |
| 償還的金融應收賬款 | — | | — | | 79 | | 137 | |
| 金融應收賬款起源 | — | | — | | (23) | | (29) | |
| 其他投資活動，淨額 | — | | — | | 44 | | 6 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (269) | | (90) | | 100 | | 114 | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | |
| 短期債務的減少 | (15) | | — | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務和無追索權債務的本金支付 | (14) | | (519) | | (209) | | (34) | |
| 購買德事隆普通股 | (439) | | (287) | | — | | — | |
| 已支付的股息 | (9) | | (9) | | — | | — | |
| 行使期權所得收益 | 32 | | 77 | | — | | — | |
| 其他籌資活動，淨額 | (4) | | (2) | | — | | — | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (449) | | (740) | | (209) | | (34) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (27) | | 1 | | — | | — | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (158) | | (151) | | (118) | | 85 | |
| 期初現金及現金等價物 | 1,922 | | 2,146 | | 195 | | 108 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 1,764 | | $ | 1,995 | | $ | 77 | | $ | 193 | |
請參閲合併財務報表附註。
德事隆公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。陳述的基礎
我們的合併財務報表包括德事隆公司(德事隆)及其控股子公司的賬目。我們根據美國公認的中期財務信息會計原則編制了這些未經審計的合併財務報表。因此，這些中期財務報表不包括美國公認的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。本季度報告中包含的綜合中期財務報表應與本公司截至2022年1月1日止年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表一併閲讀。管理層認為，中期財務報表反映為公平列報中期綜合財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。臨時期間的業務結果不一定代表全年的預期結果。
我們的融資是通過二單獨的借款組。製造集團由德事隆與其在德事隆航空、貝爾、德事隆系統和工業部門運營的多數股權子公司合併而成，我們的新報告部門德事隆電子航空成立於2022年第二季度。德事隆eAviation包括2022年4月15日收購的電動飛機制造商Pipistrel的運營業績，如附註2中所述，以及與可持續航空解決方案相關的其他研發計劃。金融集團也是金融部門，由德事隆金融公司及其合併的子公司組成。我們設計這個框架是為了通過分離金融集團來增強我們的借款能力。我們的製造集團業務包括有形商品和服務的開發、生產和交付，而我們的金融集團提供金融服務。由於每個借款集團的活動之間存在根本性差異，投資者、評級機構和分析師使用不同的衡量標準來評估每個集團的表現。為了支持這些評估，我們在合併財務報表中列報了每個借款集團的資產負債表和現金流量信息。所有重大的公司間交易都從合併財務報表中剔除，包括由我們的製造部門出售並由我們的財務部門提供資金的存貨的零售融資活動。
預算的使用
我們按照公認的會計原則編制財務報表，這要求我們作出影響財務報表中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。我們的估計和假設被定期審查，變化的影響(如果有)在確定期間的綜合經營報表中反映出來。
合同概算
對於收入是隨時間確認的合同，我們使用累積追趕法確認估計合同收入、成本和利潤的變化。這種方法確認本期和上期的變化的累積影響，以及本期從開始到現在記錄的變化的影響。合同的預期損失在損失成為可能和可估測的期間全額確認。
在2022年第二季度，我們的累積追趕調整使分部利潤減少了5美元4百萬美元和淨收入增加1,300萬美元3百萬，$0.01每股稀釋後的股份。在2021年第二季度，我們的累積追趕調整使部門利潤增加了美元15百萬美元和淨收入增加1,300萬美元11百萬，$0.05每股稀釋後的股份。毛利調整總額為#美元25百萬美元和美元402022年第二季度和2021年第二季度分別為100萬美元，毛利不利調整總額為29百萬美元和美元25分別為100萬美元。我們的收入減少了1美元21百萬美元的已確認收入為202022年第二季度和2021年第二季度分別因前幾個期間履行的與利潤預訂率變化有關的履約而產生的債務。
在2022年上半年，我們的累積追趕調整使分部利潤減少了1美元21百萬美元和淨收入增加1,300萬美元16百萬，$0.07每股稀釋後的股份。在2021年上半年，我們的累計追趕調整使部門利潤增加了美元29百萬美元和淨收入增加1,300萬美元22百萬，$0.10每股稀釋後的股份。毛利調整總額為#美元41百萬美元和美元762022年上半年和2021年上半年分別為100萬美元，毛利不利調整總額為62百萬美元和美元47分別為100萬美元。我們的收入減少了1美元33百萬美元的已確認收入為382022年上半年和2021年上半年分別因前幾個期間履行的與利潤入賬率變化相關的履約義務而產生的債務。
注2.業務收購
2022年4月15日，我們以現金收購價收購了電動飛機制造商Pipistrel。240100萬美元，其中包括假設#美元35協議規定的百萬美元債務和其他合同債務以及最後一筆固定付款#美元21100萬美元將於2024年到期。從2022年第二季度開始，這項業務將被納入一個新的報告部門--德事隆電子航空，該部門將管道的運營結果與其他與可持續航空解決方案相關的研發計劃結合在一起。
我們根據收購日的估計公允價值，將這項業務的收購價格初步分配給收購的資產和承擔的負債。我們期望在一年的測算期內合理地儘快完成採購會計。根據初步撥款，$142已分配100萬美元用於商譽，與預期的協同作用和集合勞動力的價值有關，以及#美元76百萬美元到無形資產，主要包括髮達的技術。無形資產主要採用免收特許權使用費的方法進行估值。該方法利用公允價值層次結構定義的重大不可觀察的輸入，或第三級輸入，並要求我們基於市場數據對銷售額、增長率、特許權使用費和折扣率做出估計和假設。
注3.應收賬款和財務應收賬款
應收帳款
應收賬款由以下部分組成：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 商業廣告 | $ | 767 | | $ | 704 | |
| 美國政府的合同 | 133 | | 158 | |
| 900 | | 862 | |
| 信貸損失準備 | (24) | | (24) | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 876 | | $ | 838 | |
財務應收賬款
應收賬款如下表所示：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 應收金融賬款 | $ | 586 | | $ | 630 | |
| 信貸損失準備 | (25) | | (25) | |
| 應收金融賬款總額，淨額 | $ | 561 | | $ | 605 | |
財務應收賬款組合質量
我們根據一系列關鍵的信用質量指標和統計數據，如拖欠、貸款餘額與估計抵押品價值的比率以及個別借款人和擔保人的財務實力，對我們的應收賬款進行內部評估。由於這些指標中的許多指標很難適用於整個應收賬款類別，我們每季度對個別貸款進行評估，並根據個別貸款的關鍵信用質量指標將這些貸款分為三類。這三個類別是業績、觀察名單和非應計項目。
如果信用質量指標表明本金和利息的全額收回存在疑問，我們將金融應收賬款歸類為非應計項目。此外，一旦合同違約超過，我們會自動將賬户歸類為非應計賬户三個月除非收取本金和利息是毫無疑問的。當信用質量指標與典型承保標準相比惡化時，賬户被歸類為觀察名單，我們認為收回全部本金和利息是可能的，但不是一定的。不符合觀察名單或非應計項目類別的所有其他融資應收款被歸類為履行情況。
我們根據財務應收賬款的合同付款條款來衡量拖欠情況。在確定賬户的拖欠賬齡類別時，收到的任何/所有本金和利息都適用於大多數逾期的本金和/或利息。如果合同到期付款的很大一部分拖欠，則應按照逾期最嚴重的拖欠賬齡類別報告整個應收賬款餘額。
根據信用質量指標和拖欠賬齡類別分類的應收賬款摘要如下：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 表演 | $ | 518 | $ | 536 |
| | |
| 非應計項目 | 68 | 94 |
| 非應計項目佔融資應收賬款的百分比 | 11.60% | 14.92% |
| 當前且逾期不到31天 | $ | 577 | $ | 624 |
| 逾期31-60天 | 4 | 5 |
| 逾期61-90天 | 5 | — |
| 逾期90天以上 | — | 1 |
| 60天以上的違約佔應收賬款的百分比 | 0.85% | 0.16% |
At July 2, 2022, 39我們的履約融資應收賬款的百分比是從2020年初開始的，272017年至2019年，這一比例為1%。對於歸類為非應計項目的財務應收賬款，720%起源於2020年初，702017年至2019年，這一比例為1%。
我們每季度評估個人較大餘額賬户的減值。若吾等基於對上述信貸質量指標的審核，很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期款項，則應收賬款被視為減值。減值融資應收賬款包括非權責發生制賬户和仍有可能全額收回本金和利息的賬户，但賬户的原始條款已經或預計將被大幅修改。如果修改規定的利率等於或大於具有類似風險的應收賬款的市場利率，則該賬户在修改後的幾年內不被視為減值。
以下是基於我們的減值評估結果的應收財務賬款和信貸損失準備的摘要。根據美國公認會計原則，本表所列融資應收賬款特別不包括槓桿租賃。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 金融應收賬款集體評估 | $ | 428 | | $ | 441 | |
| 財務應收賬款單獨評估 | 68 | | 94 | |
| 基於集體評估的信貸損失準備 | 21 | | 21 | |
| 基於個人評估的信貸損失準備 | 4 | | 4 | |
| 計提信貸損失特別準備的減值應收賬款 | $ | 25 | | $ | 33 | |
| 未計提信貸損失特別準備的已減值應收賬款 | 43 | | 61 | |
| 應收賬款減值本金未付餘額 | 82 | | 109 | |
| 應收賬款減值準備 | 4 | | 4 | |
| 應收賬款減值平均入賬投資 | 80 | | 117 | |
注4.盤存
庫存由以下部分組成：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 成品 | $ | 1,110 | | $ | 1,071 | |
| Oracle Work in Process | 1,705 | | 1,548 | |
| 原材料和部件 | 924 | | 849 | |
| 總庫存 | $ | 3,739 | | $ | 3,468 | |
注5.保修責任
我們保修責任的變化如下：
| | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 期初 | $ | 127 | | $ | 119 | |
| 規定 | 34 | | 31 | |
| 聚落 | (34) | | (35) | |
| 調整* | 10 | | 1 | |
| 期末 | $ | 137 | | $ | 116 | |
*調整包括對上一年估計的變化、上一年銷售的新問題、收購和貨幣換算調整。
注6.租契
我們主要通過經營租賃在全球不同地點租賃某些製造工廠、辦公室、倉庫、培訓和服務中心。我們的經營租約有剩餘的租期，最高可達27年，其中包括以下選項延伸租期最長為25合理確定將行使選擇權的年份。運營租賃成本總計為$17百萬美元和美元162022年第二季度和2021年第二季度分別為100萬美元和34百萬美元和美元322022年上半年和2021年上半年分別為100萬人。可變和短期租賃成本並不顯著。為經營租賃支付的現金總額為#美元35百萬美元和美元332022年上半年和2021年上半年分別為100萬美元，並歸類於經營活動的現金流。非現金交易總額為$17百萬美元和美元632022年上半年和2021年上半年分別為100萬歐元，反映了對新租賃或延長租賃的經營租賃資產和負債的確認。
與我們的經營租賃相關的資產負債表和其他信息如下：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 其他資產 | $ | 359 | $ | 374 |
| 其他流動負債 | 56 | 56 |
| 其他負債 | 310 | 325 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 10.1 | 10.5 |
| 加權平均貼現率 | 3.22% | 3.19% |
於2022年7月2日，我們未貼現的經營租賃負債的到期日總計為$352022年剩餘時間為100萬美元，652023年，百萬美元552024年，百萬美元472025年為100萬美元，352026年為100萬美元，217之後的百萬美元。
注7.衍生工具與公允價值計量
我們以在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的價格計量公允價值。我們優先考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設，並將其劃分為三個公允價值等級。這種公允價值等級將相同資產或負債在活躍市場的報價給予最高優先級(第1級)，將最低優先級(第3級)給予幾乎不存在或沒有市場數據的不可觀察到的投入，要求公司制定自己的假設。不符合第一級標準的可觀察投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價或非活躍市場中相同資產和負債的報價，被歸類為第二級。第三級投入反映了我們對市場參與者根據相關情況下可獲得的最佳信息為資產或負債定價時所採用的假設的估計。使用第三級投入計量的資產和負債的估值技術可包括市場法、收益法或成本法等方法，並可使用不可觀察的投入，如預測、估計和管理層對當前市場數據的解釋。只有在無法獲得或無法以成本效益獲得可觀察到的投入的情況下，才會利用這些不可觀察到的投入。
按公允價值經常性計提的資產和負債
我們在世界上許多國家生產和銷售我們的產品，因此，我們受到外幣匯率變動的影響。我們主要使用外幣兑換合同，期限不超過三年來管理這種波動。這些合同屬於現金流對衝，旨在抵消匯率波動對預測銷售、庫存購買和管理費用的影響。在本報告所述期間，在收益中確認的淨收益和虧損以及累計的現金流量對衝的其他全面虧損，包括與對衝無效有關的收益和虧損，並不顯著。
我們的外匯合同是按公允價值計量的，採用市場法估值技術。這項技術的投入利用了由第三方領先的金融新聞和數據提供商發佈的當前外幣遠期市場匯率。這些是可觀察到的數據，代表了金融機構在該日期簽訂的合同所使用的匯率；但是，它們不是基於實際交易，因此被歸類為第二級。在2022年7月2日和2022年1月1日，我們有名義金額為美元的外幣兑換合同。264百萬美元和美元272分別為100萬美元。於2022年7月2日，我們的外幣兑換合約的公允價值為澳元。3百萬美元的資產和4百萬負債。於2022年1月1日，我們的外幣兑換合約的公允價值為澳元。4百萬美元的資產和3百萬負債。
我們的金融集團簽訂利率互換協議，以減輕利率波動帶來的某些風險。通過使用這些合同，我們能夠將浮動利率現金流轉換為固定利率現金流。這些協議被指定為現金流對衝。在2022年7月2日，我們達成了名義金額為美元的掉期協議。2722023年8月到期的100萬美元，以及名義金額為#美元的掉期協議25100萬美元，2025年6月到期，合併公允價值為1澳元7百萬資產。在2022年1月1日，我們達成了名義金額為$的互換協議。289百萬，到期日期為2023年8月，公允價值微不足道。這些互換協議的公允價值是根據第三方領先的金融新聞和數據提供商發佈的價值確定的。這些值是可觀察到的數據，代表金融機構在該日期簽訂的合同所使用的價值，但不是基於實際交易，因此它們被歸類為第二級。
未按公允價值記錄的資產和負債
未按公允價值在財務報表中反映的我們的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| July 2, 2022 | 2022年1月1日 |
| 攜帶 | 估計數 | 攜帶 | 估計數 |
| (單位：百萬) | 價值 | 公允價值 | 價值 | 公允價值 |
| 製造集團 | | | | |
| 債務，不包括租賃 | $ | (3,178) | | $ | (2,974) | | $ | (3,181) | | $ | (3,346) | |
| 金融集團 | | | | |
| 融資應收賬款，不包括租賃 | 381 | | 351 | | 413 | | 444 | |
| 債務 | (382) | | (310) | | (582) | | (546) | |
製造集團債務的公允價值是根據類似交易的市場可觀察數據確定的(第2級)。財務集團債務的公允價值主要是根據貼現現金流分析確定的，該貼現現金流分析使用了來自具有類似期限、從屬關係和信用違約預期的債務的可觀察市場投入(第2級)。應收金融賬款的公允價值估計是根據內部開發的貼現現金流模型確定的，該模型主要利用重大的不可觀察的投入(第3級)，其中包括對當前市場參與者的回報率、融資成本、資本結構和/或貼現率預期的估計，以及基於信貸損失、付款率和對借款人及時付款能力的預期的估計貸款現金流。
注8.股東權益
對股東權益的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 普普通通
庫存 | 資本
盈餘 | 財務處
庫存 | 保留
收益 | 累計
其他
全面
損失 | 總計
股東的
權益 |
| 截至2022年7月2日的三個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 28 | | $ | 1,924 | | $ | (314) | | $ | 6,058 | | $ | (779) | | $ | 6,917 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 217 | | — | | 217 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (76) | | (76) | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 29 | | — | | — | | — | | 29 | |
| 宣佈的股息 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 購買普通股 | — | | — | | (282) | | — | | — | | (282) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 28 | | $ | 1,953 | | $ | (596) | | $ | 6,271 | | $ | (855) | | $ | 6,801 | |
| 截至2021年7月3日的三個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 29 | | $ | 1,845 | | $ | (294) | | $ | 6,139 | | $ | (1,723) | | $ | 5,996 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 183 | | — | | 183 | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | 47 | | 47 | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 75 | | — | | — | | — | | 75 | |
| 宣佈的股息 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 購買普通股 | — | | — | | (196) | | — | | — | | (196) | |
| 期末 | $ | 29 | | $ | 1,920 | | $ | (490) | | $ | 6,318 | | $ | (1,676) | | $ | 6,101 | |
| 截至2022年7月2日的六個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 28 | | $ | 1,863 | | $ | (157) | | $ | 5,870 | | $ | (789) | | $ | 6,815 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 410 | | — | | 410 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (66) | | (66) | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 90 | | — | | — | | — | | 90 | |
| 宣佈的股息 | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | |
| 購買普通股 | — | | — | | (439) | | — | | — | | (439) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 28 | | $ | 1,953 | | $ | (596) | | $ | 6,271 | | $ | (855) | | $ | 6,801 | |
| 截至2021年7月3日的六個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 29 | | $ | 1,785 | | $ | (203) | | $ | 5,973 | | $ | (1,739) | | $ | 5,845 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 354 | | — | | 354 | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | 63 | | 63 | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 135 | | — | | — | | — | | 135 | |
| 宣佈的股息 | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | |
| 購買普通股 | — | | — | | (287) | | — | | — | | (287) | |
| 期末 | $ | 29 | | $ | 1,920 | | $ | (490) | | $ | 6,318 | | $ | (1,676) | | $ | 6,101 | |
普通股每股股息為$0.022022年第二季度和2021年第二季度和美元0.042022年上半年和2021年上半年都是如此。
每股收益
我們根據淨收入計算基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)，淨收入是普通股股東在每個時期可獲得的近似收入。基本每股收益採用兩級法計算，其中包括期內已發行普通股的加權平均數和將以股票支付的限制性股票單位，這些股票單位被視為參與證券，因為它們提供了不可沒收的股息權。稀釋每股收益考慮所有潛在未來普通股的稀釋效應，包括股票期權。
基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均流通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| (單位：千) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 基本加權平均流通股 | 214,587 | | 225,963 | | 215,799 | | 226,486 | |
| 股票期權的稀釋效應 | 2,071 | | 2,483 | | 2,334 | | 1,810 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 216,658 | | 228,446 | | 218,133 | | 228,296 | |
2022年第二季度和上半年，購買的股票期權1.0100萬股普通股被排除在稀釋加權平均流通股的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。2021年上半年，購買的股票期權2.1100萬股普通股被排除在稀釋加權平均流通股的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
累計其他綜合虧損和其他綜合收益
累計其他綜合損失的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金和
退休後
優勢
調整 | 外國
貨幣
翻譯
調整 | 延期
得(損)利
在樹籬上
合同 | 累計
其他
全面
損失 |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | (799) | | $ | 9 | | $ | 1 | | $ | (789) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | — | | (104) | | 4 | | (100) | |
| 從累計其他綜合損失中重新分類 | 34 | | — | | — | | 34 | |
| 2022年7月2日的餘額 | $ | (765) | | $ | (95) | | $ | 5 | | $ | (855) | |
| 2021年1月2日的餘額 | $ | (1,780) | | $ | 42 | | $ | (1) | | $ | (1,739) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | — | | (17) | | 6 | | (11) | |
| 從累計其他綜合損失中重新分類 | 60 | | 14 | | — | | 74 | |
| 2021年7月3日的餘額 | $ | (1,720) | | $ | 39 | | $ | 5 | | $ | (1,676) | |
其他全面收益(虧損)的税前和税後組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| July 2, 2022 | July 3, 2021 |
| (單位：百萬) | 税前
金額 | 税收
(費用)
效益 | 税後
金額 | 税前
金額 | 税收
(費用)
效益 | 税後
金額 |
| 截至三個月 | | | | | | |
| 養卹金和退休後福利調整： | | | | | | |
| 精算淨虧損攤銷* | $ | 21 | | $ | (6) | | $ | 15 | | $ | 38 | | $ | (9) | | $ | 29 | |
| 攤銷先前服務費用* | 2 | | — | | 2 | | 2 | | (1) | | 1 | |
| 養卹金和退休後福利調整，淨額 | 23 | | (6) | | 17 | | 40 | | (10) | | 30 | |
| 外幣折算調整 | (90) | | — | | (90) | | 15 | | — | | 15 | |
| 對衝合約的遞延收益(虧損)： | | | | | | |
| 當前延期 | (5) | | 2 | | (3) | | 2 | | — | | 2 | |
| | | | | | |
| 套期保值合約遞延收益(虧損)淨額 | (5) | | 2 | | (3) | | 2 | | — | | 2 | |
| 總計 | $ | (72) | | $ | (4) | | $ | (76) | | $ | 57 | | $ | (10) | | $ | 47 | |
| 截至六個月 | | | | | | |
| 養卹金和退休後福利調整： | | | | | | |
| 精算淨虧損攤銷* | $ | 42 | | $ | (11) | | $ | 31 | | $ | 76 | | $ | (18) | | $ | 58 | |
| 攤銷先前服務費用* | 4 | | (1) | | 3 | | 4 | | (2) | | 2 | |
| 養卹金和退休後福利調整，淨額 | 46 | | (12) | | 34 | | 80 | | (20) | | 60 | |
| 外幣折算調整： | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (104) | | — | | (104) | | (17) | | — | | (17) | |
| 業務處置 | — | | — | | — | | 14 | | — | | 14 | |
| 外幣折算調整，淨額 | (104) | | — | | (104) | | (3) | | — | | (3) | |
| 對衝合約的遞延收益： | | | | | | |
| 當前延期 | 5 | | (1) | | 4 | | 7 | | (1) | | 6 | |
| | | | | | |
| 對衝合約遞延收益淨額 | 5 | | (1) | | 4 | | 7 | | (1) | | 6 | |
| 總計 | $ | (53) | | $ | (13) | | $ | (66) | | $ | 84 | | $ | (21) | | $ | 63 | |
*其他綜合收入(虧損)的這些部分計入定期養卹金淨成本(收入)的計算。有關更多信息，請參閲我們2021年年度報告的10-K表格附註15.
注9.細分市場信息
截至2022年第一季度，我們經營並報告了以下財務信息五業務領域：德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業和金融。從2022年第二季度開始，我們在製造集團德事隆eAviation內部成立了一個新的報告部門，其中包括我們於2022年4月15日收購的電動飛機制造商Pipistrel的運營業績，以及與可持續航空解決方案相關的其他研發計劃。分部利潤是用於業績評估和決策的重要指標。製造分部的分部利潤不包括利息支出、某些公司支出、主要業務處置的損益和特別費用。財務部門的計量包括利息收入和支出以及公司間的利息收入和支出。
我們按部門劃分的收入，以及部門利潤與所得税前持續業務收入的對賬，包括在下表中：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 收入 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 1,284 | | $ | 1,161 | | $ | 2,324 | | $ | 2,026 | |
| 鍾 | 687 | | 891 | | 1,521 | | 1,737 | |
| 德事隆系統 | 293 | | 333 | | 566 | | 661 | |
| 工業 | 871 | | 794 | | 1,709 | | 1,619 | |
| 德事隆電子航空 | 5 | | — | | 5 | | — | |
| 金融 | 14 | | 12 | | 30 | | 27 | |
| 總收入 | $ | 3,154 | | $ | 3,191 | | $ | 6,155 | | $ | 6,070 | |
| 分部利潤 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 155 | | $ | 96 | | $ | 276 | | $ | 143 | |
| 鍾 | 63 | | 110 | | 161 | | 215 | |
| 德事隆系統 | 42 | | 48 | | 75 | | 99 | |
| 工業 | 41 | | 32 | | 84 | | 79 | |
| 德事隆電子航空 | (8) | | — | | (8) | | — | |
| 金融 | 10 | | 3 | | 19 | | 9 | |
| 分部利潤 | 303 | | 289 | | 607 | | 545 | |
| 公司費用和其他，淨額 | (12) | | (37) | | (56) | | (77) | |
| 利息支出，製造組淨額 | (28) | | (32) | | (56) | | (67) | |
| 特別收費 | — | | (4) | | — | | (10) | |
| 從業務處置中獲利 | — | | 2 | | — | | 17 | |
| 所得税前持續經營所得 | $ | 263 | | $ | 218 | | $ | 495 | | $ | 408 | |
注10.收入
收入分解
我們的收入按主要產品類型分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 飛機 | $ | 856 | | $ | 797 | | $ | 1,502 | | $ | 1,332 | |
| 售後零件和服務 | 428 | | 364 | | 822 | | 694 | |
| 德事隆航空 | 1,284 | | 1,161 | | 2,324 | | 2,026 | |
| 軍用飛機和支援計劃 | 402 | | 572 | | 999 | | 1,149 | |
| 商用直升機、部件和服務 | 285 | | 319 | | 522 | | 588 | |
| 鍾 | 687 | | 891 | | 1,521 | | 1,737 | |
| 德事隆系統 | 293 | | 333 | | 566 | | 661 | |
| 燃料系統和功能部件 | 435 | | 440 | | 899 | | 937 | |
| 特種車輛 | 436 | | 354 | | 810 | | 682 | |
| 工業 | 871 | | 794 | | 1,709 | | 1,619 | |
| 德事隆電子航空 | 5 | | — | | 5 | | — | |
| 金融 | 14 | | 12 | | 30 | | 27 | |
| 總收入 | $ | 3,154 | | $ | 3,191 | | $ | 6,155 | | $ | 6,070 | |
我們按客户類型和地理位置劃分的細分市場收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 德事隆
航空業 | 鍾 | 德事隆
系統 | 工業 | 德事隆電子航空 | 金融 | 總計 |
| 截至2022年7月2日的三個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,253 | | $ | 279 | | $ | 19 | | $ | 862 | | $ | 5 | | $ | 14 | | $ | 2,432 | |
| 美國政府 | 31 | | 408 | | 274 | | 9 | | — | | — | | 722 | |
| 總收入 | $ | 1,284 | | $ | 687 | | $ | 293 | | $ | 871 | | $ | 5 | | $ | 14 | | $ | 3,154 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 776 | | $ | 504 | | $ | 268 | | $ | 466 | | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | 2,020 | |
| 歐洲 | 239 | | 43 | | 10 | | 185 | | 3 | | — | | 480 | |
| | | | | | | |
| 其他國際組織 | 269 | | 140 | | 15 | | 220 | | 1 | | 9 | | 654 | |
| 總收入 | $ | 1,284 | | $ | 687 | | $ | 293 | | $ | 871 | | $ | 5 | | $ | 14 | | $ | 3,154 | |
| 截至2021年7月3日的三個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,127 | | $ | 350 | | $ | 67 | | $ | 787 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 2,343 | |
| 美國政府 | 34 | | 541 | | 266 | | 7 | | — | | — | | 848 | |
| 總收入 | $ | 1,161 | | $ | 891 | | $ | 333 | | $ | 794 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 3,191 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 885 | | $ | 677 | | $ | 297 | | $ | 406 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 2,271 | |
| 歐洲 | 122 | | 47 | | 9 | | 192 | | — | | 1 | | 371 | |
| | | | | | | |
| 其他國際組織 | 154 | | 167 | | 27 | | 196 | | — | | 5 | | 549 | |
| 總收入 | $ | 1,161 | | $ | 891 | | $ | 333 | | $ | 794 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 3,191 | |
| 截至2022年7月2日的六個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 2,274 | | $ | 513 | | $ | 38 | | $ | 1,697 | | $ | 5 | | $ | 30 | | $ | 4,557 | |
| 美國政府 | 50 | | 1,008 | | 528 | | 12 | | — | | — | | 1,598 | |
| 總收入 | $ | 2,324 | | $ | 1,521 | | $ | 566 | | $ | 1,709 | | $ | 5 | | $ | 30 | | $ | 6,155 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 1,508 | | $ | 1,174 | | $ | 514 | | $ | 892 | | $ | 1 | | $ | 10 | | $ | 4,099 | |
| 歐洲 | 358 | | 71 | | 18 | | 375 | | 3 | | 1 | | 826 | |
| | | | | | | |
| 其他國際組織 | 458 | | 276 | | 34 | | 442 | | 1 | | 19 | | 1,230 | |
| 總收入 | $ | 2,324 | | $ | 1,521 | | $ | 566 | | $ | 1,709 | | $ | 5 | | $ | 30 | | $ | 6,155 | |
| 截至2021年7月3日的六個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,973 | | $ | 616 | | $ | 125 | | $ | 1,607 | | $ | — | | $ | 27 | | $ | 4,348 | |
| 美國政府 | 53 | | 1,121 | | 536 | | 12 | | — | | — | | 1,722 | |
| 總收入 | $ | 2,026 | | $ | 1,737 | | $ | 661 | | $ | 1,619 | | $ | — | | $ | 27 | | $ | 6,070 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 1,494 | | $ | 1,293 | | $ | 586 | | $ | 784 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | 4,171 | |
| 歐洲 | 206 | | 83 | | 19 | | 428 | | — | | 1 | | 737 | |
| | | | | | | |
| 其他國際組織 | 326 | | 361 | | 56 | | 407 | | — | | 12 | | 1,162 | |
| 總收入 | $ | 2,026 | | $ | 1,737 | | $ | 661 | | $ | 1,619 | | $ | — | | $ | 27 | | $ | 6,070 | |
剩餘履約義務
我們剩餘的履約義務相當於我們的積壓債務，代表分配給我們的合同的預期交易價格，當我們根據合同履行時，我們預計將在未來的期間確認為收入。這些剩餘債務不包括未行使的合同選項和訂單型合同下的潛在訂單，如不定期交付、不確定數量合同。在2022年7月2日，我們有13.210億美元的剩餘履約債務，我們預計將確認其中約75到2023年，額外21到2025年，以及之後的餘額。
合同資產和負債
與我們與客户的合同相關的資產和負債在每個報告期結束時逐個合同地報告。截至2022年7月2日和2022年1月1日，合同資產總額為#美元643百萬美元和美元717分別為100萬美元和合同負債總額為#億美元1.610億美元1.2分別反映了確認的收入、賬單和來自客户的付款之間的時間差異。我們確認的收入為#美元293百萬美元和美元1702022年第二季度和2021年第二季度分別為100萬美元和499百萬美元和美元4482022年上半年和2021年上半年分別為100萬美元，在每年年初列入合同負債餘額。
注11.退休計劃
我們為符合條件的員工提供固定收益養老金計劃和其他退休後福利。這些計劃的定期福利(收入)費用淨額構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 養老金福利 | | | | |
| 服務成本 | $ | 27 | | $ | 29 | | $ | 54 | | $ | 58 | |
| 利息成本 | 68 | | 63 | | 136 | | 126 | |
| 計劃資產的預期回報 | (153) | | (144) | | (306) | | (288) | |
| 精算損失淨額攤銷 | 22 | | 38 | | 44 | | 77 | |
| 攤銷先前服務費用 | 3 | | 3 | | 6 | | 6 | |
| 定期福利淨收入* | $ | (33) | | $ | (11) | | $ | (66) | | $ | (21) | |
| 退休金以外的退休後福利 | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 利息成本 | 2 | | 2 | | 3 | | 3 | |
| 精算淨收益攤銷 | (1) | | — | | (2) | | (1) | |
| 攤銷先前服務信貸 | (1) | | (1) | | (2) | | (2) | |
| 定期淨收益成本 | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | |
*不包括與固定繳款部分相關的成本，該部分包括在我們某些基於美國的固定收益養老金計劃中，總額為$3百萬美元和美元32022年第二季度和2021年第二季度分別為100萬美元和7百萬美元和美元62022年上半年和2021年上半年分別為100萬。注12.特別收費
在2021年第二季度和上半年，我們確認的特別費用為4百萬美元和美元10分別與2020年啟動的一項重組計劃有關，該計劃旨在應對新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰和不確定性。有幾個不是2022年第二季度和上半年記錄的特別費用。
我們的重組準備金活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 遣散費
費用 | 合同
終止合同
以及其他 | 總計 |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 19 | | $ | 9 | | $ | 28 | |
| | | |
| 支付的現金 | (10) | | (1) | | (11) | |
| | | |
| 外幣折算 | (1) | | — | | (1) | |
| 2022年7月2日的餘額 | $ | 8 | | $ | 8 | | $ | 16 | |
其餘現金支出的大部分為#美元。16預計在未來9個月內將支付100萬美元。
注13.所得税
我們2022年第二季度和上半年的有效税率為17.1%和17.0%。2022年第二季度和上半年，有效税率低於美國聯邦法定税率21%，這在很大程度上是由於研發信貸的有利影響。
我們2021年第二季度和上半年的有效税率為15.6%和13.0%。2021年第二季度和上半年，有效税率低於美國聯邦法定税率21%，這在很大程度上是由於研發信貸的有利影響。2021年上半年，實際税率還包括1美元。12與前幾年相關的額外研究和開發學分確認了100萬收益。
注14.承付款和或有事項
我們面臨的法律程序和其他索賠源於我們的業務，包括與商業和金融交易有關的訴訟和索賠；政府合同；被指違反適用法律和法規的行為；生產合作夥伴；產品責任；專利和商標侵權；僱傭糾紛；以及環境、安全和健康問題。其中一些法律程序和索賠尋求損害賠償、罰款或罰款，或尋求環境污染的補救。作為一家政府承包商，我們將接受審計、審查和調查，以確定我們的運營是否符合適用的法規要求。根據聯邦政府採購法規，美國政府提出的某些索賠可能導致我們在一段時間內暫停或禁止與美國政府簽訂合同。根據目前掌握的信息，我們認為現有的訴訟和索賠不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
綜合經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 3,154 | | $ | 3,191 | | (1)% | $ | 6,155 | | $ | 6,070 | | 1% |
| 銷售成本 | 2,641 | | 2,660 | | (1)% | 5,133 | | 5,060 | | 1% |
| 毛利率佔製造業收入的百分比 | 15.9% | 16.3% | | 16.2% | 16.3% | |
| 銷售和管理費用 | 278 | | 314 | | (11)% | 583 | | 612 | | (5)% |
2022年上半年，我們所有的製造部門都受到了勞動力短缺和持續的全球供應鏈短缺的影響，以及新冠肺炎疫情持續和烏克蘭戰爭導致的延誤。雖然我們的業務正在應對這些挑戰，但在某些情況下，它們已經造成，我們預計將繼續造成一些製造效率低下，以及我們某些產品交付給客户的延遲。
以下是對我們綜合經營業績的分析。20至25頁的細分市場分析部分提供了對我們細分市場運營結果的更詳細分析。
收入
與2021年第二季度相比，2022年第二季度的收入減少了3700萬美元。收入減少主要包括以下因素：
•貝爾公司收入下降2.04億美元，主要是由於軍事收入下降1.7億美元，主要是H-1計劃中飛機和備件產量下降，反映出需求下降，以及商業收入下降3400萬美元。
•德事隆系統公司的收入減少了4,000萬美元，主要是因為交易量減少了4,400萬美元，其中包括我們在阿富汗的服務費和飛機支持合同減少了3,900萬美元。
•德事隆航空收入增加1.23億美元，反映出更大的銷量和7900萬美元的組合，以及4400萬美元的更高定價。
•工業收入增加7700萬美元，這是由於6400萬美元的定價和3700萬美元的更大產量和組合帶來的有利影響，主要是在專用車輛產品線上，但匯率波動的2400萬美元部分抵消了這一影響。
與2021年上半年相比，2022年上半年的收入增加了8500萬美元。收入增加主要包括以下因素：
•德事隆航空收入增加2.98億美元，反映出更高的銷量和2.21億美元的組合，以及7700萬美元的更高定價。
•工業收入增加9000萬美元，主要是由於1.1億美元定價的有利影響，主要是專業車輛產品線，匯率波動部分抵消了3300萬美元的影響。
•貝爾公司收入減少2.16億美元，主要是由於軍事收入減少1.5億美元，主要是H-1計劃中飛機和備件產量減少，反映出需求減少，商業收入減少6600萬美元。
•德事隆系統公司的收入減少了9500萬美元，這主要是由於交易量減少了1.03億美元，其中包括我們在阿富汗的服務費和飛機支持合同減少了7800萬美元。
銷售和銷售成本以及管理費用
與2021年第二季度相比，2022年第二季度的銷售成本減少了1900萬美元，這主要是由於上述淨銷量和組合減少，但被1.08億美元的通脹部分抵消，這主要是因為工業和德事隆航空部門的材料成本上升。2022年第二季度，毛利率佔製造收入的百分比下降了40個基點，這是因為德事隆航空部門利潤率較高，反映出產量和組合的增加，但被其他製造部門，主要是貝爾部門的利潤率下降所抵消，這反映了數量和組合的減少。
與2021年上半年相比，2022年上半年的銷售成本增加了7300萬美元，這主要是由於1.81億美元的通脹，主要反映了工業和德事隆航空部門材料成本的上升，但淨銷量和組合的下降部分抵消了這一影響。2022年上半年，毛利率佔製造收入的百分比下降了10個基點，這是由於德事隆航空部門利潤率較高，反映出銷量和組合的增加，被其他製造部門較低的利潤率所抵消。
與2021年同期相比，2022年第二季度和上半年的銷售和行政費用分別減少了3,600萬美元和2,900萬美元，降幅分別為11%和5%，主要反映了基於股份的薪酬支出下降。
養卹金和退休後收入的非服務部分，淨額
2022年第二季度，養老金和退休後收入中的非服務部分淨增2100萬美元，增幅54%，達到6000萬美元。2022年上半年，養老金和退休後收入中的非服務部分淨增4200萬美元，增幅53%，達到1.21億美元。這兩個時期的增長主要是由於我們國內合格養老金計劃使用的貼現率增加，以及實際養老金資產回報超過了我們對計劃資產的預期回報假設。
所得税
我們2022年第二季度和上半年的有效税率分別為17.1%和17.0%。2022年第二季度和上半年，有效税率低於美國聯邦法定税率21%，這在很大程度上是由於研發抵免的有利影響。
我們在2021年第二季度和上半年的有效税率分別為15.6%和13.0%。2021年第二季度和上半年，有效税率低於美國聯邦法定税率21%，這在很大程度上是由於研發抵免的有利影響。2021年上半年，有效税率還包括1200萬美元的福利，用於確認與前幾年相關的額外研發抵免。
積壓
我們的積壓工作摘要如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 德事隆航空 | $ | 5,830 | | $ | 4,120 | |
| 鍾 | 5,281 | | 3,871 | |
| 德事隆系統 | 2,061 | | 2,144 | |
| 總積壓 | $ | 13,172 | | $ | 10,135 | |
2022年上半年，德事隆航空的積壓訂單增加了17億美元，增幅為42%，反映出訂單超過了交貨量。貝爾公司的積壓訂單增加了14億美元，增幅為36%，這主要是由於新訂單超過了已確認的交貨量和收入。2022年第一季度，貝爾與美國政府簽訂了一份價值14億美元的為期5年的合同，為V-22傾轉旋翼飛機提供備件和後勤支持。
細分市場分析
截至2022年第一季度，我們經營並報告了以下五個業務部門的財務信息：德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業和金融。從2022年第二季度開始，我們在製造集團德事隆電子航空內部成立了一個新的報告部門。這一新部門包括我們於2022年4月15日收購的電動飛機制造商Pipistrel的運營業績，如合併財務報表附註2中所述，以及與可持續航空解決方案相關的其他研發舉措。
分部利潤是用於業績評估和決策的重要指標。製造分部的分部利潤不包括利息支出、某些公司支出、主要業務處置的損益和特別費用。財務部門的計量包括利息收入和支出以及公司間的利息收入和支出。製造部門的運營費用包括銷售成本、銷售和行政費用以及淨定期收益成本/(收入)中的其他非服務部分，不包括某些公司費用和特別費用。
在我們對製造集團比較結果的討論中，我們商業業務的收入和部門利潤的變化通常以數量和組合、定價、外匯、收購和處置、通貨膨脹和業績來表示。就收入而言，數量和組合是指因交付的單位或提供的服務的數量以及銷售的產品和/或服務的構成的增加或減少而產生的收入變化。對於分部利潤，業務量和組合代表因交付的單位數量或提供的服務數量以及以不同利潤率銷售的產品和/或服務的構成而發生的變化。定價代表單價的變化。外匯是指以不同於上一時期的匯率將外幣金額折算成美元所產生的變化。被收購業務產生的收入反映在為期12個月的收購中，而收入減少和出售業務的分部利潤反映在處置中。通貨膨脹代表更高的材料、工資、福利、養老金服務成本或其他成本。業績反映了研發、折舊、銷售和管理成本、保修、產品責任、質量/報廢、勞動效率、間接費用、非服務養老金成本/(收入)、產品線盈利能力、啟動、提升和降低成本舉措或其他製造業投入的增加或減少。
我們2021年收入的大約26%來自與美國政府的合同，包括美國政府贊助的外國軍售計劃下的合同。對於我們與美國政府簽訂合同的部門，與這些合同相關的收入變化以數量表示。這些合同的分部利潤變化通常以數量、組合和業績表示；這些變化包括與a)交易價格修訂或可能反映與授標費用和其他可變對價相關的合同修改或假設變化的累積追趕調整，或b)由於經營業績改善或惡化而導致完成時總估計成本的變化。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | |
| 飛機 | $ | 856 | | $ | 797 | | 7% | $ | 1,502 | | $ | 1,332 | | 13% |
| 售後零件和服務 | 428 | | 364 | | 18% | 822 | | 694 | | 18% |
| 總收入 | 1,284 | | 1,161 | | 11% | 2,324 | | 2,026 | | 15% |
| 運營費用 | 1,129 | | 1,065 | | 6% | 2,048 | | 1,883 | | 9% |
| 分部利潤 | $ | 155 | | $ | 96 | | 61% | $ | 276 | | $ | 143 | | 93% |
| 利潤率 | 12.1% | 8.3% | | 11.9% | 7.1% | |
德事隆航空收入和運營費用
以下因素導致德事隆航空公司這一時期的收入發生變化：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | Q2 2022
與
Q2 2021 | YTD 2022
與
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | 79 | | $ | 221 | |
| 定價 | 44 | | 77 | |
| 總變化 | $ | 123 | | $ | 298 | |
與2021年第二季度相比，德事隆航空2022年第二季度的收入增加了1.23億美元，增幅為11%，反映了7900萬美元的更高銷量和組合，以及4400萬美元的更高定價。銷量和組合的增長主要是由於引文噴氣式飛機和售後市場銷量增加，但部分被較低的二手車銷量所抵消。售後市場交易量的增加反映了飛機使用率的增加。2022年第二季度，我們交付了48架引文噴氣式飛機和35架商用渦輪螺旋槳飛機，而2021年第二季度交付了44架引文噴氣式飛機和33架商業渦輪螺旋槳飛機。
與2021年上半年相比，德事隆航空2022年上半年的收入增加了2.98億美元，增幅為15%，反映出更高的銷量和2.21億美元的組合，以及7700萬美元的更高定價。銷量和組合的增長主要是由於CITICATION噴氣式飛機、售後市場和商業渦輪螺旋槳飛機銷量的增加，但部分被較低的二手車銷量所抵消。售後市場交易量的增加反映了飛機使用率的增加。2022年上半年，我們交付了87架引文噴氣式飛機和66架商用渦輪螺旋槳飛機，而2021年上半年交付了72架引文噴氣式飛機和47架商業渦輪螺旋槳飛機。
與2021年同期相比，德事隆航空在2022年第二季度和上半年的運營費用分別增加了6400萬美元(6%)和1.65億美元(9%)，這主要是由於上述數量和組合增加，以及分別為2900萬美元和4600萬美元的通脹。
德事隆航空部門利潤
以下因素導致德事隆航空這一時期的分部利潤髮生變化：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | Q2 2022
與
Q2 2021 | YTD 2022
與
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | 25 | | $ | 80 | |
| 扣除通貨膨脹後的淨定價 | 15 | | 31 | |
| 性能 | 19 | | 22 | |
| 總變化 | $ | 59 | | $ | 133 | |
與2021年第二季度相比，德事隆航空2022年第二季度的部門利潤增加了5900萬美元，增幅為61%，這主要是由於上述2,500萬美元的銷量和組合增加的影響，以及1,900萬美元的業績和有利的定價帶來的有利影響，扣除通脹因素淨額為1,500萬美元。
與2021年上半年相比，德事隆航空的部門利潤在2022年上半年增加了1.33億美元，增幅為93%，這主要是由於上述銷量和組合增加的影響、有利的定價、3,100萬美元的通脹淨額以及2,200萬美元業績的有利影響。
鍾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | |
| 軍用飛機和支援計劃 | $ | 402 | | $ | 572 | | (30)% | $ | 999 | | $ | 1,149 | | (13)% |
| 商用直升機、部件和服務 | 285 | | 319 | | (11)% | 522 | | 588 | | (11)% |
| 總收入 | 687 | | 891 | | (23)% | 1,521 | | 1,737 | | (12)% |
| 運營費用 | 624 | | 781 | | (20)% | 1,360 | | 1,522 | | (11)% |
| 分部利潤 | $ | 63 | | $ | 110 | | (43)% | $ | 161 | | $ | 215 | | (25)% |
| 利潤率 | 9.2% | 12.3% | | 10.6% | 12.4% | |
貝爾公司目前在美國政府的主要項目是V-22傾轉旋翼飛機和H-1直升機平臺，這兩個項目都處於生產和支持階段，佔貝爾公司美國政府收入的很大一部分。在接下來的幾年裏，與美國政府合作的H-1直升機項目將從生產階段過渡到支持階段。
貝爾公司的收入和運營費用
以下因素導致貝爾公司這幾個時期的收入發生變化：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | Q2 2022
與
Q2 2021 | YTD 2022
與
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | (217) | | $ | (240) | |
| 定價 | 13 | | 24 | |
| | |
| 總變化 | $ | (204) | | $ | (216) | |
與2021年第二季度相比，貝爾公司2022年第二季度的收入減少了2.04億美元，降幅為23%，這主要是由於軍事收入1.7億美元的下降，主要是H-1計劃中飛機和備件產量的下降，反映了需求的下降。商業收入減少了3400萬美元，主要是由於數量和組合減少。我們在2022年第二季度交付了34架商用直升機，而2021年第二季度交付了47架商用直升機。
與2021年上半年相比，貝爾公司2022年上半年的收入減少了2.16億美元，降幅為12%，這主要是由於1.5億美元的軍事收入下降，主要是由於飛機和備件產量下降導致H-1計劃收入下降，反映出需求下降。商業收入減少了6600萬美元，主要是由於數量和組合減少。2022年上半年我們交付了59架商用直升機，而2021年上半年交付了64架商用直升機。
與2021年同期相比，貝爾在2022年第二季度和上半年的運營費用分別減少了1.57億美元和20%，以及1.62億美元和11%，這主要是由於上述數量和組合減少所致。
貝爾分部利潤
以下因素促成了貝爾公司本季度分部利潤的變化：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | Q2 2022
與
Q2 2021 | YTD 2022
與
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | (62) | | $ | (72) | |
| 性能 | 16 | | 22 | |
| 扣除價格後的通脹率 | (1) | | (4) | |
| 總變化 | $ | (47) | | $ | (54) | |
與2021年第二季度相比，貝爾在2022年第二季度的部門利潤減少了4700萬美元，降幅為43%，主要反映了上述業務量和組合的下降，但1600萬美元的業績帶來的有利影響部分抵消了這一影響。業績包括較低的研發成本、養老金成本以及2600萬美元的銷售和行政費用，但部分被項目調整淨額的不利變化所抵消。
與2021年上半年相比，貝爾的部門利潤在2022年上半年減少了5400萬美元，降幅為25%，主要反映了上述業務量和組合的下降，但2200萬美元的業績帶來的有利影響部分抵消了這一影響。業績包括較低的研發成本、養老金成本以及5700萬美元的銷售和行政費用，但部分被項目調整淨額的不利變化所抵消。
德事隆系統
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 293 | | $ | 333 | | (12)% | $ | 566 | | $ | 661 | | (14)% |
| 運營費用 | 251 | | 285 | | (12)% | 491 | | 562 | | (13)% |
| 分部利潤 | $ | 42 | | $ | 48 | | (13)% | $ | 75 | | $ | 99 | | (24)% |
| 利潤率 | 14.3% | 14.4% | | 13.3% | 15.0% | |
德事隆系統公司的收入和運營費用
以下因素導致德事隆系統公司這一時期的收入發生變化：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | Q2 2022
與
Q2 2021 | YTD 2022
與
YTD 2021 |
| | |
| 卷 | $ | (44) | | $ | (103) | |
| 其他 | 4 | | 8 | |
| 總變化 | $ | (40) | | $ | (95) | |
與2021年同期相比，德事隆系統公司2022年第二季度和上半年的收入分別下降了4000萬美元和9500萬美元，降幅分別為12%和14%。較低的數額分別為4400萬美元和1.03億美元，其中包括我們的阿富汗服務費和飛機支持合同分別減少了3900萬美元和7800萬美元，這主要反映了美國軍隊從阿富汗撤軍的影響。
與2021年同期相比，德事隆系統在2022年第二季度和上半年的運營費用分別減少了3400萬美元和7100萬美元，降幅分別為12%和13%，這主要是由於上述淨額下降所致。
德事隆系統部門利潤
以下因素導致德事隆系統公司本季度的分部利潤髮生變化：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | Q2 2022
與
Q2 2021 | YTD 2022
與
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | (4) | | $ | (15) | |
| 性能和其他 | (2) | | (9) | |
| | |
| 總變化 | $ | (6) | | $ | (24) | |
與2021年第二季度相比，德事隆系統2022年第二季度的部門利潤減少了600萬美元，降幅為13%，這主要是由於銷量下降以及上文所述的400萬美元的組合。
與2021年上半年相比，德事隆系統在2022年上半年的部門利潤下降了2400萬美元，降幅為24%，原因是銷量和上述1500萬美元的組合減少，以及900萬美元的業績和其他不利影響。
工業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | |
| 燃料系統和功能部件 | $ | 435 | | $ | 440 | | (1)% | $ | 899 | | $ | 937 | | (4)% |
| 特種車輛 | 436 | | 354 | | 23% | 810 | | 682 | | 19% |
| 總收入 | 871 | | 794 | | 10% | 1,709 | | 1,619 | | 6% |
| 運營費用 | 830 | | 762 | | 9% | 1,625 | | 1,540 | | 6% |
| 分部利潤 | $ | 41 | | $ | 32 | | 28% | $ | 84 | | $ | 79 | | 6% |
| 利潤率 | 4.7% | 4.0% | | 4.9% | 4.9% | |
工業收入和營業費用
以下因素是導致該期間工業公司收入發生變化的原因：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | Q2 2022
與
Q2 2021 | YTD 2022
與
YTD 2021 |
| 定價 | $ | 64 | | $ | 110 | |
| 音量和混合 | 37 | | 13 | |
| 外匯 | (24) | | (33) | |
| 總變化 | $ | 77 | | $ | 90 | |
與2021年第二季度相比，2022年第二季度工業部門收入增加7700萬美元，增幅10%，主要原因是定價帶來6400萬美元的有利影響，以及銷量和組合增加帶來的3700萬美元，主要是專業車輛產品線，但匯率波動(主要與歐元有關)的2400萬美元部分抵消了這一影響。
與2021年上半年相比，2022年上半年工業部門的收入增加了9000萬美元，增幅為6%，主要是由於定價帶來的1.1億美元的有利影響，主要是在專業車輛產品線方面，但主要與歐元有關的匯率波動產生的3300萬美元部分抵消了這一影響。主要由於全球供應鏈短缺對我們原始設備製造商客户的影響，燃料系統和功能部件產品線的較低數量和組合部分抵消了專業車輛產品線的較高產量和組合。
與2021年第二季度相比，2022年第二季度工業的運營費用增加了6800萬美元，增幅為9%，主要反映了7000萬美元的通脹，主要是材料成本，以及上述產量和組合增加的影響，但匯率波動帶來的2200萬美元的有利影響部分抵消了這一影響。
與2021年上半年相比，2022年上半年工業的運營費用增加了8500萬美元，增幅為6%，主要反映了1.15億美元的通脹，主要是材料成本，但匯率波動帶來的3000萬美元的有利影響部分抵消了這一影響。
行業分部利潤
以下因素是導致該期間工業部門利潤髮生變化的原因：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | Q2 2022
與
Q2 2021 | YTD 2022
與
YTD 2021 |
| 性能 | $ | 6 | | $ | 8 | |
| 音量和混合 | 11 | | 5 | |
| 扣除價格後的通脹率 | (6) | | (5) | |
| 外匯 | (2) | | (3) | |
| 總變化 | $ | 9 | | $ | 5 | |
與2021年第二季度相比，2022年第二季度工業部門的部門利潤增加了900萬美元，增幅為28%，這主要是由於上述1100萬美元的業務量和組合以及600萬美元的良好業績，但扣除600萬美元的定價後，通脹部分抵消了這一增長。
與2021年上半年相比，2022年上半年工業部門的部門利潤增加了500萬美元，增幅為6%，這主要是由於800萬美元的良好業績以及上文所述的更高的銷量和500萬美元的組合，但扣除500萬美元的定價後的通脹部分抵消了這一增長。
德事隆電子航空
2022年第二季度，德事隆eAviation部門的收入和部門虧損總額分別為500萬美元和800萬美元，這反映了管道自收購以來的運營結果，以及與開發可持續航空解決方案相關的舉措的研發成本。
金融
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 收入 | $ | 14 | | $ | 12 | | $ | 30 | | $ | 27 | |
| 分部利潤 | 10 | | 3 | | 19 | | 9 | |
與2021年同期相比，2022年第二季度和上半年的財務部門收入分別增加了200萬美元和300萬美元，部門利潤分別增加了700萬美元和1000萬美元。下表反映了財務部門與應收賬款融資有關的信貸業績信息。
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 應收金融賬款 | $ | 586 | | $ | 630 | |
| 信貸損失準備 | 25 | | 25 | |
| 信貸損失準備與應收賬款融資比率 | 4.27% | 3.97% |
| 應收非權責發生制融資 | 68 | | 94 | |
| 非應計財務應收賬款與融資應收賬款的比率 | 11.60% | 14.92% |
| 60天以上的合同拖欠 | 5 | | 1 | |
| 60天以上的違約佔應收賬款的百分比 | 0.85% | 0.16% |
我們相信我們的信貸損失準備金足以覆蓋我們對這些貸款的風險敞口，因為我們估計的抵押品價值大大超過了未償還的貸款金額。綜合財務報表附註3討論了主要投資組合質量指標。
流動性與資本資源
我們的融資是通過兩個獨立的借款集團進行的。製造集團由德事隆與其在德事隆航空、貝爾、德事隆系統和工業部門運營的多數股權子公司合併而成，以及2022年第二季度初成立的新部門德事隆eAviation。金融集團也是金融部門，由德事隆金融公司及其合併的子公司組成。我們設計這個框架是為了通過分離金融集團來增強我們的借款能力。我們的製造集團業務包括有形商品和服務的開發、生產和交付，而我們的金融集團提供金融服務。由於每個借款集團的活動之間存在根本性差異，投資者、評級機構和分析師使用不同的衡量標準來評估每個集團的表現。為了支持這些評估，我們在合併財務報表中列報了每個借款集團的資產負債表和現金流量信息。
在評估我們的流動性時使用的關鍵信息摘要如下：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 7月2日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 製造集團 | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 1,764 | $ | 1,922 |
| 債務 | 3,184 | 3,185 |
| 股東權益 | 6,801 | 6,815 |
| 資本(債務加股東權益) | 9,985 | 10,000 |
| 淨負債(現金及等價物淨額)與資本之比 | 17% | 16% |
| 債務與資本之比 | 32% | 32% |
| 金融集團 | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 77 | $ | 195 |
| 債務 | 382 | 582 |
我們認為，我們對債務與資本之比和淨債務與資本之比的計算是有用的衡量標準，因為它們提供了支持我們資本結構的債務融資水平(即槓桿)的摘要指示，以及提供了進一步增加槓桿的能力的指示。根據我們現有的現金餘額、我們預計從製造業務中產生的現金以及我們現有信貸安排的可用性，我們預計將有足夠的現金來滿足我們的需求。
信貸安排及其他資金來源
德事隆擁有一項本金總額為10億美元的高級無擔保循環信貸安排，其中最多1億美元可用於簽發信用證。我們可以選擇通過指定一家額外的貸款人或由一家同意增加其承諾額的現有貸款人，將該安排下的承諾總額增加到最高13億美元。該貸款將於2024年10月到期，在貸款人的同意下，我們可以選擇最多兩次延長一年，這些貸款代表了該貸款下的大部分承諾。沒有以該安排為抵押的借款，截至2022年7月2日和2022年1月1日，該安排下都有900萬美元的未償還信用證。
我們還向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交了一份有效的擱置登記聲明，允許我們發行無限量的公共債務和其他證券。
製造業集團現金流
在我們的現金流量表合併報表中列出的製造部門的現金流量彙總如下：
| | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 經營活動 | $ | 589 | | $ | 679 | |
| 投資活動 | (269) | | (90) | |
| 融資活動 | (449) | | (740) | |
2022年上半年，來自經營活動的現金流減少了9000萬美元，降至5.89億美元，而2021年上半年為6.79億美元，主要原因是所得税支付增加了1.4億美元，這主要是由於税收立法的變化。2022年初生效的2017年減税和就業法案取消了在發生的年份立即扣除研發支出的選項，並要求納税人在五年內攤銷此類支出。如果沒有在發生的年度扣除這些費用的選擇權，我們的納税預計將在2022年全年增加約3億美元，這取決於該年度發生的研發費用的最終金額。
2022年上半年用於投資活動的現金流包括用於業務收購的1.98億美元現金淨額(主要與合併財務報表附註2中討論的管道收購有關)和1.14億美元的資本支出。2021年上半年的投資活動包括1.28億美元的資本支出，部分被出售TRU模擬+培訓加拿大公司的3800萬美元淨收益所抵消。
2022年上半年用於融資活動的現金流包括用於回購總計660萬股我們普通股的4.39億美元現金。2021年上半年，用於融資活動的現金流包括5.19億美元的長期債務付款和2.87億美元的現金，用於回購總計480萬股我們的普通股。
2022年1月25日，我們宣佈授權回購最多2500萬股我們的普通股。這一新計劃允許我們繼續回購股票的做法，以抵消基於股票的薪酬和福利計劃的稀釋影響，以及用於機會主義資本管理目的。2022年的計劃沒有到期日，取代了之前2020年的股票回購授權。
財務集團現金流
我們的合併現金流量表中列出的財務集團的現金流量摘要如下：
| | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 經營活動 | $ | (9) | | $ | 5 | |
| 投資活動 | 100 | | 114 | |
| 融資活動 | (209) | | (34) | |
財務集團來自投資活動的現金流包括2022年上半年和2021年上半年的應收賬款收款總額分別為7900萬美元和1.37億美元，以及應收賬款融資來源分別為2300萬美元和2900萬美元。2022年上半年投資活動提供的現金流還包括4400萬美元的其他投資活動，主要與出售經營租賃資產的收益有關。2022年上半年和2021年上半年，融資活動包括分別支付2.09億美元和3400萬美元的長期債務和無追索權債務。
合併現金流
各借款集團之間的活動消除後的合併現金流量摘要如下：
| | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 經營活動 | $ | 615 | | $ | 773 | |
| 投資活動 | (204) | | (65) | |
| 融資活動 | (658) | | (774) | |
2022年上半年，來自經營活動的現金流減少了1.58億美元，降至6.15億美元，而2021年上半年為7.73億美元，主要原因是所得税支付增加了1.51億美元，這主要是由於上文討論的税收立法的變化。
2022年上半年用於投資活動的現金流包括用於業務收購的1.98億美元現金淨額(主要與管道收購有關)和1.14億美元的資本支出，但被4400萬美元的其他投資活動部分抵消，其他投資活動包括出售經營租賃資產的收益。2021年上半年的投資活動包括1.28億美元的資本支出，部分被出售TRU模擬+培訓加拿大公司的3800萬美元淨收益所抵消。
2022年上半年用於融資活動的現金流包括用於回購我們已發行普通股股票的4.39億美元現金和2.23億美元的長期債務付款。2021年上半年，用於融資活動的現金流包括5.53億美元的長期債務付款和2.87億美元的現金回購我們已發行普通股的股票。
專屬融資和其他公司間交易
金融集團主要為我們製造集團製造的新的和二手德事隆航空飛機和貝爾直升機的購買者提供融資，也稱為專屬融資。在合併現金流量表中，從客户收到的現金在從第三方收到時被反映為經營活動。然而，在為不同借款集團提供的現金流量信息中，與專屬融資活動有關的現金流量是根據每個集團的業務反映的。例如，當產品由我們的製造部門銷售給客户，並由
就財務集團而言，應收賬款的來源在投資活動中作為現金流出在財務集團的現金流量表中記錄。同時，在製造集團的現金流量表中，代表客户從財務集團收到的現金被記錄在運營現金流量中，作為現金流入。雖然現金在兩個借款集團之間轉移，但在最初融資時，合併現金流量中沒有報告現金交易。這些專屬融資活動以及所有重大的公司間交易被重新分類或從合併現金流量表中刪除。
現金流量表合併報表中包括的重新分類調整彙總如下：
| | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 將投資活動改敍為經營活動： | | |
| 從客户那裏收到的現金 | $ | 58 | | $ | 118 | |
| 製造組庫存銷售的應收賬款來源財務 | (23) | | (29) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 從投資活動到經營活動的全部改敍調整 | $ | 35 | | $ | 89 | |
關鍵會計估計更新
我們的綜合財務報表是按照美國公認會計原則編制的，該原則要求我們做出影響財務報表中報告金額的估計和假設。我們認為對描述我們的財務狀況和經營結果最關鍵的會計估計在截至2022年1月1日的年度報告Form 10-K中的第7項中報告。以下部分提供了年終披露的最新情況。
收入確認
我們收入的很大一部分與與美國政府簽訂的長期合同有關，包括美國政府資助的外國軍售計劃下的合同，這些合同涉及航空航天和國防產品以及相關服務的設計、開發、製造或修改。我們通常使用成本比法來衡量這些合同的進度，因為它最好地描述了當我們在合同上產生成本時發生的控制權轉移到客户。根據這一措施，完成工作的進展程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用的比率來衡量的，收入在發生費用時按比例入賬。
我們對總預期成本的估計或合同交易價格的變化通常會影響我們的利潤預訂率。我們利用累計追趕會計法來確認這些變化對我們合同的利潤預訂率的影響。根據這一方法，利潤調整對合同的初始至今影響在確定調整期間確認。我們的累積追趕調整對前幾個季度確認的部門利潤的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| (單位：百萬) | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 | 7月2日，
2022 | 7月3日，
2021 |
| 總體有利 | $ | 25 | | $ | 40 | | $ | 41 | | $ | 76 | |
| 嚴重不利 | (29) | | (25) | | (62) | | (47) | |
| 淨調整數 | $ | (4) | | $ | 15 | | $ | (21) | | $ | 29 | |
前瞻性信息
本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述以及我們不時作出的其他口頭和書面陳述均為《1995年私人證券訴訟改革法案》所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可能描述戰略、目標、展望或其他非歷史事項，或項目收入、收入、回報或其他財務衡量標準，通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”、“指導”、“項目”、“目標”、“潛在”、“將”、“應該”、“可能”等詞語。“可能的”或“可能的”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達。這些陳述只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。鑑於這些不確定性，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。前瞻性陳述僅在發表之日發表，我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的義務。除了我們在2021年年度報告Form 10-K中“風險因素”項下描述的那些因素外，可能導致實際結果與過去和預測的未來結果大不相同的因素如下：
•美國政府為其活動提供資金和/或支付債務的能力中斷；
•改變美國政府國防預算的優先順序或削減，包括與在外國的軍事行動有關的預算；
•根據與美國政府的合同，我們有能力實現預期的業績並控制成本；
•美國政府有權單方面修改或終止與我們的合同，以方便美國政府或我們未能履行合同，改變適用的採購和會計政策，或在某些情況下，扣留付款或暫停或取消我們作為承包商有資格獲得未來合同的資格；
•改變外國軍事資金的優先順序或預算限制和決定，或改變政府關於軍品和商業產品進出口的條例或政策；
•全球經濟波動或全球政治形勢變化對我們產品的需求產生不利影響；
•利率或外匯匯率的波動和通脹壓力；
•與我們的國際業務有關的風險，包括在世界各地建立和維護設施，以及在國際業務方面依賴合資夥伴、分包商、供應商、代表、顧問和其他業務夥伴，包括在新興市場國家；
•我們財務部門維持投資組合信用質量或實現應收賬款全額價值的能力；
•與主要供應商或分包商的績效問題；
•國內和國外的立法或監管行動影響我們的運營或對我們產品的需求；
•我們有能力控制成本，併成功實施各項降成本活動；
•用於開發新產品的研究和開發投資的有效性或與推出重大新產品或計劃相關的意外費用；
•我們新產品發佈的時間或新飛機產品的認證時間；
•我們有能力在推出新產品和升級功能和技術方面與競爭對手保持同步，以滿足客户的需求；
•養卹金計劃假設和未來繳款；
•我們所在市場的需求疲軟或波動；
•網絡安全威脅，包括資產或敏感信息可能被挪用、數據被破壞或業務中斷；
•與整合被收購業務有關的困難或意外費用；
•收購沒有按計劃進行的風險，例如，包括被收購企業無法實現收入和利潤預測的風險；
•税收立法變化的影響；
•與新冠肺炎大流行以及俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭對我們的業務和運營的持續影響有關的風險和不確定性；以及
•我們企業僱用和留住企業成功所需的高技能人才的能力。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在截至2022年7月2日的財季中，我們對市場風險的敞口沒有重大變化。關於我們的市場風險敞口的討論，請參閲項目7A。德事隆2021年年報中包含的有關市場風險的定量和定性披露。
項目4.控制和程序
我們對截至2022年7月2日的披露控制和程序的有效性進行了評估。本次評估是在公司董事長總裁兼首席執行官總裁和執行副總裁總裁兼首席財務官的監督下進行的，各業務部門和主要公司職能的高級管理層都參與了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年7月2日，我們的披露控制和程序正在運作和有效。
在截至2022年7月2日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
正如德事隆之前在截至2020年1月4日的財政年度Form 10-K年度報告中所報告的那樣，2019年8月22日，紐約南區美國地區法院對德事隆及其董事長兼首席執行官和首席財務官提起了據稱的股東集體訴訟。這起訴訟由賓夕法尼亞州西部的Building Trades養老基金提起，指控被告違反了聯邦證券法，做出了重大虛假和誤導性的陳述，並隱瞞了與北極貓收購和整合有關的重大不利事實。起訴書要求未指明的補償性損害賠償。2019年11月12日，法院指定IWA森工養老基金(IWA)為該案的唯一主要原告。2019年12月24日，IWA在現已題為In Re德事隆公司的證券訴訟中提出了修改後的申訴。2020年2月14日，IWA提交了第二份修改後的申訴，2020年3月6日，德事隆提交了駁回第二份修訂後申訴的動議。2020年7月20日，法院批准了德事隆的駁回動議，並結案。2020年8月18日，原告提交了上訴通知，對解僱提出異議，德事隆對此表示反對。2021年9月17日，第二巡迴上訴法院縮小了案件範圍，一致維持駁回第二次修改後的申訴的大部分，但推翻了對第二次修訂後申訴的一個方面的駁回，並將剩餘部分發回地區法院進行進一步訴訟。
2022年6月23日，作為獨立調解人監督的調解過程的結果，雙方達成和解協議，以了結原告的索賠，金額對德事隆來説並不重要。德事隆和其他任何被告都沒有承認在此案中的指控方面有任何不當行為。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
以下提供了我們2022年第二季度根據修訂後的1934年《證券交易法》第12條登記的股權證券回購的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期間(以千股為單位) | 總計
數量
股票
購買* | 平均價格
按股支付
(不包括
佣金) | 總人數
購買的股份作為
公開的一部分
已宣佈的計劃* | 極大值
股份數量
這可能還是可能的
在以下條件下購買
《計劃》 |
| April 3, 2022 – May 7, 2022 | 1,030 | | $ | 71.09 | | 1,030 | | 21,725 | |
| May 8, 2022 – June 4, 2022 | 1,560 | | 64.16 | | 1,560 | | 20,165 | |
| June 5, 2022 – July 2, 2022 | 1,775 | | 61.31 | | 1,775 | | 18,390 | |
| 總計 | 4,365 | | $ | 64.64 | | 4,365 | | |
*2022年1月25日，我們的董事會授權回購最多2500萬股我們的普通股。這項新計劃沒有到期日，取代了2020年通過的現有計劃。
項目6.展品
| | | | | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
| |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
| |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
| |
| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
| |
| 101 | 以下材料摘自德事隆公司截至2022年7月2日的季度10-Q表格，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合經營報表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註。 |
| |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | | 德事隆公司 |
| | | |
| 日期： | July 28, 2022 | | /s/馬克·S·班福德 |
| | | 馬克·S·班福德
總裁副會長與公司主計長
(首席會計官) |