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附件99.1
巴克萊銀行公司
本展覽包括巴克萊銀行先前公佈的截至2022年6月30日的六個月業績公告的部分內容，修訂部分是為了符合法規G和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)頒佈的法規S-K第10(E)項的要求，包括將某些財務信息與根據國際財務報告準則(IFRS)編制的可比指標進行協調。本文件的目的是提供條例G和條例S-K第10(E)項所要求的補充披露，刪除某些不符合“美國證券交易委員會”規定的信息，並將某些非“國際財務報告準則”數字與所列期間最直接相等的“國際財務報告準則”數字進行核對。本文檔不更新或以其他方式補充先前發佈的業績公告中包含的信息。本文檔中對網站的任何引用僅供參考，在此類網站上找到的信息不會通過引用併入本文檔。
尚未就本文件提出審計意見。
巴克萊銀行公司
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業績公告
頁面
備註
1
金融評論
2
風險管理
5
·風險管理和主要風險
5
·信用風險
7
·市場風險
19
·財政和資本風險
20
簡明合併財務報表
23
財務報表附註
29
其他信息
52
術語表
53
資本化和負債化
74
巴克萊銀行公司
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備註
巴克萊銀行是巴克萊銀行的全資子公司。巴克萊銀行及其子公司的合併稱為巴克萊銀行集團。巴克萊及其子公司的合併被稱為巴克萊集團或巴克萊。除另有説明外，損益表分析將截至2022年6月30日的六個月與2021年的相應六個月進行比較，資產負債表分析為截至2022年6月30日的資產負債表分析與2021年12月31日的比較。重述了用於這類分析目的的歷史財務信息。詳情請參閲本文所載簡明綜合中期財務報表附註1。縮寫‘GB m’和‘GB BN’分別代表百萬和幾十億英鎊；縮寫‘$m’和‘$’分別代表百萬和幾億美元；縮寫‘EURM’和‘EUROBN’分別代表百萬和幾億歐元。
有一些關鍵的判斷領域，例如減值計算，這些領域是以模型為基礎的，並可能不斷進行調整和修改。報告的數字反映了在給定時間點的最佳估計和判斷。
本文檔中使用但未在適用的監管指南或國際財務報告準則(IFRS)中定義的相關術語在成果詞彙表中進行了解釋，可在home.barclays/investor-relations/reports-and-events/latest-financial-results.訪問
本公告中的信息由董事會於2022年7月27日批准，不包括2006年公司法第434條所指的法定賬户。截至二零二一年十二月三十一日止年度的法定賬目，根據公司法2006年第495條載有未經修訂的審核報告(並無根據公司法2006年第498條作出任何陳述)，已根據公司法2006年第441條送交公司註冊處處長。
這些結果將在公佈後儘快以表格6-K的形式提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)。美國證券交易委員會一旦配備了6-K表格，就可以從美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得。
巴克萊銀行集團經常在債務資本市場(包括美國和歐盟)發行債券，並定期通過正式路演和其他臨時會議與投資者會面。按照慣例，巴克萊銀行集團預計，在未來半年內，它將不時與全球投資者會面，討論這些業績和與巴克萊銀行集團有關的其他事項。
目前，(I)英國金融市場行為監管局的《披露指引和透明度規則》和(Ii)愛爾蘭的《2007年透明度(指令2004/109/EC)條例》(經修訂)的要求基本相同，適用於本文所載的簡明綜合中期財務報表。巴克萊銀行集團的核數師並無根據愛爾蘭審計及會計監督管理局為愛爾蘭2007年透明度(指令2004/109/EC)條例(修訂本)的目的而制定的“由該實體的獨立核數師進行的中期財務資料審查國際標準(愛爾蘭)2410”，對本文所載的簡明綜合中期財務報表進行單獨審查。
前瞻性陳述
本文件包含關於巴克萊銀行集團的、符合1934年美國證券交易法第21E節(經修訂)和1933年美國證券法(經修訂)第27A節的某些前瞻性陳述。巴克萊提醒讀者，任何前瞻性陳述都不是未來業績的保證，實際結果或其他財務狀況或業績衡量標準可能與前瞻性陳述中包含的內容大不相同。前瞻性陳述不僅與歷史或當前事實有關，也可以通過這一事實加以識別。前瞻性陳述有時會使用“可能”、“將”、“尋求”、“繼續”、“目標”、“預期”、“目標”、“預計”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“實現”等詞語或其他類似含義的詞語。與本文件相關的前瞻性陳述可以是書面的，也可以是巴克萊銀行集團管理層成員的口頭陳述(包括但不限於在向財務分析師介紹管理層的過程中)。前瞻性陳述的例子包括，關於或與巴克萊銀行集團未來財務狀況、收入水平、資產和負債、減值費用、撥備、資本、槓桿和其他監管比率、資本分配(包括股息支付率和預期支付戰略)、銀行和金融市場的預計增長水平、預計支出、成本或節省、任何承諾和目標(包括但不限於環境、社會和治理(ESG)承諾和目標)、業務戰略、計劃和未來業務目標的陳述或指導。羣體結構, 《國際財務報告準則》的影響和其他非歷史或當前事實的陳述。從本質上講，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與未來的事件和情況有關。前瞻性陳述僅以發表之日為準。前瞻性陳述可能會受到一系列因素的影響，包括但不限於：立法、法規及其解釋的變化，國際財務報告準則和其他會計準則的制定，包括會計準則解釋和應用方面不斷演變的做法，新興和正在發展的ESG報告準則，當前和未來法律訴訟和監管調查的結果以及對條款的任何相關影響，政府和監管當局的政策和行動，巴克萊銀行集團與政府和其他利益攸關方有效衡量、管理和緩解氣候變化影響的能力，環境，社會和地緣政治風險以及巴克萊銀行集團無法控制的事件或類似事件，以及競爭的影響。此外，包括(但不限於)以下因素可能會產生影響：適用於過去、當前和未來期間的資本、槓桿和其他監管規則；英國、美國、歐元區和全球宏觀經濟和商業狀況；信貸和資本市場的波動；與市場相關的風險，如利率和匯率的變化；信貸市場風險敞口的估值變化；已發行證券的估值變化；巴克萊銀行集團內任何實體或由此類實體發行的任何證券的信用評級變化；交易對手風險的變化；消費者行為的變化；俄烏戰爭對歐洲和全球宏觀經濟狀況的直接和間接影響, 這些風險包括：政治穩定和金融市場；冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的直接和間接影響；英國退出歐盟(歐盟)導致的不穩定；歐盟與英國貿易與合作協議的影響，以及隨後可能在英國和全球範圍內導致的混亂；網絡攻擊、信息或安全漏洞或技術故障對巴克萊銀行集團的聲譽、業務或運營造成的風險；巴克萊銀行集團獲得資金的能力；以及收購、出售和其他戰略交易的成功。其中許多影響和因素都超出了巴克萊銀行集團的控制範圍。因此，巴克萊銀行集團的實際財務狀況、未來業績、資本分配、資本、槓桿或其他監管比率或其他財務和非財務指標或業績衡量指標或實現承諾和目標的能力可能與巴克萊銀行集團的前瞻性陳述中提出的陳述或指導存在實質性差異。可能影響巴克萊銀行集團未來財務狀況和業績的其他風險和因素在巴克萊銀行提交給美國證券交易委員會的文件中(包括但不限於巴克萊銀行截至2021年12月31日的財政年度20-F表格經修訂的年度報告(2021年年度報告))，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。
在符合巴克萊銀行根據任何相關司法管轄區(包括但不限於英國和美國)適用的法律和法規就披露和持續信息承擔的義務的情況下，我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
巴克萊銀行公司
1
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金融評論
巴克萊銀行集團概述
巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)是巴克萊集團(Barclays Group)中沒有圈護的銀行。巴克萊銀行集團擁有巴克萊集團巴克萊國際部門的大部分股份，該部門由企業和投資銀行(CIB)以及消費者、信用卡和支付(CC&P)業務組成。巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)為客户和客户提供一系列產品和服務，涵蓋消費者和批發銀行業務。
巴克萊銀行集團業績
截至年底的半年
重述1
30.06.2230.06.21
£m£m更改百分比
總收入9,9908,18922 
信貸減值(計提)/釋放(293)288
淨營業收入9,6978,47714 
運營費用(5,259)(5,059)(4)
訴訟和行為(1,833)(164)
總運營費用(7,092)(5,223)(36)
其他淨收入— 3
税前利潤2,6053,257(20)
税費(476)(594)20 
税後利潤2,1292,663(20)
其他股權工具持有人(328)(303)(8)
應佔利潤1,8012,360(24)
As at 30.06.22As at 31.12.21
資產負債表信息GB十億GB十億
中央銀行的現金和餘額221.7169.1
現金抵押品和結算資產128.588.1
按攤銷成本計算的貸款和墊款180.1145.3
交易投資組合資產126.9146.9
通過損益表按公允價值計算的金融資產210.4188.2
衍生金融工具資產344.4262.3
其他資產60.761.9
總資產1,272.71,061.8
按攤銷成本計算的存款311.5262.8
現金抵押品和結算負債123.479.0
按公允價值指定的財務負債255.8251.1
衍生金融工具負債321.5256.5
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
資本和流動性指標GB十億GB十億
普通股1級(CET1)比率2,3
12.8 %12.9%
巴克萊銀行DOLSub流動性覆蓋率137 %140%
巴克萊銀行集團流動資金池257205
總風險加權資產(RWA)214.4185.5
英國槓桿率4
4.6 %3.7 %
1比較資本和財務指標已重新列報，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
2巴克萊銀行目前由審慎監管局(PRA)以單獨合併的方式進行監管。上述披露為巴克萊銀行PLC單獨合併提供了一個資本指標。欲瞭解更多信息，請參閲第21頁上的《財政部和資本風險》。
3CET1比率是根據經報告日期適用的資本需求規例II(CRR II)修訂的資本需求規例(CRR)的IFRS第9過渡安排計算的。有關CRR和CRR II在英國的應用的更多詳細信息，請參閲第21頁的財政部和資本風險。
4上期比較基於CRR槓桿率，因為巴克萊銀行PLC單獨合併直到2022年1月1日才受英國槓桿框架的約束。如果在2021年12月31日採用英國的框架，英國的槓桿率將為4.1%。
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金融評論
巴克萊銀行集團業績1
損益表--H122與H121的對比
巴克萊銀行集團的税前利潤下降20%，至26.05億GB，這是由於CIB和CC&P的強勁收入表現，以及不重複上一年的結構性成本訴訟費用，足以被訴訟和行為撥備以及上一年減值披露的不重複所抵消。
訴訟和行為條款包括額外撥備13億GB，用於支付巴克萊銀行根據2018年和2019年提交給美國證券交易委員會的F-3表格美國擱置登記聲明中與超額發行證券相關的預期撤銷費用(超額發行證券；有關詳細信息，請參閲第48頁)，以及1.65億GB的額外撥備，用於支付美國證券交易委員會的相關和估計罰款。H122業績包括與管理與超額發行證券有關的預期撤銷要約的風險的短期對衝安排有關的收入和RWA。
税前利潤降至26.05億GB(H121：GB 32.57億)，原因是CIB降至GB2,511m (H121: £3,199M)和CC&P中為GB229m (H121: £463M)，部分被GB總部減少的虧損所抵消135m (H121: £405M損失)。
•總收入增長22%，達到99.9億GB
–CIB收入增長22%，達到1 GB8,086M反映了多元化業務模式的好處以及與超額發行證券有關的對衝安排的影響。Global Markets收入增長49%，反映我們在市場波動期間為客户提供支持的活動水平增加，以及與短期對衝安排有關的收入7.58億GB，這些安排與管理巴克萊銀行預計將推出的撤銷要約的風險有關，涉及超額發行證券。由於費用池減少，投資銀行手續費下降了31%，特別是在股票資本市場2，以及較強的前一年可比性。公司收入增長11%，反映存款餘額增長、利潤率提高、支付量增加以及上一年公允價值貸款不再以單一名稱註銷，部分被某些公允價值貸款頭寸的當年虧損以及對衝和信用保護成本上升所抵消。
–CC&P收入增長21%，達到GB1,992M反映美國信用卡平均餘額增加，去年放寬封鎖限制後營業額增長，以及私人銀行利潤率和客户餘額增加
–總部收入為淨支出(GB)88m (H121: £92M淨費用)，主要反映了傳統資本工具的對衝會計和融資成本
•信用減值準備293M GB(H121：淨釋放2.88億GB)
–CIB GB信用減值準備31m (H121: £260M淨釋放)是由於模擬減值淨增加，同時繼續存在有限的重大單一名稱批發貸款費用，前一年包括由於宏觀經濟前景改善情景更新而產生的淨釋放
–CC&P信用減值費用增至GB278m (H121: £22M淨釋放)，原因是美國信用卡餘額增加，包括從GAP Inc.收購美國信用卡投資組合(GAP投資組合)的第一天影響，但因不確定性撥備減少而部分抵消。鑑於負擔能力的不利因素，美國信用卡業務繼續保持適當的撥備水平
–總行信貸減值準備為GB16m (H121: £6M版本)
•總運營費用增長36%，達到70.92億GB

–CIB總運營費用增長50%，達到1 GB5,544主要是由於13億GB的超額發行證券撤銷要約預計導致的預期損失撥備，1.65億GB的美國證券交易委員會相關和估計的罰款，以及1.65億GB的原則性和解，涉及美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會(CFTC)的全行業設備調查3.。由於對人才、系統和技術的投資以及通貨膨脹的影響，運營費用增加了8%，達到39.12億GB
–CC&P總運營費用增加23%，達到1 GB1,485我主要由GB驅動200M訴訟和行為費用，包括與遺留貸款組合有關的較高客户補救費用準備金。運營費用增加了14%，原因是投資支出增加，反映出現有和新合作伙伴關係的營銷和成本增加
–總部總運營費用降至GB63m (H121: £319M)反映不再重複與2021年6月房地產審查中採取的結構性費用行動有關的2.66億加元費用
1.比較資本和財務指標已重新列報，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
2.數據來源：Dealogic，2022年1月1日至6月30日期間。
3.指的是美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會就巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、巴克萊資本(Barclays Capital Inc.)和其他金融機構的調查達成的原則和解，這是金融業清理行動的一部分，涉及通過未經批准的電子報文平臺發送的商業相關通信遵守記錄義務的情況。
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金融評論
•有效税率(ETR)為18.3%(H121：18.2%)。税費包括一筆1.83億GB的税費，用於重新計量巴克萊銀行集團的英國遞延税項資產(DTA)，這是由於122季度立法通過，將導致英國銀行附加費税率從8%降至3%，從2023年4月1日起生效。扣除向下重新計量英國遞延税項的影響後的ETR為11.2%，其中包括與前幾年調整相關的5.7%的收益
資產負債表、資本和流動性
2022年6月30日與2021年12月31日
•在存款增長和流動資金池增加的推動下，央行的現金和餘額增加了526億GB，達到2217億GB

•攤銷成本的貸款和墊款增加了348億GB，達到180.1bN由於CIB和CC&P增加了貸款，包括收購了27億GB的Gap證券組合，美元對英鎊升值，增加了對債務證券的投資

•交易組合的蠢貨ETS減少200億GB至1269億GB，原因是股票證券減少，因為我們在波動期支持客户活動，但債務證券交易活動增加部分抵消了這一影響
•在擔保貸款增加的推動下，通過損益表按公允價值計算的金融資產增加了222億GB，達到2104億GB。按公允價值確定的金融負債增加47億GB tO 2,558億GB由增加的擔保借款推動
•衍生金融工具資產和負債分別增加821億GB至3444億GB和650億GB至3215億GB，原因是市場波動以及FICC和股權活動增加

•攤銷成本存款增加487億GB至3115億GB，主要是由於短期貨幣市場存款增加和公司存款增加
•淨資產淨值增至2,144億英磅(2021年12月：1,855億英磅)，原因包括美元兑英鎊升值的影響、2022年1月1日起生效的監管改革、加拿大帝國商業銀行內部客户活動增加、旨在管理撤銷要約風險的短期對衝安排增加(與超額發行證券有關)以及主要由GAP投資組合收購推動的CC&P餘額增加
•截至2021年6月30日，巴克萊銀行PLC單獨合併的CET1比率為12.8%(2021年12月：12.9%)，高於監管資本的最低要求
•巴克萊銀行集團的流動資金池增加至2570億GB(2021年12月：2050億GB)，原因是存款持續增長和短期批發融資的季節性增長，但商業融資消費的增長部分抵消了這一增長。巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)國內流動資金分組(DoLSub)流動性覆蓋比率(LCR)仍遠高於100%的監管要求，為137%(2021年12月：140%)，反映出較2021年12月31日更高的壓力淨流出
巴克萊銀行公司
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風險管理

風險管理與主體風險
《企業風險管理框架》規定了巴克萊銀行集團在風險管理中業務組、風險和合規性的角色和責任。該框架的目的是確定巴克萊銀行集團的主要風險、巴克萊銀行集團在其業務活動中設定對這些風險的偏好的過程，以及由此對相關風險承擔施加的限制。該框架確定了九個主要風險：信用風險、市場風險、國庫和資本風險、氣候風險、操作風險、模式風險、行為風險、聲譽風險和法律風險。有關巴克萊銀行集團的主要風險和之前確定的重大現有和新出現的風險以及如何管理這些風險的更多詳細信息，請參閲巴克萊銀行PLC 2021年年報或在線查看。barclays/年度報告。除下文所述外，期內該等主要風險或先前確認的重大現有及新出現風險並無重大變動。
存在和正在出現的重大風險
下面列出的是H122中確定的另外兩個重大風險的詳細信息，這兩個風險可能影響不止一個主要風險。
財務報告和披露控制程序的內部控制
巴克萊銀行集團須遵守經修訂的2002年薩班斯-奧克斯利法案的要求，對其財務報告的內部控制進行系統和過程評估和測試，以使管理層能夠評估其內部控制的有效性。關於巴克萊銀行提供和出售的證券超過其在美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)宣佈於2019年生效的F-3表格(2019年F-3)和2018年提交的前身美國擱架登記聲明(前身擱置)下登記的金額(見根據巴克萊銀行的美國貨架登記聲明超額發行美國證券“管理層的結論是，巴克萊銀行集團在其內部控制環境的某些方面存在重大弱點，因此，根據適用的保薦組織委員會框架，其於2021年12月31日對財務報告的內部控制並不有效，其披露控制及程序於該日亦不生效。已查明的重大弱點涉及在確定與證券發行有關的外部監管限制和針對這些限制進行監測方面的控制薄弱。由於這一疲軟，巴克萊銀行公司發行的證券超過了上述美國貨架登記聲明下的金額。
補救工作已經開始，巴克萊銀行集團正在採取措施，加強與證券發行相關的內部控制，以解決這一重大弱點。然而，內部控制系統(無論設計得多麼好)都有固有的侷限性，可能無法防止或發現進一步的錯誤陳述或錯誤(無論其性質與前述類似或不同)。如果巴克萊銀行集團未能維持有效的內部控制環境，或其披露控制和程序無效，巴克萊銀行集團的財務報表可能會出現重大錯報，無法履行其報告義務，這可能會導致投資者對巴克萊銀行集團報告的財務信息失去信心。這反過來可能限制巴克萊銀行集團進入資本市場，對其經營業績產生負面影響，並對其證券的交易價格造成負面影響。此外，對財務報告的內部控制不力，可能會使巴克萊銀行集團面臨更大的欺詐或濫用公司資產的風險，並可能受到監管調查和民事或刑事制裁。上述任何一項都可能對巴克萊銀行和巴克萊銀行集團的業務、財務狀況、經營業績和作為證券市場頻繁發行人的聲譽產生重大不利影響。
根據巴克萊銀行的美國貨架登記聲明超額發行美國證券
巴克萊銀行集團可能會因巴克萊銀行公司發行的某些證券的銷售而受到撤銷或損害賠償的索賠和監管執法行動的影響，這些交易的金額遠遠超過以下條款中所述的先前註冊聲明中所述的金額：財務報告和披露控制程序的內部控制“上面。
超過這些金額發行的證券包括結構性票據和交易所交易票據(ETN)。因此，某些要約和出售不符合經修訂的1933年美國證券法(證券法)，該修正案賦予證券的某些購買者撤銷的權利。因此，巴克萊銀行已選擇向相關受影響證券的合格購買者提出撤銷要約(RECSIONSION OFFER)，並計劃於2022年8月1日推出。
正如先前披露的，巴克萊銀行集團正在外部法律顧問的協助下，對相關受影響證券的銷售超過根據該等美國貨架登記聲明登記的金額的事實和情況進行審查(審查)，以及(其中包括)與此類出售相關的控制環境。審查已進入後期階段，已向巴克萊銀行集團的管理團隊、巴克萊銀行集團董事會和監管機構，包括執行部門和公司財務部門，提交了有關進展情況的報告。除其他外，此類報告包括：(1)評估超過最高限額的證券發行量
巴克萊銀行公司
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風險管理
巴克萊銀行2019年美國貨架的總髮行價是由於巴克萊銀行在2019年美國貨架上的發行未能進行監管，在此期間，巴克萊銀行的地位從美國證券法規定的“知名資深發行人”轉變為“不符合條件的發行人”，要求巴克萊銀行在美國證券交易委員會預先登記一批將在其美國貨架下發行的證券；(Ii)確認審查沒有發現任何故意不當行為的證據；以及(Iii)發現，雖然絕大多數超額發行發生在2019年美國貨架之下，但一小部分超額發行也發生在前身貨架之下。
巴克萊銀行集團(Barclays Bank Group)也在進行一項內部審查，包括對其他發行計劃的限制進行五年回顧。管理層已評估，除要求證券預先登記的情況外，與發行限額有關的重大財務影響的風險微乎其微；因此，審查的重點一直是與證券發行有關的具有外部監管限額的方案。本次審查沒有發現巴克萊銀行集團一名成員使用的任何發行計劃中存在其他違反外部監管限制的情況。

管理層已經確定了一個例子，在考慮到巴克萊銀行集團自己的資產負債表上根據非美國證券交易委員會登記債券發行計劃發行的大型證券時，超過了完全出於內部治理原因施加的限制，該證券沒有外部限制，儘管違反內部限制不會產生投資者的任何權利，也不構成重大弱點。然而，不能保證正在進行的內部或外部律師審查不會確定可能對評估巴克萊銀行集團控制環境的這一方面具有重要意義的其他事實和信息。
根據《證券法》第12(A)(1)條，未登記證券的某些購買者有權在提交這種擔保時收回為這種擔保支付的有利息的代價，減去收到的任何收入，或者如果購買者不再擁有擔保(撤銷價格)，則有權收回損害賠償。根據撤銷要約，巴克萊銀行將提出按撤銷價格回購相關受影響證券。
雖然撤銷要約預計將減少與潛在的私人民事索賠有關的責任，但它不一定會阻止針對巴克萊銀行和/或其附屬公司的此類索賠，包括根據適用的美國聯邦證券法提出的索賠。
此外，撤職提議並不阻止美國證券交易委員會或其他當局對巴克萊銀行及其附屬公司採取執法行動，預計這些行動將導致罰款、處罰和/或其他制裁。巴克萊銀行集團正在與包括美國證券交易委員會在內的多個監管機構接觸，並回應他們的詢問和信息請求。美國證券交易委員會對此事的調查已進入後期階段，巴克萊銀行集團已與美國證券交易委員會執法部工作人員就解決此事進行了初步討論。
於2022年6月30日，巴克萊銀行PLC已確認與此事有關的資產負債表準備金17.57億GB(2021年12月：GB 220M)，其中GB 15.92億(2021年12月：GB 220M)與超額發行結構性票據有關，而GB 1.65億(2021年12月：GB NIL)與正在進行的有關潛在美國證券交易委員會決議的討論可能產生的負債有關。由於證據方面的挑戰和證券交易的高水平，存在與超額發行ETN有關的或有負債。針對巴克萊銀行及其聯營公司的任何潛在民事索償或執法行動亦存在或有法律責任，但巴克萊銀行無法評估因該等索償或行動而可能引致的法律責任的可能性，目前並無跡象顯示清盤的確切時間，而提供財務影響的估計亦不切實際。
撤銷要約的最終成本將受到許多因素的影響，包括當時的市場狀況。於撤銷要約完成前，與超額發行結構性票據有關的撥備金額將會波動，部分原因可能是受撤銷要約規限的結構性票據市場價格波動所致。雖然巴克萊銀行和/或其關聯公司已訂立旨在將波動性降至最低的對衝安排，但此類安排本身並不能完全對衝風險敞口，這可能意味着撤銷要約的最終影響可能與截至2022年6月30日反映的15.92億GB撥備存在重大差異。此外，對衝安排可能會被修改，可能不會證明有效(以現有或修改的形式)，可能會在撤銷要約結束前到期，不包括因潛在的私人民事索賠或執法行動而產生的任何其他損失。GB 165M與潛在的美國證券交易委員會決議相關的規定也可能受到
正在進行的討論的最終結果。上述任何一項都可能導致巴克萊銀行集團遭受重大額外損失。
與根據2019年F-3和前身Shelf超額發行證券有關的任何負債、索賠或行動可能對巴克萊銀行PLC和巴克萊銀行集團的業務、財務狀況、經營業績和作為證券市場頻繁發行人的聲譽產生重大不利影響。
管理層的結論是，由於在識別與證券發行相關的外部監管限制和針對這些限制進行監測方面存在控制薄弱的事實，巴克萊銀行集團在其內部控制環境的某些方面存在重大弱點，因此，其截至2021年12月31日的財務報告和披露控制和程序的內部控制無效。有關這類重大弱點的進一步詳情，請參閲“財務報告和披露控制程序的內部控制“上面。
巴克萊銀行公司
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信用風險
按產品攤銷成本列出的貸款和墊款
下表按資產分類列出了按攤銷成本和減值準備分期分配的貸款和墊款的細目。
國際財務報告準則第9號下的減值準備同時考慮已提取和未提取的交易對手風險。對於零售投資組合，由於預期信貸損失(ECL)沒有單獨報告，因此在不超過風險的範圍內，總減值準備被分配給提取的風險。任何超出的部分都作為準備金在資產負債表的負債表中報告。對於批發投資組合，未提取風險的減值準備在資產負債表的負債部分作為撥備列報。
 第二階段
As at 30.06.22階段1未逾期逾期30天以上總計階段3
總計1
總暴露量£m£m£m£m£m£m£m
住房貸款10,461314111704951,01611,972
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款29,9402,9441872013,3321,68234,954
批發貸款124,36011,1547932211,555707136,622
總計164,76114,41227769315,3823,405183,548
減損津貼
住房貸款10141116343369
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款67968555818218832,383
批發貸款24619611198254698
總計93589557831,0351,4803,450
淨曝光量
住房貸款10,4513001016947967311,603
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款29,2612,2591321202,51179932,571
批發貸款124,11410,9587832111,357453135,924
總計163,82613,51722061014,3471,925180,098
覆蓋率%%%%%%%
住房貸款0.14.59.10.63.233.83.1
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款2.323.329.440.324.652.56.8
批發貸款0.21.81.30.31.735.90.5
總計0.66.220.612.06.743.51.9
As at 31.12.21
總暴露量£m£m£m£m£m£m£m
住房貸款9,760548228365395811,371
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款24,0112,4021981822,7821,46928,262
批發貸款95,24212,27530138612,962921109,125
總計129,01315,22552165116,3973,348148,758
減損津貼
住房貸款8331135343386
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款60567739757919062,302
批發貸款18318832193435811
總計79689843781,0191,6843,499
淨曝光量
住房貸款9,752515218261861510,985
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款23,4061,7251591071,99156325,960
批發貸款95,05912,08729838412,769486108,314
總計128,21714,32747857315,3781,664145,259
覆蓋率%%%%%%%
住房貸款0.16.04.51.25.435.83.4
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款2.528.219.741.228.461.78.1
批發貸款0.21.51.00.51.547.20.7
總計0.65.98.312.06.250.32.4
1上表未計入減值的其他金融資產包括現金抵押品和結算餘額、通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產、應計收益和各種債務人。這些產品的總曝光量為GB173.9BN(2021年12月：GB135.5BN)和GB減值準備138M(2021年12月：GB104m)。這包括GB7M(2021年12月：GB4M)GB上的ECL172.1BN(2021年12月：GB135.3BN)第1階段資產，GB2M(2021年12月：GB0m) on £1.7BN(2021年12月：GB65M)第二階段公允價值，通過其他全面收益資產、現金抵押品和結算餘額和GB129M(2021年12月：GB100m) on £133M(2021年12月：GB100M)第三階段其他資產。貸款承諾和財務擔保合同的ECL總額為GB487M(2021年12月：GB499m).
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信用風險
總風險和減值準備的變動情況，包括貸款承諾和財務擔保準備金
下表列出了風險和減值津貼期初餘額的對賬情況。巴克萊銀行2021年年報對用於確定信貸減值準備的方法進行了解釋。表中各階段之間的轉移已經反映出來，就好像它們是在年初進行的。這些移動是在6個月的時間內測量的。
按攤銷成本計算的貸款和墊款
階段1第二階段階段3總計
總暴露量ECL總暴露量ECL總暴露量ECL總暴露量ECL
£m£m£m£m£m£m£m£m
住房貸款
截至2022年1月1日9,760 8 653 35 958 343 11,371 386 
從階段1轉到階段2(219)— 219 — — — — — 
從第二階段轉至第一階段330 13 (330)(13)— — — — 
轉往第三階段(127)— (51)(3)178 3 — — 
第3階段的轉賬14 — 21 2 (35)(2)— — 
這一時期的商業活動1
1,185 2 — — — — 1,185 2 
對用於計算的模型進行改進— — — — — — — — 
因風險敞口和風險參數變化而產生的淨提款、償還、淨重新計量和轉移52 (13)7 (4)6 10 65 (7)
最後還款(534)— (24)(1)(81)(1)(639)(2)
處置— — — — — — — — 
核銷2
— — — — (10)(10)(10)(10)
截至2022年6月30日3
10,461 10 495 16 1,016 343 11,972 369 
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款
截至2022年1月1日24,0116052,7827911,46990628,2622,302
從階段1轉到階段2(1,293)(28)1,293 28 — — — — 
從第二階段轉至第一階段944 199 (944)(199)— — — — 
轉往第三階段(356)(7)(270)(127)626 134 — — 
第3階段的轉賬15 7 32 4 (47)(11)— — 
這一時期的商業活動1
6,041 331 174 15 13 2 6,228 348 
對用於計算的模型進行改進4
— 43 — 187 — 96 — 326 
因風險敞口和風險參數變化而產生的淨提款、償還、淨重新計量和轉移2,749 (453)485 145 123 139 3,357 (169)
最後還款(2,019)(14)(193)(13)(112)(5)(2,324)(32)
處置5
(152)(4)(27)(10)(26)(14)(205)(28)
核銷2
— — — — (364)(364)(364)(364)
截至2022年6月30日3
29,9406793,3328211,68288334,9542,383
1本期間的業務活動不包括現有貸款的額外提款，這些提款在“淨提款、還款、淨重新計量和因風險敞口和風險參數變化而引起的變動”項下報告。信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款組合中報告的業務活動包括收購GB的美國卡的GAP組合2.7十億美元。
2在H122，核銷總額為千兆560m (H121: £606M)和核銷後的回收金額達1 GB20m (H121: £15m)。淨核銷是指總核銷減去核銷後恢復，總計為GB540m (H121: £591m).
3上表未計提的其他應計提減值的金融資產包括現金抵押品和結算餘額、通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產和其他資產。這些產品的總曝光量為GB173.9BN(2021年12月：GB135.5BN)和GB減值準備138M(2021年12月：GB104m)。這包括GB7M ECL(2021年12月：GB4m) on £172.1BN第1階段資產(2021年12月：GB135.3bn), £2M(2021年12月：GB0m) on £1.7BN第二階段通過其他全面收益資產、現金抵押品和結算資產的公允價值(2021年12月：GB65M)和GB129M(2021年12月：GB100m) on £133M階段3其他資產(2021年12月：GB100m).
4信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款組合中報告的用於計算的模型的改進包括GB0.3美國信用卡中的BN動向。這些數字反映了年內方法上的變化。巴克萊不斷審查模型的輸出，以確定ECL計算的準確性，包括審查模型監測、外部基準和較長一段時間內模型運行的經驗。這確保了所使用的模型繼續反映業務中固有的風險。
5英國國家標準0.2信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款組合中報告的10億美元處置與美國卡內NFL投資組合的出售有關。
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信用風險
按攤銷成本計算的貸款和墊款
階段1第二階段階段3總計
總暴露量ECL總暴露量ECL總暴露量ECL總暴露量ECL
£m£m£m£m£m£m£m£m
批發貸款
截至2022年1月1日95,24218312,962193921435109,125811
從階段1轉到階段2(2,035)(4)2,0354————
從第二階段轉至第一階段4,84831(4,848)(31)————
轉往第三階段(38)—(66)(1)1041——
第3階段的轉賬32—1—(33)———
這一時期的商業活動1
24,929281,628131—26,55841
對用於計算的模型進行改進————————
因風險敞口和風險參數變化而產生的淨提款、償還、淨重新計量和轉移18,690311,55546(10)9120,235168
最後還款(17,308)(23)(1,681)(26)(44)(40)(19,033)(89)
處置2
——(31)—(46)(47)(77)(47)
核銷3
————(186)(186)(186)(186)
截至2022年6月30日4
124,36024611,555198707254136,622698
該期間ECL變動與減值費用/(釋放)的對賬£m
住房貸款(7)
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款473
批發貸款120
ECL變動，不包括因處置和註銷而取消確認的資產586
追討及發還款項5
(31)
匯兑和其他調整6
(245)
貸款承諾和其他財務擔保的減值準備(40)
其他金融資產減值準備4
23
該期間的損益表費用293
1本期間的業務活動不包括現有貸款的額外提款，這些提款在“淨提款、還款、淨重新計量和因風險敞口和風險參數變化而引起的變動”項下報告。
2英國國家標準0.1批發貸款中報告的10億美元處置與年內進行的債券銷售有關。
3在H122，核銷總額為千兆560m (H121: £606M)和核銷後的回收金額達1 GB20m (H121: £15m)。淨核銷是指總核銷減去核銷後恢復，總計為GB540m (H121: £591m).
4上表未計提的其他應計提減值的金融資產包括現金抵押品和結算餘額、通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產和其他資產。這些產品的總曝光量為GB173.9BN(2021年12月：GB135.5BN)和GB減值準備138M(2021年12月：GB104m)。這包括GB7M ECL(2021年12月：GB4m) on £172.1BN第1階段資產(2021年12月：GB135.3bn), £2M(2021年12月：GB0m) on £1.7BN第二階段通過其他全面收益資產、現金抵押品和結算資產的公允價值(2021年12月：GB65M)和GB129M(2021年12月：GB100m) on £133M階段3其他資產(2021年12月：GB100m).
5回收和報銷包括與與GB第三方簽訂的擔保合同的報銷有關的淨收益11m (H121 loss: £216M)和核銷後恢復GB20m (H121: £15m).
6匯兑和其他調整包括外匯和利息及手續費的暫定。
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信用風險
貸款承諾和財務擔保
階段1第二階段階段3總計
總暴露量ECL總暴露量ECL總暴露量ECL總暴露量ECL
£m£m£m£m£m£m£m£m
住房貸款
截至2022年1月1日53———1—54—
各階段之間的淨轉移————————
年度商務活動情況2—————2—
因風險敞口和風險參數變化而產生的淨提款、償還、淨重新計量和轉移2—————2—
限額管理和期末還款(13)—————(13)—
截至2022年6月30日44———1—45—
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款
截至2022年1月1日78,655363,21433322081,90189
各階段之間的淨轉移(645)4361—284(4)——
年度商務活動情況26,1491195———26,3441
因風險敞口和風險參數變化而產生的淨提款、償還、淨重新計量和轉移10,05024(1,156)1(259)28,63527
限額管理和期末還款(3,012)—(156)—(4)(1)(3,172)(1)
截至2022年6月30日111,197652,458345317113,708116
批發貸款
截至2022年1月1日178,00616728,4172411,0172207,440410
各階段之間的淨轉移9,90036(9,835)(37)(65)1——
年度商務活動情況37,356192,86424——40,22043
因風險敞口和風險參數變化而產生的淨提款、償還、淨重新計量和轉移17,664(9)1,526(23)142(3)19,332(35)
限額管理和期末還款(36,362)(14)(4,639)(33)(245)—(41,246)(47)
截至2022年6月30日206,56419918,333172849—225,746371
巴克萊銀行公司
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信用風險
減值模型的管理調整
管理層對減值模型的調整是為了計入未完全納入減值模型的某些條件或政策變化，或反映期末的額外事實和情況。在適用的情況下，對管理調整進行審查，並將其納入未來的模型開發。
減值準備的管理調整總額按產品列示如下：
減值準備模型的管理調整概覽1

As at 30.06.22As at 31.12.21
管理層對減值準備的調整減值準備總額的比例管理層對減值準備的調整減值準備總額的比例
£m%£m%
住房貸款51.4348.8
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款55722.396640.4
批發貸款19117.814211.6
總計75319.11,14228.6

減值準備模型的管理調整1

減值準備管理層前調整2
經濟不確定性調整其他調整調整總額
總減值準備3
(a)(b)(a+b)
As at 30.06.22£m£m£m£m£m
住房貸款3645—5369
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款1,9384161415572,495
批發貸款882293(102)1911,073
總計3,184714397533,937
As at 31.12.21
住房貸款35234—34386
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款1,4257711959662,391
批發貸款1,079244(102)1421,221
總計2,8561,049931,1423,998
1正值反映減值準備增加，負值反映減值準備減少。
2包括GB2.7BN(2021年12月：GB2.2BN)建模的ECL，GB0.3BN(2021年12月：GB0.5BN)單獨評估的減值和GB0.2BN(2021年12月：GB0.2BN)ECL來自非建模風險敞口。
3總減值準備包括已提取和未提取風險的ECL存量。
經濟不確定性調整
在2020年和2021年的整個新冠肺炎大流行期間，宏觀經濟預測預計會對失業率水平以及客户和客户壓力產生持久影響。然而，最新的宏觀經濟展望似乎表明，對新冠肺炎在主要經濟體蔓延的擔憂已經消退，消費者行為已經正常化，但不確定性依然存在：俄羅斯入侵烏克蘭正在影響全球能源市場和食品價格；中國的“新冠肺炎零增長”政策正在給本已捉襟見肘的供應鏈帶來壓力；緊張的勞動力市場繼續產生通脹壓力。信用惡化仍有可能發生，因為新出現的供應鏈中斷和通脹壓力可能會挑戰經濟穩定；而經濟共識可能無法涵蓋正在出現的經濟不確定性的範圍。
在此背景下，新冠肺炎相關專家的判斷已被針對被認為最容易受到成本上升和供應鏈中斷影響的客户和客户的條款所取代。這種不確定性繼續以兩種截然不同的方式表現出來。第一，客户不確定性：確定可能更容易受到新出現的經濟不穩定影響的客户和客户；第二，模型不確定性：捕捉模型限制和敏感性對在投資組合層面應用的特定宏觀經濟參數的影響。
GB的經濟不確定性調整0.7bn (FY21: £1.0BN)包括GB中的客户和客户不確定性條款0.6bn (FY21: £0.9BN)和GB的示範不確定性條款0.1bn (FY21: £0.1BN)。
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信用風險
客户和客户不確定性條款包括GB調整0.6bn (2021: £0.9鑑於通脹和供應鏈方面的擔憂，該計劃已適用於被認為可能容易受到新出現的經濟不穩定影響的客户和客户。這一調整分為信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款0.4bn (2021: £0.6和批發貸款(GB)0.2bn (2021: £0.2BN)。信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款相關調整的減少，是由於新冠肺炎相關專家判斷的解除，部分被針對被認為更容易受到成本上升和消費需求放緩影響的客户和客户的撥備所抵消。

此外，此前維持的2021年國標調整0.1BN不再需要修正違約概率(PD)，因為客户行為的正常化現在被捕捉到了建模輸出中。
示範不確定性條款的 £0.1bn (2021: £0.1Bn)由更新後的第222季度情景下的建模撥備通知。
其他調整
其他調整在性質上是可操作的，預計將保持不變，直到它們能夠在基本模型中得到糾正。這些調整是由於數據限制和通過既定治理流程確定的與模型性能相關的問題造成的。由於Q222中宏觀經濟變量的更新以及H122期間的模型改進，調整的數量已經減少。材料調整包括以下幾個方面：
信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款：包括高風險賬户管理(HRAM)中使用的質量指標的年度更新，以及由於美國卡中的GAP投資組合收購而對撥備的第一天影響。
批發貸款：表示由模型監視通知的模型不準確的淨調整。
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信用風險
測量不確定度
管理層對模擬的ECL產出進行了經濟不確定性和其他調整。經濟不確定性調整適用於被認為最容易受到成本上升和供應鏈中斷影響的客户和客户。因此，ECL高於僅基於預測經濟情景的情況。
對建模ECL的衡量涉及複雜性和判斷性，包括估計違約概率(PD)、違約損失(LGD)、一系列無偏見的未來經濟情景、預期壽命估計、違約敞口(EAD)估計以及評估信用風險的顯著增加。巴克萊銀行集團使用一種五-計算ECL的場景模型。外部共識預測來自關鍵來源，包括英國財政部(短期和中期預測)、彭博社(基於經濟預測的中位數)和城市土地研究所(針對美國房價)，這構成了基準情景。此外,二不利情況(下行1和下行2)和二得出了有利的情景(上行1和上行2)，以及相關的概率權重。不利情景的嚴重程度與巴克萊的內部壓力測試和監管機構提供的壓力情景大致相似，同時還考慮了IFRS 9的特定敏感性和非線性。有利情景的設計是為了反映基準情景的看似合理的上行風險，這與高級情景審查委員會核準的經濟敍述大體一致。所有方案至少每半年重新生成一次。這些情景包括關鍵經濟變量(包括英國和美國市場的GDP、失業率、房價指數(HPI)和基本利率)，以及使用基於歷史相關性的統計模型進行擴展的變量。上行和下行衝擊被設計為在五年制壓力地平線，所有五在經歷了大約七年了.
用於計算巴克萊銀行集團ECL費用的情景在第222季度進行了更新。目前的基線情景反映了最新的共識經濟預測。失業率仍然很低，接近目前的水平。隨着通脹預期走高，各國央行大幅收緊貨幣政策。2023年，英國銀行利率達到2.75%，而美國聯邦基金利率達到峯值3.25%。不斷上升的借貸費用和不斷下降的實際工資，通過降低投資和家庭消費，減損了經濟增長。在第二種情況下，隨着通脹預期的上升，央行不得不大幅加息。英國銀行利率和美國聯邦基金利率均達到5.0在223季度。較高的借貸成本使經濟脱軌，失業率在124年第二季度達到峯值9.2在英國和9.5在美國。考慮到已經捉襟見肘的估值，抵押貸款服務成本的急劇上升導致房價大幅下跌。在上行2情景中，供應中斷得到解決，而總需求得到家庭儲蓄釋放的支持。國內生產總值增速加快。勞動力參與率的回升限制了國內通脹壓力，而較低的能源價格增加了全球價格的一些下行壓力。
計算ECL時使用的估計概率權重的方法包括使用歷史數據模擬英國和美國GDP的一系列未來路徑。這個五根據這些未來路徑的分佈繪製場景圖，中位數以基線為中心，從而使離基線較遠的場景吸引較低的權重。一套單一的五在所有投資組合中使用情景，所有五個權重均歸一化為100%。與ECL估算中使用的情景和權重相同，也用於巴克萊的內部規劃目的。各個投資組合的影響是不同的，因為每個投資組合對具體的宏觀經濟變量都很敏感。例如，抵押貸款對房價高度敏感；信用卡和無擔保消費貸款對失業高度敏感。
上行情景權重的減少和基線權重的上升是由於：(I)英國/美國國內生產總值持續增長，導致未來國內生產總值路徑範圍縮小；(Ii)各情景的GDP預測普遍不那麼有利，增加了上行情景路徑與基準情景路徑之間的距離。有關詳細信息，請參閲第16頁。
針對被認為最容易受到成本上升和供應鏈中斷影響的客户和客户的條款，已在很大程度上取代了與新冠肺炎相關的專家判斷。GB的經濟不確定性調整0.7bn (FY21: £1.0BN)作為覆蓋應用於建模的ECL輸出。這些調整包括客户不確定性撥備(GB)0.6bn (FY21: £0.9BN)和GB的示範不確定性條款0.1bn (FY21: £0.1BN)。有關更多詳細信息，請參閲第11至12頁。
下表顯示了情景中使用的關鍵共識宏觀經濟變量(五年年度路徑)、適用於每個情景的概率權重以及使用“特定基數”的情景的宏觀經濟變量，即情景中每個變量的最極端位置，例如，下行情景中的最高失業率和上行情景中的最低失業率。這個五年制Average表格提供了額外的透明度。
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信用風險
計算ECL時使用的基準平均經濟變量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英國國內生產總值1
3.91.71.61.61.6
英國失業問題2
4.04.13.93.93.9
英國HPI3
4.31.02.22.52.8
英國銀行利率1.52.72.42.12.0
美國國內生產總值1
3.32.22.12.12.1
美國失業問題4
3.63.53.53.53.5
美國HPI5
4.13.43.43.43.4
美國聯邦基金利率1.53.22.92.72.5
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英國國內生產總值1
6.24.92.31.91.7
英國失業問題2
4.84.74.54.34.2
英國HPI3
4.71.01.91.92.3
英國銀行利率0.10.81.01.00.8
美國國內生產總值1
5.53.92.62.42.4
美國失業問題4
5.54.23.63.63.6
美國HPI5
11.84.55.24.95.0
美國聯邦基金利率0.20.30.91.21.3
1經季節調整的年度平均實際國內生產總值變動。
2英國16年以上的平均失業率。
3年末英國HPI=Halifax All Houses，所有買家指數，相對於前一年年底的變化。
4美國16年以上的平均平民失業率。
5年末美國HPI=FHFA房價指數相對於前一年年底的變化。
下行2計算ECL時使用的平均經濟變量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英國國內生產總值1
3.1(4.8)(0.4)4.33.6
英國失業問題2
5.28.48.66.85.9
英國HPI3
0.2(26.2)(3.6)17.910.2
英國銀行利率1.84.74.32.62.3
美國國內生產總值1
2.4(4.1)(0.2)3.42.7
美國失業問題4
4.68.09.07.15.8
美國HPI5
(0.2)(11.7)(0.2)5.53.5
美國聯邦基金利率1.84.84.63.63.0
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英國國內生產總值1
6.20.2(4.0)2.84.3
英國失業問題2
4.87.29.07.66.3
英國HPI3
4.7(14.3)(21.8)11.915.2
英國銀行利率0.12.23.93.12.2
美國國內生產總值1
5.5(0.8)(3.5)2.53.2
美國失業問題4
5.56.49.18.16.4
美國HPI5
11.8(6.6)(9.0)5.96.7
美國聯邦基金利率0.22.13.42.62.0
1經季節調整的年度平均實際國內生產總值變動。
2英國16年以上的平均失業率。
3年末英國HPI=Halifax All Houses，所有買家指數，相對於前一年年底的變化。
4美國16年以上的平均平民失業率。
5年末美國HPI=FHFA房價指數相對於前一年年底的變化。

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信用風險
下行1計算ECL時使用的平均經濟變量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英國國內生產總值1
3.5(1.6)0.63.02.6
英國失業問題2
4.66.26.25.34.9
英國HPI3
2.3(13.2)(0.8)10.06.5
英國銀行利率1.63.83.42.42.0
美國國內生產總值1
2.7(1.0)1.12.92.5
美國失業問題4
4.15.76.25.34.6
美國HPI5
1.9(4.4)1.64.43.4
美國聯邦基金利率1.73.93.83.22.8
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英國國內生產總值1
6.22.8(0.7)2.32.9
英國失業問題2
4.86.26.86.05.3
英國HPI3
4.7(6.8)(10.5)6.98.6
英國銀行利率0.11.62.72.31.6
美國國內生產總值1
5.51.6(0.4)2.42.7
美國失業問題4
5.55.46.66.15.2
美國HPI5
11.8(1.2)(2.1)4.85.2
美國聯邦基金利率0.21.32.32.11.8
1經季節調整的年度平均實際國內生產總值變動。
2英國16年以上的平均失業率。
3年末英國HPI=Halifax All Houses，所有買家指數，相對於前一年年底的變化。
4美國16年以上的平均平民失業率。
5年末美國HPI=FHFA房價指數相對於前一年年底的變化。
上行2用於計算ECL的平均經濟變量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英國國內生產總值1
5.05.23.12.42.0
英國失業問題2
3.83.73.63.63.6
英國HPI3
6.511.26.24.73.7
英國銀行利率1.21.51.41.31.3
美國國內生產總值1
4.04.93.63.43.4
美國失業問題4
3.43.03.13.13.1
美國HPI5
5.45.54.64.54.5
美國聯邦基金利率1.12.21.91.71.5
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英國國內生產總值1
6.27.24.02.72.1
英國失業問題2
4.84.54.14.04.0
英國HPI3
4.78.59.05.24.2
英國銀行利率0.10.20.50.50.3
美國國內生產總值1
5.55.34.13.53.4
美國失業問題4
5.53.93.43.33.3
美國HPI5
11.810.68.57.26.6
美國聯邦基金利率0.20.30.40.71.0
1經季節調整的年度平均實際國內生產總值變動。
2英國16年以上的平均失業率。
3年末英國HPI=Halifax All Houses，所有買家指數，相對於前一年年底的變化。
4美國16年以上的平均平民失業率。
5年末美國HPI=FHFA房價指數相對於前一年年底的變化。

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信用風險
上檔1計算ECL時使用的平均經濟變量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英國國內生產總值1
4.53.52.42.01.8
英國失業問題2
3.93.83.83.83.8
英國HPI3
5.46.34.13.63.2
英國銀行利率1.32.01.61.51.5
美國國內生產總值1
3.73.73.02.92.9
美國失業問題4
3.53.23.33.33.3
美國HPI5
4.74.44.03.93.9
美國聯邦基金利率1.32.42.21.91.8
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英國國內生產總值1
6.26.03.12.31.9
英國失業問題2
4.84.64.34.24.1
英國HPI3
4.75.05.03.93.3
英國銀行利率0.10.60.80.80.5
美國國內生產總值1
5.54.63.42.92.9
美國失業問題4
5.54.03.53.53.5
美國HPI5
11.88.37.06.05.7
美國聯邦基金利率0.20.30.61.01.1
1經季節調整的年度平均實際國內生產總值變動。
2英國16年以上的平均失業率。
3年末英國HPI=Halifax All Houses，所有買家指數，相對於前一年年底的變化。
4美國16年以上的平均平民失業率。
5年末美國HPI=FHFA房價指數相對於前一年年底的變化。
情景概率加權
上行2上行1基線負面影響1不利因素2
%%%%%
截至2022年6月30日
情景概率加權14.0 25.6 37.8 15.2 7.4 
截至2021年12月31日
情景概率加權20.9 27.2 30.1 14.8 7.0 
















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信用風險
具體基數顯示了每個變量在情景背景下的最極端位置，例如，下行情景的最高失業率，基線情景的平均失業率，以及上行情景的最低失業率。GDP和HPI的下行和上行情景數據代表了20個季度期間相對於起點的最低點和最高點。
宏觀經濟變量(具體基數)1
上行2上行1基線負面影響1不利因素2
截至2022年6月30日 % % % % %
英國國內生產總值2
16.8 12.8 2.1 (1.1)(5.9)
英國失業問題3
3.6 3.8 4.0 6.6 9.2 
英國HPI4
36.7 24.8 2.6 (13.6)(30.8)
英國銀行利率3
0.8 0.8 2.1 4.0 5.0 
美國國內生產總值2
20.2 16.1 2.4 (0.5)(5.0)
美國失業問題3
3.0 3.2 3.5 6.5 9.5 
美國HPI4
27.0 22.9 3.5 (2.6)(13.4)
美國聯邦基金利率3
0.3 0.3 2.6 4.1 5.0 
截至2021年12月31日
英國國內生產總值2
21.4 18.3 3.4 (1.6)(1.6)
英國失業問題3
4.0 4.1 4.5 7.0 9.2 
英國HPI4
35.7 23.8 2.4 (12.7)(29.9)
英國銀行利率3
0.1 0.1 0.7 2.8 4.0 
美國國內生產總值2
22.8 19.6 3.4 1.5 (1.3)
美國失業問題3
3.3 3.5 4.1 6.8 9.5 
美國HPI4
53.3 45.2 6.2 2.2 (5.0)
美國聯邦基金利率3
0.1 0.1 0.8 2.3 3.5 
1英國GDP=經季節調整的實際GDP增長；英國失業率=英國16年失業率+；英國HI=哈利法克斯所有房屋、所有買家指數；美國GDP=經季節調整的實際GDP增長；美國失業率=美國16年平民失業率+；美國HPI=FHFA房價指數。20季度從第122季度開始(2021年：第121季度)。
2相對於421季度的最大增長(2021：Q420)，基於上行情景中的20個季度週期；基準中的5年平均複合年增長率(CAGR)；相對於421季度的最低增長(2021：Q420)，基於下行情景中的20個季度週期。
3上行情景下20個季度以來的最低季度；基準線中的5年平均值；下行情景中最高的20個季度期間。
4相對於第421季度的最大增長(2021年：第420季度)，基於上行情景中的20個季度週期；基準中的5年季度末複合年增長率；相對於第421季度的最低增長(2021年：第420季度)，基於下行情景中的20個季度週期。
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信用風險
平均基數代表20個季度期間變量的平均季度價值，GDP和HPI分別基於年度平均和季度複合年均增長率。
宏觀經濟變量(5年平均值)1
上行2上行1基線負面影響1不利因素2
截至2022年6月30日 % % % % %
英國國內生產總值2
3.5 2.8 2.1 1.6 1.1 
英國失業問題3
3.7 3.8 4.0 5.5 7.0 
英國HPI4
6.4 4.5 2.6 0.6 (1.5)
英國銀行利率3
1.3 1.6 2.1 2.7 3.1 
美國國內生產總值2
3.9 3.2 2.4 1.6 0.8 
美國失業問題3
3.1 3.3 3.5 5.2 6.9 
美國HPI4
4.9 4.2 3.5 1.4 (0.8)
美國聯邦基金利率3
1.7 1.9 2.6 3.1 3.6 
截至2021年12月31日
英國國內生產總值2
4.4 3.9 3.4 2.7 1.8 
英國失業問題3
4.3 4.4 4.5 5.8 7.0 
英國HPI4
6.3 4.4 2.4 0.3 (2.0)
英國銀行利率3
0.3 0.5 0.7 1.7 2.3 
美國國內生產總值2
4.4 3.9 3.4 2.4 1.3 
美國失業問題3
3.9 4.0 4.1 5.7 7.1 
美國HPI4
8.9 7.7 6.2 3.6 1.4 
美國聯邦基金利率3
0.5 0.6 0.8 1.5 2.1 
1英國GDP=經季節調整的實際GDP增長；英國失業率=英國16年+失業率；英國HPI=哈利法克斯所有房屋、所有買家指數；美國GDP=經季節調整的實際GDP增長；美國失業率=16年美國平民失業率+；美國HPI=FHFA房價指數。。
2從2021年開始的5年年均複合年均增長率(2021：2020)。
3五年平均水平。期間以自2002年第一季度起計的20個季度為基礎(2021年：第121季度)。
45年季度末複合年增長率，從第421季度開始(2021：第420季度)。
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市場風險
管理風險價值(VaR)分析
下表按資產類別顯示了多元化基礎上的管理VaR總額。總管理VaR包括CIB和財政部的所有交易頭寸，並以一天的持有期計算。VaR限制適用於總管理VaR和按資產類別劃分。此外，市場風險管理功能將VaR次級限制應用於材料業務和交易部門。
按資產類別劃分的管理VaR(95%)
截至30.06.22的半年截至2012年12月31日止半年截至30.06.21的半年
平均值高低平均值高低平均值高低
£m£m£m£m£m£m£m£m£m
信用風險162481013718309
利率風險101945848144
股權風險10294829410156
基差風險92444637103
分散風險5103463463
外匯風險102524161362
商品風險—1——1——1—
通貨膨脹風險6173352242
多元化效應1
(39)不適用不適用(23)不適用不適用(30)不適用不適用
總管理VaR27441415356223613
1分散效應確認不同資產或業務的預期虧損不太可能同時發生，因此預期的總虧損低於每個領域的預期虧損之和。在進行這些評估時，考慮到了損失之間的歷史相關性。每個類別報告的高VaR和低VaR數據不一定與報告的高VaR和低VaR作為一個整體出現在同一天。因此，高VaR數字和低VaR數字的多樣化效果餘額將沒有意義，因此從上表中省略。
由於市場波動性和防禦性風險定位的增加，平均管理VaR增加了80%，達到27M GB(H221：GB 15M)。在此期間，風險承擔仍在風險偏好範圍內。
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國庫和資本風險
資金和流動資金
概述
巴克萊銀行集團的流動資金池增加至2570億GB(2021年12月：2050億GB)，原因是存款持續增長和短期批發融資的季節性增長，但商業融資消費的增長部分抵消了這一增長。巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)國內流動資金分類(DoLSub)LCR仍遠高於100%的監管要求，為137%(2021年12月：140%)，反映出較年終狀況更高的壓力淨流出。
為了進行流動資金管理，巴克萊銀行及其附屬公司巴克萊資本證券有限公司(一家英國經紀交易商實體)根據巴克萊銀行的DoLSub安排，由PRA以合併的基礎進行監管。
流動性風險壓力測試
流動性風險壓力評估衡量一系列情景下潛在的合同和或有壓力流出，然後使用這些評估來確定在壓力發生時立即可用於滿足預期流出的流動資金池的規模。這些情景包括巴克萊特有的30天壓力事件，90天的全市場壓力事件，以及由巴克萊特有的壓力事件和整個市場的壓力事件組成的30天組合情景。
LCR要求考慮到不同資金來源的相對穩定性和壓力下潛在的增量資金需求。LCR旨在通過持有足夠的優質流動資產來提高銀行流動性風險狀況的短期彈性，以應對持續30天的嚴重壓力情景。
截至2022年6月30日，巴克萊銀行持有符合條件的流動資產遠高於其內部和監管要求的壓力淨流出的100%。現金和存放在央行、政府債券和其他合格證券上的存款按比例分配的流動性池與巴克萊集團大體相似。
巴克萊銀行集團流動資金池的很大一部分位於巴克萊銀行PLC和巴克萊銀行愛爾蘭PLC。流動性池的剩餘部分主要在美國子公司，針對特定實體的壓力外流和當地監管要求而持有。
  
As at 30.06.22As at 31.12.21
GB十億GB十億
巴克萊銀行集團流動資金池257 205 
%%
巴克萊銀行DOLSub流動性覆蓋率137 140 
巴克萊銀行公司
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國庫和資本風險
資本和槓桿
巴克萊銀行目前由PRA以單獨合併的方式進行監管。巴克萊銀行單獨合併包括巴克萊銀行PLC和某些額外的子公司，這些子公司是否納入合併還有待PRA的批准。以下披露提供了巴克萊銀行的關鍵資本指標-單獨合併了有關其風險狀況的進一步信息，將包括在預計將於2022年8月19日發佈的巴克萊銀行2022年中期支柱3報告中，該報告將在home.barclays/investor-relations/reports-and-events.上獲得
在此期間進行了重大的監管更新
PRA於2022年1月1日開始實施《巴塞爾協議III》準則，包括引入交易對手信用風險標準化方法(SA-CCR)，取代目前標準化衍生品風險敞口的曝險方法(CEM)，成為對風險更敏感的方法。此外，評審局亦修訂了IRB路線圖，包括修訂違約定義、違約概率(PD)和違約損失(LGD)估計準則，以確保監管的一致性和增加IRB模型的透明度。
從2022年1月1日起，英國銀行開始接受單一的英國槓桿率要求，這意味着CRR槓桿率不再適用。央行債權可以被排除在英國槓桿率指標之外，只要它們與合格負債(而不是存款)相匹配。巴克萊銀行PLC的最低要求預計將從2023年1月1日起適用於個人層面；如果獲得PRA的許可，個人要求可以用子合併措施取代。
除另有説明外，經CRR II修訂的CRR指的是經CRR II修訂的CRR，因為根據2018年歐盟(退出)法案，CRR是英國法律的一部分。2022年3月31日，英國監管機構可以推遲或分階段將歐盟立法納入英國法律的臨時過渡權力，隨着從2022年4月1日起完全遵守在岸法規的要求而終止。
證券超額發行的影響
準備的基礎
2022年3月，巴克萊銀行意識到它發行的證券超過了它根據巴克萊銀行2019年F-3在美國證券交易委員會註冊的金額，隨後也意識到它發行的證券也超過了它在前身貨架下在美國證券交易委員會註冊的金額。超過註冊金額的證券包括結構性產品和交易所交易票據。由於這些證券不是按照《證券法》發行的，因此某些證券購買者有權撤銷這些證券。與撤銷要約有關的預期成本(定義見第29頁財務報表附註1重述)的一部分可歸因於截至2021年12月31日止年度的財務報表，導致重報下表所載的2021年數字。
在重述之前，損益表中與2021年相關的訴訟和行為費用少報了1.7億英磅(税後)。總CET1從GB 24,128米減少到GB 23,928米，減少了200 GB，包括對監管門檻扣除的影響。這導致過渡性CET1比率(13.0%至12.9%)、滿載CET1比率(12.7%至12.6%)、T1比率(17.6%至17.5%)和總資本比率(20.6%至20.5%)下降。槓桿敞口增加了19億英磅，以在監管基礎上承認與撤銷要約相關的潛在承諾。CRR槓桿率維持在3.7%不變。
截至2022年6月30日，巴克萊銀行PLC單獨合併的CET1比率為12.8%，高於其最低監管要求。
重述1
資本比率2,3,4
As at 30.06.22As at 31.12.21
CET112.8%12.9%
第1級(T1)16.4%17.5%
監管資本總額18.7%20.5%
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
資本資源
£m£m
CET1資本27,42023,928 
T1資本35,08832,395 
監管資本總額40,10637,954 
風險加權資產(RWA)214,426 185,467 
巴克萊銀行公司
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國庫和資本風險
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
槓桿率2,5
£m£m
英國槓桿率4.6%3.7%
T1資本35,08832,395
英國槓桿敞口770,695883,371
1截至2021年12月31日的資本和槓桿指標已重述。有關詳細信息，請參見第29頁的準備基礎。
2資本、風險資產及槓桿率乃根據經第二次全面報告準則修訂的綜合財務報告過渡性安排計算，包括國際財務報告準則第9號的過渡性安排及第二次綜合報告不合規資本工具的衍生安排。2021年12月的可比性包括CRR不合規資本工具的推出。
3滿載的CET1比率為12.7%，計算的CET1資本為271億GB，RWA為2142億GB，未應用經CRR II修訂的CRR過渡安排。
4與評估巴克萊銀行7.625%或有資本票據中的轉換觸發因素相關的巴克萊PLC CET1比率為15.1%。在此計算中，CET1資本和RWA是應用CRR下的過渡安排，包括IFRS 9過渡安排來計算的。金融服務管理局(FSA)2012年10月對與實施CRD IV有關的過渡性條款的解釋於2017年12月到期。
5上期比較基於CRR槓桿率，因為巴克萊銀行PLC單獨合併直到2022年1月1日才受英國槓桿框架的約束。如果截至2021年12月31日應用英國框架，巴克萊銀行PLC單獨合併的英國槓桿敞口將為7676億GB，英國槓桿率將為4.1%。
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簡明合併財務報表
簡明綜合收益表(未經審計)
重述2
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
備註1
£m£m
利息和類似收入4,0982,444
利息和類似費用(1,865)(921)
淨利息收入2,2331,523
手續費及佣金收入4,0084,070
手續費和佣金費用(1,169)(870)
手續費及佣金收入淨額32,8393,200
淨交易收入5,0263,467
淨投資費用(139)(36)
其他收入3135
總收入9,9908,189
信貸減值(計提)/釋放(293)288
淨營業收入9,6978,477
員工成本(2,600)(2,385)
基礎設施、行政和一般費用(2,659)(2,674)
訴訟和行為8(1,833)(164)
運營費用(7,092)(5,223)
聯營公司和合資企業的税後收益份額—3
税前利潤2,6053,257
税費4(476)(594)
税後利潤2,1292,663
歸因於：
母公司的股權持有人1,8012,360
其他股權工具持有人328303
税後利潤2,1292,663
1財務報表附註見第29至51頁。
22021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
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簡明合併財務報表
簡明綜合全面收益表(未經審計)
重述3
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
備註1
£m£m
税後利潤2,1292,663
其他可循環利用的綜合(虧損)/收入2
貨幣折算準備金122,008(552)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值12(799)(312)
現金流對衝準備金12(2,874)(823)
其他可循環利用的綜合虧損。(1,665)(1,687)
未回收損益的其他綜合收益/(虧損)
重新計算退休福利91,090103
自己的信用12855(47)
其他未循環計入損益的全面收入1,94556
當期其他綜合收益/(虧損)280(1,631)
當期綜合收益合計2,4091,032
1財務報表附註見第29至51頁。
2已報告的税後淨額。
32021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
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簡明合併財務報表
簡明綜合資產負債表(未經審計)
重述2
As at 30.06.22As at 31.12.21
資產
備註1
£m£m
中央銀行的現金和餘額221,698169,085
現金抵押品和結算餘額128,50188,085
按攤銷成本計算的貸款和墊款180,098145,259
逆回購協議和其他類似的擔保貸款1,0603,177
交易投資組合資產126,896146,871
通過損益表按公允價值計算的金融資產210,430188,226
衍生金融工具344,396262,291
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產43,81445,908
對聯營公司和合資企業的投資2424
商譽和無形資產1,6561,449
財產、廠房和設備1,3301,248
流動納税資產1,116589
遞延税項資產43,0522,981
退休福利資產95,2343,879
其他資產3,4402,706
總資產1,272,7451,061,778
負債
按攤銷成本計算的存款311,465262,828
現金抵押品和結算餘額123,38779,047
回購協議和其他類似的擔保借款12,80512,769
已發行債務證券68,65648,388
次級負債732,24132,185
交易組合負債75,88053,291
按公允價值指定的財務負債255,787251,131
衍生金融工具321,526256,523
流動税項負債449688
遞延税項負債4—6
退休福利負債9236246
其他負債8,7527,249
條文82,6451,110
總負債1,213,8291,005,461
權益
催繳股本和股票溢價102,3482,348
其他權益工具119,7949,693
其他儲備1253861
留存收益46,72143,415
總股本58,91656,317
負債和權益總額1,272,7451,061,778
1財務報表附註見第29至51頁。
22021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
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簡明合併財務報表
簡明綜合權益變動表(未經審計)
重述2
重述2
催繳股本和股票溢價1
其他權益工具1
其他儲備1
留存收益總股本
截至30.06.22的半年£m£m£m£m£m
截至2022年1月1日的結餘2,3489,69386143,41556,317
税後利潤—328—1,8012,129
貨幣換算走勢——2,008—2,008
通過其他全面收益準備金實現的公允價值——(799)—(799)
現金流對衝——(2,874)—(2,874)
重新計算退休福利———1,0901,090
自己的信用——855—855
當期綜合收益合計—328(810)2,8912,409
發行和交換權益工具—101—30131
支付的其他股權工具票面利率—(328)——(328)
股權結算股份計劃———242242
根據股權結算計劃歸屬巴克萊股份有限公司股份———(402)(402)
已支付股息-普通股———(200)(200)
派發股息優先股———(15)(15)
巴克萊公司的出資———750750
其他動作——21012
截至2022年6月30日的結餘2,3489,7945346,72158,916
截至2012年12月31日止半年
截至2021年7月1日的結餘
2,3488,6211,44941,21853,636
税後利潤—328—1,5971,925
貨幣換算走勢——397—397
通過其他全面收益準備金實現的公允價值——(50)—(50)
現金流對衝——(976)—(976)
重新計算退休福利———541541
自己的信用——34—34
當期綜合收益合計—328(595)2,1381,871
發行和交換其他權益工具—1,375—31,378
支付的其他股權工具票面利率—(631)—(255)(886)
股權結算股份計劃———785785
根據股權結算計劃歸屬巴克萊股份有限公司股份———338338
已支付股息-普通股— — — (781)(781)
派發股息優先股— — — (27)(27)
其他動作——7(4)3
截至2021年12月31日的結餘2,3489,69386143,41556,317
1股本、其他權益工具及其他儲備的詳情載於第29至51頁。
22021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
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簡明合併財務報表
簡明綜合權益變動表(未經審計)
重述2
重述2
催繳股本和股票溢價1
其他
股權
儀器1
其他儲備1
留存收益總股本
截至30.06.21的半年£m£m£m£m£m
截至2021年1月1日的結餘2,3488,6213,18339,55853,710
税後利潤—303—2,3602,663
貨幣換算走勢——(552)—(552)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值——(312)—(312)
現金流對衝——(823)—(823)
重新計算退休福利———103103
自己的信用——(47)—(47)
當期綜合收益合計—303(1,734)2,4631,032
支付的其他股權工具票面利率— (303)— —(303)
股權結算股份計劃———255255
根據股權結算計劃歸屬巴克萊股份有限公司股份———(349)(349)
已支付股息-普通股———(694)(694)
派發股息優先股———(13)(13)
巴克萊公司的出資—————
其他動作———(2)(2)
截至2021年6月30日的結餘2,3488,6211,44941,21853,636
1股本、其他權益工具及其他儲備的詳情載於第42至43頁。
22021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
巴克萊銀行公司
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簡明合併財務報表
簡明合併現金流量表(未經審計)
重述1
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
£m£m
税前利潤2,6053,257
非現金項目調整(7,938)5,078
按攤銷成本計算的貸款和墊款淨額(增加)/減少(22,252)2,932
按攤銷成本計算的存款淨增長48,6375,036
已發行債務證券淨增加20,26813,508
其他經營性資產和負債變動14,462(8,814)
已繳納的企業所得税(280)(617)
經營活動的現金淨額55,50220,380
投資活動的現金淨額(7,071)(3,112)
融資活動的現金淨額488(2,883)
匯率對現金及現金等價物的影響7,045(5,534)
現金及現金等價物淨增加情況55,9648,851
期初的現金和現金等價物185,860173,125
期末現金和現金等價物241,824181,976
12021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
巴克萊銀行公司
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財務報表附註
1. 準備的基礎
該等截至2022年6月30日止六個月的簡明綜合中期財務報表(財務報表)乃根據(A)英國金融市場行為監管局(FCA)的披露指引及透明度規則(DTR)編制，及(B)(I)英國採納國際會計準則委員會(IASB)公佈的國際會計準則第34號中期財務報告(Ii)國際會計準則第34號中期財務報告及(Iii)國際會計準則理事會(歐盟)根據第1606/2002號法規採納的中期財務報告。英國採用的《國際會計準則34》和歐盟採用的《國際會計準則34》目前是相同的，與2022年6月30日的情況相同。
簡明綜合中期財務報表應與截至2021年12月31日止年度的年度財務報表一併閲讀。截至2021年12月31日止年度的年度財務報表乃根據2006年公司法的規定編制，並符合(I)英國採納的國際會計準則(Ii)國際會計準則(IFRS)及國際會計準則委員會(IASB)頒佈的詮釋(IFRIC)及(Iii)根據歐盟適用的(EC)第1606/2002號法規採納的IFRS。英國採用的國際財務報告準則和歐盟採用的國際財務報告準則目前相同，並與2021年12月31日時相同。
該等簡明綜合中期財務報表所使用的會計政策及計算方法，與巴克萊銀行於截至2021年12月31日止財政年度的Form 20-F年報(經修訂)所使用的會計政策及計算方法相同。
1.持續經營的企業
該等財務報表乃按持續經營原則編制，因董事信納巴克萊銀行集團及母公司有足夠資源自中期財務報表獲批起計至少12個月內繼續經營。在作出此項評估時，董事已考慮與目前及未來情況有關的廣泛資料，包括審閲營運資金報告(WCR)。WCR被董事用來評估巴克萊銀行集團的未來表現，以及它擁有滿足其持續監管要求所需的資源。WCR包括對內部產生的壓力測試情景對流動性和資本需求預測的影響進行評估。使用的壓力測試是基於對巴克萊銀行集團可能經歷的合理可能的下行經濟情景的評估。
WCR表示，巴克萊銀行集團有足夠的資本支持其未來的業務需求，在內部壓力情況下仍高於其監管最低要求。
2.其他披露
第7至18頁的信貸風險披露構成該等中期財務報表的一部分。
重報財務報表
這些簡明綜合中期財務報表(財務報表)中的比較部分已重新列報，以反映超額發行證券(超額發行證券)超過巴克萊銀行2019年8月根據F-3表格登記的擱置登記聲明(2019年F-3)和巴克萊銀行於2018年提交的F-3表格的前身擱置登記聲明(前身擱置)下登記的最高總髮行價的影響，以反映撥備和或有負債披露。
由於一項具有歷史意義的美國證券交易委員會和解令，在提交2019年F-3文件及修訂前身貨架時，巴克萊銀行已不再是“知名的經驗豐富的發行人”(或WKSI)，而成為“不合資格的發行人”，一如經修訂的1933年證券法(證券法)第405條所界定，因此須在美國證券交易委員會預先登記一定數額的證券。
2022年3月，巴克萊銀行意識到它在美國發行的證券大大超過了它根據2019年F-3在美國證券交易委員會註冊的金額，隨後意識到它發行的證券也超過了它在前身貨架下在美國證券交易委員會註冊的金額。在此期間發行的證券包括結構性票據和交易所交易票據(ETN)。因此，這些證券的某些要約和銷售不符合《證券法》，從而導致某些證券購買者有權撤銷這些證券。根據《證券法》第12(A)(1)條，未登記證券的某些購買者有權在提交這種擔保時收回為這種擔保支付的有利息的代價，減去收到的任何收入的金額，或者如果購買者不再擁有擔保(撤銷價格)，則有權收回損害賠償。因此，巴克萊銀行已選擇按撤銷價格(撤銷要約)向相關受影響證券的合資格買家提出撤銷要約。
與某些投資者的撤銷權相關的預期成本的一部分可歸因於巴克萊銀行公司截至2021年12月31日的年度財務報表。因此，這些財務報表中的可比性已被重述。重述影響截至2021年12月31日止年度的綜合收益表、母公司損益表、綜合全面收益表、母公司全面收益表、綜合資產負債表、母公司資產負債表、綜合權益變動表、母公司權益變動表、綜合現金流量表和母公司現金流量表，以及本文件中列報的半年度財務信息。這對巴克萊銀行之前報告的截至2020年12月31日和2019年12月31日的財務報表沒有實質性影響。
巴克萊銀行公司
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財務報表附註
下表反映了受重報影響的每個合併財務報表行項目：
截至2021年6月30日止半年度
對綜合損益表的影響據報道，GB m重述GB m如重述的GB m
訴訟和行為(87)(77)(164)
運營費用(5,146)(77)(5,223)
税前利潤3,334 (77)3,257 
税收(611)17 (594)
税後利潤2,723 (60)2,663 
截至2021年6月30日止半年度
對綜合全面收益表的影響據報道，GB m重述GB m如重述的GB m
税後利潤2,723 (60)2,663 
本年度綜合收益總額1,092 (60)1,032 
截至2021年6月30日止半年度
對合並現金流量表的影響據報道，GB m重述GB m如重述的GB m
税前利潤3,334 (77)3,257 
非現金項目調整5,001 77 5,078 
截至2021年12月31日止的年度
對綜合損益表的影響據報道，GB m重述GB m如重述的GB m
訴訟和行為(154)(220)(374)
運營費用(10,039)(220)(10,259)
税前利潤5,638 (220)5,418 
税收(880)50 (830)
税後利潤4,758 (170)4,588 
截至2021年12月31日止的年度
對綜合資產負債表的影響據報道，GB m重述GB m如重述的GB m
負債
流動税項負債738 (50)688 
條文890 220 1,110 
總負債1,005,291 170 1,005,461 
權益
留存收益43,585 (170)43,415 
總股本56,487 (170)56,317 
巴克萊銀行公司
30
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/312070/000031207022000018/c070-20220630_g2.jpg
財務報表附註
下表反映了受重述影響的母公司財務報表的每一行項目：
截至2021年12月31日止的年度
對母公司資產負債表的影響據報道，GB m重述GB m如重述的GB m
負債
流動税項負債392 (50)342 
條文699 220 919 
總負債1,011,809 170 1,011,979 
權益
留存收益37,350 (170)37,180 
總股本52,862 (170)52,692 
重述的財務影響已反映在附註2、4、8和17中。
2. 分部報告
按業務分類的結果分析
企業和投資銀行消費者、信用卡和支付總辦事處巴克萊銀行集團
截至30.06.22的半年£m£m£m£m
總收入8,086 1,992 (88)9,990 
信貸減值(計提)/釋放(31)(278)16 (293)
淨營業收入/(費用)8,055 1,714 (72)9,697 
運營費用(3,912)(1,285)(62)(5,259)
訴訟和行為(1,632)(200)(1)(1,833)
總運營費用(5,544)(1,485)(63)(7,092)
其他淨收入2
— — —— 
税前利潤/(虧損)2,511 229 (135)2,605 
As at 30.06.22GB十億GB十億GB十億GB十億
總資產1,179.5 80.4 12.8 1,272.7 
重述1
企業和投資銀行消費者、信用卡和支付總辦事處巴克萊銀行集團
截至30.06.21的半年£m£m£m£m
總收入6,632 1,649 (92)8,189 
信貸減值釋放260 22 6 288 
淨營業收入/(費用)6,892 1,671 (86)8,477 
運營費用(3,617)(1,126)(316)(5,059)
訴訟和行為(79)(82)(3)(164)
總運營費用(3,696)(1,208)(319)(5,223)
其他淨收入2
3 ——3 
税前利潤/(虧損)3,199 463 (405)3,257 
As at 31.12.21GB十億GB十億GB十億GB十億
總資產986.264.411.21,061.8
12021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
2其他淨收入指聯營公司及合資企業的税後收益份額，以及出售附屬公司、聯營公司及合資企業的利潤(或虧損)。

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財務報表附註
按地理區域劃分收入1
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
£m£m
英國4,6742,698
歐洲1,3101,213
美洲3,2763,676
非洲和中東3120
亞洲699582
總計9,9908,189 
1地域分析是根據記錄交易的辦事處的位置進行的。
3. 手續費及佣金收入淨額
手續費和佣金收入分列如下，包括IFRS 15範圍內的手續費總額，即與客户簽訂合同的收入：
企業和投資銀行消費者、信用卡和支付總辦事處總計
截至30.06.22的半年£m£m£m£m
費用類型
事務性的2161,229—1,445
諮詢44072—512
經紀和執行73428—762
承銷及辛迪加1,101——1,101
其他307811119
與客户簽訂合同的總收入2,5211,407113,939
其他非合同費收入672—69
手續費及佣金收入2,5881,409114,008
手續費和佣金費用1
(461)(707)(1)(1,169)
手續費及佣金收入淨額2,127702102,839
企業和投資銀行消費者、信用卡和支付總辦事處總計
截至30.06.21的半年£m£m£m£m
費用類型
事務性的184984—1,168
諮詢39961—460
經紀和執行52726—553
承銷及辛迪加1,715——1,715
其他257611112
與客户簽訂合同的總收入2,8501,147114,008
其他非合同費收入593—62
手續費及佣金收入2,9091,150114,070
手續費和佣金費用1
(369)(496)(5)(870)
手續費及佣金收入淨額2,540 654 63,200
注意事項
1.巴克萊銀行集團已更正了在支付交易週期中，巴克萊充當“收購方”時產生的計劃費用的列報方式。自2022年起，在“消費者、信用卡及付款”項下申報的計劃費用將列報於“交易性”費用類別下的費用及佣金收入內，而該等費用此前已於費用及佣金開支中確認。重新分類為手續費和佣金收入是減少1 GB94M代表H122。沒有重述比較，因為影響不被認為是實質性的，儘管影響將是H121：GB的減少81不影響淨手續費和佣金收入。對報告的淨資產或現金流沒有影響。
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財務報表附註
交易手續費是針對存款賬户、現金管理服務和交易手續費的手續費。這些收入包括信用卡和銀行卡使用產生的互換和商户手續費收入。
諮詢費來自與合併、收購和金融重組相關的財富管理服務和投資銀行諮詢服務。
經紀和執行費是通過在各種交易所和場外交易市場執行客户交易以及協助客户清算交易而賺取的。
承銷和銀團費用用於客户權益或債務證券的分銷，以及貸款銀團的安排和管理。其中包括提供貸款融資的承諾費。
4. 税收
H122的税費是GB476M(重述1 H121: £594M)，代表的有效税率(ETR)為18.3%(重述H121：18.2%)。H122的ETR包括一項已確認的費用，用於重新計量巴克萊銀行集團的英國遞延税項資產(DTA)，這是由於122季度立法將導致英國銀行附加費税率從8%降至3%，自2023年4月1日起生效。剔除英國DTA向下重新衡量的影響後的ETR為11.2%，其中包括一個5.7與前幾年的調整有關的福利百分比。H121 ETR包括一項重新計量巴克萊銀行集團英國遞延税項的確認利益，這是因為立法將英國公司税率從2023年4月1日起提高到25%。
對英國遞延税額的重新衡量導致巴克萊銀行集團的英國遞延税額減少了1 GB100I‘在GB的損益表中計入税費183M和GB其他綜合收入內的税收抵免83m.
2021年10月，經合組織和G20關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架宣佈計劃引入15%的全球最低税率。經合組織於2021年12月發佈了規則範本，並於2022年3月發佈了進一步的指導意見。英國政府於2022年7月20日公佈的實施全球最低税制的立法草案預計將適用於2023年12月31日或之後開始的會計期間。巴克萊銀行集團正在審查已公佈的經合組織示範規則和指導意見，並將審查進一步的指導意見以及實施這一新税制的政府將發佈的新立法，以評估新立法的潛在影響。
在美國，擬議的重建更好法案於2021年在眾議院獲得通過，但沒有在參議院獲得通過，該法案中包含的各種提案是否會取得進一步進展尚不確定。該法案提出了對國際税收條款進行實質性修改的建議，包括修正基礎侵蝕和反濫用税，以及根據會計利潤徵收替代性最低税。目前尚不清楚，如果這些提議獲得通過，是否會對巴克萊銀行集團產生重大影響。巴克萊銀行集團將繼續關注事態發展，並評估最終通過的任何未來立法變化的潛在影響。
1.2021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。有關詳細信息，請參閲第29頁的準備基礎。
As at 30.06.22As at 31.12.21
遞延税項資產和負債£m£m
美國1,5302,006
英國1,084 576 
其他地區438399
遞延税項資產3,0522,981
遞延税項負債—(6)
遞延税項資產分析
暫時性差異1,9111,785
税損1,1411,196
遞延税項資產3,0522,981
5.普通股股息
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
期內支付的股息£m£m
普通股200694
優先股1513
總計215707
巴克萊銀行公司
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財務報表附註

6. 金融工具的公允價值
本節應與巴克萊銀行《2021年年報》附註16《金融工具的公允價值》一併閲讀，該附註提供了更多關於所採用的會計政策、計算公允價值時使用的估值方法以及監管估值的估值控制框架的詳細信息。所採用的會計政策或使用的估值方法沒有變化。
估值
下表顯示了巴克萊銀行集團按公允價值持有的資產和負債，這些資產和負債按估值技術(公允價值層次結構)和資產負債表分類分類：
評估技術的使用
市場報價可觀測輸入無法觀察到的重要輸入
(1級)(2級)(3級)總計
As at 30.06.22£m£m£m£m
交易投資組合資產58,34064,3004,256126,896
通過損益表按公允價值計算的金融資產1,037203,2306,163210,430
衍生金融工具11,653328,8703,873344,396
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產15,99327,7853643,814
投資性物業——55
總資產87,023624,18514,333725,541
交易組合負債(47,118)(28,680)(82)(75,880)
按公允價值指定的財務負債(193)(255,155)(439)(255,787)
衍生金融工具(12,674)(304,473)(4,379)(321,526)
總負債(59,985)(588,308)(4,900)(653,193)
As at 31.12.21
交易投資組合資產80,83663,7542,281146,871
通過損益表按公允價值計算的金融資產4,953177,1946,079188,226
衍生金融工具6,150252,1314,010262,291
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產16,07029,8003845,908
投資性物業——77
總資產108,009522,87912,415643,303
交易組合負債(26,701)(26,563)(27)(53,291)
按公允價值指定的財務負債(174)(250,553)(404)(251,131)
衍生金融工具(6,571)(243,893)(6,059)(256,523)
總負債(33,446)(521,009)(6,490)(560,945)
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財務報表附註
下表顯示了巴克萊銀行集團按產品類型按公允價值持有的3級資產和負債：
As at 30.06.22As at 31.12.21
資產負債資產負債
£m£m£m£m
利率衍生品1,573(1,849)1,091(1,351)
外匯衍生品786(560)376(374)
信用衍生品234(615)323(709)
股票衍生品1,280(1,355)2,220(3,625)
公司債務1,171(13)1,205(21)
逆回購和回購協議178(188)13(172)
非資產擔保貸款6,435—3,743—
資產支持證券291—558—
權益類現金產品422(3)393—
私募股權投資123—148—
其他1
1,840(317)2,345(238)
總計14,333(4,900)12,415(6,490)
1.其他包括商業房地產貸款、基金和基金掛鈎產品、資產擔保貸款、已發行債務、商業票據、政府支持債務和投資性房地產。
資產和負債在第1級和第2級之間重新分類
在此期間，1級和2級之間沒有材料轉移(截至2021年12月的年度：1級和2級之間沒有材料轉移)。
第三級運動分析
下表概述了本期間第三級資產和負債餘額的變動情況。該表顯示了損益，幷包括在此期間以公允價值轉移到第三級或從第三級轉移的所有金融資產和負債的數額。所反映的轉移就好像是在本期間開始時發生的一樣。
資產和負債在第二級和第三級之間的變動主要是由於i)與投入相關的可觀察市場活動的增加或減少，或ii)不可觀察投入的重要性的變化，如果不可觀察到的投入被認為是重要的，資產和負債被歸類為第三級。
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財務報表附註
第三級運動分析
購買銷售額議題和解損益表確認的當期損益合計在保監處確認的損益合計轉賬As at 30.06.22
As at 01.01.22交易收入其他收入在……裏面輸出
£m£m£m£m£m£m£m£m£m£m£m
公司債務38990(144)—(17)54——43(11)404
非資產擔保貸款7582,448(459)——11——50(113)2,695
資產支持證券45472(80)—(297)(20)——100(66)163
權益類現金產品30321(56)——24——52(17)327
其他377326(42)—(5)56——39(84)667
交易投資組合資產2,2812,957(781)—(319)125——284(291)4,256
非資產擔保貸款2,9851,848(757)—(315)(76)——52—3,737
權益類現金產品84————32———89
私募股權投資14819(60)——711—3(4)124
其他2,8624,817(5,579)—(155)9179—99(19)2,213
通過損益表按公允價值計算的金融資產6,0796,684(6,396)—(470)(57)192—154(23)6,163
資產支持證券38——————(2)——36
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產38——————(2)——36
投資性物業7—(1)———(1)———5
交易組合負債(27)(35)3——(29)———6(82)
金融負債
按公允價值指定
(404)(5)—(13)47(22)2—(81)37(439)
利率衍生品(260)25——(4)(305)(9)—2716(276)
外匯衍生品2———(9)273——(65)25226
信用衍生品(386)(36)5—60(99)——2055(381)
股票衍生品(1,405)(83)——170980——(9)272(75)
淨衍生金融
儀器1
(2,049)(94)5—217849(9)—217358(506)
總計5,9259,507(7,170)(13)(525)866184(2)574879,433
1.衍生金融工具按淨額計提。按總額計算，衍生金融資產為GB。3,873M和衍生金融負債為GB4,379m.
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財務報表附註
第三級運動分析
購買銷售額議題
解決--
文集
損益表確認的當期損益合計在保監處確認的損益合計轉賬As at 30.06.21
As at 01.01.21交易收入其他收入在……裏面輸出
£m£m£m£m£m£m£m£m£m£m£m
公司債務151305(87)——25——40(11)423
非資產擔保貸款709620(131)—(84)13——124(106)1,145
資產支持證券686112(294)——(10)——43(48)489
權益類現金產品21413(17)——32——29(9)262
其他10321——(51)(1)——162(1)233
交易投資組合資產1,8631,071(529)—(135)59——398(175)2,552
非資產擔保貸款2,280696(299)—(388)10——69(47)2,321
權益類現金產品320166(194)——(171)18———139
私募股權投資8822(7)—(7)(1)3———98
其他1,7042,296(2,389)—(160)(19)1—16—1,449
通過損益表按公允價值計算的金融資產4,3923,180(2,889)—(555)(181)22—85(47)4,007
非資產擔保貸款106————————(106)—
資產支持證券47———(5)——1——43
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產153———(5)——1—(106)43
投資性物業10—(2)———————8
交易組合負債(28)(3)14——(7)———7(17)
按公允價值指定的財務負債(341)———987——(78)18(296)
利率衍生品(2)9——33(121)4—21(296)(352)
外匯衍生品1———58(6)——3(34)22
信用衍生品(155)(118)2—(5)12(1)—1(1)(265)
股票衍生品(1,615)(315)(1)—(32)(221)——28808(1,348)
淨衍生金融工具1
(1,771)(424)1—54(336)3—53477(1,943)
總計4,2783,824(3,405)—(543)(458)2514581744,354
1.衍生金融工具按淨額列報。按總額計算，衍生金融資產為GB。3,656M和衍生金融負債為GB5,599m.
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財務報表附註
第三級金融資產和負債的未實現損益
下表披露了期末持有的3級金融資產和負債在期內確認的未實現收益和虧損。
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
損益表其他綜合收入總計損益表其他綜合收入總計
交易收入其他收入交易收入其他收入
£m£m£m£m£m£m£m£m
交易投資組合資產121——12135——35
通過損益表按公允價值計算的金融資產169—25(67)35—(32)
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產——(2)(2)————
投資物業—(1)—(1)————
交易組合負債(35)——(35)(6)——(6)
按公允價值指定的財務負債(14)——(14)7——7
淨衍生金融工具862(1)—861(367)——(367)
總計9507(2)955(398)35—(363)
估值技術及敏感性分析
敏感性分析是對具有重大不可觀察到的投入的產品(第3級)進行的，以產生一系列合理可能的替代估值。所採用的敏感性方法考慮了所使用的估值技術的性質，以及可觀察的代理數據和歷史數據的可用性和可靠性，以及使用替代模型的影響。
不可觀測輸入條件下估值的敏感性分析
As at 30.06.22As at 31.12.21
有利的變化不利的變化有利的變化不利的變化
損益表權益收益表權益損益表權益收益表權益
£m£m£m£m£m£m£m£m
利率衍生品75—(108)—51—(79)—
外匯衍生品15—(22)—20—(28)—
信用衍生品111—(115)—112—(103)—
股票衍生品107—(112)—181—(190)—
公司債務36—(35)—38—(28)—
非資產擔保貸款233—(260)—99—(150)—
權益類現金產品56—(112)—25—(42)—
私募股權投資9—(9)—10—(11)—
其他1
27—(36)—19—(20)—
總計669—(809)—555—(651)—
1其他包括商業房地產貸款、基金和基金掛鈎產品、資產擔保貸款、已發行債務、商業票據、政府支持債務和投資性房地產。
在考慮使用替代模型的影響的同時，強調對一系列合理可能的替代方案的不可觀察的投入的效果將是將公允價值增加高達1 GB。669M(2021年12月：GB555M)或將公允價值減少最多GB809M(2021年12月：GB651M)基本上所有的潛在影響都影響損益，而不是影響準備金。
無法觀察到的重要輸入
按公允價值確認並被歸類為第3級的資產及負債的估值技術及重大不可觀察投入與巴克萊銀行2021年年報附註16“金融工具的公允價值”中所述的一致。
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財務報表附註
公允價值調整
關鍵的資產負債表估值調整量化如下：
As at 30.06.22As at 31.12.21
£m£m
根據市場買賣價差進行的退出價格調整(531)(498)
無抵押衍生品融資(82)(127)
衍生品信用估值調整(388)(212)
衍生工具借方估值調整20891
•從市場買賣價差中得出的退出價格調整增加了GB33M到GB531由於市場買入報價價差的變動。
•無抵押衍生品融資減少1 GB45M到GB82M由於利率上升導致無抵押資金敞口減少，抵消了資金利差擴大的影響。
•衍生品信用估值調整減少1 GB176M到GB388M是投入交易對手信用利差擴大的結果。
•衍生品借方估值調整減少1 GB117M到GB208M是由於投入擴大了自己的信用利差。
投資組合免税
巴克萊銀行集團使用IFRS第13號公允價值計量中的投資組合豁免來衡量金融資產和負債組的公允價值。在當前市況下，於資產負債表日市場參與者之間按有秩序交易出售某一特定風險敞口的淨多頭頭寸(即一項資產)或轉移某一特定風險敞口的淨空頭頭寸(即一項負債)而收到的價格來計量該工具。因此，巴克萊銀行集團計量該組金融資產和負債的公允價值與市場參與者將如何在計量日期為淨風險敞口定價保持一致。
使用不可觀察到的投入使用估值模型所產生的未確認收益
尚未在收入中確認的金額與交易價格(初始確認時的公允價值)之間的差額與在初始確認時使用不可觀察輸入的估值模型所產生的金額減去後來確認的金額之間的差額為GB。106M(2021年12月：GB122M)對於按公允價值和GB計量的金融工具27M(2021年12月：GB28M)按攤銷成本列賬的金融工具。有GB的增加和外匯收益19M(2021年12月：GB59M)以及攤銷和釋放GB35M(2021年12月：GB40M)對於按公允價值計量的金融工具以及攤銷和釋放GB1M(2021年12月：GB2M)通過添加GB來抵消零(2021年12月：GB零)按攤銷成本列賬的金融工具。
第三方信用增強
由巴克萊銀行集團發行的結構性和經紀存單由美國聯邦存款保險公司(FDIC)為每個儲户提供高達250,000美元的保險。FDIC的資金來自巴克萊銀行集團和其他銀行為存款保險支付的保費。根據國際財務報告準則第9號公允價值選項指定的這些已發行存單的賬面價值包括這項第三方信用增強。這些經紀存單的資產負債表內價值達GB。3,065M(2021年12月：GB790m).
巴克萊銀行公司
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財務報表附註
非按公允價值持有的資產和負債的賬面價值與公允價值比較
按攤銷成本計量的金融資產及負債的公允價值所採用的估值方法與巴克萊銀行2021年年報附註16金融工具公允價值所述的方法一致。
下表彙總了巴克萊銀行集團資產負債表上按攤銷成本計量的金融資產和負債的公允價值：
As at 30.06.22As at 31.12.21
賬面金額公允價值賬面金額公允價值
金融資產£m£m£m£m
按攤銷成本計算的貸款和墊款180,098180,103145,259145,665
逆回購協議和其他類似的擔保貸款1,0601,0603,1773,177
金融負債
按攤銷成本計算的存款(311,465)(311,455)(262,828)(262,843)
回購協議和其他類似的擔保借款(12,805)(12,807)(12,769)(12,776)
已發行債務證券(68,656)(68,504)(48,388)(48,350)
次級負債(32,241)(32,230)(32,185)(33,598)
7. 次級負債
截至30.06.22的半年截至2012年12月31日止年度
£m£m
期初餘額32,18532,005
發行4,8039,099
贖回(4,221)(7,241)
其他(526)(1,678)
期末餘額32,24132,185
按公允價值指定(附註6)580 483
次級負債總額32,821 32,668
GB的發行量4,803M由GB組成4,544M來自巴克萊集團和GB的集團內部貸款128百萬美元浮動利率票據，GB89M ZAR浮動利率票據和GB42M歐元浮動利率票據由巴克萊銀行子公司對外發行。
GB的贖回4,221M由GB組成3,087集團內部貸款M來自巴克萊銀行，英國1,060由巴克萊銀行和GB對外發行的M紙幣74M美元浮動利率票據由巴克萊銀行的一家子公司對外發行。英鎊1,060巴克萊銀行對外發行的M紙幣為1英鎊838百萬歐元6.625固定利率次級票據百分比(GB)147百萬美元6.86可調用的永久核心第一層備註百分比，GB42M歐元附屬浮動利率票據，GB21英鎊未註明日期的浮動利率主要資本票據和國庫券12百萬英鎊6可贖回永久核心第一級備註的百分比。
其他變動主要包括外匯變動和公允價值對衝調整。
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財務報表附註
8. 條文
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
£m£m
客户投訴1,629266
法律、競爭和監管事項406211
裁員和重組2346
未提取的合同承諾的便利和擔保487499
繁重的合同—2
雜物供應10086
總計2,6451,110
1.2021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
超額發行證券
截至2022年6月30日，巴克萊銀行已確認資產負債表撥備1,757M(2021年12月：GB220M)與超額發行證券有關(詳情見第29頁的《編制基礎》)，其中GB1,592M(2021年12月：GB220M)是由於超額發行結構性票據(在客户補償範圍內)，以及GB165M(2021年12月：GB零)與正在進行的關於潛在的美國證券交易委員會決議的討論可能產生的責任有關(在法律、競爭和監管事項方面)。
有關超額發行結構性票據投資者撤銷權的撥備金額由(其中包括)受撤銷要約規限的結構性票據的市值、參與該等撤銷要約的利率、現行利率及外匯匯率變動決定。受撤銷要約約束的大部分結構性票據為投資者提供與股權掛鈎的回報。因此，這些票據的價值對個別證券和一系列指數的價格變動高度敏感。
增加了GB的撥備1,372M主要反映結構性票據的市值減少，以及在註銷時應支付給投資者的額外應計利息。2022年上半年，美國股市波動較大，標準普爾500指數等美國股指的價值較2021年底水平大幅縮水，導致結構性票據的市值縮水，並增加了撥備規模。這項準備金不包括在年終後為減少損益表的淨波動率而在2022年第一季度末啟動的市場對衝的影響。在釐定此等市場對衝時，已考慮因市場波動及Markets業務定位而產生的撤銷成本變動。
結構性票據亦按月計息(按現行利率及參與率假設計算為c gb)。34每個月)，直到解約金支付完畢。該條款還假設，並不是所有證券已售出的結構性票據投資者都會接受撤銷要約。如果所有投資者都接受撤銷要約，撥備將增加c GB60m.
剩餘的增加1 GB的經費165M結果來自巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)對潛在美國證券交易委員會決議的估計。
9. 退休福利
截至2022年6月30日，巴克萊銀行集團所有計劃的IAS 19養老金淨盈餘為GB5BN(2021年12月：GB3.6BN)。英國退休基金(UKRF)是巴克萊銀行集團的主要計劃，其養老金淨盈餘為19英鎊5.2BN(2021年12月：GB3.8BN)。英國外匯基金的走勢是由AA級公司債券收益率(用於貼現未來負債)的整體上升、長期預期物價通脹假設的下調以及削減赤字供款所推動的。這些變動被英國外匯儲備基金資產價值的下降和近期高通脹對負債的影響部分抵消。
UKRF資金估值
截至2021年9月30日的最新年度更新顯示，資金狀況已改善至盈餘1 GB0.6從GB的赤字中獲得10億美元0.9所示為截至2020年9月30日的10億美元。改善主要歸功於國標。0.710億美元的赤字削減貢獻和有利的資產回報，但部分被預期較高的長期價格通脹所抵消。在上一次三年評估中達成的赤字恢復計劃要求英國巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)做出赤字削減貢獻294m in 2022 and £286我在2023年。削減赤字繳款是對經常繳款的補充，以支付該集團每年應計福利費用的份額。英鎊1472022年減赤捐款中的M已在4月份支付，其餘1 GB1472022年9月到期。對英國外匯儲備基金的下一個三年期精算估值將於2023年完成，生效日期為2022年9月30日。
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財務報表附註
在2019至2020年間，巴克萊銀行集團的主要養老金計劃UKRF認購了GB不可轉讓的上市高級固定利率票據1.25根據IFRS 10由巴克萊銀行集團內部合併的實體發行的BN。由於這些交易，2019年和2020年赤字繳款對CET1的影響被推遲到2023年、2024年和2025年票據到期時。在PRA於2022年4月13日發表聲明後，巴克萊銀行正計劃解除這些交易，並與UKRF受託人就解除交易的條款和時間達成一致，作為2022年9月30日下一個三年期精算估值的一部分。在展開時，這將產生一個c。30將CET1比率從2023年、2024年和2025年加速降至2022年第四季度。
10. 催繳股本
普通股
於2022年6月30日，巴克萊銀行已發行普通股股本包括2,342M(2021年12月：2,342M)GB普通股1每個人。
優先股
於2022年6月30日，GB巴克萊銀行已發行優先股6M(2021年12月：GB6M)包括1,000GB的英鎊優先股1.00各(2021年12月：1000); 31,856歐元優先股100各(2021年12月：31,856)；及58,133美元優先股為$100各(2021年12月：58,133).
在截至2022年6月30日的六個月內，沒有發行或贖回普通股或優先股。
11. 其他權益工具
國標其他權益類工具9,794M(2021年12月：GB9,693M)是向巴克萊公司發行的AT1證券。巴克萊公司利用市場發行的資金從巴克萊銀行購買AT1證券。曾經有過一發行和一在截至2022年6月30日的六個月內贖回。
AT1證券為永久證券，並無固定到期日，根據相關發行日適用的現行資本規則，AT1證券的結構符合AT1工具的資格。AT1證券未註明日期，並可於(I)首次贖回日期，或於首次贖回日期後的任何五週年日，或(Ii)於初始重置日期結束的指定期間內的任何日期，或於初始重置日期後的任何五週年日，由巴克萊銀行選擇全部贖回。此外，如果AT1證券的税收或監管處理方式發生某些變化，可由巴克萊銀行公司選擇全部贖回。任何贖回都需要事先得到PRA的同意。
12. 其他儲備
As at 30.06.22As at 31.12.21
£m£m
貨幣折算準備金4,589 2,581 
通過其他全面收益準備金實現的公允價值(917)(118)
現金流對衝準備金(3,492)(618)
自己的信用儲備(103)(960)
其他儲備(24)(24)
總計53 861 
貨幣折算準備金
貨幣換算準備金是指巴克萊銀行集團在國外業務中的淨投資在重新換算後扣除套期保值影響後的累計損益。
截至2022年6月30日，貸方餘額為英磅4,589M(2021年12月：GB2,581M貸方)在貨幣兑換儲備金中。英國國家標準2,008M信貸走勢主要反映期內英鎊兑美元走弱。
通過其他全面收益準備金實現的公允價值
通過其他全面收益準備金計入的公允價值是指自初始確認以來通過其他全面收益投資計入的公允價值變動。
截至2022年6月30日，借方餘額為英磅917M(2021年12月：GB118M借方)通過其他綜合收益儲備計入公允價值。GB的損失799M主要由GB驅動1,083M公允價值因債券收益率上升而減少的損失，但部分被GB的税收抵免所抵消284m.
現金流對衝準備金
現金流量對衝準備金是指當被套期保值交易影響損益時，將重新計入損益表的有效現金流量對衝工具的累計損益。
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財務報表附註
截至2022年6月30日，借方餘額為英磅3,492M(2021年12月：GB618M借方)在現金流對衝準備金中。國標的減少2,874M主要反映GB3,908M由於主要利率遠期曲線增加，為對衝目的而持有的利率掉期的公允價值減少。這部分被GB的税收抵免所抵消1,032m.
自己的信用儲備
自有信貸準備金按公允價值反映金融負債的累計自身信貸損益。自身信用準備金中的金額不會在未來期間循環計入損益。
截至2022年6月30日，借方餘額為英磅103M(2021年12月：GB960M借方)在自己的信用儲備中。國標的動向857M主要反映GB1,258M來自巴克萊資金利差擴大的收益被1 GB的税費部分抵消403m.
其他儲備
截至2022年6月30日，借方餘額為英磅24M(2021年12月：GB24M借方)與巴克萊銀行集團發行的贖回普通股和優先股相關的其他準備金。
13. 或有負債和承付款
As at 30.06.22As at 31.12.21
或有負債和財務擔保£m£m
作為抵押品擔保的擔保和信用證16,74315,759
履約保證、接受和背書7,5327,987
總計24,27523,746
承付款
跟單信用證和其他與貿易有關的短期交易1,8881,584
備用貸款、信貸額度和其他承諾334,483282,867
總計336,371284,451
有關或有負債的更多詳情，如在法律、競爭及監管事宜方面對巴克萊銀行集團可能造成的財務影響作出估計並不切實可行，可參閲附註14。
14. 法律、競爭和監管事項
巴克萊銀行集團面臨着法律、競爭和監管方面的挑戰，其中許多挑戰是我們無法控制的。這些事件的影響程度不能總是預測，但可能會對我們的運營、財務業績、狀況和前景產生重大影響。由一系列類似情況引起的事項可產生或有負債或準備金，或兩者兼而有之，視有關事實和情況而定。
確認與該等事項有關的撥備涉及根據適用於附註8撥備的相關會計政策作出的關鍵會計估計及判斷。我們並沒有披露對巴克萊銀行集團或有負債的潛在財務影響或影響的估計，因為目前這樣做並不切實可行。本説明中詳述的各種事項要求賠償數額不詳的損害賠償。雖然某些事項具體説明瞭索賠金額，但這些索賠金額並不一定反映巴克萊銀行集團在這些事項上的潛在財務風險。
對某些諮詢服務協議的調查
FCA訴訟程序
2008年，巴克萊銀行和卡塔爾控股有限責任公司達成二諮詢服務協議(以下簡稱協議)。金融市場行為監管局(FCA)調查該等協議是否與巴克萊於2008年6月及11月進行的集資(集資)有關，因此應在有關集資的公告或公開文件中披露。2013年，FCA發佈了警告通知(以下簡稱通知)，認定巴克萊銀行和巴克萊銀行的行為魯莽，違反了某些與披露相關的上市規則，巴克萊銀行也違反了上市原則3。通知中規定的罰款為GB50巴克萊銀行和巴克萊銀行繼續對調查結果提出異議。
在針對巴克萊某些前高管的嚴重欺詐辦公室(SFO)訴訟結束後，他們被無罪釋放，被擱置的FCA訴訟程序已恢復。監管決定委員會於2022年第一季度舉行了聽證會，預計將在2022年下半年做出決定。
巴克萊銀行公司
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對倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準的調查及相關民事訴訟
來自多個政府的監管和執法機構，包括某些競爭主管機構，已就巴克萊銀行涉嫌操縱某些金融基準(如倫敦銀行間同業拆借利率)展開調查。多個司法管轄區的不同個人和企業威脅或對巴克萊銀行集團(Barclays Bank Group)和其他銀行提起民事訴訟，指控它們操縱LIBOR和/或其他基準利率。
美元倫敦銀行同業拆息民事訴訟
大部分在美國不同司法管轄區提起的美元倫敦銀行同業拆借利率案件，已在紐約南區(SDNY)的美國地區法院為預審目的而合併。起訴書基本相似，指控巴克萊、巴克萊銀行、BCI和其他金融機構個別和集體操縱美元LIBOR利率，違反了美國謝爾曼反壟斷法(反壟斷法)、美國商品交易法(CEA)、美國敲詐者影響和腐敗組織法(RICO)、1934年證券交易法以及多個州法律的規定。
推定的集體訴訟和個人訴訟尋求未指明的損害賠償，但一訴訟，其中原告要求不低於$100包括巴克萊銀行在內的所有被告的實際損害賠償和額外懲罰性賠償。一些訴訟還尋求根據反壟斷法和RICO將損害賠償增加兩倍。巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)此前曾就某些索賠達成和解。二集體訴訟和解，巴克萊銀行分別支付了$7.1百萬美元和美元20M已獲得法院的最終批准。巴克萊銀行也達成和解二$的進一步事宜7.5百萬美元和美元1.95M分別為。
英鎊倫敦銀行同業拆借利率民事訴訟
In 2016, 二在SDNY對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、英國國際集團(BCI)和其他英鎊倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)小組銀行提起的可能的集體訴訟被合併，其中指控被告操縱英鎊LIBOR利率違反了反壟斷法CEA和RICO。被告駁回索賠的動議於2018年獲得批准。原告已對駁回提出上訴。
日元倫敦銀行同業拆借利率民事訴訟
2012年，涉及交易所交易衍生品的一名主要原告和日本銀行家協會(Japan Bankers Association)的歐洲日元東京銀行間同業拆借利率(Euroyen Tibor)小組成員在SDNY對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和其他日元LIBOR小組銀行提起了可能的集體訴訟。訴狀指控包括操縱歐洲日元Tibor和日元LIBOR利率，以及違反CEA和反壟斷法。2014年，法院駁回了原告的反壟斷主張，2020年，法院駁回了原告剩餘的CEA索賠。原告已就下級法院駁回此類索賠提出上訴。
2015年，紐約特別行政區對巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國國際集團(BCI)提起了第二起可能的集體訴訟，提出了與上述集體訴訟類似的指控。巴克萊和原告已達成和解，賠償金額為17.75M對這兩種行為都適用，這還有待法院的批准。
Sibor/SOR民事訴訟
2016年，SDNY對巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、BCI和其他被告提起了可能的集體訴訟，指控他們操縱新加坡銀行間同業拆借利率(SIBOR)和新加坡掉期報價利率(SOR)。原告和其餘被告(包括巴克萊銀行)已達成一項聯合和解協議，以#美元了結此事。91M，已獲得法院的初步批准。最終的法院批准聽證會定於2022年11月舉行。巴克萊在聯合和解協議中所佔份額的財務影響，預計不會對巴克萊銀行集團的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
倫敦銀行間同業拆借利率民事訴訟
2019年，SDNY對包括巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、英國國際集團(BCI)、其他金融機構被告以及洲際交易所(InterContinental Exchange Inc.)及其某些附屬公司(ICE)在內的一個銀行小組提起了幾起假定的集體訴訟，聲稱被告通過被告向洲際交易所提交的材料操縱了美元倫敦銀行間同業拆借利率。這些行動已經得到了鞏固。被告的駁回動議於2020年獲得批准，原告提出上訴。2022年2月，上訴確認了駁回。原告沒有尋求美國最高法院的審查。這件事現在結束了。
2020年8月，一羣個人原告代表與美元ICE LIBOR掛鈎的浮動利率貸款和信用卡的個人借款人和消費者，向美國加利福尼亞州北區地區法院提起了與ICE LIBOR相關的訴訟。原告的動議要求，除其他事項外，要求初步和永久禁令，禁止被告繼續設定倫敦銀行同業拆借利率或執行全部或部分依賴美元倫敦銀行同業拆借利率的任何金融工具，但被駁回。被告已採取行動駁回此案。
非美國基準民事訴訟
那裏有殘骸一2017年，巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國其他銀行因涉嫌操縱倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)而提出索賠。在歐洲、阿根廷和歐洲的其他一些司法管轄區也提起了訴訟
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以色列涉嫌操縱倫敦銀行間同業拆借利率和歐洲銀行間同業拆借利率。今後可能會在其他司法管轄區提起更多訴訟。
信用違約互換民事訴訟
新墨西哥州聯邦法院正在對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、英國國際集團(BCI)和其他各種金融機構提起反壟斷集體訴訟。原告新墨西哥州投資委員會和某些新墨西哥州養老基金聲稱，被告合謀操縱用於在和解時對信用違約互換(CDS)合約進行估值的基準價格(即CDS最終拍賣價格)。原告指控違反了美國反壟斷法和CEA，以及州法律規定的不當得利。被告已採取行動駁回此案。
外匯調查及相關民事訴訟
2015年，巴克萊銀行集團達成和解，和解金額約為2.38與美國多個聯邦和州當局以及FCA就調查外匯市場上的某些銷售和交易行為達成協議。
歐盟委員會宣佈二2019年5月達成和解，巴克萊銀行集團支付了總計約歐元的罰款210M.2019年6月，瑞士競爭委員會宣佈二和解和巴克萊銀行集團支付的罰款總額約為瑞士法郎27M.2021年12月，歐盟委員會宣佈了一項最終和解協議，要求巴克萊銀行集團支付總額約為歐元的罰款54M，這一數額已在前幾個期間撥備。任何正在進行的調查的財務影響預計不會對巴克萊銀行集團的經營業績、現金流或財務狀況造成實質性影響。
多個司法管轄區的不同個人和企業威脅或對巴克萊銀行集團(Barclays Bank Group)和其他銀行提起民事訴訟，指控它們操縱外匯市場。
FX選擇退出民事訴訟
2018年，巴克萊銀行和BCI就提交給SDNY的一項綜合訴訟達成和解，該訴訟指控操縱外匯市場(綜合外匯行動)，總金額為$384M.同樣在2018年，一羣選擇退出合併外匯訴訟的原告在SDNY對巴克萊銀行、巴克萊銀行、BCI和其他被告提起訴訟。原告的一些索賠在2020年被駁回。
零售基礎民事訴訟
2015年，巴克萊銀行(Barclays PLC)和英國國際集團(BCI)等幾家國際銀行可能被提起集體訴訟，代表的是一類在銀行分行以零售方式兑換貨幣的個人(零售基礎索賠)。SDNY裁定零售基礎索賠不在綜合外匯行動的和解協議範圍內。法院隨後駁回了針對巴克萊銀行集團和所有其他被告的所有零售基礎索賠。原告已經提交了修改後的起訴書。
非美國外匯民事訴訟
巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、BCI和巴克萊執行服務有限公司(Barclays Execution Services Limited，BX)因涉嫌在英國、歐洲其他一些司法管轄區、以色列、巴西和澳大利亞操縱外匯而被提起或威脅提起法律訴訟。未來可能會提起更多訴訟程序。
上述訴訟程序包括二據稱，在上述與歐盟委員會達成和解後，巴克萊、巴克萊銀行、BX、BCI和其他金融機構於2019年在英國競爭上訴法庭(CAT)提起集體訴訟。禁止酷刑委員會在2022年第一季度拒絕證明這些索賠，儘管索賠人正在尋求上訴許可。同樣在2019年，多家銀行和資產管理公司在英國向高等法院(High Court)提起了另一起針對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和其他金融機構的索賠，指控巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和其他金融機構違反了與外匯交易相關的歐洲和英國競爭法。
與金屬有關的民事訴訟
一些美國民事申訴已被合併並移交給SDNY，每個申訴代表擬議中的一類原告。起訴書稱，巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和倫敦黃金市場固定交易有限公司(London Gold Market Fixed Ltd.)的其他成員操縱了黃金和黃金衍生品合約的價格，違反了反壟斷法和其他聯邦法律。雙方已達成聯合和解，以#美元的價格解決這一問題。50M已經獲得法院的初步批准，最終的法院批准聽證會定於2022年8月舉行。巴克萊在聯合和解協議中所佔份額的財務影響，預計不會對巴克萊銀行集團的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。另一起由擬議中的一類原告針對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、BCI和BX等多家銀行提起的民事訴訟，指控巴克萊實體操縱白銀價格，違反了CEA、《反壟斷法》以及州反壟斷和消費者保護法，但已被駁回。原告可以選擇尋求法院的許可進行上訴。
加拿大法院還針對巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、巴克萊資本加拿大公司(Barclays Capital Canada Inc.)和BCI提起民事訴訟，代表擬議的幾類原告指控操縱黃金和白銀價格。
美國住宅抵押貸款相關民事訴訟
確實有二受託人提交的某些住房抵押貸款支持證券(RMBS)的回購請求懸而未決，引發了與美國住宅抵押貸款支持證券(RMBS)相關的未決民事訴訟，指控違反了各種貸款級別的陳述和
巴克萊銀行公司
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由巴克萊銀行和/或2007年收購的一家子公司作出的保修(R&W)。在一起訴訟中，巴克萊被告要求即決判決的動議於2022年6月獲得批准，原告的R&W違約索賠被駁回。原告可以上訴。另一項回購行動正在進行中。
巴克萊銀行已達成和解二其他已獲得法院最終批准的回購行動。其中一項回購行動的結算金額已於2022年第一季度完成，另一項將於2022年第三季度完成。和解協議的財務影響預計不會對巴克萊銀行集團的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
2020年，新墨西哥州向新墨西哥州第一司法區法院提起民事訴訟，指控六銀行，包括BCI，代表二新墨西哥州養老基金和新墨西哥州投資委員會與遺留的RMBS購買有關。關於BCI，起訴書稱，這些基金購買了大約#美元。22我在BCI承銷的RMBS中。雙方已達成聯合和解，以#美元的價格解決這一問題。32.5M.和解已於2022年4月支付。BCI在聯合和解協議中所佔份額的財務影響對巴克萊銀行集團的經營業績、現金流或財務狀況並不重要。
政府和機構證券民事訴訟
國庫拍賣證券民事訴訟
根據《反壟斷法》和州普通法，向美國聯邦法院提交的針對巴克萊銀行、BCI和其他金融機構的綜合集體訴訟指控被告(I)串謀操縱美國國債證券市場和/或(Ii)通過抵制或威脅抵制此類交易平臺來串謀阻止創建某些平臺。法院於2021年3月駁回了這一合併行動。原告提交了修改後的起訴書。被告要求駁回修改後的申訴的動議於2022年3月獲得批准。原告對這一判決提出上訴。
此外，某些原告還對BCI和某些其他金融機構提起了相關的直接訴訟，指控被告合謀操縱和操縱美國國債市場，違反了《反壟斷法》、《CEA》和州普通法。
超國家、主權和機構債券民事訴訟
位於多倫多的SDNY和加拿大聯邦法院已對巴克萊銀行、BCI、BX、巴克萊資本證券有限公司以及巴克萊資本加拿大公司和其他金融機構提起民事反壟斷訴訟，指控被告合謀操縱價格，限制以美元計價的超國家債券、主權債券和機構債券市場的競爭。
在……裏面一在向SDNY提起的訴訟中，法院批准了被告駁回原告申訴的動議。上訴時確認了駁回；然而，地區法院隨後將潛在的衝突通知了各方。駁回動議被指派給一名新的地區法院法官，原告已提出撤銷駁回令的動議。原告自願駁回了SDNY的另一起訴訟。在加拿大聯邦法院的訴訟中，原告於2020年與少數銀行(不包括巴克萊資本加拿大公司)達成和解。原告已經開始了班級認證程序。法院沒有預定的最後期限，行動仍處於早期階段。
可變利率即期債務民事訴訟
巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國國際集團(BCI)等金融機構已被提起民事訴訟，指控被告合謀或串通人為抬高浮動利率即期債務(VRDO)設定的利率。VRDO是一種市政債券，利率定期重置，最常見的是每週一次。二私人原告代表伊利諾伊州和加利福尼亞州在州法院提起訴訟。三推定的集體訴訟投訴已在紐約特別行政區合併。在合併的SDNY集體訴訟中，原告的某些索賠於2020年11月被駁回，被告要求部分駁回經修訂的合併申訴的動議於2022年6月部分獲得批准，部分被駁回。在加州的訴訟中，原告的索賠於2021年6月被駁回。原告已對駁回提出上訴。
零星公司債券反壟斷集體訴訟
2020年，在一場可能的集體訴訟中，BCI與其他金融機構被列為被告。起訴書稱，有人密謀抵制開發零星交易和價格操縱的電子交易平臺。原告要求賠償金額不詳。被告的駁回動議於2021年獲得批准，原告已對駁回提出上訴。地區法院隨後將潛在的衝突通知了各方，案件被重新分配給一名新的地區法院法官。原告提交了一項動議，尋求一項裁決，該裁決將撤銷駁回，並允許原告提出修改後的申訴，如果上訴法院將案件發回進行進一步訴訟的話。
利率互換和信用違約互換美國民事訴訟
巴克萊(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國國際集團(BCI)，以及其他充當利率互換(IRS)做市商的金融機構，被列為2016年在SDNY合併的幾起反壟斷集體訴訟的被告。
巴克萊銀行公司
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起訴書稱，被告合謀阻止美國國税局交易所的發展，並要求未指明的金錢損害賠償。
2018年，trueEX LLC基於對trueEX LLC開發IRS平臺的類似指控，在SDNY對巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和BCI等多家金融機構提起反壟斷集體訴訟。2017年，Tera Group Inc.在SDNY單獨提起民事反壟斷訴訟，聲稱美國國税局案件中指控的某些行為也導致原告在信用違約互換市場方面遭受損害。2018年和2019年，最高法院分別駁回了這兩起案件中的某些不當得利和侵權幹預指控，但駁回了駁回聯邦和州反壟斷指控的動議，這些指控仍懸而未決。
BDC金融有限公司
2008年，BDC Finance L.L.C.(BDC)向紐約州最高法院(NY最高法院)提起訴訟，要求賠償#美元298M，指控巴克萊銀行違反了與受ISDA主協議(主協議)管轄的總回報掉期組合有關的合同。經過審判，法院於2018年裁定巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)不是違約方，並在上訴中得到確認。2021年4月，初審法院作出判決，巴克萊銀行勝訴#美元。3.3以及尚未確定的律師費和費用。BDC提出上訴。2022年1月，上訴法院推翻了初審法院有利於巴克萊銀行的簡易判決，將案件發回下級法院進行進一步審理，審判定於2022年第四季度開始。
2011年，BDC的投資顧問BDCM Fund Adviser，L.L.C.及其母公司Black Diamond Capital Holdings，L.L.C.還在康涅狄格州法院起訴巴克萊銀行PLC和BCI，指控巴克萊銀行PLC與主協議有關的行為造成未指明的損害賠償，聲稱其違反了康涅狄格州不公平貿易行為法，並對業務和潛在業務關係進行了侵權幹預。此案目前被擱置。
關於美國《反恐怖主義法》的民事訴訟
有一些民事訴訟，代表的是超過4,000原告在紐約東區美國地區法院(EDNY)和SDNY向美國聯邦法院提起訴訟，起訴巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和其他一些銀行。起訴書一般指控巴克萊銀行和這些銀行合謀為伊朗政府和伊朗多家銀行的美元交易提供便利，這些銀行反過來又資助了傷害或殺害原告或原告家庭成員的恐怖主義行為。根據美國反恐怖主義法的規定，原告尋求追回因疼痛、痛苦和精神痛苦而獲得的損害賠償金，該法案允許任何已證實的損害賠償金增加兩倍。
法院批准了被告駁回訴訟的動議。三走出了六紐約聯邦儲備銀行的行動。原告已就此提出上訴一行動。其餘的行動將被擱置，等待對上訴的決定。走出了二除了在SDNY的訴訟外，法院還批准了被告關於駁回第一起訴訟的動議，該訴訟被擱置，等待對EDNY上訴的裁決。SDNY的第二項行動將被擱置，等待對第一項行動的駁回提出任何上訴。
股東派生訴訟
2020年11月，巴克萊的一名所謂股東向紐約州法院提起了一項推定的衍生品訴訟，起訴BCI和巴克萊PLC的一些現任和前任董事會成員以及巴克萊銀行集團的高級管理人員或員工。股東代表名義被告巴克萊公司提出索賠，指控個別被告違反他們的職責，包括根據2006年公司法的規定，損害了公司的利益。原告代表巴克萊要求賠償據稱巴克萊因這些違規行為而蒙受的損失。2021年4月提交了一份修改後的起訴書，BCI和其他某些被告提出駁回。駁回動議於2022年4月獲得批准。原告正在對這一決定提出上訴。
衍生品交易民事訴訟
2021年，維斯蒂亞(一家荷蘭住房協會)向高等法院起訴英國巴克萊銀行，涉及2008至2011年間與巴克萊銀行達成的一系列衍生品交易，要求損害賠償。329M.Barclays Bank PLC正在為這一説法進行辯護，並提出了反訴。
分時度假貸款、技術人員審查及相關事宜
2020年8月，FCA批准了Clydesdale Financial Services Limited(CFS)的申請，該申請針對分時度假運營商Azure Services Limited(ASL)在2014年4月至2016年4月期間撮合客户的某些貸款申請，但在銷售點時並未持有必要的經紀牌照。Clydesdale Financial Services Limited(CFS)是巴克萊合作伙伴金融(Barclays Partner Finance)和巴克萊(Barclays)銷售點融資業務的所在地。作為驗證令的一項條件，金融服務局要求金融服務局對高級證券經紀貸款(高級證券貸款)的負擔能力評估程序，以及金融金融機構評估經紀的負擔能力和監管的政策和程序進行技術人員審查，並規定在高級金融服務貸款未能通過負擔能力測試的情況下的補救方法。CFS自願同意按照FCA的方法對ASL貸款進行補救，補救工作已基本完成。技能人員審查的剩餘範圍也已完成。這位技術人員就當前和歷史上的可負擔性做法以及當前的監督做法提出了一些意見，其中一些意見是不利的。CFS不需要進行全面的賬簿審查，但在審查了某些貸款類別以確定可能導致客户損害的歷史負擔能力和/或經紀人監管做法後，如果發現損害，CFS的意圖是補救。到目前為止，中心已經確定了一些需要補救的領域，但
巴克萊銀行公司
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確定範圍的工作正在進行中。另外，儘管如此，CFS在2022年3月決定將對ASL貸款的主動補救範圍擴大到2014年4月至2016年4月期間撮合的貸款之外，以包括2006至2018年間撮合的全部ASL貸款組合。在2022年第一季度，GB的客户補救條款181M已在2014年4月至2016年4月期間以外的ASL貸款補救方面得到確認。這筆經費是截至2022年6月30日的最佳估計數。CFS繼續審查有關其他遺留合作伙伴融資貸款的投訴，但目前無法預測審查的結果或對巴克萊銀行集團的財務影響。
美國的證券超額發行
巴克萊銀行在美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)維持一份美國貨架登記聲明，以向美國投資者發行證券。2017年5月，巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)成為美國證券交易委員會和解令的對象，導致其失去了“知名經驗發行人”的地位，並被要求根據提交給美國證券交易委員會的任何美國貨架登記聲明，註冊指定數量的將發行的證券。

2022年3月10日，執行管理層獲悉，巴克萊銀行PLC發行的證券大大超過了其2019年美國貨架登記聲明(2019 F-3)中設定的金額，隨後也意識到，證券的發行量也超過了前身美國貨架登記聲明(前身貨架登記聲明)中設定的金額。超額發行的證券包括結構性票據和交易所交易票據(ETN)。就美國證券法而言，發行超過登記金額的證券被視為“非註冊證券”，而某些證券的購買者有權在向巴克萊銀行PLC投標該證券時，收回為該證券支付的附帶利息的代價減去收到的任何收入，或在買方不再擁有該證券並已虧本出售該證券的情況下向Barclays Bank PLC追討損害賠償金(撤銷價格)。巴克萊銀行預計將於2022年8月1日發出撤銷要約，屆時巴克萊銀行將提出以撤銷價格回購相關受影響證券(撤銷要約)。儘管撤銷要約預計將減少與潛在私人民事索賠有關的責任，但它不一定會阻止針對巴克萊銀行PLC和/或其附屬公司的此類索賠，包括根據適用的美國聯邦證券法提出的索賠。

此外，撤職要約並不阻止美國證券交易委員會和其他監管機構對巴克萊銀行及其附屬公司採取執法行動，預計這些行動將導致罰款、處罰和/或其他制裁。巴克萊銀行集團正在與包括美國證券交易委員會在內的多個監管機構接觸，並回應他們的詢問和信息請求。美國證券交易委員會對此事的調查已進入後期階段，巴克萊銀行集團已與美國證券交易委員會執法部工作人員就解決此事進行了初步討論。

截至2022年6月30日，巴克萊銀行已確認資產負債表撥備1,757M(2021年12月：GB220M)關於這一事項，其中GB1,592M(2021年12月：GB220M)涉及超額發行結構性票據和GB165M(2021年12月：GB零)涉及正在進行的關於潛在的美國證券交易委員會決議的討論可能產生的責任。

由於證據方面的挑戰和證券交易的高水平，存在與超額發行ETN有關的或有負債。針對巴克萊銀行和/或其關聯公司的任何潛在民事索賠或執法行動也存在或有負債，但巴克萊銀行PLC無法評估因此類索賠或行動而可能產生的負債的可能性。與根據其2019年F-3和前身Shelf超額發行證券有關的任何債務、索賠或行動，都可能對巴克萊銀行PLC和巴克萊銀行集團的業務、財務狀況、運營業績和作為證券市場頻繁發行人的聲譽產生不利影響。
對使用未經批准的通信平臺的調查
2022年7月，巴克萊銀行和國商銀行與美國證券交易委員會執法部和商品期貨交易委員會的工作人員就美國證券交易委員會以及巴克萊銀行執法部、國商銀行和其他金融機構的執法部對美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會的調查達成原則協議，這是金融業大掃蕩的一部分，目的是調查通過未經批准的電子報文平臺發送的與業務相關的通信是否遵守記錄義務。美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會發現，巴克萊銀行和英國國際商業銀行未能遵守各自的記錄保存規則，即員工通過未經該行批准用於商業用途的電子消息渠道發送或接收此類通信。擬議的決議將包括巴克萊銀行和BCI總共支付$125M對美國證券交易委員會處以民事罰款和1美元75對CFTC處以民事罰款。和解協議還將包含非金融部分，這些部分尚未敲定，並尚未與美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會達成一致。如果和解條款和相關文件最終達成一致，以及美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會的批准，民事罰款預計將在2022年第三季度支付。
英國税務及海關總署(HMRC)對英國增值税的評估
2018年，英國税務及海關總署發佈通知，將某些在英國有業務的海外子公司從巴克萊的英國增值税集團中移除，在該集團中，成員之間的集團供應通常免徵增值税。《通知》具有追溯力，與國標評定相對應181M(包括利息)，巴克萊預計其中約為GB128M to Barclays Bank UK PLC和GB53M轉到巴克萊銀行。HMRC的決定已向第一級法庭(税務分庭)提出上訴。
巴克萊銀行公司
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關於倫敦銀行間同業拆借利率的地方當局民事訴訟
在英國，巴克萊銀行就“調查倫敦銀行同業拆借利率及其他基準利率及相關民事訴訟”中提及的若干基準利率提交的多項政府調查達成和解後，某些地方當局於2018年向巴克萊銀行及巴克萊銀行英國有限公司提出索賠，聲稱它們在2006至2008年間因依賴巴克萊銀行就其與LIBOR有關的行為所作的失實陳述而獲得貸款。巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和巴克萊銀行英國(Barclays Bank UK PLC)成功申請剔除這些索賠。這些索賠已得到解決，雙方同意不再追究這些索賠，並自行承擔費用。和解協議的財務影響對巴克萊銀行集團的經營業績、現金流或財務狀況並不重要。
一般信息
巴克萊銀行集團在英國、美國和許多其他海外司法管轄區從事各種其他法律、競爭和監管事務。它受巴克萊銀行集團在正常業務過程中不時出現的法律程序的約束，包括(但不限於)與合同、證券、收債、消費信貸、欺詐、信託、客户資產、競爭、數據管理和保護、知識產權、洗錢、金融犯罪、僱傭、環境和其他成文法和普通法問題有關的糾紛。
巴克萊銀行集團還接受監管機構、政府和其他公共機構的查詢和審查、要求提供信息、審計、調查以及與(但不限於)消費者保護措施、遵守法律和法規、批發交易活動以及巴克萊銀行集團正在或曾經從事的其他銀行和商業活動領域有關的法律和其他程序。巴克萊銀行集團正在與有關當局合作，並不斷向所有相關機構通報與本説明所述的這些事項和其他事項有關的情況。
目前，巴克萊銀行預計這些其他問題的最終解決不會對其財務狀況產生重大不利影響。然而，鑑於該等事項所涉及的不確定因素及本附註具體描述的事項，不能保證某一事項或多項事項(包括以前正在處理的事項或在本附註日期後產生的事項)的結果對巴克萊銀行有限公司某一特定期間的業績、營運或現金流不會有重大影響，這取決於(其中包括)該事項所導致的虧損金額及報告期內以其他方式報告的利潤金額。
15. 關聯方交易
截至2022年6月30日的半年內，關聯方交易的性質與巴克萊銀行2021年年報中披露的類似。
巴克萊銀行集團與其他巴克萊集團公司的財務報表中包含的金額如下：
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
父級同系子公司父級同系子公司
£m£m£m£m
總收入(342)12(304)10
運營費用(34)(1,647)(31)(1,560)
As at 30.06.22As at 31.12.21
父級同系子公司父級同系子公司
£m£m£m£m
總資產6,7683,3956,491909
總負債35,1404,62632,1413,962
除上述事項外，截至二零二二年六月三十日止半年度內並無發生任何關聯方交易對巴克萊銀行集團於此期間的財務狀況或業績造成重大影響。
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16. 利率基準改革
金融危機後，LIBOR等基準利率的改革和替代成為全球監管機構的優先事項。FCA和其他全球監管機構指示市場參與者為2021年底後停止英鎊、歐元、瑞士法郎、日元LIBOR以及1周和2個月美元LIBOR設定做好準備。其餘的美元LIBOR設置計劃在2023年6月30日後立即停止。
巴克萊集團如何管理向替代基準利率的過渡
巴克萊制定了集團範圍的倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃，有關過渡計劃的更多詳細信息可參閲巴克萊銀行PLC 2021年年報。該計劃監督英鎊、歐元、瑞士法郎和日元LIBOR敞口的過渡，並繼續努力將剩餘的未補救敞口從合成利率過渡，此外還監督美元LIBOR過渡，為2023年6月30日的停止做準備。
英鎊、歐元、瑞士法郎和日元的大部分敞口現已從倫敦銀行間同業拆借利率過渡，在2021年底報告的未修復敞口方面取得了良好進展。在2022年上半年末，英鎊、歐元和日元合約的一小部分剩餘人口仍然沒有得到補救。這些利率中的大多數現在已重置為英鎊和日元的合成libor利率。我們繼續與客户合作，以雙邊方式過渡這些交易，並與我們的監管機構提出了有關票據持有人同意證券化產品和地方當局同意公共財政倡議(PFI)貸款交易的潛在風險。
巴克萊集團範圍內的倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃也已開始關注受2023年6月30日停止時間表影響的美元倫敦銀行間同業拆借利率敞口的過渡。與英鎊、歐元、瑞士法郎和日元倫敦銀行間同業拆借利率一樣，美元倫敦銀行間同業拆借利率的轉換方法將因交易對手的產品和性質而異。H122的重點工作是將未承諾的貸款敞口轉移到其他產品的進一步廣泛客户參與中，這些產品將於H2 22開始。對於雙邊衍生品和非衍生品產品，積極轉換風險敞口和納入備用撥備都將被利用。對於已清算的衍生品，巴克萊正在與中央清算對手方(CCP)合作進行轉型，預計將遵循一種覆蓋整個市場的標準化改革方式，類似於CCP在2021年領導的轉型。
巴克萊銀行集團達到紐約聯邦儲備銀行Q121的里程碑，停止新使用美元LIBOR，但有有限的例外。巴克萊銀行集團已經建立了控制措施，以便批准任何例外或豁免。
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17. 巴克萊銀行母公司簡明資產負債表
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
資產£m£m
中央銀行的現金和餘額195,796144,964
現金抵押品和結算餘額89,87875,571
按攤銷成本計算的貸款和墊款247,192199,782
逆回購協議和其他類似的擔保貸款3,8734,982
交易投資組合資產84,97696,724
通過損益表按公允價值計算的金融資產240,618236,577
衍生金融工具295,680234,409
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產41,47944,163
對聯營公司和合資企業的投資1212
對子公司的投資19,33819,134
商譽和無形資產108109
財產、廠房和設備121128
流動納税資產1,286671
遞延税項資產1,7631,679
退休福利資產5,1793,825
其他資產2,4951,941
總資產1,229,7941,064,671
負債
按攤銷成本計算的存款345,322286,761
現金抵押品和結算餘額83,28456,419
回購協議和其他類似的擔保借款26,89329,202
已發行債務證券50,63832,585
次級負債31,69431,875
交易組合負債55,51850,116
按公允價值指定的財務負債284,345291,062
衍生金融工具288,032227,991
流動税項負債249342
遞延税項負債—6
退休福利負債105104
其他負債6,1474,597
條文2,334919
總負債1,174,5611,011,979
權益
催繳股本和股票溢價2,3482,348
其他權益工具14,50014,400
其他儲備(2,877)(1,236)
留存收益41,26237,180
總股本55,23352,692
負債和權益總額1,229,7941,064,671
1.2021年財務指標已重述，以反映證券超額發行的影響。詳情見第29頁財務報表重述(附註1)。
巴克萊銀行認為，其在子公司的投資的賬面價值是完全可以收回的。
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其他信息
結果時間表1
日期
2022年年報
2023年2月15日
更改百分比3
匯率2
30.06.2231.12.2130.06.2131.12.2130.06.21
期末--美元/英鎊1.22 1.35 1.38 (10)%(12)%
6個月平均值--美元/英鎊1.30 1.36 1.39 (4)%(6)%
3個月平均值--美元/英鎊1.26 1.35 1.40 (7)%(10)%
期末-歐元/英鎊1.16 1.19 1.17 (3)%(1)%
6個月平均值-歐元/英鎊1.19 1.17 1.15 2 %3 %
3個月平均值-歐元/英鎊1.18 1.18 1.16 — %2 %
欲瞭解更多信息，請聯繫
投資者關係媒體關係
Chris Manners +44 (0) 20 7773 2136Thomas Hoskin +44 (0) 20 7116 4755
有關巴克萊銀行的更多信息，請訪問我們的網站：home.barclays。
註冊辦事處
倫敦丘吉爾廣場1號，E14 5馬力，英國。電話：+44(0)207116 1000。公司編號：1026167。
1請注意，此日期是臨時的，可能會更改。
2以上顯示的平均匯率是根據年內每日即期匯率計算得出的。
3這一變化是對英鎊報告信息的影響。
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術語表
術語表
‘基於高級內部評級(A-IRB)’參見《基於內部評級(IRB)》。
“接受和背書”承兑匯票是銀行對向客户開出的匯票付款的承諾，通常由客户立即償還。背書是改變匯票的收款人，但不改變銀行的責任。
‘附加第1級(AT1)資本’CRR中定義的資本類型，主要由符合資格的非普通股股本證券和任何相關股份組成高級的。
‘其他第1級(AT1)證券’符合AT1資本標準的非普通股權益證券。
‘先進測量方法(AMA)’一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據AMA，銀行被允許開發自己的經驗模型，以量化操作風險所需的資本。銀行只有在獲得當地監管機構的批准後，才能使用這種方法。
“機構債券”由國家和/或政府機構或政府支持的實體發行的債券。
“機構抵押貸款支持證券”由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券。
‘所有價格風險(APR)’對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。
‘美國存託憑證(ADR)’一種可轉讓的證書，代表在美國金融市場交易的非美國公司(如巴克萊)的股票所有權。
“美洲”由美國、加拿大和巴克萊在拉丁美洲開展業務的國家組成的地理部門。
“年度風險收益(Aear)” 一種衡量一年內利率變動導致淨利息收入(NII)潛在變化的指標。
‘年化累積加權平均壽命PD’ 資產剩餘壽命內的違約概率(PD)，以年率表示，反映了一系列可能的經濟情景。
‘應用記分卡’基於算法的決策工具，用於在產品應用時根據可用的客户數據幫助業務決策和管理信用風險。
《阿瑞斯》當客户未能履行其義務，導致未償還貸款未償還或逾期時，就被稱為拖欠貸款。這類客户也被認為處於拖欠狀態。當客户拖欠時，他們的全部未償還餘額被稱為拖欠，這意味着拖欠餘額是指逾期付款的未償還貸款總額。
“亞洲”由巴克萊在亞洲和中東開展業務的國家和地區組成的地理部門。
‘資產擔保商業票據(ABCP)’通常是由合併的特殊目的實體為籌資目的發行的以特定資產為擔保的短期票據。
‘資產支持證券(ABS)’代表相關參考資產池中的權益的證券。參考資產池可包括吸引一組相關現金流的任何資產，但通常是住宅或商業按揭的資產池，就債務抵押債券(CDO)而言，參考資產池可以是ABS或其他類別的資產。
‘可歸屬利潤’應歸屬於巴克萊普通股權持有人的税後利潤，經歸類為股權的資本證券的税後金額調整。
‘平均分配的有形權益’按上月期末分配的有形權益和當月期末分配的有形權益的平均值計算。該期間分配的平均有形權益是該期間每月平均數的平均值。
‘平均有形股東權益’按上月期末有形股東權益與當月期末有形股東權益的平均值計算。該期間的平均有形股東權益是該期間內每月平均值的平均值。
“平均英國槓桿率” 根據PRA規則手冊，計算方法為基於本季度每個月最後一天的平均資本衡量標準除以該季度的平均風險敞口衡量標準，其中平均風險敞口基於本季度的每一天。
“回退測試”包括許多技術，通過模擬模型如何預測最近的經驗來評估模型的持續統計有效性。
“英國央行(BoE)”英國中央銀行，負責管理貨幣政策和監督英國金融部門的監管。通過審慎監管委員會，英國央行對PRA行使控制權。
“巴克萊非洲”或“Absa”或“Absa Group Limited”巴克萊非洲集團有限公司(現為Absa Group Limited)，它以前是巴克萊集團的子公司。在股票拋售導致失去控制權後，巴克萊銀行
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術語表
本集團於Absa Group Limited的持股現按其他全面收益(FVOCI)按公允價值分類為金融資產。
‘餘額加權貸款與價值比率(LTV)’在有擔保住房貸款的信用風險披露的情況下，一種計算按市值計價的LTV的方法，通過在賬户水平計算單個LTV並用餘額加權得出平均頭寸。餘額加權貸款與價值比率(LTV)使用以下公式計算：LTV=((貸款1餘額x按市場計價(MTM)貸款1的LTV%)+(貸款2的餘額x按市場計價的貸款(MTM)LTV%)+...)/投資組合中的未償還餘額總額。
“巴克萊信用卡英國消費者”英國巴克萊銀行業務。
“巴克萊”或“巴克萊集團”巴克萊及其子公司。
“巴克萊銀行集團”巴克萊銀行及其子公司。
“巴克萊銀行英國集團”巴克萊銀行英國公司及其子公司。
“巴克萊的經營業務”由巴克萊英國(包括英國個人銀行業務、英國商業銀行業務和巴克萊信用卡消費英國業務)和巴克萊國際銀行(包括企業和投資銀行以及消費者、信用卡和支付業務)運營的核心巴克萊業務。
“巴克萊執行服務”或“BX”或“集團服務公司”巴克萊執行服務有限公司是一家全集團的服務公司，為整個集團的業務提供技術、運營和功能服務。
“巴克萊國際”巴克萊銀行持有的巴克萊部門。該部門由企業和投資銀行以及消費者、信用卡和支付業務組成。
“巴克萊英國”巴克萊銀行英國公司持有的巴克萊部門。該部門包括英國個人銀行業務、英國商業銀行業務和巴克萊信用卡英國消費者業務。
‘Basel 3’ 或“巴塞爾協議III”巴塞爾協議的第三部分，設定了適用於國際活躍銀行的最低要求和標準。巴塞爾協議3是巴塞爾銀行監管委員會制定的一套措施，旨在加強對銀行的監管、監督和風險管理。
巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)或巴塞爾委員會銀行監管事務定期合作論壇，為銀行業制定全球監管標準。它的45名成員是來自28個司法管轄區的央行官員或審慎監管者。
‘基本指標法(BIA)’一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據《銀行業監管條例》，銀行因操作風險而須持有的監管資本，須相等於該行整體相關收益指標按三年滾動計算的年平均數的15%。
‘Basis點’或‘BP’百分之一個百分點(0.01%)；100個基點等於1%。該指標用於引用利率、證券收益率的變動情況，以及其他用途。
“Basis Risk”當浮動利率產品與不同的利率指數掛鈎時產生的指數/基期風險，這些利率指數並不完全相關，尤其是在市場狀況緊張的情況下。
“行為記分卡”基於算法的決策工具，用於根據來自帳户使用情況的現有客户數據幫助業務決策和管理信用風險。
“圖書質量”就巴克萊公司年報的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)而言，風險評估的變化是由潛在客户行為或人口統計等因素引起的，這些因素導致風險狀況發生變化。
“書本大小”在巴克萊公司年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)中，由業務活動推動的應收賬款的變化，包括淨髮起或償還。
‘反彈貸款計劃(BBLS)’英國政府(英國商業銀行)支持的一項貸款計劃，允許中小企業借款2,000至50,000 GB。英國政府為貸款提供100%的擔保，並代表借款人支付前12個月的利息，但須遵守條款和條件。該計劃於2021年3月31日結束。
“商業銀行” 服務於商業客户，從高增長的初創企業到中小型企業，為他們的商業銀行需求提供專業建議。
“商業增長基金(BGF)”由包括巴克萊在內的英國最大銀行成立的一家獨立公司，通過提供長期增長資本來幫助年輕的快速增長的企業。巴克萊持有BGF的聯營權益。
“商業場景的壓力”對可能影響投資銀行市場風險敞口的極端但看似合理的事件進行多資產情景分析。
“買房出租抵押貸款”一種抵押貸款，客户的意圖是在一開始就出租房產。
‘資本保護緩衝(CCB)’相當於銀行總風險的2.5%的資本緩衝，需要額外增加普通股一級資本，超過CRR規定的4.5%的普通股一級資本最低要求。它的目標是通過確保銀行在承壓期間積累過剩資本來保存銀行資本，如果發生虧損，承壓期間可以動用剩餘資本。
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術語表
“資本比率”衡量銀行資本充足率或財務實力的關鍵財務比率，以RWA的百分比表示。
‘資本要求指令(CRD)’2013/36/EU指令，是《資本要求條例》附帶的CRD IV一攬子計劃的組成部分，規定了宏觀審慎標準，包括反週期資本緩衝和針對系統重要性機構的資本緩衝。作為歐盟降低風險措施方案的一部分發布的指令(EU)2019/878對CRD進行了修正。這些修正案自2019年6月27日起生效，要求歐盟成員國在2020年12月28日之前通過(EU)2019/878號指令中的措施。根據經修訂的《2018年歐盟(退出)法案》，CRD是英國法律的一部分，並受英國監管機構可獲得的臨時過渡權力的約束，可將過渡期結束時對英國監管要求的變更推遲或分階段實施至2022年3月31日。
《資本金要求規定(CRR)》(歐盟)第575/2013號法規，是《資本要求指令》附帶的CRD IV一攬子計劃的組成部分，規定了資本資格、RWA的計算、槓桿的衡量、大額風險敞口的管理和流動性最低標準的詳細規則。在2019年6月27日至2023年6月28日期間，CRR將根據修訂條例(EU)2019/876(CRR II)的要求進行修訂。經CRR II修訂的CRR根據經修訂的2018年歐盟(退出)法案構成英國法律的一部分，並受英國監管機構可獲得的臨時過渡權力的約束，可將過渡期結束時對英國監管要求的變更推遲或分階段實施至2022年3月31日。
“資本要求規例II(CRR II)”條例(EU)2019/876，修訂(EU)第575/2013號條例(CRR)。這是歐盟降低風險措施一攬子計劃的組成部分。CRR II中規定的要求將在2019年6月27日至2023年6月28日期間實施。在2021年的磋商過程之後，PRA通過政策聲明22/21最終確定了CRR II一攬子計劃的執行情況。最終的要求通過PRA規則手冊在英國實施，從2022年1月1日起生效。
‘對基礎風險敞口的資本金要求(Kirb)’銀行在計算證券化風險敞口的RWA時可以使用的方法。這是基於根據IRB方法為方案中證券化風險敞口的基礎池計算的RWA金額，如果此類風險敞口未證券化的話。
“資本資源”符合CRD規定的資本要求的普通股一級資本、額外一級資本和二級資本。在歐盟和英國的監管文本中被稱為“自有基金”。
“資本風險”巴克萊集團的資本水平或構成不足以支持其正常業務活動並在正常運營環境或壓力條件下滿足其監管資本要求的風險(包括實際情況以及為內部規劃或監管測試目的而定義的)。這包括來自巴克萊集團養老金計劃的風險。
“中央交易對手”或“中央結算交易對手(CCP)”在金融交易中在買方和賣方之間進行調解的結算所，如衍生合同或回購協議。在使用中央對手方的情況下，買賣雙方之間的單一雙邊合同被兩份合同取代，一份在買方和CCP之間，一份在CCP和賣方之間。CCP的使用可以加強監管，改善場外交易(OTC)市場的信用風險緩解。
“充值”在零售領域，這指的是催收活動從催收欠款變為追回全額餘額的時間點。這通常是六筆欠款的時候。
“客户資產”巴克萊集團代表其客户管理或管理的資產，包括管理資產(AUM)、託管資產、管理資產和客户存款。
“氣候風險”氣候變化通過有形風險對金融和運營風險產生的影響、與向低碳經濟轉型相關的風險以及這兩個驅動因素對投資組合產生的二級影響所產生的相關風險。
–物理風險：氣候變化造成的物理風險可以是事件驅動的(急性風險)，包括颶風、颶風和洪水等極端天氣事件的嚴重性增加。氣候模式的長期變化(慢性風險)源於氣温持續升高，這可能導致海平面上升、平均氣温上升和更惡劣的天氣事件。這些變化可能會給主權國家、商業模式和供應鏈帶來風險。

–轉型風險：向低碳經濟轉型將涉及重大的快速政策、監管和法律變化，因為不斷髮展的技術和市場將適應不斷變化的氣候和相關影響。這些變化將給主權國家、商業模式和供應鏈帶來風險。
–連帶風險：由實體風險或過渡風險影響產生的二級風險。互聯風險是多樣的，影響到客户和批發投資組合。
“CLO和其他投保資產”高評級CLO頭寸由單線包裹，非CLO由單線包裹，其他資產由信用支持附件(CSA)保護。
“債務抵押債券(CDO)”由第三方發行的證券，涉及發行人購買的資產支持證券和/或某些其他相關資產。CDO可能會通過標的資產對次級抵押貸款資產進行敞口。
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術語表
“抵押貸款債券(CLO)”一種由商業貸款池中的還款支持的證券。這些款項可以支付給不同類別的所有者(分批支付)。
‘抵押抵押債券(CMO)’由抵押貸款支持的證券。一個特殊目的實體從抵押貸款中獲得收入，並將其傳遞給證券投資者。
‘組合緩衝區要求(CBR)’就CRD資本義務而言，滿足資本保護緩衝、GSII緩衝、逆週期緩衝和O-SII緩衝(如果適用於公司)的綜合要求所需的普通股一級資本總額。
‘商業票據(CP)’通常是由包括銀行在內的實體為融資目的發行的短期票據。
“商業地產(CRE)”商業地產包括寫字樓、工業物業、醫療中心、酒店、零售店、購物中心、農地、多户住宅、倉庫、車庫、工業物業和其他類似物業。商業房地產貸款是以一攬子商業房地產為抵押的貸款。注：就信用風險部分而言，英國CRE投資組合包括房地產投資、開發、貿易和房屋建築商，但不包括社會住房承包商。
“佣金和其他激勵措施”包括基於佣金的安排、保證激勵和長期激勵計劃獎勵。
“特雷德韋委員會框架贊助組織委員會(COSO)”這是一項由五個私營部門組織聯合發起的倡議，致力於制定框架並就企業風險管理、內部控制和防止欺詐提供指導。
“大宗商品衍生品”基於基礎商品(例如金屬、貴金屬、石油和石油相關產品、電力和天然氣)的交易所交易和場外交易(OTC)衍生品。
“大宗商品風險”衡量大宗商品價格和波動性變化的影響，包括相關大宗商品之間的基礎(例如，布倫特原油與西德克薩斯中質原油價格)。
‘普通股1級(CET1)資本’CRR規定的最高質量的監管資本形式，包括已發行的普通股和相關的股票溢價、留存收益和其他準備金，減去具體的監管調整。
‘普通股一級(CET1)比率’普通股一級資本的衡量標準，以RWA的百分比表示。
“報酬：收入比率”薪酬支出佔總收入的比率。報酬是指工作人員總費用減去非報酬項目，包括外包、工作人員培訓、裁員費用和退休費用。
‘綜合資本分析和審查(CCAR)由美聯儲要求和評估的一種年度操作，在美國運營的最大銀行控股公司通過它評估它們是否有足夠的資本在經濟和金融壓力時期繼續運營，以及是否有穩健的資本規劃流程來考慮它們獨特的風險。
‘綜合風險資本費用(CRCC)’對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。
‘綜合風險衡量(CRM)’對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。也稱為所有價格風險(APR)和綜合風險資本費用(CRCC)。
“行為風險”因交付本集團的產品和服務而對客户、客户和市場造成不良結果或損害的風險。“恆定貨幣基礎”在比較兩個不同財政期間的財務結果時，不包括外幣兑換為英鎊的影響。
《消費者、信用卡和支付(CC&P)》包括國際卡和消費者銀行(包括巴克萊美國消費者銀行和巴克萊德國消費者銀行)、支付(包括商户收購和商業支付)和私人銀行業務。
‘持續資本票據(CCNS)’由巴克萊集團或其附屬公司發行的計息債務證券，在相關巴克萊集團實體的普通股一級(CET1)比率低於特定水平時，或在監管機構的指示下，從發行人的角度永久註銷或轉換為股權工具。
‘轉換觸發器’用於或有資本票據和AT1證券。當銀行的CET1比率低於已發行票據的條款和條件中定義的特定水平(觸發因素)時，就會發生轉換觸發事件。見“或有資本票據(CCNS)”。
“冠狀病毒商業中斷貸款計劃(CBILS)”英國商業銀行的一項貸款計劃，旨在支持受新冠肺炎不利影響的英國中小企業(營業額高達4500萬GB)。CBILS計劃提供了高達500萬GB的貸款，這些貸款得到了英國政府80%的擔保。根據條款和條件，英國政府將代表借款人支付前12個月的利息和費用。 該計劃於2021年3月31日結束。
冠狀病毒大筆商業中斷貸款計劃(CLBILS)英國商業銀行(BBB)為支持英國中型企業(營業額超過4500萬GB，但無法獲得Covid公司融資機制)而推出的一項貸款計劃受到新冠肺炎的不利影響。CLBILS計劃提供了高達2億GB的貸款，並得到80%的英國政府(BBB)擔保。該計劃於2021年3月31日結束。
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‘企業和投資銀行(CIB)’投資銀行、企業銀行和全球市場業務是巴克萊國際的一部分。
“關聯風險”指當標的資產之間的相關性隨着時間的推移而發生變化時，一種證券的按市值計價的變化。
“公平的代價”公司股權持有人的目標回報率。
“成本：收入驚人”營業費用變動百分比相對於總收入的關係。
“成本：收入比率”總營業費用除以總收入。
‘逆週期資本緩衝(CCyB)’作為CRD IV一攬子計劃的一部分引入的額外緩衝，要求銀行擁有額外的CET 1資本緩衝，用來吸收潛在的損失，增強它們的韌性，併為穩定的金融體系做出貢獻。
‘逆週期槓桿率緩衝(CCLB)’自2018年以來一直適用於特定PRA監管機構的宏觀審慎緩衝，按金融政策委員會(FPC)設定的任何風險加權反週期資本緩衝的35%計算。除了最低3.25%和任何適用的G-SII額外槓桿率緩衝之外，CCLB還適用。
‘交易對手信用風險(CCR)’交易對手方在交易現金流最終結算前違約的風險。就風險資產而言，風險資產是風險資產的組成部分，代表由於交易對手違約而導致的衍生品、回購協議和類似交易的損失風險。
“承保率”這是減值準備佔總風險的百分比。
“擔保債券”由抵押貸款組合支持的債務證券，這些抵押貸款組合完全為了擔保債券持有人的利益而從發行人的其他資產中分離出來。
“Covid企業融資機制(CCFF)”：英國央行(BOE)計劃支持規模較大的投資級公司的流動性，這些公司在英國做出了重大貢獻，幫助彌合了新冠肺炎對其現金流的幹擾。英國央行通過從企業購買商業票據形式的短期債務來提供流動性。巴克萊充當交易商。
‘CRD IV’ 第四個資本要求指令，由歐盟指令和附帶的法規(CRR)組成，共同規定了歐盟的資本充足率和流動性要求，並在歐盟實施巴塞爾協議3。
‘CRD V’ 第五個資本要求指令，由歐盟修訂指令和隨附的修訂條例(CRR II)組成，共同規定了歐盟的資本充足率和流動性要求，並在歐盟實施了增強的巴塞爾3提議。
‘信用轉換系數(CCF)’用於估計表外承諾的風險的係數，目的是計算用於計算RWA的總違約風險敞口(EAD)。
‘信用違約互換(CDS)’一種合同，根據該合同，保護賣方收到保費或與利息相關的付款，以換取合同規定的信用事件發生時向保護買方付款。信用事件通常包括破產、一項或多項參考資產的償付違約，或評級機構下調評級。
“信用衍生品(CDS)”一種將資產(參考資產)的信用風險從買方轉移到受保護賣方的安排。
“信貸減值費用”。對客户和銀行貸款和墊款的減值費用，以及通過其他全面收益資產和逆回購協議的公允價值減值費用。
“信貸市場風險敞口”與商業房地產和槓桿融資業務有關的資產和其他工具，受到全球信貸市場惡化的重大影響。風險敞口包括損益表中公允價值變動的頭寸、被歸類為貸款和墊款的頭寸、可供出售的頭寸和其他資產。
‘信用質量步驟’信用風險的指標。在計算信用風險RWA的標準化方法的背景下，“信用質量評估表”將認可信用評級機構或出口信用機構的信用評估映射到某些“信用質量步驟”，以確定應用於風險敞口的風險權重。
‘信用評級’對尋求達成信貸協議的實體的信譽的評估。
“信用風險”客户、客户或交易對手(包括主權國家)未能完全履行對巴克萊的義務，包括全部和及時支付本金、利息、抵押品和其他應收款，給巴克萊造成損失的風險。就RWA而言，它是RWA的組成部分，代表因交易對手違約而導致的貸款和墊款以及類似交易的損失風險。
“信用風險緩解”一系列用於積極緩解銀行面臨的信用風險的技術和策略。這些措施大致可分為三種類型：抵押品、淨額結算和抵銷以及風險轉移。
“信用利差”高於市場要求的基準利率或無風險利率的溢價，以接受較低的信貸質量。
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‘信用估值調整(CVA)’交易組合的無風險價值與考慮交易對手違約風險的市場價值之間的差額。因此，CVA是對市場參與者因任何未能履行合同協議而為計入交易對手的信用風險而對公允價值進行的調整的估計。
“CRR槓桿風險敞口”根據適用於歐盟的CRR第429條計算的槓桿敞口的衡量標準。從2022年1月1日起，英國各銀行將遵守單一的英國槓桿率要求。
‘CRR槓桿率’A槓桿率使用適用於歐盟的分子的CRR定義“一級資本”和分母“槓桿敞口”的CRR定義計算。從2022年1月1日起，英國各銀行將遵守單一的英國槓桿率要求。
“客户資產”表示對客户的貸款和墊款。平均餘額的計算方法是今年迄今的所有每日餘額除以年初至今的天數。
“客户存款”在流動性風險一節中，指所有非信貸機構的個人和公司存入的資金。這類資金在巴克萊集團的資產負債表中被列為負債，列在“攤銷成本存款”項下。
“客户負債”請參閲“客户存款”。
‘每日風險價值(DVAR)’對在正常市場條件下市場波動可能產生的潛在損失的估計，如果目前的頭寸在一個工作日內保持不變，以特定的置信度衡量。
‘DBRS’信用評級機構DBRS晨星。
‘Debit估值調整(DVA)’信用估值調整(CVA)的對立面。它是將巴克萊集團的違約風險考慮在內的交易組合的無風險價值與市場價值之間的差額。因此，DVA是對市場參與者因任何未能履行合同義務而對巴克萊集團的信用風險進行公允價值調整的估計。DVA減少負債的價值，以考慮到如果巴克萊集團違約或不履行任何合同義務，應結清的剩餘餘額的減少。
“債務回購”購買巴克萊集團發行的債務證券，包括股權會計工具，導致這些證券從資產負債表中取消確認。
‘發行中的債務證券’證明巴克萊集團負債的可轉讓證券。這些都是巴克萊集團的負債，包括存單和商業票據。
‘默認成績’巴克萊集團將違約概率範圍分為21個區間，稱為違約評級，以區分PD風險的差異。
‘默認基金繳費’中央對手方(CCP)委員的貢獻。所有會員都需要在使用CCP之前向該基金繳款。違約基金可由CCP用來彌補CCP發生的損失，而損失超過違約成員提供的保證金。
‘拖欠’見‘欠款’。
“衍生品淨額結算”根據可依法強制執行的雙邊淨額結算協議及符合BCBS 270(巴塞爾協議III槓桿率框架及披露規定)要求的衍生工具交易中收到的合資格現金抵押品，對計入市場衍生工具頭寸的資產及負債作出調整。
“多元化效應”反映了多元化投資組合的風險小於其組成部分的風險總和的事實。它被衡量為單個資產類別的每日風險價值(DVAR)估計值減去總DVAR的總和。
《多德-弗蘭克法案》(DFA)美國2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案。
‘國內流動資金分組安排(DoLSub)’集團內部資本和流動資金支持協議，以確保獲得審慎監管局(PRA)授權的某些監管許可。
《股權的經濟價值》(Eve)根據現有的資產負債表流出情況，對預期未來現金流因不利利率變動而可能發生的價值變化的衡量標準。
‘有效預期正風險敞口(EEPE)’ 有效預期風險敞口隨時間的加權平均值。權重是單個曝光在整個曝光範圍時間間隔中所佔的比例。
‘有效利率(EIR)’如IFRS 9所定義金融工具實際利率是指通過金融資產或金融負債的預期年限將估計的未來現金支付或收入準確貼現至金融資產的賬面總額或金融負債的攤銷成本的利率。
“可承擔的債務”有資格滿足MREL的負債和資本工具，而這些負債和資本工具尚未符合自有基金的資格。
“累贅”利用資產來擔保負債，如通過留置權或抵押的方式。
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‘企業風險管理框架(ERMF)’巴克萊集團的風險管理責任在企業風險管理框架中列出，該框架描述了巴克萊如何識別和管理風險。該框架確定了巴克萊集團面臨的主要風險，列出了風險偏好要求，列出了風險管理的角色和責任，並列出了風險委員會的結構。
“股票”交易業務包括現金股權、股權衍生品和股權融資，是CIB的一部分。
“股票和股票指數衍生品”價值來源於股權證券的衍生品。這一類別包括股票和股票指數掉期和期權(包括權證，即在交易所上市的股票期權)。巴克萊集團還涉足與基金掛鈎的衍生品，即掉期和期權，其基礎包括共同基金、對衝基金、指數和多資產投資組合。股權互換是雙方根據名義本金金額交換定期付款的協議，一方支付固定或浮動利息，另一方根據股票或股票指數的實際回報支付。股權期權賦予買方在特定日期或之前以特定價格或水平買入或賣出指定股票、一籃子股票或股票指數的權利，但不是義務。
“股票風險”在交易賬面資本要求的背景下，股權投資的市值變化的風險。
“股權結構性對衝”利率對衝，以降低隔夜/短期股權投資的收益波動性，並使中長期收益保持平穩。
‘歐盟降低風險措施一攬子計劃’一系列修訂法規和指令，更新了歐盟核心監管文本，並於2019年6月27日生效。
‘歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR)’銀行可以在歐洲銀行間市場上從其他銀行借入資金的基準利率。
“歐洲”地理部分，包括巴克萊在歐盟(不包括英國)、北歐大陸和東歐運營的國家/地區。
“歐洲銀行業管理局(EBA)” EBA是一個獨立的歐盟管理局，致力於確保整個歐洲銀行業的有效和一致的審慎監管和監督。它的總體目標是維持歐盟的金融穩定，並維護銀行業的誠信、穩定、高效和有序運作。
“歐洲證券和市場管理局(ESMA)”一個獨立的歐洲監管機構，其職責是加強對投資者的保護，並加強歐盟穩定和運轉良好的金融市場。
“歐元區”代表19個採用歐元作為共同貨幣的歐盟國家。這19個國家是奧地利、比利時、塞浦路斯、愛沙尼亞、芬蘭、法國、德國、希臘、愛爾蘭、意大利、拉脱維亞、立陶宛、盧森堡、馬耳他、荷蘭、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亞和西班牙。
‘預期信貸損失(ECL)’對在指定時間段內可能發生的違約事件預期造成的信用損失的現值度量。ECLS必須反映現金短缺的現值，以及對一系列結果的無偏見和概率加權評估。
“預計的損失”根據基於內部評級的信用風險方法計算資本充足率的風險敞口預期損失的監管衡量標準。它是巴克萊集團基於違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險敞口(EAD)對預期損失進行建模的觀點，期限為一年。
“專業的貸款人模式”風險衡量模型，用於投資組合中風險驅動因素特定於特定交易對手的部分，但沒有足夠的數據支持統計模型的構建。這些模型利用了信用專家的知識，這些專家對正在建模的特定客户類型擁有深入的經驗。
“曝光率” 一般是指銀行採取的立場或行動，或其後果，可能會使銀行的一定數量的資源面臨風險。
‘默認情況下的風險暴露(EAD)’在客户或交易對手違約的情況下，以及在客户或交易對手違約時，巴克萊集團對該客户或交易對手的風險程度的估計。在違約情況下，客户可能沒有完全提取貸款，或者可能已經償還了部分本金，因此風險敞口可能低於批准的貸款限額。
‘外部信用評估機構(ECAI)’根據CRR，其信用評估可被信貸機構用於確定風險權重敞口的機構。
‘基於外部評級的方法/內部評估方法(美國證券交易委員會-ERBA/IAA)’這是一種計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。根據美國證券交易委員會-ERBA方法，監管資本根據證券化部分的外部信用評級分配給它們。如果機構獲得監管機構的許可，可以使用內部評估法對未評級的資產支持票據敞口進行信用評級，則美國證券交易委員會-ERBA方法也可以用於未評級的資產支持商業票據敞口。
“交易所交易票據”跟蹤證券標的指數並在證券交易所交易的無擔保債務證券。
“聯邦住房金融局(FHFA)”美國一個獨立的聯邦機構，負責監督二級抵押貸款市場，並監管房利美和房地美以及11家聯邦住房貸款銀行。FHFA還設定了美國的住房價格指數(HPI)。
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術語表
“聯邦儲備委員會(FRB)”聯邦儲備系統理事會，通常被稱為聯邦儲備委員會，負責制定美國的貨幣政策等。
‘FICC’代表CIB的宏觀(包括利率和貨幣)、信貸和證券化產品。

‘金融政策委員會(FPC)’英國央行金融政策委員會識別、監測並採取行動消除或減少系統性風險，以期保護和增強英國金融體系的韌性。金融政策委員會還有一個次要目標，即支持英國政府的經濟政策。
“金融市場行為監管局(FCA)”負責進行商業監管和監督英國授權公司的法定機構。FCA還負責對不屬於PRA範圍的公司進行審慎監管。
“金融服務業薪酬計劃(FSCS)”英國為無力支付索賠的授權金融服務公司的客户提供賠償的基金。
‘金融抵押品綜合法(FCCM)’ 一種交易對手信用風險敞口計算方法，在計算RWA值時對風險敞口和抵押品的市場價值進行波動率調整。
“金融穩定委員會(FSB)”監督全球金融體系並提出建議的國際機構。它通過協調各國金融當局和國際標準制定機構努力制定強有力的監管、監督和其他金融部門政策來促進國際金融穩定。它通過鼓勵各部門和司法管轄區協調一致地執行這些政策，促進了公平競爭的環境。
“惠譽”一家信用評級機構。
“忍耐計劃”忍耐方案通過協議幫助財務困難的客户接受低於合同規定的應付金額，否則，財務困難將使客户無法在合同的原始條款和條件下得到令人滿意的償還。這些協議可能由客户、巴克萊或第三方發起，包括批准的債務諮詢計劃、最低到期減幅、利率優惠以及從償還資本和利息轉向只支付利息。
“預測正在進行中”銀行對客户提起法律訴訟，意圖終止貸款協議的過程，根據該協議，銀行可以收回用作貸款抵押品的財產，但須遵守適用法律，並追回所欠金額。
“外匯衍生品”巴克萊集團的主要匯率相關合約是遠期外匯合約、貨幣互換和貨幣期權。遠期外匯合同是指以約定的匯率在特定的未來日期買賣一定數量的外幣的協議。貨幣互換通常涉及兩種貨幣等值金額的交換或名義交換，並承諾定期交換利息，直到本金在未來某一天重新交換為止。貨幣期權為買方提供了在未來某一日期或之前以指定匯率買入或賣出固定數量的貨幣的權利，但不是義務。作為承擔期權風險的補償，期權持有人通常在期權期間開始時獲得溢價。
“外匯風險”在DVAR的背景下，匯率和波動性的變化的影響。
‘基於基礎內部評級(F-IRB)’參見《基於內部評級(IRB)》。
‘相當於全職工作時間(FTE)’ 全時當量單位是為僱員服務支付的在職時數除以全職工作人員(如適用，則為合同僱員)正常支付的正常工作時數。
“滿載而歸” 當一項措施在滿載的基礎上提出或被描述時，該措施的計算不適用CRR第10部分所列過渡性規定。
“完善的信用保護”一種信用風險緩減技術，其中降低機構風險敞口的信用風險源於該機構有權在交易對手違約或發生與交易對手有關的其他特定信用事件時進行清算，或獲得轉移或撥付，或保留某些資產或數額，或減少對該機構的風險敞口金額，或用風險敞口金額與對該機構的債權金額之間的差額取而代之。
“收購中的收穫”購買方在企業合併中確認的可確認資產、負債和或有負債的公允淨值中的權益超過合併成本的金額。
‘一般數據保護條例(GDPR)’GDPR(條例(EU)2016/679)是一項旨在加強和統一對歐盟內所有個人的數據保護的條例。根據修訂後的2018年《歐盟(退出)法》，GDPR是英國法律的一部分。
“總體市場風險”由於利率水平的變化或與個別證券的任何特定屬性無關的廣泛的股票市場波動而導致的金融工具價格變化的風險。
‘全球系統重要性銀行(G-SIB或G-SIIS)’全球金融機構的規模、複雜性和系統互聯性意味着它們的困境或倒閉將對更廣泛的金融體系造成重大破壞，
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術語表
經濟活動。金融穩定委員會和巴塞爾銀行監管委員會公佈了一份全球具有系統重要性的銀行名單。
‘G-SII額外槓桿率緩衝區(G-SII ALRB)’一種宏觀審慎緩衝，適用於G-SIB和其他主要的英國國內銀行和建房互助會，包括受到圈護要求的銀行。G-SII ALRB將被校準為適用於銀行的合併緩衝區的35%(分階段)。
‘G-SII緩衝區’普通股一級資本要求根據CRD持有，以確保G-SIB積累盈餘資本，以補償此類機構對金融體系構成的系統性風險。
《爺爺》在資本資源方面，逐步實施工具資格規則，允許CRR和CRR II不合規資本工具納入監管資本，但受某些門檻的限制，這些門檻在過渡期內會降低。
“總沖銷率”表示本報告所述期間為回收而註銷的餘額，以平均未清餘額(不包括回收餘額)的百分比表示。當託收的重點從收取欠款轉向收回全部未付餘額時，通常會發生從沖銷到收回的情況，這代表着銀行與客户之間的關係發生了根本變化。這是衡量在此期間違約的客户比例的指標。
“國內生產總值(GDP)”衡量一個國家在特定時間段內生產的商品和服務的總價值。
‘總沖銷率’按百分比表示，指報告期內註銷的餘額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。
“新增貸款總額”在此期間，向客户發放了新的貸款。
“擔保人”除非另有説明，否則第三方承諾在債務人不履行義務的情況下向債權人償付債務。這是信用替代的一種形式。
“總部”包括總部、巴克萊服務FTE和遺留業務。
“高淨值人士”巴克萊英國和巴克萊國際為高淨值客户提供銀行和其他服務的企業。
‘高質量流動性資產(HQLA)’HQLA包括可在私人市場以很少或沒有價值損失的方式轉換為現金的合資格和無擔保的現金或資產，以滿足因流動性緊張情景或事件而產生的流動性需求。請參考“一級資產”和“二級資產”。
“高風險”在零售銀行業務中，“高風險”被定義為最新客户的子集，這些客户通過某個事件或觀察到的行為，表現出潛在的財務困難。在適當的情況下，會主動聯繫這些客户，以評估是否需要幫助。
“住房貸款”購買住宅物業的貸款。然後，這些財產被用作抵押品，以保證償還貸款。借款人給予貸款人對財產的留置權，如果借款人不按照商定的條件償還貸款，貸款人可以取消財產的抵押品贖回權。也被稱為住宅抵押貸款。
‘HC’或‘US IHC’ 巴克萊美國有限責任公司是巴克萊於2016年7月成立的中間控股公司，持有巴克萊在美國的大部分子公司和資產。
‘內部模型方法(IMA)’就RWA而言，指一種計算RWA的方法，其中曝險金額是通過使用PRA批准的內部市場風險模型得出的。
‘內模法(IMM)’就RWA而言，指一種計算RWA的方法，其中曝險金額是通過使用PRA批准的內部交易對手信用風險模型得出的。
“已識別的損害(二)”個別估計的金融資產特別減值準備。
“國際財務報告準則第9號過渡性安排”繼國際財務報告準則第9號於2018年1月1日應用後，根據《商業報告準則》第473a條的過渡性安排，機構可逐步引入新會計準則下的減值要求對資本和槓桿率的影響。
“折損津貼”由於貸款賬簿中預期虧損的利潤費用增加而留在資產負債表上的準備金。減值津貼可以是已確定的或未確定的，也可以是個人的或集體的。
《收入》總收入，除非另有説明。
‘增量風險費用(IRC)’對交易債務工具的評級遷移和違約所產生的增量風險的估計，超出非相關性交易組合的特定市場風險VaR已計入的範圍。
‘獨立驗證單位(IVU)’巴克萊內部負責獨立審查、質疑和批准所有模式的職能。
“個人流動性指引(ILG)”就PRA要求銀行維持的流動性資源的數量、質量和資金狀況向銀行提供的指導。
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“通脹風險”在DVAR的背景下，通貨膨脹率和波動率的變化對現金工具和衍生品的影響。
“保險風險” 巴克萊集團根據一系列保險合同從投保人那裏收到的總保險費的風險不足以支付這些保單產生的索賠。
“互通”支付給信用卡發行商用於清算和結算銷售或現金預付款交易的收入。
“僅限利息的住房貸款”根據這些貸款的條款，客户只在整個抵押貸款期限內支付利息，儘管客户可以在協議條款內提前償還本金。客户有責任在到期時償還全部未償還本金，這可能需要出售抵押財產。
“利率衍生品”與利率掛鈎的衍生品。這一類別包括利率互換、利率互換、下限期權和互換。利率互換是雙方根據名義本金金額和合同規定的利率，通過定期付款的方式交換固定利率和浮動利率的協議。某些協議將利率和外幣互換交易結合在一起，其中可能包括也可能不包括本金的交換。基差互換是利率互換的一種形式，雙方根據浮動利率交換利息，其中浮動利率基於不同的標的參考指數。在遠期利率協議中，雙方同意對約定利率和未來利率之間的差額進行未來結算，適用於名義本金金額。結算一般在合同期開始時進行，是在合同期結束時支付的付款的貼現現值。
“利率風險”利率波動對巴克萊集團淨息差產生不利影響的風險。在計算市場風險DVAR時，衡量利率(掉期)和波動率變化對現金工具和衍生品的影響。
‘銀行賬面上的利率風險(IRRBB)’巴克萊集團(Barclays Group)因其(非交易)資產和負債的利率敞口不匹配而面臨資本或收入波動的風險。
‘內部評估法(IAA)’獲準使用基於內部評級(IRB)方法的銀行可能適用於證券化風險敞口的三種計算之一。它包括將銀行對信用敞口的內部評級方法與外部信用評估機構(ECAI)的方法進行映射，以基於評級的方法確定適當的風險權重。它的適用性僅限於與流動性安排和信用增強有關的資產支持商業票據方案。
‘內部資本充足率評估流程(ICAAP)’它描述了集團如何識別、管理和限定其面臨的風險，以追求其業務戰略。它評估資本的質量和數量是否可以吸收公司承擔的風險造成的資本損失。資本充足率的評估是基於時間點和前瞻性基礎上的，並考慮到基線和強調的經濟資本狀況。
“基於內部評級(IRB)”CRR框架下的一種方法，依賴銀行的內部模型來得出風險權重。IRB方法分為兩個替代應用程序，即高級和基礎應用程序：
–基於高級內部評級(A-IRB)：銀行使用自己對違約概率(PD)、違約損失(LGD)和信用轉換系數的估計來模擬給定的風險敞口。
–基於基礎內部評級(F-IRB)：銀行採用自己的PD作為A-IRB，但它使用LGD和信用轉換系數的標準參數。基金會IRB方法是專門為批發信貸敞口而設計的。因此，零售、股權、證券化頭寸和非信貸義務資產敞口按標準化或A-IRB處理。
“基於內部評級的方法(美國證券交易委員會-IRBA)”這是一個 計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。在這種方法下，一家機構必須能夠對證券化中基礎風險敞口的監管資本要求進行建模，就好像這些風險敞口尚未證券化(‘KIRB‘)，取決於某些其他投入和標準。
《RB路線圖》介紹幾個EBA技術標準和開發的指南集，旨在減少IRB風險加權資產中信用風險的公司之間的不必要變異性。PRA要求英國公司從2022年1月1日起實施這些變化。
“投資銀行”巴克萊集團的投資銀行 由發端主導和注重回報的全球市場和投資銀行業務組成，這是巴克萊國際公司和投資銀行部門的一部分。
“投資銀行費”在投資銀行對總收入的分析中，創始活動業務產生的費用--包括財務諮詢、債務和股票承銷。
“投資級”由外部信用評級機構衡量的信用評級為AAA至BBB的債務證券、國庫券或類似工具。
‘ISDA主協議’國際上最常用的場外衍生品交易主合同。它是一個文件框架的一部分，旨在使場外衍生品能夠得到全面和靈活的記錄。該框架包括一份主協議、一份時間表、一份確認書、定義手冊和一份信貸支助附件。ISDA主協議由國際掉期和衍生品協會(俗稱“ISDA”)發佈。
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‘關鍵風險情景(KR)’關鍵風險情景是對每個業務和職能中每個關鍵風險的極端潛在風險敞口的彙總，包括對風險事件的潛在頻率、平均損失規模和三種極端情景的評估。關鍵風險情景評估是高級測量法(AMA)計算監管和經濟資本要求的關鍵投入。
“大曝光率”大額敞口的定義是一家銀行對一個或一組關聯客户的總敞口，無論是在銀行賬簿或交易賬簿中，還是在兩者中，總和等於或超過銀行合格資本的10%。
“法律風險”因巴克萊集團未能履行其法律義務(包括監管或合同要求)而蒙受損失或處以罰款、損害賠償或罰款的風險。
“借出”在投資銀行對總收入的分析中，貸款收入包括淨利息收入、貸款銷售活動的收益或損失以及與貸款組合有關的風險管理活動。
‘信用證’一種通常用於國際貿易目的的信函，保證債務人向債權人按時足額付款。如果債務人無法付款，銀行將被要求支付全部或剩餘的購買金額。
‘一級資產’巴塞爾委員會流動性覆蓋率(LCR)下的高質量流動資產(HQLA)，包括現金、中央銀行儲備和更高質量的政府債券。
‘二級資產’巴塞爾委員會流動性覆蓋率(LCR)下的優質流動資產(HQLA)，包括2A級資產，包括質量較低的政府證券、擔保債券和公司債務證券，以及2B級資產，包括評級較低的公司債券、住宅抵押貸款支持證券和滿足某些條件的股票。
“終生預期信貸損失”對風險敞口期間可能發生的違約事件相關的預期損失的評估，反映資產剩餘預期壽命內現金短缺的現值。
“終生概率”在資產的預期剩餘壽命內賬户進入違約狀態的可能性。
‘液化覆蓋率(LCR)’優質流動資產存量與未來30天預期現金淨流出的比率。高質量的流動資產應該是不受約束的，在壓力時期在市場上具有流動性，理想情況下，還應該符合央行的資格。這些債務包括現金以及對中央政府和央行的債權。
“液化池”巴克萊集團的流動資金池包括央行的現金和巴克萊集團專門持有的高流動性抵押品，作為應急措施，使銀行能夠在市場狀況緊張的情況下應對現金外流。
“流動性風險”巴克萊集團無法履行其合同或或有債務，或其沒有適當的金額、期限和組成的資金和流動性來支持其資產的風險。
“流動性風險偏好(LRA)”巴克萊集團為追求其業務目標和履行監管義務而選擇承擔的流動性風險水平。
‘流動性風險管理框架(流動性框架)’流動性風險管理框架由董事會風險委員會批准，包含巴克萊集團實施的流動性政策、系統和控制，以將流動性風險管理在董事會和監管機構批准的容忍度範圍內。
“訴訟與行為指控”或“訴訟與行為”訴訟和行為費用包括監管罰款、訴訟和解和與行為相關的客户賠償。
“貸款損失率”按基點報價，代表減值費用總額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。
‘貸存比’或‘貸存比’攤銷成本的貸款和墊款除以攤銷成本的存款。
‘貸款與價值比率(LTV)’表示以資產(即抵押貸款)為抵押借入的金額佔該資產評估價值的百分比。這些比率被用來確定貸款的適當風險水平，通常報告為新抵押貸款或整個投資組合的平均水平。另見“按市價計價(MTM)LTV比率”。
“倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)”一種基準利率，銀行可以在倫敦銀行間市場上從其他銀行借入資金，目前對某些貨幣逐步取消這一利率。
‘默認損失(LGD)’違約後無法恢復的默認風險暴露百分比(EAD)。LGD包括實際損失(預計不能追回的部分)，以及與追回過程相關的經濟成本。
‘管理VaR’在特定的置信度水平下，如果當前頭寸在一段預定的時間內保持不變，對不利的市場波動所造成的潛在價值損失的衡量標準。公司和投資銀行使用管理VaR，具有兩年等權重的歷史期，具有95%的置信度，有一天的持有期。
“強制性中斷條款” 在交易對手信用風險的背景下，意味着交易將在特定日期結束的合同條款。
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“按市價計價”一種交易對手信用風險敞口計算方法，它使用衍生品頭寸的當前按市值計價以及潛在的未來敞口附加值來計算可以應用風險權重的敞口。這也被稱為當前的曝光方法。
‘按市值計價(MTM)LTV比率’貸款金額佔用於擔保貸款的資產現值的百分比。另請參閲“貸款與價值加權餘額比率”和“估值加權貸款與價值比率”。
“市場風險”由於利率、外匯、股票價格、大宗商品價格、信用利差、隱含波動性和資產相關性等市場變量的波動，巴克萊集團的資產和負債價值可能出現不利變化而產生的虧損風險。
‘主淨額結算協議’一種協議，規定在交易對手違約、破產或資不抵債時，對協議涵蓋的所有金融工具和抵押品進行單一淨結算，從而減少風險敞口。
‘總信託證券化計劃’一種證券化結構，其中設立信託的目的是獲得一批應收款。該信託發行了由這些應收賬款支持的多個系列證券。
‘重大風險承擔者(MRT)’其專業活動對巴克萊的風險狀況具有或被視為具有重大影響的員工類別，按照歐洲銀行管理局關於識別此類員工的監管技術標準確定。
‘最大可分配量(MDA)’MDA是一個代表機構在超過其綜合緩衝要求(CBR)的情況下可分配利潤的係數。CRD IV對銀行的股息、AT1息票和可變薪酬決定施加限制，具體取決於其是否接近緩衝。
‘中期票據(MTN)‘公司通過交易商向投資者持續發行的公司票據(或債務證券)。投資者可以選擇不同的期限，從不到1年到30年不等。它們可以在固定或浮動息票的基礎上發行，也可以用特殊的息票發行；有固定的到期日(不可贖回)，或嵌入看漲期權或看跌期權或提前還款觸發。MTN通常作為優先無擔保債務發行。
“方法論和政策”就巴克萊PLC年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)而言，監管政策變化推動的方法變化對RWA的影響。
《MiFID II》指《金融工具市場指令2014/65/EC》和《金融工具市場條例》(經不時修訂)，兩者合計為歐洲經濟區各成員國的投資服務提供統一監管的歐盟法律，或根據《2018年歐盟(退出)法》(經不時修訂)構成英國法律一部分的此等規則及條例(視乎適用而定)。
‘自有資金和合格負債的最低要求(MREL)’ 根據銀行復蘇和清盤指令，歐盟範圍內要求所有歐洲銀行和投資銀行持有最低水平的股本和/或吸收合格負債的虧損，以確保紓困工具的運作，以吸收虧損並對機構進行資本重組，因為根據2018年歐盟(退出)法案(不時修訂)(視情況適用)，這些規則和法規構成了英國法律的一部分。一家機構的MREL要求由其決議機構設定。歐盟降低風險措施方案中的修正案旨在使歐盟G-SIB的MREL和TLAC保持一致。
“模型風險”基於不正確或誤用的模型產出和報告的財務評估或決定可能產生不利後果的風險。
‘模型更新’在巴克萊公司年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)中，應考慮模型實施、模型範圍的變化或處理模型故障所需的任何變化所導致的風險評估的變化。
“模型驗證” 對模型進行獨立質疑、測試和驗證，以證明它們已被正確構建、實施和使用，並繼續適合其用途的過程。
‘模型化的VaR’就RWA而言，市場風險是使用風險價值模型計算的，該模型由CRR制定並由PRA監督。
“貨幣市場基金”投資基金通常投資於短期債務證券。
“單線衍生品”與單一險種保險公司的衍生品，如信用違約互換(CDS)指持有的基礎風險敞口。
“穆迪”一家信用評級機構。
‘抵押貸款服務權(MSR)’一種合同協議，其中原貸款人將現有抵押貸款的償還權出售給另一方，後者專門從事與償還抵押貸款有關的各種職能。
“多邊開發銀行”為發展目的而創建的金融機構，其成員資格超越國界。
“國家自由裁量權”在CRD中賦予歐盟成員國的自由裁量權，允許當地監管機構在其管轄範圍內應用某些CRD規則時擁有額外的權力。
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“每股淨資產值”計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，不包括非控股權益和其他股權工具。
‘淨利息收入(NII)’資產利息收入與負債利息支出之間的差額。
‘淨息差(NIM)’淨利息收入(NII)除以平均客户資產之和。
“淨投資收益”按公允價值指定的金融工具的公允價值變動、股息收入和出售可供出售資產的淨收益。
“淨穩定資金比率(NSFR)”在一年的時間範圍內，假設情況緊張，可用穩定資金與所需穩定資金的比率。這一比例要求在100%以上。可用的穩定資金將包括股權資本、期限超過一年的優先股或期限超過一年的負債等項目。所需的穩定資金數額的計算方法是，機構持有和提供資金的資產價值乘以分配給每種特定資產類型的特定所需穩定資金因數，再加上潛在流動性敞口數額乘以與之相關的所需穩定資金因數。
“淨交易收入”就莊家業務及客户業務按公允價值持有的交易倉位所產生的損益，連同與交易活動有關的利息、股息及融資成本。
‘淨核銷率’以百分比表示，指報告期內註銷的結餘減去任何註銷後收回款項除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。
‘網絡書面信用保護’在槓桿敞口的背景下，出售信用衍生品保護和購買信用衍生品保護的名義淨值。
“新預訂量”本報告所述期間開立賬户的原始餘額總額，包括貸款金額中包括的任何適用的費用和收費。
“非資產擔保債務工具”無抵押品擔保的債務工具，包括政府債券、美國機構債券、公司債券、商業票據、存單、可轉換債券、公司債券和已發行票據。
‘非模型方法(NMM)’在RWA的背景下，一種計算RWA的方法，其中曝光量是通過使用CRR規範而不是內部模型得出的。
“非交易市場風險”由於利率或外匯匯率的不利變動，銀行賬簿(即非交易賬簿)中當前或未來的風險敞口將影響銀行的資本和/或收益。
“非交易VaR”通過流動資金池中的其他全面收益(FVOCI)投資反映公允價值的波動性，這些投資通過FVOCI準備金直接流經資本。計算非交易VaR的基本方法類似於交易管理VaR，但這兩個衡量標準不能直接進行比較。非交易VaR代表由FVOCI敞口驅動的資本波動性。這些風險敞口在銀行賬簿中，不符合交易賬簿處理的標準。
《凹槽》信用評級等級中的單一測量單位。
“名義金額”指一種金融工具的名義或面值，如貸款或衍生工具，用於計算該工具的付款金額。
“開放銀行業務”支付服務指令(PSD2)和開放API標準和數據共享補救措施由英國競爭和市場管理局在其零售銀行市場調查命令後實施。
“運營槓桿”營業費用佔總收入減去信貸減值準備等準備。
“運營風險”巴克萊集團因流程或系統不完善或失敗、人為因素或外部事件(如欺詐)而蒙受損失的風險，而這些事件的根本原因不是信貸或市場風險。
‘運營風險數據交換協會(ORX)’運營風險數據交換協會(ORX)是一個非營利性行業協會，致力於推動全球金融服務業操作風險的衡量和管理。巴克萊是ORX的成員。
“起源引領”專注於高利潤率、低資本的收費活動和相關的對衝機會。
‘O-SII緩衝區’ 普通股一級資本要求根據CRD持有，以確保O-SIIS積累盈餘資本，以補償此類機構對金融體系構成的系統性風險。作為在英國實施CRD V要求的一部分，其他具有系統重要性的機構(O-SII)緩衝取代了CRD IV系統風險緩衝。
‘其他系統重要性機構(O-SII)’其他具有系統重要性的機構是由於其系統重要性而被認為對金融穩定造成風險的機構。
“超額發行證券”根據巴克萊銀行2018年和2019年提交給美國證券交易委員會的美國貨架登記聲明，超額發行美國證券。
“場外(OTC)衍生品”在雙方之間直接交易(和私下協商)的衍生品合約。它們提供了靈活性，因為與標準化的交易所交易產品不同，它們可以根據特定需求進行定製。
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“總體資本金要求” 總資本需求是滿足第1支柱要求、第2A支柱要求、全球系統重要性機構(G-SII)緩衝、資本保護緩衝(CCB)和反週期緩衝資本(CCyB)所需資本的總和。
“自己的功勞”巴克萊集團自身信用狀況的變化對金融負債公允價值的影響。
“房主自住抵押貸款”一種抵押，其中客户的意圖是佔有財產的起源。
“自有資金”1級和2級資本的總和。
‘自有資金和合格負債率’以風險為基礎的比率，代表機構的自有資金和合資格負債，以佔風險資產總額的百分比表示。
“過期物品”指借款人未按照貸款合同約定的期限支付款項的貸款。
‘支付保護保險(PPI)補償’用於結清PPI不當銷售索賠和相關索賠管理費用的準備金。
“養老金風險”由於價格水平和波動性的變化，巴克萊集團的固定收益義務增加或支持這些固定收益義務的資產價值減少，從而對巴克萊集團的收益和資本產生不利影響的風險。
“績效成本”在績效獎勵期間確認的會計費用。對於遞延激勵和長期激勵，會計費用在員工提供服務的相關期間分攤。
“個人銀行業務”在英國境內提供零售解決方案以幫助客户滿足日常銀行需求的業務。
‘期末分配的有形權益’分配的有形權益按每項業務的RWA的13.5%(2020年：13.0%)計算，經資本扣除調整後，不包括商譽和無形資產，反映巴克萊集團用於資本規劃目的的假設。總部分配的有形權益是指巴克萊集團的有形股東權益與分配給企業的金額之間的差額。
‘第一支柱要求’滿足授信(含交易對手授信)、市場風險和操作風險之和的最低監管資本要求。
‘第2A支柱要求’額外的監管資本要求，以滿足第一支柱要求未涵蓋的風險。這些要求是銀行內部資本充足率評估過程(ICAAP)和PRA進行的補充監管審查和評估的結果。
‘模型調整後(PMA)’在巴塞爾模型的背景下，PMA是在投資組合層面應用的監管資本的短期增加，以應對模型輸入數據缺陷、模型性能不足或監管定義(例如違約定義)的變化，以確保模型輸出準確、完整和適當。
“衍生品的潛在未來風險敞口(PFE)”監管機構對巴克萊集團未來在交易所交易合約和場外衍生品合約上的潛在信用敞口的計算，計算方法是將標準化百分比(基於基礎風險類別和剩餘交易期限)分配給每種合約的名義總價值。
“PRA豁免權”PRA批准，明確允許銀行修改或放棄現有規則。豁免是特定於一個組織的，需要向PRA提交申請並得到PRA的批准。
“主要證券化” 為籌集資金而發行證券(債券和商業票據)。
“初步壓力測試”在交易市場風險的背景下，壓力測試提供了對極端市場波動或情景可能產生的潛在重大未來損失的估計。初級壓力測試將壓力變動應用於每個主要交易資產類別的關鍵流動性風險因素。
“優質服務”涉及使用回購和股票借貸工具為固定收益和股票頭寸融資。Prime Services業務還為對衝基金客户提供經紀便利服務，為各種資產類別提供執行和清算設施。
《校長》就貸款而言，指借款的數額，或借款中未償還的部分(不包括利息)。
“私募股權投資”對未在公開交易所上市的運營公司的股權證券的投資。對私募股權的投資往往涉及對私人公司的資本投資或對一家上市公司的收購，從而導致公募股權退市。私募股權投資的資本由散户或機構投資者籌集，用於為槓桿收購、風險資本、增長資本、不良投資和夾層資本等投資策略提供資金。
“主要風險”影響巴克萊集團的主要風險，如巴克萊公司年報的風險審查部分所述。
“順週期”在經濟週期的自然波動之後，金融變量(包括資本要求)的變動，隨後對貸款或其他市場行為的影響放大了金融部門對經濟週期的影響。
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術語表
‘違約概率(PD)’ 一筆貸款無法償還並陷入違約的可能性。可為每個有貸款的客户(通常適用於批發客户/客户)或具有類似屬性的客户組合(通常適用於零售客户)計算PD。為了計算PD，巴克萊評估借款人和其他交易對手的信用質量，併為他們分配內部風險評級。可以使用多種評級方法來為單個大額信貸的評級決策提供信息，如內部和外部模型、評級機構評級，以及對於批發資產，市場信息，如信用利差。對於較小的信用額度，單一來源可能就足夠了，例如來自內部評級模型的結果。
“產品結構性對衝”實施利率對衝，以減少即時獲取產品餘額(如無息活期賬户和有管理的利率存款)的收益波動性，並在中長期內平滑收入。
“作為‘客户貸款和墊款’持有的財產。”在英國和意大利的房產，客户繼續保留合法所有權，但銀行已強制執行佔有令，作為止贖程序的一部分，以允許處置資產，或法院已下令拍賣房產。
‘持有的財產被視為’其他擁有的不動產‘’在南非的房產，銀行通過拍賣或類似的方式購買，取得了所有權的合法所有權，並在銀行資產負債表上的其他資產中被視為擁有的其他房地產。
“代理交易”當銀行、券商或其他金融機構在自己的賬户上進行交易時，風險自擔，而不是代表客户進行交易，從而為自己謀取利潤。
“審慎監管局(PRA)”負責對英國的銀行、建房互助會、保險公司和少數重要投資銀行進行審慎監管的法定機構。PRA是英國央行的子公司。
‘審慎估值調整(PVA)’一種計算方法，以公允價值調整資產負債表上所持頭寸的會計價值，以符合監管估值標準，該標準更加強調圍繞交易賬面頭寸可以退出的價值的內在不確定性。
“公共基準”在公開銀團交易中發行的無擔保中期票據。
“對央行債權進行限定”根據PRA政策聲明計算的金額，允許銀行將對央行的債權排除在槓桿敞口指標的計算之外，只要這些債權與以相同貨幣計價的相同或更長期限的負債相匹配。在2022年1月1日之前，銀行只被允許排除與存款(而不是負債)相匹配的對央行的債權。
“合格的循環零售風險敞口(QRRE)” 在IRB方法計算信用風險RWA的背景下，符合資本要求法規(CRR)154.4條規定的標準的風險敞口。它包括大多數類型的信用卡風險敞口。
《收視率》在投資銀行收入分析的背景下，與政府債券和利率衍生品相關的交易收入。
“正在老化”在不收取全部欠款(本金、利息和費用)的情況下，將拖欠的賬户恢復到最新狀態。
‘房地產抵押投資渠道(REMIC)’持有固定抵押貸款池的實體，即 分成多個類別的權益向投資者發行。
《復原之書》表示已轉移到恢復單位的風險敞口總額，這些單位制定和執行戰略，以恢復專家組的風險敞口。
‘收回賬面減值覆蓋率’對回收的減值準備餘額以回收餘額的百分比表示。
‘收回賬面上未償還餘額的比例’表示截至期末的追回金額(已註銷的所有賬户的月末客户總餘額)與未償餘額總額的比較。回收賬簿的規模最終將對投資組合的整體減值要求產生影響。如果對資產進行核銷、收取數額或將資產出售給第三方(即出售債務)，回收餘額將會減少。
“監管資本”銀行為滿足監管要求而持有的資本金數額。
“重新協商貸款”貸款通常被重新談判，作為持續的客户關係的一部分，或者是為了應對借款人情況的不利變化。在後一種情況下，重新談判可能會導致巴克萊集團向真正陷入困境的借款人提供優惠利率的到期日或還款計劃的延長。這將導致資產繼續逾期，如果重新談判的利息和本金支付不能收回資產的原始賬面價值，則將單獨減值。在其他情況下，重新談判將導致新的協議，這將被視為新的貸款。
回購協議(Repo)或逆回購協議(逆回購)允許交易對手使用金融證券作為有息現金貸款的抵押品的安排。借款人同意將證券出售給貸款人，但須承諾在給定日期以指定價格回購資產。對於出售證券的一方(並同意在未來回購)，它是回購協議或回購；對於交易對手(購買證券並同意在未來出售)，它是逆回購協議或逆回購。
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術語表
“聲譽風險”一項行動、交易、投資或事件將降低客户、交易對手、投資者、監管機構、員工或公眾對巴克萊集團誠信和能力的信任的風險。
“再證券化”將證券化產品重新打包成證券。因此，由此產生的證券是證券化頭寸，其中標的資產也主要是證券化頭寸。
‘儲備資本工具(RCIS)’混合發行的資本證券，可能是債務或股權，視條款而定。
‘住房抵押貸款支持證券(RMBS)’代表一組住房抵押貸款中的利益的證券。這些證券的投資者有權從未來的抵押貸款付款(利息和/或本金)中獲得現金。
“剩餘成熟度”與信用風險相關的信用義務的剩餘合同期限。
“重組貸款”包括由於與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因而給予債務人的特許權，否則不會被考慮的貸款。若優惠導致預期現金流量按原實際利率低於貸款賬面價值貼現，則將提高減值準備。
“零售貸款”貸款對象為個人或中小企業，而不是金融機構和大型企業。它既包括抵押貸款和無擔保貸款，如抵押貸款和信用卡餘額，也包括向某些規模較小的企業客户發放的貸款，這些客户的風險敞口通常高達300萬GB，或營業額高達500萬GB。
“平均風險加權資產回報率”法定税後利潤佔平均淨資產的比例。
“有形股東的平均回報率”權益(RoTE)的應佔母公司普通權益持有人的税後利潤，作為扣除無形資產和商譽調整後的平均股東權益中扣除非控股權益和其他權益工具的比例。
“平均分配的有形權益回報率”母公司普通股股東應佔税後利潤，佔平均分配的有形股本的比例。
“食慾大增”巴克萊在執行其業務戰略時準備接受的風險水平，即在實施業務計劃時認識到一系列可能的結果。
‘風險加權資產(RWA)/風險加權曝險金額(RWEA)’對銀行資產的一種衡量標準，對其相關風險進行了調整。風險權重是根據CRR和當地監管機構實施的巴塞爾規則確定的。
‘風險不在VaR(RNIVS)中’指在VaR模型框架內沒有或沒有很好地捕捉到的所有關鍵市場風險。
‘RWA流量/RWA中的運動’
賬面大小/資產大小
信用風險和交易對手風險(包括CVA)
這是由基礎頭寸的規模和組成的變化推動的RWA變動，使用該期間現有投資組合的EAD值來衡量。這包括但不限於：
–新業務和到期貸款
–現有投資組合的產品組合和風險敞口增長的變化
–由於風險減輕和核銷，賬面規模減少。
市場風險
這是由於風險水平的變化，即由商業活動驅動的交易頭寸和交易量的變化而引起的淨資產變動。
賬面質量/資產質量
信用風險和交易對手風險(包括CVA)
這是由投資組合的基本信貸質量和可回收性的變化推動的淨資產收益率變動，並在適用時通過模型校準或重新調整反映出來。這包括但不限於：
–經濟條件驅動的鈀遷移和LGD變化
–標準化曝光的評級遷移
市場風險
這是由於市場狀況波動導致交易賬簿上的風險水平發生變化而導致的RWA的變動。
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術語表
模型更新
信用風險和交易對手風險(包括CVA)
這是RWA內部和外部模型更新的結果。這包括但不限於：
–由內部和外部審查推動對現有模型輸入的更新
–改進模型以提高模型性能
市場風險
這是RWA的變動，反映了模型範圍的變化、市場數據水平的變化、波動性、相關性、流動性和評級，用作內部模型RWA計算的輸入。
方法論和政策
信用風險和交易對手風險(包括CVA)
這是內部和外部方法、政策和監管變化的結果。這包括但不限於：
–更新RWA計算方法，由監管機構傳達
–在更廣泛的投資組合範圍內實施信用風險緩解
市場風險
這是由於針對市場風險的內部和外部方法、政策和監管變化而導致的RWA的變動。
收購和處置
這是由於出售或收購影響銀行和交易投資組合規模的業務而導致的風險資產的變動。
外匯走勢
這是由於巴克萊業務區域或投資組合的功能貨幣與我們用於合併報告的表示貨幣之間的匯率變化而導致的RWA的變動。應當指出的是，外匯流動或外匯流動表中顯示的外匯變動不包括外匯對交易對手信用風險或市場風險的影響。
其他
這是RWA中的運動，由無法合理分配到其他驅動因素類別的項目驅動。關於市場風險風險評估，這包括不受方法、政策或模型更新驅動的計量變化。
“薩班斯-奧克斯利法案”2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sox)，由美國政府提出，旨在防範安然、世通和泰科等公司治理醜聞。所有在美國上市的公司都必須遵守SOX。
“第二留置權”以與較高留置權債務相同的抵押品發行的債務，但從屬於此類較高留置權債務。在違約的情況下，只有在償還了第一筆留置權之後，才會收到對這筆債務的補償，因此這是一項比第一筆留置權風險更高的投資。
“二次壓力測試”二級壓力測試用於衡量在一級壓力測試所涵蓋的時間段內無法對衝或減少的非流動性市場風險所產生的潛在損失。
‘安全隔夜融資利率(SOFR)’在回購協議(Repo)市場上，以美國國債為抵押的隔夜現金借款成本的廣義衡量標準。
‘證券融資交易(SFT)’就RWA而言，指下列任何交易：回購交易、證券或商品借貸或借用交易，或就有關資產的轉讓收取或支付現金抵押品的保證金貸出交易。
“證券融資交易調整”在槓桿率的背景下，一個監管附加項計算為風險敞口減去抵押品，並考慮到主淨額結算協議。
“證券借貸安排”將證券合法轉讓給第三方的安排，但須遵守在未來某一日期歸還證券的協議。交易對手通常以現金或其他資產的形式為不良提供抵押品。
“證券化”通常是指將抵押貸款或信用卡餘額等債務工具聚合到一個池中，用於支持新證券的過程。公司將這些資產池出售給特殊目的
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術語表
工具(SPV)，然後發行由資產支持的證券。這使得資產的信用質量與原始借款人的信用評級分開，並將風險轉移給外部投資者。
“抵銷條款” 在交易對手信用風險的背景下，允許巴克萊銀行將交易對手欠我們的金額與我們欠交易對手的金額進行抵銷的合同條款。
‘結算餘額’在出售、購買或以其他方式結清金融工具(如債券)之日(交易日)至實體交付資產或向實體交付資產之日(結算日)及收到或支付現金之日(結算日)期間記錄之應收或應付款項。
‘結算淨額結算’在計算槓桿敞口措施時使用的淨值法，根據該方法，公司可以根據經(EU)2019/876(CRR II)條例修訂的CRR第429G條計算其常規方式購買和等待結算的銷售的敞口價值。
“結算風險”轉讓系統中的結算不會按預期發生的風險，通常是由於一方當事人拖欠一項或多項結算義務所致。
“信用風險顯著增加(SICR)”巴克萊根據定量和定性評估來評估信用風險何時出現顯著增加。
“偷懶”時隙是巴克萊內部的術語，指的是內部評級法中所稱的“專業貸款”，如資本金要求規定(CRR)147.8條所述。基於對交易對手的財務實力等因素的評估，在計算信用風險RWA時需要使用一套標準的規則。《商業報告》153.5條詳細説明瞭專用放款方法的應用要求。
‘中小企業(SME)’員工少於250人，年營業額不超過5000萬歐元，和/或年資產負債表總額不超過4300萬歐元的企業。在中小企業類別中，小型企業的定義是僱員少於50人、年營業額和/或年度資產負債表總額不超過1000萬歐元的企業。這是根據委員會2003年5月6日關於微型、小型和中型企業定義的第2003/361/EC號建議界定的。
“軟件無形資產受益”作為歐盟應對新冠肺炎大流行一攬子計劃的一部分，這項福利後來被逆轉，作為英國從2022年1月1日起實施CRR II的一部分。自2022年1月1日起，軟件資產從CET 1資本中全額扣除。
‘主權曝光率’對中央政府的風險敞口，包括持有的政府債券和地方政府債券。
“特定的市場風險”因資產的個別性質而可能分散的風險，或因與發行人或(就衍生工具而言)標的投資的發行人有關的因素而導致投資價格變動的風險。
“分散風險”衡量掉期利差變化的影響，即掉期利率和政府債券收益率之間的差額。
‘Stage 1’這是指金融工具的信用風險自初始確認以來沒有顯著增加的金融工具。第一階段金融工具須確認12個月預期信貸損失撥備。
‘Stage 2’這是指金融工具的信用風險自初始確認以來顯著增加的金融工具。第二階段金融工具必須確認終身預期信貸損失準備。
‘Stage 3’這是指金融工具被認為已減值的金融工具。第三階段金融工具必須確認終身預期信貸損失準備。
‘標準普爾’一家信用評級機構。
“對手方信用風險標準化方法(SA-CCR)”自2022年1月1日起，英國根據CRR II引入的計算衍生品和長期結算交易違約風險的方法。這是一種對風險更敏感的方法，取代了目前CRR下適用的曝光法(CEM)和標準化方法(SM)。
‘標準化方式(美國證券交易委員會-SA)’這是一種計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。在這種方法下，機構必須能夠按照證券化基礎風險敞口的標準化方法計算監管資本要求，就像這些風險沒有證券化一樣(‘KSa‘)，取決於某些其他投入和標準。
‘備用設施、信貸額度和其他承諾’未來向客户提供貸款的協議，但須滿足某些條件。此類承諾要麼在固定期限內做出，要麼沒有特定的到期日，但貸款人可以根據通知要求取消承諾。
《陳述性》收入、支出、利潤或虧損、資產、負債或權益的細目項目是根據英國公司法2006年的要求和國際財務報告準則(IFRS)的要求列報的。
‘平均股東權益的報表回報率’普通股股東應佔法定税後利潤佔平均股東權益的比例。
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‘STD’/‘標準化方法’一種計算RWA的方法，該方法依賴於監管機構設定的強制性框架，以基於交易對手類型和外部信用評估機構提供的信用評級來得出風險權重。
“英鎊夜間指數平均值(SONIA)”反映銀行和建房互助會在由英格蘭銀行管理和計算的英鎊無擔保市場上的批發隔夜融資利率。
“壓力測試”一種過程，包括確定未來可能發生的不利事件或經濟狀況的變化，這些事件或變化可能對巴克萊集團產生不利影響(無論是財務上的還是非財務上的)，評估巴克萊集團承受此類變化的能力，並確定減輕影響的管理層行動。
‘壓力風險價值(SVaR)’對12個月的重大財務壓力所造成的潛在損失的估計，在10天的持有期內調整為99%的置信度。
“結構化實體”投票權或類似權利不是決定控制權的主要因素的實體。結構化實體的創建通常是為了實現一個狹隘且定義明確的目標，並對其持續活動進行限制。
《結構性外匯》為對衝匯率對資本比率的不利影響而持有的外幣頭寸。根據CRR第352(2)條，PRA可允許銀行將此類結構性外匯頭寸排除在其市場風險RWA的計算之外。2021年12月15日，PRA向巴克萊發放了這一許可，從2021年12月31日起生效。任何超過對衝匯率對銀行資本比率不利影響所需的外匯多頭頭寸都不在這項豁免的範圍內，因此將根據標準化市場風險方法計入。
“結構性對衝”或“對衝”一種利率對衝，以降低收益波動性，並在中長期內對資產負債表內存在的、未按市場利率重新定價的頭寸進行收益平滑。另見“股權結構對衝”和“產品結構對衝”。
“違約的結構性模型”一種基於假設的模型，即當債務人的資產不足以覆蓋其負債時，債務人將違約。
“結構性信貸”包括傳統結構性信貸組合，主要包括對結構性信貸工具的衍生品風險敞口和融資風險敞口。
“結構性金融或結構性票據” 結構性票據是一種投資工具，它支付的回報與特定資產或指數的價值或水平掛鈎，有時還會在價值下降時提供資本保護。結構性票據可以與股票、利率、基金、大宗商品和外幣掛鈎。
“次貸” 次級貸款被定義為向借款人發放的貸款，這些借款人的信用記錄通常較弱，包括拖欠還款，以及可能出現的更嚴重的問題，如法院判決和破產。它們還可能表現出償還能力降低，以信用評分、高債務收入比或其他表明違約風險增加的標準衡量。
“次級負債”在發行人破產或清算的情況下，從屬於發行人的存款人和其他債權人的債權的負債。
“超國家債券” 國際組織發行的債券，其成員資格超越國界(例如歐盟或世界貿易組織)。
“綜合證券化交易” 通過使用衍生品進行的證券化交易。
‘無形資產淨值(TNAV)’扣除無形資產和商譽後調整的不包括非控股權益的股東權益。
‘每股無形資產淨值’計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，不包括非控股權益和其他權益工具，減去商譽和無形資產。
“無形的股東權益”不包括非控股權益的股東權益以及扣除無形資產和商譽後調整的其他權益工具。
“Term溢價”投資者持有到期期限較長的資產所需的額外利息。
《交易手冊的基本回顧(FRTB)》 巴塞爾銀行監管委員會制定的一套全面的資本規則，作為巴塞爾協議III的一部分，適用於銀行的批發交易活動。
‘標準化方法(TSA)’一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據TSA，銀行必須持有操作風險的監管資本，等於在三年滾動期間計算的相關收入指標(所有業務線)的年平均值乘以監管定義的按業務線計算的百分比係數。
“三道防線” 三道防線運營模式使巴克萊能夠將風險管理活動劃分為巴克萊集團面向客户的領域和負責識別風險、在適用範圍內運營和風險事件升級的相關支持職能(一線)；風險與合規部門的同事，他們建立一線運作的限制、規則和約束，並根據這些限制和約束監督他們的業績(二線)；以及內部審計的同事，他們向董事會和執行管理層提供關於治理、風險管理和風險控制的有效性的保證(三線)。法律職能不在這三條線中的任何一條線上，而是支持所有這三條線。然而，法律職能受到風險監督和操作和行為風險方面的合規性監督。
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‘一級資本’普通股一級資本和額外一級資本的總和。
“一級資本比率”該比率表示一級資本在CRR項下的RWA中所佔的百分比。
‘第2層(T2)人均l’綜合風險報告所界定的資本類別，主要由符合資格條件的資本工具、次級貸款及股份溢價賬户組成。
‘Tier 2(T2)證券’就CRR而言被視為二級(T2)資本的證券。
“忍耐計劃的總餘額覆蓋率”對忍耐餘額持有的減值準備，以忍耐餘額的百分比表示。
“總資本比率”總監管資本佔RWA的百分比。
‘總損失吸收能力(TLAC)’ 金融穩定委員會發布的一項標準，適用於G-SIB，並要求G-SIB持有規定的最低水平的工具和負債，這些工具和負債應隨時可供內部紓困，以吸收損失並對該機構進行資本重組。另見‘自有資金和合格負債的最低要求(MREL)。
‘未償餘額總額’在零售銀行業務中，未償餘額總額被定義為所有賬户的月末客户餘額總額，包括註銷以收回的賬户。
‘總回報互換’一種工具，保護賣方通過該工具獲得資產的全部回報，包括資產的收入和資本價值的變化。作為回報，保護的買方將收到預定的金額。
“交易市場風險”由於交易賬面頭寸的波動而導致收益或資本減少的風險。
“交易賬簿”機構持有的金融工具和商品的所有頭寸，要麼是出於交易意圖，要麼是為了對衝出於交易意圖而持有的頭寸。
“傳統的證券化交易” 證券化交易，在這種交易中，基礎資產池產生現金流，以支付給投資者。
“過渡期”當一項措施是在過渡性基礎上提出或被描述為過渡性措施時，該措施是按照《公約》第十部分所列過渡性規定計算的。
“財政和資本風險”這包括銀行賬面上的流動性風險、資本風險和利率風險。
“12個月的預期信貸損失”如果違約發生在報告日期的12個月內(如果預期壽命少於12個月，則為更短的期限)，則按上述違約發生的概率進行加權，則產生的終身ECL部分。
“十二個月警局”賬户在報告日期後12個月內違約的可能性。
“無拘無束”未用於擔保負債或未以其他方式質押的資產。
‘英國(UK)’巴克萊運營的地理部門包括英國。也可參看“歐洲”。
‘UK Bank Levy’這項税收適用於英國的銀行、建房互助會和外國銀行在英國的業務。徵款是根據銀行在資產負債表日的應課税股本和負債的百分比支付的。
‘UK槓桿風險敞口’根據PRA規則手冊計算，其中風險敞口的計算還包括金融政策委員會的建議，允許銀行將對央行的債權排除在槓桿風險敞口指標的計算之外，只要這些債權與以相同貨幣計價的相同或更長期限的負債相匹配。在2022年1月1日之前，銀行只被允許排除與存款(而不是負債)相匹配的對央行的債權。
‘UK槓桿率’根據PRA規則手冊，指的是銀行的一級資本除以其總風險敞口衡量標準，這一比率以百分比表示。從2022年1月1日起，英國各銀行將遵守單一的英國槓桿率要求。
“無資金支持的信用保護”一種信用風險緩解技術，其中機構風險敞口的信用風險的降低源於第三方在借款人違約或發生其他特定信用事件時支付一定金額的義務。
‘美國合作伙伴組合’巴克萊與旅遊、娛樂和零售等不同行業的公司合作推出聯合品牌信用卡計劃。
‘美國住房抵押貸款支持證券’代表一組美國住房抵押貸款權益的證券。
‘評估加權貸款與價值比率(LTV)’在有擔保住房貸款的信用風險披露的背景下，一種計算按市值計價的LTV的方法，通過比較總未償還餘額和我們持有的總抵押品價值與這些餘額得出的。估值加權貸款與估值比率的計算公式如下：LTV=投資組合中的未償還貸款總額/投資組合中未償還貸款總額的物業總值。
“風險價值(VaR)”在特定的置信度水平和特定的時間範圍內，對不利的市場波動所造成的潛在價值損失的衡量。
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“資產負債表外的重擔”槓桿敞口指標的監管附加指標基於信用風險標準化方法中使用的信用轉換系數。
“批發貸款”或“批發貸款”向較大的企業、金融機構和主權實體放貸。
‘英鎊無風險參考利率工作組(RFRWG)’該小組的任務是推動基礎廣泛的過渡，使用英鎊隔夜指數平均(SONIA)作為債券、貸款和衍生品市場的主要英鎊利率基準。
‘核銷(總額)’確定一項資產不可追回，或不再被認為在經濟上可行，試圖追回該資產，或認為該資產無關緊要，或達成全部和最終的和解並註銷差額。如果發生註銷，客户餘額將從資產負債表中刪除，並釋放針對資產持有的減值準備。淨核銷是指核銷總額減去核銷後回收。
“遠方的風險”在標的資產與交易對手之間存在重大相關性的交易風險中產生，一旦發生違約將導致按市值計價的重大損失。在評估錯誤交易的信用敞口時，作為制裁過程的一部分，分析師會考慮交易對手和標的資產之間的相關性。
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