cstm-20220630_d2財務報表索引
Constellium SE截至2022年6月30日和2021年12月31日的未經審計中期合併財務報表,以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務報表。
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未經審計的中期綜合收益表 | F-2 |
未經審計的中期綜合全面收益/(虧損)表 | F-3 |
未經審計的中期綜合財務狀況表 | F-4 |
未經審計的中期合併權益變動表 | F-5 |
未經審計的中期現金流量表 | F-6 |
未經審計中期簡明合併財務報表附註 | F-7 |
未經審計的中期綜合收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | 3 | | 2,275 | | 1,518 | | 4,254 | | 2,859 |
銷售成本 | | | | (2,060) | | (1,319) | | (3,822) | | (2,518) |
毛利 | | | | 215 | | 199 | | 432 | | 341 |
銷售和管理費用 | | | | (75) | | (67) | | (143) | | (127) |
研發費用 | | | | (10) | | (9) | | (21) | | (20) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他損益--淨額 | | 5 | | (134) | | 44 | | (24) | | 87 |
(虧損)/營業收入 | | | | (4) | | 167 | | 244 | | 281 |
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融資成本--淨額 | | 7 | | (32) | | (37) | | (62) | | (92) |
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(虧損)/税前收益 | | | | (36) | | 130 | | 182 | | 189 |
所得税優惠/(費用) | | 8 | | 4 | | (22) | | (35) | | (33) |
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淨(虧損)/收入 | | | | (32) | | 108 | | 147 | | 156 |
可歸因於以下方面的淨收入: | | | | | | | | | | |
Constellium的股權持有人 | | | | (34) | | 107 | | 143 | | 153 |
非控制性權益 | | | | 2 | | 1 | | 4 | | 3 |
淨(虧損)/收入 | | | | (32) | | 108 | | 147 | | 156 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Constellium股東應佔每股收益(歐元) | | | | | | | | |
基本信息 | | (0.24) | | 0.76 | | 1.00 | | 1.09 |
稀釋 | | (0.24) | | 0.73 | | 0.97 | | 1.04 |
加權平均股數 | | | | | | | | |
基本信息 | | 144,186,241 | | 140,636,684 | | 142,938,735 | | 140,301,539 |
稀釋 | | 144,186,241 | | 146,730,106 | | 147,184,031 | | 146,730,106 |
附註是這些未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。
未經審計的中期綜合全面收益/(虧損)表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨(虧損)/收入 | | | | (32) | | 108 | | 147 | | 156 |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | |
不會隨後重新歸類到綜合損益表的項目 | | | | | | | | | | |
對離職後福利義務的重新計量 | | | | 79 | | 24 | | 155 | | 89 |
關於重新計量離職後福利義務的所得税 | | | | (17) | | 2 | | (30) | | (11) |
可隨後在合併損益表中重新分類的項目 | | | | | | | | | | |
現金流對衝 | | 17 | | (13) | | 3 | | (15) | | (8) |
| | | | | | | | | | |
現金流量套期保值所得税 | | | | 3 | | (1) | | 4 | | 2 |
貨幣折算差異 | | | | 31 | | (1) | | 42 | | 12 |
其他綜合收益 | | | | 83 | | 27 | | 156 | | 84 |
綜合收益總額 | | | | 51 | | 135 | | 303 | | 240 |
歸因於: | | | | | | | | | | |
Constellium的股權持有人 | | | | 49 | | 134 | | 299 | | 236 |
非控制性權益 | | | | 2 | | 1 | | 4 | | 4 |
綜合收益總額 | | | | 51 | | 135 | | 303 | | 240 |
附註是這些未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。
未經審計的中期綜合財務狀況表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
資產 | | | | | | |
流動資產 | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 9 | | 156 | | 147 |
應收貿易賬款及其他 | | 10 | | 1,027 | | 683 |
盤存 | | 11 | | 1,360 | | 1,050 |
其他金融資產 | | 16 | | 46 | | 58 |
| | | | | | |
| | | | 2,589 | | 1,938 |
非流動資產 | | | | | | |
財產、廠房和設備 | | 12 | | 1,994 | | 1,948 |
商譽 | | 13 | | 491 | | 451 |
無形資產 | | 13 | | 57 | | 58 |
| | | | | | |
遞延税項資產 | | | | 124 | | 162 |
應收貿易賬款及其他 | | 10 | | 60 | | 55 |
其他金融資產 | | 16 | | 14 | | 12 |
| | | | 2,740 | | 2,686 |
總資產 | | | | 5,329 | | 4,624 |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
流動負債 | | | | | | |
貿易應付款項及其他 | | 14 | | 1,784 | | 1,377 |
借款 | | 15 | | 209 | | 258 |
其他財務負債 | | 16 | | 97 | | 25 |
應付所得税 | | | | 28 | | 34 |
條文 | | 19 | | 22 | | 20 |
| | | | | | |
| | | | 2,140 | | 1,714 |
非流動負債 | | | | | | |
貿易應付款項及其他 | | 14 | | 45 | | 32 |
借款 | | 15 | | 1,949 | | 1,871 |
其他財務負債 | | 16 | | 18 | | 6 |
養卹金和其他離職後福利義務 | | 18 | | 463 | | 599 |
條文 | | 19 | | 96 | | 97 |
遞延税項負債 | | | | 15 | | 14 |
| | | | 2,586 | | 2,619 |
總負債 | | | | 4,726 | | 4,333 |
| | | | | | |
權益 | | | | | | |
股本 | | 21 | | 3 | | 3 |
股票溢價 | | 21 | | 420 | | 420 |
留存赤字和其他準備金 | | | | 159 | | (149) |
Constellium股權持有人應佔權益 | | | | 582 | | 274 |
非控制性權益 | | | | 21 | | 17 |
總股本 | | | | 603 | | 291 |
總股本和總負債 | | | | 5,329 | | 4,624 |
附註是這些未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。
未經審計的中期綜合權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 股本 | | 股票溢價 | | 重新- 測量 | | 現金流對衝 | | 外幣折算儲備 | | 其他儲備 | | 留存赤字 | | 總計 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2022年1月1日 | | 3 | | 420 | | (94) | | (4) | | 19 | | 83 | | (153) | | 274 | | 17 | | 291 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 143 | | 143 | | 4 | | 147 |
其他綜合收益/(虧損) | | — | | — | | 125 | | (11) | | 42 | | — | | — | | 156 | | — | | 156 |
綜合收益/(虧損)總額 | | — | | — | | 125 | | (11) | | 42 | | — | | 143 | | 299 | | 4 | | 303 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | — | | — | | — | | — | | 9 | | — | | 9 | | — | | 9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
具有非控制性權益的交易 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
At June 30, 2022 | | 3 | | 420 | | 31 | | (15) | | 61 | | 92 | | (10) | | 582 | | 21 | | 603 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 股本 | | 股票溢價 | | 重新- 測量 | | 現金流對衝 | | 外幣折算儲備 | | 其他儲備 | | 留存赤字 | | 總計 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2021年1月1日 | | 3 | | 420 | | (192) | | 9 | | (13) | | 68 | | (410) | | (115) | | 14 | | (101) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 153 | | 153 | | 3 | | 156 |
其他綜合收益/(虧損) | | — | | — | | 78 | | (6) | | 11 | | — | | — | | 83 | | 1 | | 84 |
綜合收益/(虧損)總額 | | — | | — | | 78 | | (6) | | 11 | | — | | 153 | | 236 | | 4 | | 240 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | — | | — | | — | | — | | 7 | | — | | 7 | | — | | 7 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
具有非控制性權益的交易 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | (2) |
At June 30, 2021 | | 3 | | 420 | | (114) | | 3 | | (2) | | 75 | | (257) | | 128 | | 16 | | 144 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 股本 | | 股票溢價 | | 重新- 測量 | | 現金流對衝 | | 外幣折算儲備 | | 其他儲備 | | 留存赤字 | | 總計 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2021年1月1日 | | 3 | | 420 | | (192) | | 9 | | (13) | | 68 | | (410) | | (115) | | 14 | | (101) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 257 | | 257 | | 5 | | 262 |
其他綜合收益/(虧損) | | — | | — | | 98 | | (13) | | 32 | | — | | — | | 117 | | 2 | | 119 |
綜合收益/(虧損)總額 | | — | | — | | 98 | | (13) | | 32 | | — | | 257 | | 374 | | 7 | | 381 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | — | | — | | — | | — | | 15 | | — | | 15 | | — | | 15 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
具有非控制性權益的交易 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4) | | (4) |
2021年12月31日 | | 3 | | 420 | | (94) | | (4) | | 19 | | 83 | | (153) | | 274 | | 17 | | 291 |
附註是這些未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。
未經審計的中期綜合現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | | | | 147 | | 156 |
調整 | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 12, 13 | | 136 | | 128 |
| | | | | | |
養卹金和其他離職後福利服務費用 | | 18 | | 11 | | 17 |
融資成本--淨額 | | 7 | | 62 | | 92 |
所得税費用 | | 8 | | 35 | | 33 |
| | | | | | |
衍生工具的未實現損失/(收益)--淨額以及貨幣資產和負債的重新計量--淨額 | | | | 85 | | (45) |
處置損失 | | 5 | | 1 | | — |
其他-網絡 | | | | 8 | | 5 |
營運資金變動 | | | | | | |
盤存 | | | | (256) | | (212) |
應收貿易賬款 | | | | (287) | | (234) |
貿易應付款 | | | | 325 | | 300 |
其他 | | | | 4 | | — |
| | | | | | |
| | | | | | |
條文的更改 | | | | (4) | | (4) |
支付的養卹金和其他離職後福利 | | 18 | | (21) | | (21) |
支付的利息 | | | | (54) | | (72) |
所得税(已繳)/已退還 | | | | (23) | | 5 |
| | | | | | |
經營活動的現金流量淨額 | | | | 169 | | 148 |
購買房產、廠房和設備 | | 4 | | (84) | | (74) |
收到的財產、廠房和設備贈款 | | | | 1 | | 7 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
用於投資活動的現金流量淨額 | | | | (83) | | (67) |
| | | | | | |
發行長期借款的收益 | | 15 | | — | | 712 |
償還長期借款 | | 15 | | (186) | | (870) |
循環信貸安排和短期借款的淨變化 | | 15 | | 124 | | — |
| | | | | | |
| | | | | | |
租賃還款 | | 15 | | (20) | | (17) |
| | | | | | |
支付融資成本和贖回費 | | | | — | | (26) |
具有非控制性權益的交易 | | | | (2) | | (2) |
其他融資活動 | | | | 5 | | (29) |
用於籌資活動的現金流量淨額 | | | | (79) | | (232) |
現金和現金等價物淨增加/(減少) | | | | 7 | | (151) |
現金和現金等價物--期初 | | | | 147 | | 439 |
| | | | | | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | | 2 | | 2 |
| | | | | | |
現金和現金等價物--期末 | | 9 | | 156 | | 290 |
附註是這些未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。
未經審計中期簡明合併財務報表附註
注1--一般信息
康斯特利姆是設計和製造各種創新特種軋製和擠壓鋁產品的全球領先者,主要服務於包裝、航空航天和汽車終端市場。該集團在北美、歐洲和中國擁有製造設施的戰略足跡,並在29生產設施,3研發中心和3行政中心。本集團約有12,500員工。
Constellium SE,法國人歐洲社會(Se)是本集團的母公司。Constellium SE的業務地址(總部)位於法國巴黎華盛頓街40-44號華盛頓廣場,郵編:75008。
除非上下文另有説明,否則,當我們在本文件中提到“我們”、“康斯特利姆”、“集團”和“公司”時,我們指的是康斯特利姆SE及其子公司。
附註2--主要會計政策摘要
2.1 準備的基礎
未經審計的中期簡明綜合財務報表(“中期財務報表”)是根據國際會計準則第34號編制的-中期財務報告。因此,該等資料並不包括綜合財務報表所要求的所有資料及披露,應與集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀。
按照《國際會計準則》第1條-財務報表的列報中期財務報表是在假設康斯特利姆是一家持續經營的企業並將在可預見的未來繼續運營的基礎上編制的。
編制中期財務報表時採用的會計政策與本集團編制截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表時所遵循的會計政策一致,但根據國際會計準則第34號採用的實際税率方法除外-中期財務報告.
中期財務報表以百萬歐元為單位列報,除非另有説明。可能已對上一年的數額進行了某些重新分類,以符合本年度的列報方式。
中期財務報表於2022年7月25日由管理層授權發佈。
2.2 新的和修訂的標準和解釋
對國際財務報告準則的若干修訂於2022年首次適用,但對集團的中期財務報表沒有影響。
專家組尚未及早通過已發佈但尚未生效的任何其他標準、解釋或修訂。專家組計劃在規定的生效日期採用新的標準和解釋。
2.3適用會計政策的判斷和估計不確定性的主要來源
編制財務報表要求管理層作出影響收入、費用、資產和負債的報告數額的判斷、估計和假設,以及所附的披露和或有負債的披露。這些判斷、估計和假設是基於管理層對相關事實和情況的最佳瞭解,並考慮了以往的經驗。然而,實際結果可能與財務報表中包含的金額不同。
於編制該等中期財務報表時,管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷及估計不確定性的主要來源,與適用於截至2021年12月31日及截至該年度的綜合財務報表的判斷相同,並採用實際税率法釐定所得税撥備。
2.4匯率
下表彙總了編制中期財務報表所使用的主要匯率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 平均費率 | | 收盤價 | | | | |
1歐元的外匯匯率 | | | | 截至6月30日的六個月, | | 6月30日, | | 12月31日, | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
美元 | | 美元 | | 1.0924 | | 1.2052 | | | | 1.0387 | | 1.1326 | | | | | | |
瑞士法郎 | | CHF | | 1.0317 | | 1.0945 | | | | 0.9960 | | 1.0331 | | | | | | |
捷克科魯納 | | 捷克ZK | | 24.6445 | | 25.8508 | | | | 24.7390 | | 24.8580 | | | | | | |
注3--收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
包裝軋製品 | | 985 | | 648 | | 1,837 | | 1,167 |
汽車用軋製品 | | 308 | | 213 | | 571 | | 421 |
特產及其他薄軋產品 | | 54 | | 43 | | 104 | | 80 |
航空航天軋件 | | 183 | | 100 | | 326 | | 187 |
交通、工業、國防等軋製品 | | 257 | | 174 | | 487 | | 321 |
汽車擠壓制品 | | 247 | | 176 | | 473 | | 377 |
其他擠壓產品 | | 241 | | 164 | | 456 | | 306 |
| | | | | | | | |
按產品線劃分的總收入 | | 2,275 | | 1,518 | | 4,254 | | 2,859 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
德國 | | 562 | | 373 | | 1,059 | | 711 |
法國 | | 204 | | 120 | | 373 | | 224 |
英國 | | 63 | | 42 | | 114 | | 79 |
瑞士 | | 23 | | 17 | | 54 | | 30 |
其他歐洲 | | 470 | | 308 | | 849 | | 587 |
整個歐洲 | | 1,322 | | 860 | | 2,449 | | 1,631 |
| | | | | | | | |
美國 | | 770 | | 559 | | 1,509 | | 1,040 |
亞洲和其他太平洋地區 | | 66 | | 43 | | 113 | | 79 |
所有其他 | | 117 | | 56 | | 183 | | 109 |
按發貨目的地劃分的總收入 | | 2,275 | | 1,518 | | 4,254 | | 2,859 |
注4-運營細分市場信息
康斯特利姆有三可報告的部門-包裝和汽車軋製產品(P&ARP)、航空航天和運輸(A&T)和汽車結構和工業(AS&I)-以及控股和公司(H&C)。
4.1分部收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 細分市場收入 | | 分段性淘汰 | | 對外收入 | | 細分市場收入 | | 分段性淘汰 | | 對外收入 | | 細分市場收入 | | 分段性淘汰 | | 對外收入 | | 細分市場收入 | | 分段性淘汰 | | 對外收入 |
P&ARP | | 1,348 | | (1) | | 1,347 | | 907 | | (3) | | 904 | | 2,516 | | (4) | | 2,512 | | 1,673 | | (5) | | 1,668 |
A&T | | 461 | | (21) | | 440 | | 287 | | (13) | | 274 | | 846 | | (33) | | 813 | | 532 | | (24) | | 508 |
作為我(&I) | | 501 | | (13) | | 488 | | 345 | | (5) | | 340 | | 960 | | (31) | | 929 | | 695 | | (12) | | 683 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 2,310 | | (35) | | 2,275 | | 1,539 | | (21) | | 1,518 | | 4,322 | | (68) | | 4,254 | | 2,900 | | (41) | | 2,859 |
4.2分段調整後的EBITDA和調整後的EBITDA與淨收入的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
P&ARP | | | | 95 | | 94 | | 177 | | 162 |
A&T | | | | 63 | | 42 | | 116 | | 61 |
作為我(&I) | | | | 46 | | 41 | | 83 | | 79 |
H&C | | | | (6) | | (7) | | (11) | | (11) |
調整後的EBITDA | | | | 198 | | 170 | | 365 | | 291 |
金屬價格滯後(A) | | | | 16 | | 54 | | 110 | | 85 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
基於份額的薪酬成本 | | | | (5) | | (3) | | (9) | | (7) |
養老金計劃修訂虧損 | | 18 | | — | | (2) | | — | | (2) |
折舊及攤銷 | | 12, 13 | | (70) | | (65) | | (136) | | (128) |
| | | | | | | | | | |
重組成本 | | 5 | | — | | (2) | | — | | (3) |
衍生品未實現(虧損)/收益 | | | | (141) | | 16 | | (84) | | 44 |
未實現匯兑(損失)/重新計量貨幣資產和負債的收益--淨額 | | 5 | | (2) | | (1) | | (1) | | 1 |
處置損失 | | 5 | | — | | — | | (1) | | — |
| | | | | | | | | | |
(虧損)/營業收入 | | | | (4) | | 167 | | 244 | | 281 |
| | | | | | | | | | |
融資成本--淨額 | | 7 | | (32) | | (37) | | (62) | | (92) |
| | | | | | | | | | |
(虧損)/税前收益 | | | | (36) | | 130 | | 182 | | 189 |
所得税優惠/(費用) | | 8 | | 4 | | (22) | | (35) | | (33) |
淨(虧損)/收入 | | | | (32) | | 108 | | 147 | | 156 |
(A)金屬價格滯後指Constellium收入中所包含的鋁價與銷售成本中所包含的鋁購買價格的制定時間之間的時間差對財務的影響。本集團採用加權平均價格基準核算存貨,本次調整旨在消除LME價格波動的影響。集團金屬價格滯後調整的計算是根據Constellium的每個生產基地計算的內部標準化方法,主要計算為入庫產品的平均價值,其近似於市場現貨價格,減去從庫存轉出的平均價值,即基於期內銷售數量的金屬銷售成本的加權平均。
4.3分部資本支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 2022 | | 2021 |
P&ARP | | (40) | | (27) |
A&T | | (20) | | (21) |
作為我(&I) | | (22) | | (24) |
H&C | | (2) | | (2) |
資本支出 | | (84) | | (74) |
4.4細分資產
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
P&ARP | | 2,432 | | 2,108 |
A&T | | 1,143 | | 948 |
作為我(&I) | | 844 | | 738 |
H&C | | 570 | | 451 |
細分資產 | | 4,989 | | 4,245 |
| | | | |
遞延所得税資產 | | 124 | | 162 |
現金和現金等價物 | | 156 | | 147 |
其他金融資產 | | 60 | | 70 |
總資產 | | 5,329 | | 4,624 |
附註5--其他損益-淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
衍生產品的已實現收益(A) | | | | 8 | | 31 | | 62 | | 45 |
| | | | | | | | | | |
未實現(虧損)/通過損益按公允價值計算的衍生品收益-淨額(A) | | | | (141) | | 17 | | (85) | | 45 |
未實現匯兑(損失)/重新計量貨幣資產和負債的收益--淨額 | | 4 | | (2) | | (1) | | (1) | | 1 |
| | | | | | | | | | |
重組成本(B) | | | | — | | (2) | | — | | (3) |
養老金計劃修訂虧損 | | | | — | | (2) | | — | | (2) |
處置損失 | | | | — | | — | | (1) | | — |
其他 | | | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 |
其他損益合計--淨額 | | | | (134) | | 44 | | (24) | | 87 |
(A)已實現及未實現損益與衍生工具有關,該等衍生工具的目的是減少外幣及商品價格波動的風險,且不符合對衝會計的資格。
(B)截至2021年6月30日的三個月和六個月,重組成本為歐元2百萬歐元和歐元3百萬美元,分別與歐洲和美國的裁員有關。
注6--貨幣收益/(損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
包括在收入中 | | 17 | | (1) | | — | | (2) | | (1) |
包含在銷售成本中 | | | | 2 | | — | | 2 | | — |
計入其他損益--淨額 | | | | (8) | | — | | (7) | | 8 |
總計 | | | | (7) | | — | | (7) | | 7 |
| | | | | | | | | | |
外幣衍生品已實現匯兑損失--淨額 | | 17 | | (2) | | (2) | | (1) | | (5) |
| | | | | | | | | | |
未實現(虧損)/外幣衍生品收益--淨額 | | 17 | | (6) | | 3 | | (7) | | 11 |
重新計量貨幣資產和負債的匯兑收益/(損失)--淨額 | | | | 1 | | (1) | | 1 | | 1 |
總計 | | | | (7) | | — | | (7) | | 7 |
有關公司外幣衍生品和套期保值活動的更多信息,請參閲附註16-金融工具和附註17-金融風險管理。
附註7--財務費用--淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
借款利息支出(A) | | (24) | | (26) | | (46) | | (56) |
租賃利息支出 | | (3) | | (2) | | (5) | | (5) |
養老金和其他福利的利息成本 | | (2) | | (2) | | (5) | | (4) |
保理安排的費用 | | (4) | | (2) | | (6) | | (4) |
清償債務淨虧損(B) | | — | | (6) | | — | | (23) |
按公允價值計算的債務衍生品已實現和未實現收益/(虧損)(C) | | 1 | | (15) | | 1 | | — |
融資活動的已實現和未實現匯兑收益--淨額(C) | | — | | 16 | | — | | — |
其他財務費用 | | — | | (1) | | (1) | | (1) |
資本化借款成本(D) | | — | | 1 | | — | | 1 |
財務費用 | | (32) | | (37) | | (62) | | (92) |
融資成本--淨額 | | (32) | | (37) | | (62) | | (92) |
(A)截至2022年6月30日的6個月,借款利息支出公司遲緩的歐元39百萬歐元的利息和歐元2百萬美國人與Constellium SE高級債券有關的安排費用的攤銷。在截至2021年6月30日的六個月中,它包括歐元50百萬歐元的利息和歐元2與Constellium SE高級債券相關的安排費用攤銷百萬美元。
(B)2021年2月,Constellium SE投標並贖回其美元650百萬6.6252025年到期的優先債券百分比。清償債務的淨虧損包括歐元的贖回費9百萬歐元,並在贖回歐元之日註銷未償還的遞延安排費用餘額8百萬美元。2021年6月,Constellium SE贖回了其美元400百萬5.7502024年到期的優先債券百分比。清償債務的淨虧損包括歐元的贖回費3百萬歐元,並在贖回歐元之日註銷未償還的遞延安排費用餘額3百萬美元。
(C)本集團對衝與其Constellium SE美元高級票據本金相關的美元風險,以對衝尚未直接或間接用於為美元功能貨幣實體融資的部分。這些對衝衍生工具的公允價值變動在中期損益表的財務成本淨額中確認。
(D)直接可歸因於資產建設的借款成本被資本化。資本化率為AS5截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月。
附註8--所得税
所得税支出或福利是根據對全年預期的加權平均年所得税税率的最佳估計確認的。2022年6月30日適用的税率受到非經常性交易和各國收入或損失分配變化的影響。
附註9--現金和現金等價物
截至2022年6月30日,銀行和手頭的現金相當於歐元156百萬歐元及含歐元24於資本管制限制令該等結餘不能即時供本集團內其他實體普遍使用的國家經營的附屬公司所持有的百萬元股份。截至2021年12月31日,受這些限制的金額為歐元29百萬美元。
附註10--貿易應收款和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 非當前 | | 當前 | | 非當前 | | 當前 |
應收貿易賬款--毛額 | | — | | 924 | | — | | 607 |
減損 | | — | | (3) | | — | | (4) |
應收貿易賬款總額--淨額 | | — | | 921 | | — | | 603 |
| | | | | | | | |
應收所得税 | | 29 | | 20 | | 24 | | 20 |
其他應收税金 | | — | | 51 | | — | | 40 |
合同資產 | | 16 | | 2 | | 19 | | 2 |
預付費用 | | 1 | | 20 | | 1 | | 9 |
| | | | | | | | |
其他 | | 14 | | 13 | | 11 | | 9 |
其他應收賬款合計 | | 60 | | 106 | | 55 | | 80 |
應收貿易賬款總額和其他 | | 60 | | 1,027 | | 55 | | 683 |
10.1合同資產
合同資產包括歐元4百萬歐元和歐元6截至2022年6月30日和2021年12月31日的未開單工裝成本分別為百萬美元。
10.2老化
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
未逾期 | | 878 | | 596 |
逾期1-30天 | | 30 | | 6 |
逾期31-60天 | | 13 | | 1 |
逾期61-90天 | | — | | — |
逾期90天以上 | | — | | — |
應收貿易賬款總額--淨額 | | 921 | | 603 |
於報告日期對信貸風險的最大風險敞口為上文所示每類應收賬款的賬面價值。本集團並無持有客户或債務人的任何抵押品作為抵押。
10.3貨幣集中度
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
歐元 | | 481 | | 277 |
美元 | | 407 | | 305 |
瑞士法郎 | | 9 | | 4 |
其他貨幣 | | 24 | | 17 |
應收貿易賬款總額--淨額 | | 921 | | 603 |
10.4保理安排
該集團在美國、法國、德國、瑞士和捷克共和國根據承諾的保理協議計入應收貿易款項:
•在美國,Constellium Muscle Shoals LLC是一項保理協議的當事人,保理能力為$200Constellium Automotive USA LLC是一項保理協議的當事人,最高保理能力為$25百萬美元,到期日為2022年12月。
•為我們在法國的實體制定的保理協議的最高限額為歐元。255百萬歐元(包括一歐元20百萬追索權額度),到期日為2023年12月。
•為我們在德國、瑞士和捷克共和國的實體制定的保理協議的最高保理能力合計為歐元200百萬美元,到期日為2027年12月。
此外,本集團以一項未承諾保理安排出售其一名德國客户的應收賬款,而售出的應收賬款則由該客户確認。
這些保理協議包含某些慣常的肯定和否定契約,包括與管理和收取轉讓應收款、發票條款和信息交換有關的契約,但不包含維持性財務契約。此外,COM根據肌肉淺灘保理協議購買應收賬款的因素的承諾取決於保持一定的信用評級。本集團於截至2022年6月30日及截至2021年6月30日止六個月均遵守所有適用公約。
根據本集團的保理協議,大部分貿易應收賬款是無追索權出售的。如本集團已轉移應收賬款所有權的實質所有風險及回報,則該等應收賬款將不再確認。一些剩餘的應收賬款不符合取消確認的資格, 由於本集團保留實質上所有相關風險及回報。在2022年6月30日,原始的考慮的資產是歐元791百萬歐元,其中歐元355一百萬人已經被取消了身份。截至2021年12月31日,原始資產的賬面價值總額為歐元639百萬歐元,其中歐元345一百萬人已經被取消了身份。
應收貿易賬款因應收賬款因素而產生的金額賣出的是歐元1百萬a發送零分別於2022年6月30日和2021年12月31日。
注11--庫存
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
成品 | | 304 | | 225 |
正在進行的工作 | | 687 | | 551 |
原料 | | 317 | | 226 |
物資和供應品 | | 111 | | 95 |
庫存減記 | | (59) | | (47) |
總庫存 | | 1,360 | | 1,050 |
附註12--財產、廠房和設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | | | 土地和財產權 | | 建築物 | | 機器和設備 | | 正在進行的建築工程 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日的淨餘額 | | | | 21 | | 374 | | 1,411 | | 127 | | 15 | | 1,948 |
| | | | | | | | | | | | | | |
加法 | | | | — | | 5 | | 30 | | 64 | | 3 | | 102 |
處置 | | | | — | | — | | (1) | | — | | — | | (1) |
折舊費用 | | | | — | | (14) | | (110) | | (1) | | (6) | | (131) |
| | | | | | | | | | | | | | |
轉移和其他更改 | | | | 1 | | 11 | | 26 | | (41) | | 3 | | — |
外匯匯率變動的影響 | | | | 1 | | 10 | | 60 | | 5 | | 1 | | 77 |
2022年6月30日的淨餘額 | | | | 23 | | 385 | | 1,416 | | 154 | | 16 | | 1,994 |
| | | | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | 42 | | 628 | | 2,923 | | 168 | | 63 | | 3,824 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
減去累計折舊和減值 | | | | (19) | | (243) | | (1,507) | | (14) | | (47) | | (1,830) |
2022年6月30日的淨餘額 | | | | 23 | | 385 | | 1,416 | | 154 | | 16 | | 1,994 |
使用權資產
使用權資產已列入與相應的基礎資產在擁有的情況下列報的項目相同的細目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 建築物 | | 機器和設備 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年1月1日的淨餘額 | | 108 | | 65 | | 1 | | 174 |
| | | | | | | | |
加法 | | 4 | | 3 | | — | | 7 |
| | | | | | | | |
折舊費用 | | (6) | | (10) | | — | | (16) |
| | | | | | | | |
轉移和其他更改 | | — | | — | | — | | — |
外匯匯率變動的影響 | | 2 | | 2 | | — | | 4 |
2022年6月30日的淨餘額 | | 108 | | 60 | | 1 | | 169 |
| | | | | | | | |
成本 | | 157 | | 148 | | 3 | | 308 |
減去累計折舊和減值 | | (49) | | (88) | | (2) | | (139) |
2022年6月30日的淨餘額 | | 108 | | 60 | | 1 | | 169 |
與短期租賃、低價值資產租賃和仍被確認為營業費用的可變租賃付款有關的費用總額Es是歐元7百萬歐元和歐元5截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。
附註13--無形資產和商譽
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | | | | 技術 | | 計算機軟件 | | 客户關係 | | 進行中的工作 | | 其他 | | 無形資產總額 | | 商譽 |
2022年1月1日的淨餘額 | | | | | 18 | | 21 | | 13 | | 2 | | 4 | | 58 | | 451 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | | | | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
攤銷費用 | | | | | (1) | | (4) | | — | | — | | — | | (5) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
轉接 | | | | | — | | 1 | | — | | (1) | | — | | — | | — |
外匯匯率變動的影響 | | | | | 2 | | 1 | | 1 | | — | | (1) | | 3 | | 40 |
2022年6月30日的淨餘額 | | | | | 19 | | 19 | | 14 | | 2 | | 3 | | 57 | | 491 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | 94 | | 94 | | 43 | | 3 | | 4 | | 238 | | 491 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
減去累計折舊和減值 | | | | | (75) | | (75) | | (29) | | (1) | | (1) | | (181) | | — |
2022年6月30日的淨餘額 | | | | | 19 | | 19 | | 14 | | 2 | | 3 | | 57 | | 491 |
附註14--貿易應付款和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 非當前 | | 當前 | | 非當前 | | 當前 |
貿易應付款 | | — | | 1,438 | | — | | 1,065 |
固定資產應付款 | | — | | 36 | | — | | 22 |
僱員應得權益 | | — | | 181 | | — | | 185 |
所得税以外的應付税金 | | — | | 44 | | — | | 16 |
合同責任和對客户的其他責任 | | 17 | | 75 | | 4 | | 77 |
其他應付款 | | 28 | | 10 | | 28 | | 12 |
總計其他 | | 45 | | 346 | | 32 | | 312 |
應付貿易和其他款項總額 | | 45 | | 1,784 | | 32 | | 1,377 |
合同責任和對客户的其他責任
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 非當前 | | 當前 | | 非當前 | | 當前 |
遞延工具收入 | | 16 | | — | | 3 | | — |
來自客户的預付款 | | — | | 9 | | — | | 7 |
未確認變量考慮(A) | | 1 | | 65 | | 1 | | 67 |
其他 | | — | | 1 | | — | | 3 |
合同負債總額和對客户的其他負債 | | 17 | | 75 | | 4 | | 77 |
(A)未確認的可變對價包括預期的數量回扣、折扣、獎勵、退款罰款和價格優惠。
歐元的收入27在截至2022年6月30日的6個月中確認了與2021年12月31日的合同負債有關的100萬美元。雷文歐元的單位41百萬代在截至6月30日的六個月內,2022年被推遲。
歐元的收入23在截至2021年6月30日的6個月中確認了與2021年1月1日的合同負債有關的100萬美元。收入of €20百萬基因在截至2021年6月30日的6個月內評級被推遲。
附註15--借款
15.1按性質分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
| | | | |
(單位:百萬歐元) | | 貨幣面值 | | 名義利率 | | | | 以歐元為單位的名義價值 | | (安排費用) | | 應計利息 | | 賬面價值 | | 攜帶 價值 |
安全泛美ABL (due 2026) (A) | | $ | 150 | | 漂浮 | | | | 145 | | — | | 1 | | 146 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
安全的PGE法國設施 (2022年5月償還)(B) | | € | 180 | | 漂浮 | | | | — | | — | | — | | — | | 180 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
高級無擔保票據 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2017年11月發佈,並 | due 2026 | | $ | 300 | | 5.875% | | | | 289 | | (2) | | 6 | | 293 | | 268 |
2017年11月發佈,並 | due 2026 | | € | 400 | | 4.250% | | | | 400 | | (4) | | 6 | | 402 | | 402 |
2020年6月發佈,並 | due 2028 | | $ | 325 | | 5.625% | | | | 313 | | (5) | | 1 | | 309 | | 284 |
於2021年2月發出及 | due 2029 | | $ | 500 | | 3.750% | | | | 481 | | (6) | | 4 | | 479 | | 438 |
於2021年6月發出及 | due 2029 | | € | 300 | | 3.125% | | | | 300 | | (5) | | 5 | | 300 | | 300 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
無擔保瑞士貸款機構 (於2022年6月償還) | | CHF | 15 | | 1.175% | | | | — | | — | | — | | — | | 14 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃負債 | | | | | | | | 175 | | — | | 1 | | 176 | | 183 |
其他貸款(C) | | | | | | | | 53 | | — | | — | | 53 | | 60 |
借款總額 | | | | | | | | 2,156 | | (22) | | 24 | | 2,158 | | 2,129 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其中非當期的 | | | | | | | | | | | | | | 1,949 | | 1,871 |
其中的電流 | | | | | | | | | | | | | | 209 | | 258 |
(A)2022年6月,對泛美ABL進行了修訂,除其他外,將承諾增加到500100萬,提供高達$的增量循環信貸安排手風琴100百萬美元,並用SOFR參考利率取代LIBOR參考利率。
(B)PGE的初始到期日為2021年5月,Constellium有權延長至多5年。2021年5月,到期日延長至2022年5月。2022年5月,PGE相應得到償還。
(C)其他貸款包括de €39百萬歐元F與出售和回租被視為實質融資安排的資產有關的財務負債。
15.2未動用信貸安排和透支安排
截至2022年6月30日,該集團擁有一歐元100百萬安全庫存設施到位。這一承諾的基於資產的信貸安排將於2023年4月到期,未提取June 30, 2022.
該集團還使用歐元50百萬美元的貨幣市場貸款,以及與其商業銀行簽訂的現金管理透支協議。這些安排是未承諾的,並且在June 30, 2022.
15.3公約
於二零二二年六月三十日及二零二一年十二月三十一日及截至二零二二年六月三十日止六個月,本集團均遵守所有適用債務契約。
15.4借款的變動情況
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
| | | | | | |
| | | | | | |
1月1日, | | | | 2,129 | | 2,391 |
現金流 | | | | | | |
發行長期借款的收益(A) | | | | — | | 712 |
償還長期借款(B) | | | | (186) | | (1,053) |
循環信貸安排和短期借款淨變化(C) | | | | 124 | | (4) |
| | | | | | |
| | | | | | |
租賃還款 | | | | (20) | | (32) |
支付遞延融資成本 | | | | — | | (13) |
非現金變動 | | | | | | |
| | | | | | |
應計利息的變動 | | | | (1) | | (11) |
租約及其他貸款的變更 | | | | 8 | | 18 |
遞延安排費用 | | | | 2 | | 16 |
外匯匯率變動的影響 | | | | 102 | | 105 |
在期末 | | | | 2,158 | | 2,129 |
(A)2021年2月,Constellium SE發行了美元500百萬3.750可持續發展相關高級票據百分比(歐元412按發行日匯率折算的百萬美元)。2021年6月,Constellium SE發行歐元300百萬3.125與可持續性相關的高級説明百分比。
(B)截至2022年6月30日的六個月,長期借款的償還包括償還PGE。
2021年2月,Constellium SE投標並贖回了美元650百萬6.6252025年到期的優先票據百分比(歐元536按贖回日匯率兑換的百萬美元)。2021年6月,Constellium SE贖回了美元400百萬5.7502024年到期的優先票據百分比(歐元328按贖回日匯率兑換的百萬美元)。2021年11月,Constellium SE部分贖回美元200百萬歐元(歐元177按還款日匯率折算的百萬美元)500未償還本金總額百萬元5.8752026年到期的優先債券百分比。
(C)截至以下日期的六個月2022年6月30日,循環信貸安排和短期借款的淨變化包括淨收益來自泛美ABL和瑞士貸款的償還。
15.5貨幣集中度
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬歐元) | | 6月30日, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
美元 | | 1,288 | | 1,055 |
歐元 | | 861 | | 1,048 |
其他貨幣 | | 9 | | 26 |
借款總額 | | 2,158 | | 2,129 |
附註16--金融工具
16.1按類別分列的金融資產和負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 以攤銷成本計算 | | 按公允價值計入損益 | | 通過保監處以公允價值計算 | | 總計 | | 以攤銷成本計算 | | 按公允價值計入損益 | | 通過保監處以公允價值計算 | | 總計 |
現金和現金等價物 | | 9 | | 156 | | — | | — | | 156 | | 147 | | — | | — | | 147 |
應收貿易賬款 | | 10 | | — | | — | | 921 | | 921 | | — | | — | | 603 | | 603 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他金融資產 | | | | 2 | | 58 | | — | | 60 | | — | | 70 | | — | | 70 |
總計 | | | | 158 | | 58 | | 921 | | 1,137 | | 147 | | 70 | | 603 | | 820 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 以攤銷成本計算 | | 按公允價值計入損益 | | 通過保監處以公允價值計算 | | 總計 | | 以攤銷成本計算 | | 按公允價值計入損益 | | 通過保監處以公允價值計算 | | 總計 |
貿易應付款和固定資產應付款 | | 14 | | 1,474 | | — | | — | | 1,474 | | 1,087 | | — | | — | | 1,087 |
借款 | | 15 | | 2,158 | | — | | — | | 2,158 | | 2,129 | | — | | — | | 2,129 |
其他財務負債 | | | | — | | 94 | | 21 | | 115 | | — | | 26 | | 5 | | 31 |
總計 | | | | 3,632 | | 94 | | 21 | | 3,747 | | 3,216 | | 26 | | 5 | | 3,247 |
16.2公允價值
本集團的賬面價值到期借款是贖回價值。
Constellium SE於2017年11月、2020年6月、2021年2月及2021年6月發行的高級債券的公允價值如下92%, 92%, 80%和77名義價值和金額的百分比分別為歐元633百萬歐元286百萬歐元386百萬歐元和歐元232百萬美元,分別伊利,2022年6月30日。
所有衍生工具均按公允價值在中期財務狀況表中列報。由於應收貿易賬款、其他金融資產和負債的流動性或期限較短,其公允價值接近其賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 非當前 | | 當前 | | 總計 | | 非當前 | | 當前 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
鋁和優質衍生品 | | 9 | | 15 | | 24 | | 9 | | 38 | | 47 |
能源衍生品 | | 3 | | 5 | | 8 | | 1 | | 1 | | 2 |
其他商品衍生品 | | — | | 1 | | 1 | | — | | 4 | | 4 |
貨幣商業衍生品 | | 2 | | 17 | | 19 | | 2 | | 14 | | 16 |
貨幣淨債務衍生品 | | — | | 6 | | 6 | | — | | 1 | | 1 |
| | | | | | | | | | | | |
追加保證金通知 | | — | | 2 | | 2 | | — | | — | | — |
其他金融資產--衍生工具 | | 14 | | 46 | | 60 | | 12 | | 58 | | 70 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
鋁和優質衍生品 | | 1 | | 70 | | 71 | | — | | 14 | | 14 |
能源衍生品 | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣商業衍生品 | | 16 | | 26 | | 42 | | 6 | | 11 | | 17 |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣淨債務衍生品 | | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | | |
其他金融負債--衍生工具 | | 18 | | 97 | | 115 | | 6 | | 25 | | 31 |
16.3估值層次結構
下表分析了按公允價值計量的金融工具,並根據公允價值的可觀察程度將其分為不同的級別:
•第1級是基於相同金融工具在活躍市場上的報價(未經調整)。一級包括在LME交易的鋁、銅和鋅期貨。
•第2級是以第1級所包括的報價以外的投入為基礎,這些報價對資產或負債是直接(即價格)或間接(即從價格得出)可觀察到的。二級包括外匯衍生品和天然氣衍生品。根據資產負債表日的遠期匯率或即期匯率計算的未來現金流量現值,用於評估外匯衍生品的價值。
•第三級是基於資產或負債的投入,而不是基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的投入)。應收貿易賬款被歸類為公允價值體系下的第三級計量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
其他金融資產--衍生工具 | | 14 | | 46 | | — | | 60 | | 41 | | 29 | | — | | 70 |
其他金融負債--衍生工具 | | 69 | | 46 | | — | | 115 | | 13 | | 18 | | — | | 31 |
在過去六個月內,並無重大資產及負債類別移入或移出第一級、第二級或第三級。日期為2022年6月30日或截至2021年12月31日的年度。
附註17--財務風險管理
本集團的財務風險管理策略側重於儘量減少外幣匯率和金屬價格波動對現金流的影響,同時保持本集團為成功執行本集團的業務戰略所需的財務靈活性。
由於Constellium的資本結構及其業務性質,本集團面臨以下財務風險:(I)市場風險,包括外匯、商品價格及利率風險;(Ii)信貸風險及(Iii)流動資金風險。
若本集團衍生工具對衝外匯及商品價格風險的按市值計價超過預先協定的合約限額,本集團的金融機構交易對手可能會要求追加保證金。為避免可能因市場大幅波動而催繳保證金,本集團與大量金融交易對手訂立衍生工具,並每日監察保證金要求。此外,本集團(I)確保對衝交易風險的財務對手亦在對衝外幣貸款及存款風險,及(Ii)在其各種借貸安排下持有大量現金或可供使用的流動資金緩衝。
17.1市場風險
一、商業交易風險
本集團已同意向一個主要客户供應來自歐元功能貨幣實體的金屬製品,並以美元開具發票。本集團訂立重大外匯衍生工具,以配合未來極有可能進行的相關兑換銷售。本集團指定該等衍生工具進行對衝會計,總面值為$248百萬aND$274分別於2022年6月30日和2021年12月31日到期,期限為2022年至2025年。
下表詳述中期損益表及中期全面收益/(虧損)表中外幣衍生工具的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬歐元) | | 備註 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
不符合對衝會計條件的衍生品 | | | | | | | | | | |
計入其他損益--淨額 | | | | | | | | | | |
已實現(虧損)/外幣衍生品收益--淨額 | | 6 | | (2) | | (2) | | 1 | | (4) |
未實現(虧損)/外幣衍生品收益--淨額(A) | | 6 | | (5) | | 3 | | (7) | | 11 |
符合對衝會計資格的衍生品 | | | | | | | | | | |
包括在其他全面收入中 | | | | | | | | | | |
未實現(虧損)/外幣衍生品收益--淨額 | | | | (16) | | 2 | | (18) | | (9) |
從現金流量對衝準備金重新分類到綜合收益表的收益 | | | | 3 | | 1 | | 3 | | 1 |
包括在收入中(B) | | | | | | | | | | |
外幣衍生品已實現虧損--淨額 | | 6 | | — | | — | | (2) | | (1) |
未實現(虧損)/外幣衍生品收益--淨額 | | 6 | | (1) | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(A)對衝工具的收益或虧損預計將抵消相關對衝預測銷售的虧損或收益,這些虧損或收益將在未來確認這些銷售時反映出來。
(B)符合對衝會計資格的衍生工具的公允價值變動於相關客户發票發出後計入收入。
二、商品
本集團並不對商品衍生工具採用對衝會計,因此任何按市值計價的變動均在其他損益淨額中確認。
三、商品追加保證金通知
截至2022年6月30日,作為抵押品支付給交易對手的保證金要求為歐元。2100萬wHICH與鋁套期保值有關。在2021年12月31日,有不是保證金要求與鋁或任何其他大宗商品套期保值有關。
17.2流動性風險和資本管理
整個公司的流動資金需求來自公司的現金或通過動用可用的信貸安排。通過現金彙集協議和/或公司經營實體與中央財政部之間的公司間貸款和存款,對流動性的內部管理進行了優化。
2022年6月30日,泛美資產負債表和法國庫存F的借款基數可達性是歐元481百萬歐元和歐元100分別為100萬美元。在扣除提取的金額和信用證後,專家組有歐元431在這些循環信貸安排下,有100萬未償還的可用資金。
2022年6月30日,流動資金as €899百萬,薪酬歐元走高156百萬美元的現金和現金等價物和歐元743百萬歐元F可用的未提取貸款,包括歐元431上百萬美元。
附註18--養卹金和其他離職後福利義務
18.1精算假設
養卹金和其他離職後福利義務根據2022年6月30日適用的貼現率進行了更新。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
| | 貼現率 | | 貼現率 |
瑞士 | | 1.95% | | 0.15% |
美國 | | | | |
按小時計算的養老金 | | 4.60% - 4.70% | | 2.80% - 2.95% |
帶薪養老金 | | 4.60% | | 2.85% |
OPEB | | 4.60% - 4.70% | | 2.85% - 2.95% |
其他好處 | | 4.45% - 4.60% | | 2.60% - 2.85% |
法國 | | | | |
退休 | | 3.20% | | 1.00% |
其他好處 | | 3.10% | | 0.90% |
德國 | | 3.20% | | 1.05% |
18.2在中期財務狀況報表中確認的數額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 養老金福利 | | 其他好處 | | 總計 | | 養老金福利 | | 其他好處 | | 總計 |
出資債務的現值 | | 629 | | — | | 629 | | 766 | | — | | 766 |
計劃資產的公允價值 | | (489) | | — | | (489) | | (544) | | — | | (544) |
資金計劃的赤字 | | 140 | | — | | 140 | | 222 | | — | | 222 |
未出資債務的現值 | | 101 | | 220 | | 321 | | 128 | | 249 | | 377 |
固定收益債務產生的淨負債/(資產) | | 241 | | 220 | | 461 | | 350 | | 249 | | 599 |
| | | | | | | | | | | | |
其中淨負債 | | | | | 463 | | | | | | 599 |
其中哪些淨資產 | | | | | (2) | | | | | | — |
18.3中期損益表中確認的數額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 養老金福利 | | 其他好處 | | 總計 | | 養老金福利 | | 其他好處 | | 總計 |
服務成本 | | | | | | | | | | | | |
當前服務成本 | | (6) | | (2) | | (8) | | (6) | | (2) | | (8) |
過去的服務成本 | | — | | — | | — | | — | | (2) | | (2) |
淨利息 | | (1) | | (1) | | (2) | | (1) | | (1) | | (2) |
立即確認本年度產生的收益 | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | — |
行政管理費用 | | (1) | | — | | (1) | | — | | — | | — |
總計 | | (8) | | — | | (8) | | (7) | | (5) | | (12) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 養老金福利 | | 其他好處 | | 總計 | | 養老金福利 | | 其他好處 | | 總計 |
服務成本 | | | | | | | | | | | | |
當前服務成本 | | (11) | | (4) | | (15) | | (11) | | (4) | | (15) |
過去的服務成本 | | — | | — | | — | | — | | (2) | | (2) |
淨利息 | | (2) | | (3) | | (5) | | (2) | | (2) | | (4) |
立即確認本年度產生的收益 | | — | | 5 | | 5 | | — | | 1 | | 1 |
行政管理費用 | | (1) | | — | | (1) | | (1) | | — | | (1) |
總計 | | (14) | | (2) | | (16) | | (14) | | (7) | | (21) |
18.4確定福利負債淨額的變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | At June 30, 2022 |
| | 確定的福利義務 | | 計劃資產 | | 確定收益淨負債/(資產) |
(單位:百萬歐元) | | 養老金福利 | | 其他好處 | | 總計 | |
2022年1月1日 | | 894 | | 249 | | 1,143 | | (544) | | 599 |
包括在綜合損益表中 | | | | | | | | | | |
當前服務成本 | | 11 | | 4 | | 15 | | — | | 15 |
利息成本/(收入) | | 6 | | 3 | | 9 | | (4) | | 5 |
| | | | | | | | | | |
立即確認本年度產生的收益 | | — | | (5) | | (5) | | — | | (5) |
行政管理費用 | | — | | — | | — | | 1 | | 1 |
包括在全面收益表中 | | | | | | | | | | |
由於以下原因而重新測量: | | | | | | | | | | |
-實際回報減去計劃資產利息 | | — | | — | | — | | 85 | | 85 |
-財務假設的變化 | | (197) | | (39) | | (236) | | — | | (236) |
-人口假設的變化 | | — | | — | | — | | — | | — |
-經歷損失 | | (2) | | (1) | | (3) | | — | | (3) |
外匯匯率變動的影響 | | 33 | | 18 | | 51 | | (30) | | 21 |
包括在合併現金流量表中 | | | | | | | | | | |
已支付的福利 | | (18) | | (9) | | (27) | | 16 | | (11) |
本集團的貢獻 | | — | | — | | — | | (10) | | (10) |
計劃參與人的繳費 | | 2 | | 1 | | 3 | | (3) | | — |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
At June 30, 2022 | | 729 | | 221 | | 950 | | (489) | | 461 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
18.5按國家分列的確定福利債務淨額
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| | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
(單位:百萬歐元) | | 確定的福利義務 | | 計劃資產 | | 確定收益淨負債/(資產) | | 確定的福利義務 | | 計劃資產 | | 確定福利負債淨額 |
法國 | | 124 | | (5) | | 119 | | 158 | | (5) | | 153 |
德國 | | 106 | | (1) | | 105 | | 134 | | (2) | | 132 |
瑞士 | | 241 | | (243) | | (2) | | 306 | | (268) | | 38 |
美國 | | 479 | | (240) | | 239 | | 545 | | (269) | | 276 |
其他國家 | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
總計 | | 950 | | (489) | | 461 | | 1,143 | | (544) | | 599 |
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附註19--條文
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(單位:百萬歐元) | | | | 關閉和環境修復成本 | | 重組 費用 | | 法律索賠 和其他成本 | | 總計 |
2022年1月1日 | | | | 88 | | 2 | | 27 | | 117 |
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津貼 | | | | — | | — | | 1 | | 1 |
使用的數量 | | | | (1) | | (1) | | (1) | | (3) |
已沖銷未用金額 | | | | — | | — | | (2) | | (2) |
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外匯匯率變動的影響 | | | | 3 | | — | | 2 | | 5 |
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At June 30, 2022 | | | | 90 | | 1 | | 27 | | 118 |
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其中非當期的 | | | 80 | | 1 | | 15 | | 96 |
其中的電流 | | | 10 | | — | | 12 | | 22 |
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法律索賠和其他費用
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(單位:百萬歐元) | | 6月30日, 2022 | | 12月31日, 2021 |
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訴訟 | | 16 | | 16 |
疾病索賠 | | 10 | | 9 |
其他 | | 1 | | 2 |
法律索賠和其他費用的準備金總額 | | 27 | | 27 |
或有事件
本集團涉及及可能涉及與客户索償、產品責任、僱員及退休人員福利事宜及其他商業事宜有關的各種訴訟、索償及法律程序。本集團於確定可能需要流出資源以清償債務時,會就未決訴訟事項記錄撥備,而該等金額可作合理估計。在一些訴訟中,提出的問題是或可能是非常複雜的,並受到重大不確定性的影響,索賠金額是並可能是巨大的。因此,損失的可能性和損害的估計是很難確定的。在特殊情況下,當專家組認為披露與準備金和或有事項有關的信息可能損害其立場時,披露僅限於爭端的一般性質。
附註20--非現金投資和融資交易
通過租賃獲得或由第三方融資的財產、廠房和設備價值為歐元8截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月為100萬美元。由於這些租賃和融資屬於非現金投資交易,因此不包括在中期現金流量表中。
既有限制性股票單位和績效股票單位的公允價值相當於歐元15截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月為100萬美元。它們作為非現金融資活動從中期現金流量表中剔除。
附註21--股本
股本相當於歐元2,886,031.84在2022年6月30日,分為144,301,592普通股,每股面值為二分錢和全額付清。所有股份都屬於同一類別,並有權一投票吧。
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| | | | (單位:百萬歐元) |
| | 股份數量 | | 股本 | | 股票溢價 |
2022年1月1日 | | 141,677,366 | | 3 | | 420 |
已發行新股(A) | | 2,624,226 | | — | | — |
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At June 30, 2022 | | 144,301,592 | | 3 | | 420 |
(A)在截至2022年6月30日的6個月中,Constellium SE發行並交付2,624,226向某些員工和董事發放與基於股份的薪酬計劃相關的普通股。
附註22--基於股份的薪酬
圖則的説明
基於業績的限制性股票單位(股權結算)
2022年3月,公司向選定的員工授予績效股票單位(PSU)。這些單位歸屬於三年如果滿足下列條件,則自授予之日起:
•一種歸屬條件,即受益人必須在歸屬期間結束時繼續受僱於公司;以及
•一種業績條件,取決於Constellium股票在歸屬期間相對於指定指數的TSR的TSR表現。PSU最終將根據歸屬乘數進行歸屬,其範圍為0%至200%.
2019年4月批准的PSU實現了TSR的性能200%。這些PSU於2022年4月歸屬於1,849,268股票被授予受益人。
下表列出了2022年3月批准的PSU所使用的估值模型的投入:
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| | 2022年3月PSU | | |
授予日的公允價值(歐元) | | 23.70 | | |
授權日股價(歐元) | | 17.11 | | |
股息率 | | — | | |
預期波動率(A) | | 70% | | |
無風險利率(美國公債收益率) | | 1.88% | | |
使用的型號 | | 蒙特卡洛 | | |
(A)本公司及指數所包括公司股價的波動性是根據在與PSU歸屬期間相等的期間內觀察到的歷史波動性估計的。
限售股獎勵協議(股權結算)
於2022年3月,本公司向若干名僱員授予限制性股票單位(RSU),但受益人須自授出日期起至歸屬期間結束時繼續受僱於本集團。轉讓期為三年。授予的RSU的公允價值為歐元。17.11,為授權日的市場報價。
在此期間確認的費用
根據IFRS 2,以股份為基礎的薪酬被確認為歸屬期間的一項費用。這筆費用的估計是基於授予日潛在普通股的公允價值。以股份為基礎的薪酬總額為歐元。9百萬歐元和歐元7截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。
潛在股份的變動
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| | 基於性能的RSU | | 限售股單位 | | | | 潛在股份總數 |
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2021年12月31日 | | 2,526,527 | | | | 2,148,999 | | | | | | | | 4,675,526 |
獲批予(A) | | 603,023 | | | | 556,360 | | | | | | | | 1,159,383 |
表現超羣(B) | | 924,634 | | | | — | | | | | | | | 924,634 |
既得 | | (1,849,268) | | | | (774,958) | | | | | | | | (2,624,226) |
沒收(C) | | (16,955) | | | | (34,029) | | | | | | | | (50,984) |
At June 30, 2022 | | 2,187,961 | | | | 1,896,372 | | | | | | | | 4,084,333 |
(A)對於PSU,授予的潛在股份數量使用歸屬乘數100%.
(B)當TSR業績的實現超過100%,額外的潛在股份以業績超常股份的形式呈現。
(C)對於與PSU相關的潛在股票,16,955在某些受益人離開後被沒收,並且無因未履行履約條件而被沒收。
反稀釋潛在普通股
在截至2022年6月30日的三個月裏,2,997,790潛在普通股可能會產生攤薄影響,但由於負收益而被認為具有反攤薄作用。
附註23--後續活動
沒有發現後續事件。