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：次要事件成員2022-07-080001637459US-GAAP：LetterOfCreditMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-07-080001637459KHC：安道爾貸款委員會成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-07-080001637459美國公認會計準則：次要事件成員2022-07-080001637459KHC：現有證書協議成員2022-06-250001637459KHC：現有證書協議成員2021-12-262022-06-250001637459KHC：現有證書協議成員2020-12-272021-06-260001637459KHC：現有證書協議成員2021-12-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員KHC：2040年2月老年通知美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：2040年2月老年通知美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-06-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：2045年7月4日2022-03-272022-06-250001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：2045年7月4日2022-06-250001637459KHC：老年人NotesDueJune2042KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：老年人NotesDueJune2042美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-06-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員KHC：2039年8月9日美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：2039年8月9日美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-06-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員KHC：2039年1月老年通知美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：2039年1月老年通知美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-06-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員KHC：2028年7月8日美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：2028年7月8日美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-06-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員KHC：2035年7月老年人美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：2035年7月老年人美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-06-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員KHC：2039年10月老年節點美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：2039年10月老年節點美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-06-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員2021-12-262022-06-250001637459KHC：Q22022退貨老年人或注意事項成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：Q22021退還老年人或注意事項成員2021-03-282021-06-260001637459KHC：Q22021退還老年人或注意事項成員2020-12-272021-06-260001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：Q12021TenderOfferSeniorNotesMemberSRT：最大成員數2021-03-092021-03-090001637459KHC：2025年7月25日美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-03-090001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：2026年6月2021-03-090001637459KHC：2023年6月老年人美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-03-090001637459KHC：2022年6月美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-03-090001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：Q12021TenderOfferSeniorNotesMember2021-03-092021-03-090001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：最大成員數KHC：Q22021TenderOfferSeniorNotesMember2021-06-012021-06-260001637459KHC：老年人NotesDueJune2042美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-06-260001637459KHC：2035年7月老年人美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-06-260001637459KHC：2029年1月老年通知美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-06-260001637459KHC：2039年10月老年節點美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-06-260001637459KHC：2030年4月30日美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-06-260001637459KHC：2040年2月老年通知美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-06-260001637459KHC：2028年7月8日美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-06-260001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：2032年3月3月2021-06-260001637459KHC：2039年1月老年通知美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-06-260001637459KHC：2039年8月9日美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-06-260001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：Q22021TenderOfferSeniorNotesMember2021-06-012021-06-260001637459KHC：A2021TenderOffersSeniorNote成員2020-12-272021-06-260001637459KHC：Q12021TenderOfferSeniorNotesMember2020-12-272021-03-270001637459KHC：Q22021TenderOfferSeniorNotesMember2021-03-282021-06-260001637459KHC：2023年6月老年人KHC：A2021DebtRedemption老年人注意事項成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-04-010001637459KHC：2023年6月老年人KHC：A2021DebtRedemption老年人注意事項成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-04-012021-04-010001637459KHC：A2021DebtRedemption老年人注意事項成員2021-03-282021-06-260001637459KHC：A2021DebtRedemption老年人注意事項成員2020-12-272021-06-260001637459KHC：2022年6月美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-06-012022-06-250001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDueInMarch2022成員2022-03-012022-03-260001637459KHC：2021年2月老年人注意事項美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-02-012021-02-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2022-03-272022-06-250001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2021-03-282021-06-260001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2021-12-262022-06-250001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2020-12-272021-06-260001637459KHC：國際細分市場成員2022-03-272022-06-250001637459KHC：國際細分市場成員2021-03-282021-06-260001637459KHC：國際細分市場成員2020-12-272021-06-260001637459KHC：TasteElevationMembers2022-03-272022-06-250001637459KHC：TasteElevationMembers2021-03-282021-06-260001637459KHC：TasteElevationMembers2021-12-262022-06-250001637459KHC：TasteElevationMembers2020-12-272021-06-260001637459KHC：快餐會會員2022-03-272022-06-250001637459KHC：快餐會會員2021-03-282021-06-260001637459KHC：快餐會會員2021-12-262022-06-250001637459KHC：快餐會會員2020-12-272021-06-260001637459KHC：EasyMealsMadeBetterMember2022-03-272022-06-250001637459KHC：EasyMealsMadeBetterMember2021-03-282021-06-260001637459KHC：EasyMealsMadeBetterMember2021-12-262022-06-250001637459KHC：EasyMealsMadeBetterMember2020-12-272021-06-260001637459KHC：RealFoodSnackingMember2022-03-272022-06-250001637459KHC：RealFoodSnackingMember2021-03-282021-06-260001637459KHC：RealFoodSnackingMember2021-12-262022-06-250001637459KHC：RealFoodSnackingMember2020-12-272021-06-260001637459KHC：FlavorfulHydrationMember2022-03-272022-06-250001637459KHC：FlavorfulHydrationMember2021-03-282021-06-260001637459KHC：FlavorfulHydrationMember2021-12-262022-06-250001637459KHC：FlavorfulHydrationMember2020-12-272021-06-260001637459KHC：EasyInducgentDessertsMembers2022-03-272022-06-250001637459KHC：EasyInducgentDessertsMembers2021-03-282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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | | | | |
| ☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 25, 2022
或 | | | | | | | | |
| ☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-37482
這個卡夫亨氏公司公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 46-2078182 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 一個PPG位置， | 匹茲堡, | 賓夕法尼亞州 | | 15222 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(412) 456-5700
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | KHC | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2022年7月23日，有1,225,439,747註冊人已發行普通股的股份。
目錄表 | | | | | |
第一部分-財務信息 | 1 |
項目1.財務報表 | 1 |
簡明綜合損益表 | 1 |
簡明綜合全面收益表 | 2 |
簡明綜合資產負債表 | 3 |
簡明合併權益表 | 4 |
現金流量表簡明合併報表 | 5 |
簡明合併財務報表附註 | 6 |
注1.列報依據 | 6 |
附註2.重大會計政策 | 7 |
附註3.新會計準則 | 7 |
附註4.收購和資產剝離 | 7 |
附註5.重組活動 | 13 |
注6.受限現金 | 14 |
注7.庫存 | 15 |
附註8.商譽和無形資產 | 15 |
注9.所得税 | 19 |
注10.員工股票激勵計劃 | 19 |
注11.離職後福利 | 20 |
注12.金融工具 | 22 |
附註13.累計其他全面收益/(虧損) | 27 |
附註14.融資安排 | 29 |
附註15.承付款、或有事項和債務 | 29 |
注16.每股收益 | 32 |
附註17.分部報告 | 33 |
注18.其他財務數據 | 34 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 36 |
概述 | 36 |
綜合經營成果 | 37 |
按細分市場劃分的運營結果 | 41 |
流動性與資本資源 | 44 |
大宗商品走勢 | 48 |
關鍵會計估計 | 48 |
新會計公告 | 51 |
或有事件 | 51 |
非公認會計準則財務指標 | 51 |
第3項關於市場風險的定量和定性披露。 | 56 |
項目4.控制和程序 | 56 |
第二部分--其他資料 | 57 |
項目1.法律訴訟 | 57 |
第1A項。風險因素。 | 57 |
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。 | 57 |
項目6.展品。 | 58 |
簽名 | 59 |
除文意另有所指外，術語“我們”、“卡夫亨氏”和“公司”均指卡夫亨氏公司及其所有合併子公司。
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含一些前瞻性陳述。諸如“預期”、“反思”、“投資”、“看到”、“作出”、“期望”、“給予”、“交付”、“推動”、“相信”、“改進”、“評估”、“重新評估”、“保留”、“評估”、“成長”、“將”、“計劃”、“打算”等詞語，“這些詞語的變體以及類似的未來或條件表達旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的計劃、會計準則和指導的影響、增長、法律問題、税收、成本和成本節約、減值和分紅的陳述。這些前瞻性陳述反映了管理層目前的預期，並不是對未來業績的保證，受到許多風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性很難預測，超出了我們的控制範圍。
可能影響我們的業務和運營並可能導致實際結果與前瞻性表述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：新冠肺炎的影響以及政府和消費者反應的影響；在競爭激烈的行業中運營的能力；我們正確預測、識別和解釋消費者偏好和需求的變化、提供新產品以滿足這些變化以及應對競爭創新的能力；零售格局的變化或關鍵零售客户的流失；我們與重要客户或供應商的關係或其他業務關係的變化；我們維持、擴展和擴大我們的聲譽和品牌形象的能力；我們利用我們的品牌價值與自有品牌產品競爭的能力；我們推動關鍵產品類別或平臺的收入增長、增加市場份額或增加增長更快和更有利可圖的類別產品的能力；產品召回或其他產品責任索賠；氣候變化和法律或監管響應；我們識別、完成或實現戰略收購、聯盟、資產剝離、合資企業或其他投資帶來的好處的能力；我們成功執行我們的戰略計劃的能力；我們國際業務的影響；我們保護知識產權的能力；我們的所有權結構；我們從之前或未來的精簡行動中實現預期收益的能力，以降低固定成本、簡化或改進流程，並提高我們的競爭力；我們的負債水平，以及我們遵守債務工具下的契約的能力；商譽或其他無限期無形資產賬面價值的額外減值；外匯匯率波動；商品、能源的波動, 和其他投入成本；我們使用的所有或部分商品衍生品的市場價值的波動；遵守法律法規和相關的法律要求或監管執法行動；未能保持有效的內部控制系統；我們的信用評級被下調；我們的普通股未來在公開市場上出售的影響；我們繼續定期支付股息的能力和任何此類股息的金額；我們或我們的客户、供應商、分銷商或監管機構運營地點的意外業務中斷和自然事件；美國和我們開展業務的其他國家的經濟和政治狀況(包括通脹壓力、總體經濟放緩或衰退以及俄羅斯和烏克蘭衝突及其地區和全球影響)；我們管理團隊或其他關鍵人員的變化，以及我們僱用或留住關鍵人員或高技能和多樣化的全球勞動力的能力；與信息技術和系統相關的風險，包括服務中斷、數據被挪用或安全漏洞；養老金、勞動力和與人員相關的費用增加；税法和解釋的變化；資本市場和其他宏觀經濟因素的波動；以及其他因素。有關可能影響我們前瞻性陳述的這些因素和其他因素的更多信息，見項目1A，風險因素，在我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中。除適用法律或法規要求外，我們不承擔更新、修改或撤回本報告中任何前瞻性陳述的義務。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
卡夫亨氏公司
簡明綜合損益表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 淨銷售額 | $ | 6,554 | | | $ | 6,615 | | | $ | 12,599 | | | $ | 13,009 | |
| 產品銷售成本 | 4,570 | | | 4,324 | | | 8,684 | | | 8,517 | |
| 毛利 | 1,984 | | | 2,291 | | | 3,915 | | | 4,492 | |
| 銷售、一般和行政費用，不包括減值損失 | 812 | | | 943 | | | 1,639 | | | 1,825 | |
| 商譽減值損失 | 235 | | | 35 | | | 224 | | | 265 | |
| 無形資產減值損失 | 395 | | | 78 | | | 395 | | | 78 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,442 | | | 1,056 | | | 2,258 | | | 2,168 | |
| 營業收入/(虧損) | 542 | | | 1,235 | | | 1,657 | | | 2,324 | |
| 利息支出 | 234 | | | 613 | | | 476 | | | 1,028 | |
| 其他費用/(收入) | (91) | | | (23) | | | (189) | | | (53) | |
| 所得税前收益/(虧損) | 399 | | | 645 | | | 1,370 | | | 1,349 | |
| 所得税準備金[受益於]所得税 | 134 | | | 670 | | | 324 | | | 806 | |
| 淨收益/(虧損) | 265 | | | (25) | | | 1,046 | | | 543 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益/(虧損) | — | | | 2 | | | 5 | | | 7 | |
| 普通股股東應佔淨收益/(虧損) | $ | 265 | | | $ | (27) | | | $ | 1,041 | | | $ | 536 | |
| 適用於普通股股東的每股數據： | | | | | | | |
| 基本收益/(虧損) | $ | 0.22 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.44 | |
| 攤薄收益/(虧損) | 0.21 | | | (0.02) | | | 0.84 | | | 0.43 | |
見簡明綜合財務報表附註。
卡夫亨氏公司
簡明綜合全面收益表
(單位：百萬)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 淨收益/(虧損) | $ | 265 | | | $ | (25) | | | $ | 1,046 | | | $ | 543 | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (651) | | | 190 | | | (684) | | | 249 | |
| 淨投資套期保值的遞延淨收益/(虧損) | 205 | | | (49) | | | 257 | | | (44) | |
| 被排除在淨投資套期保值有效性評估之外的金額 | 9 | | | 5 | | | 18 | | | 10 | |
| 淨投資套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (5) | | | (3) | | | (13) | | | (6) | |
| 現金流量套期保值遞延淨收益/(虧損) | (38) | | | (35) | | | (72) | | | (64) | |
| 被排除在現金流量套期保值有效性評估之外的金額 | 1 | | | 7 | | | 8 | | | 14 | |
| 現金流量套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損) | 27 | | | (1) | | | 49 | | | 26 | |
| 本期間產生的淨精算收益/(損失) | (143) | | | 71 | | | (143) | | | 73 | |
| 離職後福利淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損) | (7) | | | (7) | | | (11) | | | (13) | |
| 其他綜合收益/(虧損)合計 | (602) | | | 178 | | | (591) | | | 245 | |
| 綜合收益/(虧損)總額 | (337) | | | 153 | | | 455 | | | 788 | |
| 可歸因於非控股權益的綜合收益/(虧損) | (4) | | | 2 | | | — | | | 5 | |
| 普通股股東應佔綜合收益/(虧損) | $ | (333) | | | $ | 151 | | | $ | 455 | | | $ | 783 | |
見簡明綜合財務報表附註。
卡夫亨氏公司
簡明綜合資產負債表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| | June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,518 | | | $ | 3,445 | |
應收貿易賬款(扣除準備金淨額#美元49 at June 25, 2022 and $482021年12月25日) | 2,145 | | | 1,957 | |
| 盤存 | 3,433 | | | 2,729 | |
| 預付費用 | 191 | | | 136 | |
| 其他流動資產 | 760 | | | 716 | |
| 持有待售資產 | 91 | | | 11 | |
| 流動資產總額 | 8,138 | | | 8,994 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 6,568 | | | 6,806 | |
| 商譽 | 31,176 | | | 31,296 | |
| 無形資產，淨額 | 42,960 | | | 43,542 | |
| 其他非流動資產 | 2,834 | | | 2,756 | |
| 總資產 | $ | 91,676 | | | $ | 93,394 | |
| 負債和權益 | | | |
| 商業票據和其他短期債務 | $ | 47 | | | $ | 14 | |
| 長期債務的當期部分 | 1,147 | | | 740 | |
| 貿易應付款 | 4,778 | | | 4,753 | |
| 應計營銷 | 892 | | | 804 | |
| 應付利息 | 265 | | | 268 | |
| | | |
| 其他流動負債 | 1,990 | | | 2,485 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 9,119 | | | 9,064 | |
| 長期債務 | 19,724 | | | 21,061 | |
| 遞延所得税 | 10,465 | | | 10,536 | |
| 應計離職後費用 | 203 | | | 205 | |
| 長期遞延收入 | 1,505 | | | 1,534 | |
| 其他非流動負債 | 1,658 | | | 1,542 | |
| 總負債 | 42,674 | | | 43,942 | |
| 承付款和或有事項(附註15) | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 40 | | | 4 | |
| 股本： | | | |
普通股，$0.01面值(5,000授權股份；1,240已發行及已發行股份1,2252022年6月25日發行的股票；1,235已發行及已發行股份1,2242021年12月25日已發行的股票) | 12 | | | 12 | |
| 額外實收資本 | 52,520 | | | 53,379 | |
| 留存收益/(虧損) | (640) | | | (1,682) | |
| 累計其他綜合收益/(虧損) | (2,410) | | | (1,824) | |
庫存股，按成本計算(15股票於2022年6月25日及112021年12月25日的股票) | (686) | | | (587) | |
| 股東權益總額 | 48,796 | | | 49,298 | |
| 非控股權益 | 166 | | | 150 | |
| 總股本 | 48,962 | | | 49,448 | |
| 負債和權益總額 | $ | 91,676 | | | $ | 93,394 | |
見簡明綜合財務報表附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併權益表
(單位：百萬)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益/(虧損) | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 庫存股，按成本計算 | | 非控股權益 | | 總股本 |
| 2021年12月25日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 53,379 | | | $ | (1,682) | | | $ | (1,824) | | | $ | (587) | | | $ | 150 | | | $ | 49,448 | |
| 淨收益/(虧損)，不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 776 | | | — | | | — | | | 4 | | | 780 | |
| 其他綜合收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | (1) | | | 11 | |
宣佈的股息-普通股(美元0.40每股) | — | | | (492) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (492) | |
| 行使股票期權、發行其他股票獎勵以及其他 | — | | | 67 | | | 1 | | | — | | | (18) | | | — | | | 50 | |
| 2022年3月26日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 52,954 | | | $ | (905) | | | $ | (1,812) | | | $ | (605) | | | $ | 153 | | | $ | 49,797 | |
| 淨收益/(虧損)，不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 265 | | | — | | | — | | | 2 | | | 267 | |
| 其他綜合收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | (598) | | | — | | | (4) | | | (602) | |
宣佈的股息-普通股(美元0.40每股) | — | | | (494) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (494) | |
| 行使股票期權、發行其他股票獎勵以及其他 | — | | | 60 | | | — | | | — | | | (81) | | | 15 | | | (6) | |
| 2022年6月25日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 52,520 | | | $ | (640) | | | $ | (2,410) | | | $ | (686) | | | $ | 166 | | | $ | 48,962 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益/(虧損) | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 庫存股，按成本計算 | | 非控股權益 | | 總股本 |
| 2020年12月26日餘額 | $ | 12 | | | $ | 55,096 | | | $ | (2,694) | | | $ | (1,967) | | | $ | (344) | | | $ | 140 | | | $ | 50,243 | |
| 淨收益/(虧損) | — | | | — | | | 563 | | | — | | | — | | | 5 | | | 568 | |
| 其他綜合收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | (2) | | | 67 | |
宣佈的股息-普通股(美元0.40每股) | — | | | (495) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (495) | |
| 行使股票期權、發行其他股票獎勵以及其他 | — | | | 77 | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | 48 | |
| 2021年3月27日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 54,678 | | | $ | (2,131) | | | $ | (1,898) | | | $ | (373) | | | $ | 143 | | | $ | 50,431 | |
| 淨收益/(虧損) | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | 2 | | | (25) | |
| 其他綜合收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | 178 | | | — | | | — | | | 178 | |
宣佈的股息-普通股(美元0.40每股) | — | | | (495) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (495) | |
| 行使股票期權、發行其他股票獎勵以及其他 | — | | | 72 | | | — | | | — | | | (19) | | | — | | | 53 | |
| 2021年6月26日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 54,255 | | | $ | (2,158) | | | $ | (1,720) | | | $ | (392) | | | $ | 145 | | | $ | 50,142 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
見簡明綜合財務報表附註。
卡夫亨氏公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：百萬)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益/(虧損) | $ | 1,046 | | | $ | 543 | |
| 對淨收益/(虧損)與營業現金流進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 456 | | | 449 | |
| 離職後福利計劃攤銷前服務費用/(貸方) | (7) | | | (3) | |
| 資產剝離相關許可收入 | (27) | | | — | |
| 股權獎勵補償費用 | 79 | | | 104 | |
| 遞延所得税準備/(福利) | (107) | | | (114) | |
| 離職後福利計劃繳款 | (11) | | | (14) | |
| 商譽和無形資產減值損失 | 619 | | | 343 | |
| 非貨幣性貨幣貶值 | 10 | | | 4 | |
| 出售業務的虧損/(收益) | (1) | | | 65 | |
| 其他項目，淨額 | (86) | | | 278 | |
| 流動資產和流動負債變動情況： | | | |
| 應收貿易賬款 | (222) | | | 62 | |
| 盤存 | (768) | | | (227) | |
| 應付帳款 | 202 | | | 220 | |
| 其他流動資產 | (70) | | | (67) | |
| 其他流動負債 | (325) | | | 386 | |
| 經營活動提供的(用於)現金淨額 | 788 | | | 2,029 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 資本支出 | (435) | | | (431) | |
| 收購業務的付款，扣除收購的現金 | (481) | | | — | |
| | | |
| 出售業務所得，扣除已處置現金和營運資本調整後的淨額 | (20) | | | 3,435 | |
| 其他投資活動，淨額 | 15 | | | 23 | |
| 投資活動提供/(用於)的現金淨額 | (921) | | | 3,027 | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 償還長期債務 | (660) | | | (3,090) | |
| | | |
| 債務預付和清償費用 | (16) | | | (433) | |
| | | |
| | | |
| 已支付的股息 | (980) | | | (979) | |
| 其他籌資活動，淨額 | (66) | | | (53) | |
| 融資活動提供的/(用於)的現金淨額 | (1,722) | | | (4,555) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (72) | | | 23 | |
| 現金、現金等價物和受限現金 | | | |
| 淨增加/(減少) | (1,927) | | | 524 | |
| 期初餘額 | 3,446 | | | 3,418 | |
| 期末餘額 | $ | 1,519 | | | $ | 3,942 | |
見簡明綜合財務報表附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併財務報表附註
注1。陳述的基礎
根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。管理層認為，這些中期財務報表包括所有必要的調整(只包括正常的經常性調整)和應計項目，以公平地陳述我們列報各期間的結果。
我們的財政年度為52周或53周，在每個日曆年度的12月最後一個星期六結束。除文意另有所指外，本報告所指的年份及季度與本公司的財政年度及財政季度有關。我們的2022財年計劃在2022年12月31日結束，為期53周，我們的2021財年計劃在2021年12月25日結束，為期52周。
截至2021年12月25日的簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。這些報表應與我們截至2021年12月25日的Form 10-K年度報告中經審計的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。中期的結果不一定代表未來或年度的結果。
合併原則
簡明的合併財務報表包括卡夫亨氏公司和我們所有控制的子公司。所有公司間交易都將被取消。
可報告的細分市場
在2022年第二季度，我們的內部報告和可報告部門發生了變化。由於之前宣佈的組織變動，我們將美國和加拿大地區合併為北美地區，旨在通過精簡和協同我們的美國和加拿大業務來推進和支持我們的長期增長計劃。隨後，我們通過以下方式管理和報告我們的經營業績二按地理區域定義的可報告細分市場：北美和國際。我們在提出的所有歷史時期都反映了這一變化。
關於新冠肺炎建設的幾點思考
在編制這些財務報表和相關披露時，我們評估了新冠肺炎對我們的估計、假設、預測和會計政策的影響，並在必要時進行了額外的披露。由於新冠肺炎及其影響是史無前例的，而且不斷演變，與大流行相關的未來事件和影響無法準確確定，實際結果可能與估計或預測大不相同。見附註8，商譽與無形資產，以進一步討論新冠肺炎的考慮。
預算的使用
我們根據美國公認會計原則編制我們的簡明合併財務報表，這要求我們做出影響資產、負債、準備金和費用報告金額的會計政策選擇、估計和假設。這些會計政策選擇、估計和假設是基於我們的最佳估計和判斷。我們使用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估我們的政策選舉、估計和假設。我們認為，根據目前掌握的事實，這些估計是合理的。當事實和情況需要時，我們會調整我們的政策選舉、估計和假設。市場波動，包括外幣匯率，增加了我們的估計和假設中固有的不確定性。由於無法準確確定未來發生的事件及其影響，實際結果可能與估計大相徑庭。如果實際金額與估計不同，我們將在實際金額已知期間將修訂計入我們的綜合經營業績中。從歷史上看，我們任何一年的估計和實際金額之間的總差額(如果有的話)並沒有對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。
重新分類
我們對以前報告的某些財務信息進行了重新分類和調整，以符合我們本期的列報方式。
持有待售
於2022年6月25日，我們在簡明綜合資產負債表中將某些資產歸類為待售資產，包括與出售製造設施相關的北美部門的某些物業、廠房和設備淨值，以及我們國際部門的庫存和全球某些製造設備和土地使用權。截至2021年12月25日，我們將某些資產歸類為在我們的精簡綜合資產負債表中持有以供出售，包括我們國際部門的庫存以及全球某些製造設備和土地使用權。見注4，收購和資產剝離，瞭解更多信息。
注2.重大會計政策
與截至2021年12月25日的Form 10-K年度報告中披露的會計政策相比，我們的會計政策沒有重大變化。
注3.新會計準則
尚未採用的會計準則
從與客户的合同中核算合同資產和合同負債：
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2021-08，以修訂根據會計準則編碼(ASC)805對在企業合併中收購的合同資產和合同負債的會計處理。企業合併。指導意見要求從事企業合併的實體確認和計量根據美國會計準則第606條獲得的合同資產和承擔的合同負債，與客户簽訂合同的收入，而不是在收購日按公允價值計算。修正案還適用於ASC 610-20項下非金融資產產生的合同負債等其他合同。其他收入--取消確認非金融資產的損益。ASU將於2023年第一季度開始生效。允許及早收養，包括在過渡時期。我們目前預計將在2023年第一季度採用ASU 2021-08。雖然這些修訂的影響取決於未來任何交易的性質，但我們目前預計這一ASU不會對我們的財務報表和相關披露產生重大影響。
參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響：
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，為受從停產參考利率(如倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))向替代參考利率過渡影響的合同、套期保值關係和其他交易的會計處理提供臨時可選權宜之計和例外。新的會計要求可以在2020年3月12日至2022年12月31日期間適用。雖然我們目前預計這一新指導方針不會對我們的財務報表或相關披露產生重大影響，但我們仍在評估我們的合同和新標準提供的可選權宜之計。
注4.收購和資產剝離
收購
海默收購：
於2022年3月31日(“海默收購日期”)，我們從某些第三方股東手中收購了專注於調味品和調味汁類別的巴西食品和飲料製造公司Companhia Hemmer Indústria e Comércio(“海默”)的大部分已發行股權(“海默收購”)。
海默的收購是在業務合併會計的收購方法下入賬的。與海默收購相關的總現金對價約為1.310億巴西雷亞爾(約合美元)279在海默收購日期為100萬美元)。非控制性權益按公允價值確認，該公允價值被確定為非控制性權益在被收購方可識別淨資產中的比例份額，截至海默收購日。截至海默收購之日，我們收購了94海默公司流通股的30%。
我們簽訂了外匯衍生品合約，以經濟地對衝與收購海默的現金對價相關的外幣風險。見附註12，金融工具，瞭解更多信息。
我們利用海默收購日的公允價值，將交換的總對價分配給收購的有形和無形資產淨值以及承擔的負債。
收購資產的公允價值估計在計量期內(自海默收購之日起最多一年)可能會進行調整。海默收購的主要會計領域尚未敲定，涉及某些無形資產和收購的有形淨資產的公允價值、剩餘商譽和任何相關的税收影響。收購的這些淨資產的公允價值是基於管理層的估計和假設，以及管理層彙編的其他信息，包括利用常規估值程序和技術進行的估值。雖然我們相信該等初步估計為估計所收購資產及承擔的負債的公允價值提供合理的基礎，但我們會在敲定公允價值前評估任何額外資料。在計量期內，如獲得有關於海默收購日期已存在的事實及情況的新資料，而該等資料如已知，將導致該等項目於該日期的修訂價值，則吾等將調整分配予資產及負債的初步估值。不符合測算期調整條件的所有變更的影響(如果有)將計入本期收益。
在海默收購中獲得的資產和承擔的負債的初步收購價分配為(以百萬計)：
| | | | | |
| 初始分配 |
| 現金 | $ | 1 | |
| 應收貿易賬款 | 13 | |
| 盤存 | 17 | |
| 其他流動資產 | 2 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 14 | |
| 可識別無形資產 | 122 | |
| 其他非流動資產 | 13 | |
| 短期債務 | (9) | |
| 貿易應付款 | (11) | |
| 其他流動負債 | (31) | |
| 長期債務 | (11) | |
| 其他非流動負債 | (44) | |
| 取得的淨資產 | 76 | |
| 非控股權益 | (16) | |
| 收購商譽 | 219 | |
| 總對價 | $ | 279 | |
海默的收購初步帶來了美元的收入。219百萬美元的非税可抵扣商譽，主要與海默的長期經驗和在新興市場的大量業務有關。該商譽被分配給我們國際分部內的拉丁美洲(“LATAM”)報告單位。見附註8，商譽與無形資產，瞭解更多信息。
在海默收購中收購的可識別無形資產的初步購買價格分配為：
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值
(單位：百萬美元) | | 加權平均壽命
(單位：年) |
| 確定存續的商標 | $ | 101 | | | 13 |
| 與客户相關的資產 | 21 | | | 15 |
| 總計 | $ | 122 | | | |
我們使用免版税方法對商標進行估值，並使用經銷商方法對與客户相關的資產進行估值。在制定估值時固有的一些更重要的假設包括每項確定壽命無形資產的估計年度現金流量淨額(包括淨銷售額、產品銷售成本、銷售和營銷成本、營運資本/繳款資產費用)、適當反映每項未來現金流固有風險的貼現率、對每項資產生命週期的評估、競爭趨勢以及其他因素。我們使用歷史數據，輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和市場可比性，確定了財務預測中使用的假設。
我們使用截至Hemmer收購日期的賬面價值來評估某些流動和非流動資產和負債，因為我們確定這些資產和負債代表了該日期該等項目的公允價值。
收購Just Spice：
2022年1月18日(“Just Spice收購日”)，我們收購了85Just Spices GmbH(“Just Spices”)是一家總部位於德國的公司，專注於高端香料混合物的直接面向消費者銷售，從某些第三方股東手中(“Just Spices收購”)獲得了Just Spice GmbH(“Just Spices”)%的股份。
Just Spice的收購是在企業合併核算的收購方法下核算的。與收購Just Spice相關的總現金對價約為214百萬歐元(約合1000萬美元)243在Just Spice收購日期為100萬美元)。非控制性權益按公允價值確認，該公允價值被確定為非控制性權益在被收購方可識別淨資產中的比例份額，截至Just SPICS收購日。根據若干交易協議的條款，Just SPICS的其他股權持有人各自擁有認沽期權，以要求我們從Just SPICS收購日期後三年開始購買剩餘股權。如果看跌期權不被行使，我們有看漲期權來收購Just SPICES的剩餘股權。考慮到與非控股權益相關的合同條款，它在我們的濃縮綜合資產負債表上被歸類為可贖回的非控股權益。
收購Just SPICS後，可贖回非控制權益根據合約定義的贖回價值及其賬面金額經非控制權益應佔淨收益/(虧損)調整後，以於資產負債表日結算時應支付的金額中較大者計量。
我們利用公平香料收購日期的公允價值，將交換的總代價分配給收購的有形和無形資產淨值和承擔的負債。Just Spice收購的收購價格分配是初步的，可能會進行調整。
收購資產的公允價值估計在計量期內(自Just SPICS收購之日起至多一年)進行調整。尚未最後確定的公正香料收購的主要會計領域涉及收購的某些有形淨資產的公允價值、剩餘商譽和任何相關的税收影響。收購的這些淨資產的公允價值是基於管理層的估計和假設，以及管理層彙編的其他信息，包括利用常規估值程序和技術進行的估值。雖然我們相信該等初步估計為估計所收購資產及承擔的負債的公允價值提供合理的基礎，但我們會在敲定公允價值前評估任何額外資料。於計量期內，如獲得有關於Just SPICES收購日期已存在的事實及情況的新資料，而該等資料如已知悉，將導致該等項目於該日期的修訂價值，吾等將調整分配予資產及負債的初步估值。不符合測算期調整條件的所有變更的影響(如果有)將計入本期收益。
對Just Spices收購中收購的資產和承擔的負債的初步收購價分配為(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初始分配(a) | | 調整 | | 更新的分配 |
| 現金 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 應收貿易賬款 | 4 | | | — | | | 4 | |
| 盤存 | 7 | | | — | | | 7 | |
| 其他流動資產 | 9 | | | — | | | 9 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 可識別無形資產 | 172 | | | — | | | 172 | |
| | | | | |
| 貿易應付款 | (10) | | | — | | | (10) | |
| 其他流動負債 | (12) | | | — | | | (12) | |
| 其他非流動負債 | (54) | | | — | | | (54) | |
| 取得的淨資產 | 119 | | | — | | | 119 | |
| 可贖回的非控股權益 | (43) | | | 4 | | | (39) | |
| 收購商譽 | 167 | | | (4) | | | 163 | |
| 總對價 | $ | 243 | | | $ | — | | | $ | 243 | |
(A)如附註4所述，收購和資產剝離在截至2022年3月26日的三個月的Form 10-Q季度報告中，我們的簡明綜合財務報表。
收購Just Spices的初步結果是$167數百萬的非税收可抵扣商譽，主要與Just Spice的社交媒體存在有關。這項商譽被分配給我們國際部門內的歐洲大陸報告單位。2022年第二季度，對初始分配進行了某些微不足道的計量期調整，初步商譽金額調整為#美元163百萬美元。見附註8，商譽與無形資產，瞭解更多信息。
在Just Spice收購中收購的可識別無形資產的初步購買價格分配為：
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值
(單位：百萬美元) | | 加權平均壽命
(單位：年) |
| 確定存續的商標 | $ | 72 | | | 10 |
| 與客户相關的資產 | 100 | | | 15 |
| 總計 | $ | 172 | | | |
我們使用免版税方法對商標進行估值，並使用經銷商方法對與客户相關的資產進行估值。在制定估值時固有的一些更重要的假設包括每項確定壽命無形資產的估計年度現金流量淨額(包括淨銷售額、產品銷售成本、銷售和營銷成本、營運資本/繳款資產費用)、適當反映每項未來現金流固有風險的貼現率、對每項資產生命週期的評估、競爭趨勢以及其他因素。我們使用歷史數據，輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和市場可比性，確定了財務預測中使用的假設。
我們使用截至Just SPICES收購日期的賬面價值來評估某些流動及非流動資產及負債，因為我們認為該等資產及負債代表該日期該等項目的公允價值。
阿山食品收購：
於2021年10月1日(“阿山食品收購日期”)，我們收購了阿山Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş的全部未償還股權。(“阿山食品”)，一家總部設在土耳其的調味品和醬料製造商，從第三方Kibar Holding AnonimŞirketi和阿山食品登記股票的持有人手中收購(“阿桑食品收購”)。
對阿山食品的收購是按照企業合併核算的收購方法入賬的。與收購阿山食品有關的總對價約為美元79百萬美元，包括現金代價#美元70百萬美元和或有代價約為$9百萬美元。我們利用阿山食品收購日的公允價值，將交換的總對價分配給收購的有形和無形資產淨值和承擔的負債。收購阿山食品的收購價格分配是初步的，可能會進行調整。
收購資產的公允價值估計會在計價期間(自阿山食品收購日期起計最多一年)進行調整。收購阿山食品的主要會計領域尚未敲定，涉及收購的某些有形淨資產的公允價值及其對剩餘商譽的相關影響。收購的這些淨資產的公允價值是基於管理層的估計和假設，以及管理層彙編的其他信息，包括利用常規估值程序和技術進行的估值。雖然我們相信該等初步估計為估計所收購資產及承擔的負債的公允價值提供合理的基礎，但我們會在敲定公允價值前評估任何額外資料。在計量期內，如果獲得有關阿山食品收購日期存在的事實和情況的新信息，我們將調整分配給資產和負債的初步估值，如果知道這些信息，將導致這些項目在該日期的修訂價值。不符合測算期調整條件的所有變更的影響(如果有)將計入本期收益。
在阿山食品收購中獲得的資產和承擔的負債的初步收購價分配為(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初始分配(a) | | 調整 | | 更新的分配 |
| 現金 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 應收貿易賬款 | 24 | | | — | | | 24 | |
| 盤存 | 26 | | | — | | | 26 | |
| 其他流動資產 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 12 | | | — | | | 12 | |
| 可識別無形資產 | — | | | 16 | | | 16 | |
| 其他非流動資產 | 4 | | | 1 | | | 5 | |
| 短期債務 | (21) | | | — | | | (21) | |
| 長期債務的當期部分 | (5) | | | — | | | (5) | |
| 貿易應付款 | (25) | | | — | | | (25) | |
| 其他流動負債 | (2) | | | — | | | (2) | |
| 長期債務 | (4) | | | — | | | (4) | |
| 其他非流動負債 | — | | | (4) | | | (4) | |
| 取得的淨資產 | 15 | | | 13 | | | 28 | |
| 收購商譽 | 64 | | | (13) | | | 51 | |
| 總對價 | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | 79 | |
(A)如附註4所述，收購和資產剝離，在我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表中。
計量期間對初始分配的調整是根據所獲得的關於所獲得的具體資產的更詳細信息作出的。
2021年第四季度，對阿山食品的收購初步實現了美元64主要與阿山食品製造設施將為我們在歐洲、中東和非洲東部地區的品牌提供的額外產能有關的可扣除非税項商譽達100萬歐元。這一商譽被分配給我們國際部門內的歐洲、中東和非洲東部報告單位。在2022年第一季度進行計量期調整後，商譽初步金額調整為#美元51截至2022年3月26日。在2022年第二季度，我們沒有記錄任何測算期調整。見附註8，商譽與無形資產，在這份Form 10-Q季度報告以及附註9中，商譽與無形資產，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，以獲取更多信息。
在收購阿山食品時獲得的可識別無形資產的初步購買價格分配為：
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值
(單位：百萬美元) | | 加權平均壽命
(單位：年) |
| 確定存續的商標 | $ | 13 | | | 10 |
| 與客户相關的資產 | 3 | | | 10 |
| 總計 | 16 | | | |
我們使用免版税方法對商標進行估值，並使用經銷商方法對與客户相關的資產進行估值。在制定估值時固有的一些更重要的假設包括每項確定壽命無形資產的估計年度現金流量淨額(包括淨銷售額、產品銷售成本、銷售和營銷成本、營運資本/繳款資產費用)、適當反映每項未來現金流固有風險的貼現率、對每項資產生命週期的評估、競爭趨勢以及其他因素。我們使用歷史數據，輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和市場可比性，確定了財務預測中使用的假設。
我們使用阿山食品收購日期的賬面價值來評估某些流動和非流動資產和負債，因為我們確定這些資產和負債代表了這些項目在該日期的公允價值。
交易成本：
與我們的收購相關，我們在截至2022年6月25日的三個月和六個月以及截至2021年6月26日的三個月和六個月產生了微不足道的交易成本。我們在銷售、一般和行政費用(“SG&A”)中確認了這些交易成本。
資產剝離
奶酪交易：
2020年9月，我們與第三方，拉克塔利斯集團(“拉克塔利斯”)的一家附屬公司達成了一項最終協議，出售我們全球奶酪業務的某些資產，以及許可某些商標，總對價約為$3.310億美元，其中包括大約3.2十億美元的現金對價和大約141與永久許可證相關的百萬美元餅乾桶拉克塔利斯授予我們某些產品的品牌(“奶酪交易”)。奶酪交易有兩個主要組成部分。第一個組件與牛皮紙和韋爾維塔我們授予拉克塔利斯某些奶酪產品的品牌(“牛皮紙和韋爾維塔許可證“)，以及我們授予Lactalis的為期三年的過渡性許可證費城品牌(“費城許可證“和統稱為”奶酪資產剝離許可證“)。第二部分涉及轉移給拉克塔利斯的淨資產(“奶酪處理小組”)。Cheese交易於2021年11月29日(“Cheese交易結束日”)完成。
在美元中3.3總對價為10億美元，約合1.610億美元歸因於基於每個品牌許可部分的估計公允價值的奶酪剝離許可。截至奶酪交易完成日，與奶酪交易相關的許可證收入牛皮紙和韋爾維塔許可證將在大約30年，以及與費城許可證將在以下情況下獲得認可三年。與奶酪資產剝離許可證相關，我們確認了大約$13三個月的許可收入為100萬美元，約為27截至2022年6月25日的六個月，這筆收入被記錄為SG&A的減少，並歸類為與剝離相關的許可收入。此外，在2022年6月25日，我們已經記錄了大約$1.510億美元的長期遞延收入和56簡明綜合資產負債表上與奶酪資產剝離許可證相關的其他流動負債百萬美元。
在2022年第一季度，我們向Lactalis償還了大約$20在奶酪交易結束後執行的最終庫存清點後的百萬美元。這一數額反映了轉移的存貨估計價值和實際價值之間的差額，這主要是由於產成品的季節性波動造成的。向Lactalis支付的款項在截至2022年6月25日的六個月的簡明綜合現金流量表中確認為投資活動的現金流出，即出售業務所得收益、已處置現金和營運資本調整後的淨額。
於2021年第二季度，我們評估了奶酪處置集團淨資產的公允價值減去出售成本，並記錄了出售業務的估計税前虧損約$27100萬美元，在其他費用/(收入)中確認。
見注4，收購和資產剝離，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，以獲取與Cheese交易相關的更多信息。
堅果交易：
2021年2月，我們與第三方Hormel Foods Corporation達成了一項最終協議，出售我們全球堅果業務的某些資產，總對價約為$3.410億美元(“堅果交易”)。在堅果交易中轉讓的淨資產包括，除其他事項外，我們對播種者品牌和對玉米堅果品牌，三在美國的製造設施和相關庫存(統稱為“堅果處理小組”)。
截至2021年2月10日，也就是堅果處置集團被確定持有出售的日期，我們測試了堅果處置集團內包括的個別資產的減值。堅果處置集團的淨資產賬面總額超過其美元。3.4估計公允價值為10億美元。我們確定堅果處置集團內部的商譽受到了部分損害。因此，我們記錄了一筆非現金商譽減值損失#美元2302021年第一季度，在SG&A中確認的100萬美元。此外，我們還記錄了出售業務的税前虧損估計為$192021年第一季度的100萬美元主要與估計的銷售成本有關，這在其他費用/(收入)中確認。
堅果的交易於2021年第二季度完成。由於堅果交易的完成，我們確認了出售業務的增加税前虧損$17截至2021年6月26日的三個月，我們的精簡綜合損益表上的其他費用/(收入)為100萬美元。堅果交易出售業務的税前虧損總額為$36在截至2021年6月26日的六個月中，
見注4，收購和資產剝離有關堅果交易的更多信息，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表。
亨氏印度交易：
2019年1月30日(亨氏印度成交日)，我們出售了100我們在亨氏印度私人有限公司(“亨氏印度”)的股權二第三方，Zydus Wellness Limited和Cadila Healthcare Limited(統稱“買家”)，價格約為4610億印度盧比(約合美元)655在亨氏印度交易結束日)(“亨氏印度交易”)。關於亨氏印度的交易，我們同意賠償買家在亨氏印度交易截止日期之前的任何應税期間的任何税收損失，包括我們因在該日期或之前發生的任何交易而負有責任的税款。為了確定我們的税務賠償的公允價值，我們做出了各種假設，包括税務事項將被解決的潛在日期的範圍、潛在未來現金流的範圍、與潛在解決日期和潛在未來現金流相關的概率以及貼現率。我們記錄了與亨氏印度交易相關的税務賠償責任，總額約為$48在亨氏印度的截止日期是100萬美元。我們還記錄了相應的$482019年第一季度，在我們的精簡綜合收益表中，亨氏印度交易的税前收益在其他費用/(收入)中減少了100萬美元。這些税收賠償負債公允價值的未來變化將繼續影響整個風險敞口的其他費用/(收入)，作為亨氏印度交易出售業務收益的組成部分。截至2022年6月25日，税收賠償責任為$41百萬美元，包括$14百萬美元計入其他流動負債和#美元27在我們的簡明綜合資產負債表上的其他非流動負債為100萬美元。截至2022年6月25日止六個月或截至2021年6月26日止六個月，與税務彌償責任有關的業務出售損益並無影響。在截至2022年6月25日的六個月中，我們確認了與亨氏印度交易相關的業務銷售的微不足道的税前虧損。
交易成本：
與我們的資產剝離相關，我們在截至2022年6月25日的三個月和六個月以及截至2021年6月26日的三個月和六個月產生了微不足道的交易成本。我們在SG&A中確認了這些交易成本。
持有待售
按主要類別劃分，我們持有的待售資產(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 資產 | | | |
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| 盤存 | $ | 4 | | | $ | 5 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 85 | | | 5 | |
| | | |
| 無形資產，淨額 | 2 | | | 1 | |
| | | |
| | | |
| 持有待售資產總額 | $ | 91 | | | $ | 11 | |
| | | |
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截至2022年6月25日的待售餘額主要包括與出售製造設施有關的北美部門的某些物業、廠房和設備淨額，以及與奶酪交易有關的國際部門的庫存，以及全球某些製造設備和土地使用權。截至2021年12月25日，待售餘額包括與奶酪交易相關的國際部門庫存以及全球某些製造設備和土地使用權。
在2022年第一季度，與我們北美部門待售的製造設施相關，我們記錄了大約$66在我們的簡明綜合損益表上，銷售產品的成本為100萬美元。這項減值虧損是在資產被確定為待出售時入賬的，反映了相關資產處置集團的公允價值和賬面價值之間的差異，該資產處置集團主要包括建築物和裝修、機器和設備以及土地。資產處置組的公允價值是採用成本法和市場法確定的。
注5.重組活動
有關我們重組活動的更多信息，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表和相關説明。
重組活動：
我們在全球都有重組計劃，主要集中在降低我們的總體成本結構和精簡我們的組織設計。在截至2022年6月25日的六個月裏，我們淘汰了大約450與這些項目相關的職位。截至2022年6月25日，我們預計將淘汰約80在2022年剩餘時間內增加職位。在截至2022年6月25日的三個月中，重組活動產生的費用為#美元11百萬美元，其中包括$1遣散費和員工福利成本中的百萬積分，$3百萬美元的資產相關成本，以及9百萬美元的其他實施成本。在截至2022年6月25日的6個月中，重組活動產生的費用為#美元30百萬美元，其中包括$9百萬美元的遣散費和員工福利成本，7百萬美元的資產相關成本，以及14百萬美元的其他實施成本。重組活動產生費用#美元。19前三個月為百萬美元，以及$37在截至2021年6月26日的六個月中，
根據美國公認會計準則，我們的重組項目成本(符合退出和處置成本)的淨負債餘額為(百萬美元)：
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| 遣散費和員工福利成本 | | 其他退出成本 | | 總計 |
| 2021年12月25日的餘額 | $ | 27 | | | $ | 16 | | | $ | 43 | |
| 收費/(積分) | 9 | | | — | | | 9 | |
| 現金支付 | (26) | | | (3) | | | (29) | |
| 2022年6月25日的餘額 | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 23 | |
我們預計，截至2022年6月25日的大部分遣散費和員工福利費用將在2022年底之前支付。其他退出費用的負債主要與租賃義務有關。在2022年至2026年之間到期的租賃期內，這些債務的現金影響將繼續存在。
總支出/(收入)：
與重組活動有關的總費用/(收入)，按損益表標題列出，(以百萬為單位)：
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| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 遣散費和員工福利成本--產品銷售成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (3) | | | $ | 4 | |
| 遣散費和員工福利成本-SG&A | (1) | | | 1 | | | 12 | | | 2 | |
| 與資產相關的成本--產品銷售成本 | 3 | | | — | | | 7 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他成本--產品銷售成本 | 3 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 其他成本--SG&A | 6 | | | 17 | | | 8 | | | 31 | |
| | | | | | | |
| $ | 11 | | | $ | 19 | | | $ | 30 | | | $ | 37 | |
我們不將我們的重組活動計入分部調整後的EBITDA(如附註17所述，細分市場報告). 將此類支出/(收入)分配給我們的細分市場的税前影響將是(以百萬計)：
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| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 北美 | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | 26 | | | $ | 2 | |
| 國際 | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 6 | |
| 一般公司費用 | 2 | | | 16 | | | 3 | | | 29 | |
| $ | 11 | | | $ | 19 | | | $ | 30 | | | $ | 37 | |
注6.受限現金
下表提供了我們簡明合併資產負債表上報告的現金和現金等價物與我們簡明合併現金流量表上報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
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| June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,518 | | | $ | 3,445 | |
| | | |
| 包括在其他非流動資產中的受限現金 | 1 | | | 1 | |
| 現金、現金等價物和受限現金 | $ | 1,519 | | | $ | 3,446 | |
注7.盤存
庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
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| June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 包裝和配料 | $ | 799 | | | $ | 571 | |
| 備件 | 210 | | | 208 | |
| Oracle Work in Process | 262 | | | 268 | |
| 成品 | 2,162 | | | 1,682 | |
| 盤存 | $ | 3,433 | | | $ | 2,729 | |
截至2022年6月25日和2021年12月25日，庫存不包括被歸類為持有待售的金額。見注4，收購和資產剝離，瞭解更多信息。
注8.商譽與無形資產
從歷史上看，我們每年都會在第二季度的第一天對我們的報告單位和品牌進行減值測試，如果事件或情況表明報告單位或品牌的公允價值更有可能低於其賬面價值，我們會更頻繁地進行測試。如下文所述，我們於2022年3月27日，即我們第二季度的第一天進行了年度測試(“2022年第二季度年度減值測試”)。從2022年第三季度開始，對於隨後的年度期間，我們將自願將年度減值評估日期更改為我們第三季度的第一天，屆時將進行額外的年度減值測試。我們相信，這一計量日期代表了應用會計原則的方法的變化，與我們的戰略業務規劃過程和財務預測的時間更一致，這是年度減值測試的關鍵組成部分，通常在我們會計年度的第三季度完成。
商譽：
按部門劃分的商譽賬面金額變動(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 國際 | | 總計 |
| 2021年12月25日的餘額 | $ | 28,242 | | | $ | 3,054 | | | $ | 31,296 | |
| 減值損失 | (235) | | | — | | | (235) | |
| 收購 | — | | | 386 | | | 386 | |
| 測算期調整 | — | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 翻譯調整和其他 | (8) | | | (255) | | | (263) | |
| 2022年6月25日的餘額 | $ | 27,999 | | | $ | 3,177 | | | $ | 31,176 | |
2022年第一季度，我們完成了對Just Spice在我們國際部門的收購，初步商譽為$167百萬美元。此外，我們記錄了主要與收購阿山食品有關的計量期調整，這些調整影響了商譽。對阿山食品的收購於2021年第四季度完成，屬於我們的國際業務。這些計量期調整導致收購商譽淨減少約#美元。152022年第一季度為100萬。然而，由於每個受影響的報告單位(我們國際部門中的EMEA East和LATAM)都沒有剩餘的商譽餘額，我們記錄了減少#美元53於2021年第四季度記入SG&A的百萬元非現金減值虧損，完全減損了與相關收購及其各自報告單位相關的商譽。減值減值$11百萬美元，反映計量期間調整數為#美元。15經外幣影響調整後，2022年第一季度在我們國際部門的SG&A中記錄了100萬美元。在這些計量期間調整之後，歐洲、中東和非洲東部或拉丁美洲的報告單位沒有商譽。見注9，商譽與無形資產，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，以獲取與2021年第四季度記錄的減值損失相關的更多信息。見注4，收購和資產剝離，獲取與這些交易和相關財務報表影響有關的其他信息。
2022年第二季度，我們完成了對海默國際業務的收購，初步商譽為$219百萬美元。此外，我們記錄了與影響商譽的Just Spice收購相關的微不足道的計量期調整。這些計價期間的調整導致收購商譽減少約$4百萬在2022年第二季度。
2022年年初至今商譽減值測試
如注1所述，陳述的基礎，在2022年第二季度，我們的內部報告和可報告部門發生了變化。我們將美國和加拿大的區域合併在一起，形成了北美區域。隨後，我們通過以下方式管理和報告我們的經營業績二按地理區域定義的可報告細分市場：北美和國際。我們在提出的所有歷史時期都反映了這一變化。
我們內部報告和可報告部門的重組改變了我們某些報告單位的組成，其中我們現有的某些美國報告單位(主要是Enhancers、Specialty和Aut of Home(“ESA”)；兒童、零食和飲料(“KSB”)；Meal Foundation and Coffee(“MFC”)；以及波多黎各)和我們現有的加拿大報告單位(加拿大零售和加拿大食品服務)已重組為以下新的北美報告單位：味覺、膳食和離家報告(“TMA”)；新鮮、飲料和甜點(“FBD”)；加拿大和北美咖啡(“CNAC”)；和其他北美地區。
作為這項重組的結果，我們將資產和負債重新分配給適用的報告單位，並使用相對公允價值法分配商譽。我們在重組前和重組後對受影響的報告單位進行了中期減值測試(或過渡測試)。
截至2022年3月27日，也就是我們2022年第二季度的第一天，我們進行了重組前減值測試。有幾個六受資產和負債重新分配影響的報告單位，在我們的重組前減值測試日期保持商譽餘額。這些報告單位是歐空局、KSB、MFC、波多黎各、加拿大零售業和加拿大食品服務公司。一截至我們的重組前減值測試日期，其他報告單位沒有商譽餘額。
作為我們重組前減值測試的一部分，我們使用收益法下的貼現現金流量法來估計截至2022年3月27日的六報告單位如上所述。作為我們重組前減值測試的結果，我們確認了大約$的非現金減值損失2352022年第二季度我們北美部門的SG&A收入為100萬美元。其中包括一美元221與我們的加拿大零售報告部門相關的百萬美元減值損失，該部門的商譽賬面價值約為$1.2減值後的10億美元，以及14與我們的波多黎各報告單位相關的減值損失為100萬美元，這是與波多黎各報告單位相關的所有商譽。我們加拿大零售報告部門的減值主要是由於貼現率上升，這受到利率上升和其他市場投入的影響，以及對營業利潤率的下調預期。我們波多黎各報告部門的減值主要是由於營業利潤率預期下調所致。另一個四不需要減值費用的報告單位如下：歐空局，其商譽賬面金額約為#美元。11.4億美元；KSB，其商譽賬面金額約為#美元9.310億美元；MFC，其商譽賬面金額約為$6.010億美元；加拿大食品服務公司，其商譽賬面價值約為$158百萬美元。截至重組前減值測試，我們的MFC報告單位的公允價值超過賬面價值低於20%，我們的ESA和KSB報告單位的賬面價值在20-50%，並且我們的加拿大食品服務報告單位的公允價值超過賬面金額50%.
我們結合2022年第二季度的年度減值測試進行了重組後減值測試，並與我們國際部門的報告單位一起測試了新的北美報告單位(TMA、FBD、CNAC和其他北美)。新的北美報告單位的重組後商譽賬面金額和2022年第二季度年度減值測試反映了重組前的測試結果，包括記錄的減值。我們測試了截至第二季度第一天的報告單位減值，也就是2022年3月27日的2022年第二季度年度減值測試。在執行此測試時，我們納入了截至提交本季度報告之日在Form 10-Q中已知的信息。我們採用損益法下的貼現現金流量法來估計我們報告單位的公允價值。作為我們2022年第二季度年度減值測試的結果，我們確定所測試的每個報告單位的公允價值超過了其賬面價值。
截至2022年6月25日，我們堅持11報告單位，七其中包括我們的商譽餘額。這些七報告單位的商譽賬面總額為#美元。31.22022年6月25日。截至2022年第二季度年度減值測試日期，我們的報告單位20公允價值低於賬面價值的商譽賬面總額為$4.5億美元，包括北歐、中航和歐洲大陸；以及我們的報告單位20-50公允價值超過賬面價值的總商譽賬面金額為$26.710億美元，包括TMA、FBD和亞洲。我們的LATAM報告單位有不是2022年第二季度年度減值測試時的商譽賬面金額。如上文和註釋4中所討論的，收購和資產剝離，由於2022年第二季度收購Hemmer，商譽隨後被添加到我們的LATAM報告部門。
累計商譽減值損失為#美元。11.1截至2022年6月25日10.92021年12月25日。
2021年迄今商譽減值測試
2021年第一季度，我們宣佈了堅果交易，並確定堅果處置集團被持有出售。因此，根據相對公允價值分配，我們對#美元進行了重新分類。1.7持有待售資產的商譽為10億美元，其中包括來自四我們重組前的報告單位。堅果交易主要影響了我們的KSB報告部門，但也對我們的歐空局、加拿大食品服務和波多黎各報告部門造成了較小程度的影響。在將這些報告單位代表性地列入堅果處置小組之前以及在重新分類的基礎上，對它們進行了減值評估。在這兩種情況下，所有報告單位的公允價值均被確定為超過其賬面價值，因此沒有記錄減值。
截至2021年3月28日，我們進行了2021年年度減值測試，這是我們2021年第二季度的第一天。我們採用損益法下的貼現現金流量法來估計我們報告單位的公允價值。作為我們2021年年度減值測試的結果，我們確認了大約1美元的非現金減值損失352021年第二季度SG&A收入為100萬美元，與我們北美部門的波多黎各報告部門相關。隨着我們在2021年第二季度更新了我們的五年運營計劃，我們為這個報告單位建立了修訂後的淨銷售額向下展望。見注9，商譽與無形資產，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，以獲取有關此減值損失的更多信息。
其他商譽考慮事項
公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計單個報告單位的公允價值需要我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税税率、貼現率、增長率和其他市場因素。我們目前的預期還包括某些假設，如果我們無法滿足與通脹相關的定價預期，這些假設可能會受到負面影響。如果不能滿足當前對未來增長率和利潤率的預期，如果貼現率、所得税税率、外匯匯率、通貨膨脹或任何可能受新冠肺炎影響的市場因素髮生變化，或者如果管理層的預期或計劃發生變化，包括我們長期運營計劃的更新，那麼我們的一個或多個報告單元未來可能會受損。此外，任何剝離某些非戰略性資產的決定都已經導致並可能在未來導致商譽減值。
我們的報告單位有20截至最新的2022年減值測試日期，如果任何假設、估計或市場因素髮生變化，截至2022年減值測試日期的公允價值高於賬面價值%或以下的未來減值風險更高。儘管其餘的報告單位有超過20除截至最新的2022年減值測試日期的賬面值超出公允價值%外，這些金額還與2013年伯克希爾-哈撒韋公司和3G全球食品控股有限公司收購亨氏公司(“2013亨氏收購”)以及卡夫食品集團於2015年與亨氏控股公司合併(“2015合併”)相關，並按其估計收購日期的公允價值記錄在我們的簡明綜合資產負債表中。因此，如果任何假設、估計或市場因素在未來發生變化，這些金額也容易受到減值的影響。
無限期-活着的無形資產：
主要由商標組成的無限期無形資產的賬面價值變化為(以百萬計)：
| | | | | |
| 2021年12月25日的餘額 | $ | 39,419 | |
| 減值損失 | (395) | |
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| 翻譯調整和其他 | (306) | |
| 2022年6月25日的餘額 | $ | 38,718 | |
2022年至今無限期無形資產減值測試
截至2022年3月27日，也就是我們2022年第二季度的第一天，我們進行了2022年第二季度的年度減值測試。作為我們2022年第二季度年度減值測試的結果，我們確認了$395百萬在2022年第二季度我們北美部門的SG&A中與以下相關四品牌，麥克斯韋爾大廈, 奇蹟鞭子,噴氣式噴氣，以及古典音樂。他的身體受損麥克斯韋爾別墅，噴氣式噴氣式飛機，以及古典主義品牌增長主要是由於預期未來營業利潤率下調以及貼現率上升，而貼現率受到利率上升和其他市場投入的影響。的減損奇蹟鞭子品牌主要由於貼現率上升以及預期未來營運利潤率因商品投入成本(包括豆油)的預期變化而下調所致。這些品牌的賬面價值總計為1美元。3.2在這些減值之前的10億美元和2.8在這些減值之後。
我們的無限期無形資產餘額主要由多個單獨的品牌組成，這些品牌的總賬面價值為$38.72022年6月25日。截至2022年第二季度年度減值測試日期，20公允價值超過賬面價值%或更低的賬面價值在減值後的合計賬面金額為$13.410億，品牌介於20-50公允價值超過賬面價值的總賬面金額為$14.0億美元，以及擁有超過50公允價值超過賬面價值的總賬面金額為$11.6十億美元。
2021年至今無限期無形資產減值測試
截至2021年3月28日，我們進行了2021年年度減值測試，這是我們2021年第二季度的第一天。作為我們2021年年度減值測試的結果，我們確認了一項非現金減值損失$692021年第二季度SG&A收入為100萬美元，涉及兩個品牌，等離子激元和麥克斯韋爾大廈。我們記錄的非現金減值損失為#美元。45在我們的國際部門中有100萬美元與等離子激元及$24我們北美部門的100萬美元與麥克斯韋爾大廈，與商標的所有權一致。的減損等離子激元品牌在很大程度上是由於下調了對意大利嬰兒營養品的收入預期。的減損麥克斯韋爾大廈品牌的主要原因是下調了對美國主流咖啡的收入預期。
見注9，商譽與無形資產有關這些減值損失的更多信息，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表。
額外的無限期無形資產考慮因素
公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計單個品牌的公允價值需要我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税考慮因素、貼現率、增長率、特許權使用費、出資資產費用和其他市場因素。我們目前的預期還包括某些假設，如果我們無法滿足與通脹相關的定價預期，這些假設可能會受到負面影響。如果我們當前對未來增長率和利潤率的預期得不到滿足，如果我們無法控制的市場因素，如貼現率、所得税税率、外匯匯率、通貨膨脹或任何可能受新冠肺炎影響的因素髮生變化，或者如果管理層的預期或計劃以其他方式發生變化，包括我們長期運營計劃的更新，那麼我們的一個或多個品牌可能在未來受到損害。此外，任何剝離某些非戰略性資產的決定都已經導致並可能在未來導致無形資產減值。
我們在2022年和2021年減值的品牌減記至各自的公允價值，導致截至適用減值測試日期的賬面價值超出公允價值為零。因此，這些品牌和其他擁有20截至其最新的2022年減值測試日期，如果任何假設、估計或市場因素髮生變化，公允價值高於賬面價值的百分比或以下將增加未來減值的風險。儘管剩下的品牌有超過20截至最新的2022年減值測試日期，公允價值超出賬面價值的百分比，這些金額也與2013年亨氏收購和2015年合併相關，並按其估計收購日期的公允價值記錄在我們的簡明綜合資產負債表中。因此，如果任何假設、估計或市場因素在未來發生變化，這些金額也容易受到減值的影響。
已確定生存的無形資產：
固定存在的無形資產是(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 毛收入 | | 累計
攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計
攤銷 | | 網絡 |
| 商標 | $ | 2,239 | | | $ | (602) | | | $ | 1,637 | | | $ | 2,091 | | | $ | (556) | | | $ | 1,535 | |
| 與客户相關的資產 | 3,696 | | | (1,101) | | | 2,595 | | | 3,617 | | | (1,040) | | | 2,577 | |
| 其他 | 16 | | | (6) | | | 10 | | | 17 | | | (6) | | | 11 | |
| $ | 5,951 | | | $ | (1,709) | | | $ | 4,242 | | | $ | 5,725 | | | $ | (1,602) | | | $ | 4,123 | |
截至2022年6月25日和2021年12月25日，固定生活無形資產不包括被歸類為持有待售的金額。見注4，收購和資產剝離，獲取有關持有待售金額的更多信息。
已確定壽命的無形資產攤銷費用為#美元。65前三個月為百萬美元，以及$129截至2022年6月25日的六個月為百萬美元和59前三個月為百萬美元，以及$119在截至2021年6月26日的六個月中，除攤銷費用外，從2021年12月25日至2022年6月25日期間，固定壽命無形資產的變化主要反映在315數以百萬計的新增股份，主要與收購Hemmer、收購Just Spice和收購Assan Foods有關，以及外幣的影響。見注4，收購和資產剝離，瞭解有關這些收購的更多信息。
在2021年第二季度，我們錄得9SG&A的百萬元非現金減值虧損與我們國際分部的一個商標有關，該商標的賬面淨值被認為是不可收回的。
我們估計，與已確定存續的無形資產相關的攤銷費用約為#美元。2602022年和2023年為100萬美元，250在接下來的四年中，每年都有100萬美元。
注9.所得税
所得税條款包括聯邦、州和外國所得税條款。我們在國際環境下經營，因此，綜合實際税率是反映不同地點的收益和適用税率的綜合税率。此外，商譽減值和其他項目對實際税率的影響百分比的計算受到所得税前收益/(虧損)的影響。此外，由於税法的改變或導致我們重估遞延税收餘額的税率變化而導致的税率的微小變動會導致我們的有效税率出現波動。我們的季度所得税撥備是根據我們估計的全年有效税率確定的，並根據不常見或不尋常項目的應佔税項進行調整，這些項目在發生期間的所得税撥備中按不同的期間確認。
截至2022年6月25日的三個月，我們的實際税率為33.6税前收入的%。我們的實際税率受到某些淨離散項目的不利影響，主要是不可扣除的商譽減值(15.8%)，以及在某些海外司法管轄區設立估值免税額儲備。這些影響被各種非美國司法管轄區有利的税前收入地理組合部分抵消。
截至2021年6月26日的三個月，我們的實際税率為104.0税前收入的%。我們的實際税率受到某些淨離散項目的不利影響，主要是與堅果交易有關的税收影響。46.0%)，以及由於國際税率變化而對我們的遞延税款餘額進行重估(35.4%)，主要是英國税率的提高。這些影響被各種非美國司法管轄區有利的税前收入地理組合部分抵消。
截至2022年6月25日的6個月，我們的實際税率為23.7税前收入的%。我們的有效税率受到多個非美國司法管轄區税前收入地理組合的有利影響。這一影響被某些淨離散項目的不利影響部分抵消，主要是不可扣除的商譽減值(4.4%).
截至2021年6月26日的6個月，我們的實際税率為59.8税前收入的%。我們的實際税率受到某些淨離散項目的不利影響，主要是與堅果交易有關的税收影響。22.4%)，由於國際和國家税率的變化，我們的遞延税款餘額重估(15.6%)，主要是英國税率上調，以及不可抵扣商譽減值(5.2%)。這些影響被各種非美國司法管轄區有利的税前收入地理組合以及某些淨離散項目的影響所部分抵消，包括美國某些州和外國司法管轄區不確定的税收狀況準備金的逆轉。
其他所得税事項：
在2022年第二季度，我們繳納了大約1美元的現金税620與奶酪交易相關的100萬美元。
注10.員工股票激勵計劃
股票期權：
我們的股票期權活動和相關信息是：
| | | | | | | | | | | |
| 股票期權數量 | | 加權平均行權價
(每股) |
| 截至2021年12月25日的未償還債務 | 11,778,068 | | | $ | 45.43 | |
| 授與 | 941,146 | | | 38.68 | |
| 被沒收 | (578,412) | | | 60.60 | |
| 已鍛鍊 | (1,492,502) | | | 27.26 | |
| 截至2022年6月25日的未償還債務 | 10,648,300 | | | 46.56 | |
期內行使的股票期權的總內在價值為#美元。17百萬對於六個月截至2022年6月25日.
限制性股票單位：
我們的限制性股票單位(“RSU”)活動和相關信息是：
| | | | | | | | | | | |
| 單位數 | | 加權平均授予日期公允價值
(每股) |
| 截至2021年12月25日的未償還債務 | 12,476,390 | | | $ | 33.08 | |
| 授與 | 2,888,143 | | | 37.79 | |
| 被沒收 | (968,890) | | | 32.05 | |
| 既得 | (2,133,520) | | | 39.49 | |
| 截至2022年6月25日的未償還債務 | 12,262,123 | | | 33.16 | |
期內歸屬的回購單位公允價值合計為#美元。80在截至2022年6月25日的六個月中，
績效份額單位：
我們的績效分享單位(“PSU”)活動和相關信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 單位數 | | 加權平均授予日期公允價值
(每股) |
| 截至2021年12月25日的未償還債務 | 5,319,980 | | | $ | 27.24 | |
| 授與 | 1,737,198 | | | 34.44 | |
| 被沒收 | (395,631) | | | 30.54 | |
| 既得 | (660,879) | | | 29.35 | |
| 截至2022年6月25日的未償還債務 | 6,000,668 | | | 28.87 | |
在此期間，歸屬的PSU的總公允價值為#美元。25在截至2022年6月25日的六個月中，
注11.離職後福利
有關我們離職後相關會計政策的更多信息，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表和相關説明。
養老金計劃
養卹金淨成本/(收益)的構成部分：
養卹金淨成本/(收益)包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 服務成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| 利息成本 | 24 | | | 21 | | | 9 | | | 8 | |
| 計劃資產的預期回報 | (49) | | | (45) | | | (17) | | | (25) | |
| 攤銷先前服務費用/(貸項) | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 攤銷未確認損失/(收益) | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 聚落 | (1) | | | (6) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 特殊/合同解僱福利 | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 養老金淨成本/(收益) | $ | (25) | | | $ | (30) | | | $ | (4) | | | $ | (11) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 服務成本 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 8 | |
| 利息成本 | 48 | | | 43 | | | 19 | | | 15 | |
| 計劃資產的預期回報 | (97) | | | (90) | | | (36) | | | (48) | |
| 攤銷先前服務費用/(貸項) | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 攤銷未確認損失/(收益) | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 聚落 | (1) | | | (6) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 特殊/合同解僱福利 | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 養老金淨成本/(收益) | $ | (48) | | | $ | (47) | | | $ | (9) | | | $ | (23) | |
我們將養老金淨成本/(收益)中的所有非服務成本部分列在其他費用/(收入)中，並在我們的簡明綜合損益表中列報。2021年，我們確認了與堅果交易相關的特殊/合同終止福利，包括#美元的收益1這三個月為100萬美元，虧損$3在截至2021年6月26日的六個月中，這些特殊/合同終止福利在截至2021年6月26日的三個月和六個月的簡明綜合收益表上作為我們出售業務的税前虧損/(收益)的組成部分記錄在其他費用/(收入)中。
僱主供款：
與我們的非美國養老金計劃相關，我們貢獻了$6在截至2022年6月25日的6個月內達到100萬美元，並計劃進一步捐款約$7在2022年剩餘時間內達到100萬。我們做到了不是在截至2022年6月25日的六個月內，我們不會為我們的美國養老金計劃繳費，而是不是I don‘我不打算在2022年剩餘時間裏做出貢獻。估計的未來捐款考慮到目前的經濟狀況，目前預計對2022年剩餘時間的預期捐款的影響最小。我們的實際繳費和計劃可能會因許多因素而發生變化，包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、税收減免、預期和實際養老金資產表現或利率之間的重大差異，或其他因素。
退休後計劃
退休後淨成本/(收益)的組成部分：
退休後淨成本/(收益)包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 服務成本 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
| 利息成本 | 5 | | | 5 | | | 10 | | | 10 | |
| 計劃資產的預期回報 | (13) | | | (12) | | | (27) | | | (24) | |
| 攤銷先前服務費用/(貸項) | (3) | | | (2) | | | (7) | | | (4) | |
| 攤銷未確認損失/(收益) | (5) | | | (4) | | | (9) | | | (8) | |
| 削減開支 | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 退休後淨成本/(收益) | $ | (15) | | | $ | (15) | | | $ | (31) | | | $ | (27) | |
我們將退休後淨成本/(收益)中的所有非服務成本部分在其他費用/(收入)中列示在我們的簡明綜合損益表上。截至2021年6月26日的三個月和六個月，我們確認削減收益為4與堅果交易相關的100萬美元。在截至2021年6月26日的三個月和六個月的簡明綜合收益表中，這一收益被計入其他費用/(收入)，作為我們出售業務的税前虧損/(收益)的組成部分。
僱主供款：
在截至2022年6月25日的六個月中，我們貢獻了5百萬美元用於我們的退休後福利計劃。我們計劃再捐獻約$8在2022年剩餘時間裏，為我們的退休後福利計劃提供100萬美元。估計的未來捐款考慮到目前的經濟狀況，目前預計對2022年剩餘時間的預期捐款的影響最小。我們的實際供款和計劃可能會因許多因素而發生變化，包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、税收減免、退休後計劃資產表現或利率的預期和實際差異，或其他因素。
注12.金融工具
有關我們的整體風險管理策略、我們對衍生品的使用以及我們的相關會計政策的更多信息，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表和相關説明。
派生量：
我們未償還衍生工具的名義價值為(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額 |
| June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 商品合同 | $ | 975 | | | $ | 592 | |
| 外匯合約 | 3,610 | | | 3,359 | |
| 交叉貨幣合約 | 7,239 | | | 7,239 | |
衍生工具的公允價值：
簡明綜合資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值和公允價值層次內的水平為(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 25, 2022 |
| 相同資產和負債的活躍市場報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 總公允價值 |
| 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
外匯合約(a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | 18 | | | $ | 29 | | | $ | 18 | |
交叉貨幣合約(b) | — | | | — | | | 358 | | | 228 | | | 358 | | | 228 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
商品合同(c) | 100 | | | 53 | | | 4 | | | 9 | | | 104 | | | 62 | |
外匯合約(a) | — | | | — | | | 26 | | | 37 | | | 26 | | | 37 | |
交叉貨幣合約(b) | — | | | — | | | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
| 總公允價值 | $ | 100 | | | $ | 53 | | | $ | 453 | | | $ | 292 | | | $ | 553 | | | $ | 345 | |
(A)於2022年6月25日，我們衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元40百萬美元)和其他非流動資產(#美元15百萬美元)，衍生負債的公允價值計入其他流動負債(#美元)。40百萬美元)和其他非流動負債(美元15百萬)。
(B)於2022年6月25日，我們衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元111百萬美元)和其他非流動資產(#美元283百萬美元)，衍生負債的公允價值計入其他流動負債(#美元)。42百萬美元)和其他非流動負債(美元186百萬)。
(C)於2022年6月25日，我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產，衍生負債的公允價值計入其他流動負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 |
| 相同資產和負債的活躍市場報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 總公允價值 |
| 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
外匯合約(a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 19 | | | $ | 24 | | | $ | 19 | |
交叉貨幣合約(b) | — | | | — | | | 247 | | | 212 | | | 247 | | | 212 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
商品合同(c) | 41 | | | 17 | | | 2 | | | 5 | | | 43 | | | 22 | |
外匯合約(a) | — | | | — | | | 15 | | | 18 | | | 15 | | | 18 | |
| 總公允價值 | $ | 41 | | | $ | 17 | | | $ | 288 | | | $ | 254 | | | $ | 329 | | | $ | 271 | |
(A)於2021年12月25日，我們衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元31百萬美元)和其他非流動資產(#美元8百萬美元)，衍生負債的公允價值計入其他流動負債(#美元)。33百萬美元)和其他非流動負債(美元4百萬)。
(B)於2021年12月25日，我們衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元74百萬美元)和其他非流動資產(#美元173百萬美元)，衍生負債的公允價值計入其他流動負債(#美元)。42百萬美元)和其他非流動負債(美元170百萬)。
(C)於2021年12月25日，我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產，而我們的衍生負債的公允價值計入其他流動負債。
我們的衍生金融工具須遵守主要淨額結算安排，以便在違約或提前終止合約的情況下抵銷資產和負債。我們選擇在簡明綜合資產負債表中記錄衍生金融工具的總資產和負債。如果衍生金融工具計入簡明綜合資產負債表，資產和負債頭寸將分別減少#美元。3092022年6月25日為百萬美元，1552021年12月25日為100萬人。截至2022年6月25日，我們已公佈了與大宗商品衍生品保證金要求相關的微不足道的抵押品，這些抵押品包括在我們精簡的綜合資產負債表上的預付費用中。於2021年12月25日，我們已收取與商品衍生工具保證金要求有關的抵押品1美元。12百萬美元，計入我們簡明綜合資產負債表上的其他流動負債。
第一級金融資產和負債包括商品、期貨和期權合同，並使用活躍市場上相同資產和負債的報價進行估值。
二級金融資產和負債包括商品掉期、外匯遠期、期權和掉期以及交叉貨幣掉期。商品掉期的估值採用收益法，其基礎是可觀察到的市場商品指數價格減去合同利率乘以名義金額。外匯遠期和掉期的估值採用收益法，其基礎是可觀察到的市場遠期匯率減去合同匯率乘以名義金額。外匯期權的估值採用基於布萊克-斯科爾斯-默頓公式的收益法。該公式使用現值技術，反映了基於可觀察市場匯率的時間價值和內在價值。交叉貨幣掉期是根據可觀察到的市場現貨和掉期匯率進行估值的。
於呈列任何期間內，我們並無任何3級金融資產或負債。
我們對金融工具公允價值的計算考慮了不良行為的風險，包括交易對手信用風險。
淨投資對衝：
截至2022年6月25日，我們將以下項目指定為淨投資對衝：
•本金為歐元的非衍生外幣債務650百萬和GB400百萬；
•名義金額為GB的交叉貨幣合同339百萬(美元)450百萬)，加元1.410億(美元)1.1億)，歐元1.910億(美元)2.1億)，以及人民幣9.610億(美元)85百萬)；以及
•以人民幣計價的外匯合同，名義總金額為#美元115百萬歐元，名義總金額為#美元82百萬美元。
我們定期使用非美元融資交易或非美元資產或負債(包括公司間貸款)等非衍生工具來對衝標的外幣計價子公司淨資產變化的風險，並將其指定為淨投資對衝。截至2022年6月25日，我們有人民幣公司間貸款，名義總金額為#美元。95百萬歐元的公司間貸款，名義總金額為$147被指定為淨投資對衝的100萬美元。
在外匯匯率變化的推動下，我們在這些指定的外國業務中淨投資的損益部分，在經濟上被我們的交叉貨幣合同和外匯合同的有效部分的公允價值變動以及我們以外幣計價的債務的重新計量所抵消。
現金流對衝覆蓋範圍：
截至2022年6月25日，我們已經簽訂了指定為現金流量對衝的外匯合同，期限不超過下一年兩年並轉換為指定為現金流對衝的交叉貨幣合同，期限不超過下一個六年.
現金流對衝的遞延對衝損益：
基於我們在2022年6月25日的估值，並假設市場匯率在合同到期日保持不變，我們預計未來12個月外幣現金流對衝和跨貨幣現金流對衝的未實現收益轉移到淨收益/(虧損)的比例微乎其微。
收購對衝：
我們簽訂了外匯衍生品合約，以經濟地對衝與收購海默的現金對價相關的外幣風險。這些衍生品合約於2022年第二季度結算。相關衍生工具收益為#美元。38截至2022年6月25日的6個月，收入為100萬美元，並記錄在其他支出/(收入)中。這些收益被歸類為與收購和資產剝離有關的其他損失/(收益)。相關現金流量在簡明綜合現金流量表上被歸類為投資活動的現金流入。見注4，收購和資產剝離，瞭解與海默收購相關的更多信息。
衍生工具對全面收益表的影響：
下表列出了遞延至累計其他全面收益/(虧損)的衍生產品收益/(虧損)的税前金額，以及重新分類為淨收益/(虧損)時將受到影響的利潤錶行項目(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他全面收益/(虧損)部分 | | 與指定為套期保值工具的衍生工具有關的其他全面收益/(虧損)中確認的收益/(虧損) | | 重新分類為淨收益/(虧損)時收益/(虧損)的位置 |
| | 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 | | |
| | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | 淨銷售額 |
| 外匯合約 | | 15 | | | (17) | | | 6 | | | (40) | | | 產品銷售成本 |
| 外匯合約(不包括部分) | | (5) | | | — | | | (5) | | | — | | | 產品銷售成本 |
| 外匯合約 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | SG&A |
| | | | | | | | | | |
| 交叉貨幣合約 | | (78) | | | (17) | | | (109) | | | (32) | | | 其他費用/(收入) |
| 交叉貨幣合同(不包括的部分) | | 6 | | | 7 | | | 14 | | | 14 | | | 其他費用/(收入) |
| 交叉貨幣合約 | | (7) | | | (4) | | | (14) | | | (10) | | | 利息支出 |
| 淨投資對衝： | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | 13 | | | (1) | | | 12 | | | — | | | 其他費用/(收入) |
| | | | | | | | | | |
| 外匯合約(不包括部分) | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | 利息支出 |
| 交叉貨幣合約 | | 190 | | | (53) | | | 225 | | | (67) | | | 其他費用/(收入) |
| 交叉貨幣合同(不包括的部分) | | 13 | | | 6 | | | 24 | | | 12 | | | 利息支出 |
| 在全面收益表中確認的損益合計 | | $ | 148 | | | $ | (79) | | | $ | 154 | | | $ | (124) | | | |
衍生工具對損益表的影響：
下表列出了從累計其他綜合收益/(虧損)重新分類為淨收益/(虧損)的衍生產品收益/(虧損)税前金額和受影響的收益錶行項目(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 產品銷售成本 | | | | 利息支出 | | 其他費用/(收入) | | 產品銷售成本 | | SG&A | | 利息支出 | | 其他費用/(收入) |
| 在簡明綜合損益表中列報的總金額，其中記錄了下列影響 | $ | 4,570 | | | | | $ | 234 | | | $ | (91) | | | $ | 4,324 | | | $ | 1,056 | | | $ | 613 | | | $ | (23) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 與被指定為對衝工具的衍生工具有關的收益/(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | (1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (12) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外匯合約(不包括部分) | (2) | | | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 交叉貨幣合約 | — | | | | | (8) | | | (45) | | | — | | | — | | | (4) | | | 15 | |
| 交叉貨幣合同(不包括的部分) | — | | | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| 淨投資對衝： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約(不包括部分) | — | | | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 交叉貨幣合同(不包括的部分) | — | | | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
| 與未被指定為對衝工具的衍生工具有關的收益/(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品合同 | 9 | | | | | — | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯合約 | — | | | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | — | | | (15) | |
| 交叉貨幣合約 | — | | | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 在損益表中確認的損益合計 | $ | 6 | | | | | $ | 1 | | | $ | (72) | | | $ | 31 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 產品銷售成本 | | | | 利息支出 | | 其他費用/(收入) | | 產品銷售成本 | | SG&A | | 利息支出 | | 其他費用/(收入) |
| 在簡明綜合損益表中列報的總金額，其中記錄了下列影響 | $ | 8,684 | | | | | $ | 476 | | | $ | (189) | | | $ | 8,517 | | | $ | 2,168 | | | $ | 1,028 | | | $ | (53) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 與被指定為對衝工具的衍生工具有關的收益/(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | (7) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外匯合約(不包括部分) | (3) | | | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 交叉貨幣合約 | — | | | | | (15) | | | (80) | | | — | | | — | | | (10) | | | (28) | |
| 交叉貨幣合同(不包括的部分) | — | | | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 淨投資對衝： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約(不包括部分) | — | | | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 交叉貨幣合同(不包括的部分) | — | | | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
| 與未被指定為對衝工具的衍生工具有關的收益/(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品合同 | 148 | | | | | — | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯合約 | — | | | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 交叉貨幣合約 | — | | | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 在損益表中確認的損益合計 | $ | 138 | | | | | $ | 4 | | | $ | (61) | | | $ | 74 | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (31) | |
對全面收益表的非衍生影響：
與我們被指定為淨投資對衝的非衍生外幣債務工具相關，我們確認了#美元的税前收益。69前三個月為百萬美元，以及$101截至2022年6月25日的六個月為百萬美元，税前虧損為13前三個月為百萬美元，税前收益為5在截至2021年6月26日的六個月中，這些數額在其他全面收益/(虧損)中確認。
注13.累計其他綜合收益/(虧損)
累計其他綜合收益/(虧損)税後淨額的構成和變化情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 離職後福利計劃調整淨額 | | 淨現金流量對衝調整 | | 總計 |
| 截至2021年12月25日的餘額 | $ | (2,285) | | | $ | 364 | | | $ | 97 | | | $ | (1,824) | |
| 外幣折算調整 | (679) | | | — | | | — | | | (679) | |
| 淨投資套期保值的遞延淨收益/(虧損) | 257 | | | — | | | — | | | 257 | |
| 被排除在淨投資套期保值有效性評估之外的金額 | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
| 淨投資套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
| 現金流量套期保值遞延淨收益/(虧損) | — | | | — | | | (72) | | | (72) | |
| 被排除在現金流量套期保值有效性評估之外的金額 | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 現金流量套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損) | — | | | — | | | 49 | | | 49 | |
| 本期間產生的淨精算收益/(損失) | — | | | (143) | | | — | | | (143) | |
| 離職後福利淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損) | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| 其他綜合收益/(虧損)合計 | (417) | | | (154) | | | (15) | | | (586) | |
| 截至2022年6月25日的餘額 | $ | (2,702) | | | $ | 210 | | | $ | 82 | | | $ | (2,410) | |
在其他綜合收益/(虧損)的每個組成部分中記錄並與之相關的毛額和相關税收優惠/(費用)如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 税前金額 | | 税收 | | 税額淨額 | | 税前金額 | | 税收 | | 税額淨額 |
| 外幣折算調整 | $ | (647) | | | $ | — | | | $ | (647) | | | $ | 190 | | | $ | — | | | $ | 190 | |
| 淨投資套期保值的遞延淨收益/(虧損) | 272 | | | (67) | | | 205 | | | (67) | | | 18 | | | (49) | |
| 被排除在淨投資套期保值有效性評估之外的金額 | 12 | | | (3) | | | 9 | | | 6 | | | (1) | | | 5 | |
| 淨投資套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (9) | | | 4 | | | (5) | | | (4) | | | 1 | | | (3) | |
| 現金流量套期保值遞延淨收益/(虧損) | (68) | | | 30 | | | (38) | | | (38) | | | 3 | | | (35) | |
| 被排除在現金流量套期保值有效性評估之外的金額 | 1 | | | — | | | 1 | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 現金流量套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損) | 50 | | | (23) | | | 27 | | | (4) | | | 3 | | | (1) | |
| 本期間產生的淨精算收益/(損失) | (191) | | | 48 | | | (143) | | | 95 | | | (24) | | | 71 | |
| 離職後福利淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損) | (8) | | | 1 | | | (7) | | | (9) | | | 2 | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 税前金額 | | 税收 | | 税額淨額 | | 税前金額 | | 税收 | | 税額淨額 |
| 外幣折算調整 | $ | (679) | | | $ | — | | | $ | (679) | | | $ | 251 | | | $ | — | | | $ | 251 | |
| 淨投資套期保值的遞延淨收益/(虧損) | 338 | | | (81) | | | 257 | | | (62) | | | 18 | | | (44) | |
| 被排除在淨投資套期保值有效性評估之外的金額 | 23 | | | (5) | | | 18 | | | 12 | | | (2) | | | 10 | |
| 淨投資套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (19) | | | 6 | | | (13) | | | (8) | | | 2 | | | (6) | |
| 現金流量套期保值遞延淨收益/(虧損) | (115) | | | 43 | | | (72) | | | (83) | | | 19 | | | (64) | |
| 被排除在現金流量套期保值有效性評估之外的金額 | 9 | | | (1) | | | 8 | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 現金流量套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損) | 91 | | | (42) | | | 49 | | | 46 | | | (20) | | | 26 | |
| 本期間產生的淨精算收益/(損失) | (191) | | | 48 | | | (143) | | | 98 | | | (25) | | | 73 | |
| 離職後福利淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損) | (16) | | | 5 | | | (11) | | | (16) | | | 3 | | | (13) | |
從累計其他綜合收益/(虧損)中重新歸類的金額如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他全面收益/(虧損)部分 | | 從累計其他綜合收益/(虧損)重新分類為淨收益/(虧損) | | 損益表中受影響的項目 |
| | 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 | | |
| | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | |
| 淨投資對衝的虧損/(收益)： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外匯合約(a) | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | 利息支出 |
交叉貨幣合約(a) | | (11) | | | (3) | | | (20) | | | (7) | | | 利息支出 |
| 現金流對衝的虧損/(收益)： | | | | | | | | | | |
外匯合約(b) | | 3 | | | 13 | | | 10 | | | 20 | | | 產品銷售成本 |
外匯合約(b) | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | SG&A |
| | | | | | | | | | |
交叉貨幣合約(b) | | 39 | | | (22) | | | 66 | | | 15 | | | 其他費用/(收入) |
交叉貨幣合約(b) | | 8 | | | 4 | | | 15 | | | 10 | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前套期保值損失/(收益) | | 41 | | | (8) | | | 72 | | | 38 | | | |
| 套期保值、所得税的損失/(收益) | | (19) | | | 4 | | | (36) | | | (18) | | | |
| 套期保值的虧損/(收益) | | $ | 22 | | | $ | (4) | | | $ | 36 | | | $ | 20 | | | |
| 離職後福利的虧損/(收益)： | | | | | | | | | | |
攤銷未確認損失/(收益)(c) | | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (8) | | | $ | (7) | | | |
攤銷先前服務費用/(貸項)(c) | | (3) | | | (1) | | | (7) | | | (3) | | | |
結算和削減損失/(收益)(c) | | (1) | | | (5) | | | (1) | | | (6) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前離職後福利的虧損/(收益) | | (8) | | | (9) | | | (16) | | | (16) | | | |
| 離職後福利、所得税的損失/收益 | | 1 | | | 2 | | | 5 | | | 3 | | | |
| 離職後福利的虧損/收益 | | $ | (7) | | | $ | (7) | | | $ | (11) | | | $ | (13) | | | |
(A)表示確認淨收益/(虧損)中不包括的部分。
(B)包括被排除部分和相關套期保值的有效部分的攤銷。
(C)這些構成部分包括在計算離職後定期福利淨費用中。見附註11，離職後福利，瞭解更多信息。
在本説明中，我們排除了與非控制性權益相關的活動和餘額，因為它們無關緊要。這項活動主要與外幣換算調整有關。
注14.融資安排
我們簽訂了各種產品融資安排，以促進供應商的供應。資產負債表分類是根據安排的性質進行的。我們得出的結論是，我們對供應商的義務，包括到期金額和計劃付款條件，受到他們參與該計劃的影響，因此我們將未償還金額歸類為我們簡明合併資產負債表中的其他流動負債。我們大約有一美元2092022年6月25日為百萬美元，約為215截至2021年12月25日，與這些安排相關的簡明綜合資產負債表上的100萬歐元。
金融資產的轉移：
自2020年以來，我們一直有一個無追索權應收賬款保理計劃，根據該計劃，某些符合條件的應收賬款被出售給第三方金融機構，以換取現金。該計劃為我們提供了管理流動性的另一種手段。根據協議條款，吾等將代表金融機構向客户收取應收賬款的款項。我們將應收賬款的轉移計入當點的真實銷售，通過取消確認我們壓縮綜合資產負債表上的應收賬款來轉移控制權。在截至2022年6月25日的六個月或截至2021年6月26日的六個月期間，沒有根據該應收賬款保理計劃出售應收賬款，截至2022年6月25日或2021年12月25日，也沒有未償還的金額。出售應收賬款所得款項在簡明綜合現金流量表中計入經營活動現金。
注15.承諾、或有事項和債務
法律訴訟
我們在正常業務過程中涉及法律程序、索賠和政府查詢、檢查或調查(“法律事項”)。雖然我們不能確切地預測我們目前參與或未來可能參與的法律問題的結果，但我們預計解決目前懸而未決的法律問題的最終成本不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
集體訴訟和股東派生訴訟：
卡夫亨氏公司和我們的某些現任和前任高級管理人員和董事目前是美國伊利諾伊州北區地區法院正在審理的一起綜合證券集體訴訟的被告，聯合資產管理控股公司等人。V.卡夫亨氏公司等人。這份合併的修訂後的集體起訴書於2020年8月14日提起，並將3G資本公司及其幾家子公司和附屬公司(以下簡稱“3G實體”)列為被告。起訴書根據經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第10(B)和20(A)節及其頒佈的第10b-5條提出索賠，依據的是有關公司業務、財務結果和內部控制的公開聲明、新聞稿、投資者陳述、收益電話會議、公司文件和美國證券交易委員會文件中據稱存在的重大虛假或誤導性陳述或遺漏。並進一步指控3G實體從事內幕交易，挪用公司的重大非公開信息。原告要求賠償數額不詳的損害賠償、律師費和其他救濟。該公司提交了一項動議，要求駁回合併後的修訂後的集體訴訟，法院在2021年8月11日的命令中駁回了這項動議。原告於2022年3月28日提出了等級認證動議。
卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事以及3G實體也被列為股東派生訴訟的被告，在Re Kraft Heinz股東衍生訴訟中之前已在美國賓夕法尼亞州西區地區法院合併，現在正在美國伊利諾伊州北區地區法院待決。法院於2021年10月21日任命了首席原告和原告律師，並於2021年11月22日提出了合併修正起訴書。經修訂的合併起訴書聲稱，州法律對涉嫌違反受託責任和不當得利的行為提出了索賠，聯邦政府基於公開聲明和美國證券交易委員會備案文件中據稱存在重大虛假或誤導性陳述或遺漏的行為，對違反交易法第10(B)和21D條及其頒佈的第10b-5條的行為提出了出資索賠，並實施了據稱損害公司的成本削減措施。原告要求賠償數額不詳的損害賠償、律師費和其他救濟。
卡夫亨氏公司的某些現任和前任高級管理人員和董事以及3G實體也被列為合併股東派生訴訟的被告，在Re Kraft Heinz公司衍生品訴訟，它被提交給特拉華州衡平法院。 這份於2020年4月27日提交的合併修訂後的起訴書聲稱，州法律聲稱3G實體控制着對公司負有受託責任的股東，他們涉嫌參與內幕交易和挪用公司的重要非公開信息，違反了這些義務。起訴書還聲稱，卡夫亨氏公司的某些現任和前任高級管理人員和董事違反了他們對公司的受託責任，據稱在公司的財務業績及其商譽和無形資產減值方面做出了重大誤導性陳述和遺漏，並據稱批准或允許3G實體進行所謂的內幕交易。起訴書要求以損害賠償、返還從被指控的內幕交易中獲得的所有利潤、貢獻和賠償以及判給律師費和費用的形式對被告進行救濟。被告提出動議，要求駁回合併後的修改後的起訴書，法院在2021年12月15日的命令中批准了這一動議。原告於2022年1月13日提交上訴通知書。
在另一起股東派生訴訟中，卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事以及3G實體被列為被告。Datnoff等人的研究。V.Behring等人。，於2022年5月6日向特拉華州衡平法院提交。起訴書聲稱州法律要求，並聲稱公司董事會錯誤地拒絕了原告對被點名的被告採取法律行動的要求。具體地説，起訴書稱，公司某些現任和前任高級管理人員和董事違反了他們對公司的受託責任，據稱在公司的財務業績及其商譽和無形資產減值方面做出了重大誤導性陳述和遺漏。起訴書進一步聲稱，3G實體和公司某些現任和前任高級管理人員和董事通過從事內幕交易和挪用公司的重大、非公開信息，或協助和教唆此類涉嫌違反受託責任的行為，違反了他們的受託責任。起訴書尋求對被告的救濟，主要形式是損害賠償、返還從被指控的內幕交易中獲得的所有利潤、貢獻和賠償，以及判給律師費和費用。
我們打算積極抗辯這些訴訟；然而，我們不能合理地估計由於這些訴訟的早期階段而可能造成的損失範圍。
債務
我們可能會不時尋求通過贖回、要約收購、現金購買、預付款、再融資、交換要約、公開市場或私下協商的交易、規則10b5-1計劃或其他方式來償還或購買我們的未償債務。與清償債務有關的現金支付在簡明綜合現金流量表上被歸類為融資活動產生的現金流出。清償債務的任何損益在簡明綜合損益表的利息支出中確認。
借款安排：
2022年7月8日，我們與我們全資擁有的運營子公司卡夫亨氏食品公司(“KHFC”)簽訂了一份新的信貸協議(“信貸協議”)，我們現有的信貸協議日期為2015年7月6日，隨後進行了修訂(“現有信貸協議”)，其中提供了$4.030億美元的循環信貸安排(“現有高級信貸安排”)終止。信貸協議規定了一項為期五年的優先無擔保循環信貸安排，總額為#美元。4.010億美元(“高級信貸安排”)，將於2027年7月8日到期。
信貸協議包括$1.010億美元，用於以加元、歐元或英鎊借款，以及高達$的Swingline子貸款400百萬美元，以及最高可達$的信用證分貸款300百萬美元。此外，在某些條件下，我們可以增加循環承諾額和/或增加部分定期貸款，總金額最高可達#美元。1.0十億美元。
高級信貸安排下的借款將按信貸協議規定的利率計息，利率根據借款類型和某些其他慣例條件而有所不同。
信貸協議包含慣常的陳述、擔保和契諾，這些都是這類貸款的典型情況，一旦發生某些違約事件，可能會限制我們獲得高級信貸貸款的能力。信貸協議要求我們維持至少#美元的股東權益(不包括累積的其他綜合收益/(虧損))。35十億美元。
信貸協議下的債務由KHFC和卡夫亨氏公司在任何附屬借款人的債務和其他債務的情況下提供擔保。
不是從我們現有的高級信貸安排中提取的金額為June 25, 2022，位於2021年12月25日，或在截至June 25, 2022或June 26, 2021。我們遵守了所有的金融契約June 25, 2022.
公開市場債券回購：
2022年公開市場債券回購
在截至2022年6月25日的三個月內，我們回購了大約$268根據規則10b5-1計劃(“2022年第二季度回購”)，我們的某些優先票據為百萬美元，包括約$127本金總額為百萬美元6.5002040年2月到期的優先債券，約合美元39本金總額為百萬美元5.2002045年7月到期的優先債券，約合美元31本金總額為百萬美元5.0002042年6月到期的優先債券，約合美元24本金總額為百萬美元7.1252039年8月到期的優先債券，約為$23本金總額為百萬美元6.8752039年1月到期的優先債券，約為$13本金總額為百萬美元6.3752028年7月到期的優先債券，約合美元7本金總額為百萬美元5.0002035年7月到期的優先票據的百分比，約為$4本金總額為百萬美元4.6252039年10月到期的優先債券百分比。
關於2022年第二季度的回購，我們確認了清償債務的淨收益約為$9截至2022年6月25日的三個月和六個月的簡明綜合損益表的利息支出為百萬美元。這一收益主要反映了未攤銷保費的註銷，部分抵消了與回購有關的保費的支付。與2022年第二季度回購相關，我們確認債務預付和清償成本為#美元。16截至2022年6月25日的六個月的簡明綜合現金流量表，其中反映了#美元9按未攤銷保費非現金核銷調整的債務清償淨收益百萬美元25百萬美元。
2021年公開市場債券回購
在截至2021年6月26日的三個月內，我們回購了大約$207根據規則10b5-1計劃(“2021年第二季度回購”)，我們的某些優先票據有100萬美元。見附註15，承諾、或有事項和債務，到我們截至2021年6月26日的季度報告Form 10-Q中的精簡合併財務報表，用於2021年第二季度回購中優先票據清償的金額。
關於2021年第二季度的回購，我們確認了一筆債務清償損失約$28截至2021年6月26日的三個月和六個月的簡明綜合損益表的利息支出為百萬美元。這一虧損主要反映了與回購相關的保費的支付以及未攤銷債務發行成本、保費和折扣的註銷。與2021年第二季度回購相關，我們確認債務預付和清償成本為#美元。31截至2021年6月26日的六個月簡明綜合現金流量表的百萬美元，其中反映了#美元28按未攤銷保費非現金核銷調整的債務清償損失100萬美元5百萬，未攤銷折扣為$1百萬美元，未攤銷債務發行成本為$1百萬美元。
投標報價：
2021年投標報價
2021年2月，肯德基開始了現金收購要約，收購的最高合併總價為美元。1.0億美元，包括本金和保費，但不包括應計利息和未付利息(“2021年最高投標金額”)3.9502025年7月到期的優先債券，3.0002026年6月到期的優先債券，4.0002023年6月到期的優先債券%；以及3.5002022年6月到期的優先票據(“2021年第一季度投標要約”)，按優先順序列出。基於參與，肯德基選擇在2021年3月9日的提前結算日期敲定2021年第一季度的投標報價。由於於初步投標時有效投標及未有效撤回的優先債券的總買入價超過2021年的最高投標金額，吾等不接受購買任何3.5002022年6月到期的優先債券或4.0002023年6月到期的優先債券。有效投標和接納的優先債券本金總額約為900百萬美元。
2021年6月，肯德基開始現金投標收購，最高收購總價為美元。2.8億美元，包括本金和保費，但不包括應計利息和未付利息5.0002042年6月到期的優先債券，5.0002035年7月到期的優先債券，4.6252029年1月到期的優先債券，4.6252039年10月到期的優先債券，3.7502030年4月到期的優先債券，6.5002040年2月到期的優先債券，6.3752028年7月到期的優先債券，6.7502032年3月到期的優先債券，6.8752039年1月到期的優先債券%；以及7.1252039年8月到期的優先票據(“2021年第二季度投標要約”以及與2021年第一季度投標要約一起，“2021年投標要約”)，按優先順序列出。KHFC在2021年6月14日和2021年6月16日敲定了2021年第二季度的投標報價。有效投標和接納的優先債券本金總額約為1.4十億美元。
見附註15，承諾、或有事項和債務，到我們截至2021年6月26日的季度報告Form 10-Q中的簡明綜合財務報表，用於2021年投標要約中優先票據清償的金額。
與2021年投標報價相關，我們確認了債務清償損失#美元。362截至2021年6月26日的六個月簡明綜合損益表的利息支出為百萬美元，其中包括虧損#美元1062021年第一季度與2021年第一季度投標報價相關的100萬美元和虧損$2562021年第二季度與2021年第二季度投標報價相關的100萬美元。這些虧損主要反映了與2021年投標報價相關的早期投標溢價和費用的支付，以及未攤銷溢價、債務發行成本和折扣的註銷。與2021年投標報價相關，我們確認債務預付款和清償成本為#美元。369截至2021年6月26日的六個月的簡明綜合現金流量表，其中反映了#美元362按未攤銷保費非現金核銷調整的債務清償損失100萬美元20未攤銷債務發行成本為100萬美元7百萬美元和未攤銷折扣6百萬美元。
債務贖回：
2021年債務贖回
2021年4月，KHFC發佈了贖回其所有4.0002023年6月到期的優先票據，2021年5月1日生效(“2021年第二季度債務贖回”)。在贖回前，約為$447未償還的本金總額為百萬美元。
關於2021年第二季度債務贖回，我們確認了債務清償損失#美元。34截至2021年6月26日的三個月和六個月的簡明綜合損益表的利息支出為百萬美元。這一虧損主要是因為支付了與贖回有關的保費和費用，以及註銷了未攤銷的債務發行成本。與2021年第二季度債務贖回相關，我們確認債務預付和清償成本為#美元。33截至2021年6月26日的六個月簡明綜合現金流量表的百萬美元，其中反映了#美元34按未攤銷債務發行費用非現金核銷調整的債務清償損失100萬美元1百萬美元。
償還債務：
2022年6月，我們償還了$381在此期間到期的優先票據本金總額為百萬美元。
2022年3月，我們償還了$6在此期間到期的優先票據本金總額為百萬美元。
2021年2月，我們償還了$111在此期間到期的優先票據本金總額為百萬美元。
債務的公允價值：
截至2022年6月25日，我們總債務的總公允價值為19.810億美元，而賬面價值為#美元20.9十億美元。截至2021年12月25日，我們總債務的公允價值總額為25.710億美元，而賬面價值為#美元21.8十億美元。我們的短期債務的賬面價值接近其在2022年6月25日和2021年12月25日的公允價值。我們使用二級投入來確定長期債務的公允價值。公允價值一般根據相同或類似工具的報價市場價格進行估計。
注16.每股收益
我們的每股普通股收益(“EPS”)為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 基本每股普通股收益： | | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益/(虧損) | $ | 265 | | | $ | (27) | | | $ | 1,041 | | | $ | 536 | |
| 已發行普通股加權平均股份 | 1,225 | | | 1,224 | | | 1,225 | | | 1,223 | |
| 淨收益/(虧損) | $ | 0.22 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.44 | |
| 稀釋後每股普通股收益： | | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益/(虧損) | $ | 265 | | | $ | (27) | | | $ | 1,041 | | | $ | 536 | |
| 已發行普通股加權平均股份 | 1,225 | | | 1,224 | | | 1,225 | | | 1,223 | |
| 稀釋股權獎勵的效果 | 10 | | | — | | | 10 | | | 12 | |
| 已發行普通股的加權平均股份，包括稀釋效應 | 1,235 | | | 1,224 | | | 1,235 | | | 1,235 | |
| 淨收益/(虧損) | $ | 0.21 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.43 | |
在稀釋每股收益的分母中，我們使用庫存股的方法來計算流通股獎勵的稀釋效應。在截至2021年6月26日的三個月裏，我們出現了普通股股東應佔淨虧損。因此，我們剔除了截至2021年6月26日的三個月的股權獎勵的攤薄影響，因為納入這些獎勵將對每股收益產生反攤薄作用。反稀釋股份是7三個月的百萬美元，以及7在截至2022年6月25日的六個月內21三個月的百萬美元，以及7在截至2021年6月26日的六個月中，
注17.細分市場報告
在2022年第二季度，我們的內部報告和可報告部門發生了變化。由於之前宣佈的組織變動，我們將美國和加拿大地區合併為北美地區，旨在通過精簡和協同我們的美國和加拿大業務來推進和支持我們的長期增長計劃。隨後，我們通過以下方式管理和報告我們的經營業績二按地理區域定義的可報告細分市場：北美和國際。我們在提出的所有歷史時期都反映了這一變化。
管理層根據幾個因素評估部門業績，包括淨銷售額和部門調整後的EBITDA。分部調整後EBITDA被定義為扣除利息支出、其他支出/(收入)、所得税準備金/(收益)以及折舊和攤銷(不包括重組活動)之前的持續經營淨收益/(虧損)；除這些調整外，當發生這些調整時，我們不包括與剝離相關的許可證收入(例如，與奶酪交易相關的許可證銷售收入)、重組活動、交易成本、未實現收益/(虧損)對商品套期保值的影響(未實現的收益和虧損在實現之前記錄在一般公司費用中；一旦實現，損益將計入適用分部的損益、減值損失、某些非正常過程法律和監管事項以及股權獎勵補償支出(不包括重組活動)。分部調整後EBITDA是一種工具，可以通過消除管理層認為不直接反映我們基本業務的某些項目的影響，幫助管理層和投資者在一致的基礎上比較我們的業績。管理層還使用分段調整後的EBITDA來分配資源。
管理層不按部門使用資產來評估業績或分配資源。因此，我們不按部門披露資產。
按細分市場劃分的淨銷售額為(百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 北美 | $ | 5,039 | | | $ | 5,202 | | | $ | 9,640 | | | $ | 10,202 | |
| 國際 | 1,515 | | | 1,413 | | | 2,959 | | | 2,807 | |
| 總淨銷售額 | $ | 6,554 | | | $ | 6,615 | | | $ | 12,599 | | | $ | 13,009 | |
部門調整後的EBITDA為(百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 部門調整後的EBITDA： | | | | | | | |
| 北美 | $ | 1,348 | | | $ | 1,491 | | | $ | 2,521 | | | $ | 2,858 | |
| 國際 | 248 | | | 286 | | | 490 | | | 569 | |
| 一般公司費用 | (76) | | | (71) | | | (149) | | | (141) | |
| 折舊和攤銷(不包括重組活動) | (232) | | | (227) | | | (449) | | | (449) | |
| 資產剝離相關許可收入 | 13 | | | — | | | 27 | | | — | |
| 重組活動 | (11) | | | (19) | | | (30) | | | (37) | |
| 交易成本 | — | | | 1 | | | (8) | | | (6) | |
| 商品套期保值的未實現收益/(虧損) | (73) | | | 2 | | | 19 | | | 39 | |
| 減值損失 | (630) | | | (113) | | | (685) | | | (343) | |
| 某些非正常過程中的法律和監管事項 | — | | | (62) | | | — | | | (62) | |
| 股權獎勵補償費用(不包括重組活動) | (45) | | | (53) | | | (79) | | | (104) | |
| 營業收入/(虧損) | 542 | | | 1,235 | | | 1,657 | | | 2,324 | |
| 利息支出 | 234 | | | 613 | | | 476 | | | 1,028 | |
| 其他費用/(收入) | (91) | | | (23) | | | (189) | | | (53) | |
| 所得税前收益/(虧損) | $ | 399 | | | $ | 645 | | | $ | 1,370 | | | $ | 1,349 | |
各平臺的淨銷售額(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 品味提升 | $ | 2,150 | | | $ | 1,960 | | | $ | 3,980 | | | $ | 3,652 | |
| 快速生鮮套餐 | 1,474 | | | 1,643 | | | 2,832 | | | 3,268 | |
| 簡單的飯菜做得更好 | 1,227 | | | 1,104 | | | 2,465 | | | 2,305 | |
| 真正的食品零食 | 341 | | | 541 | | | 656 | | | 1,122 | |
| 調味補水 | 556 | | | 494 | | | 1,011 | | | 905 | |
| 容易放縱的甜點 | 254 | | | 252 | | | 471 | | | 464 | |
| 其他 | 552 | | | 621 | | | 1,184 | | | 1,293 | |
| 總淨銷售額 | $ | 6,554 | | | $ | 6,615 | | | $ | 12,599 | | | $ | 13,009 | |
2021年第四季度，在剝離了某些全球奶酪業務後，我們在我們的平臺內重組了某些產品，以反映我們計劃如何管理未來的業務，包括這些產品和平臺在我們業務中的角色。我們在提出的所有歷史時期都反映了這些變化。
按產品類別劃分的淨銷售額(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 調味品和調味汁 | $ | 2,137 | | | $ | 1,961 | | | $ | 3,964 | | | $ | 3,643 | |
| 奶酪和乳製品 | 928 | | | 1,195 | | | 1,813 | | | 2,428 | |
| 環境食品 | 684 | | | 637 | | | 1,406 | | | 1,335 | |
| 冷凍和冷藏食品 | 708 | | | 657 | | | 1,382 | | | 1,331 | |
| 肉類和海鮮 | 693 | | | 668 | | | 1,321 | | | 1,279 | |
| 點心飲料 | 558 | | | 498 | | | 1,014 | | | 909 | |
| 咖啡 | 217 | | | 204 | | | 431 | | | 414 | |
| 嬰兒與營養 | 107 | | | 119 | | | 211 | | | 226 | |
| 甜點、配料和烘焙 | 286 | | | 282 | | | 532 | | | 524 | |
| 堅果和鹹味零食 | — | | | 201 | | | — | | | 452 | |
| 其他 | 236 | | | 193 | | | 525 | | | 468 | |
| 總淨銷售額 | $ | 6,554 | | | $ | 6,615 | | | $ | 12,599 | | | $ | 13,009 | |
注18.其他財務數據
簡明綜合損益表資料
其他費用/(收入)由以下各項組成(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 離職後福利計劃攤銷前服務費用/(貸方) | $ | (3) | | | $ | (1) | | | $ | (7) | | | $ | (3) | |
養卹金和退休後非服務成本淨額/(收益)(a) | (46) | | | (57) | | | (92) | | | (107) | |
| 出售業務的虧損/(收益) | (2) | | | 46 | | | (1) | | | 65 | |
| 利息收入 | (6) | | | (4) | | | (11) | | | (9) | |
| 外匯損失/(收益) | (105) | | | 6 | | | (137) | | | (30) | |
| 衍生工具損失/(收益) | 72 | | | (11) | | | 61 | | | 31 | |
| 其他雜項支出/(收入) | (1) | | | (2) | | | (2) | | | — | |
| 其他費用/(收入) | $ | (91) | | | $ | (23) | | | $ | (189) | | | $ | (53) | |
(A)不包括離職後福利計劃以前服務費用/(貸項)攤銷。
我們將養老金淨成本/(收益)和退休後淨成本/(收益)中的所有非服務成本部分列在其他費用/(收益)中，並在我們的簡明綜合損益表中列示。見附註11，離職後福利，獲取有關這些組成部分的更多信息，包括任何削減和結算，以及關於我們以前的服務成本/(積分)攤銷的信息。見注4，收購和資產剝離，以獲取有關我們出售業務的虧損/(收益)的更多信息。見附註12，金融工具，獲取與我們的衍生影響相關的信息。
其他費用/(收入)為$91截至2022年6月25日的三個月的收入為百萬美元，而23截至2021年6月26日的三個月的收入為100萬美元。這一變化主要是由美元推動的1052022年第二季度淨外匯收益為100萬美元，而2022年第二季度為62021年第二季度淨外匯損失為100萬美元，22022年第二季度出售業務的收益為100萬美元，而2022年第二季度的462021年第二季度企業銷售淨虧損100萬英鎊。這些影響被一美元部分抵消。722022年第二季度衍生品活動淨虧損為100萬美元，而2022年第二季度為112021年第二季度衍生品活動淨收益為100萬美元。
其他費用/(收入)為$189截至2022年6月25日的六個月收入為百萬美元，而截至2022年6月25日的六個月收入為53截至2021年6月26日的六個月的收入為100萬美元。這一變化主要是由美元推動的1372022年淨外匯收益為100萬美元，而2022年為302021年淨外匯收益為100萬美元，12022年出售業務的淨收益為100萬美元，而652021年企業銷售淨虧損100萬英鎊。這些影響被一美元部分抵消。612022年衍生品活動淨虧損為100萬美元，而2022年為312021年衍生產品活動淨虧損百萬美元.
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
目標：
以下討論從管理層的角度對我們的財務狀況和業務成果進行了分析，應結合項目1所列的簡明合併財務報表和有關附註閲讀。財務報表，本季度報告的表格10-Q。我們的目標也是提供對管理層已知的重大事件和不確定性的討論，這些事件和不確定性可能導致報告的財務信息不能指示未來的經營結果或未來的財務狀況，並提供信息，使人們瞭解我們的財務狀況、經營結果和現金流。
公司簡介：
我們生產和銷售食品和飲料產品，包括調味品和調味汁、奶酪和乳製品、膳食、肉類、點心飲料、咖啡和其他雜貨產品。
在2022年第二季度，我們的內部報告和可報告部門發生了變化。由於之前宣佈的組織變動，我們將美國和加拿大地區合併為北美地區，旨在通過精簡和協同我們的美國和加拿大業務來推進和支持我們的長期增長計劃。隨後，我們通過兩個按地理區域定義的可報告部門管理和報告我們的經營業績：北美和國際。我們在提出的所有歷史時期都反映了這一變化。
見附註17，細分市場報告，在第1項中，財務報表，為我們的財務信息按細分。
收購和資產剝離：
我們在2022年第二季度完成了對Hemmer的收購，在2022年第一季度完成了對Just Spice的收購，並在2021年第四季度完成了對阿山食品的收購，這三項收購都屬於我們的國際部門。此外，我們在2021年第二季度完成了堅果交易，並在2021年第四季度完成了奶酪交易。堅果交易和奶酪交易不被單獨或整體視為將對我們的運營或財務業績產生重大影響的戰略轉變；因此，這些業務的結果包括在上一年期間每次銷售之日之前的持續運營中。見注4，收購和資產剝離，在第1項中，財務報表，瞭解更多信息。
俄羅斯和烏克蘭衝突：
截至2021年12月25日的年度和截至2022年6月25日的6個月，我們在俄羅斯的業務產生了大約1%的合併淨銷售額。此外，2021年和截至2022年6月25日的六個月，我們在俄羅斯的業務的淨收益/(虧損)和調整後的EBITDA都微不足道。我們在俄羅斯大約有1100名員工。我們在烏克蘭沒有業務或員工，通過分銷商的淨銷售額微不足道。此外，由於總體市場需求、通脹壓力，以及部分由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對全球經濟的負面影響，我們在全球範圍內經歷了某些大宗商品的成本上漲，包括包裝材料、能源、豆油和植物油、玉米產品和小麥產品。我們將繼續監測這場衝突對我們業務的影響；然而，到2022年第二季度，俄羅斯和烏克蘭之間的衝突並未對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
影響財務結果可比性的事項
減值損失：
我們的經營業績反映了截至2022年6月25日的6個月商譽減值虧損2.24億美元，無形資產減值虧損3.95億美元，以及房地產、廠房和設備淨資產減值虧損6600萬美元，而截至2021年6月26日的6個月商譽減值虧損2.65億美元，無形資產減值虧損7800萬美元。見附註8，商譽與無形資產，和注4，收購和資產剝離，在第1項中，財務報表，瞭解有關這些減值損失的更多信息。
新冠肺炎帶來的影響：
我們繼續關注新冠肺炎對我們業務的影響。2021年上半年，與2019年大流行前的可比時期相比，對我們零售產品的需求保持強勁，而與2019年可比時期相比，我們的餐飲服務業務繼續經歷消費者需求下降。2022年上半年，我們的餐飲服務業務在全球處於不同程度的復甦，與2019年同期相比，我們的國際部門的消費者需求有所增加，而我們的北美部門的消費者需求有所下降。新冠肺炎及其影響是史無前例的，而且還在不斷演變，對我們的財務狀況和運營結果的長期影響仍然不確定。
通貨膨脹和供應鏈影響：
在截至2022年6月25日的六個月中，與去年同期相比，我們繼續經歷了大宗商品成本和供應鏈成本(包括物流、採購和製造成本)的上升，這主要是由於通脹壓力。我們預計，這一成本通脹將上升，並至少在2022年剩餘時間內保持高位。雖然這些成本對我們的運營結果有負面影響，但我們目前正在採取措施緩解，並預計將繼續採取措施，通過定價行動和效率提高來緩解這種通脹的影響。然而，在這些有益的行動何時影響我們的運營結果的時機與何時發生成本膨脹之間一直存在差異，我們預計可能繼續存在差異。此外，我們採取的定價行動在某些情況下對我們的市場份額產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響。
此外，考慮到對我們產品的需求，加上整個行業的供應鏈問題，以及我們對重建庫存的關注，當需求超過我們目前的製造能力時，我們遇到了某些產品的產能限制。如中所討論的流動性與資本資源，我們正在努力通過增加資本投資來擴大產能。我們還專注於通過與勞工相關的舉措來增加產能，包括增加班次和臨時工。然而，在這些能力限制得到緩解之前，這些限制已經對我們的服務水平、市場份額、財務狀況、運營結果或現金流產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響。
我們觀察到勞動力市場競爭日益激烈。員工流失率、員工可用性的變化(包括新冠肺炎相關的缺勤)以及供應鏈中的勞動力短缺已經並可能繼續導致成本上升，已經並可能再次影響我們滿足消費者需求的能力，這兩者都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。
經營成果
我們在本報告中披露了某些非公認會計準則的財務指標。這些非公認會計準則財務指標通過剔除管理層認為不能直接反映我們基本業務的某些項目的影響，幫助管理層在一致的基礎上比較我們的業績，以便進行業務決策。有關我們的簡明綜合財務報表的其他信息和對賬，請參閲非公認會計準則財務衡量標準。
綜合經營成果
結果摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | | | | (單位：百萬，不包括每股數據) | | |
| 淨銷售額 | $ | 6,554 | | | $ | 6,615 | | | (0.9) | % | | $ | 12,599 | | | $ | 13,009 | | | (3.2) | % |
| 營業收入/(虧損) | 542 | | | 1,235 | | | (56.2) | % | | 1,657 | | | 2,324 | | | (28.7) | % |
| 淨收益/(虧損) | 265 | | | (25) | | | 1,136.4 | % | | 1,046 | | | 543 | | | 92.7 | % |
| 普通股股東應佔淨收益/(虧損) | 265 | | | (27) | | | 1,051.7 | % | | 1,041 | | | 536 | | | 94.3 | % |
| 稀釋每股收益 | 0.21 | | | (0.02) | | | 1,150.0 | % | | 0.84 | | | 0.43 | | | 95.3 | % |
淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | | | | (單位：百萬) | | |
| 淨銷售額 | $ | 6,554 | | | $ | 6,615 | | | (0.9) | % | | $ | 12,599 | | | $ | 13,009 | | | (3.2) | % |
有機淨銷售額(a) | 6,603 | | | 6,000 | | | 10.1 | % | | 12,674 | | | 11,685 | | | 8.5 | % |
(a) 有機淨銷售額是非公認會計準則的財務指標。請參閲非公認會計準則財務指標本項目末尾的一節。
截至2022年6月25日的三個月與截至2021年6月26日的三個月：
截至2022年6月25日的三個月，淨銷售額下降0.9%，至66億美元，而截至2021年6月26日的三個月的淨銷售額為66億美元，其中包括收購和資產剝離(9.3便士)和外幣(1.7便士)的不利影響。截至2022年6月25日的三個月，有機淨銷售額增長10.1%，達到66億美元，而截至2021年6月26日的三個月，有機淨銷售額為60億美元，這主要是由於價格上漲(12.4便士)，抵消了不利的銷量/組合(2.3便士)。這兩個部門的定價都較高，而北美部門不利的銷量/組合抵消了國際部門有利的銷量/組合。
截至2022年6月25日的六個月與截至2021年6月26日的六個月：
截至2022年6月25日的6個月，淨銷售額下降3.2%，至126億美元，而截至2021年6月26日的6個月，淨銷售額為130億美元，其中包括收購和資產剝離(10.2 ppp)和外幣(1.5 ppp)的不利影響。截至2022年6月25日的6個月，有機淨銷售額增長8.5%，達到127億美元，而截至2021年6月26日的6個月，有機淨銷售額為117億美元，主要是由於定價上漲(10.8 ppp)，抵消了不利的銷量/組合(2.3 ppp)。這兩個細分市場的定價都較高，而銷量/組合都不利於這兩個細分市場。
淨收益/(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | | | | (單位：百萬) | | |
| 營業收入/(虧損) | $ | 542 | | | $ | 1,235 | | | (56.2) | % | | 1,657 | | | 2,324 | | | (28.7) | % |
| 淨收益/(虧損) | 265 | | | (25) | | | 1,136.4 | % | | 1,046 | | | 543 | | | 92.7 | % |
| 普通股股東應佔淨收益/(虧損) | 265 | | | (27) | | | 1,051.7 | % | | 1,041 | | | 536 | | | 94.3 | % |
調整後的EBITDA(a) | 1,520 | | | 1,706 | | | (10.9) | % | | 2,862 | | | 3,286 | | | (12.9) | % |
(A)調整後的EBITDA是一項非公認會計準則的財務計量。請參閲非公認會計準則財務指標本項目末尾的一節。
截至2022年6月25日的三個月與截至2021年6月26日的三個月：
截至2022年6月25日的三個月的營業收入/(虧損)與截至2021年6月26日的三個月的12億美元相比下降了56.2%，主要原因是本年度非現金減值損失增加；商品成本上升(主要是乳製品、包裝材料、豆油和植物油以及肉類)；供應鏈成本上升，反映了採購、物流和製造成本的通脹壓力；資產剝離的不利影響；不利的數量/組合；以及本年度商品對衝的未實現虧損。營業收入/(虧損)的減少抵消了與去年同期相比價格和效率的提高，以及之前披露的美國證券交易委員會調查在上一年達成和解的影響。
截至2022年6月25日的三個月，淨收益/(虧損)增長了1136.4%，達到2.65億美元，而截至2021年6月26日的三個月的淨收益/(虧損)為2500萬美元。這一增長是由較低的税費、較低的利息支出以及其他費用/(收入)的有利變化推動的，這些變化抵消了上文討論的營業收入/(虧損)因素。
•截至2022年6月25日的三個月，我們的實際税率為税前收入的33.6%。我們的實際税率受到某些淨離散項目的不利影響，主要是不可扣除商譽減值(15.8%)和在某些外國司法管轄區建立估值準備金。這些影響被各種非美國司法管轄區有利的税前收入地理組合部分抵消。截至2021年6月26日的三個月，我們的有效税率是税前收入的104.0%的支出。我們的有效税率受到某些淨離散項目的不利影響，主要是與堅果交易有關的税收影響(46.0%)，以及由於國際税率變化(35.4%)而對我們的遞延税收餘額進行重估，主要是英國税率的提高。這些影響被各種非美國司法管轄區有利的税前收入地理組合部分抵消。
•截至2022年6月25日的三個月的利息支出為2.34億美元，而截至2021年6月26日的三個月的利息支出為6.13億美元。這一減少主要是由於本年度與2022年第二季度回購相關的債務清償淨收益為900萬美元，而上一年同期與2021年第二季度投標要約、2021年第二季度債務贖回和2021年第二季度回購相關的債務清償淨收益為3.18億美元。利息支出的剩餘變化與上一年同期相比減少了約5200萬美元，這是因為我們的優先票據本金總額在2021年通過投標報價、贖回、回購和償還減少了約62億美元，2022年通過回購和償還減少了約6.55億美元。
•截至2022年6月25日的三個月，其他費用/(收入)為9100萬美元的收入，而截至2021年6月26日的三個月的收入為2300萬美元。這一變化主要是由2022年第二季度淨外匯收益1.05億美元推動的，而2021年第二季度淨外匯虧損為600萬美元，2022年第二季度業務銷售收益為200萬美元，而2021年第二季度企業銷售淨虧損為4600萬美元。2022年第二季度衍生品活動淨虧損7200萬美元部分抵消了這些影響，而2021年第二季度衍生品活動淨收益為1100萬美元。
截至2022年6月25日的三個月，調整後的EBITDA下降10.9%，至15億美元，而截至2021年6月26日的三個月為17億美元，這主要是由於大宗商品成本(主要是乳製品、包裝材料、豆油和植物油以及肉類)上漲；供應鏈成本上升，反映了採購、物流和製造成本的通脹壓力；資產剝離的不利影響(5.9 pp)；不利的數量/組合；以及外幣的不利影響(1.1 pp)，這抵消了更高的定價和效率收益。
截至2022年6月25日的六個月與截至2021年6月26日的六個月：
截至2022年6月25日的6個月，營業收入/(虧損)下降28.7%，至17億美元，而截至2021年6月26日的6個月為23億美元，這主要是由於大宗商品成本(主要是乳製品、包裝材料和肉類)上漲；供應鏈成本上升，反映了採購、物流和製造成本的通脹壓力；本年度非現金減值虧損增加；資產剝離的不利影響；以及不利的銷量/組合，這抵消了定價和效率的提高。
截至2022年6月25日的6個月，淨收益/(虧損)增長92.7%，達到10億美元，而截至2021年6月26日的6個月，淨收益/(虧損)為5.43億美元。這一增長是由較低的利息支出、較低的税費以及其他費用/(收入)的有利變化推動的，這些變化抵消了上文討論的營業收入/(虧損)因素。
•截至2022年6月25日的6個月的利息支出為4.76億美元，而截至2021年6月26日的6個月的利息支出為10億美元。這一減少主要是由於本年度與2022年第二季度回購相關的債務清償淨收益為900萬美元，而上年同期與2021年投標要約、2021年第二季度債務贖回和2021年第二季度回購相關的債務清償淨收益為4.24億美元。利息支出的剩餘變化與上一年同期相比減少了約1.19億美元，這是因為我們的優先票據本金總額在2021年通過投標報價、贖回、回購和償還減少了約62億美元，2022年通過回購和償還減少了約6.55億美元。
•截至2022年6月25日的六個月，我們的實際税率為税前收入的23.7%。我們的有效税率受到多個非美國司法管轄區税前收入地理組合的有利影響。這一影響被某些淨離散項目的不利影響部分抵消，主要是不可扣除的商譽減值(4.4%)。截至2021年6月26日的六個月，我們的實際税率為税前收入的59.8%。我們的有效税率受到某些淨離散項目的不利影響，主要是與堅果交易有關的税收影響(22.4%)、由於國際和國家税率變化(15.6%)而對我們的遞延税收餘額進行重估(15.6%)，主要是英國税率的提高，以及不可抵扣商譽減值(5.2%)。這些影響被各種非美國司法管轄區有利的税前收入地理組合以及某些淨離散項目的影響所部分抵消，包括美國某些州和外國司法管轄區不確定的税收狀況準備金的逆轉。
•截至2022年6月25日的6個月，其他費用/(收入)為1.89億美元，而截至2021年6月26日的6個月收入為5300萬美元。這一變化主要是由2022年淨外匯收益1.37億美元推動的，而2021年淨外匯收益為3000萬美元，2022年業務銷售淨收益為100萬美元，而2021年企業銷售淨虧損為6500萬美元。2022年衍生品活動淨虧損6100萬美元部分抵消了這些影響，而2021年衍生品活動淨虧損為3100萬美元。
截至2022年6月25日的六個月，調整後的EBITDA下降12.9%，至29億美元，而截至2021年6月26日的六個月為33億美元，這主要是由於大宗商品成本(主要是乳製品、包裝材料和肉類)上漲；供應鏈成本上升，反映了採購、物流和製造成本的通脹壓力；資產剝離的不利影響(6.6個百分點)；不利的數量/組合；以及外匯的不利影響(0.8個百分點)，這抵消了更高的定價和效率收益。
稀釋每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | | | | | | | | |
| 稀釋每股收益 | $ | 0.21 | | | $ | (0.02) | | | 1,150.0 | % | | $ | 0.84 | | | $ | 0.43 | | | 95.3 | % |
調整後每股收益(a) | 0.70 | | | 0.78 | | | (10.3) | % | | 1.30 | | | 1.50 | | | (13.3) | % |
(a) 調整後的每股收益是一項非公認會計準則的財務指標。請參閲非公認會計準則財務指標本項目末尾的一節。
截至2022年6月25日的三個月與截至2021年6月26日的三個月：
截至2022年6月25日的三個月，稀釋每股收益增長1,150.0%，至0.21美元，而截至2021年6月26日的三個月虧損0.02美元，主要受上述淨收益/(虧損)因素推動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 稀釋每股收益 | $ | 0.21 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.23 | | | 1,150.0 | % |
| 重組活動 | 0.01 | | | 0.01 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 商品套期保值的未實現虧損/收益 | 0.04 | | | — | | | 0.04 | | | |
| 減值損失 | 0.44 | | | 0.07 | | | 0.37 | | | |
| 某些非正常過程中的法律和監管事項 | — | | | 0.05 | | | (0.05) | | | |
| 出售業務的虧損/(收益) | — | | | 0.27 | | | (0.27) | | | |
| | | | | | | |
| 非貨幣性貨幣貶值 | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | |
| 債務預付和清償費用 | (0.01) | | | 0.21 | | | (0.22) | | | |
| 某些重要的離散所得税項目 | — | | | 0.19 | | | (0.19) | | | |
調整後每股收益(a) | $ | 0.70 | | | $ | 0.78 | | | $ | (0.08) | | | (10.3) | % |
| | | | | | | |
調整後每股收益變化的主要驅動因素(a): | | | | | | | |
| 行動的結果 | | | | | $ | (0.04) | | | |
| 剝離業務的結果 | | | | | (0.07) | | | |
| 利息支出 | | | | | 0.03 | | | |
| 其他費用/(收入) | | | | | 0.02 | | | |
| 實際税率 | | | | | (0.02) | | | |
| | | | | $ | (0.08) | | | |
(A)調整後每股收益是一項非公認會計準則財務措施。請參閲非公認會計準則財務指標本項目末尾的一節。
截至2022年6月25日的三個月，調整後每股收益下降10.3%，至0.70美元，而截至2021年6月26日的三個月，調整後每股收益為0.78美元。這一下降主要是由於調整後的EBITDA較低，其中包括我們資產剝離的不利影響，以及調整後收益的税收增加，這足以抵消利息支出的下降，以及其他費用/(收入)的有利變化。
截至2022年6月25日的六個月與截至2021年6月26日的六個月：
截至2022年6月25日的6個月，稀釋每股收益增長95.3%，至0.84美元，而截至2021年6月26日的6個月，稀釋每股收益為0.43美元，主要受上述淨收益/(虧損)因素推動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 稀釋每股收益 | $ | 0.84 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.41 | | | 95.3 | % |
| 重組活動 | 0.02 | | | 0.02 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 商品套期保值的未實現虧損/收益 | (0.01) | | | (0.02) | | | 0.01 | | | |
| 減值損失 | 0.47 | | | 0.26 | | | 0.21 | | | |
| 某些非正常過程中的法律和監管事項 | — | | | 0.05 | | | (0.05) | | | |
| 出售業務的虧損/(收益) | — | | | 0.29 | | | (0.29) | | | |
| 與收購和資產剝離有關的其他損失/收益 | (0.02) | | | — | | | (0.02) | | | |
| 非貨幣性貨幣貶值 | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | |
| 債務預付和清償費用 | (0.01) | | | 0.28 | | | (0.29) | | | |
| 某些重要的離散所得税項目 | — | | | 0.19 | | | (0.19) | | | |
調整後每股收益(a) | $ | 1.30 | | | $ | 1.50 | | | $ | (0.20) | | | (13.3) | % |
| | | | | | | |
調整後每股收益變化的主要驅動因素(a): | | | | | | | |
| 行動的結果 | | | | | $ | (0.10) | | | |
| 剝離業務的結果 | | | | | (0.15) | | | |
| 利息支出 | | | | | 0.08 | | | |
| 其他費用/(收入) | | | | | 0.02 | | | |
| 實際税率 | | | | | (0.05) | | | |
| | | | | $ | (0.20) | | | |
(A)調整後每股收益是一項非公認會計準則財務措施。請參閲非公認會計準則財務指標本項目末尾的一節。
截至2022年6月25日的6個月，調整後每股收益下降13.3%，至1.30美元，而截至2021年6月26日的6個月，調整後每股收益為1.50美元。這一下降主要是由於調整後的EBITDA較低，其中包括資產剝離的不利影響，以及調整後收益的税收增加，抵消了利息支出下降、其他支出/(收入)的有利變化、與資產剝離相關的許可收入增加以及股權獎勵補償支出下降的影響。
按細分市場劃分的運營結果
管理層根據幾個因素評估部門業績，包括淨銷售額、有機淨銷售額和部門調整後的EBITDA。分部調整後EBITDA被定義為扣除利息支出、其他支出/(收入)、所得税準備金/(收益)以及折舊和攤銷(不包括重組活動)之前的持續經營淨收益/(虧損)；除這些調整外，當發生這些調整時，我們不包括與剝離相關的許可證收入(例如，與奶酪交易相關的許可證銷售收入)、重組活動、交易成本、未實現收益/(虧損)對商品套期保值的影響(未實現的收益和虧損在實現之前記錄在一般公司費用中；一旦實現，損益將計入適用分部的損益、減值損失、某些非正常過程法律和監管事項以及股權獎勵補償支出(不包括重組活動)。分部調整後EBITDA是一種工具，可以通過消除管理層認為不直接反映我們基本業務的某些項目的影響，幫助管理層和投資者在一致的基礎上比較我們的業績。
在高度通貨膨脹會計制度下，子公司的財務報表根據我們預計用於結算基礎交易的合法匯率重新計量為我們的報告貨幣(美元)。重新計量貨幣資產和負債的匯兑損益反映在我們的精簡綜合收益表上的其他費用/(收入)中，作為非貨幣性貨幣貶值，而不是在我們的壓縮綜合資產負債表上累積的其他全面收入/(損失)，直到經濟不再被認為是高度通貨膨脹的時候。見注2，重大會計政策，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，以獲取更多信息。我們對我們在委內瑞拉、阿根廷和土耳其的子公司的業績採用高度通貨膨脹的會計處理，這些子公司都屬於我們的國際部門。
淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| (單位：百萬) |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 北美 | $ | 5,039 | | | $ | 5,202 | | | $ | 9,640 | | | $ | 10,202 | |
| 國際 | 1,515 | | | 1,413 | | | 2,959 | | | 2,807 | |
| 總淨銷售額 | $ | 6,554 | | | $ | 6,615 | | | $ | 12,599 | | | $ | 13,009 | |
有機淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| (單位：百萬) |
有機淨銷售額(a): | | | | | | | |
| 北美 | $ | 5,056 | | | $ | 4,605 | | | $ | 9,658 | | | $ | 8,913 | |
| 國際 | 1,547 | | | 1,395 | | | 3,016 | | | 2,772 | |
| 有機產品淨銷售額總額 | $ | 6,603 | | | $ | 6,000 | | | $ | 12,674 | | | $ | 11,685 | |
(A)有機淨銷售額是非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲非公認會計準則財務指標本項目末尾的一節。
與截至2021年6月26日的三個月和六個月相比，截至2022年6月25日的三個月和六個月的淨銷售額和有機淨銷售額的變化的驅動因素是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混合 |
| 截至以下三個月 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | (3.1) | % | | (0.3) pp | | (12.6) pp | | 9.8 | % | | 13.1 pp | | (3.3) pp |
| 國際 | 7.2 | % | | (7.0) pp | | 3.2 pp | | 11.0 | % | | 10.3 pp | | 0.7 pp |
| 卡夫亨氏 | (0.9) | % | | (1.7) pp | | (9.3) pp | | 10.1 | % | | 12.4 pp | | (2.3) pp |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混合 |
| 截至以下日期的六個月 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | (5.5) | % | | (0.2) pp | | (13.7) pp | | 8.4 | % | | 11.2 pp | | (2.8) pp |
| 國際 | 5.4 | % | | (5.9) pp | | 2.5 pp | | 8.8 | % | | 9.3 pp | | (0.5) pp |
| 卡夫亨氏 | (3.2) | % | | (1.5) pp | | (10.2) pp | | 8.5 | % | | 10.8 pp | | (2.3) pp |
調整後的EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| (單位：百萬) |
| 部門調整後的EBITDA： | | | | | | | |
| 北美 | $ | 1,348 | | | $ | 1,491 | | | $ | 2,521 | | | $ | 2,858 | |
| 國際 | 248 | | | 286 | | | 490 | | | 569 | |
| 一般公司費用 | (76) | | | (71) | | | (149) | | | (141) | |
| 折舊和攤銷(不包括重組活動) | (232) | | | (227) | | | (449) | | | (449) | |
| 資產剝離相關許可收入 | 13 | | | — | | | 27 | | | — | |
| 重組活動 | (11) | | | (19) | | | (30) | | | (37) | |
| 交易成本 | — | | | 1 | | | (8) | | | (6) | |
| 商品套期保值的未實現收益/(虧損) | (73) | | | 2 | | | 19 | | | 39 | |
| 減值損失 | (630) | | | (113) | | | (685) | | | (343) | |
| 某些非正常過程中的法律和監管事項 | — | | | (62) | | | — | | | (62) | |
| 股權獎勵補償費用(不包括重組活動) | (45) | | | (53) | | | (79) | | | (104) | |
| 營業收入/(虧損) | 542 | | | 1,235 | | | 1,657 | | | 2,324 | |
| 利息支出 | 234 | | | 613 | | | 476 | | | 1,028 | |
| 其他費用/(收入) | (91) | | | (23) | | | (189) | | | (53) | |
| 所得税前收益/(虧損) | $ | 399 | | | $ | 645 | | | $ | 1,370 | | | $ | 1,349 | |
北美：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | | | | (單位：百萬) | | |
| 淨銷售額 | $ | 5,039 | | | $ | 5,202 | | | (3.1) | % | | $ | 9,640 | | | $ | 10,202 | | | (5.5) | % |
有機淨銷售額(a) | 5,056 | | | 4,605 | | | 9.8 | % | | 9,658 | | | 8,913 | | | 8.4 | % |
| 分部調整後的EBITDA | 1,348 | | | 1,491 | | | (9.5) | % | | 2,521 | | | 2,858 | | | (11.8) | % |
(A)有機淨銷售額是非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲非公認會計準則財務指標本項目末尾的一節。
截至2022年6月25日的三個月與截至2021年6月26日的三個月：
在截至2022年6月25日的三個月中，淨銷售額下降了3.1%，降至50億美元，而截至2021年6月26日的三個月的淨銷售額為52億美元，其中包括資產剝離(12.6便士)和外匯(0.3便士)的不利影響。截至2022年6月25日的三個月，有機淨銷售額增長9.8%，達到51億美元，而截至2021年6月26日的三個月，有機淨銷售額為46億美元，這是由於更高的定價(13.1pp)，這抵消了不利的銷量/組合(3.3pp)。更高的定價主要是由於為緩解不斷上升的投入成本而提高的價格。不利的數量/組合主要是由於調味品和調味汁、冷凍、肉類、粉狀飲料和甜點的下降，抵消了食品服務的增長。
截至2022年6月25日止三個月，分部經調整EBITDA下降9.5%至13億美元，較截至2021年6月26日止三個月的15億美元下降9.5%，主要是由於大宗商品成本上升(主要是乳製品、包裝材料、豆油及植物油及肉類)；供應鏈成本上升，反映採購、物流及製造成本的通脹壓力；奶酪交易及堅果交易的不利影響(6.7 pp)；不利的數量/組合；以及外幣的不利影響(0.2 pp)。這些減少到部門調整後的EBITDA超過了更高的定價和效率收益。
截至2022年6月25日的六個月與截至2021年6月26日的六個月：
截至2022年6月25日的三個月，淨銷售額下降5.5%，至96億美元，而截至2021年6月26日的六個月淨銷售額為102億美元，其中包括資產剝離(13.7便士)和外幣(0.2便士)的不利影響。截至2022年6月25日的6個月，有機淨銷售額增長8.4%，達到97億美元，而截至2021年6月26日的6個月，有機淨銷售額為89億美元，這是由於定價上漲(11.2便士)，抵消了不利的銷量/組合(2.8便士)。更高的定價主要是由於為緩解不斷上升的投入成本而提高的價格。不利的數量/組合主要是由於調味品和調味汁、冷凍、肉類、粉狀飲料和甜點的下降，抵消了食品服務的增長。
截至2022年6月25日止六個月，分部經調整EBITDA較截至2021年6月26日止六個月的29億美元下降11.8%至25億美元，主要是由於商品成本上升(主要是乳製品、包裝材料及肉類)；供應鏈成本上升，反映採購、物流及製造成本的通脹壓力；奶酪交易及堅果交易的不利影響(7.4 pp)；不利的數量/組合；以及外幣的不利影響(0.2 pp)。這些減少到部門調整後的EBITDA超過了更高的定價和效率收益。
國際：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | | | | (單位：百萬) | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,515 | | | $ | 1,413 | | | 7.2 | % | | $ | 2,959 | | | $ | 2,807 | | | 5.4 | % |
有機淨銷售額(a) | 1,547 | | | 1,395 | | | 11.0 | % | | 3,016 | | | 2,772 | | | 8.8 | % |
| 分部調整後的EBITDA | 248 | | | 286 | | | (13.4) | % | | 490 | | | 569 | | | (13.9) | % |
(A)有機淨銷售額是非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲非公認會計準則財務指標本項目末尾的一節。
截至2022年6月25日的三個月與截至2021年6月26日的三個月：
截至2022年6月25日的三個月，淨銷售額增長7.2%，達到15億美元，而截至2021年6月26日的三個月，淨銷售額為14億美元，其中包括收購和資產剝離的有利影響(3.2便士)和外幣的不利影響(7.0便士)。在截至2022年6月25日的三個月裏，有機淨銷售額增長了11.0%，達到15億美元，而截至2021年6月26日的三個月的有機淨銷售額為14億美元，這是由於更高的定價(10.3 ppp)和有利的銷量/組合(0.7 ppp)。更高的定價包括跨市場的漲幅，主要是為了緩解不斷上升的投入成本。有利的銷量/組合主要是由於大多數市場的餐飲服務銷售額增加和巴西的增長，抵消了澳大利亞和新西蘭各類別的下降以及俄羅斯嬰兒營養的下降。
截至2022年6月25日的三個月，分部調整後的EBITDA下降13.4%，至2.48億美元，而截至2021年6月26日的三個月為2.86億美元，這主要是由於供應鏈成本上升，反映了採購、物流和製造成本的通脹壓力；商品成本上升，包括包裝和能源成本；以及外匯(5.7 ppp)的不利影響，這抵消了定價和效率提高的不利影響。
截至2022年6月25日的六個月與截至2021年6月26日的六個月：
截至2022年6月25日的6個月，淨銷售額增長5.4%，達到30億美元，而截至2021年6月26日的6個月，淨銷售額為28億美元，其中包括收購和資產剝離的有利影響(2.5 ppp)和外幣的不利影響(5.9 ppp)。截至2022年6月25日的6個月，有機淨銷售額增長8.8%，達到30億美元，而截至2021年6月26日的6個月，有機淨銷售額為28億美元，這是由於定價上漲(9.3 pp)，抵消了不利的銷量/組合(0.5 pp)。更高的定價包括跨市場的漲幅，主要是為了緩解不斷上升的投入成本。不利的數量/組合主要是由於英國盒裝晚餐、調味品和醬料的下降，澳大利亞和新西蘭的各種類別的下降，以及中國的調味品和醬料和嬰兒營養的下降，這抵消了大多數市場的食品服務銷售額的增加和巴西的增長。
截至2022年6月25日的六個月，分部調整後EBITDA下降13.9%，至4.9億美元，而截至2021年6月26日的六個月為5.69億美元，主要原因是供應鏈成本上升，反映了採購、製造和物流成本的通脹壓力；商品成本上升，包括包裝和能源；不利的數量/組合；以及外匯(4.7 ppp)的不利影響，這抵消了更高的定價和效率收益。
流動性與資本資源
我們相信，我們的經營活動、商業票據計劃和我們的高級信貸安排產生的現金將提供足夠的流動性，以滿足我們的營運資金需求、償還長期債務、未來的合同義務、支付我們預期的季度股息、計劃的資本支出、重組支出以及對我們未來12個月的離職後福利計劃的貢獻。另外一個潛在的流動性來源是進入資本市場。我們打算使用手頭的現金和商業票據計劃來滿足日常資金需求。
收購和資產剝離：
2022年第一季度，我們完成了對Just Spice的收購，現金對價約為2.43億美元。2022年第二季度，我們完成了對海默的收購，現金對價約為2.79億美元。
與2021年第四季度完成的Cheese交易相關，我們在2022年第二季度支付了約6.2億美元的現金税款，主要支付給美國聯邦和州税務當局。
見注4，收購和資產剝離，在第1項中，財務報表，瞭解有關我們收購和資產剝離的更多信息。
截至2022年6月25日的6個月的現金流活動與截至2021年6月26日的6個月的現金流活動：
經營活動提供/使用的現金淨額：
截至2022年6月25日的6個月，經營活動提供的淨現金為7.88億美元，而截至2021年6月26日的6個月為20億美元。這一下降主要是由於2022年與Cheese交易相關的資產剝離支付的現金税款增加，主要與庫存重建有關的庫存現金流出增加和投入成本增加，以及調整後EBITDA較低。這些影響被利息現金流出減少部分抵消，這主要是由於前一年長期債務減少，以及與2021年相比，2022年用於可變薪酬的現金流出減少。
由投資活動提供/用於投資活動的現金淨額：
截至2022年6月25日的6個月，用於投資活動的淨現金為9.21億美元，而截至2021年6月26日的6個月，投資活動提供的淨現金為30億美元。這一變化主要是由於上一年期間堅果交易的收益以及本年度期間Just Spice收購和Hemmer收購的付款以及與Cheese交易相關的營運資本調整所推動的。資本支出與上年同期基本持平。我們預計2022年的資本支出約為10億美元，而2021年的資本支出為9.05億美元。我們2022年的資本支出主要用於資本投資，主要用於產能擴張和成本改善項目、維護和技術。見注4，收購和資產剝離，在第1項中，財務報表，瞭解有關Just Spice收購、Hemmer收購、堅果交易和奶酪交易的更多信息。
由融資活動提供/使用的現金淨額：
截至2022年6月25日的6個月，用於融資活動的淨現金為17億美元，而截至2021年6月26日的6個月為46億美元。這一變化主要是由於2021年與2021年投標報價、2021年第二季度回購和2021年第二季度債務贖回相關的長期債務償還以及債務預付和清償成本增加。見附註15，承諾、或有事項和債務，在第1項中，財務報表，以獲取有關我們償還債務的更多信息。
國際子公司持有的現金：
在我們截至2022年6月25日的簡明綜合資產負債表上的15億美元現金和現金等價物中，8.59億美元由國際子公司持有。
在2018年1月1日之後，我們認為某些對股息徵收當地國家税的國際子公司的未匯出收益將被無限期再投資。對於那些被認為可以無限期再投資的未分配收益，我們的意圖是將這些資金再投資於我們的國際業務，而我們目前的計劃並未表明有必要將累積收益匯回國內，以滿足我們在美國的現金需求。與我們2018至2022年某些國際子公司的累計收益相關的當地國家預扣税未確認遞延税負金額約為5500萬美元。
截至2017年12月30日，我們在外國子公司的未分配歷史收益目前不被視為無限期再投資。與這些未分配的歷史收益相關，截至2022年6月25日，我們已記錄了約1.3億美元歷史收益的遞延税項負債約1000萬美元，以及截至2021年12月25日的約1.35億美元歷史收益的遞延税項負債約1000萬美元。遞延税項負債與分配這筆現金時所欠的當地預扣税有關。
Oracle Trade Payables程序：
為了管理我們的現金流和相關的流動性，我們與供應商合作優化我們的條款和條件，其中包括延長付款期限。我們目前與供應商之間的付款條件通常從0天到200天不等，我們認為這在商業上是合理的。我們還維護與第三方管理人的協議，允許參與供應商跟蹤我們的付款義務，並在供應商自行決定的情況下，將這些付款義務中的一項或多項出售給參與的金融機構。我們與供應商簽訂這些協議的決定沒有任何經濟利益，也與金融機構沒有直接的財務關係。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款條件，不受影響。供應商參與這些協議是自願的。我們估計，截至2022年6月25日，這些計劃下的未償還金額為8.65億美元，截至2021年12月25日，未償還金額為8.2億美元。
借款安排：
截至本文件提交之日，我們的長期債務被標準普爾全球評級(S&P)和惠譽評級(Fitch)評級為BBB-，被穆迪投資者服務公司(Moody‘s)評級為Baa3，標準普爾對我們的展望為正面，惠譽和穆迪的展望為穩定。2020年2月，惠譽和標普將我們的長期信用評級從BBB-下調至BB+。這些評級下調對我們進入商業票據市場的能力造成了不利影響。根據我們的任何債務工具，這些降級並不構成違約或違約事件。我們在現有高級信貸安排下的借貸能力並未因評級下調而受到影響。我們的長期信用評級於2022年3月被標普和惠譽分別從BB+和2022年5月上調至BBB-。
我們的高級信貸安排提供了40億美元的循環承諾，直至2027年7月8日。在符合某些條件的情況下，我們可以增加循環承諾額和/或增加部分定期貸款，總金額最高可達10億美元。
沒有從我們現有的高級信貸安排中提取任何金額June 25, 2022，位於2021年12月25日，或在截至June 25, 2022或June 26, 2021.
信貸協議包含慣常的陳述、擔保和契諾，這些都是這類貸款的典型情況，一旦發生某些違約事件，可能會限制我們獲得高級信貸貸款的能力。
截至2022年6月25日，我們遵守了所有金融契約。
長期債務：
截至2022年6月25日，我們的長期債務(包括當前部分)為209億美元，截至2021年12月25日，為218億美元。減少主要是由於於2022年6月到期時償還的優先票據本金總額為3.81億美元、與2022年第二季度回購有關而購回的優先票據本金總額約為2.68億美元，以及於2022年3月到期時償還的優先票據本金總額為600萬美元。我們使用手頭的現金為2022年第二季度的回購提供資金，並支付與此相關的費用和支出。
我們的優先票據本金總額約為3.15億美元，將於2022年8月到期，約7.5億歐元將於2023年6月到期。
我們可能會不時尋求通過贖回、投標要約、現金購買、預付款、再融資、交換要約、公開市場或私下協商的交易、規則10b5-1計劃或其他方式來償還或購買我們的未償債務。
我們的長期債務包括慣例陳述、契約和違約事件。截至2022年6月25日，我們遵守了所有金融契約。
見附註15，承諾、或有事項和債務，在第1項中，財務報表，獲取有關我們的借款安排和長期債務活動的更多信息和附註17，債務，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，以獲取有關我們長期債務的更多信息。
股權和股息：
截至2022年6月25日的6個月，我們支付了9.8億美元的普通股股息，截至2021年6月26日的6個月，我們支付了9.79億美元的普通股股息。此外，在2022年第三季度，我們的董事會宣佈了普通股每股0.40美元的現金股息，將於2022年9月23日支付給2022年8月26日登記在冊的股東。
宣佈股息取決於我們董事會的酌情決定權，並取決於各種因素，包括我們的淨收益、財務狀況、現金需求、未來前景以及董事會認為與其分析和決策相關的其他因素。
合同債務總額：
與截至2021年12月25日的Form 10-K年度報告中披露的那些相比，我們的總合同義務沒有實質性變化。
補充擔保人信息：
卡夫亨氏公司(作為“母擔保人”)全面及無條件地擔保本公司全資擁有的營運附屬公司KHFC所發行的所有優先無抵押登記票據(統稱為“KHFC優先票據”)(“擔保”)。見附註17，債務，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，以獲取對這些擔保的更多説明。
根據適用契約的條款和條件，KHFC優先債券的本金、溢價和利息的支付由母擔保人在優先無擔保的基礎上全面和無條件地提供擔保。母擔保人的子公司均不為KHFC優先票據提供擔保。
該擔保是母擔保人的優先無擔保債務，是：(一)平價通行證(Ii)優先於父擔保人的所有未來次級債務；(Iii)實際上從屬於母擔保人的所有現有及未來有擔保債務；及(Iv)實際上從屬於母擔保人的附屬公司的所有現有及未來債務及其他負債。
KHFC優先票據只是KHFC和母擔保人的義務，而不是母擔保人的任何其他子公司的義務。母擔保人的幾乎所有業務都是通過其子公司進行的。母擔保人的其他子公司是獨立的法人實體，沒有義務支付KHFC優先票據項下到期的任何金額，也沒有義務為其提供任何資金，無論是通過股息、貸款或其他付款。除非母擔保人是對其附屬公司有公認債權的債權人，否則其附屬公司的債權人(包括貿易債權人)及其優先股持有人(如有的話)的所有債權，將優先於該等附屬公司的資產(以及其債權人，包括KHFC優先票據持有人)的債權。因此，KHFC優先債券在結構上從屬於母擔保人的子公司及其未來可能收購或設立的任何子公司的所有負債。在下列情況下，母公司擔保人的義務將終止，不再具有效力或效力：(A)KHFC行使其法律無效選擇權，或(除對KHFC的任何直接或間接母公司的擔保外)根據適用契據選擇契約無效，或KHFC在適用契據下的義務已按照適用契據的條款解除，或(B)如適用契據的補充契據所規定；及(Ii)母擔保人已向受託人交付高級人員證書和律師意見, 每一項均説明適用契約中規定的所有先決條件均已得到遵守。根據條款，擔保的金額不得超過母擔保人所能擔保的最高金額，而不會使擔保根據有關欺詐性轉讓或欺詐性轉讓的適用法律或一般影響債權人權利的類似法律而無效。
下表載列母擔保人及KHFC(作為KHFC優先票據的附屬發行人)(統稱為“義務人集團”)在抵銷母擔保人與附屬發行人之間的所有公司間結餘及交易以及對任何非擔保人附屬公司的投資後的綜合財務資料。
損益彙總表
| | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 8,187 | |
毛利(a) | 2,787 | |
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| 公司間服務費和其他充值 | 1,680 | |
| 營業收入/(虧損) | 675 | |
| 子公司收益/虧損中的權益 | 723 | |
| 淨收益/(虧損) | 1,041 | |
| 普通股股東應佔淨收益/(虧損) | 1,041 | |
(A)截至2022年6月25日止六個月，債務人集團向非擔保人附屬公司錄得淨銷售額2.12億美元，向非擔保人附屬公司購入1,700萬美元。
彙總資產負債表
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| June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | $ | 5,977 | | | $ | 6,484 | |
聯屬公司應收流動資產(a) | 1,746 | | | 2,890 | |
| 非流動資產 | 5,430 | | | 5,709 | |
| 商譽 | 8,860 | | | 8,860 | |
| 無形資產，淨額 | 2,162 | | | 2,222 | |
關聯公司應收非流動資產(b) | 207 | | | 207 | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | $ | 5,483 | | | $ | 5,091 | |
應付關聯公司的流動負債(a) | 3,167 | | | 5,922 | |
| 非流動負債 | 21,980 | | | 23,120 | |
應付關聯公司的非流動負債(b) | 592 | | | 600 | |
(A)指應收款項及應付非擔保人附屬公司的短期借貸及應付款項及短期借貸。
(B)指非擔保人附屬公司應付的長期借貸和應付的長期借款。
大宗商品走勢
我們購買和使用大量的商品，包括乳製品、肉類產品、大豆油和植物油、糖和其他甜味劑、西紅柿、咖啡豆、土豆、玉米產品、小麥產品、堅果和可可產品，以生產我們的產品。此外，我們購買和使用大量的樹脂、纖維板、金屬和紙板來包裝我們的產品，我們在產品的製造和分銷中使用電力、柴油和天然氣。我們持續監測這些商品的全球供應和成本趨勢。
在截至2022年6月25日的六個月內，我們經歷了與去年同期相比，主要是乳製品、包裝材料和肉類的大宗商品成本上升。能源價格也出現上漲，包括柴油、電力和天然氣、豆油和植物油、玉米產品和小麥產品。這些增長主要是由總體市場需求、通脹壓力以及俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對全球經濟的負面影響推動的。我們預計，由於通脹壓力，大宗商品成本上漲至少將持續到2022年。我們主要通過定價和風險管理策略來管理大宗商品成本波動。由於這些風險管理戰略，我們的大宗商品成本可能不會立即與市場價格趨勢相關。
有關我們如何管理大宗商品成本的更多信息，請參閲我們截至2021年12月25日的Form 10-K年度報告。
關鍵會計估計
我們的重要會計政策見附註2，重大會計政策，在截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表。
我們按照美國公認會計準則編制簡明合併財務報表。編制這些財務報表需要使用估計、判斷和假設。我們與商譽和無形資產相關的關鍵會計估計和假設如下所述。見項目7，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析，在我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中，討論我們的其他關鍵會計估計和假設。
商譽和無形資產：
截至2022年6月25日，我們保留了11個報告單位，其中7個構成了我們的商譽餘額。截至2022年6月25日，這七個報告單位的商譽賬面總額為312億美元。我們的無限期無形資產餘額主要由多個單個品牌組成，截至2022年6月25日，這些品牌的總賬面價值為387億美元。
我們每年測試我們的報告單位和品牌的減值，或者如果事件或情況表明報告單位或品牌的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則更頻繁地進行測試。此類事件和情況可能包括我們的市值持續下降、競爭加劇或市場份額意外喪失、投入成本超出預期、重要品牌或業務組件的處置、意外的業務中斷(例如，由於自然災害、流行病或失去客户、供應商或其他重要業務關係)、經營業績意外大幅下滑、我們經營的市場發生重大不利變化、所得税税率變化、利率變化或管理策略的變化。我們通過比較每個報告單位的估計公允價值及其賬面金額來測試報告單位的減值情況。我們通過將每個品牌的估計公允價值與其賬面價值進行比較來測試品牌的減值。如果報告單位或品牌的賬面金額超過其估計公允價值，我們將根據公允價值和賬面金額之間的差額記錄減值損失，就報告單位而言，不超過相關商譽賬面金額。見附註8，商譽與無形資產，在第1項中，財務報表，以討論年度減值測試的時間。
公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計單個報告單位和品牌的公允價值需要我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税考慮因素、貼現率、增長率、特許權使用費、出資資產費用和其他市場因素。我們目前的預期還包括某些假設，如果我們無法滿足與通脹相關的定價預期，這些假設可能會受到負面影響。如果當前對未來增長率和利潤率的預期不能滿足，如果我們無法控制的市場因素，如貼現率、所得税税率、外匯匯率、通貨膨脹或任何可能受新冠肺炎影響的因素髮生變化，或者如果管理層的預期或計劃以其他方式發生變化，包括我們長期運營計劃的更新，那麼我們的一個或多個報告單位或品牌可能在未來受到損害。此外，任何剝離某些非戰略性資產的決定都已經導致並可能在未來導致商譽或無形資產減值。
如附註8所述，商譽與無形資產，在第1項中，財務報表，我們記錄了與商譽和無限期無形資產相關的減值損失。於適用減值測試日期，我們減值的品牌減記至其各自的公允價值，導致超過賬面價值的公允價值為零。我們的報告單位和品牌在其最新的2022年減值測試日期具有超過賬面價值20%或更少的公允價值，如果未來任何假設、估計或市場因素髮生變化，則未來減值的風險更高。
截至2022年第二季度年度減值測試，公允價值較賬面值高出20%或以下的報告單位的商譽賬面總額為45億美元，包括北歐、加拿大和北美咖啡(CNAC)以及歐洲大陸。截至2022年第二季度年度減值測試，公允價值超過賬面價值20%-50%的報告單位的商譽賬面總額為267億美元，包括口味、餐飲和外出(TMA)、生鮮、飲料和甜點(FBD)以及亞洲。於2022年第二季度年度減值測試時，我們餘下的五個報告單位並無商譽賬面值。如注4所述，收購和資產剝離，及附註8，商譽與無形資產，在第1項中，財務報表，由於2022年第二季度收購Hemmer，商譽隨後被添加到我們的拉丁美洲(LATAM)報告部門。
截至2022年第二季度年度減值測試，公允價值比賬面價值高出20%或更低的品牌減值後總賬面價值為134億美元，包括牛皮紙, 奇蹟鞭子, 麥克斯韋爾大廈, 古典主義, 噴氣式噴氣, 等離子激元，以及奎羅. 截至2022年第二季度年度減值測試，公允價值超過賬面價值20-50%的品牌的賬面價值總額為140億美元。儘管截至最新的2022年減值測試日期，其餘品牌的賬面價值為116億美元，其公允價值比賬面價值高出50%以上，但這些金額也與2013年亨氏收購和2015年合併相關，並按其估計收購日期公允價值計入我們的簡明綜合資產負債表。因此，如果任何假設、估計或市場因素在未來發生變化，這些金額也容易受到減值的影響。截至2022年第二季度年度減值測試時，我們的品牌公允價值超出賬面價值低於10%的品牌被視為未來減值的高風險，包括我們的牛皮紙, 奇蹟鞭子, 麥克斯韋爾大廈,古典主義, 噴氣式噴氣，以及等離子激元品牌，總賬面價值為133億美元。
我們一般採用損益法下的貼現現金流量法來估計我們報告單位的公允價值。在估計公允價值時固有的一些更重要的假設包括每個報告單位估計的未來年度淨現金流量(包括淨銷售額、銷售產品成本、SG&A、折舊和攤銷、營運資本和資本支出)、所得税税率、長期增長率以及適當反映每個未來現金流量固有風險的貼現率。我們使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設，並輔之以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和指導公司。
我們使用收益法下的超額收益法來估計我們某些最大品牌的公允價值。在估計公允價值時固有的一些更重要的假設包括每個品牌估計的未來年度淨現金流(包括淨銷售額、產品銷售成本和SG&A)、應繳資產費用、所得税考慮因素、長期增長率、反映與品牌未來收益相關的風險水平的貼現率，以及管理層無限期投資於品牌的意圖。我們使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設，並輔之以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和指導公司。
我們利用收益法下的特許權使用費減免方法來估計我們剩餘品牌的公允價值。在估計公允價值時固有的一些更重要的假設包括每個品牌未來估計的年度淨銷售額、特許權使用費(假設品牌許可人向無關的被許可人收取的淨銷售額的百分比)、所得税考慮因素、長期增長率、反映與品牌未來節省成本相關的風險水平的貼現率，以及管理層無限期投資於品牌的意圖。我們使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設，並輔之以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和指導公司。
截至2022年第二季度每個報告單位或品牌的年度減值測試，用於估計我們的報告單位和我們的品牌的公允價值超過賬面價值20%或更少的公允價值以及商譽或品牌賬面金額的折扣率、長期增長率和特許權使用費如下：
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| 商譽或品牌賬面價值
(以十億計) | | 貼現率 | | 長期增長率 | | 版税税率 |
| | 最低要求 | | 極大值 | | 最低要求 | | 極大值 | | 最低要求 | | 極大值 |
| 報告單位 | $ | 4.5 | | | 6.8 | % | | 7.3 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % | | | | |
品牌
(超額收益法) | 12.3 | | | 7.5 | % | | 7.5 | % | | 1.0 | % | | 1.0 | % | | | | |
品牌
(免收專利税方法) | 1.1 | | | 7.3 | % | | 8.3 | % | | 1.3 | % | | 2.5 | % | | 1.0 | % | | 10.0 | % |
減值測試中使用的假設是在某個時間點作出的，需要作出重大判斷；因此，這些假設可能會根據每個年度和中期減值測試日期的事實和情況而發生變化。此外，這些假設通常是相互依賴的，不會孤立地改變。然而，由於假設可能發生變化是合理的，作為一項敏感的衡量標準，我們已經提出了折扣率、長期增長率和特許權使用費的孤立變化對我們的報告單位和品牌的公允價值的估計影響，這些單位和品牌的公允價值超出賬面價值20%或更少。公允價值的這些估計變動不一定代表在公允價值下降時將記錄的實際減值。
如果我們改變了用於估計我們的報告單位和品牌的公允價值超過賬面價值20%或更少的假設，截至2022年第二季度，這些報告單位和品牌的年度減值測試，這些合理可能發生的孤立變化將導致這些報告單位和品牌的公允價值合計增加/(減少)以下(以十億計)：
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| 貼現率 | | 長期增長率 | | 版税税率 |
| 50個基點 | | 25個基點 | | 100個基點 |
| 增加 | | 減少量 | | 增加 | | 減少量 | | 增加 | | 減少量 |
| 報告單位 | $ | (1.1) | | | $ | 1.3 | | | $ | 0.8 | | | $ | (0.7) | | | | | |
| 品牌(超額收益法) | (0.9) | | | 1.1 | | | 0.4 | | | (0.4) | | | | | |
| 品牌(免收版税) | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (0.2) | |
已確定存續的無形資產在預計受益期間按直線攤銷。當存在表明資產的賬面價值可能無法收回的情況時，我們會對已確定壽命的無形資產進行減值審查。這些條件可能包括商業環境的重大不利變化、當期運營或現金流損失、預測運營的大幅下降，或目前對資產集團將在其使用壽命結束前被處置的預期。我們進行未貼現的營運現金流分析，以確定是否存在減值。在測試持有以供使用的固定壽命無形資產的減值時，我們將資產分組在現金流量可單獨識別的最低水平。如果確定存在減值，則根據估計公允價值計算損失。待處置的已確定壽命的無形資產的減值損失(如果有的話)是根據預計將收到的收益減去處置成本得出的。
見附註8，商譽與無形資產，在第1項中，財務報表，以查看我們的減值測試結果。
新會計公告
見注3，新會計準則，在第1項中，財務報表，以討論新的會計聲明。
或有事件
見附註15，承諾、或有事項和債務，在第1項中，財務報表，以討論我們的意外情況。
非公認會計準則財務指標
我們在本報告中提供的非GAAP財務指標應被視為根據美國GAAP編制的結果的補充，而不是替代。
為了補充根據美國公認會計原則編制的簡明綜合財務報表，我們提出了有機淨銷售額、調整後的EBITDA和調整後的每股收益，這些都被認為是非GAAP財務指標。提出的非GAAP財務指標可能與其他公司提出的名稱類似的非GAAP財務指標不同，其他公司可能不會以相同的方式定義這些非GAAP財務指標。這些衡量標準不能替代其可比的美國GAAP財務衡量標準，如淨銷售額、淨收入/(虧損)、稀釋每股收益或美國GAAP規定的其他衡量標準，而且使用非GAAP財務衡量標準是有限制的。
管理層使用這些非公認會計準則財務指標，通過剔除管理層認為不能直接反映我們基本運營的某些項目的影響，幫助我們在一致的基礎上比較我們的業績，以進行業務決策。管理層認為，介紹我們的非GAAP財務指標(即有機淨銷售額、調整後的EBITDA和調整後的每股收益)對投資者是有用的，因為它(I)通過排除某些項目向投資者提供有關財務業績的有意義的補充信息，(Ii)允許投資者使用管理層用於預算、做出經營和戰略決策以及評估歷史業績的相同工具來查看業績，以及(Iii)以其他方式提供可能對投資者評估我們的業績有用的補充信息。我們相信，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標以及對這些指標的調整一起考慮時，投資者將對影響我們業務的因素和趨勢有更多的瞭解，而不是在沒有這些披露的情況下。
有機淨銷售額被定義為淨銷售額，當它們發生時，不包括匯率、收購和資產剝離的影響，以及第53周發貨量。我們通過保持前一年匯率不變來計算貨幣對淨銷售額的影響，但高度通貨膨脹的子公司除外，對於這些子公司，我們使用當年的匯率來計算前一年的業績。有機淨銷售額是一種工具，可以通過消除管理層認為不能直接反映我們基本業務的某些項目的影響，幫助管理層和投資者一致地比較我們的業績。
經調整EBITDA定義為持續經營業務未計利息支出、其他支出/(收入)、所得税撥備/(收益)、折舊及攤銷(不包括重組活動)的淨收入/(虧損)；除該等調整外，當發生該等調整時，吾等不計入與剝離有關的許可收入(例如與出售奶酪交易有關的收入)、重組活動、交易成本、商品對衝的未實現虧損/(收益)、減值虧損、若干非一般過程法律及監管事宜，以及股權獎勵補償開支(不包括重組活動)的影響。調整後的EBITDA是一種工具，可以通過消除管理層認為不直接反映我們基本業務的某些項目的影響，幫助管理層和投資者在一致的基礎上比較我們的業績。
調整後每股收益被定義為稀釋每股收益，當它們發生時，不包括重組活動、交易成本、對大宗商品對衝的未實現損失/(收益)、減值損失、某些非正常過程法律和監管事項、出售企業的損失/(收益)、與收購和剝離有關的其他損失/(收益)(例如，税收和對衝影響)、非貨幣貨幣貶值(例如，重計量損益)、債務預付和清償成本，以及某些重大的離散所得税項目(例如，美國和非美國的税制改革)，當它們發生時，調整以反映應計制基礎上的優先股股息支付。我們相信，調整後每股收益提供了基本經營業績的重要可比性，使投資者和管理層能夠在一致的基礎上評估經營業績。
卡夫亨氏公司
淨銷售額與有機淨銷售額的對賬
(百萬美元)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混合 |
截至2022年6月25日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 5,039 | | | $ | (17) | | | $ | — | | | $ | 5,056 | | | | | |
| 國際 | 1,515 | | | (91) | | | 59 | | | 1,547 | | | | | |
| 卡夫亨氏 | $ | 6,554 | | | $ | (108) | | | $ | 59 | | | $ | 6,603 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年6月26日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 5,202 | | | $ | — | | | $ | 597 | | | $ | 4,605 | | | | | |
| 國際 | 1,413 | | | 5 | | | 13 | | | 1,395 | | | | | |
| 卡夫亨氏 | $ | 6,615 | | | $ | 5 | | | $ | 610 | | | $ | 6,000 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 同比增長率 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | (3.1) | % | | (0.3) pp | | (12.6) pp | | 9.8 | % | | 13.1 pp | | (3.3) pp |
| 國際 | 7.2 | % | | (7.0) pp | | 3.2 pp | | 11.0 | % | | 10.3 pp | | 0.7 pp |
| 卡夫亨氏 | (0.9) | % | | (1.7) pp | | (9.3) pp | | 10.1 | % | | 12.4 pp | | (2.3) pp |
卡夫亨氏公司
淨銷售額與有機淨銷售額的對賬
(百萬美元)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混合 |
截至2022年6月25日的六個月 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 9,640 | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | 9,658 | | | | | |
| 國際 | 2,959 | | | (156) | | | 99 | | | 3,016 | | | | | |
| 卡夫亨氏 | $ | 12,599 | | | $ | (174) | | | $ | 99 | | | $ | 12,674 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年6月26日的六個月 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 10,202 | | | $ | — | | | $ | 1,289 | | | $ | 8,913 | | | | | |
| 國際 | 2,807 | | | 8 | | | 27 | | | 2,772 | | | | | |
| 卡夫亨氏 | $ | 13,009 | | | $ | 8 | | | $ | 1,316 | | | $ | 11,685 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 同比增長率 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | (5.5) | % | | (0.2) pp | | (13.7) pp | | 8.4 | % | | 11.2 pp | | (2.8) pp |
| 國際 | 5.4 | % | | (5.9) pp | | 2.5 pp | | 8.8 | % | | 9.3 pp | | (0.5) pp |
| 卡夫亨氏 | (3.2) | % | | (1.5) pp | | (10.2) pp | | 8.5 | % | | 10.8 pp | | (2.3) pp |
卡夫亨氏公司
淨收益/(虧損)與調整後EBITDA的對賬
(百萬美元)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 淨收益/(虧損) | $ | 265 | | | $ | (25) | | | $ | 1,046 | | | $ | 543 | |
| 利息支出 | 234 | | | 613 | | | 476 | | | 1,028 | |
| 其他費用/(收入) | (91) | | | (23) | | | (189) | | | (53) | |
| 所得税準備金[受益於]所得税 | 134 | | | 670 | | | 324 | | | 806 | |
| 營業收入/(虧損) | 542 | | | 1,235 | | | 1,657 | | | 2,324 | |
| 折舊和攤銷(不包括重組活動) | 232 | | | 227 | | | 449 | | | 449 | |
| 資產剝離相關許可收入 | (13) | | | — | | | (27) | | | — | |
| 重組活動 | 11 | | | 19 | | | 30 | | | 37 | |
| 交易成本 | — | | | (1) | | | 8 | | | 6 | |
| 商品套期保值的未實現虧損/收益 | 73 | | | (2) | | | (19) | | | (39) | |
| 減值損失 | 630 | | | 113 | | | 685 | | | 343 | |
| 某些非正常過程中的法律和監管事項 | — | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| 股權獎勵補償費用(不包括重組活動) | 45 | | | 53 | | | 79 | | | 104 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 1,520 | | | $ | 1,706 | | | $ | 2,862 | | | $ | 3,286 | |
卡夫亨氏公司
稀釋每股收益與調整後每股收益的對賬
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 | | 截至以下日期的六個月 |
| June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 稀釋每股收益 | $ | 0.21 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.43 | |
重組活動(a) | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.02 | |
| | | | | | | |
商品套期保值的未實現虧損/收益(b) | 0.04 | | | — | | | (0.01) | | | (0.02) | |
減值損失(c) | 0.44 | | | 0.07 | | | 0.47 | | | 0.26 | |
某些非正常過程中的法律和監管事項(d) | — | | | 0.05 | | | — | | | 0.05 | |
出售業務的虧損/(收益)(e) | — | | | 0.27 | | | — | | | 0.29 | |
與收購和資產剝離有關的其他損失/收益(f) | — | | | — | | | (0.02) | | | — | |
非貨幣性貨幣貶值(g) | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | |
債務預付和清償費用(h) | (0.01) | | | 0.21 | | | (0.01) | | | 0.28 | |
某些重要的離散所得税項目(i) | — | | | 0.19 | | | — | | | 0.19 | |
| 調整後每股收益 | $ | 0.70 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.30 | | | $ | 1.50 | |
(A)重組活動中包括的總支出在截至2022年6月25日的三個月為1100萬美元(税後800萬美元)，在截至2022年6月25日的六個月為3000萬美元(税後2200萬美元)，在截至2021年6月26日的三個月為1900萬美元(税後1500萬美元)，在截至2021年6月26日的六個月為3700萬美元(税後2800萬美元)，並計入下列損益表項目：
•產品銷售成本包括截至2022年6月25日的三個月的600萬美元和1000萬美元的費用，以及截至2021年6月26日的三個月和400萬美元的費用；以及
•SG&A包括截至2022年6月25日的三個月的500萬美元和2000萬美元的費用，以及截至2021年6月26日的三個月的1800萬美元和3300萬美元的費用。
(B)商品套期保值的未實現虧損/(收益)包括截至2022年6月25日的三個月的支出7,300萬美元(税後5,500萬美元)和收入1,900萬美元(税後1,400萬美元)，截至2021年6月26日的三個月的收入200萬美元(税後200萬美元)和截至2021年6月26日的六個月的3,900萬美元(税後2,900萬美元)並計入銷售產品成本。
(C)總減值損失包括：
•截至2022年6月25日的三個月商譽減值損失2.35億美元(税後2.35億美元)，截至2022年6月25日的六個月商譽減值損失2.24億美元(税後2.24億美元)，截至2021年6月26日的三個月商譽減值損失3,500萬美元(税後3,500萬美元)，截至2021年6月26日的六個月商譽減值損失2.65億美元(税後2.65億美元)，記入SG&A；
•截至2022年6月25日的三個月和六個月的無形資產減值損失為3.95億美元(税後3.03億美元)，截至2021年6月26日的三個月和六個月的無形資產減值損失為7800萬美元(税後5900萬美元)，這些損失記錄在SG&A；和
•截至2022年6月25日的六個月，房地產、廠房和設備的淨資產減值損失為6600萬美元(税後5000萬美元)，這些損失記錄在銷售產品的成本中。
(D)於截至二零二一年六月二十六日止三個月及六個月，若干非普通課程法律及監管事宜所包括的總開支為6,200萬美元(税後6,200萬美元)，並記入SG&A。這些開支與先前披露的美國證券交易委員會調查的應計項目有關。
(E)銷售業務的總支出/(收入)計入虧損/(收益)，其中截至2022年6月25日的三個月的收入為200萬美元(税後200萬美元)，截至2022年6月25日的六個月的收入為100萬美元(税後100萬美元)，截至2021年6月26日的三個月的支出為4600萬美元(税後3.33億美元)，截至2021年6月26日的六個月的支出為6500萬美元(税後3.52億美元)，並計入其他支出/(收入)。
(F)在截至2022年6月25日的6個月中，與收購和資產剝離有關的總支出/(收入)計入其他虧損/(收益)，收入為3800萬美元(税後2900萬美元)，並計入其他支出/(收入)。
(G)計入非貨幣性貨幣貶值的總支出在截至2022年6月25日的三個月為600萬美元(税後600萬美元)，在截至2022年6月25日的六個月為1000萬美元(税後1000萬美元)，在截至2021年6月26日的六個月為400萬美元(税後400萬美元)，並計入其他費用/(收入)。
(H)計入債務預付和清償成本的總支出/(收入)為截至2022年6月25日的三個月和六個月的收入900萬美元(税後700萬美元)，以及截至2021年6月26日的三個月的支出3.18億美元(税後2.55億美元)和截至2021年6月26日的六個月的4.24億美元(税後3.35億美元)，並計入利息支出。
(I)截至2021年6月26日的三個月和六個月，某些重要的離散所得税項目的支出為2.36億美元。這筆費用與由於英國税率上升而對我們的遞延税收餘額進行重估有關。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
在截至2022年6月25日的六個月內，我們的市場風險沒有實質性變化。欲瞭解更多信息，請參閲項目7A，關於市場風險的定量和定性披露，在我們截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年6月25日我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2022年6月25日，我們的披露控制和程序是有效的，並提供了合理的保證，即我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並在適當時傳達給管理層，以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月25日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
見附註15，承諾、或有事項和債務，在第1項中，財務報表.
第1A項。風險因素。
我們在截至2021年12月25日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
在截至2022年6月25日的三個月裏，我們的股票回購活動是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 總數 所購股份的百分比(a) | | 平均價格
按股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(b) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| 3/27/2022 - 4/30/2022 | | 1,139,815 | | | $ | 40.25 | | | — | | | $ | — | |
| 5/1/2022 - 5/28/2022 | | 154,186 | | | 41.24 | | | — | | | — | |
| 5/29/2022 - 6/25/2022 | | 752,912 | | | 37.27 | | | — | | | — | |
| 總計 | | 2,046,913 | | | | | — | | | |
(a) 包括(1)回購股份，以抵消使用期權行使所得款項行使股票期權以及歸屬RSU和PSU所產生的攤薄效應，以及(2)因RSU和PSU歸屬相關的税務責任而預扣的股份。
(B)我們沒有任何公開宣佈的股份回購計劃或計劃。
項目6.展品。 | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 |
| 10.1 | | 卡夫亨氏公司、最初貸款方卡夫亨氏食品公司和作為行政代理的摩根大通銀行之間於2022年7月8日簽署的信貸協議(通過參考公司於2022年7月8日提交的當前8-K報表(文件編號001-37482)的附件10.1合併而成)。 |
| 22.1 | | 擔保人附屬公司名單。* |
| 31.1 | | 根據1934年《證券交易法》第13a 14(A)/15d 14(A)條簽發首席執行官證書。* |
| 31.2 | | 根據1934年《證券交易法》第13a 14(A)/15d 14(A)條簽發首席財務官證書。* |
| 32.1 | | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。** |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。** |
| 101.1 | | 以下材料摘自卡夫亨氏公司截至2022年6月25日的Form 10-Q季度報告，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)簡明綜合收益表，(Ii)簡明綜合全面收益表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)簡明綜合權益表，(V)簡明綜合現金流量表，(Vi)簡明綜合財務報表附註，以及(Vii)文件和實體信息。 |
| 104.1 | | 卡夫亨氏公司截至2022年6月25日季度的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL。* |
| | |
| * | | 現提交本局。 |
| ** | | 隨信提供。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | 卡夫亨氏公司 |
日期： | July 28, 2022 | | |
| | 發信人： | /s/安德烈·馬西爾 |
| | | 安德烈·馬西爾 |
| | | 常務副總裁總裁兼全球首席財務官 |
| | | (正式授權人員兼首席財務官) |
| | | | | | | | | | | |
| | 卡夫亨氏公司 |
日期： | July 28, 2022 | | |
| | 發信人： | /s/文斯·加拉蒂 |
| | | 文斯·加拉蒂 |
| | | 全球財務總監總裁副 |
| | | (首席會計主任) |
