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錯誤2022Q2000091752012月31日http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006Member0.0135739P6Y00009175202022-01-012022-06-3000009175202022-07-25Xbrli：共享00009175202022-04-012022-06-30ISO 4217：美元00009175202021-04-012021-06-3000009175202021-01-012021-06-30ISO 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BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：ACellMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：ACellMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：ACellMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：ACellMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：ACellMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：ACellMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：ACellMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：ACellMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：ACellMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員2019-07-292019-07-290000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員2019-07-290000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：MilestonePaymentOneMember2019-07-290000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：MilestonePaymentTwoMembers2019-07-290000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員Iart:AccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilitiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000917520Iart:BioDEarnoutPaymentsandMedihoneyEarnoutPaymentsMember國際藝術展：皮膚科會員2022-01-012022-06-300000917520國際藝術展：皮膚科會員2022-06-30IART：責任0000917520國際藝術展：皮膚科會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000917520國際藝術展：皮膚科會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
 
表格10-Q
 
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末June 30, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期           
委員會文件編號0-26224
 
Integra生命科學控股公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州 51-0317849
(國家或其他司法管轄權
成立為公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
校園路1100號 08540
普林斯頓,新澤西(郵政編碼)
(主要執行辦公室地址) 
註冊人的電話號碼，包括區號：(609) 275-0500
自上次報告以來如有更改，原姓名、原地址和原會計年度：
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元美術館納斯達克全球精選市場
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和“新興成長型公司”的定義。




大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器
☐  
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
截至2022年7月25日，註冊人普通股的流通股數量為面值0.01美元83,504,470.


目錄表





INCELA生命科學控股公司
索引

 
 頁面
數
第一部分財務信息
項目1.財務報表
4
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面收益報表(未經審計)
4
截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計)
5
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
6
截至2022年和2021年6月30日止六個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計)
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
8
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
32
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
45
項目4.控制和程序
45
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
46
第1A項。風險因素
46
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
46
項目4.礦山安全信息披露
46
項目5.其他信息
46
項目6.展品
46
簽名
48


目錄表





第一部分財務信息

項目1.財務報表

INCELA生命科學控股公司
簡明合併業務報表
和綜合收益
(未經審計)
(千美元，每股除外)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
總收入，淨額$397,815 $389,992 $774,453 $750,063 
成本和支出：
銷貨成本148,404 151,267 290,973 297,090 
研發25,589 20,121 49,674 42,495 
銷售、一般和行政160,651 162,552 320,577 319,185 
無形資產攤銷3,304 4,198 7,198 8,725 
總成本和費用337,948 338,138 668,422 667,495 
營業收入59,867 51,854 106,031 82,568 
利息收入1,965 1,764 3,342 3,512 
利息支出(12,236)(13,149)(23,891)(26,078)
出售業務所得(損)— (679)— 42,197 
其他收入，淨額1,979 5,034 5,408 9,903 
所得税前收入51,575 44,824 90,890 112,102 
所得税撥備6,787 9,756 13,201 31,640 
淨收入$44,788 $35,068 $77,689 $80,462 
每股淨收益
基本信息$0.54 $0.41 $0.93 $0.95 
稀釋$0.54 $0.41 $0.93 $0.94 
加權平均已發行普通股(見附註14)：
基本信息83,168 84,687 83,400 84,593 
稀釋83,622 85,340 83,979 85,324 
綜合收益(見附註15)52,59828,731 109,630 $104,558 
隨附的未經審計附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表





INCELA生命科學控股公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(千美元，每股除外)
June 30, 20222021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$447,152 $513,448 
應收貿易賬款，扣除準備金淨額#美元3,995及$4,735
237,361 231,831 
庫存，淨額320,208 317,386 
預付費用和其他流動資產102,168 91,051 
持有待售資產30,525 — 
流動資產總額1,137,414 1,153,716 
財產、廠房和設備、淨值302,423 311,703 
使用權--資產經營租賃145,135 84,543 
無形資產，淨額1,082,275 1,145,573 
商譽990,406 1,013,458 
遞延税項資產，淨額46,982 56,950 
其他資產48,227 16,440 
總資產$3,752,862 $3,782,383 
負債和股東權益
流動負債：
高級信貸安排項下借款的當期部分$50,625 $45,000 
租賃負債的當期部分--經營租賃12,743 14,775 
應付帳款、貿易69,498 61,837 
合同責任5,425 5,295 
應計補償69,599 92,656 
應計費用和其他流動負債85,403 120,458 
為出售而持有的負債2,303 — 
流動負債總額295,596 340,021 
高級信貸安排下的長期借款819,654 824,257 
證券化貸款項下的長期借款112,500 112,500 
長期可轉換證券565,883 564,426 
租賃負債--經營租賃154,029 90,329 
遞延税項負債61,287 45,788 
其他負債82,996 120,258 
總負債2,091,945 2,097,579 
股東權益：
優先股；不是票面價值；15,000授權股份；無傑出的
— — 
普通股；美元0.01票面價值；240,000授權股份；90,334和89,600分別於2022年6月30日和2021年12月31日發佈
903 896 
額外實收資本1,259,852 1,264,943 
庫存股，按成本計算；6,823股票和4,899股票分別於2022年6月30日和2021年12月31日
(362,880)(234,448)
累計其他綜合損失(13,215)(45,155)
留存收益776,257 698,568 
股東權益總額1,660,917 1,684,804 
總負債和股東權益$3,752,862 $3,782,383 
隨附的未經審計附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表






INCELA生命科學控股公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
 截至6月30日的六個月，
 20222021
經營活動：
淨收入$77,689 $80,462 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷59,336 58,968 
非現金減值費用— 2,754 
遞延所得税準備(福利)7,542 (4,907)
基於股份的薪酬13,027 22,033 
攤銷債務發行成本和與債務再融資相關的費用3,392 3,569 
非現金租賃費用1,393 2,528 
財產和設備處置損失732 86 
通過出售業務獲得的收益— (42,197)
或有對價及其他公允價值變動(5,799)(385)
資產和負債變動情況：
應收賬款(9,632)10,802 
盤存(17,576)2,893 
預付費用和其他流動資產(4,120)(8,061)
其他非流動資產6,738 4,067 
應付賬款、應計費用和其他流動負債(14,556)27,277 
合同責任774 — 
其他非流動負債(8,118)482 
經營活動提供的淨現金110,822 160,371 
投資活動：
購置財產和設備(18,732)(13,309)
出售四肢整形外科業務所得款項— 191,736 
獲得正在進行的研究和開發里程碑(4,742)— 
被指定為淨投資套期保值的掉期淨收益4,909 — 
為企業收購支付的現金，扣除所獲得的現金— (303,910)
用於投資活動的現金淨額(18,565)(125,483)
融資活動：
借入長期債務的收益23,000 2,200 
償還債務(23,000)(102,200)
支付債務發行成本— (249)
購買庫存股(125,000)— 
行使股票期權所得收益1,592 3,603 
淨股權結算中支付的現金税款(23,204)(3,844)
用於融資活動的現金淨額(146,612)(100,490)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(11,941)(7,150)
現金和現金等價物淨減少(66,296)(72,752)
期初現金及現金等價物513,448 470,166 
期末現金及現金等價物$447,152 $397,414 
隨附的未經審計附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表





INCELA生命科學控股公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
(千美元)
截至2022年6月30日的六個月
普通股庫存股額外實收資本累計其他綜合損失留存收益總股本
股票金額股票金額
餘額，2022年1月1日89,600 $896 (4,899)$(234,448)$1,264,943 $(45,155)$698,568 $1,684,804 
淨收入— — — — — — 32,901 32,901 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 24,130 — 24,130 
通過員工購股計劃發行普通股17 — — — 1,078 — — 1,078 
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除扣繳税款的股份後的淨額339 4 14 714 (9,758)— — (9,040)
基於股份的薪酬— — — — 6,324 — — 6,324 
加速回購股份— $— (1,938)$(129,152)$4,152 $— $— $(125,000)
平衡，2022年3月31日89,956 $900 (6,823)$(362,886)$1,266,739 $(21,025)$731,469 $1,615,197 
淨收入— — — — — — 44,788 44,788 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — 7,810 — 7,810 
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除扣繳税款的股份後的淨額378 3 — 6 (13,655)— — (13,646)
基於股份的薪酬— — — — 6,768 — — 6,768 
平衡，2022年6月30日90,334 $903 (6,823)$(362,880)$1,259,852 $(13,215)$776,257 $1,660,917 
截至2021年6月30日的六個月
普通股庫存股額外實收資本累計其他綜合損失留存收益總股本
股票金額股票金額
餘額，2021年1月1日89,251 $893 (4,914)$(235,141)$1,290,909 $(74,059)$532,265 $1,514,867 
淨收入— — — — — — 45,394 45,394 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 30,432 — 30,432 
通過員工購股計劃發行普通股18 — — — 1,127 — — 1,127 
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除扣繳税款的股份後的淨額137 1 15 680 (3,222)— — (2,541)
基於股份的薪酬— — — — 6,098 — — 6,098 
採納第2020-06號更新— — — — (63,274)— (2,772)(66,046)
平衡，2021年3月31日89,406 $894 (4,899)$(234,461)$1,231,638 $(43,627)$574,887 $1,529,331 
淨收入— — — — — — 35,068 35,068 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (6,336)— (6,336)
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除扣繳税款的股份後的淨額68 1 — — 1,175 — — 1,176 
基於股份的薪酬— — — — 15,742 — — 15,742 
平衡，2021年6月30日89,474 $895 (4,899)$(234,461)$1,248,555 $(49,963)$609,955 $1,574,981 
隨附的未經審計附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表





INCELA生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)

1. 陳述的基礎
一般信息
術語“我們”、“公司”和“集成”指的是特拉華州的一家公司--集成生命科學控股公司及其子公司，除非上下文另有説明。
管理層認為，2022年6月30日未經審計的簡明綜合財務報表包含對公司財務狀況、股東權益變動表、經營業績和現金流量的公允報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。通常包括在按照公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露，已按照S-X條例表格10-Q和規則10-01的指示予以精簡或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司年度報告Form 10-K中包含的截至2021年12月31日的公司綜合財務報表一併閲讀。2021年12月31日的綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括美國普遍接受的會計原則要求的所有披露。截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定表明全年的預期結果。
綜合財務報表的編制符合美國公認會計原則(“GAAP”)，該原則要求管理層作出估計和假設，以影響已報告的資產和負債額、或有負債的披露以及已報告的收入和費用的金額。影響綜合財務報表所報告或披露金額的重大估計包括應收賬款壞賬準備及銷售退回及準備、存貨可變現淨值、無形資產估值(包括已購入無形資產的攤銷期間)、折現率及用於評估及測試長期資產及商譽減值的預計現金流量估計、長期資產預計現金流量及折舊及攤銷期間的估計、税項計算、針對遞延税項資產入賬的估值準備、基於股票的補償估值、衍生工具估值、或有負債估值、債務工具公允價值及或有虧損。這些估計數是根據歷史經驗和在當前情況下被認為合理的各種其他假設得出的。實際結果可能與這些估計不同。
風險和不確定性
由於新冠肺炎疫情，公司受到風險和不確定因素的影響，包括客户資本和整體支出的減少、貨運成本的增加、用於我們某些產品的某些原材料的供應減少以及勞動力限制。新冠肺炎疫情已經並可能繼續對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響，其未來影響仍然高度不確定和不可預測。儘管截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的6個月，公司的綜合財務報表沒有受到實質性影響，但公司對疫情持續時間和嚴重程度的評估以及其他因素的變化，可能會導致實際結果與預期不同。新冠肺炎大流行對公司業務的影響的嚴重程度將取決於許多因素，包括但不限於大流行的持續時間，包括疫情的復發、新的變種或菌株、政府法規的影響、疫苗分發的速度和有效性、疫苗採用率以及大流行的直接和間接經濟影響的持續時間、遏制措施和其他可能導致當地/或全球經濟衰退的宏觀經濟因素。即使在新冠肺炎疫情和政府應對措施消退之後，殘留的經濟和其他影響可能會對大流行後手術水平的需求產生難以預測的影響。
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INCELA生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
員工離職福利
本公司已產生與工廠關閉相關的員工離職和未來外包計劃相關的重組成本，用於在綜合運營報表中選定的業務後臺活動截至2022年6月30日的六個月。 下表彙總了截至2022年6月30日的六個月在應計費用和其他流動負債中包括的與重組相關的應計餘額。所有餘額預計將在本財政年度內支付。
(千美元)金額
2021年12月31日的餘額$10,226 
收費：
銷貨成本$1,417 
研發133
銷售、一般和行政1,807
付款和其他調整$(6,885)
2022年6月30日的餘額$6,698 
近期會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税：簡化所得税會計，旨在通過消除與期間內税收分配辦法、中期所得税計算方法和確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外，簡化所得税的會計。該指導意見還簡化了特許經營税的會計核算，並頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。該標準在2020年12月15日之後的年度期間和其內的過渡期內有效，並允許儘早採用。自2021年1月1日起，公司採用ASU 2019-12。採用該標準需要前瞻性地進行某些更改，並追溯進行一些更改。採納這一指導方針並未對公司的綜合財務報表和相關披露產生重大影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，中間價改革它在有限的一段時間內提供可選的指導，以減輕對財務報告的參考匯率改革的會計(或承認)影響方面的潛在負擔。這項修訂適用於所有實體，在符合某些標準的情況下，其合同、套期保值關係和其他交易參考倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或預計將因參考利率改革而停止的另一參考利率。本ASU立即生效，可能適用於2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。2021年1月，FASB還發布了ASU 2021-01，參考匯率改革-範圍其中對因參考匯率改革而受影響的實體澄清了某些可選的權宜之計和例外情況。本ASU中的修訂影響ASU 2020-04中的指導，並與ASU 2020-04在同一時間範圍內生效。該公司目前擁有與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的合同，並正在繼續評估受影響合同的範圍和潛在風險。該公司還在監測有關替代費率的發展，如果合同尚未規定替代費率，該公司可能會修改某些合同以適應這些費率。雖然可能與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的協議的名義價值是重大的，但公司預計與這一過渡相關的綜合財務報表和相關披露不會受到實質性影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計。該指南通過取消當前GAAP所要求的主要分離模型，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，更多的可轉換債務工具將作為單一負債工具報告，不會單獨核算嵌入的轉換功能。ASU取消了股權合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，這將允許更多股權合同符合資格。該指引還簡化了某些領域的稀釋後每股淨收益的計算。ASU在2021年12月15日之後的年度和中期有效，並允許在2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期使用修改後的追溯或完全追溯方法提前採用。
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INCELA生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
如注7所述，債務，2020年2月4日，公司發行了美元575.0百萬美元ITS本金總額0.52025年到期的可轉換優先債券百分比(“2025年債券”)。《2025年筆記》遵循ASU 2020-06中的指導方針。該公司於2021年1月1日採用了修改後的追溯方法，採用了累積效應調整，增加(減少)了以下綜合資產負債表賬户：
調整，調整合併資產負債表分類金額
(單位：百萬)
累加效應調整的遞延納税影響遞延税項負債$(20.6)
債務貼現重新分類長期可轉換證券89.1
股權發行成本重新分類長期可轉換證券(2.5)
債務折現攤銷和權益成本重新分類，税後淨額留存收益(2.8)
累加效應調整的淨影響額外實收資本(63.3)
2020年12月9日，該公司根據該契約做出了一項不可撤銷的選擇，要求其2025年債券的本金部分以現金結算，任何剩餘部分以股票結算。在不可撤銷的通知發出後，只有超出本金的結算金額才會根據“如果轉換”的方法計入每股攤薄收益。在採用ASU 2020-06時，公司的2025年票據完全反映為負債，因為嵌入的轉換功能將不再在股東權益中單獨列報。此外，從2021年1月1日起，公司不再因債務折扣的攤銷而產生非現金利息支出。
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-10，編撰方面的改進，它通過澄清或改進披露要求來更新各種編纂主題，以與美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規定保持一致。自2021年1月1日起，ASU對公司的年度和中期有效。本公司於2021年1月1日採用本標準。採納這一指導方針並未對公司的綜合財務報表和相關披露產生重大影響。
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生和對衝合同(分主題815-40)：發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權它為澄清和減少發行人對修改或交換獨立股權分類書面看漲期權(例如認股權證)的會計多樣性提供了指導，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。本ASU編號2021-04中的修正案在2021年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內對所有實體有效，允許及早採用，包括這些財政年度內的過渡期。該修訂對本公司並無影響，因為其影響將主要取決於日後發出或修訂的書面認購期權或融資條款。
近期發佈的任何其他會計聲明預計都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大影響。
2. 持有待售資產和負債
2022年5月20日，本公司與其若干子公司達成協議，將其非核心傳統傷口護理(TWC)業務以#美元的價格出售給Gentell，LLC28.8百萬美元，其中包括$27.8百萬美元現金外加美元1.0在達到某些以收入為基礎的業績里程碑時可能收到的或有對價100萬歐元。這筆交易包括出售該公司的TWC產品包括海綿、紗布和繃帶，以及某些高級傷口護理敷料，如支持性敷料、海藻酸鈣敷料、水凝膠敷料和泡沫敷料。這筆交易預計將在2022年第三季度完成，前提是滿足慣例條件。
由於2022年第二季度達到了ASC 260規定的六項標準，該公司認為與TWC業務相關的資產和負債應作為待售資產入賬。於指定該等資產及負債為待出售資產時，本公司按資產之賬面值或其估計公允價值減去估計出售成本中較低者入賬。商譽按本公司組織技術報告部門的TWC業務的相對公允價值方法分配給持有待出售的資產和負債。企業的公允價值減去銷售成本超過了相關的賬面價值。
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
TWC業務被視為一個單一的處置集團，並在截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表中作為待售資產和負債單獨列報。這些餘額作為流動資產和流動負債列報，因為它們預計將在12個月內出售。出售TWC業務並不代表將對公司的運營和財務報表產生重大影響的戰略轉變。
截至2022年6月30日，被歸類為持有待售的主要資產和負債類別如下(美元金額以千計)：
其他資產$53 
遞延税項資產178 
預付費用和其他流動資產338 
使用權--資產經營租賃1,316 
財產、廠房和設備、淨值3,752 
商譽5,083 
庫存，淨額9,275 
無形資產，淨額10,530 
持有待售資產總額$30,525 
應計費用和其他流動負債$102 
租賃負債的當期部分--經營租賃584 
租賃負債--經營租賃742 
遞延税項負債
875 
持有待售負債總額$2,303 
3. 收購和資產剝離
出售四肢整形外科業務
2021年1月4日，本公司完成將其四肢整形外科業務出售給Smith&Nephew U.S.Limited(“Smith&Nephew”)。這筆交易包括出售該公司的上肢和下肢骨科產品組合，包括腳踝和肩關節成形術以及手和手腕產品線。該公司收到的收購總價為#美元240.0來自Smith&Nephew的百萬美元，同時支付$41.5向專注的骨科醫生聯盟，有限責任公司(“首席財務官”)提供了100萬美元，有效地終止了Integra和首席財務官之間關於肩關節置換產品開發的許可協議。
資產剝離並不代表對公司的運營和財務報表產生重大影響的戰略轉變。商譽被分配給使用Extreity Orthopedics業務的相對公允價值方法剝離給本公司組織技術可報告業務部門的資產和負債。關於這筆交易，該公司確認了一美元41.8在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中作為出售業務的收益。公司最終確定了淨營運資本，並額外支付了#美元。1.3截至2021年12月31日，Smith&Nephew獲得100萬美元。
該公司還與SMIT簽訂了過渡服務協議(TSAH&Nephew，要求公司代表公司提供某些服務根據TSA的定義，Smith&Nephew在出售業務後的持續時間內。公司確認了一筆應付Smith&Nephew的款項#美元6.5截至2022年6月30日，收入為100萬美元，計入合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。TSA包括代表Smith&Nephew從客户那裏收取發票和現金等服務。截至2022年6月30日，該公司已簽署了大部分過渡服務協議，等待最終付款。
ACell，Inc.收購
2021年1月20日，本公司收購了ACell，Inc.(“ACell收購”)，總收購價格為$306.9百萬，外加或有代價，最高可達$100百萬美元，可能在公司在2022年、2023年和2025年實現某些基於收入的業績里程碑時支付。最後的營運資本調整數為#美元。1.3截至2021年6月30日，100萬美元最終敲定並支付。在收購之前，ACell是一傢俬人持股公司，為複雜傷口管理提供一系列再生產品組合，包括開發基於MatriStem膀胱矩陣的產品並將其商業化，MatriStem膀胱矩陣是一種源自豬膀胱細胞外基質的技術平臺。
收購資產和按公允價值承擔的負債
ACell的收購已使用會計的收購方法進行了核算。這種方法要求在企業合併中收購的資產和承擔的負債以其在收購日期的公允價值確認。
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下表彙總了在購置日取得的資產和承擔的負債的最終公允價值：
以千為單位的美元最終估價加權平均壽命
流動資產：
現金$2,726 
應收貿易賬款淨額16,469 
庫存，淨額18,299 
預付費用和其他流動資產1,498 
流動資產總額$38,992 
財產、廠房和設備、淨值13,769 
無形資產245,000 
13-14年份
商譽94,147 
使用權--資產經營租賃9,259 
遞延税項資產7,465 
其他資產148 
收購的總資產$408,780 
流動負債：
應付帳款$718 
應計費用5,966 
租賃負債的當期部分--經營租賃1,673 
流動負債總額$8,357 
其他長期負債276 
租賃負債--經營租賃7,585 
遞延税項負債61,724 
或有對價23,900 
承擔的總負債$101,842 
取得的淨資產$306,938 
無形資產
已開發技術收購的估計公允價值採用收益法的多期超額收益法確定，該方法基於未來經濟利益的現值估計價值。這些資產估值中固有的一些更重要的假設包括每種產品每年的估計淨現金流量，包括淨收入、銷售成本、研發成本、銷售和營銷成本、可選擇的適當貼現率以衡量每種未來現金流所固有的風險、對每種資產生命週期的評估以及影響該資產和每種現金流的競爭趨勢。
該公司使用的貼現率為8.5%以達到所收購無形資產的現值，以反映市場參與者預期賺取的回報率及現金流預測中增加的商業不確定性。不能保證用於準備貼現現金流分析的基本假設不會改變。由於這些和其他原因，實際結果可能與估計結果大不相同。
商譽
該公司將與ACell收購相關的商譽分配給組織技術公司的可報告業務部門。商譽是指轉移的對價超過確認的淨資產的部分，代表合併後的公司和集合的勞動力的預期協同效應。由於此次收購而確認的商譽在所得税方面不可抵扣。
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或有對價
作為ACell收購的一部分，公司必須向ACell的前股東支付最高不超過$100百萬美元，基於公司在2022年、2023年和2025年實現的某些基於收入的業績里程碑。該公司使用蒙特卡洛模擬的迭代來計算或有對價的公允價值，該公允價值考慮了與每個特定里程碑相關的情景的可能結果。公司估計或有代價的公允價值為#美元。23.9在收購之日為百萬美元。截至2022年6月30日的估計公允價值為18.1百萬美元。該公司記錄了$18.1百萬美元和美元23.5分別於2022年6月30日及2021年6月30日在本公司綜合資產負債表中的其他負債百萬元。或有債務公允價值的變化主要是由於每年實現這些以收入為基礎的業績里程碑的時間的估計數發生變化。
本公司採用蒙特卡羅模擬法確定收購日期或有代價債務的公允價值，以及重大不可觀察的投入，反映本公司對市場參與者將用來評估這些負債的假設的評估。公允價值計量基於在市場上無法觀察到的重大投入，因此代表了使用ASC 820中的公允價值概念定義的第三級計量。由此產生的最有可能的支付使用適當的有效年利率進行貼現。在每個報告日期，或有對價債務將重估為估計公允價值，公允價值的變化將在我們的綜合經營報表中作為收入或費用反映。或有對價的公允價值的變化可能是由於貼現期和利率的變化以及收入估計的時間和金額的變化造成的。
遞延税項負債
遞延税項負債源於可確認無形資產的公允價值調整。這些調整產生了超出税基的賬面基準，這是受適用司法管轄區法定税率影響的。
4. 與客户簽訂合同的收入
關於收入確認的會計政策摘要
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品和服務的交換中獲得的對價。
履約義務
公司的履約義務主要包括轉讓合同、採購訂單或發票中確定的商品和服務的控制權。該公司沒有與客户簽訂重要的多要素合同。
重大判決
基於使用量的特許權使用費和許可證是根據與客户簽訂的合同的規定進行估算的，並在同一時期確認基於特許權使用費的產品是由公司的戰略合作伙伴銷售的。該公司根據與被許可方的溝通、歷史信息和預期銷售趨勢來估計和確認特許權使用費收入。實際報告的被許可方銷售額和估計的銷售額之間的差額在得知期間進行了調整，通常是下個季度。從歷史上看，這樣的調整並不顯著。
該公司使用基於歷史趨勢和其他已知因素的預期值法估計回報、價格優惠和折扣額度。回扣額度是根據每份客户合同使用最有可能的方法估算的。
本公司的產品目錄和銷售發票中規定的退貨政策要求在退貨之前事先進行審查和授權。在授權後，對於在裝運後規定的天數內退貨的貨物，將開具信用證，這通常是90天.
如果公司在合同開始時預計貨物或服務的轉讓和客户付款之間的時間間隔為一年或更短時間，則公司不考慮融資部分的影響。在將產品或服務的控制權移交給客户一年多之後，預計將收到的付款，該公司沒有確認有重大收入。
合同資產和負債
從公司的自有品牌業務確認的收入，由於長期確認收入而沒有向客户開具發票的收入，將作為合同資產計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產賬户。
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其他營業收入可能包括根據服務協議收取的費用。當公司履行對另一方的履約義務時，根據多期服務協議收到的不可退還的費用被確認為收入。分配給未來期間應履行的履約義務的交易價格的一部分確認為合同負債。
下表彙總了截至2022年6月30日的6個月合同資產和負債餘額的變化：
以千為單位的美元總計
合同資產
合同資產，2022年1月1日
$11,412 
年初計入合同資產轉入應收賬款的合同資產(11,412)
合同資產，扣除期內轉移至貿易應收款後的合同資產10,568 
合同資產，2022年6月30日
$10,568 
合同責任
合同責任，2022年1月1日
$11,946 
確認包括在年初合同負債中的收入$(3,591)
合同負債，扣除期內合同確認的收入後的淨額4,347 
外幣折算(60)
合同責任，2022年6月30日
$12,642 
截至2022年6月30日，合同負債的短期部分$5.4百萬美元和美元的長期部分7.2百萬美元分別計入綜合資產負債表中的流動負債和其他負債。
截至2022年6月30日，公司預計確認的收入約為43未履行(或部分未履行)的履約債務佔收入的百分比12個月，剩餘餘額將在此後確認。
運費和手續費
該公司選擇將運輸和搬運活動作為履行成本而不是單獨的履約義務來核算。支付給客户用於運輸和處理的金額作為交易價格的一部分計入，並在基礎產品控制權轉移到客户手中時確認為收入。本公司產生的相關運費和運費計入售出貨物的成本。
產品保修
該公司的某些醫療設備，包括監測系統和神經外科系統，旨在長時間運行。這些產品的銷售保修期最長可達兩年從購買之日起算。保修不被視為單獨的履約義務。該公司使用基於歷史趨勢和其他已知因素的期望值方法來估計其產品保修。該公司將其計入合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
向客户徵收的税款
本公司選擇從交易價格的計量中剔除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由該實體向客户收取的所有税款。
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分類收入
下表按主要收入來源分列了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的收入(以千美元為單位)：
截至2022年6月30日的三個月截至2021年6月30日的三個月截至2022年6月30日的六個月截至2021年6月30日的六個月
神經外科$200,295 $202,600 $394,970 $391,854 
儀器57,568 54,237 110,201 106,224 
全科德曼專科外科257,863 256,837 505,171 498,078 
創面重建與護理104,894 102,616 199,524 191,314 
自有品牌35,058 30,539 69,758 60,671 
全組織技術139,952 133,155 269,282 251,985 
總收入$397,815 $389,992 $774,453 $750,063 
於2022年5月20日，本公司與其若干附屬公司訂立協議，出售其非核心傳統傷口護理(“TWC”)業務。看見附註2.持有待售資產及負債
見附註16，細分市場和地理信息，以瞭解基於客户所在地的收入詳細信息。
5. 庫存
庫存，淨額包括以下內容：
以千為單位的美元June 30, 20222021年12月31日
成品$164,277 $162,528 
Oracle Work in Process72,779 65,323 
原料83,152 89,535 
總庫存，淨額$320,208 $317,386 
At June 30, 2022, $9.3在出售TWC業務的同時，庫存淨額作為“持有待售資產”單獨列報。 看見附註2.持有待售資產及負債
6. 商譽和其他無形資產
商譽
截至2022年6月30日的六個月期間商譽賬面值變動情況如下：
以千為單位的美元科德曼專業課
外科手術		組織技術總計
2021年12月31日的商譽$663,428 $350,030 $1,013,458 
轉移至持有以待出售的資產(1)
— (5,083)(5,083)
外幣折算(11,822)(6,147)(17,969)
2022年6月30日的商譽
$651,606 $338,800 $990,406 
(1) 看見附註2.持有待售資產及負債
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
其他無形資產
該公司可識別無形資產的組成部分如下：
 June 30, 2022
以千為單位的美元加權
平均值
生命		成本累計
攤銷		網絡
成套技術18年份$1,122,233 $(336,288)$785,945 
客户關係12年份$192,929 $(140,184)$52,745 
商標/品牌名稱28年份$96,745 $(32,847)$63,898 
科德曼商標名不定$164,150 $— $164,150 
供應商關係30年份$30,211 $(16,681)$13,530 
所有其他11年份$5,859 $(3,852)$2,007 
$1,612,127 $(529,852)$1,082,275 
 2021年12月31日
以千為單位的美元加權
平均值
生命		成本累計
攤銷		網絡
成套技術18年份$1,132,954 $(307,013)$825,941 
客户關係12年份211,344 (142,755)68,589 
商標/品牌名稱28年份98,367 (31,468)66,899 
科德曼商標名不定167,758 — 167,758 
供應商關係30年份30,211 (16,192)14,019 
所有其他11年份6,258 (3,891)2,367 
$1,646,892 $(501,319)$1,145,573 
At June 30, 2022, $10.5在出售TWC業務的同時，數百萬的客户關係、淨額作為“持有待售資產”單獨列報。看見附註2.持有待售資產及負債
根據季度末匯率，攤銷費用(包括在銷售貨物成本中報告的金額)預計約為#美元。38.42022年剩餘時間為100萬美元，76.52023年，百萬美元75.82024年，百萬美元75.82025年為100萬美元，75.72026年，百萬美元73.72027年為100萬美元，499.8之後的百萬美元。
7. 債務
對第六份經修訂和重新修訂的高級信貸協議的修正案
於二零二零年二月三日，本公司與以北卡羅來納州美國銀行為行政代理的貸款銀行銀團訂立了其高級信貸安排(“高級信貸安排”)的第六次修訂及重述(“二零二零年二月修訂”)。2020年2月修正案將到期日延長至2025年2月3日。該公司的本金總額仍高達約$2.2通過以下設施向其提供10億美元：(I)a$877.5百萬美元定期貸款安排，以及(Ii)$1.310億美元的循環信貸安排，其中包括一筆60百萬美元用於簽發備用信用證和#美元。60為Swingline貸款提供100萬歐元的再提升。
本公司在財務契約中的最高綜合總槓桿率(如高級信貸安排所界定)如下：
本財季最大綜合總槓桿率
2021年9月30日至2022年6月30日
5.00 to 1.00
2022年9月30日至2023年6月30日
4.50 to 1.00
2023年9月30日及其後每個財政季度的最後一天
4.00 to 1.00
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
高級信貸安排下的借款由公司選擇計息，利率如下：
i.不時生效的歐洲美元匯率(如修正案和重述所界定)加上適用的匯率(範圍為1.00%至2.25%), or
二、下列各項中最高的：
1.紐約聯邦儲備銀行公佈的加權平均隔夜聯邦基金利率，加上0.50%
2.美國銀行的最優惠貸款利率或
3.一個月期歐洲美元利率加1.00%
適用利率以本公司的綜合總槓桿率(定義為(A)截至該日的綜合融資負債減去不受使用或投資任何限制的現金與(B)截至該日的連續四個會計季度的綜合EBITDA的比率)為基礎。
公司將每年支付承諾費(從0.15%至0.30%)，基於本公司的綜合總槓桿率，基於循環信貸安排下可供借款的金額。
高級信貸安排以公司美國子公司的幾乎所有資產為抵押，但不包括無形資產。高級信貸安排鬚遵守各種財務及負面契諾，而於2022年6月30日，本公司已遵守所有此等契諾。
2022年6月30日和2021年12月31日，s $53.8百萬一個d $31.3分別為百萬，我們高級信貸安排循環部分項下的加權平均利率為3.0%和1.4%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，821.3百萬美元和美元843.8根據高級信貸安排的定期貸款部分，未償還貸款分別為百萬美元，加權平均利率為3.0%和1.4%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，50.6百萬美元和美元45.0高級信貸安排的定期貸款部分在綜合資產負債表中分別列為流動貸款部分。
高級信貸安排循環信貸和定期貸款部分截至2022年6月30日的未償還借款的公允價值沃爾e $52.5百萬美元和美元803.6百萬，Re服務提供商完全是這樣。這些公允價值是通過使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型來確定的。這些投入得到類似負債的可觀察市場數據的證實，因此被歸類為公允價值等級的第二級。2級投入是指資產或負債的直接或間接可觀察到的投入，而不是活躍市場可觀察到的投入反映相同資產或負債的未調整報價的產出。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償還信用證至總計$1.6百萬美元。有幾個不是截至2022年6月30日提取的金額。
高級信貸安排定期貸款部分的合同償還期如下：
截至2022年6月30日的季度
本金償還
以千為單位的美元
2022年剩餘時間
$22,500 
2023
$61,875 
2024
$67,500 
2025
$669,375 
$821,250 
根據當前利率，高級信貸安排定期貸款部分的未來利息預計約為#美元。12.22022年剩餘時間為百萬美元，$23.22023年，百萬美元21.12024年為100萬美元，1.9到2025年將達到100萬。利息是根據倫敦銀行同業拆息加上第六份經修訂及重新訂立的信貸協議所載若干金額計算高級信貸安排的定期貸款部分。由於循環信貸安排和證券化安排可以隨時償還，因此計算中沒有計入利息。
高級信貸安排循環信貸部分的未償還餘額應於2025年2月3日到期。
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可轉換優先票據
2020年2月4日，公司發行了美元575.0百萬美元ITS本金總額0.52025年到期的可轉換優先債券百分比(“2025年債券”)。債券將於2025年8月15日期滿，息率為0.5年息%，每半年支付一次，除非根據2025年債券的條款提前轉換、回購或贖回。在發行時被歸類為股權的債務收益部分為#美元。104.5百萬美元。負債部分隱含的實際利率為4.2%。與此次發行有關，該公司資本化了$13.2數百萬美元的融資費。
2025年票據為本公司的優先無抵押債務，並可根據初始換算率轉換為現金和普通股，但須按2025年票據本金每1,000美元13.5739股的調整(相當於初始轉換價格$73.67每股)。2025年票據僅在以下情況下轉換：(1)如果公司普通股的收盤價至少130期內兑換價格的百分比；。(2)如2025年期債券的每1,000元本金平均成交價低於或等於98(3)在2023年2月20日或之後的任何時間；或(4)如發生指定的公司交易。截至2022年6月30日，2025年債券不存在上述條件，因此2025年債券被歸類為長期債券。
2020年12月9日，本公司與作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行簽訂了截至2020年2月4日的原始協議的第一份補充契約，管理本公司未償還的2025年票據。本公司不可撤銷地選擇(1)取消本公司在第一個補充契約日期或之後對2025年債券的任何轉換選擇實物結算的選擇權，及(2)就2025年債券的轉換的任何組合結算而言，2025年債券的每1,000美元本金將以現金結算的指定金額不得低於1,000美元。
債券持有人有權要求公司以現金方式購回全部或部分債券100發生基本變動(定義見與票據有關的契約)時，按本金的%計算，另加任何應計及未付利息。對於在到期日之前或在公司發出贖回通知後發生的某些基本變化，本公司還將被要求提高持有者轉換其票據的轉換率。
於發行2025年債券方面，本公司主要與2025年債券初始購買者(“對衝參與者”)的聯屬公司訂立催繳交易及認股權證交易。電話交易的成本為$。104.22025年發行的鈔票為100萬英鎊。該公司收到了$44.52025年債券的權證交易收益為100萬美元。看漲交易涉及向對衝參與者購買看漲期權，而認股權證交易則涉及以高於購買的看漲期權的執行價向對衝參與者出售看漲期權。看漲期權交易的初始執行價為$73.67，須作出與2025年債券大致相同的反攤薄調整。權證交易的初始執行價為$。113.34對於2025年的票據，受慣例的反稀釋調整。
在12月 31, 2020,負債部分的賬面金額為 $485.9百萬，剩餘未攤銷折扣Was $89.1百萬，以及未償還的本金是$575.0百萬。2021年1月1日，本公司採用ASU 2020-06，採用修改後的追溯法。見注1，陳述的基礎，瞭解更多細節。在…June 30, 2022，負債的賬面金額為作為$575.0百萬美元。2025年債券於2022年6月30日的公允價值為$542.1百萬美元。公司在估計2025年債券的公允價值時考慮的因素包括最近報價的市場價格或交易商報價。2025年債券的水平被視為1級。
由於採用ASU 2020-06，公司只確認與#美元合同利息券有關的現金利息。1.4截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的2025年債券上的100萬歐元。
證券化工具
於二零一八年第四季，本公司訂立一項應收賬款證券化安排(“證券化安排”)，根據該安排，若干境內附屬公司的應收賬款以無追索權方式出售予本公司的一間遠離破產的綜合附屬公司的特別目的實體(“特殊目的實體”)。因此，SPE的資產不能用於履行本公司或其任何附屬公司的義務。SPE可不時地通過以此類應收賬款的質押為擔保的循環貸款安排為此類應收賬款融資。在任何時候，證券化融資的未償還借款金額不得超過$150.0百萬美元。管理證券化融資的證券化融資協議(下稱“證券化協議”)載有若干契約及終止事項。本證券化協議項下違約事件或終止事件的發生，可能導致其交易對手有權終止本貸款。截至2022年6月30日，本公司遵守了公約，未發生任何終止事件。
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於2021年5月28日，本公司訂立證券化融資修訂(“2021年5月修訂”)，將到期日由2021年12月21日延長至2024年5月28日。2021年5月的修正案沒有增加公司的總債務。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有112.5在其證券化安排下的未償還借款，加權平均利率為2.1%和1.1%。截至2022年6月30日，證券化融資的未償還借款的公允價值為$110.0百萬美元。這些公允價值是通過使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型來確定的。這些投入得到類似負債的可觀察市場數據的證實，因此被歸類為公允價值等級的第二級。2級投入是指資產或負債的直接或間接可觀察到的投入，而不是活躍市場可觀察到的投入反映相同資產或負債的未調整報價的產出。
8. 衍生工具
利率對衝
本公司的利率風險與美元計價的浮動利率借款有關。該公司使用利率掉期衍生工具來管理因利率變化而產生的收益和現金流敞口。這些利率互換對公司預期的LIBOR指數浮動利率借款的一部分實行固定利率。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司持有以下利率掉期(以千為單位)：
June 30, 20222021年12月31日June 30, 20222021年12月31日
套期保值項目名義金額指定日期生效日期終止日期固定利率估計公允價值
資產(負債)
1個月期美元LIBOR貸款300,000 300,000 2017年12月13日2018年1月1日2022年12月31日2.201 %681 (5,268)
1個月期美元LIBOR貸款150,000 150,000 2017年12月13日July 1, 2019June 30, 20242.423 %1,937 (5,520)
1個月期美元LIBOR貸款200,000 200,000 2017年12月13日2018年1月1日2024年12月31日2.313 %3,322 (7,421)
1個月期美元LIBOR貸款75,000 75,000 2018年10月10日July 1, 2020June 30, 20253.220 %(660)(5,512)
1個月期美元LIBOR貸款75,000 75,000 2018年10月10日July 1, 2020June 30, 20253.199 %(361)(5,464)
1個月期美元LIBOR貸款75,000 75,000 2018年10月10日July 1, 2020June 30, 20253.209 %(485)(5,494)
1個月期美元LIBOR貸款100,000 100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.885 %253 (6,886)
1個月期美元LIBOR貸款100,000 100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.867 %19 (6,764)
1個月期美元LIBOR貸款575,000 575,000 2020年12月15日July 31, 20252027年12月31日1.415 %17,938 3,552 
1個月期美元LIBOR貸款125,000 125,000 2020年12月15日July 1, 20252027年12月31日1.404 %4,295 821 
$1,775,000 $1,775,000 $26,939 $(43,957)
本公司已將這些衍生工具指定為現金流對衝。本公司評估此等衍生工具的有效性，並已將指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動記為累計其他綜合虧損(“AOCL”)的未實現損益(税後淨額)，直至被對衝項目影響收益，此時任何損益重新分類為收益。如對衝現金流並未發生，或有可能不會發生，本公司將於當時將相關現金流量對衝損益的剩餘金額重新分類為利息開支。
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外匯套期保值
本公司不時訂立外幣對衝合約，以保障某些預測外幣交易的美元價值。該公司評估被指定為套期保值工具的合同的有效性。外幣現金流量套期保值的公允價值變動計入税後淨額。當對衝項目影響收益時，這些金額隨後被重新分類為AOCL的收益，受到對衝項目的影響。如果被對衝的預測交易沒有發生或很可能不會發生，本公司將把相關現金流量對衝的任何收益或虧損金額重新歸類為當時的收益。對於未被指定為對衝工具的合同，合同的公允價值變動在綜合經營報表中的其他收入淨額中確認，以及相關資產或負債的抵銷外幣收益或虧損。
2020年第四季度，公司簽訂了外幣遠期合同，名義金額為#美元。4.2為減輕某些以加元(“加元”)計價的公司間貸款的匯兑風險。2022年第二季度，公司簽訂了外幣遠期合同，名義金額為#美元。4.2百萬日元，以減輕與某些以日元(“日元”)計價的公司間應收賬款相關的外匯風險。合同是n個未被指定為對衝工具。該公司確認了$0.1百萬美元和美元0.3在2022年6月30日和2021年6月30日的合併經營報表中，這類合同公允價值變動造成的損失分別計入其他收入和淨額。外幣遠期合約的公允價值不到#美元。0.1百萬美元和美元0.2分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。
2021年第二季度，本公司簽訂了一項外幣掉期，名義金額為#美元。7.3為減少某些以日元(“日圓”)計價的公司間貸款所涉及的外幣匯率波動的風險，在外幣掉期交易中，本公司同意與另一方以規定的間隔按固定匯率交換一種貨幣與另一種貨幣之間的差額，固定匯率通常在開始時設定，通過參考商定的名義金額計算。每種貨幣的名義金額在貨幣互換開始和終止時由各方交換。該公司隨後償還了此次掉期的一部分，使名義金額降至#美元。6.4百萬美元。外幣掉期的公允價值變動為#美元。1.6截至2022年6月30日。
該公司套期保值計劃的成功在一定程度上取決於對某些以外幣計價的活動的預測。在匯率波動期間，如果預測活動與實際活動之間存在差異，公司可能會經歷意外的貨幣兑換收益或損失。此外，與任何未對衝交易相關的貨幣匯率變化可能會影響收益和現金流。
交叉貨幣匯率掉期
2017年10月2日，本公司簽訂交叉貨幣互換協議，將名義金額$300.0百萬美元，相當於291.2數百萬瑞士法郎(“瑞士法郎”)以美元計價的公司間貸款。以瑞士法郎計價的公司間貸款是瑞士的一家子公司作為收購的一部分購買知識產權的結果。
2020年12月21日，本公司簽訂交叉貨幣互換協議，將名義金額$471.6百萬美元，相當於420.1以瑞士法郎計價的公司間貸款中的100萬美元。以瑞士法郎計價的公司間貸款是實體內部將某些知識產權轉讓給瑞士一家子公司的結果，該轉讓於2020年第四季度完成。公司間貸款要求每季度支付一次瑞士法郎5.8百萬美元外加應計利息。因此，相關交叉貨幣掉期的名義總額將相應減少。
這些交叉貨幣互換的目標是減少與外幣匯率變化相關的收益和現金流的波動性。根據這些被指定為現金流對衝的合同條款，該公司將以瑞士法郎支付利息，並以美元收取利息。在這些合同到期時，公司將以瑞士法郎支付貸款本金，並從交易對手那裏獲得美元。
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司持有以下交叉貨幣匯率掉期(以千為單位的美元金額)：
June 30, 20222021年12月31日June 30, 20222021年12月31日
生效日期終止日期固定費率合計名義金額公允價值
資產(負債)
支付瑞士法郎2017年10月2日2022年10月2日1.95%CHF145,598 145,598 (2,557)(8,283)
收到美元4.52%$150,000 150,000 
支付瑞士法郎2020年12月21日2025年12月22日3.00%CHF385,637 397,137 11,919 41 
收到美元3.98%$432,911 445,821 
總計$9,362 $(8,242)
2021年10月4日，根據終止日期，公司結算了一筆指定為公司間貸款現金流對衝的交叉貨幣掉期，名義總金額為#美元50.0百萬美元。本公司於掉期結算時錄得的收益在期內並不重大。
交叉貨幣互換按公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動計入東方海外的未實現損益。截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司錄得收益$19.3百萬美元和美元25.8其他收入淨額分別為與外幣匯率換算相關的公允價值變動，以抵消公司間貸款確認的虧損。截至2021年6月30日止三個月及六個月，本公司錄得虧損$12.9百萬美元，並獲得$30.0與外幣匯率換算有關的公允價值變動，以抵消公司間貸款確認的收益或虧損，分別為淨其他收入。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司錄得收益$21.1百萬美元和美元21.5分別與交叉貨幣掉期的公允價值變化有關的AOCL的百萬美元。截至2021年6月30日止三個月及六個月，本公司錄得虧損$11.0百萬美元，並獲得$29.2分別與交叉貨幣掉期的公允價值變化有關的AOCL的百萬美元。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司錄得收益$2.0百萬美元和美元3.8與交叉貨幣掉期利差有關的綜合業務報表中分別計入的其他收入淨額為百萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月，公司錄得收益$1.3百萬美元和美元2.5與交叉貨幣掉期利差有關的綜合業務報表中分別計入的其他收入淨額為百萬美元。
預計在未來12個月內重新歸類為其他收入的估計收益(截至2022年6月30日從AOCL獲得的淨收益)為$3.6百萬美元。截至2022年6月30日，公司預計不會因為這些現金流對衝的終止而將任何損益重新歸類為收益，因為最初預測的交易將不會發生。
淨投資對衝
公司通過包括套期保值在內的多種策略管理一定的外匯風險。公司通過購買外幣、對外國子公司的淨投資以及在正常業務過程中產生的外幣資產和負債，在其國際業務中面臨外匯風險。2018年10月1日、2020年12月16日、2022年5月26日，公司分別簽訂了指定為淨投資對衝的交叉貨幣互換協議，以部分抵消外幣對境外子公司的影響。
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司分別持有以下指定為淨投資對衝的交叉貨幣匯率掉期(美元金額以千計)：
June 30, 2022
2021年12月31日
生效日期終止日期固定費率合計名義金額公允價值
資產(負債)
支付歐元2018年10月3日2023年9月30日—%歐元51,760 5,740 2,503 
收到美元2.57%$60,000 
支付歐元2018年10月3日2025年9月30日—%歐元38,820 4,784 2,147 
收到美元2.19%$45,000 
支付瑞士法郎(1)
2020年12月16日2027年12月16日—%CHF222,300 — (792)
收到美元1.10%$250,000 
支付瑞士法郎May 26, 20222028年12月16日—%CHF288,210 (1,824)— 
收到美元1.94%$300,000 
總計$8,700 $3,858 
(1) 以下被指定為淨投資對衝的貨幣掉期是在截至2022年6月30日的三個月內提前結算的。
在.期間截至2022年6月30日的六個月，公司很早就結算了指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期，名義總金額為#美元。250.0百萬相當於 222.3百萬瑞士法郎。原定結算日期為2027年12月16日。作為和解的結果，公司記錄了#美元的收益。4.9百萬美元的AOCL。2022年5月26日，本公司簽訂了指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期協議，以取代以下名義金額為$的掉期300.0百萬美元，相當於288.2百萬瑞士法郎。
2021年9月30日，根據終止日期，公司結算被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期，名義總金額為#美元52百萬相當於44.9基於終止日期的百萬歐元。作為和解的結果，公司記錄了#美元的收益。0.1百萬美元的AOCL。
交叉貨幣掉期按公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動在東方海外記為未實現損益。截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司錄得收益$10.8百萬美元和美元12.1分別與交叉貨幣掉期的公允價值變動有關的AOCL的百萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月，公司錄得收益$0.1百萬美元和美元13.7分別與交叉貨幣掉期的公允價值變動有關的AOCL的百萬美元。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司錄得收益$1.0百萬美元和美元2.3綜合業務報表中包含的與交叉貨幣掉期利差有關的利息收入為100萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月，公司錄得收益$1.7百萬美元和美元3.4綜合業務報表中包含的與交叉貨幣掉期利差有關的利息收入為100萬美元。
截至2022年6月30日，預計在未來12個月內重新歸類為AOCL利息收入的估計收益為$8.5百萬美元。
交易對手信用風險
本公司通過將可接受的交易對手限定為一組具有投資級信用評級的主要金融機構，並持續積極監測其信用評級和未償還頭寸，來管理其將交易對手信用風險集中在其衍生工具上。因此，本公司認為交易對手的信用風險較低。此外，公司的衍生品交易均不受抵押品或其他擔保安排的約束，也沒有任何規定取決於任何信用評級機構對公司的信用評級。
衍生工具的公允價值
本公司已將其所有衍生工具歸類於公允價值體系的第二級，因為衍生工具的大部分期限均有可觀察到的投入。利率掉期和交叉貨幣掉期的公允價值是採用基於公開市場收益率曲線和掉期條款的市場方法制定的。本公司對交易對手信用風險進行持續評估。
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日在簡明綜合資產負債表中指定為對衝工具的衍生品的公允價值：
截至的公允價值
資產負債表上的位置(1):
June 30, 20222021年12月31日
以千為單位的美元
被指定為對衝的衍生品--資產：
預付費用和其他流動資產
現金流對衝
利率互換(2)
4,369 $— 
交叉貨幣互換$6,122 $4,900 
淨投資對衝
交叉貨幣互換8,472 5,120 
其他資產
現金流對衝
利率互換(2)
24,619 4,373 
交叉貨幣互換5,797 — 
淨投資對衝
交叉貨幣互換7,964 2,104 
指定為套期保值的衍生品總額-資產$57,343 $16,497 
指定為套期保值的衍生品--負債：
應計費用和其他流動負債
現金流對衝
利率互換(2)
$62 $18,187 
交叉貨幣互換$2,558 8,283 
淨投資對衝
其他負債
現金流對衝
利率互換(2)
$1,987 30,143 
交叉貨幣互換$— 4,859 
淨投資對衝
交叉貨幣互換$7,736 3,366 
指定為套期保值的衍生工具總額-負債$12,343 $64,838 
(1) 本公司根據預期於未來12個月內產生的現金流量，將衍生資產及負債分類為流動資產。
(2)於2022年6月30日及2021年12月31日，與本公司利率掉期有關的名義總金額均為$1.8分別為10億美元。
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以下是被指定為現金流量對衝和淨投資對衝的衍生工具對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表的影響：
以千為單位的美元AOCL中的餘額
開始於
季度		數額：
得(損)
認可於
AOCL		得(損)額
重新分類，從
AOCL成
收益		AOCL中的餘額
季度末		位置在
的聲明
運營
截至2022年6月30日的三個月
現金流對衝
利率互換$2,932 $20,116 $(3,891)$26,939 利息支出
交叉貨幣互換(17,703)21,136 21,268 (17,835)其他收入，淨額
淨投資對衝
交叉貨幣互換(2,332)10,816 978 7,506 利息收入
$(17,103)$52,068 $18,355 $16,610 
截至2021年6月30日的三個月
現金流對衝
利率互換$(53,546)$(15,013)$(5,823)$(62,736)利息支出
交叉貨幣互換(5,029)(10,969)(11,635)(4,363)其他收入，淨額
淨投資對衝
交叉貨幣互換(429)88 1,737 (2,078)利息收入
$(59,004)$(25,894)$(15,721)$(69,177)
以千為單位的美元AOCL中的餘額
開始於
年		數額：
得(損)
認可於
AOCL		得(損)額
重新分類，從
AOCL成
收益		AOCL中的餘額
季度末		位置在
的聲明
運營
截至2022年6月30日的六個月
現金流對衝
利率互換$(43,956)$61,790 $(9,105)$26,939 利息支出
交叉貨幣互換(9,688)21,452 29,599 (17,835)其他收入，淨額
淨投資對衝
交叉貨幣互換(2,321)12,125 2,298 7,506 利息收入
$(55,965)$95,367 $22,792 $16,610 
截至2021年6月30日的六個月
現金流對衝
利率互換$(93,769)$19,505 $(11,528)$(62,736)利息支出
交叉貨幣互換(1,073)29,225 32,515 (4,363)其他收入，淨額
淨投資對衝
交叉貨幣互換(12,291)13,661 3,448 (2,078)利息收入
$(107,133)$62,391 $24,435 $(69,177)
9. 基於股票的薪酬
截至2022年6月30日，本公司有未完成的股票期權、限制性股票獎勵、績效股票獎勵、合同股票獎勵和受限股票單位獎勵，這些都是2003年修訂和重訂的“2003年計劃”(“2003計劃”)下的規定。
根據2003年計劃發行的股票期權可以在規定的期限內行使，通常是在四年自發放給高級職員和僱員之日起，在一年由授予一般屆滿的董事的日期起計八年從員工的授予日期開始，以及從六至十年對於董事和某些執行官員，除非在某些情況下，由於死亡、殘疾、退休年齡或其贈與協議中的控制條款變化而導致加速歸屬。該公司使用二項分佈模型對股票期權授予進行估值。根據2003年計劃發行的限制性股票一般在特定時期內授予三年在批出日期之後。根據2003年計劃發行的績效股票的歸屬取決於服務和績效條件。
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股票期權
截至2022年6月30日，大約有最貴的是$5.3百萬美元與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額。這些成本預計將在加權平均期間確認，約為三年。有幾個145,565在截至2022年6月30日的六個月內授予的股票期權。截至2022年6月30日止六個月，股票期權之加權平均授出日期公允價值為$23.15每個選項。
限制性股票和績效股票的獎勵
績效股票和限制性股票獎勵通常有必要的服務期限為三年，除非在某些情況下，由於死亡、殘疾、退休年齡規定或贈與協議中的控制權變更而導致加速歸屬。績效股票單位受基於公司收入目標的分級歸屬條件的約束。公司在必要的服務期內以直線方式支出限制性股票獎勵的公允價值。一個截至2022年6月30日，大約有1美元40.2與這些未歸屬裁決相關的未確認賠償費用總額的100萬美元。該公司預計在加權平均期間內確認這些成本約為兩年。該公司授予363,326限制性股票獎勵和130,753截至2022年6月30日的六個月內的績效股票獎勵。截至2022年6月30日止六個月，限制性股票獎勵及業績股票單位之加權平均授出日期公允價值為$64.65及$65.11分別為每個獎項。
本公司亦維持一項員工購股計劃(“ESPP”)，讓合資格員工有機會透過累積工資扣減，定期購入普通股。ESPP是一項基於其條款的非補償計劃。
10. 退休計劃
該公司維持着固定收益養老金計劃，覆蓋法國、日本、德國和瑞士的某些員工。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司固定收益養老金計劃的定期淨收益成本為$0.3百萬美元和美元0.5百萬美元。定期福利淨費用的構成部分，而不是服務費用構成部分#美元0.6百萬美元和美元1.3截至2022年6月30日的三個月和六個月的100萬美元計入其他收入，合併經營報表中的淨額。
截至2021年6月30日的三個月和六個月，公司固定收益養老金計劃的定期淨收益成本為$0.6百萬美元和美元1.2百萬美元。定期福利淨費用的構成部分，而不是服務費用構成部分#美元0.8百萬美元和美元1.7截至2021年6月30日的三個月和六個月的100萬美元計入其他收入，合併經營報表中的淨額。
計劃資產的估計公允價值為#美元。34.4百萬美元和美元39.9分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日和2021年12月31日，養老金計劃的淨計劃資產投資於普通信託基金。在公允價值層次結構中，普通信託被歸類為第二級。普通信託的公允價值根據信託發起人確定的信託相關投資的公允價值按資產淨值進行估值。本公司的固定收益計劃的投資策略既是在計劃到期時償還債務，又是在適當的風險範圍內最大化投資資產的回報。
遞延薪酬計劃
本公司維持一項遞延補償計劃，根據該計劃，本公司某些僱員可遞延支付及繳税，最高可達75基本工資的%，最高可達100獎金金額和其他符合條件的現金補償的百分比。這筆遞延補償投資於本計劃下提供的資金，並根據公允價值層次結構中的第1級計量進行估值。本公司遞延補償計劃的資產計入其他流動資產，並按其報價的市場價格按公允價值入賬。這些資產的公平價值為#美元。4.3百萬美元和美元3.8截至2022年6月30日和2021年12月31日。與遞延補償計劃有關的抵銷負債包括在其他負債中。
11. 租約及關聯方租約
該公司通過經營租賃協議租賃行政、製造、研究和分銷設施和車輛。截至2022年6月30日，該公司沒有融資租賃。該公司的許多租約既包括租賃(例如，包括租金的固定付款)，也包括非租賃部分(例如，公共區域或其他維護成本)。對於車輛，本公司選擇了切實可行的分組租賃和非租賃部件。
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大多數設施租約包括一或更多續訂選項。租賃續期選擇權的行使通常由本公司全權酌情決定，因此，大多數延長租賃期限的續期不包括在使用權(ROU)資產和租賃負債中，因為它們不能合理地確定是否行使。本公司定期評估續期選擇，並在合理確定可行使時，將續期計入租期內。
由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，因此本公司根據租賃開始日可獲得的資料，採用有抵押的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的總運營租賃費用為10.2百萬美元和美元10.6分別為百萬美元，其中包括$0.1萬元，在關聯方經營租賃費用中。
與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下：
千美元，租期和貼現率除外June 30, 2022
2021年12月31日
ROU資產$145,135 $84,543 
流動租賃負債12,743 14,775 
非流動租賃負債154,029 90,329 
租賃總負債$166,772 $105,104 
加權平均剩餘租賃年限(年)：
租賃設施17.9年份10.4年份
租賃車輛2.1年份2.1年份
加權平均貼現率：
租賃設施5.2 %5.1 %
租賃車輛2.7 %2.6 %
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月與租賃有關的補充現金流量信息如下：
以千為單位的美元June 30, 2022
June 30, 2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$8,798 $7,019 
以租賃負債換取的淨收益資產：
經營租約$69,489 $10,528 
截至2022年6月30日，經營租賃項下的未來最低租賃付款如下：
以千為單位的美元關聯方第三方總計
2022年剩餘時間
$148 $7,824 $7,972 
2023296 18,022 18,318 
2024296 18,008 18,304 
2025296 16,505 16,801 
2026296 14,981 15,277 
2027296 14,580 14,876 
此後246 164,917 165,163 
最低租賃付款總額$1,874 $254,837 $256,711 
減去：推定利息89,939 
租賃總負債166,772 
減去：流動租賃負債12,743 
長期租賃負債154,029 
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關聯方租賃
該公司從一家普通合夥企業租賃其位於新澤西州普蘭斯伯勒的製造設施，該合夥企業50%的股份由一家公司持有，該公司的股東是信託基金，其受益人包括該公司前董事的家庭成員。當前租賃協議的期限為2029年10月31日，年租金約為$0.3每年百萬美元。目前的租賃協議還規定：(1)5-公司延長租約的年續期選項2029年11月1日至2034年10月31日按物業的公平市值租金計算，及(Ii)另加5-延長租期的年續約選項2034年11月1日至2039年10月31日以該房屋的公平市場租金計算。
12. 庫存股
2022年4月26日，董事會授權該公司回購至多$225.0百萬美元的公司普通股。該計劃允許該公司不時機會性地回購其股票。回購授權將於2024年12月到期。這項股票回購授權取代了以前的$225百萬股票回購授權，其中$100在更換時，仍有100萬人獲得授權，否則將於2022年12月31日到期。購買可能通過一項或多項公開市場交易、私下協商的交易、通過投資銀行機構進行的結構性交易或上述交易的組合而受到影響。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，有6.8百萬美元和4.9百萬股已發行庫存股，成本為$362.9百萬美元和美元234.4百萬美元，按加權平均每股成本$53.18及$47.86，分別為。
2022年1月12日，本公司簽訂了一項125.0百萬股加速回購(“2022年ASR”)並收到1.48百萬股公司普通股，相當於大約80佔2022年ASR規定的預期總股份的百分比。2022年3月24日，先行條款由2022年ASR交易對手行使。在2022年3月24日達成和解時，公司收到了另外一筆0.46百萬股，使用2022年ASR期間公司普通股的成交量加權平均價格確定。
13. 所得税
下表彙總了該公司的有效税率：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
申報税率13.2 %21.8 %14.5 %28.2 %
本公司截至2022年及2021年6月30日止三個月的有效所得税税率為13.2%和21.8%。在截至2022年6月30日的三個月裏，較低税率的主要驅動因素是1美元4.8與股票補償的超額税收收益相關的百萬收益。
本公司截至2022年及2021年6月30日止六個月的有效所得税税率為14.5%和28.2%。在截至2022年6月30日的6個月裏，税率的主要驅動因素是1美元5.7與股票補償的超額税收收益相關的百萬收益。在截至2021年6月30日的6個月中，較高税率的主要驅動因素是2021年第一季度完成的Extreity Orthopedics業務銷售收益的税收影響。
在公司經營所在的任何税收管轄區，所得税法律法規的變化可能會影響實際税率。各國政府，無論是美國政府還是非美國政府，都越來越關注税收改革和税收立法。現任美國政府已提議進行税制改革，如果通過，可能會增加該公司在美國的聯邦所得税負擔。此外，可根據經濟合作與發展組織(“經合組織”)啟動的基數侵蝕和利潤分享項目，頒佈外國法域的立法。經合組織最近敲定了關於全球最低税率的國際税收制度的重大改革。美國和非美國司法管轄區的這種變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
截至2022年6月30日，本公司尚未為來自外國子公司的未匯回收益提供遞延所得税，因為它們被視為無限期再投資，除非有一種方式將收益匯出，而不產生重大税收成本。當這些收入被分配時，物質税將主要歸因於外國預扣税和當地所得税。當不需要在海外進行再投資，並且將收益帶回美國沒有實質性成本時，公司將把國外收益匯回國內。再投資考慮將包括未來的收購、交易和資本支出計劃。因此，該公司已確定，截至2022年6月30日，將這些海外收益匯回國內的税收影響不會很大。
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14. 每股淨收益
每股基本淨收益和稀釋後淨收益如下：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
以千美元計，每股金額除外2022202120222021
每股基本淨收入：
淨收入$44,788 $35,068 $77,689 $80,462 
加權平均已發行普通股83,168 84,687 83,400 84,593 
每股普通股基本淨收入$0.54 $0.41 $0.93 $0.95 
稀釋後每股淨收益：
淨收入$44,788 $35,068 $77,689 $80,462 
加權平均已發行普通股-基本83,168 84,687 83,400 84,593 
稀釋性證券的影響：
股票期權和限制性股票454 653 579 731 
稀釋後每股收益的加權平均普通股83,622 85,340 83,979 85,324 
稀釋後每股普通股淨收益$0.54 $0.41 $0.93 $0.94 
普通股約為0.2百萬美元和d 0.12022年6月30日和2021年6月30日分別而言，可通過行使稀釋證券發行的股票不包括在每股稀釋淨收入的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。
根據ASU 2020-06的採納，由於2025年債券的本金將以現金支付，僅轉換價差以股份結算，本公司將採用IF轉換方法，並僅包括轉換時將發行的增發股份的淨數量。
15. 累計其他綜合損失
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的綜合收入如下：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元2022202120222021
淨收入$44,788 $35,068 $77,689 $80,462 
外幣折算調整(18,067)1,558 (23,749)(5,243)
衍生工具未實現收益(虧損)的變動，税後淨額25,922 (7,804)55,744 29,111 
養老金負債調整，税後淨額(45)(91)(54)228 
綜合收益，淨額$52,598 $28,731 $109,630 $104,558 
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下表列出了2021年12月31日至2022年6月30日期間按組成部分劃分的累計其他綜合虧損的税後變動情況：
以千為單位的美元衍生品的損益固定收益養老金項目外幣項目總計
2022年1月1日的餘額
$(42,981)$1,893 $(4,067)$(45,155)
其他綜合損益72,499 (54)(23,750)48,695 
減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額，淨額16,755 — — 16,755 
當期其他綜合收益(虧損)淨額55,744 (54)(23,750)31,940 
2022年6月30日的餘額
$12,763 $1,839 $(27,817)$(13,215)
截至2022年6月30日的六個月，公司重新歸類為收益$22.8百萬美元，虧損1美元5.2從累計其他綜合虧損轉為其他收入、淨收益和利息收入分別為百萬元。
16. 細分市場和地理信息
公司內部管理二Global Reportable細分業務，並向其首席運營決策者報告業務結果。這個二應報告的部門及其活動如下所述。
•Codman專業外科部門包括(I)神經外科業務，銷售神經外科和神經危重護理的全系列產品，如組織消融設備、硬腦膜修復產品、腦脊液管理設備、顱內監測設備、頭顱穩定設備以及用於微創神經外科和腦出血治療的解決方案；以及(Ii)儀器業務，其銷售額超過40,000向醫院、外科中心、牙科、足科和獸醫辦公室提供儀器圖案和外科及照明產品。
•組織技術部門包括一個龐大的互補產品組合，用於解決整形和外科重建程序，如複雜和創傷性傷口、疝氣和腹壁修復、乳房重建和周圍神經修復。組織技術部門擁有四個獨特的技術平臺，包括牛工程膠原基質、牛真皮基質、羊膜技術和豬膀胱基質技術，以解決再生性軟組織重建過程。
公司和其他類別包括(I)各種行政、財務、人力資源、信息系統和法律職能，(Ii)品牌管理，和(Iii)基於股份的薪酬成本。
所列各須報告分部的經營業績彼此之間並不具有可比性，因為(I)某些經營分部在未分配的一般及行政及/或營運製造職能方面較其他經營分部更依賴公司職能，以及(Ii)本公司沒有將某些製造成本及一般及行政成本分配至經營分部的業績。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，每個可報告部門的淨銷售額和利潤如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元2022202120222021
細分市場淨銷售額
科德曼專科外科$257,863 $256,837 $505,171 $498,078 
組織技術
139,952 133,155 269,282 251,985 
總收入$397,815 $389,992 $774,453 $750,063 
分部利潤
科德曼專科外科$92,196 $113,996 $202,356 $220,774 
組織技術
61,626 64,413 115,519114,424 
分部利潤153,822 178,409 317,875 335,198 
攤銷(3,304)(4,198)(7,198)(8,725)
公司和其他(90,651)(122,357)(204,646)(243,905)
營業收入$59,867 $51,854 $106,031 $82,568 
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本公司不會將任何資產分配給須報告的部門。沒有向首席運營決策者報告資產信息，也沒有在每個部門的財務信息中披露資產信息。該公司根據客户的地理位置將收入歸因於地理區域。按主要地理區域分列的總收入包括：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元2022202120222021
美國$287,347 $278,186 $550,698 $525,979 
歐洲46,862 48,437 90,606 94,256 
亞太地區43,365 44,306 91,082 91,601 
世界其他地區20,241 19,063 42,067 38,227 
總收入$397,815 $389,992 $774,453 $750,063 
17. 承付款和或有事項
考慮到授予本公司的某些技術、製造、分銷和銷售權及許可證，本公司已同意就其銷售的某些產品支付版税。該公司根據這些協議支付的特許權使用費在本報告所述期間的任何一段時間內均不顯著。
本公司在正常業務過程中面臨各種索賠、訴訟和法律程序，包括現任或前任員工、分銷商和競爭對手的索賠，以及與其產品和產品責任索賠、訴訟和法律程序，其中一些已由公司解決。管理層認為，該等索償已由保險公司或以其他方式獲得賠償，或預期不會個別或整體對本公司的財務狀況造成重大不利影響。然而，公司在特定時期的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到這些或有事項的重大影響。
當認為可能已經發生損失並且該損失是可以估計的時，公司應計或有損失。應計金額是在考慮保險收益之前以估計損失的全部金額為基礎的，不包括預計與或有損失有關的法律費用估計數。本公司一直應計與或有損失相關的預計發生的法律費用，因為這些費用是由外部律師作為期間成本發生的。
或有對價
本公司於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月期間釐定或有對價的公允價值，以反映該期間的估計、增加、付款、轉賬及貨幣時間價值的變動。
30
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的期初餘額與這些3級計量的期末餘額的對賬情況如下(以千計)：
截至2022年6月30日的六個月與收購有關的或有對價負債：
阿爾基斯財務報表中的位置皮膚科學ACell Inc.
(見注3)		財務報表中的位置
短期長期的長期的短期長期的
截至2022年1月1日的餘額
$3,691 $11,408 $230 $— $21,800 
轉賬— 4,885 (4,885)
或有對價負債公允價值變動(155)$(1,978)研發— (4,885)1,219 銷售、一般和行政
截至2022年6月30日的餘額$3,536 $9,430 $230 $— $18,134 
截至2021年6月30日的六個月與收購有關的或有對價負債：
阿爾基斯財務報表中的位置皮膚科學ACell Inc.
(見注3)		財務報表中的位置
短期長期的長期的長期的
截至2021年1月1日的餘額
$3,415 $11,746 $230 $— 
收購ACell帶來的額外收入— — — 23,900 
轉賬(3,432)3,432 — — 
或有對價負債公允價值變動17 (402)研發— (400)銷售、一般和行政
截至2021年6月30日的餘額
$— $14,776 $230 $23,500 
Arkis BioSciences Inc.
2019年7月29日，公司收購Arkis BioSciences Inc.(以下簡稱Arkis)，收購收購價為美元30.6百萬美元(“Arkis收購”)外加最高不超過$的或有對價25.5100萬美元，這可能是根據某些開發和商業里程碑的成功完成支付的。Arkis是一傢俬人持股公司，銷售CerebroFlo®Endexo腦室外引流導管®技術，這是一種永久性添加劑，旨在減少血栓形成導致的導管阻塞的可能性。
作為收購的一部分，公司需要向Arkis的前股東支付至多$25.5百萬美元，基於某些發展里程碑的時間安排10.0百萬美元和商業銷售里程碑15.5分別為100萬美元。本公司使用概率加權收益法計算或有對價的公允價值，該公允價值考慮了與每個特定里程碑相關的情景的可能結果。公司估計或有代價的公允價值為#美元。13.1在收購之日為百萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的估計公允價值為13.0百萬美元和美元14.8分別為100萬美元。該公司記錄了$9.4百萬美元和美元14.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的其他負債分別為百萬美元和3.5截至2022年6月30日，公司綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債為100萬美元。
皮膚科學
本公司承擔了德爾瑪科學公司(“德爾瑪科學”)因收購BioD和與MediHony產品相關的知識產權而產生的或有對價。本公司按概率加權收益法記錄收購當日的或有負債的公允價值，從而對或有負債進行會計處理。該公司已經支付了$33.3與上述或有負債有關的百萬美元。一或有里程碑仍然存在，這與MediHony™產品的淨銷售額超過公司與德爾瑪科學公司之間的協議中規定的特定金額有關。潛在的最高未貼現付款金額為$3.0百萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的估計公允價值為0.2百萬美元。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的簡明綜合財務報表和相關附註以及我們的年度報告Form 10-K中包含的截至2021年12月31日的綜合財務報表一起閲讀。
我們在本報告中作出的陳述構成了根據修訂後的1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第21E節的含義作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受有關公司和其他事項的許多風險、不確定因素和假設的影響。這些前瞻性表述包括但不限於與公司對新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營結果的潛在影響的預期有關的表述。因此，應考慮到各種重要因素，包括但不限於：新冠肺炎疫情的風險可能導致進一步的實質性延誤和取消或程序需求減少；公司客户的資本支出延遲；公司供應鏈中斷和/或成本上升；醫院人員短缺；我們設施的勞動力影響；收集臨牀證據的延遲；管理和其他資源的轉移以應對新冠肺炎疫情；全球和地區經濟和信貸市場狀況對醫療支出的影響；新冠肺炎病毒擾亂當地經濟並導致我們主要市場的經濟體進入長期衰退的風險。由於許多因素的影響，公司的實際結果可能與這些前瞻性陳述中的預期大不相同，包括但不限於在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下的陳述，以及在提交給美國證券交易委員會的其他文件中“風險因素”標題中陳述的那些因素。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新的信息。, 未來事件或其他事件，除非適用法律要求。
您可以通過本報告中的“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“尋求”、“計劃”、“預期”、“應該”、“將會”等前瞻性詞彙來識別這些前瞻性陳述。
一般信息
Integra總部位於新澤西州普林斯頓，是醫療技術領域的世界領先者。該公司成立於1989年，當時收購了一家用於修復和再生組織的工程膠原技術平臺。從那時起，Integra已經利用這項技術開發了許多產品線，應用範圍從燒傷和深層組織傷口到腦內硬腦膜修復以及周圍神經和肌腱。該公司通過全球收購和產品開發，擴大了其基礎再生技術業務，包括手術器械、神經外科產品和先進的傷口護理，以滿足客户不斷變化的需求並加強患者護理。
Integra在兩個可報告的業務領域製造和銷售醫療技術和產品：Codman專科外科(“CS”)和組織技術(“TT”)。CS部分佔我們總收入的三分之二，由市場領先的技術和儀器組成，用於廣泛的專業領域，如神經外科、神經危重護理和耳鼻喉科。我們是神經外科領域的世界領先者，也是精密、專業和普通外科手術中使用的儀器的三大供應商之一。我們的TT部門約佔我們總收入的三分之一，專注於三個主要領域：複雜傷口手術、外科重建和周圍神經修復。
我們在加利福尼亞州、印第安納州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、俄亥俄州、波多黎各、田納西州、猶他州、加拿大、中國、法國、德國、愛爾蘭和瑞士擁有重要的製造和研究設施。我們的大部分手持手術器械和硬腦膜密封劑產品都是通過專業的第三方供應商採購的。
Integra致力於提供高質量的產品，對數百萬患者及其家人的生活產生積極影響。我們專注於我們戰略的四個關鍵支柱：1)建立以執行為中心的文化，2)優化相關規模，3)推進創新和敏捷性，4)引領客户體驗。我們相信，通過改善規劃和溝通、優化我們的基礎設施以及戰略一致的收購，我們可以加強對這些領域的關注，從而擴大規模、提高競爭力，並實現我們的長期目標。
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目錄表
為此，行政領導小組根據以下重點領域確定了以下關鍵優先事項：
戰略收購。該公司戰略的一個重要部分是尋求戰略交易和許可協議，以擴大Integra競爭的臨牀領域的相關規模。在2021年，公司收購了ACell Inc.(“ACell”)，這是一家專門生產豬膀胱細胞外基質的創新再生醫學公司。此次收購不僅擴大了公司的再生技術產品供應，還有望支持公司的長期增長和盈利戰略，因為這一產品線的財務狀況與Integra的其他再生紙巾產品相似。ACell的所有關鍵部件都已整合到公司的TT部門。見注3，收購和資產剝離，請參閲合併財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)，以瞭解更多詳情。2022年，我們繼續推進2019年收購的Arkis Biosciences，Inc.和Rebound Treateutics Corporation的開創性神經外科技術的開發
投資組合優化和新產品推介。我們正在投資於創新產品開發，以推動我們的關鍵產品特許經營的多代管道。我們的產品開發工作跨越了我們主要的全球特許經營權，專注於顯著投資回報的潛力。除了新產品開發，我們正在資助研究，以收集臨牀證據，以支持推出，確保市場準入，並改善現有產品的報銷。除了收購和有機再投資外，我們還繼續尋求優化我們的投資組合，以實現更高的增長和更高的利潤率。因此，我們可能會機會性地剝離業務或停止生產我們認為未來創造價值的跑道有限的產品，這符合我們的願望，部分原因是市場、業務基本面或監管環境的變化。
2022年5月20日，我們達成協議，以約2880萬美元的價格將我們的非核心傳統傷口護理(TWC)業務出售給Gentell，LLC，其中包括2780萬美元的現金加上100萬美元的或有對價，這些對價可能會在實現某些基於收入的業績里程碑時收到。這筆交易預計將在2022年8月31日左右完成，前提是滿足慣例條件。2021年，TWC業務的收入約為2700萬美元。見注2，持有待售資產和負債，有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)。我們在過去兩年的投資組合優化行動使我們能夠更多地關注Integra在神經外科、外科器械和再生組織領域的核心市場領先產品組合，並使我們更接近實現我們的長期有機增長和盈利目標。
2021年1月，我們完成了以約2.4億 美元的現金將我們的四肢整形外科業務出售給史密斯和Nephew美元有限公司(“Smith&Nephew”)，史密斯和Nephew是Smith&Nephew plc的子公司。這筆交易使我們能夠增加對我們核心神經外科和組織技術業務的投資，併為擴大我們的潛在市場提供資金，以加強我們在這些領域的現有領導地位，並推動未來的增長。見注3，收購和資產剝離有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)。
商業渠道投資。投資於我們的銷售渠道是我們創建專業化並更專注於接觸新客户和現有客户並滿足他們需求的戰略的核心部分。為了支持我們在組織技術方面的商業努力，我們利用雙層專家模式，通過創建一個虛擬銷售組織來幫助滿足客户不斷變化的需求，從而增加我們在重點細分市場的存在。此外，我們繼續通過與美國領先的醫院、綜合交付網絡和全球採購組織簽訂企業範圍的合同，在我們的CSS和TT產品特許經營中建立我們的領先品牌，以吸引客户。在國際上，我們在關鍵的新興市場大幅增加了我們的商業資源，並正在進行投資，以支持我們的銷售組織並最大限度地擴大我們的商業機會。在國內，我們還增加了在美國的TT銷售隊伍，以支持擴大的再生紙巾產品組合，其中包括ACell產品。這些對我們國際和國內銷售渠道的投資為我們的擴張和長期增長奠定了良好的基礎。
客户體驗。我們渴望成為一流的供應商，並致力於加強我們與所有客户的關係。我們繼續在技術、系統和流程方面進行投資，以增強客户體驗。我們還推出了數字工具和計劃、資源和虛擬產品培訓，以推動客户繼續熟悉我們在全球不斷增長的醫療技術組合。此外，我們宣佈了將某些交易性後臺財務和客户服務活動外包的計劃，以提高客户質量，為未來的增長擴大規模，並實現成本效益。
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目錄表
臨牀和產品開發活動
我們繼續投資於收集臨牀證據，以支持公司現有的產品和新產品的推出，並確保我們獲得更廣泛和更具成本效益的解決方案的市場準入。2021年，我們在美國和歐洲的直接市場推出了我們的CereLink™顱內壓監測系統。CereLink提供了更高的準確性、可用性和高級數據呈現方式，為臨牀醫生提供了無與倫比的、先進的連續顱內壓監測，這是到目前為止還無法提供的在治療創傷性腦損傷患者時。在2022年上半年，我們繼續在全球推出Cerelink，在澳大利亞和加拿大推出產品，並在EMEA的其他幾個間接市場推出產品。在我們的機電技術組合中，我們專注於核心臨牀應用的開發。2022年6月，我們推出了Neutus®EVD系統，我們在中國的第一個腦室外引流系統。Neutus EVD系統是由上海浩聚醫療科技有限公司在中國獨家經銷製造的。該設備用於腦脊液的管理，與我們的Bactiseal有很強的互補性®導管和先進的顱內壓監測產品。此外，我們繼續更新我們的CUSA Clarity平臺，整合了新的超聲波聽筒、手術技巧和集成的電外科功能。我們繼續與幾個器械合作伙伴合作，將新的手術器械平臺推向市場。
2022年，我們繼續推進2019年收購的兩個早期技術平臺。通過收購Arkis Biosciences，我們增加了一項平臺技術，CerebroFlo®EVD，Endexo導尿管®技術，這是一種永久性添加劑，旨在減少血栓形成導致的導管阻塞的可能性。與市場領先的EVD導管相比，CerebroFlo EVD導管在體外平均減少了99%的血栓積聚在其表面。2019年，我們還收購了專門從事一次性醫療設備的反彈治療公司，名為Aurora Surgiscope，這是唯一一款設計用於顱腦手術的管狀牽引器系統，集成了通道、相機和照明。2021年，我們開始並繼續進行用於微創神經外科的Aurora Surgiscope的有限臨牀發佈，併發起了名為MIRROR的註冊，以收集使用該技術平臺治療腦出血(ICH)的早期手術幹預數據。在2022年第二季度，我們繼續執行我們的增長計劃。我們發射了極光號®美國的帶有凝血裝置的吸塵器，旨在與我們的極光手術鏡結合使用，以安全地處理和疏散出血性中風引起的大腦中的血液。 
在我們的TT部分中，2022年上半年，我們推出了NeuraGen®3D神經引導基質--修復周圍神經斷端的可吸收植入物旨在優化神經再生的環境，以實現更全面的功能恢復。在2021年期間，我們完成了最大的糖尿病足部潰瘍(DFU)之一，PriMatrix的隨機對照試驗®真皮修復支架用於DFU的管理。這項多中心研究招募了225多名慢性DFU患者，他們接受了為期12周的治療和為期4周的隨訪。這項發表在《創傷護理雜誌》上的研究結果表明，PriMatrix加標準護理(“SOC”)包括徹底清創、消除感染、使用敷料和卸載，與單獨使用標準護理(SOC)相比，達到完全癒合的可能性顯著更大，產品的中位數為一次應用。
新冠肺炎大流行與經濟衰退
在這場全球危機中，公司的重點仍然是支持患者，為客户提供救命產品，並保護員工的福祉。該病毒及其後續變種的快速和不斷演變的傳播給全球醫療行業帶來了前所未有的挑戰。為了應對疫情，我們迅速採取行動，執行了相關協議，以確保我們在世界各地的製造和分銷基地的連續性，並確保我們員工的安全。我們仍然相信，公司競爭的基礎市場仍然具有吸引力，我們仍然專注於長期管理業務。
新冠肺炎疫情以及政府當局、私營企業和個人採取的行動，例如“就地避難所”命令以及對旅行和進入我們客户的限制，或者暫時關閉我們的設施或設施。對於我們的供應商來説，公司供應鏈的中斷和/或更高的成本、醫院的人員短缺以及我們設施的勞動力限制，可能會進一步影響我們的銷售利潤率以及我們運輸產品和供應客户的能力。
雖然COVID變種繼續造成不確定的商業環境，但大流行造成的影響，如通脹壓力和全球央行遏制高通脹水平的行動，可能會導致局部和/或全球經濟衰退。資本市場和全球經濟也受到了重大影響，這種經濟衰退可能會對公司的長期業務產生實質性的不利影響，因為醫院減少了資本，以及整體支出。
這些事件中的任何一項都可能對手術和醫療幹預程序的數量產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
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目錄表
FDA很重要
我們生產和分銷源自人體組織的產品，FDA對人體細胞、組織以及細胞和基於組織的產品(“HCT/Ps”)有具體的規定。HCT/P是一種含有或由人類細胞或組織組成的產品，旨在移植到人類患者體內。請參閲第1項、業務和第1A項。請參閲我們的2021年10-K報告中的風險因素，以瞭解有關FDA這些法規的進一步詳細信息及其對公司顆粒羊膜材料產品組合的潛在影響，以及對綜合收入的影響。
2015年6月22日，FDA發佈了一封無題信函(“無題信函”)，聲稱BioD LLC的顆粒羊膜組織產品不符合僅根據公共衞生服務法第361條(“第361條”)的HCT/P的監管標準，因此BioD LLC(“BioD”)需要獲得生物製品許可證才能合法銷售這些顆粒產品。自無題信函發佈以來，BioD和該公司已向FDA表明，他們不同意FDA的斷言，即某些產品受到的操縱超過最低限度。FDA沒有改變其立場，即某些BioD收購的產品沒有資格僅根據第361條進行營銷。2020年7月，FDA發佈了與人體組織相關的最終指南文件，題為《人類細胞、組織、細胞和組織產品的監管考慮：最小操作和同源使用》(《2020 HCT/P最終指南》)。2020年HCT/P最終指導文件以相同標題取代了2017年11月的指導文件。
Hct/P最終指南維持了FDA的立場，即該公司的顆粒羊膜組織產品不符合僅作為Hct/P的監管標準。此外，在2017年11月的指導意見中，FDA明確提出了一種基於風險的執法方法，雖然羊膜組織產品的一些用途將有長達36個月的執法自由裁量權，但其他高風險用途可能會受到立即執法行動的影響。2020年HCT/P最終指南維持了這一做法，並將酌情執行期延長至2021年5月31日。
考慮到執法行動的風險，該公司在2021年5月31日之前停止了所有顆粒羊膜組織產品的生產。我們不再經銷這些產品。截至2022年6月30日，本公司尚未收到FDA對其顆粒羊膜組織產品採取進一步執法行動的通知。
2019年3月7日，本公司的全資子公司TEI生物科學公司(以下簡稱TEI)收到了FDA於2019年3月6日發出的警告信(以下簡稱警告信)。這封警告信涉及TEI位於馬薩諸塞州波士頓的製造工廠的質量體系問題。這封信是在2018年10月和11月在該設施進行檢查後發出的，沒有發現檢查後表格483中尚未提供的任何新意見。該公司於2019年3月28日提交了對FDA警告信的初步迴應，並定期向FDA提交其糾正措施的進展報告，自檢查結束以來，已做出重大努力來糾正觀察到的問題，並將繼續這樣做。2021年10月28日，FDA開始對該設施進行檢查，並在檢查結束時發佈了FDA於2021年11月12日發佈的483表(“2021年483表”)。該公司對檢查意見提供了初步答覆，並將繼續向FDA提供答覆。警告信和2021年FDA Form 483沒有限制公司製造或運輸產品或要求召回任何產品的能力，也沒有限制我們尋求FDA 510(K)批准產品的能力。此外，在違規行為得到糾正之前，將不會批准與違反質量體系法規的行為合理相關的III類設備的上市前批准申請。TEI波士頓工廠生產細胞外牛基質產品。我們不能保證FDA會對我們對警告信的迴應或對信中所包含問題的預期解決日期感到滿意。直到信中提到的問題得到了令FDA滿意的解決, FDA可能會在不另行通知的情況下啟動額外的監管行動。任何不利的監管行動，視其規模而定，可能會限制我們有效地製造、營銷和銷售我們的產品，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
在截至2022年6月30日的6個月裏，在TEI波士頓工廠生產的產品的收入約佔綜合收入的6.0%。
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目錄表
收購和資產剝離
資產剝離
2021年1月4日，公司完成了將其四肢整形外科業務出售給Smith&Nephew的交易。這筆交易包括出售該公司的上肢和下肢骨科產品組合，包括腳踝和肩關節成形術以及手和手腕產品線。該公司從Smith&Nephew公司獲得總計2.4億美元的收購價格，並同時向專注整形外科醫生聯盟有限責任公司(“CFO”)支付4150萬美元，有效地終止了Integra和CFO之間關於肩關節置換產品開發的許可協議。與此次出售有關，該公司在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中確認了4180萬美元的出售業務收益。 截至2021年12月31日，公司最終確定了淨營運資本，並向Smith&Nephew額外支付了130萬美元。見注3，收購和資產剝離有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)。
採辦
我們的增長戰略包括收購業務、資產或產品線，以增加我們產品的廣度和產品組合的覆蓋範圍，並推動客户的相關規模。
2021年1月20日，公司以3.069億美元的收購價格收購了ACell，Inc.，外加最高1億美元的或有對價債務，可能會在2022年、2023年和2025年實現某些基於收入的業績里程碑時支付. ACell是一傢俬人持股公司，提供一系列用於複雜傷口處理的再生產品組合，包括開發和商業化基於MatriStem膀胱基質(“UBM”)的產品，這是一個源自豬膀胱細胞外基質的技術平臺。見注3，收購和資產剝離有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)。
優化和集成活動
由於我們持續的收購戰略和近年來的顯著增長，我們採取了節約成本的舉措，以整合製造業務、分銷設施和轉移活動，實施共同的ERP系統，消除重複的職位，重新調整各種銷售和營銷活動，以及擴大和升級生產對我們的再生技術產品的能力。預計這些努力將繼續下去，雖然我們預計正在進行的重組、整合以及製造業轉移和擴張活動將產生積極影響，但這些結果仍然不確定。為了支持我們在2022年繼續關注產品利潤率，我們關閉了位於法國的製造工廠，並開始將生產轉移到公司現有的瑞士工廠。此外，我們宣佈了將某些交易性後臺財務和客户服務活動外包的計劃，以提高客户質量，為未來的增長擴大規模，並實現成本效益。我們預計這一過渡將於2022年第四季度完成。
行動的結果
執行摘要
該公司的淨收入截至2022年6月30日的三個月為4480萬美元，或每股攤薄0.54美元，而截至2021年6月30日的三個月為3510萬美元，或每股攤薄0.41美元。截至2022年6月30日的三個月，淨收入的增長主要是由於大多數特許經營權的收入增加。
截至2022年6月30日的6個月的淨收益為7770萬美元，或每股稀釋後收益0.93美元，而截至2021年6月30日的6個月的淨收益為8050萬美元，或每股稀釋後收益0.94美元。截至2022年6月30日的6個月，淨收益減少的主要原因是上一季度非營業收入的增加，這是由於出售Extreity Orthopedics業務產生的4220萬美元的確認收益。剔除收益的影響，在大多數特許經營權收入增加的推動下，截至2022年6月30日的6個月淨收入有所增長。
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目錄表
特別收費
税前收入包括以下內容特別收費:
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元2022202120222021
收購、剝離和整合相關費用(1)
$(6,284)$10,776 $(5,710)$(16,225)
結構優化收費8,172 4,712 14,492 8,691 
歐盟醫療器械法規(“EU MDR”)10,249 3,415 19,762 9,163 
總計$12,137 $18,903 $28,544 $1,629 
(1)在截至2021年6月30日的六個月中，該公司完成了對其Extreity Orthopedics業務的出售，並確認了4,220萬美元的收益，但這一收益被其他收購、剝離和整合相關費用部分抵消。詳情見附註3，收購和資產剝離。
上述報告的項目在簡明綜合業務報表中的反映如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元2022202120222021
銷貨成本$5,131 $10,724 $9,661 $20,903 
研發5,538 2,108 9,805 7,623 
銷售、一般和行政2,661 6,563 11,563 18,057 
通過出售業務獲得的收益(1)
— 679 — (42,197)
其他收入(1,193)(1,171)(2,485)$(2,757)
總計$12,137 $18,903 $28,544 $1,629 
(1) 見注3，收購和資產剝離瞭解更多細節。
我們通常將特別費用定義為此類支出的金額和/或時間可能因我們的收購、剝離、整合和重組活動的不同而在不同時期發生重大變化的項目，且其金額屬於非現金性質，或其金額預計不會以相同的金額發生。我們相信，鑑於我們正在進行的收購和資產剝離戰略以及優化我們的製造、分銷、商業和行政基礎設施的努力，上述討論的一些特別費用可能會在未來出現類似的重大影響。
我們相信，單獨確定這些特別費用為投資者提供了有關與我們的財務狀況和經營結果有關的財務和業務趨勢的重要補充信息。投資者可能會發現，這些信息有助於評估我們在不同時期的經營業績與管理層制定的商業模式目標的可比性，以及與我們行業內其他公司的可比性。我們將這些信息提供給投資者，以便他們可以像管理層一樣分析我們的運營結果，並將這些信息用於評估我們的核心業務和對Integra的估值。
收入和毛利率
該公司的收入和產品收入的毛利率如下：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元2022202120222021
細分市場淨銷售額
科德曼專科外科$257,863$256,837$505,171$498,078
組織技術139,952133,155269,282251,985
總收入$397,815$389,992$774,453750,063
銷貨成本148,404151,267290,973297,090
毛利率對總收入的影響$249,411$238,725$483,480$452,973
毛利率佔總收入的百分比62.7 %61.2 %62.4 %60.4 %
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目錄表
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月
收入
在截至2022年6月30日的三個月中，總收入從2021年同期的3.9億美元增加到3.978億美元，增加了780萬美元，其中包括1030萬美元的不利外匯影響。DOM截至2022年6月30日的三個月，ESIC的收入增加了920萬美元，增幅3.3%，達到2.873億美元，佔總收入的72.2%，而去年同期為2.782億美元。截至2022年6月30日的三個月，國際收入與去年同期的1.118億美元相比減少了140萬美元，降幅為1.205%，其中包括1030萬美元的不利外匯影響。
在客户服務部門，收入為2.579億美元，與上年同期相比增加了100萬美元，增幅0.4%，其中包括920萬美元的不利外國投資匯率對收入的影響。這一增長是由於我們已經看到了許多CS特許經營權的持續廣泛的需求復甦，以及我們與客户交付保持同步的能力。剔除外幣的影響，神經外科產品組合增長了較低的個位數，主要是受先進能源和CSF管理銷售的推動。與去年同期相比，我們的儀器產品組合的銷售額增加了個位數的中位數。
在TT部門，收入為1.4億美元，比上年同期增加680萬美元，增幅為5.1%，其中包括110萬美元的不良外匯CY對收入的影響。在Integra的帶領下，我們傷口重建業務的銷售額增長了較低的個位數®真皮基質與外科修復®。在更高的客户需求和有利的訂購時間的推動下，我們的自有品牌業務的銷售額增長了兩位數。
毛利率
截至2022年6月30日的三個月，毛利率為2.494億美元，比2021年同期的2.387億美元增加了1070萬美元。截至2022年6月30日的三個月，毛利率佔收入的百分比為62.7%，2021年同期為61.2%。毛利率的增長是由於收入增加和攤銷減少所致庫存減少與上一年收購ACell有關的逐步攤銷。
以下是運營費用佔總收入的百分比彙總： 
 截至6月30日的三個月，
 20222021
研發6.4 %5.2 %
銷售、一般和行政40.4 %41.7 %
無形資產攤銷0.8 %1.1 %
總運營費用47.6 %48.0 %
在截至2022年6月30日的三個月裏，包括研發、銷售、一般和行政費用以及攤銷費用在內的總運營費用增加了270萬美元，增幅為1.4%，達到1.895億美元，而去年同期為186.9美元2021年同期為100萬。與上一年相比，運營費用的增加主要反映了與收入增加相關的銷售成本的增加，以及在研究和開發方面的關鍵增長舉措的支出增加。
該公司繼續優先考慮其運營成本，以增加有機投資，以推動長期增長，包括支持新產品開發和推出、臨牀研究、地理擴張和有針對性的美國銷售渠道擴張。
研究與開發
與去年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的研究和開發費用增加了550萬美元。這一支出的增加是由於在新產品開發、臨牀研究和與歐盟MDR合規活動相關的支出方面的額外支出。
銷售、一般和行政
與去年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的銷售、一般和行政成本減少了190萬美元，原因是激勵和基於股票的薪酬減少，以及與收購相關的費用減少，部分被銷售和營銷支出正常化所抵消。
38
目錄表
無形資產攤銷
攤銷費用(不包括DIN截至2022年6月30日的三個月，以技術為基礎的無形資產的產品收入成本中報告的金額為330萬美元，而去年同期為420萬美元。
營業外收入和費用
以下為營業外收支摘要：
 截至6月30日的三個月，
以千為單位的美元20222021
利息收入$1,965 $1,764 
利息支出(12,236)(13,149)
其他收入，淨額1,979 5,034 
出售業務所得(損)— (679)
營業外收支合計$(8,292)$(7,030)
利息收入和利息支出
截至2022年6月30日的三個月的利息收入與去年同期相比增加了20萬美元。截至2022年6月30日的三個月的利息支出比去年同期，主要是由於高級擔保信貸安排的未償還借款減少。
與上年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的其他收入淨額減少了310萬美元，這主要是由於與剝離Extreity Orthopedics業務的過渡服務協議相關的收入減少所致。
所得税
 截至6月30日的三個月，
以千為單位的美元20222021
所得税前收入$51,575 $44,824 
所得税(福利)費用6,787 9,756 
實際税率13.2 %21.8 %
公司截至2022年、2022年和2021年6月30日止三個月的有效所得税税率分別為13.2%和21.8%。
在截至2022年6月30日的三個月裏，税率的主要驅動因素是與股票薪酬的超額税收優惠相關的480萬美元的福利。
不同時期的實際税率可能有所不同，這取決於(除其他因素外)應税損益的地理和業務組合、税務籌劃以及與不同税務機關的結算。在評估我們按季度變現納税資產的能力時，我們會考慮這些因素和其他因素，包括公司產生應納税收益的歷史。
截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月
收入和毛利率
在截至2022年6月30日的6個月中，總收入從2021年同期的7.501億美元增加到7.745億美元，增加了2440萬美元，包括 外幣影響收入1490萬美元。截至2022年6月30日的六個月，美國國內收入增加了2470萬美元，增幅4.7%，達到5.507億美元，佔總收入的71.1%。截至2022年6月30日的6個月，國際收入減少了30萬美元，與去年同期的2.241億美元相比，下降了0.1%，降至2.238億美元。
在客户服務部門，收入為5.052億美元，比上年同期增加710萬美元，增幅為1.4%，包括1,340萬美元的不利外國匯率對收入的影響。神經外科門户網站LIO增長了較低的個位數，主要是由於神經監測和CSF管理方面的銷售。與前一年同期相比，我們的儀器產品組合的銷售額增長了較低的個位數。
39
目錄表
在TT部門，收入為2.693億美元，比上年同期增加了1730萬美元，增幅為6.9%，其中包括150萬美元的不利外國投資匯率對收入的影響。在Integra的帶領下，我們傷口重建業務的銷售額增長了較低的個位數®真皮基質與外科修復®。在更高的客户需求和有利的訂購時間的推動下，我們的自有品牌業務的銷售額增長了兩位數。
毛利率
截至2022年6月30日的6個月，毛利率為4.835億美元，比去年同期的4.53億美元增加了3050萬美元。截至2022年6月30日的六個月，毛利率佔總收入的百分比從去年同期的60.4%增加到62.4%。毛利率百分比的增加是由於收入增加以及與上一年收購ACell相關的庫存遞增攤銷減少所致。
運營費用
以下是運營費用佔總收入的百分比彙總： 
 截至6月30日的六個月，
 20222021
研發6.4 %5.7 %
銷售、一般和行政41.4 %42.6 %
無形資產攤銷0.9 %1.2 %
總運營費用48.7 %49.5 %
截至2022年6月30日的6個月，包括銷售、一般和行政費用、研發費用和攤銷費用在內的總運營費用增加了700萬美元，增幅為1.9%，達到3.774億美元，而2021年同期為3.704億美元。
該公司繼續優先考慮其運營成本，以增加有機投資，以推動長期增長，包括支持新產品開發和推出、臨牀研究、地理擴張和有針對性的美國銷售渠道擴張。
研究與開發
與去年同期相比，截至2022年6月30日的6個月的研究和開發費用增加了720萬美元。這一支出的增加是由於新產品開發、臨牀研究的額外支出以及歐盟MDR合規導致的額外支出。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政成本與前一年同期相比增加了140萬美元Y由於支出增加，包括佣金銷售成本、擴大銷售隊伍的投資以及關鍵增長舉措的支出增加，但被較低的員工相關成本、股票薪酬和收購相關成本所抵消。
無形資產攤銷
A抵押貸款費用(不包括截至2022年6月30日的6個月，以技術為基礎的無形資產的產品收入成本中報告的金額為720萬美元，而去年同期為870萬美元。
我們預計年度攤銷總費用為APP2022年剩餘時間大約為3840萬美元，2023年為7650萬美元，2024年為7580萬美元，2025年為7580萬美元，2026年為7570萬美元，2027年為7370萬美元，此後為4.998億美元。
營業外收入和費用
以下為營業外收支摘要：
 截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元20222021
利息收入$3,342 $3,512 
利息支出(23,891)(26,078)
通過出售業務獲得的收益— 42,197 
其他收入，淨額5,408 9,903 
營業外收支合計$(15,141)$29,534 
40
目錄表
利息收入
在……裏面的最高利息收入六截至2022年6月30日的月份與去年同期相比減少了20萬美元。
利息支出
與去年同期相比，截至2022年6月30日的6個月的利息支出減少了220萬美元，這主要是由於高級擔保信貸安排的未償還借款減少。
通過出售業務獲得的收益
2021年1月4日，公司完成了對其四肢整形外科業務的出售，並確認了4,220萬美元截至2021年6月30日的六個月。
其他收入，淨額
與上年同期相比，截至2022年6月30日的6個月的其他收入淨額增加了450萬美元，這主要是因為與剝離Extreity Orthopedics業務的過渡服務協議相關的收入減少。
所得税
 截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元20222021
所得税前收入$90,890 $112,102 
所得税(福利)費用13,201 31,640 
實際税率14.5 %28.2 %
本公司截至2022年及2021年6月30日止六個月的實際所得税税率分別為14.5%及28.2%。分別是。
在截至2022年6月30日的6個月裏，税率的主要驅動因素是與股票薪酬的超額税收優惠相關的570萬美元的福利。在截至2021年6月30日的6個月裏，較高税率的主要驅動因素是Extreity Orthopedics業務的銷售收益對税收的影響，該業務在2021年第一季度關閉。
不同時期的實際税率可能有所不同，這取決於(除其他因素外)應税損益的地理和業務組合、税務籌劃以及與不同税務機關的結算。在評估我們按季度變現納税資產的能力時，我們會考慮這些因素和其他因素，包括公司產生應納税收益的歷史。
此外，在公司經營所在的任何税收管轄區，所得税法律和法規的變化可能會影響實際税率。各國政府，無論是美國政府還是非美國政府，都越來越關注税收改革和税收立法。現任美國政府已提議進行税制改革，如果通過，將增加該公司在美國的聯邦所得税負擔。此外，為了響應經合組織啟動的BEPS項目，可能會頒佈外國司法管轄區的立法。經合組織最近敲定了關於最低税率的國際税收制度的重大改革。美國和非美國司法管轄區的這種變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
雖然通常很難預測聯邦、州和外國税務當局解決某一特定問題的結果或時間，但我們相信，我們的準備金反映了已知或有税務事件最可能的結果。解決某一特定問題通常需要使用現金。有利的決議將被確認為在決議所在年度降低我們的年度有效税率。公司的税收儲備在資產負債表中的其他負債中列示，但與我們預計在來年支付的項目有關的金額除外，這些項目將被歸類為當期應付所得税。
41
目錄表
地理產品收入和運營
該公司根據客户的地理位置將收入歸因於地理區域。按主要地理區域分列的總收入包括：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元2022202120222021
美國$287,347 $278,186 $550,698 $525,979 
歐洲46,862 48,437 90,606 94,256 
亞太地區43,365 44,306 91,082 91,601 
世界其他地區20,241 19,063 42,067 38,227 
總收入$397,815 $389,992 $774,453 $750,063 
該公司在美國以外產生了大量收入，其中一部分是與客户進行的以美元計價的交易，這些交易產生的收入是以美元以外的貨幣計算的。因此，美元與這些客户開展業務的貨幣之間的匯率波動可能會對外國對該公司產品的需求產生影響。當地的經濟條件、法規遵從性或政治考慮、我們銷售代表和經銷商的有效性、當地的競爭以及當地醫療實踐的變化，所有這些因素都可能會影響我們對美國以外市場的銷售。
與去年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，美國國內收入增加了920萬美元。與去年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，歐洲銷售額下降了160萬美元。在截至2022年6月30日的三個月裏，面向亞太地區客户的銷售額減少了90萬美元。截至2022年6月30日的三個月，世界其他地區與去年同期相比增加了120萬美元。國際收入受到了1030萬美元的不利外國投資的影響。交換影響。日本、中國、加拿大和歐洲的銷售繼續推動國際增長。
國內收入增長了2470萬美元截至2022年6月30日的六個月與去年同期相比。在歐洲的銷售額下降了370萬美元六與去年同期相比，截至2022年6月30日的月份。年面向亞太地區客户的銷售額下降了50萬美元六截至2022年6月30日的月份。世界其他地方的人六截至2022年6月30日的月份與去年同期相比增加了380萬美元。國際收入受到1,490萬美元不利外匯影響的影響。日本、中國、加拿大和歐洲的銷售繼續推動國際增長。
流動資金和資本資源
營運資金
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的營運資金分別為8.418億美元和8.137億美元。營運資本包括綜合資產負債表所列的流動資產總額減去流動負債總額。
現金和有價證券
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的現金和現金等價物分別約為4.472億美元和5.134億美元，這些現金和現金等價物是根據公允價值等級的第一級計量進行估值的。截至2022年6月30日，我們的非美國子公司持有約3.026億美元的現金和現金等價物，可在美國境外使用。該公司聲稱，它有能力並打算將其海外業務的未分配收益無限期地再投資，除非將收益匯至美國不存在重大税費成本。
現金流
 截至6月30日的六個月，
以千為單位的美元20222021
經營活動提供的淨現金$110,822 $160,371 
用於投資活動的現金淨額(18,565)(125,483)
用於融資活動的現金淨額(146,612)(100,490)
匯率波動對現金的影響(11,941)(7,150)
42
目錄表
經營活動提供的現金流
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月的運營現金流減少了4950萬美元。扣除收益對出售業務和非現金調整的影響後的淨收入在截至六個月的六個月有所增加June 30, 2022與去年同期相比，增加了約3,440萬美元2021主要是由於更高的收入帶來的收益。The ch.The ch2022年，扣除業務收購的資產和負債淨額減少了4650萬美元，而2021年同期增加了3750萬美元。2022年的變化主要是由於收入增加導致庫存和應收賬款增加，以及本季度處理的付款增加導致應計費用和其他流動負債減少。2021年的變化主要是由於庫存減少，主要是由於2021年上半年收入增加，應收賬款、應計費用和其他流動負債增加，部分抵消了因繼續收款工作而導致的應收賬款增加。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的運營現金流增加了1.064億美元。剔除業務銷售收益和非現金調整的影響後，截至2021年6月30日的6個月的淨收益與2020年同期相比增加了約3,290萬美元，這主要是由於與2020年上半年新冠肺炎疫情最嚴重的時候相比，本年度的收入有所恢復。扣除業務收購後的資產和負債淨額在2021年增加了3750萬美元的現金流，而2020年同期則減少了3610萬美元。
用於投資活動的現金流
在截至2022年6月30日的六個月內，公司支付了1870萬美元的資本支出以支持我們多個製造設施的運營改進計劃和其他信息技術投資，以及與反彈治療公司最終發展里程碑相關的470萬美元的最終付款。這部分被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期收益490萬美元所抵消。
在截至2021年6月30日的六個月內，我們就收購ACell Inc.支付了3.039億美元的現金淨額，並收到了出售Extreity Orthopedics業務的1.917億美元的淨收益。該公司還支付了1330萬美元的資本支出，以支持我們一些製造設施的運營改善計劃和其他信息技術投資。
用於融資活動的現金流
在截至2022年6月30日的六個月內，與根據2022年加速股份回購協議回購1.25億美元庫存股相關的融資活動的現金使用情況。此外，由於公司前首席執行官的離職，公司為淨股權結算支付了2320萬美元的現金税款。
在截至2021年6月30日的六個月中，融資活動的現金用途是我們的高級信貸安排和證券化安排下的1.022億美元的償還。此外，該公司在淨股權結算中支付了380萬美元的現金税款。這些用途被行使股票期權所得的360萬美元和我們證券化安排下的220萬美元借款所抵消。
經修訂及重訂的高級信貸協議、可轉換優先票據、證券化及相關對衝活動
看見注7，債務, 綜合財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)，以討論我們經修訂及重訂的優先信貸協議、2025年票據及證券化安排及附註8，衍生工具, 綜合財務報表附註(第一部分，本表格10-Q第1項)，以討論我們的套期保值活動。我們預測，未來12個月的銷售額和收益將足以繼續遵守我們根據2020年2月高級信貸安排修正案的條款訂立的財務契約。
股份回購計劃
2022年4月26日，董事會授權公司回購最多2.25億美元的公司普通股。該計劃允許該公司不時機會性地回購其股票。回購授權將於2024年12月到期。這一股票回購授權取代了之前2.25億美元的股票回購授權，其中1億美元在更換時仍被授權，否則將於2022年12月31日到期。購買可能通過一項或多項公開市場交易、私下協商的交易、通過投資銀行機構進行的交易或上述交易的組合而受到影響。
2022年1月12日，公司簽署了一項1.25億美元的加速股份回購(《2022ASR“)並收到148萬公司成立時的普通股，約佔預期總股份的80%。2022年3月24日，先行條款由2022年ASR交易對手行使。在2022年3月24日結算時，公司獲得了額外的46萬股，這是根據2022年ASR期間公司普通股的成交量加權平均價格確定的。
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目錄表
見附註12，庫存股請參閲合併財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)，以瞭解更多詳情。
股利政策
自我們成立以來，我們從未就普通股支付過任何現金股息。我們的高級信貸安排限制了我們可能支付的股息金額。未來對普通股支付現金股息的任何決定將由董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、現金流和董事會認為相關的其他因素。
資本資源
我們相信，在可預見的未來，我們的現金和高級信貸安排下的可用借款足以為我們的運營和資本支出提供資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們業務的增長、新產品和投資的時機和推出、戰略計劃和收購等。可供我們使用的其他流動資金來源包括短期借款以及發行長期債務和股票證券。
表外安排
在截至2022年6月30日的六個月內，我們沒有任何對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來影響或合理可能對我們的利益具有重大影響的表外融資安排。
合同義務和承諾
我們將繼續有現金需求，以支持季節性營運資本需求和資本支出，支付利息，償還債務，併為收購提供資金。作為我們正在進行的業務的一部分，我們簽訂了合同安排，規定我們有義務在未來支付現金。
我們的主要債務包括對循環部分的本金和利息支付以及高級信貸安排、證券化安排和可轉換證券的定期貸款部分。見附註7，債務, 有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)。該公司還租賃我們的一些製造設施和寫字樓，這些設施和寫字樓與未來的最低租金相關。見附註11，租約和關聯方租約 綜合財務報表附註(本表格第I部分，第1項)關於我們未來最低租賃付款的時間表。與該公司的其他債務有關的金額，包括僱傭協議和購買債務，並不重要。
該公司有與上一年度和本年度收購相關的或有對價義務以及未來的養老金繳款義務。見附註10，固定福利計劃和附註17，承付款和或有事項 有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)。相關債務不是固定的。該公司還對不確定的税收優惠負有責任，包括利息和罰款。見附註13，所得税 有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)。本公司無法對不確定的税收優惠可能實現的期間作出可靠的估計。
員工離職福利
本公司已產生與工廠關閉相關的員工離職以及未來在綜合經營報表中選定的事務性後臺活動的外包計劃相關的重組成本截至2022年6月30日的六個月。重組成本計入綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債。六截至的月份June 30, 2022年終了2021年12月31日。見注1，陳述的基礎合併財務報表附註(第I部分，本表格10-Q的第1項)，請參閲其他詳情。
其他事項
關鍵會計估計
公司在截至2021年12月31日的會計年度的Form 10-K年報中包含的關鍵會計估計沒有發生實質性變化。
近期發佈的會計準則
關於新會計聲明的信息載於附註1，陳述的基礎在本期的簡明合併財務報表中。
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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，這些風險可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。為了管理與這些典型業務風險相關的波動性，我們可能會在適當的時候進行各種衍生品交易。我們不持有或發行衍生工具作交易或其他投機用途。
外幣兑換和其他匯率風險
我們在全球範圍內運營，面臨外幣匯率變化可能對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響的風險。在以歐元、英鎊、瑞士法郎、加拿大元、日元、墨西哥比索、巴西雷亞爾、澳元和人民幣計價的交易和淨資產方面，我們主要面臨外幣匯率風險。我們在綜合的基礎上集中管理外匯敞口，這使我們能夠淨敞口並利用任何自然抵消。為了減輕匯率波動對以非功能性貨幣計價的交易的影響，我們定期與主要金融機構簽訂外幣兑換遠期合同形式的衍生金融工具。我們暫時將這些合約的已實現和未實現損益記錄在其他全面收益中，作為現金流對衝，然後當對衝項目影響淨收益時，在其他收入或費用中確認它們。
我們不時訂立外幣遠期外匯合約，以管理以非實體功能貨幣計價的交易的貨幣風險。因此，在同一報告期內，在收益中確認的外幣損益的影響被相關外幣遠期外匯合約的損益部分抵消。請參閲附註8，衍生工具請參閲合併財務報表附註(第I部分，本表格10-Q第1項)，以瞭解更多信息。
我們維持管理我們風險管理活動的書面政策和程序。至於衍生工具，對衝項目的變動一般會被對衝工具的公允價值變動完全抵銷。因此，外幣兑換合約不會因匯率變動而使我們面臨重大風險，因為這些合約的收益和虧損抵消了被對衝的資產、負債或交易的收益和虧損。
這裏討論的經營結果沒有受到通貨膨脹的實質性影響。
利率風險
現金和現金等價物-我們的現金和現金等價物賺取的利息收入面臨利率波動的風險。假設2022年6月30日我們的現金和現金等價物的利率變動100個基點，每年將增加大約450萬美元的利息收入。我們對以外幣維持的現金餘額承擔外幣兑換風險。
債務-我們的利率風險主要與美元LIBOR指數掛鈎的借款有關。我們使用利率掉期衍生工具來管理我們的收益和現金流對利率變化的敞口。這些利率互換固定了我們預期的部分倫敦銀行間同業拆借利率指數浮動利率借款的利率。自2022年6月30日起，這些利率互換被指定為現金流對衝。與該公司利率互換相關的名義總金額為18億美元，截至2022年6月30日生效的總金額為8.75億美元。根據我們截至2022年6月30日的未償還借款，利率變化100個基點將影響債務中未對衝部分的利息支出，按年率計算將減少110萬美元。見附註8，衍生工具，以瞭解利率互換的細節。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
本公司實施披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保在《交易所法案》報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。披露控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時運用其判斷。管理層設計了我們的披露控制和程序，以提供實現預期控制目標的合理保證。
根據交易法第13a-15(B)條的要求，本公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2022年6月30日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年6月30日起有效，以提供此類合理保證。
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目錄表
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
作為對業務整合活動的迴應，公司已經並將繼續進一步調整和精簡財務控制環境的設計和運營，以適應不斷變化的商業模式。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
有關法律程序的資料載於附註17，承諾和或有事項.
第1A項。風險因素
在截至財年的Form 10-K年度報告中，公司的風險因素沒有發生重大變化2021年12月31日以及隨後根據經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)向證券交易委員會提交的定期報告。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
陳列品
*31.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證
*31.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
*32.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行幹事的認證
*32.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證
*†101.INS XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*†101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
*†101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
*†101.DEF XBRL定義鏈接庫文檔
*†101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
*†101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
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目錄表
 
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目錄表
*隨函存檔
#指管理合同或補償計劃或安排。
†
本公司於2022年7月27日以XBRL(可擴展商業報告語言)格式提交的截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告的財務資料如下：(I)簡明綜合經營及全面收益表，(Ii)簡明綜合資產負債表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)簡明現金流量表及(V)簡明綜合財務報表附註，現以電子方式提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 INCELA生命科學控股公司
日期：July 27, 2022/s/Jan de Witte
 簡·德·維特
 總裁與首席執行官
(首席行政主任)
日期：July 27, 2022/s/Carrie L.Anderson
 卡麗·L·安德森
 常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
日期：July 27, 2022傑弗裏·A·莫斯布魯克
 傑弗裏·A·莫斯布魯克
 財務部高級副總裁總裁
(首席會計主任)