附件99.1
基根海鮮燒烤公司
財務報表附註
截至2021年12月31日止的年度
獨立審計師報告
致股東和高級職員
基根的海鮮燒烤公司。
佛羅裏達州印第安巖海灘
我們受聘審計Keegan‘s Seafood Grille，Inc.(一家佛羅裏達公司)隨附的財務報表，其中包括截至2021年12月31日的資產負債表和截至該年度的相關收益表、留存收益和現金流量表，以及財務報表的相關附註。
管理層對財務報表的責任
管理層負責按照美國公認的會計原則編制和公允列報這些財務報表；這包括設計、實施和維護與編制和公允列報財務報表相關的內部控制，這些財務報表沒有重大錯報，無論是由於欺詐還是錯誤。
核數師的責任
我們的責任是根據美利堅合眾國普遍接受的審計標準進行審計，對這些財務報表發表意見。然而，由於意見免責聲明基礎段落所述事項，我們無法獲得足夠的適當審計證據來為審計意見提供依據。
意見免責聲明的依據
我們無法確認銀行結餘，也無法獲得財務報表中顯示的大量現金的銀行對賬單。我們也無法證實已支付的銷售税債務，也無法核實某些信用卡對賬單，因為管理層無法提供。我們無法通過其他審計程序就這些註明的項目獲得足夠的適當審計證據。
由於我們直到年底才被聘為審計師，我們沒有到場觀察2021年12月31日的實物庫存(標明為24,399美元)，因此我們無法通過其他審計程序對該日期的庫存數量感到滿意。
沒有保存詳細的財產記錄，也沒有某些前幾年的記錄和輔助數據供我們審計。因此，我們無法獲得足夠的適當審計證據，説明其他資產、機器和設備以及相關累計折舊在2021年12月31日的資產負債表中記錄的金額。
意見免責聲明
由於免責聲明一段所述事項的重要性，吾等未能取得足夠適當的審計證據，以提供審計意見的依據。因此，我們不對第一段提到的財務報表發表意見。
John F.Coggin，註冊會計師
德克薩斯州歐文75039
March 31, 2022
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基根海鮮燒烤公司
資產負債表
2021年12月31日
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| 十二月三十一日， 2021 |
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| 資產 |
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| 流動資產 |
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| 銀行裏的現金 |
| $ | 325,643 |
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| 員工貸款 |
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| 875 |
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| 庫存 |
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| 24,399 |
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| 流動資產總額 |
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| 350,917 |
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| 固定資產 |
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| 租賃權改進 |
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| 8,559 |
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| 傢俱和設備 |
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| 86,355 |
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| 累計折舊 |
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| (93,126 | ) |
| 固定資產總額 |
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| 1,788 |
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| 其他資產 |
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| 競業禁止協議 |
|
| 16,210 |
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| 商譽 |
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| 309,439 |
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| 保證金 |
|
| 6,125 |
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| 累計攤銷 |
|
| (269,565 | ) |
| 其他資產總額 |
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| 62,209 |
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| 總資產 |
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| 414,914 |
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| 負債與權益 |
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| 流動負債 |
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| 應付帳款 |
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| 11,582 |
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| 員工現金返還 |
|
| 1,711 |
|
| 子女撫養費配飾 |
|
| 598 |
|
| 禮券 |
|
| 17,853 |
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| 應繳銷售税 |
|
| 42,412 |
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| 工資負債 |
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| 10,271 |
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| 流動負債總額 |
|
| 84,427 |
|
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| 總負債 |
|
| 84,427 |
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| 股東權益 |
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| 股本(1.00美元面值，1,000美元授權股票， |
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| 1,000 |
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| (已發行及未償還) |
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| 留存收益 |
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| 329,487 |
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| 總股本 |
|
| 330,487 |
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| 總負債和股東權益 |
| $ | 414,914 |
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基根海鮮燒烤公司
損益表和留存收益表
截至2021年12月31日止的年度
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| 2021 |
| |
| 收入 |
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| 銷售額 |
| $ | 3,370,740 |
|
| 總收入 |
|
| 3,370,740 |
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| 銷貨成本 |
|
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| 銷貨成本 |
|
| 1,632,956 |
|
| 商品銷售總成本 |
|
| 1,632,956 |
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| 毛利 |
|
| 1,737,784 |
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| 費用 |
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| 透支費 |
|
| 75 |
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| 現金過剩/短缺 |
|
| 1,239 |
|
| 廣告費 |
|
| 50,808 |
|
| 水族館費用 |
|
| 4,035 |
|
| 汽車消費 |
|
| 2,247 |
|
| 銀行手續費 |
|
| 558 |
|
| 營業執照和許可證 |
|
| 642 |
|
| 現金抽屜支出 |
|
| 3,000 |
|
| 慈善捐款 |
|
| 2,820 |
|
| 計算機和互聯網費用 |
|
| 314 |
|
| 繼續教育 |
|
| 120 |
|
| 到期和認購 |
|
| 377 |
|
| 設備租賃 |
|
| 2,262 |
|
| 保險費 |
|
| 23,330 |
|
| 亞麻布花銷 |
|
| 16,064 |
|
| 辦公用品 |
|
| 4,598 |
|
| 工資單費用 |
|
| 1,059,757 |
|
| 郵資和派遞 |
|
| 350 |
|
| 印刷和複製 |
|
| 1,049 |
|
| 專業費用 |
|
| 6,005 |
|
| 對賬差異 |
|
| (34,183 | ) |
| 房租費用 |
|
| 56,386 |
|
| 維修和保養 |
|
| 30,260 |
|
| 安全費用 |
|
| 255 |
|
| 供應品 |
|
| 45,722 |
|
| 公用事業 |
|
| 92,358 |
|
| 總費用 |
|
| 1,370,448 |
|
|
|
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| 普通淨收入 |
|
| 367,336 |
|
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|
| 2021 |
| |
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| |
| 其他收入/支出： |
|
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| |
| 免除購買力平價貸款 |
|
| 533,310 |
|
| 銷售税免税額 |
|
| (30 | ) |
| 3%抄送提示 |
|
| 15,864 |
|
| 行政性收費 |
|
| 250 |
|
| 其他收入/支出合計 |
|
| 549,394 |
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收入 |
|
| 916,730 |
|
| 期初留存收益 |
|
| (587,243 | ) |
| 期末留存收益 |
| $ | 329,487 |
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基根海鮮燒烤公司
現金流量表
截至2021年12月31日止的年度
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| 2021 |
| |
| 經營活動 |
|
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| |
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| |
| 淨收入 |
| $ | 916,730 |
|
| 調整以對淨收益進行調節 |
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| 要使運營部門提供的現金淨值： |
|
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| 員工貸款 |
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| (875 | ) |
| 食品庫存 |
|
| 5,055 |
|
| 應付帳款 |
|
| (438 | ) |
| 員工現金返還 |
|
| 1,711 |
|
| 子女撫養費配飾 |
|
| 598 |
|
| 禮券 |
|
| 641 |
|
| 工資負債 |
|
| 10,861 |
|
| 應繳銷售税 |
|
| 32,606 |
|
| 經營活動提供的淨現金 |
|
| 966,889 |
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| 投資活動 |
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| 傢俱和設備 |
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| (1,786 | ) |
| 投資活動提供的現金淨額 |
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| (1,786 | ) |
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| 融資活動 |
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| 購買力平價貸款 |
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| (211,300 | ) |
| 股東分配 |
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| (570,000 | ) |
| 融資活動提供的現金淨額 |
|
| (781,300 | ) |
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| 當期現金淨增 |
|
| 183,803 |
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| 期初現金 |
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| 141,840 |
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| 期末現金 |
| $ | 325,643 |
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基根海鮮燒烤公司
財務報表附註
截至2021年12月31日止的年度
注1.組織性質
Keegan‘s Seafood Grille，Inc.(“公司”)位於印第安巖海灘，提供35年以上的美國菜餚，專注於新鮮的當地海鮮。這家餐廳除了提供全方位服務的餐廳外，還提供外賣服務。該公司以其優質的客户服務而自豪，並已在美食網絡頻道上亮相。
附註2.主要會計政策摘要
會計核算方法
本公司按照美利堅合眾國公認的會計原則，按照權責發生制會計方法保存賬簿和記錄以及相應的財務報表。
預算的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。管理層定期評估編制財務報表時使用的估計數是否繼續合理。對所用估計數的適當調整(如果有的話)將根據此類定期評估進行前瞻性調整。有理由認為，短期內、一年內可能會發生變化，從而影響管理層對完工方法百分比、壞賬準備、應計費用和正在進行的工作的完成率的估計。
資產負債表分類
一年期間用於對所有其他流動資產和負債進行分類。
現金和現金等價物
現金等價物是指原始到期日為三個月或以下的短期、有息、高流動性的投資，除非該等投資是為了滿足資本性質的限制而持有的。此外，存單被視為流動資產，因為它們可以立即轉換為現金，儘管提早取款會受到懲罰。
收入確認
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。鑑於該公司的業務性質，收入一般在銷售點確認。
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基根海鮮燒烤公司
財務報表附註
截至2021年12月31日止的年度
附註2.主要會計政策摘要，續
財產和設備
財產和設備按成本列報。租賃改進按直線攤銷，按改進的估計使用年限或租賃期中較短者攤銷。修理費和維護費在發生時記入費用。
對於出售或以其他方式處置的資產，成本和相關的累計折舊從賬户中扣除，任何相關的收益或損失都反映在該期間的收入中。
長期資產減值準備
每當事件或情況顯示長期資產的賬面價值可能無法完全收回時，本公司便會審核該等資產的減值。當預期因使用資產而產生的未貼現估計未來現金流量總和少於賬面價值時，即出現減值。如果存在減值，則減值資產的賬面價值將降至其公允價值。截至2021年12月31日止年度，並無確認長期資產的減值虧損。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。截至2021年12月31日的年度廣告總成本為50,808美元。
所得税
所得税準備金沒有反映在財務報表中。該公司已選擇作為S分章公司在美國國税局納税。因此，公司是一個“傳遞”實體，所有收入和/或損失都直接轉嫁給股東。該公司須繳納佛羅裏達特許經營税，截至財務報表時並無負債。
如果不確定的税務狀況很可能會導致重大負債，並且可以估計該負債的金額，則應計該估計負債。如果公司未來產生任何所得税債務，任何所得税債務的利息將報告為利息支出，任何所得税的罰款將報告為所得税。截至2021年12月31日，沒有不確定的納税頭寸。
集中風險
該公司的收入是集中的。該公司位於佛羅裏達州印第安巖海灘的單一地點，因此受到印第安巖海灘和佛羅裏達州經濟環境的影響，而後者又受到旅遊活動的重大影響。
管理評審的後續事件和日期
這些財務報表已針對2022年3月31日之前發生的後續事件進行了更新，2022年3月31日是這些財務報表可以發佈的日期。
注3.所得税
聯邦國税局提交的報税表在提交後的三年內仍可接受國税局的潛在審查。目前的開放時間是2018年後的幾年。
附註4.關聯方交易
本公司並無關聯方交易。
注5.租約
該公司有各種經營租約。以下是未來最低租金的支付時間表：
| 年 |
| 位置 |
| 金額 |
| 2021 |
| 印地安巖海灘 | 165美元/月 | |
| 2021 | 印地安巖海灘 | 每月4,589美元 |
截至2021年12月31日的年度總租金為56,386美元。
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基根海鮮燒烤公司
財務報表附註
截至2021年12月31日止的年度
附註6.公允價值計量
本公司按公允價值記錄金融資產和金融負債。公允價值被定義為在有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收取的價格。
在測量日期(退出價格)的市場參與者之間。該公司納入了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設，並最大限度地利用市場數據。這些公允價值計量包含了不履行風險(即債務無法履行的風險)。在計量公允價值時，本公司反映信用風險對負債以及任何抵押品的影響。本公司在計量資產公允價值時亦會考慮交易對手的資信狀況。
本公司採用三種估值方法中的任何一種來計量公允價值：市場法、收益法和成本法，以根據被計量的資產或負債的性質以及用於實現公允價值的投入的可靠性來確定適當的估值方法。
本公司一般在非經常性基礎上應用公允價值技術，與評估與長期資產有關的潛在減值損失有關。
在應用估值技術時使用的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設(即關於風險的假設)。輸入可以是可觀測的，也可以是不可觀測的。本公司在本公司的估值技術中使用可觀察到的輸入，並根據適用的會計準則建立的公允價值層次對這些輸入進行分類，該指導對這些輸入進行優先排序。公允價值體系對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。
附註6.公允價值計量，續
這三個級別的定義如下：
第1級-估值方法的投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級--估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。
第3級-估值方法的投入不可觀察，對公允價值計量具有重要意義。
金融工具在估值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要作出判斷，並考慮該資產或負債特有的因素。
附註7.承付款和或有事項
本公司面臨各種索賠和法律程序，涉及在其正常業務活動過程中出現的各種事項。管理層相信，就這類事項作出決議最終可能導致的任何責任，不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。目前，管理層認為，所有懸而未決的法律或索賠事項將與任何公開事項的任何解決方案激烈競爭，這些事項將由保險覆蓋和/或對公司的財務狀況無關緊要。除正在施工的短期採購訂單外，該公司與供應商沒有任何採購承諾。未來沒有年度最低購買量協議。
附註8.應付票據
截至2021年12月31日，該公司沒有應付票據。
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基根海鮮燒烤公司
財務報表附註
截至2021年12月31日止的年度
注9.固定資產
固定資產的組成部分和累計折舊將按成本入賬，並在其預計使用年限內折舊。
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| 2021 |
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| 租賃權改進 |
| $ | 8,559 |
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| 傢俱和設備 |
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| 86,355 |
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| 累計折舊 |
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| (93,126 | ) | 基於SL，25-40年壽命 |
| 固定資產淨值 |
| $ | 1,788 |
|
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截至2021年12月31日的年度折舊費用為-0美元。
注10.新的宣佈
租契
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02年度租約。這一更新要求承租人在租賃開始日確認租賃負債和使用權資產，租賃負債是承租人根據租賃產生的租賃付款的義務，按貼現計算，使用權資產是代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利的資產。2020年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-05，允許公司將申請推遲一年，使這些變化在2021年12月15日之後的年度報告期內對公司生效。公司決定推遲申請，目前正在評估採用這一準則對其財務報表的影響。
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