文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
June 23, 2022
羅伯特·弗裏德蘭
首席執行官兼董事會主席
艾芬豪電氣公司
606 999 Canada Place
温哥華，BC V6C 3E1
加拿大
Re: Ivanhoe Electric
Inc.
Amendment No. 1 to
表格S-1上的登記聲明
Filed June 17, 2022
Amendment No. 2 to
表格S-1上的登記聲明
Filed June 21, 2022
尊敬的弗裏德蘭先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已
以下是
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
表格S-1上登記聲明的第1號修訂
收益的使用，第58頁
1. We note your disclosure
你估計你這次發行的淨收益將是
approximately $161.0
100萬美元，如果承銷商的話大約是1.862億美元
exercise their option
全額購買增發股份。請提供其他信息
disclosure regarding
你打算如何使用任何可能產生的收益，如果
underwriters exercise
他們全額購買額外股份的選擇權。
大寫，第61頁
2. We note the as adjusted
《基礎專欄》系列2的發行生效
羅伯特·弗裏德蘭
名字姓羅伯特·弗裏德蘭
艾芬豪電氣公司
公司
瓊·納梅爾·艾芬豪電氣公司
23, 2022
6月23日，
第2頁2022第2頁
名字姓氏
發行價格為86,200美元的可轉換票據。請透露為什麼現金和
中的等價物
調整後的一欄增加了82 600美元，或視情況加以修訂。我們
還請注意您的
第58頁披露，本次發行的淨收益將為
大約161美元
百萬美元。請向我們解釋一下你們是如何確定每次調整的
記錄到達的時間
在備考中列為調整後股東權益和
現金和現金
等價物。適當修改您的信息披露。
稀釋，第62頁
3.請向我們説明您是如何確定預計合併淨值的
有形賬面價值
截至2022年3月31日為3.238億美元，或每股普通股3.50美元
庫存和修訂
必要時的披露。
4.請告訴我們你們是如何確定預計增加(減少)的
合併淨值
每股有形賬面價值分別為0.17美元和0.09美元，
在這些場景下
(A)首次公開招股價增加(減少)1元及
(b) a 1,000,000 share
增加(減少)股票發行數量，修訂
披露為
這是必要的。此外，根據1美元的初步增加(減少)
公開發行價
方案，請披露對(1)的股份數量的影響
可發行普通股
在轉換您的可轉換票據和應計及未付票據時
它的利息
通過轉換日期和(2)普通股的數量
可發行至的股票
汽車，每輛車在本次發售結束時。
5.請向我們説明您是如何確定預計合併淨值的
有形賬面價值
如果行使承銷商的選擇權，每股將為3.69美元
完整並修改
適當的披露。
管理層對公司財務狀況及業績的探討與分析
運營
關鍵會計估計
基於股票的薪酬，第77頁
6.我們注意到您確定的每股公允價值的披露
你的普通股
通過考慮最新的獨立第三方對
普通股。
請解決以下問題：
請披露確定公允價值的方法
平凡的
所涉及的股票和材料性質的假設。
請告訴我們有沒有近期或同時代的
一家公司的估值
獨立的第三方。
考慮到你的普通股的估計公允價值為2.49美元
2021年是
大大低於您目前對初始產品的估計
售價12.12美元，
請調和它們之間的差異，並解釋
假設的變化，
支持價值差異的事件或因素。
羅伯特·弗裏德蘭
艾芬豪電氣公司
June 23, 2022
第3頁
股本説明
若干經修訂及重新修訂的公司註冊證書及附例條文
《董事會》，第176頁
7.我們注意到，説明您的修訂和重新簽署的證書的披露
參入
修訂和重新修訂的附例規定，董事可以被免職
使用或
當時享有的過半數股份的持有者在沒有原因的情況下
在選舉中投票
董事名單已從標題為若干經修訂及
重述
公司註冊證書和附例規定--董事會。
我們進一步注意到
無論是你的修改和重新註冊的公司證書
作為附件3.3存檔
也不包括您作為附件3.5提交的修訂和重新修訂的章程
刪除
董事們。請解釋並相應修改您的披露內容，
包括披露
股東面臨的相關風險(如果有)。如果您將執行的條款
領養不同於
特拉華州法律中的默認條款，請修改以披露
差異在於
你的招股説明書。
您可以致電202-551-3341聯繫會計師布萊恩·麥卡利斯特，或
拉傑·拉詹
工作人員會計師，電話202-551-3388，如果您對以下內容有任何疑問
金融界
聲明及相關事項。您可以聯繫採礦工程師肯·舒勒，
at 202-551-
3718如果您有關於工程意見的問題。請聯繫艾琳
巴貝雷納-
工作人員律師邁斯納，電話：202-551-6548或工作人員律師卡琳娜·多林，電話：
202-551-
3763有任何其他問題。
Sincerely,
名字姓羅伯特·弗裏德蘭
Division of
公司財務
公司名稱：艾芬豪電氣公司。
Office of Energy
與交通運輸
2022年6月23日第3頁
抄送：Danielle Carbone，Esq.
名字姓氏