附件99.1
阿卡里治療公司
截至2022年3月31日的季度報告
目錄
簡明合併財務報表
頁面 | ||
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 2 | |
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年3月31日(未經審計)止三個月的簡明綜合全面損益表 | 3 | |
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年3月31日(未經審計)止三個月的簡明綜合股東權益變動表 | 4 | |
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年3月31日(未經審計)的三個月簡明合併現金流量表 | 5 | |
簡明合併財務報表附註-未經審計 | 6-20 |
1
阿卡里治療公司
簡明合併資產負債表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
(以美元計算,股票數據除外)
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | 16,722,503 | $ | 9,361,270 | ||||
預付費用 | 2,385,131 | 2,173,528 | ||||||
其他流動資產 | 325,742 | 90,301 | ||||||
流動資產總額 | 19,433,376 | 11,625,099 | ||||||
專利獲取成本,淨額 | 21,335 | 22,929 | ||||||
總資產 | $ | 19,454,711 | $ | 11,648,028 | ||||
負債與股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付帳款 | 3,076,033 | 1,788,563 | ||||||
應計費用 | 2,447,536 | 3,184,883 | ||||||
與為認購股份而收取的按金有關的法律責任 | - | 1,120,000 | ||||||
總負債 | $ | 5,523,569 | $ | 6,093,446 | ||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
面值0.0001美元的股本 | ||||||||
截至2022年3月31日和2021年12月31日,已發行和已發行普通股分別為5,934,917,123股和4,759,731,923股 | 593,492 | 475,973 | ||||||
額外實收資本 | 166,598,599 | 153,130,813 | ||||||
資本贖回準備金 | 52,193,811 | 52,193,811 | ||||||
累計其他綜合損失 | (573,317 | ) | (540,967 | ) | ||||
累計赤字 | (204,881,443 | ) | (199,705,048 | ) | ||||
股東權益總額 | 13,931,142 | 5,554,582 | ||||||
總負債與股東權益 | $ | 19,454,711 | $ | 11,648,028 |
見簡明合併財務報表附註。
2
阿卡里治療公司
全面損失簡明合併報表 未經審計
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(美元)
截至三個月 | ||||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
運營費用: | ||||||||
研發費用 | $ | 2,139,607 | $ | 3,529,384 | ||||
一般和行政費用 | 3,104,378 | 2,019,286 | ||||||
總運營費用 | 5,243,985 | 5,548,670 | ||||||
運營虧損 | (5,243,985 | ) | (5,548,670 | ) | ||||
其他收入: | ||||||||
利息收入 | 4,362 | 3,735 | ||||||
外幣匯兑損益 | 70,337 | (285,854 | ) | |||||
其他費用 | (7,109 | ) | (7,712 | ) | ||||
其他收入(虧損)合計 | 67,590 | (289,831 | ) | |||||
淨虧損 | (5,176,395 | ) | (5,838,501 | ) | ||||
其他綜合(虧損)/收入: | ||||||||
外幣折算調整 | (32,350 | ) | 306,097 | |||||
綜合損失 | $ | (5,208,745 | ) | $ | (5,532,404 | ) | ||
普通股每股虧損(基本和稀釋後) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.0 | ) | ||
加權平均普通股(基本和稀釋後) | 5,358,350,789 | 3,847,331,923 |
見簡明合併財務報表附註。
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阿卡里治療公司
簡明合併股東權益變動表-未經審計
截至2022年和2021年以及截至3月31日的三個月
(美元)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 資本 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
參股 資本 | 已繳費 | 救贖 | 全面 | 累計 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 儲備 | 損失 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
股東權益,2021年12月31日 | 4,759,731,923 | $ | 475,973 | $ | 153,130,813 | $ | 52,193,811 | $ | (540,967 | ) | $ | (199,705,048 | ) | $ | 5,554,582 | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 98,836 | - | - | - | 98,836 | |||||||||||||||||||||
發行與融資有關的股本 扣除發行成本 | 1,175,185,200 | 117,519 | 13,368,950 | - | - | - | 13,486,469 | |||||||||||||||||||||
全面損失 | - | - | - | - | (32,350 | ) | (5,176,395 | ) | (5,208,745 | ) | ||||||||||||||||||
股東權益, 2022年3月31日 | 5,934,917,123 | $ | 593,492 | $ | 166,598,599 | $ | 52,193,811 | $ | (573,317 | ) | $ | (204,881,443 | ) | $ | 13,931,142 |
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 資本 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
參股 資本 | 已繳費 | 救贖 | 全面 | 累計 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 儲備 | 損失 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
股東權益,2020年12月31日 | 3,847,331,923 | $ | 384,733 | $ | 139,734,651 | $ | 52,193,811 | $ | (648,065 | ) | $ | (182,280,811 | ) | $ | 9,384,319 | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 84,892 | - | - | - | 84,892 | |||||||||||||||||||||
綜合 收益(虧損) | - | - | - | - | 306,097 | (5,838,501 | ) | (5,532,404 | ) | |||||||||||||||||||
股東權益,2021年3月31日 | 3,847,331,923 | $ | 384,733 | $ | 139,819,543 | $ | 52,193,811 | $ | (341,968 | ) | $ | (188,119,312 | ) | $ | 3,936,807 |
見簡明合併財務報表附註。
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阿卡里治療公司
簡明合併現金流量表 --未經審計
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(美元)
截至三個月 | ||||||||
March 31, 2022 | 3月31日, 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | (5,176,395 | ) | $ | (5,838,501 | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | 1,006 | 1,034 | ||||||
基於股票的薪酬 | 98,836 | 84,892 | ||||||
外幣兑換(收益)/損失 | (82,362 | ) | 265,484 | |||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | (442,851 | ) | (623,629 | ) | ||||
應付賬款和應計費用 | 552,155 | (1,307,452 | ) | |||||
調整總額 | 126,784 | (1,579,671 | ) | |||||
經營活動中使用的現金淨額 | (5,049,611 | ) | (7,418,172 | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
發行股票所得淨收益 | 12,366,469 | - | ||||||
融資活動提供的現金淨額 | 12,366,469 | - | ||||||
匯率對現金的影響 | 44,375 | 30,720 | ||||||
現金淨增加/(減少) | 7,361,233 | (7,387,452 | ) | |||||
期初現金 | 9,361,270 | 14,055,777 | ||||||
期末現金 | $ | 16,722,503 | $ | 6,668,325 | ||||
補充現金流信息: | ||||||||
2021年12月收到的普通股認購存款 | $ | 1,120,000 | $ | - |
見簡明合併財務報表附註。
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簡明合併財務報表附註 --未經審計
March 31, 2022
(美元)
注1-業務性質 |
Akari Treateutics,Plc(“公司”或“Akari”)在英國註冊成立。該公司是一家臨牀階段的生物技術公司,專注於開發涉及補體(C5)和白三烯(LTB4)途徑的自身免疫性和炎症性疾病的先進療法。公司自成立以來的活動包括進行研發活動和籌集資金。
截至2022年3月31日,公司累計虧損204,881,443美元,現金16,722,503美元,截至2022年3月31日的三個月來自經營活動的負現金流量為5,049,611美元。於2020年6月30日,本公司與美國伊利諾伊州有限責任公司Aspire Capital Fund,LLC(“Aspire Capital”)訂立證券購買協議(“2020購買協議”) ,該協議規定,根據協議所載的條款及條件及限制,Aspire Capital承諾於購買協議的30個月內購買合共30,000,000美元的本公司美國存託憑證(見附註3)。截至2022年3月31日,該設施下剩餘的可用資金約為22,000,000美元。
本公司相信其現有資本資源 足以支持其營運至2022年12月,而無需根據購買協議向Aspire Capital出售額外股份 。為滿足資本需求,本公司計劃通過股權或債務融資或其他來源,如戰略合作伙伴關係、聯盟和/或許可安排,以及長期而言,通過銷售商業產品的收益來籌集額外資金。
該公司面臨着許多與臨牀階段公司類似的風險,包括對關鍵個人的依賴、產品開發和收入產生的不確定性、對外部資金來源的依賴、與疫情和俄羅斯入侵烏克蘭有關的風險、與產品臨牀試驗相關的風險、對第三方合作伙伴的依賴、對產品營銷授權的需要、與知識產權保護相關的風險以及與規模更大、資本更雄厚的公司的競爭。此外,公司還受到新冠肺炎相關風險的影響。
在截至2022年3月31日的三個月中,該公司報告淨虧損5,176,395美元,預計未來幾年在其發展階段將繼續出現鉅額虧損。為了全面執行其業務計劃,除其他事項外,該公司還需要完成其研發工作以及臨牀和監管活動。這些活動可能需要數年時間,並將在可預見的未來需要大量運營和資本支出。不能保證這些活動會成功。如果公司在這些活動中未能成功 ,可能會推遲、限制、減少或終止臨牀前研究、臨牀試驗或其他研究和開發活動 。為滿足資本需求,本公司計劃通過股權或債務融資或其他來源籌集資金,如戰略合作伙伴關係、聯盟和許可安排,長期而言,來自商業產品銷售的收益。額外的 資金可能無法在公司需要時、按公司可以接受的條款獲得,或者根本無法獲得。這些事項引發了人們對公司作為持續經營企業的持續經營能力的極大懷疑。財務報表不包括對資產和負債的賬面金額和分類的任何調整,如果公司無法繼續經營下去,將會產生這些調整。
公共衞生疫情或暴發可能對公司業務產生不利影響。圍繞新冠肺炎大流行的局勢,包括變異株,在全球範圍內繼續保持不穩定 該公司繼續應對與該大流行相關的持續挑戰,因為它們與運營相關。 對我們的業務、財務狀況和運營結果可能產生實質性影響的可能性仍然是一個風險。管理層無法合理地 以任何程度的確定性估計新冠肺炎的任何未來影響。此類流行病可能會因旅行禁令、隔離、人員短缺以及試驗地點和供應鏈中斷等中斷而對公司的業務造成不利影響 ,這可能會導致我們的研發計劃和臨牀試驗出現重大延誤和併發症。 此外,由於新冠肺炎,人們普遍對在醫療中心進行某些非關鍵活動感到不安。例如, 雖然現在開放註冊,但之前的臨牀試驗因新冠肺炎而暫停或推遲。新冠肺炎對運營的影響程度將取決於未來的發展,包括任何新病毒變異和爆發的範圍、政府公共衞生指南的性質和公眾對這些指南的遵守情況、個人全面接種疫苗的比率和公眾 接受加強疫苗接種指南的遵守情況,以及包括中國在內的特別 國家可能需要或需要的新封鎖程度。特別是,新冠肺炎在全球的持續傳播可能會對我們的運營和員工隊伍產生不利影響,包括研究和臨牀試驗以及籌集資金的能力,可能會影響美國食品和藥物管理局等關鍵政府機構的運營, 這可能會推遲我們候選產品的開發,並可能導致供應商無法及時或根本無法交付組件或原材料(包括藥品和藥品),每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利的 影響。
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阿卡里治療公司
簡明合併財務報表附註 --未經審計
March 31, 2022
(美元)
附註2--主要會計政策摘要 |
列報基準 -所附未經審計簡明財務報表乃根據美國中期財務信息公認會計準則及美國證券交易委員會的規則及規定而編制,並假設本公司將繼續作為持續經營企業經營。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表 的所有信息和腳註。該等財務報表按與本公司年度財務報表相同的基準編制 ,管理層認為該等報表反映所有調整,包括正常及經常性調整,而本公司認為這些調整是公平列報財務信息所必需的 。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營和綜合虧損結果不一定代表整個會計年度或任何其他期間的預期結果。這些中期簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的經審計財務報表及其附註一併閲讀,該報表包含在截至2021年12月31日的20-F表格(“2021年年度報告”)中。
合併原則 未經審計的簡明合併財務報表包括本公司、瑞士私人公司免疫製藥公司和馬耳他私人公司Akari馬耳他有限公司的賬目,這兩家公司均為全資子公司。 所有公司間交易均已取消。
外幣 公司的本位幣是美元,因為美元是公司運營的主要經濟環境,也是公司獲得融資的貨幣。
公司的報告幣種為美元 美元。該公司將其非美國業務以外幣計價的資產和負債按截至資產負債表日的當前匯率折算為美元,並按報告期內的平均匯率將收入和支出項目折算為美元 。匯率波動引起的換算調整被記錄為外幣換算調整,這是累計其他綜合損失的一個組成部分。外幣交易的損益計入外幣匯兑損益。
使用估計數-根據美國公認會計原則編制財務報表時,管理層需要作出可能影響資產、負債、權益、收入、費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。管理層的估計和判斷包括在評估無形資產(專利)的減值和可用壽命、應計負債、遞延所得税、基於股票的薪酬和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設時使用的假設。在不同的假設或條件下,實際結果可能與估計值不同。
公允價值計量-金融工具的賬面價值,包括現金、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用由於其短期到期日而接近公允價值。
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阿卡里治療公司
簡明合併財務報表附註 --未經審計
March 31, 2022
(美元)
注2-重要會計政策摘要(續) |
現金 -公司將收購時原始到期日在90天或以下的所有高流動性投資視為現金等價物 。截至2022年3月31日和2021年12月31日,該公司沒有現金等價物。
預付費用和其他流動資產-預付費用和其他流動資產主要包括預付費用 和增值税應收賬款。
財產和設備、淨資產和設備按扣除累計折舊後的成本列報。折舊按以下年率在資產的估計使用年限內使用直線法計算:
年份 | ||||
計算機、外圍設備和科學設備 | 3 | |||
辦公傢俱和設備 | 3 |
財產和設備,包括以下內容:
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
計算機、外圍設備和科學設備 | $ | 85,489 | $ | 85,489 | ||||
辦公傢俱和設備 | 79,449 | 79,449 | ||||||
總資產和設備 | 164,938 | 164,938 | ||||||
減去:累計折舊 | (164,938 | ) | (164,938 | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | - | $ | - |
截至2022年和2021年3月31日止三個月,本公司並無產生任何折舊費用 。
長期資產-只要事件或情況表明長期資產的賬面金額可能無法收回,公司就會審查所有長期資產的減值。將持有或使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流量進行比較來衡量的。如果該資產被視為減值,則確認的減值按該資產的賬面價值超出該資產預期產生的貼現未來現金流量的金額計量。
專利獲得成本-專利獲得成本和相關資本化法律費用按直線攤銷 在較短的法律或經濟壽命內攤銷。預計使用壽命為22年。在發生的期間內,公司在專利發佈後支付與維護和保護專利相關的費用。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的專利購置攤銷成本分別為1,006美元和1,034美元。
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簡明合併財務報表附註 --未經審計
March 31, 2022
(美元)
注2-重要會計政策摘要(續) |
應計費用 -作為編制未經審計的簡明合併財務報表過程的一部分,公司 估計應計費用。這一過程涉及識別第三方代表公司提供的服務,並在公司未經審計的簡明綜合財務報表中估計截至每個資產負債表日期所提供服務的水平和產生的相關成本。估計應計費用的例子包括合同服務費、臨牀前和臨牀試驗費用、專業服務費和或有負債。對於這些 服務費,該公司的估計最受其對所提供服務的狀態和時間的瞭解,相對於服務提供商實際產生的服務。如果公司沒有確認已發生的某些成本,或者低估或高估了服務水平或此類服務的成本,公司在報告 期間報告的費用可能會被低估或誇大。某些服務開始的日期、在指定日期或之前提供的服務水平以及服務成本通常受公司的估計和判斷。本公司根據其已知的事實和情況,根據美國公認會計準則作出上述判斷。
研究和開發費用-與研究和開發相關的成本按已發生的費用計入,除非 其他研究和開發項目未來有替代用途。研發費用包括工資和人員相關費用、合同研究服務費、支付給臨牀研究機構的費用、外部實驗室、製造商和其他認可機構與臨牀試驗和臨牀前研究相關的費用。
在收到將用於研發的貨物或服務之前支付的款項將資本化,直到收到貨物或服務為止。公司根據與多個合同研究組織(CRO)和代表其實施和管理臨牀研究和製造開發活動的製造供應商簽訂的合同,對收到的服務和花費的工作進行估計,從而記錄與臨牀研究和製造開發活動有關的費用。這些協議的財務條款有待協商,不同的合同會有所不同,並可能導致付款流程不均衡 。在某些情況下,向公司供應商支付的款項可能會超過所提供的服務水平 並導致預付費用。其中一些合同下的付款取決於受試者的成功登記和臨牀研究里程碑的完成等因素。在攤銷或應計服務費時,公司估計將提供服務的時間段 、科目註冊人數、激活的站點數量以及每個 期間要花費的工作水平。如果實際提供服務的時間或努力程度與公司的估計不同,公司 將相應調整應計或預付費用餘額。
截至2022年和2021年3月31日的三個月的研發費用分別為2,139,607美元和3,529,384美元。本公司在可能實現研發税收抵免時,將其計入 綜合全面虧損報表中的研發費用。
基於股票的薪酬費用-基於股票的薪酬費用使用基於公允價值的方法記錄所有已授予的獎勵 。股票期權和獎勵的補償成本根據這些期權和獎勵的公允價值計入必要服務期間的收益(虧損)。對於員工和非員工,根據《會計準則彙編》(ASC)718、《薪酬-股票薪酬》和《會計準則更新(ASU)2018-07》的要求,在授予日估計公允價值。薪酬 -股票薪酬“。”如果非僱員董事是由僱主股東選舉產生的,或被任命擔任董事會職位,在現有任期屆滿時將通過股東選舉填補該職位,則非僱員董事作為董事履行其作為董事會成員的服務的股票期權被視為僱員。授予這些個人其他 服務的獎勵應作為對非僱員的獎勵入賬。根據股票期權計劃授予的獎勵的公允價值使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估計。使用期權定價模型確定授予日股票獎勵的公允價值要求管理層對一些複雜的主觀變量作出某些假設。本公司將以普通股結算的 股票支付歸類為股權分類獎勵。本公司按公允價值會計方法對發放予僱員、非僱員及董事的權益工具獎勵 入賬,並於歸屬時在其未經審核的綜合綜合全面損失表中確認該等金額為一般行政或研發開支。
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簡明合併財務報表附註 --未經審計
March 31, 2022
(美元)
注2-重要會計政策摘要(續) |
租賃 -本公司根據會計準則更新(ASU)2016-02號租賃 (“ASU 2016-2”)對其租賃進行會計處理。ASU 2016-02建立了使用權(ROU)模型,要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的ROU資產和租賃負債 。租賃將被分類為財務租賃或運營租賃,分類將影響損益表中的費用確認模式。公司在開始時確定一項安排是否為租賃。 這一確定通常取決於該安排是否向公司傳達了在一段時間內控制明確或隱含確定的固定資產的使用以換取對價的權利。如果公司獲得使用標的資產並從使用標的資產中獲得幾乎所有經濟利益的權利,則將標的資產的控制權轉讓給 公司。經營租賃分為使用權資產、短期租賃負債和長期租賃負債。經營租賃ROU資產和租賃負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值 確認。ROU資產攤銷,租賃負債累加,在租賃期內產生直線費用。在計量租賃負債時計入的租賃付款包括固定付款。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表,本公司按租賃期內的直線原則確認該等租約的租賃費用。本公司將這項政策適用於所有相關資產類別。租賃改進 按使用年限或租賃期限較短的時間進行資本化和折舊。截至2022年3月31日, 本公司沒有期限超過12個月的租約 。
信用風險集中 -使公司承受信用風險的金融工具包括現金。該公司在資本充足的金融機構持有 現金。有時,這些金額可能會超過保險限額。本公司沒有其他重大的信用風險集中。
所得税-2020年3月27日,美國頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》,此處將其稱為《CARE法案》,以應對新冠肺炎帶來的經濟不確定性。CARE法案包括對 淨營業虧損結轉和結轉的修改,對税收業務利息支出的限制,立即退還替代最低税額(AMT)結轉。該法案的税收條款還包括推遲繳納某些工資税、對留用員工的減免以及其他條款。本公司確定這些撥備不會對合並財務報表產生實質性影響。
本公司根據會計規則 對所得税進行會計處理,該規則要求採用資產負債法,根據相關資產和負債的未來預期價值對所得税進行會計處理。遞延所得税資產及負債乃根據資產及負債及税項虧損及信貸結轉的財務報告及課税基準之間的差額而釐定,並按該等差額倒置時估計生效的預期税率計量。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至較可能變現的金額。截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司已對其遞延税項資產記錄了全額估值準備 。
不確定 税務狀況-本公司遵循ASC 740的規定“所得税中的不確定性會計“, 規定了税務狀況在財務報表中確認之前必須達到的確認門檻,並就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。在ASC下 740“所得税中的不確定性會計,“實體只能確認或繼續確認達到”極有可能“門檻的税務頭寸。”與不確定税務狀況相關的利息和罰款被確認為一般和行政費用。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司沒有不確定的税務頭寸。
每股收益(虧損)-每股普通股基本收益(虧損)的計算方法為:普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數。每股普通股攤薄收益(虧損)的計算方法為:普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以(1)期內已發行普通股的加權平均數,(2)假定行使的期權和認股權證的攤薄效應,以及(3)其他潛在攤薄證券的攤薄效應之和。就每股攤薄淨收益(虧損) 計算而言,認股權及認股權證被視為潛在攤薄證券。由於公司的淨虧損狀況和/或沒有內在價值的認股權和認股權證,這些潛在的攤薄證券不計入每股攤薄淨收益(虧損)的計算範圍,因為它們的影響將是反攤薄的。因此,每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損 在列報期間均相同。
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阿卡里治療公司
簡明合併財務報表附註 --未經審計
March 31, 2022
(美元)
注2-重要會計政策摘要(續) |
綜合虧損-綜合虧損是指企業在一段時間內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變動。公司的其他全面虧損包括外幣折算調整。
下表詳細説明瞭包括外幣折算調整在內的累計其他綜合虧損的變動情況,如截至2022年3月31日的資產負債表所示:
餘額,2022年1月1日 | $ | (540,967 | ) | |
本期其他綜合損失淨額 | (32,350 | ) | ||
平衡,2022年3月31日 | $ | (573,317 | ) |
近期會計公告
在該期間內採用的-
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06、可轉換債務和其他期權的債務(分主題470-20)和實體自有股權中的衍生工具和對衝合同(分主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計(ASU 2020-06),簡化了某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理,包括 可轉換工具和實體自有股權合同。具體地説,ASU 2020-06刪除了ASC 470-20中需要對嵌入式轉換功能進行單獨核算的主要分離型號,從而簡化了可轉換儀器的會計核算。ASU 2020-06 還刪除了ASC 815-40中股權合同符合衍生產品範圍例外所需的某些結算條件, 這將允許更多股權合同符合範圍例外,並簡化某些領域的稀釋每股收益計算。ASU 2020-06在2021年12月15日之後的中期和年度期間有效,允許提前採用。 ASU 2020-06的採用可以在修改後的追溯或完全追溯的基礎上進行。本指導意見自2022年1月1日起生效。該指引的採納並未對綜合財務報表及相關披露產生重大影響。
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阿卡里治療公司
簡明合併財務報表附註 --未經審計
March 31, 2022
(美元)
附註3-公允價值計量 |
金融工具的公允價值:
金融工具的估計公允價值已由本公司使用現有市場信息及估值方法釐定。在估計公允價值時需要相當大的判斷力。因此,這些估計可能不能反映公司在當前市場上可能變現的金額。
由於這些工具的短期到期日,現金、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。
公允價值是退出價格,代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。 因此,公允價值是一種基於市場的計量,應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮這些假設的基礎,ASC 820,公允價值計量和披露 (“ASC 820”)建立了一個三級價值層次結構,在計量公允價值時對評估方法中使用的投入進行優先排序:
第1級--相同資產或負債在活躍市場上的報價;
第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的投入 ,例如類似資產或負債在活躍市場上的報價 ,不活躍市場上相同或類似資產或負債的報價,或可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入;或
第3級-無法觀察到的投入,只有很少或根本沒有市場活動支持,並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。
公允價值等級還要求一個實體 在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司並無任何需要按公允價值經常性計量的金融資產。
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附註4-股東權益 |
2020年採購協議和註冊權 與Aspire Capital的協議-
於2020年6月30日,本公司與Aspire Capital訂立了一份購買協議(“2020購買協議”),該協議規定,根據其中所載的條款及條件及限制,Aspire Capital將於與交易有關的登記聲明生效日期起計30個月內,購買合共3,000,000美元的本公司 美國存托股份股份,每股美國存托股份相當於一百(100)股普通股。在訂立2020年購買協議的同時,本公司亦與Aspire Capital訂立登記權利協議,其中本公司同意提交一份或多份登記聲明,以根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)(“證券法”)登記已根據2020年購買協議向Aspire Capital發行及可能向Aspire Capital發行的本公司證券。
根據2020年採購協議,在美國證券交易委員會 宣佈上述註冊聲明(發生於2020年7月)生效後,在 公司選定的任何交易日,公司有權全權酌情向Aspire Capital提交購買通知(每個“購買 通知”),指示Aspire Capital(作為本金)每個工作日購買最多150,000,000份美國存託憑證和總計最多3,000,000美元的 公司美國存託憑證,每股價格(“收購價”)相當於以下較小者:
· | 購買日該公司美國存託憑證的最低售價;或 |
· | 美國存託憑證在緊接上述收購日期前一個營業日結束的連續十(10)個營業日內的三(3)個最低收盤價的算術平均值(將針對任何重組、資本重組、非現金股息、股票拆分、反向股票拆分或其他類似交易進行適當調整)。 |
此外,在本公司 向Aspire Capital提交金額為150,000股ADS的購買通知的任何日期,本公司還有權全權酌情向Aspire Capital提交按成交量加權平均價格購買通知(每份“VWAP購買通知”),指示Aspire Capital 購買不超過本公司於下一個交易日(“VWAP購買日”)在其主要市場交易的ADS總股份30%的ADS,但不得超過250,000股ADS的數量。根據該VWAP收購通知,每股收購價一般為本公司於VWAP購買日在其 主要市場交易的美國存託憑證成交量加權平均價的97%。
收購價將根據用於計算收購價的期間內發生的任何重組、資本重組、非現金股息、股票拆分或其他類似交易進行調整。只要最近一次購買已完成,公司可在購買協議期限內不時向Aspire Capital遞送多份購買通知和VWAP購買通知。
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2020年收購協議規定,如本公司美國存託憑證的成交售價低於0.25美元,則本公司及Aspire Capital不得於任何購買日期根據該收購協議進行任何出售。此外,公司註冊所在的英國的管轄法律要求 根據相當於美國存托股份名義價值(即0.0001美元)的購買通知發出每美國存托股份的最低付款。購買協議並無任何交易量要求或限制,本公司將控制向Aspire Capital出售本公司美國存託憑證的時間及金額。Aspire Capital無權要求本公司進行任何銷售,但有義務根據購買協議按照本公司的指示向本公司進行購買。購買協議對收益的使用、 金融或商業契約、對未來資金的限制、優先購買權、參與權、罰金或違約金沒有限制。
根據ASC 815-40-15,確定 儀器(或嵌入功能)是否索引到實體自己的股票,由於最終底價實際上是簽訂2018年購買協議時以英鎊為單位的美國存托股份以及2020年重新計價之前的購買協議(統稱為購買協議)的面值,根據 合同可發行的股份數量受到外幣的影響,因此ASC815-40-15-7I排除了購買協議與 公司自有股票掛鈎的可能性。本公司認定,根據購買協議向Aspire Capital出售股份的權利代表 符合ASC 815衍生工具標準的獨立認沽期權衍生工具和套期保值。由於根據購買協議購入的每股價格為市價,本公司的結論是認沽期權的公允價值為零,因此不需要與認沽期權相關的額外會計處理。
作為訂立2020年收購協議的代價,本公司向Aspire Capital發行了40,760,900股本公司普通股(“2020年承諾股”), 的公允價值約為900,000美元。由於本公司已根據ASC 815確定2020年的購買協議被視為獨立的看跌期權衍生產品衍生工具和套期保值於訂立協議時,本公司於綜合全面損失表中計入 2020年承諾額中一般及行政開支的價值。本公司可隨時酌情終止2020年的採購協議,而不向本公司支付任何費用。Aspire Capital已同意,在2020年購買協議終止前的任何時間內,其及其任何代理、代表和關聯公司均不得參與對公司證券的任何直接或間接賣空或套期保值。本公司根據2020年購買協議收到的任何收益預計將用於營運資金和一般企業用途。
在截至2020年12月31日的12個月內,本公司向Aspire Capital出售了460,758,800股本公司普通股,總收益約為6,000,000美元。在截至2021年12月31日的12個月內,本公司向Aspire Capital出售了117,647,100股本公司普通股,總收益為2,000,001美元。截至2022年3月31日,在最初3,000萬美元的購買承諾中,該設施下仍有約2,200萬美元可用 。
2021年 私募-2021年7月7日,本公司與若干經認可的機構投資者訂立證券購買協議,包括作為由公司主席Ray Prudo博士實益擁有的Sonic Healthcare Holding Company Efrbs受託人的Praxis Trues Limited,規定以每股1.55美元的價格在 私募中發行總計7,947,529股美國存託憑證,總收益約1,230萬美元,隨後完成(“2021年 私募”)。本公司還與Paulson Investment Company,LLC簽訂了一項書面協議,作為本公司與此次發行相關的配售代理。與是次發售有關,本公司於2021年7月16日向配售代理髮出未經登記的認股權證,以按每份美國存托股份2.32美元的價格購買合共398,384份美國存託憑證(下稱“2021年7月認股權證”)。 2021年7月的權證將於發行後五年屆滿,並可即時行使,但須受其中所載調整的規限。 在某些條件的規限下,本公司有權在美國存託憑證每日成交量加權平均價超過3.00美元的任何連續10個交易日後,不時“要求”行使該等認股權證。公司向安置代理支付了總計99.3萬美元的安置代理費和開支。2021年7月的認股權證可在發行九個月後如無有效的註冊説明書登記認股權證相關的美國存託憑證,則可按無現金方式行使。根據無現金行使條款,權證持有人必須向本公司支付相當於美國存托股份面值的額外款項(即, 美國存托股份實際上將根據無現金操作發行的每權證0.0001美元)。2021年7月發行的與2021年私募相關的認股權證總額為398,384份,截至2022年3月31日均未償還。
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2021年12月 已註冊的直接產品-2021年12月29日,公司在包括公司董事長Ray Prudo博士在內的公司現有投資者的領導下,以每美國存托股份1.4美元的價格向某些經認可的和機構投資者出售了註冊直接發行(“2021年12月註冊直接發行”)中總計4,311,019個美國存託憑證(ADS),總收益約為600萬美元,該交易於2022年1月4日結束。本公司還與Paulson Investment,LLC(“配售代理”)簽訂了一項書面協議,擔任與此次發行相關的本公司的配售代理。關於2021年12月註冊直接發售的美國存託憑證的銷售,本公司向投資者發行了註冊認股權證 ,以每美國存托股份1.65美元的價格購買總計2,155,507份美國存託憑證(“2021年12月投資者認股權證”)。2021年12月的投資者認股權證可立即行使,並將於發行後五年到期,受其中規定的調整。本公司向配售代理支付合共542,834美元的配售代理費用及開支,並向配售代理 發行已登記認股權證,以購買合共172,441份美國存托股份(“2021年12月配售認股權證”),其條款與 2021年12月的投資者認股權證相同,但2021年12月的配售代理認股權證可按每份美國存托股份1.75美元的價格行使。如果於發行六個月後並無有效登記認股權證相關美國存託憑證的註冊聲明,則2021年12月的投資者權證及2021年12月的配售代理權證(合稱“2021年12月認股權證”) 均可按無現金基準行使。根據無現金行使條款,權證持有人必須向本公司支付相當於美國存托股份面值的額外款項(即, 美國存托股份實際上將根據無現金操作發行的每權證0.0001美元)。截至2022年3月31日,與本次註冊直接發行相關的2021年12月發行的認股權證總金額為2,327,948份,均未償還 。
2022年3月 註冊直銷-2022年3月10日,公司在包括公司董事長雷·普魯多博士在內的公司現有投資者的領導下,以每美國存托股份1.2美元的價格向某些經認可的機構投資者出售了註冊直接發售(“2022年3月註冊直接發售”)中總計7,440,833個美國存託憑證,總收益約為890萬美元。本公司還與Paulson Investment Company,LLC(“配售代理”)簽訂了一項書面協議,擔任與此次發行相關的本公司的配售代理。關於2022年3月註冊直接發售的美國存託憑證的銷售,公司向投資者發行了註冊認股權證,以按每美國存托股份1.4美元的價格購買總計3,720,409份美國存託憑證(“2022年3月投資者認股權證”)。2022年3月的投資者認股權證可立即行使,並將於發行後五年屆滿,須按其中所述作出調整。本公司向配售代理 支付合共774,320美元的配售代理費用及開支,並向配售代理髮行已登記認股權證,以按與2022年3月投資者認股權證相同的條款購買合共297,633份美國存托股份(“2022年3月配售代理認股權證”),但2022年3月的配售代理認股權證可按每份美國存托股份1.5美元的價格行使。如於發行後六個月 並無登記認股權證相關美國存託憑證的有效註冊聲明,則投資者權證及配售代理權證(合稱“2022年3月認股權證”)均可按無現金基準行使。根據無現金行使條款,權證持有人必須向本公司支付相當於美國存托股份面值的額外款項(即, $0.0001) 根據無現金操作實際發行的每份美國存托股份權證。與本次註冊直接發行相關的2022年3月發行的認股權證總額為4,018,042份,截至2022年3月31日,所有認股權證均未償還。
2021年和2022年發行的認股權證
本公司於2020年12月8日後向投資者及配售代理髮行的認股權證,在綜合資產負債表上作為股東權益內的額外實收資本入賬,並於授出日期計量其公允價值,其後於每個報告期不再重新計量。
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本公司已確定,於發行時,2021年7月的權證、2021年12月的權證以及2022年3月的權證符合ASC 815-40-25規定的股權分類要求 。與發行美國存託憑證有關的變現收益直接應佔成本,例如與融資有關的配售代理費、佣金、法律及會計費用,以及支付給顧問的其他外部、增收費用及開支 根據美國會計準則814-40,在綜合資產負債表的股東權益額外實收資本中確認。於2021年7月16日,2021年7月認股權證的公允價值為231,063美元,計入額外的股東權益實收資本。於2022年1月4日,認股權證的公允價值為2,605,577美元 ,並計入額外的股東權益實收資本內。於2022年3月10日,認股權證的公允價值為3,693,622美元,計入額外的股東權益實收資本。
以下是用於計算2021年發行的權證的公允價值的假設:
July 16, 2021 | ||||
標準偏差 | 110.00 | % | ||
年無風險利率 | 0.79 | % | ||
規定的股本回報率 | 17.00 | % | ||
預期壽命(以年為單位) | 4.98 | |||
年流動率 | 0.00 | % | ||
期限無風險利率 | 0.07 | % |
以下是2022年發行的權證的公允價值計算所使用的假設:
1月4日, 2022 | 3月10日, 2022 | |||||||
預期股息收益率 | 0 | % | 0 | % | ||||
預期波動率 | 110 | % | 110 | % | ||||
無風險利息 | 1.4 | % | 1.9 | % | ||||
預期壽命 | 5.0 | 5.0 |
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描述 | 鍛鍊 價格 | 天平 十二月三十一日, 2020 | 認股權證 已發佈 in 2021 | 天平 十二月三十一日, 2021 | 認股權證 已發佈 in 2022 | 天平 3月31日, 2022 | ||||||||||||||||||
2019年投資者認股權證 | $ | 3.00 | 1,184,213 | - | 1,184,213 | - | 1,184,213 | |||||||||||||||||
2019年配售認股權證 | $ | 2.85 | 177,629 | - | 177,629 | - | 177,629 | |||||||||||||||||
2020年投資者認股權證 | $ | 2.20 | 2,797,636 | - | 2,797,636 | - | 2,797,636 | |||||||||||||||||
2020年配售認股權證 | $ | 2.55 | 449,623 | - | 449,623 | - | 449,623 | |||||||||||||||||
2021年7月配售代理認股權證 | $ | 2.32 | - | 398,384 | 398,384 | - | 398,384 | |||||||||||||||||
2021年12月投資者認股權證 | $ | 1.65 | - | - | - | 2,155,507 | 2,155,507 | |||||||||||||||||
2021年12月配售代理認股權證 | $ | 1.75 | - | - | - | 172,441 | 172,441 | |||||||||||||||||
2022年3月投資者認股權證 | $ | 1.40 | - | - | - | 3,720,409 | 3,720,409 | |||||||||||||||||
2022年3月配售代理認股權證 | $ | 1.50 | - | - | - | 297,633 | 297,633 | |||||||||||||||||
4,609,101 | 398,384 | 5,007,485 | 6,345,990 | 11,353,475 |
共享 選項計劃
根據本公司2014年度股權激勵計劃(“該計劃”),根據該計劃行使購股權可發行的股份數目不得超過400,000,000股普通股。截至2022年3月31日,根據該計劃,可供未來發行的普通股為218,050,965股。 購股權計劃由本公司董事會管理,並由薪酬委員會根據該計劃進行授予。 根據行使購股權而發行的股份的每股行權價應等於授予日本公司普通股的公平市場價值,並載於個人期權協議。期權在授予日期後十年 到期,通常在一到四年內授予。
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以下是截至2022年3月31日期間公司面向員工和董事的股票期權活動及相關信息摘要:
股份數量 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | 加權 平均值 剩餘 合同 術語 (單位:年) | 集料 固有的 價值 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的未償還期權 | 142,949,035 | $ | 0.07 | 6.8 | - | |||||||||||||||
在此期間的變化: | ||||||||||||||||||||
授與 | 39,000,000 | $ | 0.01 | 0.01 | 9.8 | - | ||||||||||||||
被沒收 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
2022年3月31日未償還期權 | 181,949,035 | $ | 0.06 | 7.3 | - | |||||||||||||||
2022年3月31日的可行使期權 | 100,524,035 | $ | 0.10 | 5.7 | - |
本公司於授出日按公允價值計量所有以股份為基礎的獎勵的薪酬成本,並在其未經審核的簡明綜合全面收益(虧損)報表內,按預計獎勵歸屬的 服務期內的一般行政及研發支出確認薪酬支出。
本公司使用Black-Scholes期權估值模型估計所有時間歸屬期權截至授予日的公允價值,該模型是為估計沒有歸屬限制且完全可轉讓的交易期權的公允價值而開發的。期權估值模型需要輸入高度主觀的 假設,包括預期股價波動率,這是根據同行公司的歷史波動性計算的。 本公司根據授予時有效的美國國債工具,在與期權預期期限相當的期間內使用無風險利率。鑑於其股份認購權授予和行使的歷史有限,本公司使用 “簡化”方法來估計預期期限,即授予的認股權預計未償還的時間段。
本公司將其以普通股結算的股票支付 歸類為股權分類獎勵。
本公司在授予日以公允價值計量股權分類獎勵 ,此後不會重新計量。與股權分類獎勵有關的補償成本通常等於獎勵授予日期在獎勵歸屬期間攤銷的獎勵的公允價值。
以下是在截至2022年3月31日的三個月內授予的期權所使用的假設:
3月31日, 2022 | ||||
預期股息收益率 | 0 | % | ||
預期波動率 | 90.4 | % | ||
無風險利息 | 1.5% - 1.7 | % | ||
預期壽命 | 6.25年 |
以下是截至2022年3月31日該公司授予的按行權價格範圍劃分的股票期權摘要:
鍛鍊 價格 (範圍)(美元) | 選項 傑出的 | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | 加權 平均值 鍛鍊 價格(美元) | 選項 可操練 | 剩餘 合同 壽命(年) 為 可操練 選項) | 加權 平均值 鍛鍊 價格($for 可操練 選項) | ||||||||||||||||
0.01 | 30,500,000 | 9.9 | 0.01 | - | - | - | ||||||||||||||||
0.02 | 101,950,000 | 8.0 | 0.02 | 51,025,000 | 7.1 | 0.02 | ||||||||||||||||
0.03-0.05 | 14,450,000 | 5.4 | 0.04 | 14,450,000 | 5.4 | 0.04 | ||||||||||||||||
0.12-0.32 | 35,049,035 | 3.8 | 0.23 | 35,049,035 | 3.8 | 0.23 | ||||||||||||||||
181,949,035 | 100,524,035 |
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阿卡里治療公司
簡明合併財務報表附註 --未經審計
March 31, 2022
(美元)
附註4-股東權益(續) |
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,公司分別記錄了約98,836美元和84,892美元的員工和董事的股票薪酬支出。於2022年3月31日,約有727,367美元的未確認補償成本與根據本公司購股權計劃授予的基於未歸屬股份的補償安排有關,本公司預計將在加權 平均3.2年內確認這些補償安排。
附註5--關聯方交易 |
辦公室租賃-在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,公司從醫生實驗室(“TDL”)租用其在倫敦的辦公室,並分別產生了約35,000美元和38,000美元的費用,外加增值税。雷·普魯多博士, 公司董事長也是董事公司的董事長,公司的非僱員大衞·伯恩是董事的首席執行官 (見附註6)。
實驗室檢測服務-在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,該公司獲得了由TDL提供的臨牀試驗的實驗室檢測服務,並分別產生了約4,000美元和72,000美元的費用,外加增值税。截至2022年3月31日和2021年3月31日,公司 的應付賬款總額分別為7,000美元和132,000美元。
諮詢 -公司的非員工董事於2018年1月開始提供業務發展諮詢服務。 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,公司與這些諮詢服務相關的費用分別約為25,000美元和25,000美元。
附註6--承付款和或有事項 |
租賃 承諾-該公司目前按月租賃其在倫敦的辦公室。(見注5)。該公司目前 按月租賃紐約的辦公空間。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,公司產生的租金支出分別約為43,000美元和46,000美元。
附註7-每股虧損 |
就每股攤薄淨收益(虧損) 計算而言,認股權及認股權證被視為潛在攤薄證券。由於公司的淨虧損狀況和/或沒有內在價值的認股權和認股權證,這些潛在的攤薄證券不計入每股攤薄淨收益(虧損)的計算範圍,因為它們的影響將是反攤薄的。因此,每股基本及攤薄淨收益 (虧損)於未經審核的綜合綜合全面損失表所列期間相同。
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下表顯示了不計入相應期間每股攤薄虧損計算的股票 等價物的數量,因為影響本應是反攤薄的:
三 個月結束 三月三十一日, 2022 |
三 個月結束 三月三十一日, 2021 |
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股票期權 | 181,949,035 | 115,649,035 | ||||||
認股權證 | 1,135,347,500 | 460,910,100 | ||||||
總反攤薄股份等價物 | 1,317,296,535 | 576,559,135 |
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