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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
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形式10-Q
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☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2020年12月31日.
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
在從中國到日本的過渡期內，日本從中國到日本，從中國到日本的過渡時期，都是如此。
委託文件編號：0-27544
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Open Text Corp演講
(其章程所指明的註冊人的確切姓名) 
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加拿大98-0154400
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(美國國税局僱主身分證號碼)
弗蘭克·湯帕路275號N2L 0A1
滑鐵盧,安大略加拿大
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(519) 888-7111
根據該法第12(B)節登記的證券： 
每一類的名稱 
交易代碼每間交易所的註冊名稱
無面值普通股耳軸納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
(班級名稱)
______________________________________

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類備案要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)，以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器  ☒*加速的文件管理器版本☐ 非加速文件管理器：☐ 規模較小的報告公司。☐ 新興成長型公司：☐ 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐   
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2021年2月2日，有272,786,642註冊人的已發行普通股。

1

Open Text公司
目錄
頁碼：第
第一部分金融信息
項目1.財務報表
截至2020年12月31日(未經審計)和2020年6月30日的簡明合併資產負債表
3
簡明合併損益表(虧損)--截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月(未經審計)
4
簡明綜合全面收益表(虧損)--截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月(未經審計)
5
簡明股東權益綜合報表--截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月(未經審計)
6
現金流量表簡明合併報表--截至2020年12月31日和2019年12月31日止六個月(未經審計)
8
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
38
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
70
項目4.控制和程序
71
第二部分其他資料
第1A項危險因素
72
項目6.展品
73
簽名
74

2


Open Text公司
壓縮合並資產負債表
(單位：千美元，股票數據除外)
2020年12月31日2020年6月30日
資產(未經審計)
現金和現金等價物$1,500,561 $1,692,850 
應收賬款貿易，扣除信貸損失準備金#美元22,845截至2020年12月31日和美元20,906截至2020年6月30日(注1和注4)
445,841 466,357 
合同資產(附註3)27,460 29,570 
可追討的所得税(附註15)24,517 61,186 
預付費用和其他流動資產130,177 136,436 
流動資產總額2,128,556 2,386,399 
財產和設備(附註5)227,434 244,555 
經營性租賃使用權資產(附註6)235,142 207,869 
長期合同資產(附註3)18,175 15,427 
商譽(附註7)4,696,349 4,672,356 
收購的無形資產(附註8)1,402,928 1,612,564 
遞延税項資產(附註15)866,788 911,565 
其他資產(附註9)164,238 154,467 
可收回的長期所得税(附註15)29,488 29,620 
總資產$9,769,098 $10,234,822 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計負債(附註10)$348,080 $373,314 
長期債務的當期部分(附註11)10,000 610,000 
經營租賃負債(附註6)59,874 64,071 
遞延收入(附註3)798,340 812,218 
應付所得税(附註15)320,084 44,630 
流動負債總額1,536,378 1,904,233 
長期負債：
應計負債(附註10)28,334 34,955 
退休金負債(附註12)83,271 73,129 
長期債務(附註11)3,581,565 3,584,311 
長期經營租賃負債(附註6)227,265 217,165 
長期遞延收入(附註3)97,083 94,382 
應付長期所得税(附註15)32,794 171,200 
遞延税項負債(附註15)179,161 148,738 
長期負債總額4,229,473 4,323,880 
股東權益：
股本及額外實收資本(附註13)
272,588,542和271,863,354分別於2020年12月31日和2020年6月30日發行和發行的普通股；授權普通股：無限
1,889,857 1,851,777 
累積其他綜合收益(附註20)66,476 17,825 
留存收益2,093,076 2,159,396 
庫存股，按成本計算(1,101,370和622,297(分別為2020年12月31日和2020年6月30日的股票)
(47,555)(23,608)
OpenText股東權益總額4,001,854 4,005,390 
非控制性權益1,393 1,319 
股東權益總額4,003,247 4,006,709 
總負債和股東權益$9,769,098 $10,234,822 
擔保和或有事項(附註14)
關聯方交易(附註24)
後續事件(注25)
見合併簡明財務報表附註
3

Open Text公司
簡明合併損益表(虧損)
(單位為千美元，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2020201920202019
收入(注3)：
雲服務和訂閲$350,454 $248,340 $691,440 $485,605 
客户支持334,492 315,508 663,891 627,806 
執照107,348 138,095 175,871 215,993 
專業服務和其他63,350 69,614 128,455 139,041 
總收入855,644 771,557 1,659,657 1,468,445 
收入成本：
雲服務和訂閲117,882 103,644 230,506 205,806 
客户支持29,668 29,788 58,862 59,175 
執照4,302 3,050 6,791 5,373 
專業服務和其他46,619 53,604 93,200 107,942 
已收購技術型無形資產攤銷(附註8)54,091 42,299 112,128 82,597 
總收入成本252,562 232,385 501,487 460,893 
毛利603,082 539,172 1,158,170 1,007,552 
業務費用：
研究與發展100,238 80,283 194,141 161,461 
銷售和市場營銷147,897 137,310 280,297 265,928 
一般和行政62,765 54,595 118,954 106,130 
折舊20,280 20,712 42,283 40,989 
以客户為基礎的收購無形資產攤銷(附註8)54,926 51,460 109,919 100,618 
特別收費(追討)(附註18)(17,494)10,072 (4,250)15,173 
業務費用共計368,612 354,432 741,344 690,299 
營業收入234,470 184,740 416,826 317,253 
其他收入(費用)淨額(附註22)5,251 1,972 8,134 (813)
利息和其他相關費用(淨額)(37,595)(32,376)(76,684)(64,586)
所得税前收入202,126 154,336 348,276 251,854 
所得税撥備(追討)(附註15)267,559 46,818 310,303 69,909 
當期淨收益(虧損)$(65,433)$107,518 $37,973 $181,945 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(44)(51)(74)(77)
可歸因於OpenText的淨收益(虧損)$(65,477)$107,467 $37,899 $181,868 
每股收益(虧損)-基本歸因於OpenText(注23)$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
每股收益(虧損)-攤薄後歸因於OpenText(附註23)$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
已發行普通股加權平均數-基本(以‘000’s為單位)272,433 270,450 272,210 270,232 
已發行普通股加權平均數-稀釋後(單位：000)272,433 271,590 273,019 271,328 

見合併簡明財務報表附註
4

Open Text公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千美元)
(未經審計)

 截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
 2020201920202019
當期淨收益(虧損)$(65,433)$107,518 $37,973 $181,945 
其他全面收益(虧損)-税後淨額：
淨外幣換算調整26,065 4,875 48,710 (736)
現金流套期保值的未實現收益(虧損)：
未實現收益(虧損)-扣除税費(收回)影響的淨額為$751及$301分別為截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月；美元1,056及$95分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月
2,082 833 2,927 261 
(收益)虧損重新分類為淨收益(虧損)-扣除税款(費用)後的回收效果為($227)和($26)分別為2020年12月31日和2019年12月31日止的三個月；($283)和($23)分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月
(628)(72)(784)(64)
與固定收益養老金計劃有關的精算損益：
精算收益(損失)-扣除税費(收回)影響($)441)及$1,308分別為2020年12月31日和2019年12月31日止的三個月；($1,357)及$59分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月
(981)3,698 (2,686)614 
將精算(收益)損失攤銷為淨收益(損失)-扣除税款(費用)回收影響淨額為#美元。93及$97分別為截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月；美元180及$243分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月
243 260 484 491 
當期其他全面收益(虧損)淨額合計26,781 9,594 48,651 566 
綜合收益(虧損)總額(38,652)117,112 86,624 182,511 
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失(44)(51)(74)(77)
可歸因於OpenText的全面收益(虧損)總額$(38,696)$117,061 $86,550 $182,434 

見合併簡明財務報表附註

5

Open Text公司
簡明合併股東權益表
(單位：千美元和股票)
(未經審計)

截至2020年12月31日的三個月
 普通股和額外實繳資本庫存股留用
收益		累積和其他
綜合
收入		非控股權益總計
 股份金額股份金額
截至2020年9月30日的餘額272,174 $1,872,411 (1,394)$(58,788)$2,213,053 $39,695 $1,349 $4,067,720 
普通股發行
根據員工股票期權計劃213 6,893 — — — — — 6,893 
根據員工購股計劃202 7,260 — — — — — 7,260 
股份薪酬— 14,526 — — — — — 14,526 
發行庫存股— (11,233)293 11,233 — — — — 
宣佈的股息
($0.2008每股普通股)
— — — — (54,500)— — (54,500)
其他綜合收益-淨額— — — — — 26,781 — 26,781 
本季度淨收益(虧損)— — — — (65,477)— 44 (65,433)
截至2020年12月31日的餘額272,589 $1,889,857 (1,101)$(47,555)$2,093,076 $66,476 $1,393 $4,003,247 

截至2019年12月31日的三個月
 普通股和額外實繳資本庫存股留用
收益		累積和其他
綜合
收入		非控股權益總計
股份金額股份金額
截至2019年9月30日的餘額270,190 $1,791,689 (1,103)$(41,190)$2,141,278 $15,096 $1,241 $3,908,114 
普通股發行
根據員工股票期權計劃231 6,783 — — — — — 6,783 
根據員工購股計劃188 6,532 — — — — — 6,532 
股份薪酬— 7,783 — — — — — 7,783 
發行庫存股— (9,124)256 9,124 — — — — 
宣佈的股息
($0.1746每股普通股)
— — — — (47,092)— — (47,092)
其他綜合收益-淨額— — — — — 9,594 — 9,594 
本季度淨收入— — — — 107,467 — 51 107,518 
截至2019年12月31日的餘額270,609 $1,803,663 (847)$(32,066)$2,201,653 $24,690 $1,292 $3,999,232 




6

截至2020年12月31日的6個月
普通股和額外實繳資本庫存股留用
收益		累積和其他
綜合
收入		非控股權益總計
股份金額股份金額
截至2020年6月30日的餘額271,863 $1,851,777 (622)$(23,608)$2,159,396 $17,825 $1,319 $4,006,709 
採用亞利桑那州立大學2016-13年度-累計影響，淨額(注1)
— — — — (2,450)— — (2,450)
普通股發行
根據員工股票期權計劃524 15,498 — — — — — 15,498 
根據員工購股計劃202 7,553 193 6,690 — — — 14,243 
股份薪酬— 26,262 — — — — — 26,262 
購買庫存股— — (965)(41,870)— — — (41,870)
發行庫存股— (11,233)293 11,233 — — — — 
宣佈的股息
($0.3754每股普通股)
— — — — (101,769)— — (101,769)
其他綜合收益-淨額— — — — — 48,651 — 48,651 
當期淨收益— — — — 37,899 — 74 37,973 
截至2020年12月31日的餘額272,589 $1,889,857 (1,101)$(47,555)$2,093,076 $66,476 $1,393 $4,003,247 

截至2019年12月31日的六個月
普通股和額外實繳資本庫存股留用
收益		累積和其他
綜合
收入		非控股權益總計
股份金額股份金額
截至2019年6月30日的餘額269,834 $1,774,214 (803)$(28,766)$2,113,883 $24,124 $1,215 $3,884,670 
普通股發行
根據員工股票期權計劃415 11,359 — — — — — 11,359 
根據員工購股計劃360 12,540 — — — — — 12,540 
股份薪酬— 14,674 — — — — — 14,674 
購買庫存股— — (300)(12,424)— — — (12,424)
發行庫存股— (9,124)256 9,124 — — — — 
宣佈的股息
($0.3492每股普通股)
— — — — (94,098)— — (94,098)
其他綜合收益-淨額— — — — — 566 — 566 
當期淨收益— — — — 181,868 — 77 181,945 
截至2019年12月31日的餘額270,609 $1,803,663 (847)$(32,066)$2,201,653 $24,690 $1,292 $3,999,232 

見合併簡明財務報表附註
7

Open Text公司
簡明合併現金流量表
(單位：千美元)
(未經審計)
截至12月31日的六個月，
 20202019
經營活動的現金流：
當期淨收益$37,973 $181,945 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
無形資產的折舊和攤銷264,330 224,204 
基於股份的薪酬費用26,262 14,674 
養老金支出3,120 2,895 
債務發行成本攤銷2,254 2,276 
財產和設備的銷售損失和減記953 — 
遞延税金80,397 34,168 
在股權投資淨(收益)損失中的份額(8,255)(1,948)
營業資產和負債變動情況：
應收帳款32,727 2,598 
合同資產(20,193)(17,659)
預付費用和其他流動資產7,966 (501)
所得税168,841 (891)
應付賬款和應計負債(36,538)(33,235)
遞延收入(18,647)(64,093)
其他資產(1,467)2,357 
經營租賃資產和負債，淨額(23,364)(2,105)
經營活動提供的淨現金516,359 344,685 
投資活動的現金流：
物業和設備的附加費(22,956)(38,212)
購買XMedius444 — 
收購Carbonite，Inc.，扣除獲得的現金和限制性現金— (1,216,639)
收購Dynamic Solutions Group Inc.(371)(4,149)
其他投資活動(1,370)(5,541)
投資活動所用現金淨額(24,253)(1,264,541)
融資活動的現金流：
行使股票期權和員工持股計劃發行普通股所得款項29,177 23,117 
長期債務收益和轉債收益— 750,000 
長期債務的償還和轉軌(605,000)(5,000)
發債成本— (979)
購買庫存股(41,870)(12,424)
向股東支付股息(101,769)(94,098)
融資活動提供(用於)的現金淨額(719,462)660,616 
持有外幣現金的匯兑損益33,771 (4,071)
期內現金、現金等價物和限制性現金增加(減少)(193,585)(263,311)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,697,263 943,543 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,503,678 $680,232 

現金、現金等價物和限制性現金的對賬：2020年12月31日2019年12月31日
現金和現金等價物$1,500,561 $675,403 
受限現金(1)
3,117 4,829 
現金總額、現金等價物和限制性現金$1,503,678 $680,232 
(1) 限制性現金在簡明綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產及其他資產項下分類。

補充現金流量披露(附註21)

見合併簡明財務報表附註
8

Open Text公司
簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日的三個月和六個月
(表格金額以數千美元為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
注1-陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表包括Open Text Corporation和我們的子公司(統稱為“OpenText”或“公司”)的賬户。我們全資擁有我們所有的子公司，除了Open Text南非專有有限公司(OT南非)和EC1PTE。有限公司(GXS新加坡)，截至2020年12月31日，70%和81分別由OpenText擁有%的股份。所有公司間餘額和交易均已註銷。
在本10-Q表格季度報告中：(I)術語“2021財政年度”是指我們從2020年7月1日開始至2021年6月30日止的財政年度；(Ii)術語“2020財政年度”是指我們從2019年7月1日開始至2020年6月30日止的財政年度；(Iii)術語“2019財政年度”是指我們從2018年7月1日開始至2019年6月30日止的財政年度；(Iv)術語“2018財政年度”是指我們從2018年7月1日開始至2019年6月30日止的財政年度。(五)2017財年是指我們從2016年7月1日開始至2017年6月30日止的財政年度。
這些簡明綜合財務報表以美元表示，並根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制。所提供的資料反映了公平列報各列報期間的結果所需的所有調整。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表中報告的金額。這些估計、判斷和假設將在持續的基礎上進行評估。我們根據歷史經驗及我們認為當時合理的其他各種假設作出估計，這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。特別是，主要的估計、判斷和假設包括與以下有關的估計、判斷和假設：(I)收入確認；(Ii)所得税會計；(Iii)商譽減值測試；(Iv)收購無形資產的估值；(V)長期資產的估值；(Vi)或有事項的確認；(Vii)重組應計項目；(Viii)收購應計事項和收購前的或有事項；(Ix)授予的股票期權和與股票支付相關的債務的估值，包括估值。和(X)養老金義務的估值。
2020年3月，新冠肺炎被世界衞生組織定性為大流行。新冠肺炎的傳播繼續顯著影響着全球經濟。隨着大流行的影響繼續發展，對未來事件及其影響的估計和假設無法確定，因此需要更多的判斷。截至2020年12月31日，我們基於管理層利用最新信息做出的估計和假設，記錄了此次疫情造成的某些估計，特別是關於新冠肺炎重組計劃(本文定義)和信貸損失撥備的估計。這樣的估計可能會發生變化，特別是考慮到新冠肺炎大流行的史無前例的性質。我們將繼續關注新冠肺炎對我們財務報表和相關披露的潛在影響，包括未來需要額外的估計，其中可能包括與潛在項目相關的成本，如特別費用(回收)、重組、資產減值和其他非經常性成本。請參閲本季度報告第II部分第1A項有關表格10-Q的附註18“特別收費(回收)”及“風險因素”，以及本公司2020財政年度報告表格10-K的“風險因素”。
新近採用的會計公告的影響
金融工具
自2020年7月1日起，我們通過了會計準則更新(ASU)第2016-13號“金融工具-信貸損失(主題326)”，通過對期初留存收益進行累積效應調整，在追溯基礎上進行了修改。主題326要求計量和確認以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。這用預期損失模型取代了現有的已發生損失模型，並要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。截至2020年7月1日生效的報告期的業績根據新標準公佈，而上期業績繼續根據以前的標準報告。
9

由於採用了這種方式，我們記錄的留存收益減少了#美元2.5截至2020年7月1日，300萬美元，產生以下相應影響：
•應收賬款貿易淨額減少#美元。3.0300萬人；
•合同資產減少#美元0.31000萬美元；以及
•遞延税項資產增加#美元0.82000萬。
主題326的採用對簡明綜合損益表(虧損)、簡明綜合全面收益表(虧損)或簡明綜合現金流量表沒有影響。有關詳細信息，請參閲附註4“信貸損失撥備”。
注2-最近的會計聲明
2021財年通過的公告
在2021財年，除了附註1“列報基礎”中討論的內容外，我們還採用了以下ASU。下面列出的ASU對我們報告的財務狀況、經營結果或現金流沒有實質性影響：
•ASU編號2018-14“補償-退休福利-定義福利計劃-總則(主題715-20)：披露框架-定義福利計劃披露要求的變化”(ASU 2018-14).
注3-收入
收入的分類
我們有四收入來源：雲服務和訂閲、客户支持、許可和專業服務等。以下表格按重要的地理區域、基於我們最終客户的位置、按績效義務的類型以及所示時期的收入確認時間對我們的收入進行了分類：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2020201920202019
按地域劃分的總收入：
美洲(1)
$516,852 $450,691 $1,025,508 $870,401 
EMEA (2)
271,021 252,268 496,956 462,435 
亞太(3)
67,771 68,598 137,193 135,609 
總收入$855,644 $771,557 $1,659,657 $1,468,445 
按績效義務類型劃分的總收入：
經常性收入(4)
雲服務和訂閲收入
$350,454 $248,340 $691,440 $485,605 
客户支持收入
334,492 315,508 663,891 627,806 
經常性總收入
$684,946 $563,848 $1,355,331 $1,113,411 
許可證收入(永久、定期和訂閲)107,348 138,095 175,871 215,993 
專業服務和其他收入63,350 69,614 128,455 139,041 
總收入$855,644 $771,557 $1,659,657 $1,468,445 
按收入確認時間列出的總收入：
時間點$107,348 $138,095 $175,871 $215,993 
隨着時間的推移(包括專業服務和其他收入)748,296 633,462 1,483,786 1,252,452 
總收入$855,644 $771,557 $1,659,657 $1,468,445 
(1)美洲由北美、中美洲和南美洲的國家組成。
(2)歐洲、中東和非洲地區主要由歐洲、中東和非洲國家組成。
(3)亞太地區主要由日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡和新西蘭組成。
(4)經常性收入定義為雲服務和訂閲收入與客户支持收入之和。

10

合同餘額
如果我們確認了收入，但沒有無條件從客户獲得相關對價的權利，合同資產(扣除信貸損失準備)將被記錄。例如，如果雲安排中提供的實施服務被確定為單獨的績效義務，並在我們能夠向客户開單之前提供給客户，情況就是如此。此外，如果預先確認的許可收入超過我們當時能夠向客户開具發票的金額，則可能會產生與訂閲許可相關的合同資產。當權利變得無條件時，合同資產被重新分類為應收賬款。
我們合同資產和合同負債(即遞延收入)的餘額如下：
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
短期合同資產$27,460 $29,570 
長期合同資產
$18,175 $15,427 
短期遞延收入$798,340 $812,218 
長期遞延收入$97,083 $94,382 

我們合同資產和遞延收入期初和期末餘額的差異主要是由於我們的業績和客户付款之間的時間差異造成的。我們通過轉讓產品和服務來履行與客户簽訂的合同義務，以換取客户的考慮。在截至2020年12月31日的6個月中，我們對美元進行了重新分類18.9由於合同資產的應收賬款權利變為無條件的交易對價。分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月內，不是的已確認與合同資產相關的重大減值損失。
當我們收到客户對未來轉讓產品或服務義務的對價或應支付的對價金額時，我們確認遞延收入。我們的遞延收入主要與客户支持協議有關，這些協議在客户提供這些服務之前已由客户支付。在截至2020年12月31日的6個月中確認的收入金額包括在2020年6月30日的遞延收入餘額中為$626百萬美元(截至2019年12月31日的6個月-$4912000萬美元，這包括在2019年6月30日的遞延收入餘額中。
與客户簽訂合同的增量成本
獲得合同的增量成本只包括我們為獲得合同而產生的成本，而如果沒有獲得合同，我們就不會產生這些成本，例如銷售佣金。下表彙總了自2020年6月30日以來獲得合同的總資本化成本的變化：
截至2020年6月30日獲得合同的資本化成本$61,163 
產生的新資本化成本13,073 
資本化成本攤銷(10,231)
因外匯原因而進行的調整2,391 
截至2020年12月31日獲得合同的資本化成本$66,396 

分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月內，不是的已確認的與獲得合同的資本化成本相關的重大減值損失。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2020年12月31日，大約1.3預計有10億美元的收入將從現有合同的剩餘履約義務中確認。我們預計大約會認識到48此金額的百分比在下一次12兩個月後，剩下的餘額將在三個月後支付。我們適用實際權宜之計，不披露原預期期限為一年或以下的履約義務。
11

注4-信貸損失撥備
根據主題326，我們根據終生預期損失確認應收賬款和合同資產的預期信用損失。我們根據歷史信用損失經驗對具有類似風險特徵的應收賬款(包括合同資產)進行集體評估，並根據債務人和經濟環境的特定前瞻性因素進行調整，確認損失撥備。我們繼續對所有被認為無法收回的賬款保留100%的撥備。
在訂單履行之前，我們會評估客户的信譽，並根據評估調整我們對各自客户的信用額度。除了這些評估外，我們還對客户的支付歷史和當前信譽進行持續的信用評估。到目前為止，實際損失在我們的預期之內。
以下是我們應收賬款信用損失準備中的活動情況：
截至2020年6月30日的餘額$20,906 
採用主題326--累積效應
3,025 
信用損失費用2,928 
核銷/調整(4,014)
截至2020年12月31日的餘額$22,845 
應收賬款包括未開票應收賬款#美元。58.3截至2020年12月31日(2020年6月30日-$55.2百萬)。
截至2020年12月31日，我們有1美元的信用損失撥備。0.2由於採用了專題326，合同資產為600萬美元。有關合同資產的更多信息，請參閲附註3“收入”。
注5-財產和設備
 截至2020年12月31日
 成本累計
折舊		網
傢俱和固定裝置$39,795 $(31,243)$8,552 
辦公設備2,518 (1,311)1,207 
計算機硬件297,250 (206,023)91,227 
計算機軟件118,669 (97,562)21,107 
資本化的軟件開發成本117,429 (77,697)39,732 
租賃權的改進108,792 (76,520)32,272 
土地和建築物48,264 (14,927)33,337 
總計$732,717 $(505,283)$227,434 
 
 截至2020年6月30日
 成本累計
折舊		網
傢俱和固定裝置$39,158 $(28,473)$10,685 
辦公設備2,272 (1,329)943 
計算機硬件294,745 (198,194)96,551 
計算機軟件127,299 (103,057)24,242 
資本化的軟件開發成本111,202 (70,015)41,187 
租賃權的改進111,384 (74,395)36,989 
土地和建築物49,268 (15,310)33,958 
總計$735,328 $(490,773)$244,555 
12

注6-租契
我們在國內和國際上籤訂了某些設施、汽車、數據中心和正常業務過程中使用的設備的經營租賃。這些租約中的大部分租期一般在1至10幾年，其中一些包括選擇延長額外的3至5在最初的任期過後數年。此外，我們在加拿大安大略省滑鐵盧的總部所在的土地是從滑鐵盧大學租來的，租期為49從2005年12月開始，可選擇續簽一次，任期為49好多年了。初始期限為12個月或以下的租賃不計入簡明綜合資產負債表，我們也沒有任何重大融資租賃。
當我們有權在一段時間內指導資產的使用，同時獲得資產的幾乎所有經濟利益時，我們將合同視為租賃。我們決定我們的使用權(ROU)資產和租賃負債的初始分類和計量，在租賃開始之日以及之後(如果進行了修改)。
ROU資產代表我們控制租賃標的資產的權利，租賃負債是我們在合同期限內支付與租賃標的資產相關的租賃款項的義務。淨收益資產和租賃負債在簡明綜合資產負債表中根據租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。當可用時，我們將使用租賃中隱含的利率將租賃付款貼現到現值。然而，房地產租賃一般不提供一個容易確定的隱含利率，因此，我們必須估計我們的增量借款利率，以貼現租賃付款。在租賃資產所在的經濟環境中，我們基於類似條款和付款的抵押基礎估計我們的增量借款利率。
ROU資產等於租賃負債，在初始確認時根據任何初始直接成本、預付租金和租賃激勵進行調整。固定租賃成本計入淨資產和租賃負債的確認。變動租賃成本不計入租賃負債的計量。這些可變租賃付款在產生該等付款義務的期間在簡明綜合損益表(虧損)中確認。最低租賃付款的租賃費用繼續在簡明綜合收益(虧損)表中以直線方式在租賃期內確認。
在確定我們設施租賃的租賃成本時，我們沒有選擇將租賃和非租賃部分結合起來的實際權宜之計。對於所有其他資產類別，我們選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分結合起來。租賃責任包括與延長或續訂租賃期的選擇權相關的租賃付款，只有當我們合理確定我們將行使該等選擇權時。我們的租約通常不包含任何實質性的剩餘價值擔保或限制性契約。
在某些情況下，我們通過轉租協議將租賃設施的全部或部分轉租給其他公司。
租賃費和其他信息
下圖説明瞭所示期間的經營租賃費用的各個組成部分：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2020201920202019
經營租賃成本$15,720 $15,955 $31,262 $32,102 
短期租賃成本239 190 502 288 
可變租賃成本607 764 1,300 1,507 
轉租收入(1,576)(1,583)(3,193)(3,137)
總租賃成本$14,990 $15,326 $29,871 $30,760 
以下所示期間的加權平均剩餘租期和貼現率如下：
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
加權平均剩餘租期6.39年份6.18年份
加權平均貼現率2.85 %3.12 %
13

補充現金流信息
下表提供了與租賃交易產生的現金流有關的補充信息。變動租賃成本和短期租賃的現金支付不包括在經營租賃負債的計量中，因此不包括在以下金額中：
截至12月31日的六個月，
20202019
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$38,725 $36,070 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 (1) (2)
$52,541 $11,835 
(1) 不包括$60.1在截至2019年12月31日的六個月內，通過收購Carbonite，Inc.(Carbonite)獲得的1.5億ROU資產。
(2) 不包括$的釋放19.1截至2020年12月31日的6個月內，與2020財年第四季度放棄的辦公空間相關的租賃負債為1.8億歐元，此後已被提前終止或轉讓給第三方。這些回收已記錄在簡明綜合損益表的“特別費用(回收)”中。請參閲附註18“特別收費(追討)”。

租賃負債到期日
下表列出了截至2020年12月31日我們的經營租賃負債下的未來最低租賃付款：
截至6月30日的財年，
2021年(截至六個月)$34,501 
202263,954 
202353,078 
202441,195 
202530,109 
此後90,379 
租賃付款總額$313,216 
減去：推定利息(26,077)
總計$287,139 
報告為：
流動經營租賃負債$59,874 
非流動經營租賃負債227,265 
總計$287,139 
上表所載經營租賃到期日金額並不包括根據吾等與第三方訂立的各項分租協議預期將收取的分租收入。根據與第三方發起的協議，我們預計將獲得美元的轉租收入。3.8在2021財年剩餘時間內超過100萬美元，收入和收入分別為300萬美元和300萬美元19.8從那以後就有了100萬美元。
注7-商譽
當收購企業支付的代價超過可確認的有形和無形資產淨額的公允價值時，就記錄商譽。下表彙總了2020年6月30日以來商譽的變化情況：
截至2020年6月30日的餘額$4,672,356 
與2021財年之前具有開放計量期的收購相關的調整(附註19)(1,605)
外匯匯率變動的影響25,598 
截至2020年12月31日的餘額$4,696,349 

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注8-收購的無形資產
截至2020年12月31日
成本累計攤銷網
技術資產$1,009,581 $(534,087)$475,494 
客户資產1,442,267 (514,833)927,434 
總計$2,451,848 $(1,048,920)$1,402,928 
截至2020年6月30日
成本累計攤銷網
技術資產$1,084,144 $(502,376)$581,768 
客户資產1,434,832 (404,036)1,030,796 
總計$2,518,976 $(906,412)$1,612,564 

在適用的情況下，截至2020年12月31日的上述餘額已減少，以反映在截至2020年12月31日的6個月內總成本已全部攤銷的無形資產的影響。這一影響導致減少了#美元。81.7百萬美元到科技資產。
收購技術和客户無形資產的加權平均攤銷期限約為五年和七年了分別為。
下表顯示了所示會計年度的預計未來攤銷費用。此計算假設未來不會對收購的無形資產進行調整：
截至6月30日的財年，
2021年(截至六個月)$213,473 
2022399,956 
2023317,950 
2024236,259 
2025123,570 
2026年及以後111,720 
總計$1,402,928 
 
注9-其他資產
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
存款和受限現金$11,557 $11,612 
獲得合同的資本化成本47,316 43,029 
投資82,791 76,002 
長期預付費用和其他長期資產22,574 23,824 
總計$164,238 $154,467 

保證金和限制性現金主要涉及根據設施租賃協議向房東提供的保證金和某些基於合同的協議條款所限制的現金。
獲得合同的資本化成本與獲得合同的增量成本有關，例如銷售佣金，只要這些成本預計可以收回，這些成本就有資格在合同上資本化(見附註3“收入”)。
投資是指我們是有限合夥人的某些投資基金。我們在這些被投資人中的利益範圍從4%至以下20%。這些投資採用權益法核算。根據我們在這些投資中的權益，我們在淨收益或虧損中的份額被記錄為其他收入(費用)的組成部分，在我們的簡明綜合收益表(虧損)中為淨額(見附註22“其他收入(費用)，淨額”)。在截至以下日期的三個月和六個月內
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2020年12月31日，我們從這些投資中獲得的收益(虧損)份額為$2.0百萬美元和$8.3百萬美元(截至2019年12月31日的三個月和六個月-$1.3百萬美元和$1.9分別為100萬)。
長期預付費用和其他長期資產包括根據許可證和其他雜項資產的適用條款攤銷的長期許可證的預付款。
注10-應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債：
 
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
應付帳款-貿易$42,121 $41,469 
應計薪金和佣金126,243 155,496 
應計負債91,374 78,793 
應計銷售和其他税收負債39,415 50,255 
高級債券的應計利息31,161 30,761 
重組及其他特別收費的應付款項14,297 12,185 
資產報廢義務3,469 4,355 
總計$348,080 $373,314 
長期應計負債： 
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
重組及其他特別收費的應付款項$3,547 $13,768 
其他應計負債11,073 8,215 
資產報廢義務13,714 12,972 
總計$28,334 $34,955 
資產報廢義務
租賃期滿後，我們必須將某些租賃設施歸還給原來的狀態。截至2020年12月31日，這項債務的現值為$17.2百萬美元(2020年6月30日-$17.3百萬美元)，未貼現價值為$18.1百萬美元(2020年6月30日-$18.7百萬)。
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注11-長期債務
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
債務總額
高級票據2030$900,000 $900,000 
高級票據2028900,000 900,000 
高級票據2026850,000 850,000 
定期貸款B972,500 977,500 
左輪手槍— 600,000 
到期本金支付總額3,622,500 4,227,500 
高級債券溢價20264,418 4,756 
發債成本(35,353)(37,945)
未償債務總額3,591,565 4,194,311 
更少：
長期債務的當期部分
定期貸款B10,000 10,000 
左輪手槍— 600,000 
長期債務的流動部分總額10,000 610,000 
長期債務的非流動部分$3,581,565 $3,584,311 

高級無擔保固定利率票據
高級票據2030
2020年2月18日，本公司的全資間接子公司OpenText Holdings，Inc.發行了$900本金總額為百萬元4.125本公司根據1933年證券法(經修訂(證券法))第144A條向合資格機構買家及根據證券法(Securities Act)下的S規例向離岸交易的若干人士進行的非登記發售中，將於2030年到期的優先票據(高級票據2030)。優先債券2030的息率為4.125年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分別於2月15日和8月15日支付。高級債券2030將於2030年2月15日到期，除非按條款提早贖回或購回。
截至2020年12月31日的三個月和六個月，我們記錄的利息支出為$9.3百萬美元和$18.5與2030年高級債券有關的款項分別為100萬元。
高級票據2028
2020年2月18日，我們發行了美元900本金總額為百萬元3.875根據證券法第144A條向合格機構買家以及根據證券法下的S規例向離岸交易中的若干人士進行的非登記發售中到期的2028年到期優先債券(2028年高級債券)百分比。優先債券2028的息率為3.875年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分別於2月15日和8月15日支付。高級債券2028將於2028年2月15日到期，除非按條款提早贖回或購回。
截至2020年12月31日的三個月和六個月，我們記錄的利息支出為$8.7百萬美元和$17.3分別與2028年高級債券有關的100萬美元。
**高級票據2026年
2016年5月31日，我們發行了美元600本金總額為百萬元5.875根據證券法第144A條向合格機構買家和根據證券法S條向離岸交易中的某些人士進行的非登記發售中到期的2026年優先債券(2026年高級債券)百分比。優先債券2026的息率為
17

5.875年息%，自2016年12月1日起，每半年拖欠一次，分別為6月1日和12月1日。高級債券2026將於2026年6月1日到期，除非按條款提早贖回或購回。
2016年12月20日，我們額外發行了美元250本金總額為百萬元，重開我們的高級債券2026，發行價為102.75%。額外發行的紙幣具有相同的條款，可與之前發行的$面值的紙幣互換，並屬於單一系列的一部分。6002026年發行的高級債券本金總額為百萬美元。在計及額外發行後，2026年高級債券的未償還本金總額為850百萬
截至2020年12月31日的三個月和六個月，我們記錄的利息支出為$12.5百萬美元和$25.0分別與2026年高級債券有關的百萬美元(截至2019年12月31日的三個月和六個月-$12.5百萬美元和$25.0分別為100萬)。
定期貸款B
2018年5月30日，我們通過簽訂一筆新的美元定期貸款工具，為我們現有的定期貸款安排進行了再融資1十億美元定期貸款工具(定期貸款B)，我們借入了$110億美元，並全額償還了我們之前的$800最初於2014年1月16日簽訂的百萬定期貸款安排。定期貸款B項下的借款以與Revolver(定義如下)在平價基礎上對我們幾乎所有資產進行第一次抵押為擔保。
定期貸款B有一個七年定期貸款，2025年5月到期，定期貸款B項下償還的金額等於0.25在定期貸款B的有效期內以等額季度分期付款的方式支付本金的%，其餘部分在到期時到期。定期貸款B項下的借款目前的浮動利率等於1.75%加LIBOR。截至2020年12月31日，定期貸款B的未償還餘額利率為1.90%。有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中包含的“風險因素”中的“全球金融體系壓力可能以難以預測或防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
在定期貸款B項下，我們必須維持“綜合淨槓桿率”不超過4：1在每個財政季度末。綜合淨槓桿率是指我們的總債務扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)後，在我們過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的補償和其他雜項費用前的淨收益中所佔的比例。截至2020年12月31日，我們的綜合淨槓桿率為1.6:1.
截至2020年12月31日的三個月和六個月，我們記錄的利息支出為$4.7百萬美元和$9.5分別與定期貸款B有關的百萬美元(截至2019年12月31日的三個月和六個月-$9.0百萬美元和$19.1分別為100萬)。
左輪手槍
2019年10月31日，我們修改了我們承諾的循環信貸安排(Revolver)，將Revolver下的總承諾額從$450百萬至$750並將到期日從2022年5月5日延長至2024年10月31日。Revolver項下的借款以我們幾乎所有資產的第一押記為擔保，與定期貸款B按平價計算。Revolver在期限結束前沒有固定的還款日期。Revolver計劃下的借款按倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加固定保證金的浮動利率計入年息，這取決於我們的綜合淨槓桿率，範圍為1.25%至1.75%。有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中包含的“風險因素”中的“全球金融體系壓力可能以難以預測或防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
在截至2020年12月31日的三個月內，我們償還了$600之前使用手頭現金在Revolver上提取了1.8億美元。截至2020年12月31日，我們有不是的左輪手槍下的未償還餘額(2020年6月30日-$600百萬)。在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們記錄了與提取的金額相關的利息支出$0.6百萬美元和$3.6分別為百萬美元。
在截至2019年12月31日的三個月裏，我們提取了$750從Revolver中拿出2.5億美元，為收購Carbonite提供部分資金。截至2019年12月31日，提取的全部金額仍未償還。在截至2019年12月31日的三個月和六個月內，我們記錄了與提取的金額相關的利息支出$0.6百萬

高級債券的發債成本和溢價
債務發行成本主要涉及獲得我們的信貸安排和發行我們的高級票據2026、高級票據2028和高級票據2030(統稱為高級票據)而產生的成本，並將按優先票據和定期貸款B以及轉換債券的各自條款使用實際利率法攤銷。
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2026年高級債券的溢價是收到的收益超過2026年高級債券面值的部分。這筆溢價採用實際利息法，在2026年高級債券期限內作為利息支出的減少額攤銷。
注12-養老金計劃和其他退休後福利
下表提供了截至2020年12月31日和2020年6月30日，Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律賓公司(GXS PHP)和其他計劃的固定福利養老金計劃和長期員工福利義務的詳細信息：
截至2020年12月31日
總收益
義務
目前的主要部分是
福利義務(1)
的非流動資金部分。
福利義務
CDT定義福利計劃$38,352 $871 $37,481 
GXS GER定義福利計劃28,049 1,032 27,017 
GXS PHP定義的福利計劃10,807 319 10,488 
其他計劃9,112 827 8,285 
總計$86,320 $3,049 $83,271 
 
截至2020年6月30日
總收益
義務
目前是中國的一部分。
福利義務(1)
的非流動資金部分。
福利義務
CDT定義福利計劃$32,851 $777 $32,074 
GXS GER定義福利計劃24,105 943 23,162 
GXS PHP定義的福利計劃10,270 115 10,155 
其他計劃8,590 852 7,738 
總計$75,816 $2,687 $73,129 
(1) 福利債務的當前部分已列入“應計薪金和佣金”，全部列入簡明綜合資產負債表中的“應付帳款和應計負債”(見附註10“應付帳款和應計負債”)。
固定福利計劃
CDT平面
CDT發起了一項無資金支持的固定福利養老金計劃(CDT計劃)，該計劃基本上覆蓋了CDT的所有員工，該計劃提供老年、殘疾和倖存者福利。CDT計劃下的福利通常基於退休年齡、服務年限和員工的年收入。這項養老金計劃的定期淨成本是使用預測單位信用法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務成本。不是的自該計劃開始以來，已經做出了貢獻。超過預計福利義務10%的精算損益將在計劃在職僱員的平均剩餘服務期內攤銷並確認為淨定期福利成本的一部分。
GXS GER計劃
作為我們在2014財年收購GXS Group，Inc.(GXS)的一部分，我們假設了一項覆蓋某些德國員工的無基金固定福利養老金計劃，該計劃提供老年、殘疾和遺屬福利。自2006年以來，GXS GER計劃一直對新參與者關閉。GXS GER計劃下的福利通常基於參與者的薪酬、受僱日期、合格服務年限和退休年齡。這項養老金計劃的定期淨成本是使用預測單位信用法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務成本。不是的自該計劃開始以來，已經做出了貢獻。超過預計福利義務10%的精算損益將在計劃在職僱員的平均剩餘服務期內攤銷並確認為淨定期福利成本的一部分。
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GXS PHP計劃
作為我們在2014財年收購GXS的一部分，我們假設了一個主要沒有資金來源的固定收益養老金計劃，該計劃幾乎涵蓋了GXS菲律賓的所有員工，該計劃提供退休、殘疾和遺屬福利。GXS PHP計劃下的福利通常基於參與者的薪酬、合格服務年限和退休年齡。這項養老金計劃的定期淨成本是使用預測單位信用法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務成本。除了公允價值為#美元的初始捐款0.04截至2020年12月31日，不是的自該計劃開始以來，已經做出了額外的貢獻。超過預計福利義務10%的精算損益將在計劃在職僱員的平均剩餘服務期內攤銷並確認為淨定期福利成本的一部分。
以下是上述各養老金計劃在所指期間福利義務變化的詳細情況： 
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
CDTGXS GERGXS PHP總計CDTGXS GERGXS PHP總計
福利義務-財政年度開始$32,851 $24,105 $10,270 $67,226 $35,836 $26,739 $6,904 $69,479 
服務成本237 104 841 1,182 572 319 1,247 2,138 
利息成本253 182 195 630 459 337 368 1,164 
已支付的福利(400)(512)(4)(916)(644)(926)(792)(2,362)
精算(收益)損失2,762 2,227 (945)4,044 (3,073)(2,083)2,333 (2,823)
匯兑(利)損2,649 1,943 450 5,042 (299)(281)210 (370)
福利義務--期末38,352 28,049 10,807 77,208 32,851 24,105 10,270 67,226 
減：當前部分(871)(1,032)(319)(2,222)(777)(943)(115)(1,835)
福利義務的非流動部分$37,481 $27,017 $10,488 $74,986 $32,074 $23,162 $10,155 $65,391 

以下是與以下養老金計劃相關的養老金淨支出詳情：
 截至12月31日的三個月，
 20202019
養老金支出：CDTGXS GERGXS PHP總計CDTGXS GERGXS PHP總計
服務成本$121 $53 $410 $584 $144 $80 $310 $534 
利息成本129 93 102 324 115 84 88 287 
精算(損益)攤銷181 29 — 210 235 61 (72)224 
養老金淨支出$431 $175 $512 $1,118 $494 $225 $326 $1,045 

 截至12月31日的六個月，
 20202019
養老金支出：CDTGXS GERGXS PHP總計CDTGXS GERGXS PHP總計
服務成本$237 $104 $841 $1,182 $286 $159 $609 $1,054 
利息成本253 182 195 630 229 168 173 570 
精算(損益)攤銷354 57 — 411 469 122 (143)448 
養老金淨支出$844 $343 $1,036 $2,223 $984 $449 $639 $2,072 
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與服務相關的定期養老金淨成本記錄在運營費用中，所有其他非服務相關的定期養老金淨成本在我們的簡明綜合收益表(虧損)中被歸類為“其他收入(費用)，淨額”。
在分別確定截至2020年12月31日和2020年6月30日的養老金計劃福利義務的公允價值時，我們使用了以下加權平均關鍵假設：
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
CDTGXS GERGXS PHPCDTGXS GERGXS PHP
假設：
加薪1.75%2.50%6.50%1.75%2.50%6.50%
養老金增加1.50%2.00%不適用1.50%2.00%不適用
貼現率1.00%1.00%4.00%1.46%1.46%3.50%
正常退休年齡
65-67
65-67
60
65-67
65-67
60
員工波動率：
至20歲—%—%12.19%—%—%12.19%
至25歲—%—%16.58%—%—%16.58%
至30歲1.00%—%13.97%1.00%—%13.97%
至35歲0.50%—%10.77%0.50%—%10.77%
至40歲—%—%7.39%—%—%7.39%
至45歲0.50%—%3.28%0.50%—%3.28%
到50歲0.50%—%—%0.50%—%—%
從51歲開始1.00%—%—%1.00%—%—%
養卹金計劃下預計支付的以下財政年度養卹金如下：
截至6月30日的財年，
CDTGXS GERGXS PHP
2021年(截至六個月)$419 $508 $144 
2022905 1,047 325 
20231,007 1,047 239 
20241,117 1,054 297 
20251,166 1,085 348 
2026年至2030年6,693 5,318 3,290 
總計$11,307 $10,059 $4,643 
其他計劃
其他計劃包括我們某些海外子公司提供的固定收益養老金計劃。這些計劃中的許多都是通過我們的收購假設的，或者是當地監管要求的。這些其他計劃主要是沒有資金的，預計的福利義務總額包括在我們的養老金負債中。這些計劃的定期淨成本是使用預測單位信用法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務成本。
注13-股本、期權計劃和基於股份的支付
現金股利
截至2020年12月31日的三個月和六個月，根據公司的股息政策，我們宣佈非累積股息總額為$0.2008及$0.3754每股普通股，總金額分別為$54.5百萬美元和$101.8分別為100萬美元，我們在同一時期支付(截至2019年12月31日的三個月和六個月-$0.1746及$0.3492每股普通股，總金額分別為$47.1百萬美元和$94.1分別為100萬)。
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股本，股本
我們的法定股本包括無限數量的普通股和無限數量的優先股。不是的優先股已經發行。
庫存股
我們可能會不時向獨立代理提供資金，以方便回購我們的普通股，以解決長期激勵計劃(LTIP)或其他計劃下的獎勵問題。
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們回購了零和965,154分別在公開市場上出售我們的普通股，代價是零及$41.9分別用於根據我們的LTIP或其他計劃潛在的再發行，如下所述(截至2019年12月31日的三個月和六個月-零和300,000分別為普通股，成本為零及$12.4分別為100萬)。
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們重新發行了292,401和486,081普通股，分別來自庫存股(截至2019年12月31日的三個月和六個月-255,502普通股)與賠償和其他計劃的和解有關。
股份回購計劃
於2020年11月5日，董事會批准了一項股份回購計劃(回購計劃)，根據該計劃，我們可以在公開市場交易中不時地在12從2020年11月12日開始的一個月，最高可達$3502000萬股我們的普通股。
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們做到了不是的根據回購計劃，我不會回購我們的任何普通股。
股份支付
以下所示期間的基於股份的薪酬支出總額詳細如下： 
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
 2020201920202019
股票期權$4,575 $2,667 $7,869 $4,677 
業績份額單位(根據LTIP發行)2,555 1,521 5,039 2,921 
限售股單位(根據LTIP發行)1,956 1,309 3,958 2,969 
限售股單位(其他)3,084 10 5,070 20 
遞延股份單位(董事)1,075 1,124 1,813 1,875 
員工購股計劃1,281 1,152 2,513 2,212 
以股份為基礎的薪酬費用總額$14,526 $7,783 $26,262 $14,674 
未償還股票期權摘要
截至2020年12月31日，總計9,549,296購買普通股的期權已發行，並增加了10,897,299根據我們的股票期權計劃，購買普通股的期權可供發行。我們的股票期權一般授予四年了並在以下時間內到期七和十年從授予之日起。目前我們也有未平倉期權。五年，以及基於滿足某些市場條件而授予的未償還期權。我們所有期權的行權價被設定為不低於我們普通股在緊接適用授予日期前一個交易日在納斯達克的收盤價。
22

截至2020年12月31日的6個月，我們股票期權計劃下的活動摘要如下：
選項加權的-
平均運動量
價格		加權的-
平均值
剩餘
合同期限
(年)		合計和內在價值
($’000's)
截至2020年6月30日未償還7,429,537 $36.18 4.78$49,574 
授與2,865,709 45.47 
練習(523,690)29.59 
沒收或過期(222,260)43.22 
在2020年12月31日未償還9,549,296 $39.17 5.06$61,019 
可於2020年12月31日行使2,427,802 $32.08 3.00$32,478 
我們使用Black-Scholes期權定價模型或在適當的情況下使用Monte Carlo定價模型來估計股票期權的公允價值，這與ASC主題718“補償-股票補償”(主題718)和SEC工作人員會計公告第107號的規定一致。期權定價模型需要輸入主觀假設，包括期權的估計壽命和標的股票在期權估計壽命內的預期波動率。我們使用歷史波動率作為預測標的股票的預期波動率的基礎，並根據歷史數據估計我們股票期權的預期壽命。
我們相信，用於開發基本假設的估值技術和方法在計算我們授予的股票期權的公允價值時是適當的。然而，對公允價值的估計並不是為了預測實際的未來事件，也不是為了預測獲得股權獎勵的員工最終實現的價值。
在所示期間，根據Black-Scholes期權定價模型估計的期權加權平均公允價值和加權平均假設如下：
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
 2020201920202019
已授予期權的加權平均公允價值$7.33 $6.74 $8.38 $6.49 
使用的加權平均假設：
預期波動率26.64 %22.03 %26.18 %22.09 %
無風險利率0.26 %1.55 %0.20 %1.65 %
預期股息收益率1.75 %1.64 %1.54 %1.67 %
預期壽命(以年為單位)4.154.114.664.11
沒收率(基於歷史匯率)7 %7 %7 %7 %
行權股票平均價格$41.44 $41.13 $45.36 $39.33 
在所示期間，根據蒙特卡羅定價模型估計的績效期權的加權平均公允價值和加權平均假設如下：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
 2020201920202019
已授予期權的加權平均公允價值——$10.18 —
派生服務期(年)——1.80—
使用的加權平均假設：
預期波動率——28.00 %—
無風險利率——0.42 %—
預期股息收益率——1.70 %—
行權股票平均價格——$45.81 —
截至2020年12月31日，與尚未確認的未歸屬股票期權獎勵相關的總補償成本為1美元。45.0百萬美元，將在以下加權平均期內確認3.0好多年了。
不是的於任何呈列期間，吾等使用現金結算根據以股份為基礎的補償安排而授出的股本工具。
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我們有不是的T將任何以股份為基礎的薪酬成本資本化，作為所列任何期間資產成本的一部分。
截至2020年12月31日的三個月和六個月，現金金額為$6.9百萬美元和$15.5分別收到100萬美元，作為行使根據股票支付安排授予的期權的結果(截至2019年12月31日的三個月和六個月-$6.8百萬美元和$11.4分別為100萬)。
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們通過行使有資格獲得減税的期權實現的税收優惠為$0.4百萬美元和$1.1百萬美元(截至2019年12月31日的三個月和六個月-$0.6百萬美元和$0.9分別為100萬)。
長期激勵計劃
根據我們的長期薪酬計劃，我們對某些符合條件的員工進行部分激勵，並給予長期補償。LTIP是滾動的三年授予合格員工一定數量的目標績效股票單位(PSU)和/或受限股票單位(RSU)的計劃。目標PSU在達到授予時確定的某些財務和/或運營績效標準(績效條件)後即被授予。當符合條件的員工在整個授權期內保持受僱狀態時，目標RSU即成為授權制。
根據LTIP授予的PSU和RSU已在生效日期按公允價值計量，與主題718一致，並將在計劃的剩餘生命週期內計入基於分攤的薪酬費用。我們使用蒙特卡羅定價模型估計了PSU的公允價值，並根據授予日期的公允價值對RSU進行了估值。根據LTIP授予的股票期權已經使用Black-Scholes期權定價模型進行了衡量，與主題718一致。
截至2020年12月31日，與尚未確認的未歸屬LTIP獎勵相關的預期補償成本總額為$40.5百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.1好多年了。
以下描述了最近授予或尚未授予的LTIP贈款。LTIP贈款在本季度報告中以表格10-Q為基礎，以預計授予的年份為基礎。
LTIP 2020
2018財年在LTIP(統稱為LTIP 2020)下提供的贈款，由PSU和RSU組成，從2017年8月7日起在2018財年生效。我們通過發佈LTIP 2020年度大獎292,401截至2020年12月31日的三個月內，來自庫存股的普通股，成本為$11.22000萬。
LTIP 2021
2019財年在LTIP(統稱為LTIP 2021)下提供的撥款，由PSU和RSU組成，從2018年8月6日起於2019財年生效。承辦商單位歸屬的表現條件，完全視乎市場情況而定。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2021的整個生命週期內提供背心。我們預計將以股票形式結算LTIP 2021年的獎勵。
LTIP 2022
2020財年在LTIP(統稱為LTIP 2022)下提供的贈款，由PSU和RSU組成，從2019年8月5日起在2020財年生效。承辦商單位歸屬的表現條件，完全視乎市場情況而定。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2022的整個生命週期內提供背心。我們預計將以股票形式結算LTIP 2022獎項。
LTIP 2023
根據LTIP(統稱為LTIP 2023)在2021財年提供的撥款，由PSU和RSU組成，從2020年8月10日起在2021財年生效。承辦商單位歸屬的表現條件，完全視乎市場情況而定。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2023的整個生命週期內提供背心。我們預計將以股票形式結算LTIP 2023年的獎勵。
限售股單位(RSU)
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們授予零和484,956根據僱傭和其他非LTIP相關協議(截至2019年12月31日的三個月和六個月)分別向員工提供RSU-零)。RSU在指定的合同日期內授予，通常三年從授予之日起。截至2020年12月31日，與尚未承認的未歸屬RSU獎勵相關的預期補償成本總額為$16.22000萬美元，預計將在加權平均時期內確認2.2好多年了。我們希望以庫存的形式解決RSU的賠償問題。
24

在分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月內，我們做到了不是的不要從庫存股中發行任何與既得RSU結算相關的普通股。
遞延股份單位(DSU)
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們授予72,903和76,570DSU分別發給某些非員工董事(截至2019年12月31日的三個月和六個月-70,609和74,408分別為DSU)。DSU是根據我們的延期股份單位計劃發放的。作為董事費用補償而授予的DSU立即歸屬，而所有其他DSU在授予DSU後的下一次年度股東大會上授予歸屬。在董事不再是董事會成員之前，我們不會支付DSU。
在分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月內，我們做到了不是的不要從庫存股中發行與既得DSU結算相關的股票。
員工購股計劃(ESPP)
我們的ESPP為員工提供購買價格折扣15%.
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，166,635和367,407普通股分別有資格向參加ESPP的員工發行(截至2019年12月31日的三個月和六個月-139,462和327,543分別為普通股)。
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，現金金額為$6.5百萬美元和$13.7分別從員工那裏收到了與ESPP相關的100萬美元(截至2019年12月31日的三個月和六個月-$5.2百萬美元和$11.7分別為100萬)。
附註14-擔保和或有事項
我們簽訂了以下合同義務，規定的財政期間的最低付款如下：
 在以下時間內到期付款
 總計2021年1月1日-
2021年6月30日		2021年7月1日-
2023年6月30日		2023年7月1日-
2025年6月30日		2025年7月1日
以及更遠的地方
長期債務義務(1)
$4,592,179 $75,225 $300,727 $1,226,039 $2,990,188 
未計入租賃義務的合同的購買義務(2)
97,173 35,684 61,489 — — 
$4,689,352 $110,909 $362,216 $1,226,039 $2,990,188 
(1)包括到期前的利息和本金支付。詳情見附註11“長期債務”。
(2)關於在專題842下説明的與租賃和購買義務有關的合同義務，請參閲附註6“租賃”。
擔保和賠償
我們已經簽訂了客户協議，其中可能包括針對我們的軟件產品或服務侵犯某些第三方知識產權的第三方索賠以及與違反我們的保密義務相關的責任的條款，以賠償我們的客户。吾等並無就該等賠償撥備支付任何重大款項，亦未在我們的簡明綜合財務報表中累算任何與該等賠償撥備有關的負債。
在正常的業務過程中，我們偶爾會與第三方簽訂財務擔保，其中包括代表我們開展業務的各方提供的與税收和信用證有關的擔保。此類協議並未對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
訴訟
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。
我們每季度審查每個重大法律事項的狀況，並評估這些事項，以確定應如何根據ASC主題450-20“或有損失”(主題450-20)的要求，出於會計和披露目的對待這些事項。具體地説，這一評估過程包括集中跟蹤和逐項列出
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我們會與相關的內部和外部律師討論所有爭議和訴訟項目的現狀，討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理地可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每一事項的是非曲直和我們在類似情況下進行類似訴訟的經驗來評估每一事項的進展情況。
如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，且金額可以合理估計，我們將根據第450-20條對估計損失承擔責任。截至本季度報告Form 10-Q的日期，此類應計負債總額對我們的綜合財務狀況或經營結果並不重要，我們不相信，在提交本文件之日，發生超過已確認金額的虧損是合理可能的，這將對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。如下文更詳細所述，我們目前無法估計某些披露事項的可能損失或損失範圍。
偶然事件
美國國税局事宜
正如我們之前披露的，美國國税局(IRS)一直在審查我們截至2010年6月30日的財年(2010財年)至2012財年6月30日(2012財年)的某些納税申報單，並結合這些審查審查我們在2010財年和2012財年的內部重組，以鞏固我們在盧森堡和加拿大的某些知識產權所有權，以及我們將某些收購整合到由此產生的結構中。我們此前還披露，審查可能導致對我們的税收進行建議的調整，這些調整可能是個別的或整體的，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何此類潛在調整的重大應計項目。
我們此前披露，作為這些審查的一部分，2015年7月17日，我們從美國國税局(IRS)收到了2010財年擬議調整初稿(NOPA)(2010 NOPA)，2018年7月11日，我們還收到了2012財年NOPA草案(2012 NOPA)，這與之前披露的預期一致。
2019年1月7日，我們從美國國税局(IRS)收到了關於2010財年和2012財年應納税所得額調整建議的官方通知，以及2010和2012財年NOPA的最終版本。
截至2020年12月31日，根據美國國税局(IRS)最初根據2010年NOPA和2012 NOPA提出的估計潛在總負債，包括額外的州所得税加上罰款和可能到期的持續應計利息，估計約為$830百萬美元，其中約包括$430100萬美元的美國聯邦和州税，約合美元130百萬美元的罰金，和大約$270上百萬的利息。
正如之前披露的那樣，我們不同意美國國税局的立場，並一直在強烈反對對我們應税收入的擬議調整，以及擬議的罰款和利息。
2020年12月21日，我們與美國國税局(IRS)達成了一項結束協議，解決了2010財年和2012財年我們應納税所得額的所有擬議調整(美國國税局和解協議)。
關於美國國税局的和解，我們將支付總計約$287.22021年財年第三季度，美國聯邦税收和利息向美國國税局(IRS)支付了100萬美元，導致現金和現金等價物相應減少。我們還預計支付某些相關的州税和利息約為#美元。12.1在2021年的整個日曆中有600萬美元。美國國税局的和解協議還消除了大約美元。90未來我們預計在未來10年內將產生的預扣税為2000萬美元。美國國税局的和解結果是大約$299.3在我們2021年會計年度第二季度的簡明綜合收益(虧損)報表上，扣除了100萬英鎊的“所得税撥備(追回)”。截至2020年12月31日，未償還的和解金額總額約為$299.31000萬美元記錄在我們的簡明綜合資產負債表中的“應付所得税”中。適用法定利率的利息將繼續累積，直至付款時為止。
我們相信，國税局的和解方案最符合所有利益相關者的利益，因為它結束了與這一問題相關的所有過去、現在和未來的項目。美國國税局的和解協議為這一長期存在的問題提供了最終解決方案。
有關美國國税局這一事件的更多信息，請參閲我們2020財年10-K表格年度報告中的附註14“擔保和或有事項”。
CRA問題
作為正在對我們的加拿大納税申報單進行審計的一部分，加拿大税務局(CRA)對我們用於與國際子公司進行某些公司間交易的轉讓定價方法提出了異議，併發布了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知。假設利用可用的税收屬性(下文進一步描述)，我們估計，截至2020年12月31日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估相關的潛在總負債僅限於罰款，我們的估計是，截至2020年12月31日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估相關的潛在總負債僅限於罰款。
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可能到期的利息和省級税金約為$64百萬截至2020年12月31日，我們暫時支付了大約$24為了完全保留我們反對CRA審計立場的權利，這是加拿大法律在此事存在爭議時要求的最低付款。這筆金額記錄在截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表上的“可收回長期所得税”內。
根據草案，2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知將使我們的應納税所得額增加約$90百萬至$100每年百萬美元，並強制10對擬議的收入調整處以%的罰款。
我們強烈反對CRA的立場，認為2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估(包括任何處罰)是沒有根據的。我們已經提交了2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的異議通知書。我們打算很快提交2016財年的反對通知書。我們目前正在根據適用的國際條約就這些重新評估尋求主管當局的考慮。
即使我們不能成功地挑戰CRA的重估，以增加我們2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的應税收入，或者可能建議在當前審計的後續年度進行的潛在重估，我們也可以為這些年度提供可選的扣除(包括後來幾年的結轉)，以抵消增加的金額，這樣就不會支付任何額外的現金税，不包括任何如上所述的評估罰款和利息。
我們會繼續強烈反對調整應課税入息、罰款和評息的建議。截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何與這些重估有關的應計項目。CRA對2012財年之前財年的納税申報單的審計已經完成，沒有重新評估我們在國際交易中的所得税負擔，包括適用於該等交易的轉移定價方法。CRA目前正在對2017財年進行審計。我們正在與CRA進行持續的討論，並繼續積極爭奪CRA的審計職位。
碳酸鹽集體訴訟訴狀
2019年8月1日，在我們收購Carbonite之前，Carbonite的一個所謂股東向美國馬薩諸塞州地區法院提起了針對Carbonite的集體訴訟，指控Carbonite的前首席執行官穆罕默德·S·阿里(Mohamad S.Ali)和前首席財務官安東尼·福爾格(Anthony Folger)單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(No.1：19-cr起訴書稱，根據修訂後的1934年證券交易法第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條，違反了聯邦證券法。起訴書一般聲稱，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition作出了重大虛假和誤導性陳述，並尋求將該訴訟指定為集體訴訟，判給未指明的補償性損害賠償，費用和開支，包括律師費和專家費，以及法院認為適當的其他救濟。2019年8月23日，同一法院提交了一份幾乎相同的起訴書，標題為威廉·馮，單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(編號1：19-cv-11808-lts)(與露娜的起訴書一起，稱為“證券訴訟”)。2019年11月21日，法院合併了證券訴訟，指定了首席原告，並指定了首席律師。2020年1月15日，首席原告提交了一份合併的修改後的起訴書，總體上提出了與2019年8月1日提起的起訴書相同的指控，並尋求同樣的救濟。被告於2020年3月10日採取行動，駁回了證券公司的訴訟。該動議在2020年6月進行了全面簡報，並於2020年10月15日就駁回證券訴訟的動議舉行了聽證會。聽證之後, 2020年10月22日，法院在有偏見的情況下批准了被告駁回證券訴訟的動議。2020年11月20日，首席原告向第一巡迴上訴法院提交上訴通知書。主要原告支持其上訴的案情摘要將於2021年2月24日到期。被告將對法院駁回證券訴訟的任何此類上訴提出激烈抗辯。
碳酸鹽VS實時數據
2017年2月27日，在我們收購Carbonite之前，一家名為實時數據有限責任公司(Realtime Data LLC)的非執業實體向美國德克薩斯州東區地區法院提起訴訟，起訴Carbonite公司“實時數據有限責任公司訴Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)”，指控Carbonite的某些雲存儲服務侵犯了實時數據公司持有的某些專利。實時數據公司對Carbonite的控訴要求賠償金額不詳，並要求禁制令救濟。2017年12月19日，美國德克薩斯州東區地區法院將此案移交美國馬薩諸塞州地區法院(編號1：17-cv-12499)。實時數據公司還對全國各地的其他公司就聲稱的專利提起了許多其他專利訴訟。在其中一起向美國特拉華州地區法院提起的訴訟中，特拉華州法院於2019年7月29日駁回了訴訟，此前特拉華州法院宣佈Realtime Data對Carbonite主張的四項專利中的三項無效；該決定已上訴至美國聯邦巡迴上訴法院(U.S.Court of Appeals for the Federal Circuit)。根據2019年8月19日的命令，美國馬薩諸塞州地區法院暫停了對Carbonite的訴訟，等待前面提到的特拉華州訴訟中解僱的上訴。2020年10月23日，上訴法院撤銷併發回特拉華州法院的裁決。根據上訴法院的裁決，馬薩諸塞州地方法院取消了針對碳酸鹽公司的訴訟暫緩執行。2021年1月21日，法院舉行聽證會，
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解讀所主張的專利權利要求。至於針對Carbonite提出的第四項專利，美國專利商標局專利審判和上訴委員會於2019年9月24日宣佈該專利的某些權利要求無效，包括針對Carbonite提出的某些權利要求，雙方共同約定從訴訟中駁回該專利。在針對碳酸鈣的行動中，審判日期尚未確定。我們正在積極為此事辯護。我們沒有計入與此事相關的或有損失，因為與非執業實體相關的訴訟本質上是不可預測的。雖然損失是合理的，但管理層認為目前不太可能出現不利的結果，我們仍然無法合理估計與這起訴訟相關的可能損失或損失範圍。
另請參閲我們2020財年10-K表格年度報告中的“風險因素”。
注15-所得税

我們的實際税率代表了在不同税收管轄區賺取的收入組合的淨影響，這些税收管轄區應繳納廣泛的所得税税率。
實際税率提高到132.4截至2020年12月31日的三個月為%，而撥備為30.3截至2019年12月31日的三個月。税費增加了美元。220.7300萬美元起46.8在截至2019年12月31日的三個月中增加到2000萬美元267.6在截至2020年12月31日的三個月裏增長了2.8億美元。這主要是由於增加了#美元。299.32000萬美元與美國國税局的和解有關，增加了$12.32000萬美元與更高的淨收入有關，包括外國利率的影響。這些費用因(一)減少#美元而被部分抵銷。79.3未確認税收優惠淨變化，主要來自完成相關税務審計，(二)減少#美元3.82000萬美元與未匯回國外收入的應計項目有關；(三)減少#美元3.4與2021財年發生的內部重組的税收優惠有關的1000萬美元，(Iv)減少#美元2.42000萬美元，與報税差額低於估計數有關；(V)減少#美元。0.81.6億美元與美國基地侵蝕反濫用税(US BEAT)有關。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
實際税率提高到89.1截至2020年12月31日的6個月為%，而撥備為27.8截至2019年12月31日的六個月的百分比。税費增加了美元。240.4300萬美元起69.9在截至2019年12月31日的6個月中增加到2000萬美元310.3在截至2020年12月31日的6個月中增長了2.8億美元。這主要是由於(I)增加#美元。299.3700萬美元與美國國税局的和解有關；(Ii)增加$23.9600萬美元，與淨收入增加有關，包括外國利率的影響；及(Iii)增加1,300萬美元2.5與美國節拍相關的1.8億美元。這些費用因(一)減少#美元而被部分抵銷。67.3未確認税收優惠淨變化，主要來自完成相關税務審計，(二)減少#美元11.4與2021財年發生的內部重組的税收優惠有關的1000萬美元，(Iii)減少#美元4.32000萬美元，與報税差額低於估計數有關；以及(Iv)減少#美元。4.11.6億美元與未匯回外國收入的應計項目有關。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
我們在所得税費用中確認與所得税有關的利息、費用和罰金。分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月，我們確認以下金額為所得税相關利息支出和罰款：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2020201920202019
利息支出(回收)$41,558 $2,652 $44,107 $1,234 
罰金費用(回收)705 (156)383 75 
總計$42,263 $2,496 $44,490 $1,309 
與所得税有關的利息、費用和罰金已累計下列金額：
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
應計利息支出*$4,850 $70,364 
累積罰則*$1,990 $2,620 
*這些結餘主要包括在簡明綜合資產負債表內的“長期應付所得税”內。
我們認為，截至2020年12月31日的未確認税收優惠總額有合理的可能性，可能會在未來12個月內減少美元的税收支出。1.1主要與主管當局減免到期和成為法規禁止地方税務管轄區未來税務審查的納税年度有關。
我們四個最重要的税務管轄區是加拿大、美國、盧森堡和德國。我們的税務申報在申報的納税年度之後的一段時間內仍要接受適用税務機關的審計。
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聯繫一下。最早開放審查的財政年度是德國2012年、美國2010年、盧森堡2015年和加拿大2012年。
我們在經營業務的所有主要税務管轄區都要接受税務審計，目前在加拿大、美國、德國、印度、意大利、法國和菲律賓都有税務審計。我們每季度評估這些檢查的狀況和不利結果的可能性，以確定所得税和其他税收撥備的充分性。關於美國和加拿大審計的説明載於附註14“擔保和或有事項”。
所得税審計的解決時間非常不確定，在税務機關提出的問題得到解決後最終支付的金額(如果有的話)可能與應計金額不同。在接下來的12個月內，我們有可能收到各税務機關的額外評估，或者可能在一個或多個司法管轄區達成所得税審計的解決方案。這些評估或和解可能會也可能不會導致我們與税務申報頭寸相關的或有變化。任何變更的實際金額可能會有很大差異，這取決於任何和解的最終時間和性質。我們目前無法提供對可能結果範圍的估計。有關某些税務審計的更多信息，請參閲附註14“擔保和或有事項”。
2020年12月21日，我們與美國國税局(IRS)達成了一項結束協議，解決了2010財年和2012財年應納税所得額的所有擬議調整，導致費用約為$299.32021年財年第二季度，我們的簡明綜合損益表(虧損)將有600萬美元用於“所得税撥備(追回)”。美國國税局的和解協議還消除了大約美元。90未來我們預計在未來10年內將產生的預扣税為2000萬美元。我們相信，國税局的和解方案最符合所有利益相關者的利益，因為它結束了與這一問題相關的所有過去、現在和未來的項目。美國國税局的和解協議為這一長期存在的問題提供了最終解決方案。截至2020年12月31日，未償還的和解金額約為$299.31000萬美元記錄在我們的簡明綜合資產負債表中的“應付所得税”中。有關更多細節，請參閲附註14“擔保和或有事項”。
截至2020年12月31日，我們已經確認了一筆美元的撥備。23.5百萬美元(2020年6月30日-$24.8對於與某些非美國子公司的未分配收益相關的臨時差異以及計劃從某些德國子公司定期匯回的額外外國税或遞延所得税負債，將在分配時徵收預扣税。我們沒有為所有其他非加拿大子公司的未分配收益撥備額外的外國預扣税或遞延所得税負債，因為這些收益被認為是永久投資於這些子公司，或者不需要繳納預扣税。如果這些收益在未來被分配，合理地估計可能需要支付的額外遞延所得税負債或外國預扣税的金額是不可行的。
附註16-公允價值計量
ASC主題820“公允價值計量”(主題820)定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並解決了公允價值計量的披露要求。公允價值是指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中以及在該資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時應收到的價格或支付的價格。在這種情況下，公允價值應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來計算，而不是基於特定於實體的假設。此外，負債的公允價值應包括對不良表現風險的考慮，包括我們自身的信用風險。
除了定義公允價值和解決披露要求外，主題820還為估值投入建立了公允價值層次結構。該層次結構根據公允價值計量中使用的投入在市場上可觀察到的程度，將投入劃分為三個等級。每個公允價值計量都在三個等級中的一個等級中報告，這三個等級中的一個由對整個公允價值計量具有重要意義的最低等級投入確定。這些級別是： 
•第1級-投入基於在活躍市場交易的相同工具的未調整報價。
•第2級-投入基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術(其所有重要假設均可在市場上觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據來證實)。
•第三級-投入通常是不可觀察的，通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術來確定的，這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
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按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
截至2020年12月31日和2020年6月30日，我們的金融資產和負債按公允價值經常性計量，包括以下類型的工具：
2020年12月31日2020年6月30日
  公平市場衡量使用： 公平市場衡量使用：
 2020年12月31日報價：
處於活動狀態
市場正在等待
雷同
資產/
(負債)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入		意義重大
看不見的
輸入		2020年6月30日報價：
處於活動狀態
市場正在等待
雷同
資產/
(負債)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入		意義重大
看不見的
輸入
(1級)(2級)(3級)(1級)(2級)(3級)
金融資產：
指定為現金流對衝的外幣遠期合約(附註17)$2,731 $— $2,731 $— $— $— $— $— 
總計$2,731 $— $2,731 $— $— $— $— $— 
財務負債：
指定為現金流對衝的外幣遠期合約(附註17)$— $— $— $— $(185)$— $(185)$— 
總計$— $— $— $— $(185)$— $(185)$— 

我們用於衡量信用評級較高的交易對手的衍生工具公允價值的估值技術源自包括貼現現金流技術在內的定價模型，所有重要投入均來自可觀察到的市場數據或得到可觀察市場數據的證實，因為這些工具不存在報價市場價格。我們的貼現現金流技術使用可觀察到的市場投入，例如，在適用的情況下，外幣現貨和遠期匯率。
我們的現金和現金等價物，以及我們的應收賬款、應付賬款和應計負債餘額，由於到期日較短，在我們的簡明合併財務報表中計量和確認的金額接近其公允價值(二級衡量標準)。
如果適用，我們將在實際事件或情況發生變化的報告期結束時確認公允價值層次內各層級之間的轉移。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月內，我們在一級、二級和三級之間沒有任何轉移。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
我們在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債。當這些資產和負債被視為非暫時性減值時，將按公允價值確認。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月內，沒有發現減值跡象，因此不需要公允價值計量。
附註17-衍生工具和套期保值活動
外幣遠期合約
我們正在與多家銀行進行對衝計劃，以限制未來現金流可能產生的外匯波動，這些現金流與我們的加元工資支出的一部分有關。我們在國際上經營，因此在正常的業務過程中會受到外幣匯率波動的影響，特別是由於我們以加元計價的集中加拿大業務產生的鉅額成本，特別是加元的變化。作為我們風險管理策略的一部分，我們使用外幣遠期合約來對衝部分工資敞口，典型的到期日在一和12個月我們不會將外幣遠期合約用於投機目的。
我們已將這些交易指定為ASC主題815“衍生工具和對衝”(主題815)下預測交易的現金流對衝。由於套期保值工具和整個套期保值預測交易的關鍵條款相同，根據主題815，我們能夠得出結論，公允價值或現金流量的變化可歸因於
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被套期保值的風險預計將在一開始和持續的基礎上完全抵消。因此，這些遠期合同有效部分的季度未實現收益或虧損已計入其他全面收益(虧損)。截至2020年12月31日，這些合同的公允價值記錄在“預付費用和其他流動資產”中，代表税前淨收益，預計將從累積的其他全面收入中重新分類為未來12個月的收益。
截至2020年12月31日，我們持有的賣出美元以換取加元的遠期合約名義金額為1美元。63.5百萬美元(2020年6月30日-$62.3百萬)。
衍生工具的公允價值及衍生工具對財務業績的影響
這些衍生工具對我們以下所示期間的簡明綜合財務報表的影響如下(呈列金額不包括任何所得税影響)。
簡明綜合資產負債表中衍生工具的公允價值(見附註16“公允價值計量”)
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
衍生物資產負債表位置公允價值
資產(負債)		公允價值
資產(負債)
指定為現金流對衝的外幣遠期合約預付費用和其他流動資產(應付賬款和應計負債)$2,731 $(185)
衍生工具對收入及其他全面收益(虧損)的影響
截至2020年12月31日的三個月零六個月
現金流套期保值關係中的衍生品在衍生工具保單(損失)中確認的損益金額(有效部分)地點損益(損益)
將累積保單重新分類為收入
(有效部分)		損益金額(損益)
將累積保單重新分類為收入
(有效部分)
截至2020年12月31日的三個月截至2020年12月31日的6個月截至2020年12月31日的三個月截至2020年12月31日的6個月
外幣遠期合約$2,833 $3,983 運營費用$855 $1,067 
截至2019年12月31日的三個月和六個月
現金流套期保值關係中的衍生品在衍生工具保單(損失)中確認的損益金額(有效部分)地點損益(損益)
將累積保單重新分類為收入
(有效部分)		損益金額(損益)
將累積保單重新分類為收入
(有效部分)
截至2019年12月31日的三個月截至2019年12月31日的六個月截至2019年12月31日的三個月截至2019年12月31日的六個月
外幣遠期合約$1,134 $356 運營費用$98 $87 
附註18-特別收費(追討)
特別費用(回收)包括與我們在各種重組計劃下不時進行的某些重組計劃有關的成本和回收，以及與收購相關的成本和其他費用。 
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2020201920202019
新冠肺炎重組方案$(11,285)$— $(7,734)$— 
2020財年重組計劃(7,523)— 1,202 — 
2020財年重組計劃前的重組計劃(88)(393)1 1,483 
收購相關成本659 7,779 1,448 10,445 
其他收費(追討)743 2,686 833 3,245 
總計$(17,494)$10,072 $(4,250)$15,173 
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2020財年，我們簽訂了《新冠肺炎》和《2020財年重組計劃》(定義見下文)，其中包括放棄部分租賃設施。由於新冠肺炎疫情的影響，在2020財年第四季度最初放棄租賃設施時，我們預計我們將無法提前終止任何租賃義務。在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們錄得淨回收美元26.5300萬美元和300萬美元26.9在與提前終止租約和轉讓以前廢棄的辦公空間有關的“特別費用(收回)”內，分別為600萬美元。這些恢復是根據新冠肺炎和2020財年重組計劃記錄的，與最初的放棄一致。
新冠肺炎重組方案
在2020財年第四季度，為了應對新冠肺炎疫情，我們做出了戰略決策，從家庭模式走向重大工作。我們開始實施重組活動，以精簡我們的業務，並大幅減少我們在全球的房地產足跡(新冠肺炎重組計劃)。新冠肺炎重組計劃的費用涉及裁員和設施成本，包括與放棄淨資產相關的加速攤銷、固定資產註銷和其他相關可變租賃和退出成本。這些費用要求管理層對重組費用或收回的金額和時間做出一定的判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能會發生變化，需要對費用和記錄的負債進行調整。我們每季度對相關負債和費用進行評估，並適當修改我們的假設和估計。關於新冠肺炎重組計劃，在最初放棄時，我們假設不會有額外的轉租收入、租賃轉讓或騰出的設施提前終止。
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們確認淨回收為$13.6300萬美元和300萬美元13.9如上文所述，分別與2020財年第四季度被廢棄的辦公空間有關的300萬美元，自那以來已被提前終止或分配給第三方。包括在這些回收中的是$9.7300萬美元和300萬美元10.1其中600萬美元分別與沖銷租賃負債有關(見附註6“租賃”)，其餘與沖銷其他設施費用有關。此外，在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們產生了$2.3300萬美元和300萬美元6.2與廢棄設施、裁員和固定資產核銷相關的費用分別為1.6億美元。
截至2020年12月31日，我們預計與新冠肺炎重組計劃相關的總成本約為美元。47百萬至$53百萬美元，其中$45.9到目前為止，已在“特別收費(追回)”中記錄了100萬美元。
以下顯示了截至2020年12月31日的6個月的期初和期末重組負債的對賬情況，這些負債包括在我們的簡明綜合資產負債表的“應付賬款和應計負債”中。
新冠肺炎重組方案裁員設施和收費總計
截至2020年6月30日的應付餘額$5,172 $12,276 $17,448 
應計項目和調整2,025 (3,058)(1,033)
現金支付(5,308)(1,659)(6,967)
外匯和其他非現金調整306 153 459 
截至2020年12月31日的應付餘額$2,195 $7,712 $9,907 
2020財年重組計劃
在2020財年，我們開始實施重組活動，以精簡我們的業務(2020財年重組計劃)，包括與我們收購Carbonite和XMedius相關的重組活動，以採取進一步措施提高我們的運營效率。2020財年重組計劃的費用涉及裁員和設施成本，包括與放棄ROU資產、註銷固定資產和其他相關可變租賃和退出成本相關的加速攤銷。這些費用要求管理層對重組費用或收回的金額和時間做出一定的判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能會發生變化，需要對費用和記錄的負債進行調整。我們每季度對相關負債和費用進行評估，並適當修改我們的假設和估計。關於2020財年重組計劃，在最初放棄時，我們假設不會有額外的轉租收入、租賃轉讓或空置設施的提前終止。
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們確認淨回收為$12.9300萬美元和300萬美元13.0如上所述，分別與2020財年第四季度被廢棄的辦公空間有關的300萬美元，此後被提前終止或分配給第三方。包括在這些回收中的是$8.8300萬美元和300萬美元9.0600萬美元，分別與沖銷租賃負債有關(見附註6“租賃”)，其餘與
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其他設施收費的沖銷。此外，在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們產生了$5.4300萬美元和300萬美元14.2與廢棄設施、裁員和固定資產核銷相關的費用分別為1.6億美元。
截至2020年12月31日，我們預計與2020財年重組計劃相關的總成本約為美元。30百萬至$35百萬美元，其中$27.9到目前為止，已在“特別收費(追回)”中記錄了100萬美元。
以下顯示了截至2020年12月31日的6個月的期初和期末重組負債的對賬情況，這些負債包括在我們的簡明綜合資產負債表的“應付賬款和應計負債”中。
2020財年重組計劃裁員設施和收費總計
截至2020年6月30日的應付餘額$1,576 $6,442 $8,018 
應計項目和調整9,400 (1,201)8,199 
現金支付(7,538)(870)(8,408)
外匯和其他非現金調整68 (392)(324)
截至2020年12月31日的應付餘額$3,506 $3,979 $7,485 
收購相關成本
在截至2020年12月31日的三個月和六個月的“特別費用(回收)”中，包括與收購直接相關的成本，金額為#美元。0.7百萬美元和$1.4百萬美元(截至2019年12月31日的三個月和六個月-$7.8百萬美元和$10.4分別為100萬)。
其他收費(追討)
在截至2020年12月31日的三個月裏，“其他費用”包括$0.7300萬美元與其他雜項費用有關。
在截至2020年12月31日的6個月內，“其他費用”包括$0.8300萬美元與其他雜項費用有關。
在截至2019年12月31日的三個月內，“其他費用”包括$0.12000萬美元與放棄ROU資產相關的加速攤銷和$2.6300萬美元與其他雜項費用有關。
在截至2019年12月31日的6個月內，“其他費用”包括$0.7與放棄ROU資產相關的加速攤銷有關的百萬美元和#美元2.6300萬美元與其他雜項費用有關。
附註19-收購
2020財年收購
收購XMedius
2020年3月9日，我們以美元收購了安全信息交換和統一通信解決方案提供商XMedius的全部股權72.9一百萬美元的全現金交易。根據ASC主題805“業務合併”(主題805)，此次收購被視為業務合併。我們相信，此次收購是對我們的客户體驗管理(CEM)和業務網絡(BN)平臺的補充。
從2020年3月9日開始，此次收購的運營結果與OpenText的運營結果進行了整合。
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初步購進價格分配
根據截至2020年3月9日的初步公允價值，收購的確認可識別資產和承擔的負債金額如下：
流動資產$8,479 
非流動有形資產3,792 
無形客户資產35,910 
無形技術資產11,143 
承擔的負債(35,653)
可識別淨資產總額23,671 
商譽49,220 
取得的淨資產$72,891 
美元的商譽49.2百萬美元主要歸因於收購後預期產生的協同效應。在這筆商譽中，$0.1預計將有100萬人因税收原因而可扣除。
可識別淨資產總額包括已獲得的遞延收入，公允價值為#美元。18.5百萬美元，這代表我們根據估值對承擔的合同義務的公允價值的估計。在得出這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了$2.7百萬
收購流動資產的公允價值包括公允價值為#美元的應收賬款。6.3百萬應收賬款總額為#美元。6.6百萬美元，其中$0.3預計將有100萬美元無法收回。
上述收購價分配的最終確定將等待收購的資產和承擔的負債(包括無形資產和與税務相關的餘額以及潛在的未記錄負債)的公允價值估值的最終確定。我們預計在截至2021年3月31日的三個月內敲定這一決定。
收購碳酸鹽
2019年12月24日，我們收購了面向中小企業(SMB)、消費者和眾多合作伙伴的領先雲訂閲備份、災難恢復和端點安全提供商Carbonite的全部股權。碳酸鹽的總對價為$1.4以現金支付的10億美元(包括收購的現金)。根據主題805，此次收購被視為業務合併。我們相信，此次收購提高了我們在數據保護和終端安全領域的地位，進一步加強了我們的雲能力，並開闢了一條通過Carbonite的大型中小企業以及消費者渠道和產品與客户聯繫的新途徑。
從2019年12月24日開始，Carbonite的運營結果與OpenText的運營結果進行了整合。
購進價格分配
根據截至2019年12月24日的公允價值，收購的確認可識別資產和承擔的負債金額如下：
流動資產(包括獲得的現金#美元)62.9百萬美元)
$127,532 
非流動有形資產(包括獲得的限制性現金#美元)2.4百萬美元)
105,742 
無形客户資產549,500 
無形技術資產290,000 
承擔的負債(554,320)
可識別淨資產總額518,454 
商譽851,970 
取得的淨資產$1,370,424 
美元的商譽852.0百萬美元主要歸因於收購後預期產生的協同效應。在這筆商譽中，$6.9預計將有100萬人因税收原因而可扣除。
可識別淨資產總額包括已獲得的遞延收入，公允價值為#美元。171.0百萬美元，這代表我們對承擔的合同義務的公允價值的估計。在得出這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了$74.7百萬
收購流動資產的公允價值包括公允價值為#美元的應收賬款。45.7百萬應收賬款總額為#美元。47.1其中百萬美元1.4預計這筆應收賬款中將有100萬美元無法收回。
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在截至2020年12月31日的三個月內，收購價格分配的最終敲定並未導致之前披露的初步金額發生任何重大變化。
收購Dynamic Solutions Group Inc.(The Fax Guys)
2019年12月2日，我們收購了傳真人的某些資產，並承擔了某些債務，價格為$5.1百萬美元，其中$0.6根據購買協議的條款，百萬美元目前被扣留並未支付。在截至2020年12月31日的三個月內，我們支付了對價$0.4這筆錢是以前應計的。根據主題805，此次收購被視為業務合併。我們相信，此次收購是對我們信息管理產品組合的補充。
從2019年12月2日開始，Fax Guys的運營結果已與OpenText的運營結果合併。
注20-累計其他綜合收益
截至2020年12月31日的三個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
截至2020年9月30日的餘額$55,613 $553 $(16,471)$39,695 
税前其他綜合收益(虧損)(税後淨額)26,065 2,082 (981)27,166 
重新分類為税後淨收益(虧損)的金額— (628)243 (385)
當期其他全面收益(虧損)淨額合計26,065 1,454 (738)26,781 
截至2020年12月31日的餘額$81,678 $2,007 $(17,209)$66,476 

截至2020年12月31日的6個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
截至2020年6月30日的餘額$32,968 $(136)$(15,007)$17,825 
税前其他綜合收益(虧損)(税後淨額)48,710 2,927 (2,686)48,951 
重新分類為税後淨收入的金額— (784)484 (300)
當期其他全面收益(虧損)淨額合計48,710 2,143 (2,202)48,651 
截至2020年12月31日的餘額$81,678 $2,007 $(17,209)$66,476 

截至2019年12月31日的三個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
截至2019年9月30日的餘額$35,141 $(23)$(20,022)$15,096 
税前其他綜合收益(虧損)(税後淨額)4,875 833 3,698 9,406 
重新分類為税後淨收入的金額— (72)260 188 
當期其他全面收益(虧損)淨額合計4,875 761 3,958 9,594 
截至2019年12月31日的餘額$40,016 $738 $(16,064)$24,690 

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截至2019年12月31日的六個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
截至2019年6月30日的餘額$40,752 $541 $(17,169)$24,124 
税前其他綜合收益(虧損)(税後淨額)(736)261 614 139 
重新分類為税後淨收入的金額— (64)491 427 
當期其他全面收益(虧損)淨額合計(736)197 1,105 566 
截至2019年12月31日的餘額$40,016 $738 $(16,064)$24,690 

注21-補充現金流披露
 截至12月31日的六個月，
 20202019
期內支付的利息現金$75,433 $68,129 
期內收到的利息現金$2,336 $7,423 
期內繳納所得税的現金$48,193 $33,372 

附註22-其他收入(費用)，淨額
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2020201920202019
匯兑損益$3,476 $352 $(10)$(3,307)
OpenText在股權被投資人淨收入中的份額
(注9)		2,034 1,266 8,255 1,948 
其他雜項收入(費用)(259)354 (111)546 
其他收入(費用)合計(淨額)$5,251 $1,972 $8,134 $(813)

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注23-每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將OpenText公司的淨收入(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將OpenText公司的淨收益(虧損)除以用於計算每股基本收益(虧損)的股份，再加上使用庫存股方法計算的普通股等價物(如股票期權)的稀釋效應。如果普通股等價物的影響是反稀釋的，則普通股等價物不包括在計算稀釋後每股收益(虧損)中。對於我們發生淨虧損的期間，我們的已發行普通股等價物不包括在每股攤薄虧損的計算中，因為它們的影響是反攤薄的。因此，這些時期的基本每股淨虧損和稀釋後每股淨虧損是相同的。
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
 2020201920202019
每股基本收益(虧損)
可歸因於OpenText的淨收益(虧損)$(65,477)$107,467 $37,899 $181,868 
可歸因於OpenText的每股基本收益(虧損)$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
稀釋後每股收益(虧損)
可歸因於OpenText的淨收益(虧損)$(65,477)$107,467 $37,899 $181,868 
可歸因於OpenText的稀釋後每股收益(虧損)$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
加權-已發行股票的平均數量(以‘000’s為單位)
基本型272,433 270,450 272,210 270,232 
稀釋證券的影響— 1,140 809 1,096 
稀釋272,433 271,590 273,019 271,328 
作為反稀釋劑排除在外(1)
9,549 2,541 5,762 2,360 
(1)代表購買普通股的期權，由於股票期權的行權價大於或等於該期間普通股的平均價格，因此不包括在每股攤薄收益(虧損)的計算中。
附註24-關聯方交易
我們關於批准任何關聯方交易的程序要求該交易的重大事實須經審計委員會的獨立成員審核，交易須經審計委員會的多數獨立成員批准。審核委員會審核吾等參與或將會參與的所有交易，以及任何關聯方在該交易中擁有或將擁有直接或間接權益的所有交易。在決定是否批准關聯方交易時，審核委員會一般會考慮(其中包括)交易條款是否不低於非關聯第三方在相同或相似情況下通常可獲得的條款；關聯人在交易中的權益的範圍和性質；建議交易對本公司的好處；(如適用)對董事獨立性的影響；以及(如適用)可比服務或產品的其他來源。
在截至2020年12月31日的六個月內，董事會成員斯蒂芬·薩德勒先生獲得了 $17千人 (截至2019年12月31日的6個月—$0.4從OpenText獲得諮詢費，以幫助進行與收購相關的業務活動。薩德勒對他可能從中獲得諮詢費的所有交易都投了棄權票。
附註25-後續事件
現金股利
作為我們季度非累積現金股息計劃的一部分，我們於2021年2月3日宣佈股息為$0.2008每股普通股。本次分紅的記錄日期為2021年3月5日，支付日期為2021年3月26日。未來股息的宣佈以及未來記錄和支付日期的確定取決於本公司董事會的最終決定和酌情決定權。
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第二項：上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本Form 10-Q季度報告，包括本管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析，包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”、經修訂的1934年美國證券交易法第21E節(“交易法”)和經修訂的1933年“美國證券法”第427A節(“證券”)含義的前瞻性陳述。s 施展), 並受制於這些區域所創造的避風港。除歷史事實以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。
在本報告中使用的“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“將會”和其他類似用語，涉及Open Text公司(OpenText或本公司)，旨在根據適用的證券法識別前瞻性陳述。本報告中的具體前瞻性表述包括但不限於：(I)有關我們在2020年7月1日開始至2021年6月30日止的財政年度(2021財年)關注收益和現金流增長的表述；(Ii)通過投資於更廣泛的信息管理能力來創造價值；(Iii)我們未來的業務計劃和業務規劃流程；(Iv)有關業務趨勢的表述；(V)有關分銷的表述；(Vi)公司在雲和成長型市場的存在；(Vii)產品和解決方案的開發、增強(Viii)公司的財務狀況、經營結果和收益；(Ix)任何未來增長和財務業績的基礎；(X)宣佈季度股息；(Xi)未來税率；(Xii)不斷變化的監管環境；(Xiii)年度經常性收入；(Xiv)研發和相關支出；(Xv)我們網絡基礎設施的建設、開發和鞏固；(Xvi)競爭和競爭格局的變化；(Xvii)我們對知識產權和其他所有權的管理和保護；(Xviii)現有的和國外的銷售和匯率波動；(Xix)我們業務的週期性或季節性方面；(Xx)資本支出；(Xxi)潛在的法律和/或監管程序；(Xxii)有關收購及其預期影響的陳述；(Xxiii)其他事項。
此外，任何涉及對未來事件或環境的預期、信念、計劃、預測、目標、業績或其他特徵(包括任何潛在假設)的陳述或信息都是前瞻性的，基於我們目前對運營環境、經濟和市場的預期、預測和預測。前瞻性陳述反映了我們目前的估計、信念和假設，這些估計、信念和假設是基於管理層對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及它認為在這種情況下合適的其他因素。本報告中的前瞻性陳述基於某些假設，其中包括：(1)各國繼續實施和執行與進出口電子信息提供有關的現有和額外的海關和安全法規；(2)我們繼續運營安全可靠的商業網絡；(3)總體經濟和市場狀況、貨幣匯率和利率的穩定；(4)股票和債務市場繼續為我們提供資金渠道；(5)我們繼續發現、尋找和融資有吸引力和可執行的業務組合的機會；(5)我們繼續有能力發現、尋找和融資有吸引力和可執行的業務組合的機會；(4)繼續為我們提供資本；(5)我們繼續有能力發現、尋找和融資有吸引力和可執行的業務組合機會；以及(Vi)我們繼續有能力避免侵犯第三方知識產權。管理層的估計、信念和假設本身就會受到有關未來事件的重大商業、經濟、競爭和其他不確定性和意外事件的影響，因此可能會發生變化。我們不能保證這些估計、信念和假設將被證明是正確的。
前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的預期結果、表現或成就大不相同。可能影響前瞻性表述的風險和不確定性包括但不限於：(I)與“新冠肺炎”的最終地理傳播、疾病的嚴重性和持續時間以及與其死灰復燃相關的問題有關的實際和潛在的風險和不確定性，包括對我們的業務、運營和財務業績的潛在不利影響；(Ii)政府當局可能為遏制新冠肺炎流行病或治療其對我們業務的影響而採取的行動(或未能實施額外的刺激計劃)以及治療和疫苗的可用性、有效性和使用；(Iii)“新冠肺炎”對全球經濟和金融市場的實際和潛在負面影響；及(Iv)與實施“新冠肺炎”重組計劃(定義見下文)有關的實際和潛在的風險和不確定性，包括重組的實際現金或非現金成本可能超過估計金額；(V)收購和相關重組努力的整合，包括重組費用的數量及其時機；(Vi)與收購相關的產生或承擔債務的可能性以及評級機構對收購的評級或前景的影響。(Vii)公司可能無法滿足其根據《交易法》和根據該法案頒佈的規則規定的未來報告要求, (Ii)與將新產品和服務推向市場相關的風險；(Ix)貨幣匯率的波動(包括英國退歐的影響以及貿易和關税爭端導致的任何政策變化的影響)；(X)公司客户購買決定的延遲；(Xi)公司在其行業和/或市場中面臨的競爭；(Xii)訴訟、税務審計(包括在美國、加拿大或其他地方的税務審查)和其他法律程序的最終裁決；(Viii)公司在其行業和/或市場中面臨的競爭；(Xii)訴訟、税務審計(包括在美國、加拿大或其他地方的税務審查)和其他法律程序的最終裁決；(Xii)可能承擔比預期更大的納税義務或開支，包括
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(Xiv)公司客户的持續承諾；(Xvi)對公司產品和服務的需求；(Xvii)隨着我們不斷擴大國際業務，國際業務風險敞口的增加(包括英國脱歐的影響和從北美自由貿易協定向美國-墨西哥-加拿大協定過渡所導致的任何政策變化)；(Vii)國際業務風險敞口的增加；(Xiv)公司客户的持續承諾；(Xvi)對公司產品和服務的需求；(Xvii)隨着我們繼續擴大國際業務，國際業務風險敞口的增加(包括英國脱歐的影響和從北美自由貿易協定向美國-墨西哥-加拿大協定過渡所導致的任何政策變化)；(Xviii)無法以完全或不不利的條款籌集資金；(Xix)我們的股價面臨下行壓力，以及未來出售或發行股權證券(包括與未來收購相關)的攤薄效應；(Xx)評級機構對我們未償還債務證券的評級或展望可能發生變化。其他可能影響前瞻性陳述的因素包括但不限於：(I)公司未來的業績、財務和其他方面；(Ii)公司將新產品和服務推向市場並增加銷售的能力；(Iii)公司產品開發渠道的實力；(Iv)未能確保和保護專利、商標和其他專有權；(V)侵犯第三方專有權，引發賠償義務，並導致公司提供產品或服務的能力受到重大費用或限制；(Vi)未能遵守範圍廣泛、有多種解釋和複雜實施的隱私法律法規，包括一般數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法(CCPA), (I)公司的增長和其他盈利前景；(Vii)公司的增長和其他盈利前景；(Vii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Vii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Viii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Vii)公司的增長和其他盈利前景；(Vii)公司的增長和其他盈利前景；(Vii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Viii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Ix)本公司在信息管理市場的競爭地位及其把握未來市場機遇的能力；(X)本公司產品和服務將由客户實現的利益；(Xi)對本公司產品和服務的需求以及本公司產品和服務在信息管理市場的部署程度；(Xii)本公司的財務狀況和資本要求；(Xiii)系統或網絡故障，或與本公司產品或本公司一般使用的信息技術系統相關的信息安全、網絡安全或其他數據泄露，在發生自然災害或流行病(包括新冠肺炎)期間，由於遠程工作安排可能增加風險；(Xiv)未能吸引和留住關鍵人員來發展和有效管理本公司的業務。
讀者應仔細閲讀本文第II部分第1A項“風險因素”和公司的Form 10-K年度報告(包括第I部分第1A項“風險因素”)、Form 10-Q季度報告(包括本文第1A項)以及我們不時向美國證券交易委員會(SEC)和其他證券監管機構提交的其他文件。許多因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大影響。這些因素包括但不限於第II部分第1A項“風險因素”以及本Form 10-Q季度報告和公司Form 10-K年度報告中的其他內容。這些因素中的任何一個，以及我們沒有意識到或目前認為無關緊要的其他因素，都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅説明截止日期。除非適用的證券法另有要求，否則公司不會因為新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。
以下MD&A旨在幫助讀者瞭解我們的經營結果和財務狀況，
作為我們的簡明合併財務報表的補充，並應與之一併閲讀
本公司簡明綜合財務報表附註載於本季度報告第I部分，第1項，表格10-Q。
除非另有説明，否則本文中所有的美元和百分比比較都是指截至2020年12月31日的三個月和六個月與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比。
如果我們説“我們”、“OpenText”或“公司”，我們指的是Open Text Corporation或Open Text Corporation及其子公司(視情況而定)。

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高管概述
OpenText是一家信息管理公司，提供軟件和服務，以最大限度地發揮數據和內容的戰略效益，提高生產率、增長和競爭優勢。我們專注於信息管理技術和服務，不斷創新，為客户提供所需的能力，以建立有彈性的業務，併成為未來的顛覆者。
我們通過可在內部、雲、混合或作為託管服務運行的解決方案，為我們的客户在數字化轉型的道路上提供選擇和靈活性。我們還通過智能工具和服務加快和簡化客户的信息現代化之路，這些工具和服務可將紙張移開，實現自動分類，併為人工智能(AI)、分析和自動化構建乾淨的數據湖。
我們從根本上整合到客户業務中重要的部分，這樣他們就可以端到端安全地管理複雜的信息流。此外，有了自動化和人工智能，我們可以在需要的地方連接、合成和交付信息，以提高新的效率、體驗和洞察力。我們通過將信息連接到數字業務流程、通過捕獲和分析來豐富信息、在信息的整個生命週期中保護和保護信息，並利用信息來吸引客户，從而使信息變得更有價值。我們的解決方案還連接了製造業、零售業和金融服務業的大型數字供應鏈。
我們的解決方案使組織和消費者能夠保護他們的信息，以便他們能夠充滿信心地協作，保持在監管技術曲線的領先地位，識別任何終端或其網絡上的威脅，利用eDiscovery和數字取證進行防禦性的調查和收集證據，並確保在發生安全事件時的業務連續性。
我們的首次公開募股於1996年在納斯達克上市，隨後於1998年在多倫多證券交易所(TSX)上市。我們是一家跨國公司，截至2020年12月31日，我們在全球擁有約14,300名員工。
我們在納斯達克和多倫多證交所的股票代碼是“OTEX”。
季度摘要：
在2021財年第二季度，我們看到了以下活動：
•總收入為8.556億美元，比上一財年同期增長10.9%；考慮到1620萬美元匯率變化的影響，總收入增長8.8%。
•全年經常性總收入(我們將其定義為雲服務和訂閲收入與客户支持收入之和)為6.849億美元，與上一財年同期相比增長21.5%；考慮到1130萬美元匯率變動的影響後，增長19.5%。這一增長主要是由同期收購帶來的年度經常性收入增加推動的。
•雲服務和訂閲收入為3.505億美元，與上一財年同期相比增長了41.1%；考慮到370萬美元匯率變化的影響，增長了39.6%。
•稀釋後的基於GAAP的每股收益(虧損)為0.24美元，而上一會計年度同期為0.40美元。
•稀釋後的非GAAP每股收益為0.95美元，而上一會計年度同期為0.84美元。
•基於GAAP的毛利率為70.5%，而上一會計年度同期為69.9%。
•非基於GAAP的毛利率為77.1%，而上一會計年度同期為75.5%。
•OpenText基於GAAP的淨收益(虧損)為6550萬美元，而上一會計年度同期為1.075億美元。
•OpenText的非GAAP淨收入為2.605億美元，而上一會計年度同期為2.27億美元。
•調整後的EBITDA為3.608億美元，上一會計年度同期為3.17億美元。
•截至2020年12月31日的6個月，營業現金流為5.164億美元，比上一財年同期增長49.8%。
•截至2020年12月31日，現金和現金等價物為15.06億美元，而截至2020年6月30日的現金和現金等價物為16.929億美元。在截至2020年12月31日的三個月內，我們使用手頭現金償還了之前根據Revolver(定義如下)提取的6億美元。
•2020年12月21日，我們與美國國税局(IRS)達成了一項結束協議，解決了2010財年和2012財年我們應納税所得額的所有擬議調整(美國國税局和解協議)。美國國税局的和解協議導致我們在2021年會計年度第二季度的簡明綜合收益(虧損)表上產生了大約2.993億美元的“所得税撥備(收回)”。我們預計在2021財年第三季度向美國國税局支付約2.872億美元，導致現金相應減少
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和現金等價物。我們還預計在2021年全年支付約1210萬美元的相關州税和利息。
有關基於GAAP的衡量標準與基於非GAAP的衡量標準的定義和協調，請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準的使用”。
收購
我們在市場上的競爭地位要求我們保持一系列不斷髮展的技術、產品、服務和能力。由於我們經營的市場不斷髮展，我們定期評估我們市場內的收購機會，並隨時可能就這些機會進行不同階段的討論。
我們相信，我們的收購支持我們的長期戰略方向，加強我們的競爭地位，擴大我們的客户基礎，提供更大的規模來加速創新，增長我們的收益，並提供卓越的股東價值。我們希望繼續戰略性地收購公司、產品、服務和技術，以擴大我們現有的業務。我們的收購，尤其是重大收購，可能會影響我們業績的期間間可比性。更多細節見我們的簡明合併財務報表附註19“收購”。
2021財年展望
作為一個組織，我們致力於“總增長”，這意味着我們努力通過有機舉措、創新和收購以及財務業績來交付價值。我們的重點是增加經常性收入和擴大利潤率，我們相信我們的總增長戰略最終將推動整體現金流的產生，從而有助於推動我們紀律嚴明的資本配置方法，並進一步提高我們擴大客户覆蓋範圍以及確定和執行戰略收購的能力。通過戰略收購，我們可以更好地擴大我們的產品組合，提高我們的創新能力和有機增長能力，這有助於我們實現長期增長目標。我們相信，這一“總增長”戰略是一種持久的模式，將在短期和長期內創造股東價值。
我們致力於不斷創新。我們在研發(R&D)方面的投資推動了產品創新，提高了我們的現有客户羣(包括全球10,000家公司(G10K)、中小型企業(SMB)和消費者)的產品價值。G10K是世界上最大的公司，通常是那些收入超過20億的公司，也是世界上最大的政府和組織。更有價值的產品，加上我們現有的全球合作伙伴計劃，帶來了更多的分銷和交叉銷售機會，這進一步幫助我們實現了有機增長。在本財年到目前為止的基礎上，我們已經在研發上投入了1.94億美元，佔收入的11.7%，這與我們本財年用於研發的目標一致，即大約佔收入的12%至14%。
雲是企業的當務之急。過去被認為是管理預算的潛在選項，現在則成為推動競爭定位、產品創新、業務敏捷性和成本管理的戰略方向。我們致力於繼續我們對OpenText Cloud的投資，OpenText Cloud是一個專門為信息管理、合規性、網絡彈性和企業對企業(B2B)集成等解決方案構建的雲環境。在全球、可擴展且安全的基礎設施的支持下，OpenText Cloud包括一個基本的技術服務平臺，以及用於行業和業務流程的打包業務應用程序。OpenText Cloud使組織能夠保護和管理公共、私有或混合部署中的信息。
2020年3月，新冠肺炎被世界衞生組織定性為大流行。新冠肺炎的蔓延對全球經濟產生了重大影響，已經並預計將進一步對我們的運營和財務業績產生不利影響。這場大流行對全球經濟和市場的不利影響的程度將繼續部分取決於為限制病毒傳播而採取的措施的持續時間和嚴重程度、治療和疫苗的可獲得性、有效性和使用，部分取決於各國政府採取的補償措施的規模和效力，以及實際和潛在的復發。我們正在密切監測潛在的影響和對我們的運營、業務和財務業績的影響，包括流動性和資本使用，儘管由於這種不確定情況的迅速演變，目前很難完全預測程度。
我們繼續通過大幅修改員工差旅和工作地點以及虛擬化或取消所有銷售和營銷活動來開展業務，我們預計這些活動將在整個2021財年保持不變，同時大幅修改與客户和供應商的互動，以及其他修改。我們將繼續積極監控新冠肺炎疫情對我們業務和地理位置的方方面面的影響，包括客户購買決策，並可能根據各國政府的要求或我們認為最符合我們員工、客户、合作伙伴、供應商和股東利益的進一步行動來改變我們的業務運營。不確定和難以預測任何此類變更或修改可能對我們的業務產生的潛在影響，包括對我們的客户和潛在客户的影響，或我們的財務業績和我們成功執行業務戰略和計劃的能力。
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如前所述，為了進一步緩解新冠肺炎的運營影響，我們的薪酬委員會和董事會批准了某些薪酬調整，有效期為2020年5月15日至2021年6月30日，根據情況需要進行審查和修改。作為預防措施，我們還暫時大幅減少了所有招聘和可自由支配的支出，同時注意到通過旅行限制和取消某些活動可以節省一些開支。作為我們新冠肺炎重組計劃的一部分，這些降低成本的措施是對之前披露的其他設施和勞動力相關行動的補充。有關更多信息，請參閲本季度報告中包含的簡明綜合財務報表的附註18“特別費用(收回)”。
經過仔細考慮和審查，薪酬委員會和董事會批准恢復之前宣佈的所有員工和董事(包括首席執行官)的薪酬調整，並在截至2020年12月31日的三個月內生效。在我們繼續密切監控可自由支配支出的同時，我們也恢復了整個組織的適當招聘。
新冠肺炎疫情對我們的運營和財務業績的持續和最終影響取決於許多我們無法控制的因素。有關更多信息，請參閲本季度報告中表格10-Q的第II部分第1A項“風險因素”和我們2020財年的Form 10-K年度報告中第I部分的第1A項“風險因素”。
關鍵會計政策和估算
按照美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出影響合併財務報表中報告金額的估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設將在持續的基礎上進行評估。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為當時合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計大不相同。以下列出的政策可能包含我們經營業績的關鍵組成部分，並基於複雜的規則，要求我們做出判斷和估計，因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策。其中一些會計政策涉及複雜的情況，需要更高程度的判斷，無論是在應用和解釋現有會計文獻時，還是在制定影響我們財務報表的估計時。我們認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最重要的關鍵會計政策包括：
(i)收入確認，
(Ii)善意，
(三)獲得的無形資產，以及
(四)所得税。
有關我們所有會計政策的全面討論，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註2“會計政策和最近的會計聲明”。
我們將繼續關注新冠肺炎對我們財務報表和相關披露的潛在影響，包括未來需要額外的估計，其中可能包括與特別費用、重組、資產減值和其他非經常性成本等項目相關的成本。截至2020年12月31日，我們已根據管理層利用最新信息做出的估計和假設，在我們的簡明合併財務報表中記錄了因此次大流行而產生的某些估計，特別是與“新冠肺炎”重組計劃和信貸損失撥備有關的估計。這樣的估計可能會發生變化，特別是考慮到新冠肺炎大流行的史無前例的性質。另請參閲本季度報告中的Form 10-Q第II部分，第1A項“風險因素”和我們2020財年Form 10-K年度報告中的第I部分，第1A項“風險因素”。
行動結果
下表詳細分析了我們的運營結果和財務狀況。對於以下每個時期，我們按產品類型、主要地理位置、按產品類型劃分的收入成本、總毛利、總營業利潤率、按產品類型劃分的毛利及其佔總收入的相應百分比列示我們的收入。
此外，我們還提供所討論時期的非GAAP衡量標準，以便向投資者提供我們認為有用的額外信息，因為這一陳述與我們管理層評估公司業績的方式是一致的。有關基於GAAP的衡量標準與基於非GAAP的衡量標準的對賬，請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準的使用”。
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行動結果摘要
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020變化
增加(減少)		2019
按產品類型劃分的總收入：
雲服務和訂閲$350,454 $102,114 $248,340 $691,440 $205,835 $485,605 
客户支持334,492 18,984 315,508 663,891 36,085 627,806 
執照107,348 (30,747)138,095 175,871 (40,122)215,993 
專業服務和其他63,350 (6,264)69,614 128,455 (10,586)139,041 
總收入855,644 84,087 771,557 1,659,657 191,212 1,468,445 
總收入成本252,562 20,177 232,385 501,487 40,594 460,893 
基於GAAP的毛利潤總額603,082 63,910 539,172 1,158,170 150,618 1,007,552 
基於GAAP的毛利率合計%70.5 %69.9 %69.8 %68.6 %
基於GAAP的運營費用總額368,612 14,180 354,432 741,344 51,045 690,299 
基於GAAP的運營收入總額$234,470 $49,730 $184,740 $416,826 $99,573 $317,253 
按產品類型劃分的收入百分比：
雲服務和訂閲41.0 %32.2 %41.7 %33.1 %
客户支持39.1 %40.9 %40.0 %42.8 %
執照12.5 %17.9 %10.6 %14.7 %
專業服務和其他7.4 %9.0 %7.7 %9.4 %
按產品類型劃分的總收入成本：
雲服務和訂閲$117,882 $14,238 $103,644 $230,506 $24,700 $205,806 
客户支持29,668 (120)29,788 58,862 (313)59,175 
執照4,302 1,252 3,050 6,791 1,418 5,373 
專業服務和其他46,619 (6,985)53,604 93,200 (14,742)107,942 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷54,091 11,792 42,299 112,128 29,531 82,597 
總收入成本$252,562 $20,177 $232,385 $501,487 $40,594 $460,893 
按產品類型劃分的基於GAAP的毛利率百分比：
雲服務和訂閲66.4 %58.3 %66.7 %57.6 %
客户支持91.1 %90.6 %91.1 %90.6 %
執照96.0 %97.8 %96.1 %97.5 %
專業服務和其他26.4 %23.0 %27.4 %22.4 %
按地域劃分的總收入：(1)
美洲(2)
$516,852 $66,161 $450,691 $1,025,508 $155,107 $870,401 
EMEA (3)
271,021 18,753 252,268 496,956 34,521 462,435 
亞太 (4)
67,771 (827)68,598 137,193 1,584 135,609 
總收入$855,644 $84,087 $771,557 $1,659,657 $191,212 $1,468,445 
按地域劃分的收入百分比：
美洲(2)
60.4 %58.4 %61.8 %59.3 %
EMEA (3)
31.7 %32.7 %29.9 %31.5 %
亞太 (4)
7.9 %8.9 %8.3 %9.2 %
其他指標：
基於GAAP的毛利率70.5 %69.9 %69.8 %68.6 %
基於GAAP的每股收益(虧損)，稀釋後$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
可歸因於OpenText的淨收益(虧損)$(65,477)$107,467 $37,899 $181,868 
非GAAP毛利率(5)
77.1 %75.5 %76.8 %74.4 %
非GAAP每股收益，稀釋後 (5)
$0.95 $0.84 $1.84 $1.48 
調整後的EBITDA(5)
$360,755 $317,015 $703,094 $571,227 
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(1)按地理位置劃分的總收入取決於我們最終客户的位置。
(2)美洲由北美、中美洲和南美洲的國家組成。
(3)歐洲、中東和非洲地區主要由歐洲、中東和非洲國家組成。
(4)亞太地區主要由日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡和新西蘭組成。
(5)請參閲“非GAAP財務衡量標準的使用”(在本MD&A後面討論)，瞭解基於GAAP的衡量標準與基於非GAAP的衡量標準的定義和協調。
按產品類型劃分的收入、收入成本和毛利率
1)支持雲服務和訂閲：
雲服務和訂閲收入來自與軟件許可相關的託管安排，以及我們客户的端到端完全外包的B2B集成解決方案(統稱為雲安排)。軟件應用程序駐留在我們的硬件或第三方的硬件上，客户根據需要通過指定的線路訪問和使用軟件。我們的雲部署可以大致分為PaaS、SaaS、雲訂閲和託管服務。在截至2020年12月31日的季度，我們的雲續約率(不包括碳酸鹽的影響)約為96%，而截至2019年12月31日的季度約為98%。
雲服務和訂用收入的成本主要包括第三方網絡使用費、內部數據硬件中心的維護、與技術支持人員相關的成本以及一些第三方版税成本。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020變化
增加(減少)		2019
雲服務和訂用：
美洲$260,147 $89,628 $170,519 $515,702 $178,627 $337,075 
EMEA64,523 8,469 56,054 125,578 21,081 104,497 
亞太25,784 4,017 21,767 50,160 6,127 44,033 
雲服務和訂閲總收入350,454 102,114 248,340 691,440 205,835 485,605 
雲服務和訂閲收入的成本117,882 14,238 103,644 230,506 24,700 205,806 
基於GAAP的雲服務和訂閲毛利$232,572 $87,876 $144,696 $460,934 $181,135 $279,799 
基於GAAP的雲服務和訂閲毛利率%66.4 %58.3 %66.7 %57.6 %
按地理位置劃分的雲服務和訂用收入百分比：
美洲74.2 %68.7 %74.6 %69.4 %
EMEA18.4 %22.5 %18.2 %21.5 %
亞太7.4 %8.8 %7.2 %9.1 %
截至2020年12月31日的三個月與截至2019年12月31日的三個月
在截至2020年12月31日的三個月中，雲服務和訂閲收入增加了1.021億美元，增幅為41.1%在計入370萬美元匯率的影響後，紅色與上一財年同期相比增長了39.6%。這一增長主要是由同期收購帶來的雲服務和訂閲收入增加推動的。G從地域上看，總體變化是由於美洲地區增加了8960萬美元，歐洲、中東和非洲地區增加了850萬美元，亞太地區增加了400萬美元。
在2021財年第二季度，有15筆價值超過100萬美元的雲服務交易完成，相比之下，2020財年第二季度完成了16筆交易。
與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的三個月，雲服務和訂閲收入的成本增加了1420萬美元。這主要是由於最近的收購增加了員工人數，增加了270萬美元的第三方網絡費用，以及增加了70萬美元的其他雜項成本，導致與勞動力相關的成本增加了1080萬美元。
總體而言，雲服務和訂閲收入的毛利率百分比從58%增加到66%。
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截至2020年12月31日的6個月與截至2019年12月31日的6個月
在截至2020年12月31日的6個月中，雲服務和訂閲收入與上一財年同期相比增加了2.058億美元，增幅為42.4%，考慮到450萬美元匯率的影響後，增幅為41.5%。這一增長主要是由同期收購帶來的雲服務和訂閲收入增加推動的。從地域上看，總體變化是由於美洲地區增加了1.786億美元，歐洲、中東和非洲地區增加了2110萬美元，亞太地區增加了610萬美元。
在2021財年前六個月，有21筆價值超過100萬美元的雲服務交易完成，相比之下，2020財年前六個月完成的交易有23筆。
與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的6個月，雲服務和訂閲收入的成本增加了2470萬美元。這主要是由於最近的收購增加了員工人數，第三方網絡費用增加了300萬美元，以及其他雜項成本增加了50萬美元，與勞動力相關的成本增加了2120萬美元。
總體而言，雲服務和訂閲收入的毛利率百分比從58%增加到67%。
2)加強客户支持：
客户支持收入包括我們的客户支持和維護協議收入。這些協議允許我們的客户獲得技術支持、增強和升級到我們的軟件產品的新版本(如果可用)。客户支持收入來自與本年度軟件產品銷售相關的支持和維護，以及續簽以前銷售的軟件許可證的現有維護協議。因此，客户支持收入的變化並不總是與許可證收入的變化直接相關。支持和維護協議的期限通常為12個月，可由客户選擇續訂，通常每年續訂一次。我們的管理層每季度審查一次客户支持續訂費率，並將這些費率用作監控客户服務績效的一種方法。在截至2020年12月31日的季度，我們的客户支持續約率約為94%，而截至2019年12月31日的季度客户支持續約率約為93%。
客户支持收入成本主要由技術支持人員和相關成本以及第三方版税成本組成。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020變化
增加(減少)		2019
客户支持收入：
美洲$186,934 $5,371 $181,563 $374,025 $13,019 $361,006 
EMEA120,285 12,157 108,128 236,015 20,940 215,075 
亞太27,273 1,456 25,817 53,851 2,126 51,725 
客户支持總收入334,492 18,984 315,508 663,891 36,085 627,806 
客户支持收入成本29,668 (120)29,788 58,862 (313)59,175 
基於GAAP的客户支持毛利$304,824 $19,104 $285,720 $605,029 $36,398 $568,631 
基於GAAP的客户支持毛利率%91.1 %90.6 %91.1 %90.6 %
按地理位置劃分的客户支持收入百分比：
美洲55.9 %57.5 %56.3 %57.5 %
EMEA36.0 %34.3 %35.6 %34.3 %
亞太8.1 %8.2 %8.1 %8.2 %
截至2020年12月31日的三個月與截至2019年12月31日的三個月
在截至2020年12月31日的三個月裏，客户支持收入與上一財年同期相比增加了1900萬美元，增幅為6.0%；考慮到760萬美元匯率變化的影響，客户支持收入增長了3.6%。從地域上看，總體變化是由於歐洲、中東和非洲地區增加了1220萬美元，美洲地區增加了540萬美元，亞太地區增加了150萬美元。
45

與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的三個月，客户支持收入成本減少了10萬美元。總體而言，客户支持收入的毛利率百分比穩定在91%左右。
截至2020年12月31日的6個月與截至2019年12月31日的6個月
在截至2020年12月31日的6個月中，客户支持收入與上一財年同期相比增加了3610萬美元，增幅為5.7%；考慮到990萬美元匯率變化的影響後，增長了4.2%。從地域上看，總體變化是由於歐洲、中東和非洲地區增加了2090萬美元，美洲增加了1300萬美元，亞太地區增加了210萬美元。
與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的6個月，客户支持收入成本減少了30萬美元。總體而言，客户支持收入的毛利率百分比穩定在91%左右。
3)銷售許可證：
我們的許可證收入大致可以分為永久許可證、定期許可證和訂閲許可證。我們的許可證收入受到一般經濟和行業條件的強弱、我們軟件產品的競爭實力以及我們的收購的影響。許可收入的成本主要包括支付給第三方的版税。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020變化
增加(減少)		2019
許可證收入：
美洲$42,340 $(23,921)$66,261 $76,066 $(29,431)$105,497 
EMEA57,013 (1,088)58,101 80,143 (4,650)84,793 
亞太7,995 (5,738)13,733 19,662 (6,041)25,703 
許可總收入107,348 (30,747)138,095 175,871 (40,122)215,993 
許可收入成本4,302 1,252 3,050 6,791 1,418 5,373 
基於GAAP的許可證毛利$103,046 $(31,999)$135,045 $169,080 $(41,540)$210,620 
基於GAAP的許可證毛利率%96.0 %97.8 %96.1 %97.5 %
按地理位置劃分的許可證收入百分比：
美洲39.4 %48.0 %43.3 %48.8 %
EMEA53.1 %42.1 %45.6 %39.3 %
亞太7.5 %9.9 %11.1 %11.9 %
截至2020年12月31日的三個月與截至2019年12月31日的三個月
在截至2020年12月31日的三個月裏，許可證收入與上一財年同期相比下降了3070萬美元，降幅為22.3%；考慮到320萬美元匯率變化的影響後，下降了24.6%。從地域上看，總體變化是由於美洲減少了2390萬美元，亞太地區減少了570萬美元，歐洲、中東和非洲地區減少了110萬美元。
在2021財年第二季度，我們完成了36筆超過50萬美元的許可交易，其中9筆交易超過100萬美元，貢獻了3270萬美元的許可收入。相比之下，2020財年第二季度完成的超過50萬美元的許可交易有37筆，其中超過100萬美元的交易有19筆，貢獻了5410萬美元的許可收入。
由於第三方技術成本上升，截至2020年12月31日的三個月，許可收入成本與上一財年同期相比增加了130萬美元。總體而言，許可證收入的毛利率百分比從98%下降到96%。
截至2020年12月31日的6個月與截至2019年12月31日的6個月
在截至2020年12月31日的6個月裏，許可證收入與上一財年同期相比下降了4010萬美元，降幅為18.6%；考慮到460萬美元匯率變化的影響，許可證收入下降了20.7%。從地域上看，總體變化是由於美洲減少了2940萬美元，亞太地區減少了600萬美元，歐洲、中東和非洲地區減少了470萬美元。
46

在2021財年前六個月，我們完成了51筆超過50萬美元的許可交易，其中15筆交易超過100萬美元，貢獻了4750萬美元的許可收入。相比之下，2020財年前六個月完成了62筆超過50萬美元的許可交易，其中24筆交易超過100萬美元，貢獻了7360萬美元的許可收入。
由於第三方技術成本上升，截至2020年12月31日的6個月，許可收入成本與上一財年同期相比增加了140萬美元。總體而言，許可證收入的毛利率百分比從98%下降到96%。
4)政府專業服務及其他：
專業服務和其他收入包括諮詢合同和提供實施、培訓和整合服務(專業服務)合同的收入。其他收入包括硬件收入，這些收入被歸入“專業服務和其他”類別，因為它們對我們的服務收入相對無關緊要。專業服務通常在購買新的軟件許可證後執行。專業服務和其他收入可能會根據項目類型以及我們的合作伙伴網絡假定的實施情況而有所不同。
專業服務和其他收入的成本主要包括為我們的各種軟件產品提供集成、配置和培訓的成本。這些費用中最重要的部分是與人事有關的費用、差旅費用和第三方分包。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020變化
增加(減少)		2019
專業服務和其他收入：
美洲$27,431 $(4,917)$32,348 $59,715 $(7,108)$66,823 
EMEA29,200 (785)29,985 55,220 (2,850)58,070 
亞太6,719 (562)7,281 13,520 (628)14,148 
專業服務和其他收入總額63,350 (6,264)69,614 128,455 (10,586)139,041 
專業服務成本和其他收入46,619 (6,985)53,604 93,200 (14,742)107,942 
基於GAAP的專業服務和其他毛利$16,731 $721 $16,010 $35,255 $4,156 $31,099 
基於GAAP的專業服務和其他毛利率%26.4 %23.0 %27.4 %22.4 %
按地域劃分的專業服務和其他收入百分比：
美洲43.3 %46.5 %46.5 %48.1 %
EMEA46.1 %43.1 %43.0 %41.8 %
亞太10.6 %10.4 %10.5 %10.1 %

截至2020年12月31日的三個月與截至2019年12月31日的三個月
在截至2020年12月31日的三個月裏，專業服務和其他收入與上一財年同期相比下降了630萬美元，降幅為9.0%；考慮到170萬美元匯率變化的影響後，下降了11.4%。從地域上看，總體變化是由於美洲減少了490萬美元，歐洲、中東和非洲地區減少了80萬美元，亞太地區減少了60萬美元。
在截至2020年12月31日的三個月裏，專業服務和其他收入的成本與上一財年同期相比減少了700萬美元。這是由於新冠肺炎疫情引發的旅行限制導致勞動力和與旅行有關的費用減少790萬美元，但其他雜項費用增加90萬美元抵消了這一減少額。
總體而言，專業服務和其他收入的毛利率百分比從23%增加到26%。
截至2020年12月31日的6個月與截至2019年12月31日的6個月
在截至2020年12月31日的6個月裏，專業服務和其他收入與上一財年同期相比下降了1060萬美元，降幅為7.6%；考慮到330萬美元匯率變化的影響後，下降了10.0%。從地域上看，總體變化是由於美洲減少了710萬美元，歐洲、中東和非洲地區減少了290萬美元，亞太地區減少了60萬美元。
47

與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的6個月，專業服務和其他收入的成本減少了1470萬美元。這是由於新冠肺炎疫情引發的旅行限制導致勞動力和與旅行有關的費用減少1,560萬美元，但其他雜項費用增加90萬美元抵消了這一減少額。
總體而言，專業服務和其他收入的毛利率百分比從22%增加到27%。
收購技術型無形資產的攤銷
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020變化
增加(減少)		2019
基於收購技術的攤銷
無形資產		$54,091 $11,792 $42,299 $112,128 $29,531 $82,597 
與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的三個月和六個月，收購的基於技術的無形資產的攤銷分別增加了1180萬美元和2950萬美元。這是由於最近收購的新收購的基於技術的無形資產的攤銷分別增加了2100萬美元和4400萬美元，但與以前某些收購的無形資產完全攤銷相關的無形資產分別減少了920萬美元和1450萬美元。
營業費用
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020變化
增加(減少)		2019
研究與發展$100,238 $19,955 $80,283 $194,141 $32,680 $161,461 
銷售和市場營銷147,897 10,587 137,310 280,297 14,369 265,928 
一般和行政62,765 8,170 54,595 118,954 12,824 106,130 
折舊20,280 (432)20,712 42,283 1,294 40,989 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷54,926 3,466 51,460 109,919 9,301 100,618 
特別收費(追討)(17,494)(27,566)10,072 (4,250)(19,423)15,173 
業務費用共計$368,612 $14,180 $354,432 $741,344 $51,045 $690,299 
總收入的百分比：
研究與發展11.7 %10.4 %11.7 %11.0 %
銷售和市場營銷17.3 %17.8 %16.9 %18.1 %
一般和行政7.3 %7.1 %7.2 %7.2 %
折舊2.4 %2.7 %2.5 %2.8 %
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷6.4 %6.7 %6.6 %6.9 %
特別收費(追討)(2.0)%1.3 %(0.3)%1.0 %
48

研發費用主要包括工資和工資相關的福利費用、合同研發費用和設施成本。研發有助於實現有機增長，提高產品的穩定性和功能性，因此，我們致力於更新和升級我們的產品。主要驅動因素通常是軟件升級和開發。
截至2020年12月31日的三個月與2019年12月31日之間的變化截至2020年12月31日的六個月與2019年的變化
 (單位：千)
增加(減少)增加(減少)
工資單和與工資單相關的福利$14,410 $22,380 
合同工和諮詢業216 116 
股份薪酬1,452 2,573 
旅行和通信(382)(615)
設施3,564 7,250 
其他雜項695 976 
研究與開發費用的總變化$19,955 $32,680 
由於最近的收購，截至2020年12月31日的三個月內，研發費用與上一財年同期相比增加了2,000萬美元，但這一增幅被上文“2021財年展望”中討論的“新冠肺炎”開支削減的影響部分抵消。薪資和薪資相關福利增加了1440萬美元，設施相關支出增加了360萬美元，基於股份的薪酬支出增加了150萬美元。總體而言，我們的研究和開發費用佔總收入的百分比從上一會計年度同期的約10%增加到約12%。
由於最近的收購，截至2020年12月31日的六個月內，研發費用與上一財年同期相比增加了3,270萬美元，但這一增幅被上文“2021財年展望”中討論的“新冠肺炎”開支削減的影響部分抵消。薪資和薪資相關福利增加了2240萬美元，設施相關支出增加了730萬美元，基於股份的薪酬支出增加了260萬美元。總體而言，我們的研究和開發費用佔總收入的百分比從上一會計年度同期的約11%增加到約12%。
我們的研發人力資源增加了61名員工，從2019年12月31日的4046名員工增加到2020年12月31日的4107名員工。
銷售和營銷費用主要包括人事費用以及與廣告、營銷活動和貿易展相關的成本。
截至2020年12月31日的三個月與2019年12月31日之間的變化截至2020年12月31日的六個月與2019年的變化
(單位：千)增加(減少)增加(減少)
工資單和與工資單相關的福利$6,301 $11,830 
佣金(1,220)(2,134)
合同工和諮詢業146 177 
股份薪酬2,574 4,515 
旅行和通信(4,404)(8,960)
營銷費用6,228 5,639 
設施727 2,265 
壞賬支出(92)(522)
其他雜項327 1,559 
銷售和營銷費用的總變化$10,587 $14,369 
與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的三個月，銷售和營銷費用增加了1060萬美元。由於最近的收購，薪資和薪資相關福利增加了630萬美元，營銷費用增加了620萬美元，設施相關支出增加了70萬美元，但這一增幅被上文“2021財年展望”中討論的新冠肺炎開支削減的影響部分抵消。此外，基於股份的薪酬支出增加了260萬美元，其它雜項支出增加了30萬美元。由於新冠肺炎疫情引發的旅行限制以及佣金減少120萬美元，差旅和通信費用減少440萬美元，部分抵消了這些增加。總體而言，我們的銷售和營銷費用
49

佔總收入的比例從上一會計年度同期的約18%降至約17%。
與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的6個月，銷售和營銷費用增加了1440萬美元。由於最近的收購，薪資和薪資相關福利增加了1,180萬美元，營銷費用增加了560萬美元，設施相關支出增加了230萬美元，但這一增幅被上文“2021財年展望”中討論的新冠肺炎開支削減的影響部分抵消。此外，基於股份的薪酬支出增加了450萬美元，其它雜項支出增加了160萬美元。由於新冠肺炎疫情引發的旅行限制以及佣金減少210萬美元，差旅和通信費用減少900萬美元，部分抵消了這些增加。總體而言，我們的銷售和營銷費用佔總收入的百分比從上一會計年度同期的約18%降至約17%。
我們的銷售和營銷人力資源減少了103名員工，從2019年12月31日的2518名員工減少到2020年12月31日的2415名員工。
一般和行政費用主要包括薪資及薪資相關福利支出、相關管理費用、審計費、其他專業費用、合同工和諮詢費以及上市公司成本。
截至2020年12月31日的三個月與2019年12月31日之間的變化截至2020年12月31日的六個月與2019年的變化
(單位：千)增加(減少)增加(減少)
工資單和與工資單相關的福利$4,883 $6,182 
合同工和諮詢業(28)19 
股份薪酬1,423 2,353 
旅行和通信(1,324)(2,446)
設施(1,713)(1,637)
其他雜項4,929 8,353 
一般和行政費用的總變動$8,170 $12,824 
在截至2020年12月31日的三個月裏，與上一財年同期相比，一般和行政費用增加了820萬美元。其他雜項成本，包括法律、審計和税務相關費用等專業費用，增加了490萬美元，薪資和薪資相關福利增加了490萬美元，這主要是由於最近的收購造成的，但增加的部分被上文“2021財年展望”中討論的新冠肺炎開支削減的影響所抵消。此外，基於股份的薪酬增加了140萬美元。由於新冠肺炎疫情引發的旅行限制，與設施相關的費用減少了170萬美元，差旅和通信費用減少了130萬美元，部分抵消了這些增加。總體而言，一般和行政費用佔總收入的百分比與上一會計年度同期相比保持穩定，約為7%。
與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的6個月，一般和行政費用增加了1280萬美元。其他雜項成本，包括法律、審計和税務相關費用等專業費用，增加了840萬美元，薪資和薪資相關福利增加了620萬美元，這主要是由於最近的收購造成的，但增加的部分被上文“2021財年展望”中討論的新冠肺炎開支削減的影響所抵消。此外，基於股份的薪酬增加了240萬美元。新冠肺炎疫情引發的旅行限制導致旅行和通信費用減少240萬美元，與設施有關的費用減少160萬美元，這些增加被部分抵消。總體而言，一般和行政費用佔總收入的百分比與上一會計年度同期相比保持穩定，約為7%。
我們的一般和行政人力資源減少了135名員工，從2019年12月31日的2,000名員工減少到2020年12月31日的1,865名員工。
折舊費用：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020變化
增加(減少)		2019
折舊$20,280 $(432)$20,712 $42,283 $1,294 $40,989 
50

在截至2020年12月31日的三個月裏，與上一財年同期相比，折舊費用減少了40萬美元。截至2020年12月31日的三個月，折舊費用佔總收入的百分比從上一財年同期的約3%降至約2%。
在截至2020年12月31日的6個月中，折舊費用比上一財年同期增加了130萬美元。折舊費用佔總收入的百分比與上一會計年度同期相比保持穩定，約為3%。
已收購的基於客户的無形資產攤銷 資產：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020變化
增加(減少)		2019
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷$54,926 $3,466 $51,460 $109,919 $9,301 $100,618 
與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的三個月和六個月，收購的基於客户的無形資產攤銷分別增加了350萬美元和930萬美元。這是由於最近收購的新收購的基於客户的無形資產的攤銷分別增加了2580萬美元和5390萬美元，但與之前某些收購的無形資產完全攤銷相關的無形資產分別減少了2230萬美元和4460萬美元。
特別收費(追討)：
特別費用(回收)通常涉及我們預期支付的與重組計劃、收購相關成本以及其他類似費用和回收相關的金額。通常，我們在將收購的實體與現有OpenText操作集成的上下文中實施此類計劃。與此類重組計劃相關的行動通常在一年內完成。在某些有限的情況下，如果計劃的活動不需要實施，或者支付了低於預期的費用，我們會將最初記錄的費用計入特別費用(收回)。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020更改增加(減少)2019
特別收費(追討)$(17,494)$(27,566)$10,072 $(4,250)$(19,423)$15,173 

與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的三個月，特別費用(回收)減少了2760萬美元。這是由於與上一財年相比淨收回1,850萬美元，這主要與2020財年下半年啟動的新冠肺炎和2020財年重組計劃有關。收回款項主要與先前廢棄設施的租賃負債轉回有關，而該等設施後來已轉讓或提早終止，以及解除根據該計劃應計的其他設施費用。此外，與上一財年同期相比，與收購相關的成本減少了710萬美元，其他雜項費用減少了200萬美元。
與上一財年同期相比，截至2020年12月31日的6個月，特別費用(回收)減少了1940萬美元。這是由於與2020財年下半年啟動的新冠肺炎和2020財年重組計劃相關的淨回收800萬美元。收回款項主要與先前廢棄設施的租賃負債轉回有關，而該等設施後來已轉讓或提早終止，以及解除根據該計劃應計的其他設施費用。此外，與上一財年同期相比，與收購相關的成本減少了900萬美元，其他雜項費用減少了240萬美元。
有關特別收費(收回)的更多詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註18“特別收費(收回)”。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)淨額構成如下：
51

截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020更改增加(減少)2019
匯兑損益
$3,476 $3,124 $352 $(10)$3,297 $(3,307)
OpenText在股權投資公司淨收益(虧損)中的份額(附註9)2,034 768 1,266 8,255 6,307 1,948 
其他雜項收入(費用)(259)(613)354 (111)(657)546 
其他收入(費用)合計(淨額)$5,251 $3,279 $1,972 $8,134 $8,947 $(813)

利息和其他相關費用(淨額)
除利息和其他相關費用外，淨額主要由我們的債務融資支付和應計的利息組成，被我們的現金和現金等價物賺取的利息收入所抵消。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020更改增加(減少)2019
與未償債務總額相關的利息支出(1)
$36,311 $2,533 $33,778 $74,452 $6,508 $67,944 
利息收入(1,127)2,347 (3,474)(2,336)5,087 (7,423)
其他雜項費用2,411 339 2,072 4,568 503 4,065 
利息和其他相關費用合計(淨額)$37,595 $5,219 $32,376 $76,684 $12,098 $64,586 
(1) 有關更多細節，請參閲我們的簡明合併財務報表附註11“長期債務”。
所得税撥備(追回)
我們在幾個税收管轄區運營，並面臨不同的外國税率。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		20192020更改增加(減少)2019
所得税撥備(追回)$267,559 $220,741 $46,818 $310,303 $240,394 $69,909 
截至2019年12月31日的三個月，實際税率增至132.4%的撥備，而截至2019年12月31日的三個月的撥備為30.3%。税費從截至2019年12月31日的三個月的4,680萬美元增加到截至2020年12月31日的三個月的267.6美元，增加了220.7美元。這主要是由於與美國國税局和解有關的增加299.3美元，以及與包括外國利率影響在內的更高淨收入有關的增加1,230萬美元。這些減少額被以下各項部分抵銷：(I)主要由於完成相關税務審計而導致的未確認税收優惠淨變化減少7930萬美元，(Ii)與未匯回國外收益應計項目有關的減少380萬美元，(Iii)與2021財年發生的內部重組的税收優惠有關的減少340萬美元，(Iv)由於報税差異低於估計而減少240萬美元，以及(V)與美國有關的減少80萬美元其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
截至2020年12月31日的6個月的有效税率增至89.1%，而截至2019年12月31日的6個月的撥備為27.8%。税費支出從截至2019年12月31日的六個月的6,990萬美元增加了240.4美元，至截至2020年12月31日的六個月的310.3美元。這主要是由於(I)與美國國税局和解有關的增加299.3美元，(Ii)與淨收入增加(包括外國利率的影響)有關的增加2,390萬美元，以及(Iii)與美國節拍有關的增加250萬美元。這些減少額被以下各項部分抵消：(I)主要由於完成相關税務審計而導致的未確認税收優惠淨變化減少6730萬美元，(Ii)與2021財年發生的內部重組的税收優惠相關的減少1140萬美元，(Iii)由於報税差額低於估計而減少430萬美元，以及(Iv)與未匯回國外收益的應計項目相關的減少410萬美元。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
有關美國國税局結算和某些其他潛在税收或有事項的信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註14“擔保和或有事項”和附註15“所得税”。另請參閲我們2020財年10-K表格年度報告的第I部分，第1A項“風險因素”。
52

非公認會計準則財務指標的使用
除了根據美國公認會計原則(Non-GAAP)報告財務業績外，該公司還提供與美國公認會計原則(非GAAP)不一致的某些財務衡量標準。這些非GAAP財務衡量標準具有一定的侷限性，因為它們沒有標準化的含義，因此公司的定義可能與其他公司和/或分析師使用的類似非GAAP財務衡量標準不同，並且可能在不同時期有所不同。因此，要將該公司的財務表現與其他公司的財務表現作比較，可能會更困難。然而，公司管理層通過提供在計算這些非GAAP財務措施時排除的項目的相關披露來彌補這些限制，這些非GAAP財務措施在與美國公認會計原則財務措施和其簡明綜合財務報表進行核對時都應予以考慮，所有這些項目都應在評估公司業績時予以考慮。
該公司使用這些非GAAP財務措施來補充其根據美國GAAP呈報的簡明綜合財務報表中提供的信息。非GAAP財務措施的提出並不意味着替代根據美國公認會計原則提出的財務措施，而是應該與此類美國GAAP措施一起進行評估，並將其作為此類措施的補充。OpenText強烈鼓勵投資者全面審查其財務信息，而不是依賴於單一的財務衡量標準。因此，該公司認為，儘管存在這些限制，但用下面定義的某些非GAAP措施來補充披露美國公認會計原則的措施是合適的。
OpenText公司的基於非GAAP的淨收入和非基於GAAP的每股收益在稀釋的基礎上一直作為基於GAAP的OpenText公司的淨收入(虧損)或每股收益(虧損)計算，不包括收購的無形資產攤銷、其他收入(費用)、基於股份的薪酬和特別費用(回收)的影響，所有税後淨額和任何與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如下表所進一步描述的那樣。非基於GAAP的毛利潤是基於GAAP的毛利潤與收購的基於技術的無形資產的攤銷以及基於股份的薪酬在銷售成本內的算術和。非基於GAAP的毛利計算為非基於GAAP的毛利潤，表示為總收入的百分比。非基於GAAP的運營收入計算為基於GAAP的運營收入，不包括已收購無形資產的攤銷、特別費用(回收)和基於股份的薪酬支出。
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)(調整後的EBITDA)一直以基於公認會計原則的淨收益(虧損)計算，其中不包括利息收入(支出)、所得税準備、已獲得無形資產的折舊和攤銷、其他收入(支出)、基於股票的薪酬和特別費用(恢復)。
公司管理層認為，上述定義的非GAAP財務措施的公佈為投資者提供了有用的信息，因為它們描繪了公司在某些非營業費用影響之前的財務結果。為此目的，術語“非營業費用”被定義為不影響公司管理層正在作出的經營決策的費用。這些項目是根據公司管理層評估公司業務表現的方式在公司內部報告中使用的，並不排除在美國公認會計原則下使用。
該公司不以可預測的週期收購業務，因此認為，非GAAP計量的公佈將為財務報表的讀者提供更一致的跨會計期間比較的基礎，並更有助於幫助讀者瞭解公司的經營結果和潛在的經營趨勢。在某些情況下，非GAAP計量對無形資產攤銷的影響以及主要與收購有關的税收影響進行了調整。此外，公司在過去幾年中進行了各種重組活動，主要是由於收購，這些活動導致了與裁員、合併租賃設施和相關成本相關的成本，所有這些都記錄在公司綜合損益表的“特別費用(回收)”標題下。每個重組活動都是基於一套獨特的業務目標或情況的離散事件，每個重組活動在運營實施、業務影響和範圍方面都不同，每個重組計劃的規模在不同時期可能會有很大差異。因此，本公司相信，剔除這些特別費用(收回)也將更好地幫助財務報表的讀者瞭解和比較本公司的經營業績和潛在的經營趨勢。
總而言之，該公司認為，提供非公認會計準則的補充措施使投資者能夠使用管理層使用的相同評估標準來評估公司核心業務的經營和財務業績，因此是OpenText公司業績或未來業務預期業績的有用指標，並便於對經營業績進行逐期比較(儘管以前的業績不一定預示着未來的業績)。因此，該公司認為，除了美國公認會計原則的衡量標準外，還應提供補充的非公認會計原則財務衡量標準，將某些項目排除在其財務業績的呈報之外，這是適當和合理的。
以下圖表提供了以下時期基於美國公認會計原則的財務衡量標準與基於非公認會計原則的財務衡量標準的未經審計的對賬。
53

將選定的基於GAAP的衡量標準與非基於GAAP的衡量標準進行協調
截至2020年12月31日的三個月
(單位為千，每股數據除外)
截至2020年12月31日的三個月
基於GAAP的衡量標準基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比		調整數注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$117,882 $(1,143)(1)$116,739 
客户支持29,668 (499)(1)29,169 
專業服務和其他46,619 (666)(1)45,953 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷54,091 (54,091)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		603,082 70.5%56,399 (3)659,481 77.1%
運營費用
研究與發展100,238 (2,707)(1)97,531 
銷售和市場營銷147,897 (4,957)(1)142,940 
一般和行政62,765 (4,554)(1)58,211 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷54,926 (54,926)(2)— 
特別收費(追討)(17,494)17,494 (4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入234,470 106,049 (5)340,519 
其他收入(費用)，淨額5,251 (5,251)(6)— 
所得税撥備(追回)267,559 (225,150)(7)42,409 
基於GAAP的淨收入(虧損)/非基於GAAP的淨收入，歸因於OpenText(65,477)325,948 (8)260,471 
基於GAAP的每股收益(虧損)/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$(0.24)$1.19 (8)$0.95 
(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營結果的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們基於非GAAP的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。更多詳情見我們的簡明合併財務報表附註18“特別費用(收回)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及剔除非基於GAAP的運營費用的其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯交易影響有關，通常不具有指示性或與持續運營相關，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資收益(虧損)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配來計劃我們的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及大約132%的基於GAAP的税收撥備税率和大約14%的非GAAP税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。此外，與當期收入無關的税項優惠/開支項目亦不包括在內，例如税務不明朗準備金和估值免税額準備金的變動，以及報税表和評税的“按退回賬簿”調整。。包括UD是2017財年發生的內部重組產生的淨税收優惠金額，假設可根據預測的使用期分配到當期。在得出大約14%的非基於GAAP的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率產生費用的影響。截至2020年12月31日的三個月的基於GAAP的税收撥備費率包括來自美國國税局和解的所得税撥備費用，部分被由於相關税務審計結束而釋放的未確認税收優惠的税收優惠所抵消。
54


(8)將基於GAAP的淨虧損與基於非GAAP的淨收益進行對賬：
截至2020年12月31日的三個月
稀釋後每股*
基於GAAP的淨虧損，可歸因於OpenText$(65,477)$(0.24)
加上：
攤銷109,017 0.40 
股份薪酬14,526 0.05 
特別收費(追討)(17,494)(0.06)
其他(收入)費用，淨額(5,251)(0.02)
基於公認會計原則的所得税撥備(收回)267,559 0.98 
基於非公認會計準則的所得税撥備(42,409)(0.16)
非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$260,471 $0.95 
 *截至2020年12月31日的三個月，用於計算非GAAP每股收益的普通股加權平均數-稀釋後(千股)為273183股。
調整後EBITDA的對賬
截至2020年12月31日的三個月
基於GAAP的淨虧損，可歸因於OpenText$(65,477)
加上：
所得税撥備(追回)267,559 
利息和其他相關費用(淨額)37,595 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷54,091 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷54,926 
折舊20,280 
股份薪酬14,526 
特別收費(追討)(17,494)
其他(收入)費用，淨額(5,251)
調整後的EBITDA$360,755 

55

將選定的基於GAAP的衡量標準與非基於GAAP的衡量標準進行協調
截至2019年12月31日的三個月
(單位為千，每股數據除外)
截至2019年12月31日的三個月
基於GAAP的衡量標準基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比		調整數注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$103,644 $(371)(1)$103,273 
客户支持29,788 (297)(1)29,491 
專業服務和其他53,604 (346)(1)53,258 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷42,299 (42,299)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		539,172 69.9%43,313 (3)582,485 75.5%
運營費用
研究與發展80,283 (1,255)(1)79,028 
銷售和市場營銷137,310 (2,383)(1)134,927 
一般和行政54,595 (3,131)(1)51,464 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷51,460 (51,460)(2)— 
特別收費(追討)10,072 (10,072)(4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入184,740 111,614 (5)296,354 
其他收入(費用)，淨額1,972 (1,972)(6)— 
所得税撥備(追回)46,818 (9,861)(7)36,957 
基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，歸因於OpenText107,467 119,503 (8)226,970 
基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$0.40 $0.44 (8)$0.84 
(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營結果的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們基於非GAAP的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。更多詳情見我們的簡明合併財務報表附註18“特別費用(收回)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及剔除非基於GAAP的運營費用的其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯交易影響有關，通常不具有指示性或與持續運營相關，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資收益(虧損)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配來計劃我們的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及大約30%的基於GAAP的税收撥備税率和大約14%的非GAAP税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。與當期收入無關的税收優惠/支出項目也不包括在內，例如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及報税和納税評估的“賬面到回報”調整。其中包括2017財年發生的內部重組產生的淨税收優惠金額，假設可根據預測的使用期分配到當期。在得出大約14%的非基於GAAP的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率產生費用的影響。
56


(8)將基於GAAP的淨收入與基於非GAAP的淨收入進行對賬：
截至2019年12月31日的三個月
稀釋後每股
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$107,467 $0.40 
加上：
攤銷93,759 0.35 
股份薪酬7,783 0.03 
特別收費(追討)10,072 0.04 
其他(收入)費用，淨額(1,972)(0.01)
基於公認會計原則的所得税撥備(收回)46,818 0.17 
基於非公認會計準則的所得税撥備(36,957)(0.14)
非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$226,970 $0.84 
調整後EBITDA的對賬
截至2019年12月31日的三個月
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$107,467 
加上：
所得税撥備(追回)46,818 
利息和其他相關費用(淨額)32,376 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷42,299 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷51,460 
折舊20,712 
股份薪酬7,783 
特別收費(追討)10,072 
其他(收入)費用，淨額(1,972)
調整後的EBITDA$317,015 

57

將選定的基於GAAP的衡量標準與非基於GAAP的衡量標準進行協調
截至2020年12月31日的6個月
(單位為千，每股數據除外)
截至2020年12月31日的6個月
基於GAAP的衡量標準基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比		調整數注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$230,506 $(1,979)(1)$228,527 
客户支持58,862 (941)(1)57,921 
專業服務和其他93,200 (1,183)(1)92,017 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷112,128 (112,128)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		1,158,170 69.8%116,231 (3)1,274,401 76.8%
運營費用
研究與發展194,141 (5,049)(1)189,092 
銷售和市場營銷280,297 (9,014)(1)271,283 
一般和行政118,954 (8,096)(1)110,858 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷109,919 (109,919)(2)— 
特別收費(追討)(4,250)4,250 (4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入416,826 244,059 (5)660,885 
其他收入(費用)，淨額8,134 (8,134)(6)— 
所得税撥備(追回)310,303 (228,515)(7)81,788 
基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，歸因於OpenText37,899 464,440 (8)502,339 
基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$0.14 $1.70 (8)$1.84 

(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營結果的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們基於非GAAP的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。更多詳情見我們的簡明合併財務報表附註18“特別費用(收回)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及剔除非基於GAAP的運營費用的其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯交易影響有關，通常不具有指示性或與持續運營相關，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資收益(虧損)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配來計劃我們的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及大約89%的基於GAAP的税收撥備税率和大約14%的非GAAP税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。與當期收入無關的税收優惠/支出項目也不包括在內，例如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及報税和納税評估的“賬面到回報”調整。其中包括2017財年發生的內部重組產生的淨税收優惠金額，假設可根據預測的使用期分配到當期。在得出大約14%的非基於GAAP的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率產生費用的影響。截至2020年12月31日的6個月，基於GAAP的税收撥備費率包括來自美國國税局和解協議的所得税撥備費用，部分被由於相關税務審計結束而釋放未確認税收優惠的税收優惠所抵消。
58


(8)將基於GAAP的淨收入與基於非GAAP的淨收入進行對賬：
截至2020年12月31日的6個月
稀釋後每股
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$37,899 $0.14 
加上：
攤銷222,047 0.81 
股份薪酬26,262 0.10 
特別收費(追討)(4,250)(0.02)
其他(收入)費用，淨額(8,134)(0.03)
基於公認會計原則的所得税撥備(收回)310,303 1.14 
基於非公認會計準則的所得税撥備(81,788)(0.30)
非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$502,339 $1.84 
調整後EBITDA的對賬
截至2020年12月31日的6個月
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$37,899 
加上：
所得税撥備(追回)310,303 
利息和其他相關費用(淨額)76,684 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷112,128 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷109,919 
折舊42,283 
股份薪酬26,262 
特別收費(追討)(4,250)
其他(收入)費用，淨額(8,134)
調整後的EBITDA$703,094 

59

將選定的基於GAAP的衡量標準與非基於GAAP的衡量標準進行協調
截至2019年12月31日的6個月
(單位為千，每股數據除外)
截至2019年12月31日的六個月
基於GAAP的衡量標準基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比		調整數注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$205,806 $(754)(1)$205,052 
客户支持59,175 (613)(1)58,562 
專業服務和其他107,942 (589)(1)107,353 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷82,597 (82,597)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		1,007,552 68.6%84,553 (3)1,092,105 74.4%
運營費用
研究與發展161,461 (2,476)(1)158,985 
銷售和市場營銷265,928 (4,499)(1)261,429 
一般和行政106,130 (5,743)(1)100,387 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷100,618 (100,618)(2)— 
特別收費(追討)15,173 (15,173)(4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入317,253 213,062 (5)530,315 
其他收入(費用)，淨額(813)813 (6)— 
所得税撥備(追回)69,909 (4,707)(7)65,202 
基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，歸因於OpenText181,868 218,582 (8)400,450 
基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$0.67 $0.81 (8)$1.48 

(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營結果的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們基於非GAAP的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。更多詳情見我們的簡明合併財務報表附註18“特別費用(收回)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及剔除非基於GAAP的運營費用的其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯交易影響有關，通常不具有指示性或與持續運營相關，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資收益(虧損)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配來計劃我們的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及大約28%的基於GAAP的税收撥備税率和大約14%的非GAAP税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。與當期收入無關的税收優惠/支出項目也不包括在內，例如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及報税和納税評估的“賬面到回報”調整。其中包括2017財年發生的內部重組產生的淨税收優惠金額，假設可根據預測的使用期分配到當期。在得出大約14%的非基於GAAP的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率產生費用的影響。
60

(8)將基於GAAP的淨收入與基於非GAAP的淨收入進行對賬：
截至2019年12月31日的六個月
稀釋後每股
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$181,868 $0.67 
加上：
攤銷183,215 0.68 
股份薪酬14,674 0.05 
特別收費(追討)15,173 0.06 
其他(收入)費用，淨額813 — 
基於公認會計原則的所得税撥備(收回)69,909 0.26 
基於非公認會計準則的所得税撥備(65,202)(0.24)
非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$400,450 $1.48 

調整後EBITDA的對賬
截至2019年12月31日的六個月
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$181,868 
加上：
所得税撥備(追回)69,909 
利息和其他相關費用(淨額)64,586 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷82,597 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷100,618 
折舊40,989 
股份薪酬14,674 
特別收費(追討)15,173 
其他(收入)費用，淨額813 
調整後的EBITDA$571,227 


























61

流動性和資本資源
下表列出了所示期間經營、投資和融資活動的現金流變化：
(單位：千) 
截至2020年12月31日變化
增加(減少)		截至2020年6月30日
現金和現金等價物$1,500,561 $(192,289)$1,692,850 
受限現金(1)
3,117 (1,296)4,413 
現金總額、現金等價物和限制性現金$1,503,678 $(193,585)$1,697,263 
(1) 限制性現金在簡明綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產及其他資產項下分類。
截至12月31日的六個月，
(單位：千) 
2020變化2019
經營活動提供的現金$516,359 $171,674 $344,685 
用於投資活動的現金$(24,253)$1,240,288 $(1,264,541)
融資活動提供(用於)的現金$(719,462)$(1,380,078)$660,616 
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括銀行餘額以及原始到期日為90天或更短的存款。
我們繼續預計，我們的現金和現金等價物，以及可用的信貸安排，將足以滿足我們未來12個月的營運資本、合同承諾、資本支出、股息和運營需求的預期現金需求。任何進一步的重大或與收購相關的活動可能需要額外的資金來源，並將受到根據我們的信貸安排建立的財務契約的約束。有關更多細節，請參閲下面的“長期債務和信貸安排”。
我們預計在2021財年第三季度將支付與美國國税局和解相關的約2.872億美元，導致現金和現金等價物相應減少。我們還預計在2021年全年支付約1210萬美元的相關州税和利息。
截至2020年12月31日，我們已經確認了2350萬美元(2020年6月30日-2480萬美元)的額外外國税或遞延所得税負債，用於與某些非美國子公司的未分配收益相關的臨時差異，以及計劃從某些德國子公司定期匯回的款項，這些準備金將在分配時繳納預扣税。
根據CARE法案以及歐洲、中東和非洲地區其他與新冠肺炎相關的税收減免計劃，我們已經推遲了總計約9,800萬美元的税款繳納。在截至2020年12月31日的6個月中，我們償還了與之前遞延的金額相關的約4500萬美元。截至2020年12月31日，我們還有5300萬美元的延期款項，這筆款項將在2021財年剩餘時間內支付，其中一部分將在2022財年支付。
經營活動提供的現金流
與上一會計年度同期相比，來自經營活動的現金流量增加了1.717億美元，這是因為扣除非現金項目影響前的淨收入減少了5120萬美元，而營運資本變化增加了2.229億美元。營運資本變化帶來的營業現金流增加主要是由於以下增加的淨影響：
(i)扣除應收賬款後的應付所得税1.697億美元；
(Ii)與遞延收入有關的4550萬美元；
(三)應收賬款3,010萬美元；以及
(四)850萬美元，涉及預付費用和其他流動資產。
營業現金流的這些增加被以下減少部分抵消：
(i)經營租賃資產和負債淨額2130萬美元；
(Ii)與其他資產有關的380萬美元；
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(三)與應付帳款和應計負債有關的330萬美元；以及
(四)與合同資產有關的250萬美元。
在2021財年第二季度，我們的未償還天數(DSO)為47天，而2020財年第二季度的DSO為57天，這在很大程度上是由於收款效率的強勁提高。我們在2021財年第二季度和2020財年第二季度的DSO每天對我們現金流的影響分別為950萬美元和850萬美元。在達成DSO時，我們排除了合同資產，因為這些資產不提供無條件的權利，讓客户獲得相關的對價。
用於投資活動的現金流
我們用於投資活動的現金流主要是由於收購和增加財產和設備。
用於投資活動的現金流減少了約12億美元，主要是由於2020財年上半年為收購支付的對價，其中包括約12億美元的收購Carbonite。
融資活動提供(用於)的現金流
我們融資活動的現金流一般由長期債務融資和員工行使的股票期權所得金額組成。這些資金流入通常被我們長期債務融資的預定和非預定償還，以及在適用的情況下，支付紅利和/或回購我們的普通股所抵消。
用於融資活動的現金流增加14億美元。這主要是由於(I)從Revolver上提取的7.5億美元，部分用於資助在2020年上半年收購Carbonite，在2021年財政期間沒有再次發生，(Ii)償還了2021年財政期間根據Revolver已發行的600.0美元，(Iii)用於在公開市場回購普通股的現金增加了2,940萬美元，以根據我們的股票補償計劃進行潛在的再發行，以及(Iv)這些部分被為行使期權而發行普通股和OpenText員工購股計劃(ESPP)籌集的610萬美元現金增加所抵消。
現金股利
在截至2019年12月31日的三個月和六個月內，我們分別宣佈和支付了每股普通股0.2008美元和0.3754美元的現金股息，總額分別為5,450萬美元和1.018億美元(截至2019年12月31日的三個月和六個月-每股普通股分別為0.1746美元和0.3492美元，總額分別為4,710萬美元和9,410萬美元)。
未來宣佈派息及設立未來記錄及支付日期，須由董事會作出最終決定及酌情決定。有關更多信息，請參閲我們2020財年年報10-K表中的第5項“股利政策”。
長期債務和信貸安排
高級無擔保固定利率票據
高級票據2030
亞洲網加利福尼亞州聖何塞2月18日電本公司的全資間接子公司開放文本控股公司(Open Text Holdings，Inc.)於2020年2月18日發行了本金總額為4.125美元的2030年到期高級票據(高級票據2030年)，根據1933年證券法(經修訂的證券法)第144A規則向合格的機構買家以及根據證券法下的S規則進行離岸交易的某些人士進行非註冊發售。優先債券2030年的息率為年息4.125釐，由2020年8月15日開始，每半年派息一次，分別於二月十五日及八月十五日派息一次。高級債券2030將於2030年2月15日到期，除非按條款提早贖回或購回。
我們可以2025年2月15日之前的任何時間贖回全部或部分2030優先債券，贖回價格相當於2030優先債券本金的100%，另加贖回日的應計未付利息(如有)。我們亦可在2025年2月15日前一次或多次贖回2030年高級債券本金總額的40%，在符合若干條件的情況下，以本金104.125%的贖回價格，另加贖回日的應計及未付利息(如有)，贖回若干合資格股票所得款項淨額。我們可在2025年2月15日及之後的任何時間，一次或多次贖回高級債券2030，贖回全部或部分債券，贖回價格載於管理長者的契約所載的適用贖回價格
63

OTHI、本公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)之間發行的日期為2020年2月18日的2030年票據，外加贖回日的應計和未付利息(如果有的話)。
如果我們遇到2030年契約規定的控制權變更觸發事件之一，我們將被要求以相當於2030年高級債券本金的101%的價格回購2030年高級債券，外加截至購買日的應計和未付利息(如果有的話)。
2030年契約載有限制本公司、OTHI和本公司某些子公司的能力的契諾，這些契約限制了本公司、OTHI和某些本公司子公司的能力，除其他事項外：(I)設立某些留置權，並進行出售和回租交易；(Ii)在不使本公司、OTHI或本公司某些子公司成為高級票據2030的附屬擔保人的情況下，創造、承擔、招致或擔保額外債務；以及(Iii)合併、合併或合併，或轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置；及(Iii)合併、合併或合併，或轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置這些公約受到《2030年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2030年契約還規定了違約事件，如果其中任何違約事件發生，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還的高級票據2030的本金、溢價(如果有的話)、利息和任何其他貨幣義務立即到期和支付。
優先票據2030由本公司及本公司現有及未來全資附屬公司(OTHI除外)在優先無抵押基礎上提供擔保，這些附屬公司借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2030和擔保與本公司、OTHI和擔保人現有和未來的優先非次級債務具有同等的償付權，並將優先於本公司、OTHI和擔保人未來的次級債務。優先票據2030和擔保實際上將從屬於本公司、OTHI和擔保人現有和未來的所有擔保債務，包括優先信貸安排項下的債務，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2030年契約的描述並不聲稱是完整的，而是通過參考2030年契約的全文進行限定的，該全文作為公司於2020年2月18日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告的證物。
高級票據2028
於二零二零年二月十八日，我們根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S條向離岸交易若干人士發行本金總額為3.875%的2028年到期優先債券(2028年高級債券)，作為一項非註冊發售。優先債券2028年的息率為年息3.875釐，由二零二零年八月十五日開始，每半年派息一次，於二月十五日及八月十五日派息一次。高級債券2028將於2028年2月15日到期，除非按條款提早贖回或購回。
我們可以2023年2月15日之前的任何時間贖回全部或部分2028年優先債券，贖回價格相當於2028年優先債券本金的100%，另加贖回日的應計未付利息(如有)。我們亦可在2023年2月15日前一次或多次贖回2028年優先債券本金總額的40%，在符合若干條件的情況下，以本金103.875%的贖回價格，另加贖回日的應計及未付利息(如有)，贖回若干合資格股票所得款項淨額。我們可以在2023年2月15日及之後的任何時間，一次或多次贖回2028年高級票據，贖回全部或部分高級票據，贖回價格載於本公司、2028年高級票據的附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)之間的2028年高級票據契約(日期為2020年2月18日)中規定的適用贖回價格，外加應計和未付利息(如果有的話)。
如果我們遇到2028年契約中規定的控制權變更觸發事件之一，我們將被要求提出要約回購2028年高級債券，回購價格相當於2028年高級債券本金的101%，另加截至購買日的應計和未付利息(如果有的話)。
2028年契約包含的契約限制了我們和我們的某些子公司的能力，除其他事項外：(I)設立某些留置權，並進行出售和回租交易；(Ii)在不使該子公司成為高級票據2028的附屬擔保人的情況下，為公司或擔保人創造、承擔、招致或擔保額外債務；以及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產和資產實質上作為一個整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置給另一家子公司；以及(Iii)將其財產和資產實質上作為一個整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置，而不使該子公司成為高級票據2028的附屬擔保人；以及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產和資產實質上作為一個整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置這些公約受到《2028年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2028年契約還規定了違約事件，如果其中任何違約事件發生，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還的高級票據2028年的本金、溢價(如果有的話)、利息和任何其他貨幣義務立即到期和支付。
優先票據2028由我們現有及未來的全資附屬公司在優先無抵押的基礎上提供擔保，這些附屬公司借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2028和擔保與我們和我們擔保人現有的和未來的優先無次級債務具有同等的兑付權，並將
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對我們和我們擔保人未來的所有次級債務的優先償付權。優先票據2028和擔保實際上將從屬於我們和我們擔保人現有和未來的所有擔保債務，包括優先信貸安排項下的義務，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2028年契約的描述並不聲稱是完整的，而是通過參考2028年契約的全文進行限定的，該全文作為公司於2020年2月18日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告的證物。
高級票據2026
於二零一六年五月三十一日，我們根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S條向離岸交易若干人士發行本金總額為5.875%的2026年到期優先債券(2026年高級債券)，作為一項非註冊發售。優先債券2026的息率為年息5.875釐，由二零一六年十二月一日開始，每半年派息一次，於六月一日及十二月一日派息一次。高級債券2026將於2026年6月1日到期，除非按條款提早贖回或購回。
2016年12月20日，我們通過以102.75%的發行價重新發行2026年高級債券，額外發行了本金總額2.5億美元。額外發行的債券具有相同的條款，可與之前發行的本金總額為6億美元的高級債券2026互換，並是單一系列的一部分。在計入額外發行後，2026年高級債券的未償還本金總額為8.5億美元。
我們可以2021年6月1日前的任何時間贖回全部或部分2026優先債券，贖回價格相當於2026優先債券本金的100%，另加贖回日的應計未付利息(如有)。我們還可以在2021年6月1日及之後的任何時間，一次或多次贖回2026年高級票據，贖回全部或部分高級票據，贖回價格載於截至2016年5月31日的2026年高級票據契約中規定的適用贖回價格，該契約由公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約信託公司(BNY Trust Company)共同贖回，外加應計和未支付的利息(如果有)。
如果我們遇到2026年契約中規定的控制權變更觸發事件之一，我們將被要求以相當於2026年高級債券本金101%的價格回購2026年高級債券，外加截至購買日的應計和未付利息(如果有的話)。
2026年契約載有限制本公司及若干附屬公司(其中包括)能力的契諾：(I)設定若干留置權及訂立售賣及回租交易；(Ii)產生、承擔、招致或擔保本公司或擔保人的額外債務，而該等附屬公司不會成為票據的附屬擔保人；及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產及資產整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置予另一人。這些公約受到《2026年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2026年契約還規定了違約事件，如果其中任何違約事件發生，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還票據的本金、溢價(如果有的話)、利息和任何其他貨幣義務立即到期和支付。
優先票據2026由我們現有和未來的全資附屬公司以優先無抵押基礎提供擔保，這些子公司借入或擔保我們現有優先信貸安排下的義務。優先票據2026和擔保與我們和我們擔保人現有和未來的所有優先非次級債務具有同等的償付權，並將優先於我們和我們擔保人的所有未來次級債務的償付權。優先票據2026和擔保實際上將從屬於我們和我們擔保人現有和未來的所有擔保債務，包括優先信貸安排項下的義務，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2026年契約的描述並不聲稱是完整的，而是通過參考2026年契約的全文進行限定的，該全文作為公司於2016年5月31日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告的證物。
定期貸款B
2018年5月30日，我們與其中指定的某些貸款人巴克萊銀行(Barclays)簽訂了一項信貸安排，提供10億美元的定期貸款安排，作為唯一的行政代理和抵押品代理，以及作為牽頭安排人和聯合簿記管理人(定期貸款B)，並於2018年5月30日全額借款，其中包括全額償還我們最初於2014年1月16日簽訂的8億美元定期貸款信貸安排下的貸款。定期貸款B項下的償還相當於本金的0.25%，在定期貸款B的有效期內按季度等額分期付款，其餘部分在到期時到期。
定期貸款B項下的借款以與Revolver在平價基礎上對幾乎所有我們的資產進行第一次抵押為擔保。定期貸款B的期限為七年，2025年5月到期。
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定期貸款B項下的借款按年利率計息，利率等於適用的保證金加上借款人選擇的(1)與該借款相關的利息期的歐洲美元利率或(2)ABR利率。定期貸款B項下借款的適用保證金為1.75%(LIBOR墊款)和0.75%(ABR墊款)。定期貸款B的當前未償還餘額的利息相當於1.75%加倫敦銀行同業拆借利率(以0.00%為下限)。截至2020年12月31日，定期貸款B的未償還餘額利率為1.90%。有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中包含的“風險因素”中的“全球金融體系壓力可能以難以預測或防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
定期貸款B的增量貸款能力為(I)2.5億美元外加(Ii)額外金額，但須滿足不超過2.75：1.00的“綜合優先擔保淨槓桿率”，每種情況均受某些條件的限制。綜合優先擔保淨槓桿率是指在我們過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、股份補償和其他雜項費用前的淨收益中，由我們或我們的任何子公司的資產擔保的不受限制的現金(包括擔保和信用證)在我們總債務中所佔的比例。
在定期貸款B項下，我們必須在每個財務季末維持不超過4：1的“綜合淨槓桿率”.綜合淨槓桿率是指我們的總債務扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)後，在我們過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的補償和其他雜項費用前的淨收益中所佔的比例。截至2020年12月31日，我們的綜合淨槓桿率為1.6：1。
左輪手槍
2019年10月31日，我們修改了承諾的循環信貸安排(Revolver)，將Revolver下的總承諾從4.5億美元增加到7.5億美元，並將到期日從2022年5月5日延長至2024年10月31日。Revolver項下的借款以我們幾乎所有資產的第一押記為擔保，與定期貸款B按平價計算。Revolver在期限結束前沒有固定的還款日期。根據Revolver的借款按倫敦銀行同業拆息加固定保證金的浮動利率計息，取決於我們的綜合淨槓桿率，從1.25%到1.75%不等。有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中包含的“風險因素”中的“全球金融體系壓力可能以難以預測或防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
根據《革命者法案》，我們必須在每個財務季度末保持不超過4：1的“綜合淨槓桿率”。綜合淨槓桿率是指我們的總債務扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)後，在我們過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的補償和其他雜項費用前的淨收益中所佔的比例。
在截至2020年12月31日的三個月裏，我們用手頭的現金償還了之前從Revolver提取的6億美元。截至2020年12月31日，我們在Revolver(2020年6月30日-6億美元)項下沒有未償還餘額。在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們分別記錄了與提取金額相關的利息支出60萬美元和360萬美元。
在截至2019年12月31日的三個月裏，我們從Revolver中提取了7.5億美元，為收購Carbonite提供了部分資金。截至2019年12月31日，提取的全部金額仍未償還。在截至2019年12月31日的三個月和六個月內，我們分別記錄了與提取金額相關的利息支出60萬美元。
有關本公司債務的進一步詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註11“長期債務”。
貨架登記表
2019年11月29日，我們向美國證券交易委員會提交了S-3表格的通用貨架登記聲明，該聲明自動生效(貨架註冊聲明)。貨架登記聲明允許不時進行股權、債務和其他證券的一級和二級發售，包括普通股、優先股、債務證券、存托股份、認股權證、購買合同、單位和認購收據。2019年11月29日，加拿大證券監管機構同時提交了一份符合此類證券分銷資格的基礎架子簡短招股説明書。證券的類型和具體條款將在任何發行時確定，並將在分別提交給證券交易委員會和加拿大證券監管機構的適用招股説明書附錄中進行説明。
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股份回購計劃
2020年11月5日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們可以在自2020年11月12日起的12個月內不時在公開市場交易中購買我們在納斯達克全球精選市場、多倫多證券交易所和/或加拿大和/或美國的其他交易所和另類交易系統(如果符合條件，但須符合適用法律和證券交易所規則)的總計3.5億美元的普通股(“回購計劃”)。我們在公開市場交易中為普通股支付的價格將是購買時的市場價格或適用法律或證券交易所規則允許的其他價格。
回購計劃將根據1934年美國證券交易法的第10b-18條規則實施。根據回購計劃進行的購買將以13,618,774股為限(相當於公司截至2020年11月4日已發行和已發行普通股的5%)。我們根據回購計劃購買的所有普通股將被取消。
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，我們沒有根據回購計劃回購任何我們的普通股。
養卹金
截至2020年12月31日，我們的無資金養老金計劃債務總額為8,630萬美元，其中300萬美元將在未來12個月內支付。我們希望能夠在正常運營過程中支付與這些債務相關的長期和短期款項。
根據我們最重要的計劃Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律賓公司(GXS PHP)的預期付款如下：
截至6月30日的財年，
CDTGXS GERGXS PHP
2021年(截至六個月)$419 $508 $144 
2022905 1,047 325 
20231,007 1,047 239 
20241,117 1,054 297 
20251,166 1,085 348 
2026年至2030年6,693 5,318 3,290 
總計$11,307 $10,059 $4,643 
有關養老金的詳細討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註12“養老金計劃和其他退休後福利”。
承諾和合同義務
截至2020年12月31日，我們簽訂了以下合同義務，指定財務期的最低付款如下：
 在以下時間內到期付款
 總計2021年1月1日-
2021年6月30日		2021年7月1日-
2023年6月30日		2023年7月1日-
2025年6月30日		2025年7月1日
以及更遠的地方
長期債務義務(1)
$4,592,179 $75,225 $300,727 $1,226,039 $2,990,188 
經營租賃義務(2)
313,216 34,501 117,032 71,304 90,379 
未計入租賃義務的合同的購買義務97,173 35,684 61,489 — — 
$5,002,568 $145,410 $479,248 $1,297,343 $3,080,567 
(1)包括到期前的利息和本金支付。有關詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註11“長期債務”。
(2)指吾等經營租賃負債項下未貼現的未來最低租賃付款，並不包括根據吾等與第三方訂立的各項分租協議預期將收取的分租收入。有關詳情，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註6“租賃”。
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擔保和賠償
我們已經簽訂了客户協議，其中可能包括針對我們的軟件產品或服務侵犯某些第三方知識產權的第三方索賠以及與違反我們的保密義務相關的責任的條款，以賠償我們的客户。吾等並無就該等賠償撥備支付任何重大款項，亦未在我們的簡明綜合財務報表中累算任何與該等賠償撥備有關的負債。
在正常的業務過程中，我們偶爾會與第三方簽訂財務擔保，其中包括代表我們開展業務的各方提供的與税收和信用證有關的擔保。此類協議並未對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
訴訟
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。我們每季度審查每個重大法律事項的狀況，並評估這些事項，以確定應如何根據ASC主題450-20“或有損失”(主題450-20)的要求，出於會計和披露目的對待這些事項。具體來説，這個評估過程包括集中追蹤和逐項列出我們所有爭議和訴訟項目的狀況，與相關的內部和外部律師討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理地可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每一事項的是非曲直和我們在類似情況下進行類似訴訟的經驗來評估每一事項的進展。
如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，且金額可以合理估計，我們將根據第450-20條對估計損失承擔責任。截至本季度報告Form 10-Q的日期，此類應計負債總額對我們的綜合財務狀況或經營結果並不重要，我們不相信，在提交本文件之日，發生超過已確認金額的虧損是合理可能的，這將對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。如下所述，我們目前無法估計某些披露事項的可能損失或損失範圍。
偶然事件
美國國税局事宜
正如我們之前披露的那樣，美國國税局(IRS)正在審查我們截至2010年6月30日的財年(2010財年)至截至2012財年6月30日的財年(2012財年)的某些納税申報單，並結合這些審查審查我們在2010財年和2012財年的內部重組，以鞏固我們在盧森堡和加拿大的某些知識產權所有權，以及我們將某些收購整合到由此產生的結構中。我們此前還披露，審查可能導致對我們的税收進行建議的調整，這些調整可能是個別的或整體的，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何此類潛在調整的重大應計項目。
我們此前披露，作為這些審查的一部分，2015年7月17日，我們從美國國税局收到了2010財年擬議調整(NOPA)草案(2010 NOPA)的初步通知，2018年7月11日，我們還收到了2012財年NOPA草案(2012 NOPA)，這與之前披露的預期一致。
2019年1月7日，我們從美國國税局(IRS)收到了關於2010財年和2012財年應納税所得額調整建議的官方通知，以及2010和2012財年NOPA的最終版本。
截至2020年12月31日，根據美國國税局(IRS)最初根據2010年和2012年NOPA提出的估計總負債，包括額外的州所得税加上罰款和可能到期的持續應計利息，我們的潛在總負債約為8.3億美元，其中包括約4.3億美元的美國聯邦和州税，約1.3億美元的罰款，以及約2.7億美元的利息。
正如之前披露的那樣，我們不同意美國國税局的立場，並一直在強烈反對對我們應税收入的擬議調整，以及擬議的罰款和利息。
2020年12月21日，我們與美國國税局(IRS)達成了一項結束協議，解決了2010財年和2012財年我們應納税所得額的所有擬議調整(美國國税局和解協議)。
與美國國税局的和解協議相關，我們將在2021年第三季度向美國國税局支付總計約287.2美元的聯邦税金和利息，導致現金和現金等價物相應減少。我們還預計將支付某些相關的州税和利息，金額約為1210萬美元在2021年的整個日曆中。美國國税局的和解協議還消除了我們原本預計在未來10年內產生的約9000萬美元的未來預扣税。美國國税局的和解協議導致約299.3美元的費用
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我們2021年會計年度第二季度簡明綜合收益(虧損)表中的“所得税撥備(追回)”。截至2020年12月31日，尚未結清的總金額約為299.3美元，記入我們的簡明綜合資產負債表中的“應付所得税”內。適用法定利率的利息將繼續累積，直至付款時為止。
我們相信，國税局的和解方案最符合所有利益相關者的利益，因為它結束了與這一問題相關的所有過去、現在和未來的項目。美國國税局的和解協議為這一長期存在的問題提供了最終解決方案。
有關美國國税局這一事件的更多信息，請參閲我們2020財年10-K表格年度報告中的附註14“擔保和或有事項”。
CRA問題
作為正在對我們的加拿大納税申報單進行審計的一部分，加拿大税務局(CRA)對我們用於與國際子公司進行某些公司間交易的轉讓定價方法提出了異議，併發布了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知。假設利用可用的税收屬性(下文進一步描述)，我們估計，截至2020年12月31日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估相關的潛在總負債僅限於可能到期的罰款、利息和省級税收，可能約為6400萬美元。截至2020年12月31日，我們已暫時支付了約2400萬美元，以充分保留我們反對CRA審計立場的權利，這是加拿大法律在此事存在爭議時要求的最低付款。這筆金額記錄在截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表上的“可收回長期所得税”內。
根據草案，2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知將使我們的應納税所得額每年增加約9000萬至1億美元，並對擬議的收入調整處以10%的罰款。
我們強烈反對CRA的立場，認為2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估(包括任何處罰)是沒有根據的。我們已經提交了2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的異議通知書。我們打算很快提交2016財年的反對通知書。我們目前正在根據適用的國際條約就這些重新評估尋求主管當局的考慮。
即使我們不能成功地挑戰CRA的重估，以增加我們2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的應税收入，或者可能建議在當前審計的後續年度進行的潛在重估，我們也可以為這些年度提供可選的扣除(包括後來幾年的結轉)，以抵消增加的金額，這樣就不會支付任何額外的現金税，不包括任何如上所述的評估罰款和利息。
我們會繼續強烈反對調整應課税入息、罰款和評息的建議。截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何與這些重估有關的應計項目。CRA對2012財年之前財年的納税申報單的審計已經完成，沒有重新評估我們在國際交易中的所得税負擔，包括適用於該等交易的轉移定價方法。CRA目前正在對2017財年進行審計。我們正在與CRA進行持續的討論，並繼續積極爭奪CRA的審計職位。
碳酸鹽集體訴訟訴狀
2019年8月1日，在我們收購Carbonite之前，Carbonite的一個所謂股東向美國馬薩諸塞州地區法院提起了針對Carbonite的集體訴訟，指控Carbonite的前首席執行官穆罕默德·S·阿里(Mohamad S.Ali)和前首席財務官安東尼·福爾格(Anthony Folger)單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(No.1：19-cr起訴書稱，根據修訂後的1934年證券交易法第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條，違反了聯邦證券法。起訴書一般聲稱，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition作出了重大虛假和誤導性陳述，並尋求將該訴訟指定為集體訴訟，判給未指明的補償性損害賠償，費用和開支，包括律師費和專家費，以及法院認為適當的其他救濟。2019年8月23日，同一法院提交了一份幾乎相同的起訴書，標題為威廉·馮，單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(編號1：19-cv-11808-lts)(與露娜的起訴書一起，稱為“證券訴訟”)。2019年11月21日，法院合併了證券訴訟，指定了首席原告，並指定了首席律師。2020年1月15日，首席原告提交了一份合併的修改後的起訴書，總體上提出了與2019年8月1日提起的起訴書相同的指控，並尋求同樣的救濟。被告於2020年3月10日採取行動，駁回了證券公司的訴訟。該動議在2020年6月進行了全面簡報，並於2020年10月15日就駁回證券訴訟的動議舉行了聽證會。聽證之後, 2020年10月22日，法院在有偏見的情況下批准
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被告要求駁回證券訴訟的動議。2020年11月20日，首席原告向第一巡迴上訴法院提交上訴通知書。主要原告支持其上訴的案情摘要將於2021年2月24日到期。被告將對法院駁回證券訴訟的任何此類上訴提出激烈抗辯。
碳酸鹽VS實時數據
2017年2月27日，在我們收購Carbonite之前，一家名為實時數據有限責任公司(Realtime Data LLC)的非執業實體向美國德克薩斯州東區地區法院提起訴訟，起訴Carbonite公司“實時數據有限責任公司訴Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)”，指控Carbonite的某些雲存儲服務侵犯了實時數據公司持有的某些專利。實時數據公司對Carbonite的控訴要求賠償金額不詳，並要求禁制令救濟。2017年12月19日，美國德克薩斯州東區地區法院將此案移交美國馬薩諸塞州地區法院(編號1：17-cv-12499)。實時數據公司還對全國各地的其他公司就聲稱的專利提起了許多其他專利訴訟。在其中一起向美國特拉華州地區法院提起的訴訟中，特拉華州法院於2019年7月29日駁回了訴訟，此前特拉華州法院宣佈Realtime Data對Carbonite主張的四項專利中的三項無效；該決定已上訴至美國聯邦巡迴上訴法院(U.S.Court of Appeals for the Federal Circuit)。根據2019年8月19日的命令，美國馬薩諸塞州地區法院暫停了對Carbonite的訴訟，等待前面提到的特拉華州訴訟中解僱的上訴。2020年10月23日，上訴法院撤銷併發回特拉華州法院的裁決。根據上訴法院的裁決，馬薩諸塞州地方法院取消了針對碳酸鹽公司的訴訟暫緩執行。2021年1月21日，最高法院舉行了一場聽證會，解釋所主張的專利的權利要求。關於針對Carbonite提出的第四項專利，美國專利商標局專利審判和上訴委員會於2019年9月24日宣佈該專利的某些權利要求無效，包括針對Carbonite提出的某些權利要求, 雙方當事人共同約定撤銷該專利的訴訟。在針對碳酸鈣的行動中，審判日期尚未確定。我們正在積極為此事辯護。我們沒有計入與此事相關的或有損失，因為與非執業實體相關的訴訟本質上是不可預測的。雖然損失是合理的，但管理層認為目前不太可能出現不利的結果，我們仍然無法合理估計與這起訴訟相關的可能損失或損失範圍。
另請參閲我們2020財年10-K表格年報第I部分第1A項“風險因素”。
表外安排
按照慣例，我們不會進行表外融資，但代表與我們有業務往來的各方提供與税收和信用證相關的擔保除外。

第三項：披露關於市場風險的定量和定性信息
我們主要面臨與我們的定期貸款、循環貸款和外幣匯率的利率波動相關的市場風險。
利率風險
我們對利率波動的風險主要與我們的定期貸款B和Revolver有關。
截至2020年12月31日，我們的定期貸款B的未償還餘額為9.725億美元，定期貸款B的浮動利率為1.75%加LIBOR。截至2020年12月31日，假設截至2020年12月31日的貸款餘額在整個期間(2020年6月30日-980萬美元)未償還，利率每不利變化1%，我們對定期貸款B的年度利息支付將增加約970萬美元。
截至2020年12月31日，我們在Revolver項下沒有未償還餘額。根據Revolver的借款按倫敦銀行同業拆息加固定利率計息，固定利率取決於我們的綜合淨槓桿率，從1.25%到1.75%不等。截至2020年12月31日，由於Revolver上沒有未償還餘額，利率每不利變化1%，不會影響我們的年度利息支付(2020年6月30日-600萬美元)。
有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲2020財年Form 10-K年度報告第I部分第1A項中包含的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
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外幣風險
外幣交易風險
我們用各種外幣辦理業務。我們的外匯風險通常來自公司間費用、公司間貸款和其他公司間交易，這些交易預計在短期內以現金結算，並以非功能性貨幣進行交易。我們預計，在外匯風險敞口方面，我們將繼續實現收益或虧損。我們在外匯風險敞口方面的最終實現損益通常取決於我們進行的交叉貨幣交易的規模和類型、與這些風險敞口相關的貨幣匯率以及這些匯率的變化。此外，我們還對衝了與我們在加拿大的工資支出相關的某些加元外幣風險。
根據截至2020年12月31日的未平倉外匯遠期合約，加元兑美元匯率每變動1美分，我們現有外匯遠期合約的市值就會變化60萬美元(2020年6月30日-60萬美元)。
外幣兑換風險
我們的報告貨幣是美元。外幣的波動會影響我們在將資產和負債總額換算成美元后為我們的海外子公司報告的總資產和負債金額。特別是，我們為這些子公司持有的很大一部分現金以美元報告的現金和現金等價物的金額可能會受到每個報告期末外幣匯率變化造成的換算差異的影響(抵銷部分記錄在我們的合併資產負債表上累計的其他全面收益中)。
下表顯示了截至2020年12月31日，我們以某些主要外幣計價的現金和現金等價物(等值美元)：
(單位：千)美元
等值價格為
2020年12月31日		美元
等值價格為
2020年6月30日
歐元$243,958 $229,579 
英磅108,228 64,865 
加元11,098 20,311 
瑞士法郎35,958 43,365 
其他外幣111,165 93,292 
以外幣計價的現金和現金等價物合計510,407 451,412 
美元990,154 1,241,438 
現金和現金等價物合計$1,500,561 $1,692,850 
如果與美元相比的整體外幣匯率統一走弱10%，假設我們沒有在上面的“外幣交易風險”項下進行任何衍生品交易，我們將以等值美元報告的現金和現金等價物數量將減少5,100萬美元(2020年6月30日-4,510萬美元)。

第四項：管理控制和程序
(A)對披露控制和程序的評估
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對根據1934年證券交易法(修訂後的交易法)頒佈的規則第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，即根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並且我們根據交易法(根據規則13(A)-15(E))提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官以便及時做出關於要求披露的決定。
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(B)財務報告內部控制(ICFR)的變化
根據我們的管理層(首席執行官和首席財務官參與)完成的評估，我們的管理層得出結論，在截至2020年12月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(根據外匯法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
由於有了新冠肺炎，我們繼續在家裏工作的模式下運營。儘管我們先前存在的控制並不是專門為在當前環境下運作而設計的，但我們仍然相信，我們對財務報告的既定內部控制解決了所有已確定的風險領域。我們繼續監測新冠肺炎疫情可能對我們財務報告內部控制的設計或操作有效性產生的任何影響。




第II部分-其他信息
第1A項危險因素

您應仔細考慮我們截至2020年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的風險因素。這些並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的經營業績、財務狀況和流動性。我們的業務也受到影響其他許多公司的一般風險和不確定因素的影響。

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項目6.所有展品和展品

以下文件作為本報告的一部分歸檔：
陳列品
數		展品説明
4.1
Open Text Corporation 2004股票期權計劃，於2020年9月14日修訂並重述(1)
4.2
Open Text Corporation 2004員工購股計劃，於2020年9月14日修訂並重述(1)
10.1*
Mark J.Barrenechea與本公司於2020年8月14日簽訂的僱傭協議第4號修正案(修訂Mark J.Barrenechea與本公司於2012年10月30日簽訂的僱傭協議，經修訂)。(2)
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的交易所法案第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官的認證。
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席財務官的認證。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤鏈接庫。
101.PRE內聯XBRL分類擴展表示。
*表示與補償計劃或安排有關的管理合同

(1)於2020年9月30日提交給證券交易委員會的S-8表格，作為公司註冊説明書的附件，並通過引用併入本文。
(2)本公司於2020年8月14日向證券交易委員會提交的8-K表格，作為本公司當前報告的證物，並通過引用併入本文。



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簽名


根據修訂後的1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Open Text公司
日期：2021年2月4日
依據：馬克·J·巴雷內切(Mark J.Barrenechea)
馬克·J·巴雷內切
副主席、首席執行官兼首席技術官
(首席行政主任)
/s/Madhu Ranganathan
馬杜·蘭格納坦
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
/s/霍華德·羅森
霍華德·羅森
高級副總裁兼首席會計官
(首席會計官)

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