ex_393901.htm

附件99.1

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1538847/000143774922017089/logolrg02.jpg

簡明合併中期財務報表

截至以下日期的三個月及六個月

MAY 31, 2022 AND 2021

(除非另有説明，否則以加元表示)

黃金礦業公司簡明合併中期財務狀況報表
截至2022年5月31日和2021年11月30日
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1538847/000143774922017089/logosm03.jpg

			截至5月31日，			截至11月30日，
	備註		2022			2021
			($)			($)
資產
流動資產
現金和現金等價物		6		8,728,623			11,658,308
其他應收賬款				23,724			40,096
預付費用和押金				594,645			528,804
短期投資				40,000			50,000
				9,386,992			12,277,208
非流動資產
復墾礦藏				523,816			523,816
土地、財產和設備		4		1,899,111			1,789,544
勘探和評估資產		5		56,318,608			54,475,285
對合資企業的投資				1,230,727			999,396
對GRC的投資		3		78,276,077			130,090,220
				147,635,331			200,155,469

負債
流動負債
應付賬款和應計負債				1,110,799			991,913
由於合資企業				29,131			24,809
因關聯方的原因		11		37,762			20,793
租賃負債				85,010			54,453
應付保證金貸款		7		12,666,286			12,481,648
				13,928,988			13,573,616
非流動負債
租賃負債				207,238			69,767
政府貸款				-			40,000
復康條文		8		871,360			899,829
遞延税項負債		3		1,097,566			9,867,859
				16,105,152			24,451,071

權益
已發行資本		9		138,471,033			131,082,494
儲量		9		10,715,319			10,106,552
留存收益				35,246,978			41,183,972
累計其他綜合損失				(52,903,151	)		(6,668,620	)
公司股東應佔權益總額				131,530,179			175,704,398
				147,635,331			200,155,469

承諾(附註13)

後續活動(附註14)

董事會於2022年7月13日批准並授權發行。

/s/《David Kong》

/s/《帕特·小原》

江大衞

董事

帕特·小原

首席財務官

附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分

黃金礦業公司簡明綜合中期綜合全面損失表
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

		這三個月						六個月來
		截至5月31日，						截至5月31日，
	備註	2022			2021			2022			2021
		($)			($)			($)			($)
費用
諮詢費			46,015			156,418			106,364			174,388
折舊	4		53,676			44,920			104,423			90,528
董事酬金、薪金及福利	11		335,028			317,943			602,088			647,433
勘探費	5		723,385			438,515			1,070,715			662,217
一般和行政			1,063,358			739,294			2,431,844			1,471,019
專業費用			684,956			590,580			1,226,627			1,299,659
基於股份的薪酬	9		433,031			1,364,185			1,116,267			2,091,288
合資企業的投資虧損份額			19,955			990			22,174			2,300
重新計量對GRC的投資收益	3		-			(118,200,828	)		-			(118,200,828	)
聯營公司的虧損份額	3		-			1,287,876			-			1,287,876
			3,359,404			(113,260,107	)		6,680,502			(110,474,120	)
營業收入(虧損)			(3,359,404	)		113,260,107			(6,680,502	)		110,474,120

其他項目
股息收入			255,300			-			255,300			-
從政府貸款減免中獲益			10,000			-			10,000			-
利息收入			6,419			1,961			10,573			7,240
其他收入			3,705			-			3,705			-
增加康復服務條款	8		(3,385	)		(1,070	)		(5,429	)		(1,713	)
融資成本	7		(409,091	)		(2,829	)		(801,946	)		(5,470	)
淨匯兑損益			(28,767	)		55,237			3,215			(79,378	)
税前淨收益(虧損)			(3,525,223	)		113,313,406			(7,205,084	)		110,394,799
遞延所得税回收(費用)	3		661,871			(9,144,559	)		1,268,090			(9,144,559	)
當期淨收益(虧損)			(2,863,352	)		104,168,847			(5,936,994	)		101,250,240

歸因於：
本公司的股東			(2,863,352	)		104,277,134			(5,936,994	)		101,421,296
非控制性權益			-			(108,287	)		-			(171,056	)
當期淨收益(虧損)			(2,863,352	)		104,168,847			(5,936,994	)		101,250,240

其他綜合損失
不會隨後重新分類為淨收益或虧損的項目：
短期投資的未實現收益(虧損)			(16,000	)		10,000			(10,000	)		(10,000	)
投資GRC的未實現虧損	3		(29,690,078	)		-			(55,591,798	)		-
對GRC投資的遞延退税	3		4,008,161			-			7,504,893			-
可隨後重新歸類為淨收益或虧損的項目：
外幣折算調整			1,103,532			(6,200,209	)		1,862,374			(7,796,553	)
聯營公司外幣折算遞延退税						601,552			-			601,552
當期綜合收益(虧損)合計			(27,457,737	)		98,580,190			(52,171,525	)		94,045,239

歸因於：
本公司的股東			(27,457,737	)		98,688,477			(52,171,525	)		94,216,295
非控制性權益			-			(108,287	)		-			(171,056	)
當期綜合收益(虧損)合計			(27,457,737	)		98,580,190			(52,171,525	)		94,045,239

			(0.02	)		0.70			(0.04	)		0.68
每股攤薄收益(虧損)			(0.02	)		0.68			(0.04	)		0.66

加權平均股數
基本信息			152,346,495			149,347,500			151,355,575			149,034,969
稀釋			152,346,495			152,566,734			151,355,575			152,966,498

附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分

Gold Mining Inc. 簡明合併中期股權變動報表
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

													累計			歸因於
										保留			其他			致股東			非-
		數量		已發佈						收益			全面			的			控管
	備註	股票		資本			儲量			(赤字)			損失			公司			利益			總計
				($)			($)			($)			($)			($)			($)			($)
2020年11月30日餘額			148,699,191		128,181,627			9,102,695			(59,934,831	)		(13,046,696	)		64,302,795			1,204,414			65,507,209
行使的期權	9		829,689		998,867			(337,929	)		-			-			660,938			-			660,938
已歸屬的受限股份權利	9		24,040		69,440			(69,440	)		-			-			-			-			-
Gold Royalty私募			-		-			-			84,592			-			84,592			52,836			137,428
黃金版税限制性股票			-		-			-			(402,112	)		-			(402,112	)		402,112			-
基於股份的薪酬	9		-		-			938,583			1,081,083			-			2,019,666			71,622			2,091,288
初步確認股票發行成本的遞延税項利益			-		392,871			-			-			-			392,871			-			392,871
其他綜合損失			-		-			-			-			(7,205,001	)		(7,205,001	)		-			(7,205,001	)
本期間的淨收入			-		-			-			101,421,296			-			101,421,296			(171,056	)		101,250,240
非控制性權益的解固			-		-			-			-			-			-			(1,559,928	)		(1,559,928	)
2021年5月31日的餘額			149,552,920		129,642,805			9,633,909			42,250,028			(20,251,697	)		161,275,045			-			161,275,045
行使的期權	9		351,967		884,454			(413,798	)		-			-			470,656			-			470,656
已歸屬的受限股份權利	9		12,500		35,750			(35,750	)		-			-			-			-			-
根據下列條件發行的資本：
訴訟和解			324,723		526,051			-			-			-			526,051			-			526,051
發行成本			-		(6,941	)		-			-			-			(6,941	)		-			(6,941	)
基於股份的薪酬	9		-		-			922,191			-			-			922,191			-			922,191
初步確認股票發行成本的遞延税項利益			-		375			-			-			-			375			-			375
其他綜合收益			-		-			-			-			13,583,077			13,583,077			-			13,583,077
當期淨虧損			-		-			-			(1,066,056	)		-			(1,066,056	)		-			(1,066,056	)
2021年11月30日的餘額			150,242,110		131,082,494			10,106,552			41,183,972			(6,668,620	)		175,704,398			-			175,704,398
行使的期權	9		686,501		1,509,662			(426,000	)		-			-			1,083,662			-			1,083,662
已歸屬的受限股份權利	9		37,500		81,500			(81,500	)		-			-			-			-			-
市場上的產品：
以現金形式發行的普通股	9		2,869,312		5,924,331			-			-			-			5,924,331			-			5,924,331
代理費和發行成本	9		-		(148,165	)		-			-			-			(148,165	)		-			-148,165
因收購以下項目而發行的資本：
勘探和評估資產	5		10,000		23,900			-			-			-			23,900			-			23,900
基於股份的薪酬	9		-		-			1,116,267			-			-			1,116,267			-			1,116,267
股票發行成本的遞延税收優惠			-		(2,689	)		-			-			-			(2,689	)		-			(2,689	)
其他綜合損失			-		-			-			-			(46,234,531	)		(46,234,531	)		-			(46,234,531	)
當期淨虧損			-		-			-			(5,936,994	)		-			(5,936,994	)		-			(5,936,994	)
2022年5月31日的餘額			153,845,423		138,471,033			10,715,319			35,246,978			(52,903,151	)		131,530,179			-			131,530,179

附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分

黃金礦業公司現金流量簡明合併中期報表
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

	這三個月						六個月來
	截至5月31日，						截至5月31日，
	2022			2021			2022			2021
	($)			($)			($)			($)
經營活動
當期淨虧損		(2,863,352	)		104,168,847			(5,936,994	)		101,250,240
對不涉及現金的項目進行調整：
折舊		53,676			44,920			104,423			90,528
吸積		3,385			1,070			5,429			1,713
融資成本		409,091			2,829			801,946			5,470
合營企業的股權損失		19,955			990			22,174			2,300
基於股份的薪酬		433,031			1,364,185			1,116,267			2,091,288
對GRC投資的重新計量收益		-			(118,200,828	)		-			(118,200,828	)
聯營公司的虧損份額		-			1,287,876			-			1,287,876
從政府貸款減免中獲益		(10,000	)		-			(10,000	)		-
遞延所得税支出(回收)		(661,871	)		9,144,559			(1,268,090	)		9,144,559
未實現淨匯兑收益		(33,279	)		(90,500	)		(134,835	)		(26,579	)
非現金營運資金項目淨變動：
其他應收賬款		99,052			17,677			16,372			(18,578	)
預付費用和押金		(118,677	)		(537,470	)		(65,841	)		(571,322	)
應付賬款和應計負債		(15,425	)		766,207			118,886			649,991
因關聯方的原因		19,316			(17,685	)		16,969			(10,011	)
用於經營活動的現金		(2,665,098	)		(2,047,323	)		(5,213,294	)		(4,303,353	)

投資活動
勘探和評估資產投資		(110,312	)		-			(110,312	)		-
對專利權使用費的投資		-			(18,516	)		-			(230,614	)
投資GRC股份		(3,777,655	)		-			(3,777,655	)		-
對合資企業的投資		(53,371	)		-			(78,175	)		-
購買設備		-			(7,787	)		(34,791	)		(7,787	)
取消合併GRC持有的現金		-			(2,480,709	)		-			(2,480,709	)
復墾押金		-			-			-			30,000
受限現金退款		-			174,991			-			174,991
用於投資活動的現金		(3,941,338	)		(2,332,021	)		(4,000,933	)		(2,514,119	)

融資活動
在市場上發行的收益，扣除代理費和發行成本		5,776,166			-			5,776,166			-
行使期權時發行的普通股所得收益		789,463			617,938			1,083,662			660,938
支付租賃債務		(24,999	)		(28,476	)		(54,510	)		(56,610	)
償還政府貸款		(30,000	)		-			(30,000	)		-
保證金貸款支付的利息		(277,238	)		-			(475,164	)		-
支付短期信貸安排		-			(88,969	)		-			(178,568	)
來自GRC私募的收益		-			-			-			137,428
融資活動產生的現金		6,233,392			500,493			6,300,154			563,188

匯率變動對現金的影響		(7,591	)		(36,152	)		(15,612	)		53,531

現金和現金等價物淨減少		(380,635	)		(3,915,003	)		(2,929,685	)		(6,200,753	)
現金和現金等價物
期初		9,109,258			6,907,339			11,658,308			9,193,089
期末		8,728,623			2,992,336			8,728,623			2,992,336

附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

企業信息

金礦業公司是根據不列顛哥倫比亞省法律成立的公司，於2009年9月9日在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立。該公司連同其附屬公司(統稱為“公司”或“黃金開採”)是一家上市礦產勘探公司，專注於收購、勘探和開發巴西、哥倫比亞、美國、加拿大、祕魯和美洲其他地區的項目。

黃金礦業公司的普通股(“黃金礦業股份”)在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)上市，交易代碼為“GOLD”，在紐約證券交易所上市，交易代碼為“GLDG”，在法蘭克福證券交易所上市，交易代碼為“BSR”。公司的總部和主要地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街1030號1830室，V6E 2Y3。

準備的基礎

2.1

合規聲明

該等簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號、採用國際會計準則委員會(“IFRS”)頒佈的符合國際財務報告準則的會計政策的中期財務報告及國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)的解釋編制。

本公司在這些簡明綜合中期財務報表中適用的重要會計政策與本公司截至2021年11月30日和2020年11月30日止年度的年度綜合財務報表附註3所述的政策相同。這些簡明的綜合中期財務報表應與公司最近的年度綜合財務報表一起閲讀。

本公司及其控股子公司的綜合財務報表以加元(“美元”或“美元”)表示，除另有説明外，所有價值均四捨五入為最接近的美元。

本公司董事會於2022年7月13日授權發佈截至2022年5月31日止三個月及六個月期間的簡明綜合中期財務報表。

2.2

重大會計判斷和估計

在編制此等簡明綜合中期財務報表時，管理層須作出判斷和估計，並作出假設，以影響於財務報表日期呈報的資產和負債額以及報告期內呈報的收入和開支。管理層持續評估其對資產、負債、收入和支出的判斷和估計。管理層使用歷史經驗和在特定情況下認為合理的各種其他因素作為其判斷和估計的基礎。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

有關應用對簡明綜合中期財務報表確認金額有最重大影響的會計政策所作判斷的資料，與本公司年度綜合財務報表附註3所述一致。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

對GRC的投資

於2021年3月，本公司前附屬公司Gold Royalty Corp.(“GRC”)完成首次公開招股(“IPO”)。首次公開招股完成後，本公司於GRC的持股比例由87.6%降至48.1%，並斷定不再擁有GRC的控制權。該公司報告了GRC作為聯營公司使用權益法的結果，自2021年3月11日起生效。在截至2021年5月31日的三個月和六個月內，該公司的聯營虧損份額為1,287,876美元。在公司失去對GRC的控制後，公司按公允價值重新計量了其留存投資的價值，並在截至2021年5月31日的三個月和六個月內確認了118,200,828美元的收益。2021年8月23日，GRC完成了對伊利黃金特許權使用費公司(“伊利黃金”)的收購。在GRC收購伊利黃金後，公司在GRC的持股比例由48.1%降至27.6%。股權稀釋後，公司的兩名董事仍是GRC七人董事會的成員。在收購伊利黃金後，本公司繼續有能力對GRC施加重大影響。2021年11月5日，GRC完成了對Abitibi Royalties Inc.(“Abitibi”)和Golden Valley Mines and Royalties Ltd.(“Golden Valley”)的收購，其在GRC的持股比例降至20%以下。根據所進行的分析，本公司得出結論，本公司對GRC不再有重大影響，並已將其在GRC普通股中的所有權計入對GRC的投資，自2021年11月5日起，最初按公允價值確認，隨後通過其他全面收益(“FVTOCI”)按公允價值計量。截至2022年5月31日，該公司擁有20,700,000股GRC股份。

在FVTOCI入賬時，GRC投資的變化如下：

	($)
截至2020年11月30日的結餘		-
對GRC投資的初步確認		120,832,900
未實現收益-2021年11月5日至2021年11月30日		9,257,320
截至2021年11月30日的結餘		130,090,220
該期間的增加額		3,777,655
未實現虧損		(55,591,798	)
截至2022年5月31日的結餘		78,276,077

在截至2022年5月31日的三個月和六個月內，公司通過公開市場購買紐約證券交易所美國公司的設施，以每股5.40美元(4.28美元)的平均價格收購了GRC的700,000股普通股，其中包括交易成本。

對GRC的投資按公允價值按所報市場價格入賬，未實現收益或虧損從收益中剔除，並作為其他全面收益或虧損報告。於截至2022年5月31日止三個月內，本公司錄得未實現虧損29,690,078美元及遞延退税4,008,161美元與GRC投資有關的其他全面虧損。於截至2022年5月31日止六個月內，本公司錄得未實現虧損55,591,798美元，以及與GRC投資有關的其他全面虧損7,504,893美元。

2000萬股GRC股份被質押作為本公司保證金貸款的抵押品(附註7及14)。

遞延所得税追回

在截至2022年5月31日的三個月和六個月內，公司分別確認了661,871美元和1,268,090美元的遞延所得税回收(截至2021年5月31日的三個月和六個月：遞延所得税支出分別為9,144,559美元和9,144,559美元)。這一數額是在離散基礎上記錄的，因為目前無法確定年度有效增長率的可靠估計數。該公司已確認與投資GRC相關的遞延税項負債，即較少確認的遞延税項資產。與GRC投資有關的遞延税項負債是在假設臨時差額將作為資本利得轉回的假設下計算的。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

土地、財產和設備

										權利--
										使用資源
				建築物和			辦公室			(辦公室和)			探索
	土地			營地結構			裝備			倉庫空間)			裝備			車輛			總計
	($)			($)			($)			($)			($)			($)			($)
成本
2020年11月30日餘額		1,027,901			1,155,113			137,558			197,207			231,974			353,935			3,103,688
加法		-			-			7,787			149,053			-			-			156,840
填海預算的更改		-			55,303			-			-			-			-			55,303
GRC的解固		-			-			(2,174	)		-			-			-			(2,174	)
外幣兑換的影響		(17,552	)		(17,384	)		(3,263	)		1,756			(5,272	)		(6,755	)		(48,470	)
2021年11月30日的餘額		1,010,349			1,193,032			139,908			348,016			226,702			347,180			3,265,187
加法		-			-			34,791			216,311			-			-			251,102
填海預算的更改		-			(19,277	)		-			-			-			-			(19,277	)
外幣兑換的影響		(10,436	)		(12,323	)		7,247			(2,155	)		2,079			(1,189	)		(16,777	)
2022年5月31日的餘額		999,913			1,161,432			181,946			562,172			228,781			345,991			3,480,235

累計折舊
2020年11月30日餘額		-			521,357			106,807			100,564			230,375			353,935			1,313,038
折舊		-			61,635			13,737			109,223			1,028			-			185,623
GRC的解固		-			-			(369	)		-			-			-			(369	)
外幣兑換的影響		-			(7,707	)		(3,416	)		454			(5,225	)		(6,755	)		(22,649	)
2021年11月30日的餘額		-			575,285			116,759			210,241			226,178			347,180			1,475,643
折舊		-			35,530			18,760			49,612			521			-			104,423
外幣兑換的影響		-			(6,121	)		7,348			(1,062	)		2,082			(1,189	)		1,058
2022年5月31日的餘額		-			604,694			142,867			258,791			228,781			345,991			1,581,124

賬面淨值
2021年11月30日		1,010,349			617,747			23,149			137,775			524			-			1,789,544
At May 31, 2022		999,913			556,738			39,079			303,381			-			-			1,899,111

勘探和評估資產

	這三個月						六個月來
	截至5月31日，						截至5月31日，
	2022			2021			2022			2021
	($)			($)			($)			($)

期初餘額		55,166,176			54,299,875			54,475,285			55,885,728
取得的礦業權和財產		134,212			-			134,212			-
		55,300,387			54,299,875			54,609,496			55,885,728
填海預算的更改		(4,568	)		30,013			(10,760	)		31,513
外幣折算調整		1,022,789			(1,674,770	)		1,719,872			(3,262,123	)
期末餘額		56,318,608			52,655,118			56,318,608			52,655,118

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

以項目為基礎的勘探和評估資產如下：

	5月31日，		11月30日，
	2022		2021
	($)		($)
拉米娜		13,509,094		13,650,091
蒂蒂裏比		11,341,210		11,459,581
黃刀		7,136,599		7,147,358
克魯塞羅		6,653,821		6,723,268
卡喬埃拉		6,283,880		5,351,475
聖豪爾赫		5,294,406		4,508,819
蘇魯賓		2,053,259		1,748,595
亞魯馬利托		1,580,937		1,461,825
阿爾馬登		1,091,095		1,102,483
惠斯勒		927,451		937,132
巴蒂斯托		237,853		202,560
蒙提斯·阿烏羅斯和特林塔		181,325		154,420
求真		27,678		27,678
總計		56,318,608		54,475,285

2022年3月11日，本公司從Newrange Gold Corp.(“Newrange”)手中收購了本公司哥倫比亞Yarumalito項目現有1%的冶煉廠淨收益(“NSR”)特許權使用費。根據協議，公司向Newrange支付了10萬美元的現金，並交付了10,000股公司普通股。包括交易成本在內的總收購價格為134,212美元，並在截至2022年5月31日的三個月和六個月內資本化為勘探和評估資產。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

勘探支出

在所示期間內，按項目計算的勘探支出如下：

									自起計
	截至以下三個月				截至以下日期的六個月				成立為法團，
	5月31日，				5月31日，				2009年9月9日至
	2022		2021		2022		2021		May 31, 2022
	($)		($)		($)		($)		($)
拉米娜		397,688		66,178		534,764		125,140		1,759,570
蒂蒂裏比		86,239		77,992		140,317		138,691		1,976,125
聖豪爾赫		92,955		44,702		131,311		68,147		1,277,469
惠斯勒		49,701		43,997		86,385		44,297		2,972,426
阿爾馬登		49,782		54,111		73,356		57,935		332,764
黃刀		9,986		111,495		42,211		144,757		1,186,952
亞魯馬利托		15,400		5,742		24,299		14,601		138,428
卡喬埃拉		10,508		34,298		19,364		68,649		6,759,882
求真		11,126		-		18,708		-		287,896
克魯塞羅		-		-		-		-		312,386
蒙提斯·阿烏羅斯和特林塔		-		-		-		-		1,819,966
蘇魯賓		-		-		-		-		209,772
巴蒂斯托		-		-		-		-		30,902
其他勘探費用		-		-		-		-		1,566,198
總計		723,385		438,515		1,070,715		662,217		20,630,736

現金和現金等價物

	5月31日，		11月30日，
	2022		2021
	($)		($)
現金和現金等價物包括：
銀行現金和手頭現金		4,571,108		2,181,908
擔保投資證		4,157,515		9,476,400
總計		8,728,623		11,658,308

應付保證金貸款

2021年10月28日，本公司簽訂了一項2,470萬美元(2,000萬美元)的貸款安排(“貸款”)，該貸款可用於一般企業用途、收購和繼續推進公司項目。該貸款：(I)利率為3個月美元倫敦銀行同業拆息加5.65%年利率，未使用部分須支付3.00%的備用年費；(Ii)根據貸款條款於2022年10月28日或較早的還款日到期，並可在貸款人批准下再延長一年；(Iii)以本公司擁有的GRC股份作抵押；及(Iv)須遵守慣常的貸款價值比及最低股價要求及提款條件。本公司於進入融資時支付相當於1.50%的一次性融資手續費。貸款機制規定最低支取金額為1,240萬美元(1,000萬美元)，以及在到期前償還最低金額的任何部分的情況下的某些慣例提前還款費用。截至2022年5月31日，本公司已從該貸款(附註14)下提取1,240萬美元(1,000萬美元)。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

以下概述了保證金貸款在截至2022年5月31日的六個月和截至2021年11月30日的年度內的變動情況：

	美元			$

拉低		10,000,000		12,388,000
減去：交易成本和費用		(340,962	)	(422,384	)
利息支出		108,274		136,003
未實現匯兑損失		-		380,029
2021年11月30日的餘額		9,767,312		12,481,648
利息支出		625,127		794,638
支付的利息		(377,189	)	(475,164	)
未實現外匯收益		-		(134,835	)
2022年5月31日的餘額		10,015,250		12,666,286

復康條文

惠斯勒項目的勘探活動受阿拉斯加州關於環境保護的法律和法規的約束。惠斯勒項目修復撥備是根據以下假設進行評估的：

	5月31日，			11月30日，
	2022			2021
估計現金流的未貼現金額(美元)		235,000			235,000
預期壽命(歲)		3			4
通貨膨脹率		8.30	%		6.90	%
貼現率		2.71	%		0.81	%

2017年7月，該公司收購了黃刀項目，並承擔了與營地修復有關的489 818美元的復墾費用。黃刀項目恢復撥備預計將於2023年10月結清，並根據以下假設進行估值：

	5月31日，			11月30日，
	2022			2021
估計現金流的未貼現金額(加元)		490,000			490,000
預期壽命(歲)		1			2
通貨膨脹率		7.00	%		4.90	%
貼現率		2.67	%		0.98	%

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

下表彙總了康復條款中的動向：

	5月31日，			11月30日，
	2022			2021
	($)			($)
期初餘額		899,829			815,828
吸積		5,429			3,735
預算的更改		(30,046	)		83,328
外幣折算調整		(3,852	)		(3,062	)
總計		871,360			899,829

股本

9.1

授權

本公司的法定股本由無面值的無限數量普通股組成。

市場上的股票計劃

2021年12月10日，公司與一個代理財團簽訂了一項市場股權分銷計劃(“ATM計劃”)的股權分銷協議。

根據自動櫃員機計劃，公司可以分配最多5000萬美元的普通股(“自動櫃員機股票”)(或等值的加元)。根據自動櫃員機計劃出售的自動櫃員機股票，將按出售時在多倫多證券交易所或紐約證券交易所(視情況而定)的現行市場價格出售。除非本公司或其中允許的代理商提前終止ATM計劃，否則ATM計劃將在以下日期終止：(A)根據ATM計劃出售的ATM股票的總銷售收入總額達到5000萬美元(或相當於加元)的日期；或(B)2023年1月1日。

在截至2022年5月31日的三個月和六個月期間，公司根據自動櫃員機計劃發行了2,869,312股普通股，總收益為5,924,331美元，支付給代理商的佣金和其他股票發行成本總計為148,165美元。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

9.2

儲量

	受限股份 ($)			股票期權 ($)			認股權證 ($)		總計 ($)
2020年11月30日餘額		26,305			5,535,605			3,540,785		9,102,695
行使的期權		-			(337,929	)		-		(337,929	)
已歸屬的受限股份權利		(69,440	)		-			-		(69,440	)
基於股份的薪酬		83,828			854,755			-		938,583
2021年5月31日的餘額		40,693			6,052,431			3,540,785		9,633,909
行使的期權		-			(413,798	)		-		(413,798	)
已歸屬的受限股份權利		(35,750	)		-			-		(35,750	)
基於股份的薪酬		32,456			889,735			-		922,191
2021年11月30日的餘額		37,399			6,528,368			3,540,785		10,106,552
行使的期權		-			(426,000	)		-		(426,000	)
已歸屬的受限股份權利		(81,500	)		-			-		(81,500	)
基於股份的薪酬		65,120			1,051,147			-		1,116,267
2022年5月31日的餘額		21,019			7,153,515			3,540,785		10,715,319

9.3

股票期權

本公司的購股權計劃(“購股權計劃”)於2011年1月28日獲本公司董事會(“董事會”)批准，並於2012年10月30日、2013年10月11日、2016年10月18日、2019年4月5日及2022年3月14日修訂及重述。根據購股權計劃的條款，董事會可指定本公司或其任何附屬公司的董事、高級管理人員、僱員及顧問，以及為本公司或其任何附屬公司提供服務的人士或公司的僱員有資格獲得獎勵股份購股權(“購股權”)，以收購董事會釐定數目的金礦股份，每項購股權的年期由董事會指明，最長為自授出日期起計五年。在受購人繼續為本公司服務期間，該等購股權將根據歸屬時間表歸屬。任何時候根據購股權計劃授予的購股權預留供發行的黃金開採股份的最高數量為本公司股本中已發行和已發行的黃金開採股份的10%。經修訂及重述的購股權計劃已於2022年5月19日舉行的股東周年大會上根據其條款獲本公司股東確認、批准及批准。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

以下概述了該公司期權的動向：

	數量選項			加權平均值行權價格 ($)
2020年11月30日餘額		10,732,000			1.51
授與		250,000			2.09
已鍛鍊⁽¹⁾		(815,000	)		0.81
2021年5月31日的餘額		10,167,000			1.58
授與		2,765,000			1.82
已鍛鍊		(382,850	)		1.39
過期		(105,000	)		2.50
2021年11月30日的餘額		12,444,150			1.63
授與		293,945			2.07
已鍛鍊⁽²⁾		(700,520	)		1.59
過期		(65,000	)		1.68
2022年5月31日的餘額		11,972,575			1.65

(1)

在截至2021年5月31日的三個月和六個月內，該公司分別發行了77萬股和802,951股普通股，加權平均交易價分別為2.14美元和2.16美元。普通股是根據行使815,000股購股權而發行的，其中7,951股普通股是根據行使淨行權基礎上的20,000股購股權發行的。

(2)

在截至2022年5月31日的三個月和六個月內，公司發行了493,750股和686,501股普通股，加權平均交易價分別為2.36美元和2.26美元。普通股是根據行使700,520份購股權而發行的，其中5,981股普通股是根據行使20,000份購股權而按淨行使方式發行的。

授予期權的公允價值是在授予之日利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下估計的：

	六個月告一段落 5月31日， 2022			六個月告一段落 5月31日， 2021
無風險利率		2.10	%		0.30	%
預期壽命(年)		2.83			1.25
預期波動率		61.57	%		66.12	%
預期股息收益率		0.00	%		0.00	%
估計罰沒率		5.41	%		0.38	%

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

截至2022年5月31日，尚未行使和可行使的期權摘要如下：

			未完成的期權						可行使的期權
鍛鍊價格			數量選項突出		加權平均值鍛鍊價格 ($)		加權平均值剩餘合同生活 (年)		數量選項可行使		加權平均值鍛鍊價格 ($)		加權平均值剩餘合同生活 (年)
$0.78	-	$0.84		1,762,500		0.78		1.49		1,762,500		0.78		1.49
$0.85	-	$1.05		2,139,500		1.05		2.20		2,139,500		1.05		2.20
$1.06	-	$1.72		2,985,000		1.58		0.47		2,916,250		1.58		0.37
$1.73	-	$1.84		2,656,250		1.83		4.45		1,323,750		1.83		4.45
$1.85	-	$3.38		2,429,325		2.69		3.34		2,260,380		2.73		3.23
				11,972,575		1.65		2.39		10,402,380		1.62		2.08

根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型，在截至2022年5月31日的三個月和六個月內，確認為基於股票的薪酬支出的期權的公允價值分別為412,740美元和1,051,147美元(截至2021年5月31日的三個月和六個月分別為452,146美元和854,755美元)。

9.4

限制性股票權利

本公司的限制性股票計劃(“RSP”)於2018年11月27日獲本公司董事會(“董事會”)批准。根據RSP的條款，董事會可指定有資格收取受限股份權利(“RSR”)的本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問，在接受者繼續為本公司服務期間，根據受限期間時間表，收購董事會可能釐定的有關數目的金礦股份。沒有現金結算的選擇。RSP於2019年5月25日舉行的本公司股東周年大會上根據其條款獲本公司股東批准。

在接受者在公司的持續服務期間，RSR根據歸屬時間表進行歸屬。本公司將RSR歸類為股權工具，因為本公司有能力和意圖以普通股結算獎勵。標準RSR的補償費用是根據每一RSR的公允價值計算的，該公允價值由公司普通股在授予之日的收盤價確定。本公司確認RSR歸屬期間的補償費用。本公司預計在歸屬後，將通過從國庫發行新的普通股來結算RSR。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

以下概述了公司RSR的動向：

	數量 RSRS			加權平均數值 ($)
2020年11月30日餘額		49,040			2.88
既得		(24,040	)		2.89
2021年5月31日的餘額		25,000			2.86
授與		50,000			1.83
既得		(12,500	)		2.86
2021年11月30日的餘額		62,500			2.04
既得		(37,500	)		2.17
2022年5月31日的餘額		25,000			1.83

在截至2022年5月31日的三個月和六個月內，確認為基於股份的薪酬支出的RSR的公允價值分別為20,291美元和65,120美元(截至2021年5月31日的三個月和六個月：34,493美元和83,828美元)。

9.5

每股收益(虧損)

截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月，每股攤薄收益(虧損)計算如下：

	截至2022年5月31日的三個月								截至2021年5月31日的三個月
	損失：			加權		損失			收入用於		加權		收入
	這段時期			普通股		每股			這段時期		普通股		每股
	($)			傑出的		($)			($)		傑出的		($)
每股基本收益(虧損)		(2,863,352	)		152,346,495		(0.02	)		104,277,134		149,347,500		0.70
稀釋性證券的影響：
股票期權		-			-		-			-		3,219,233		-
每股攤薄收益(虧損)		(2,863,352	)		152,346,495		(0.02	)		104,277,134		152,566,733		0.68

截至2022年5月31日和2021年5月31日的6個月，每股攤薄收益(虧損)計算如下：

	截至2022年5月31日的六個月								截至2021年5月31日的六個月
	損失：			加權		損失			收入用於		加權		收入
	這段時期			普通股		每股			這段時期		普通股		每股
	($)			傑出的		($)			($)		傑出的		($)
每股基本收益(虧損)		(5,936,994	)		151,355,575		(0.04	)		101,421,296		149,034,969		0.68
稀釋性證券的影響：
股票期權		-			-		-			-		3,931,529		-
每股攤薄收益(虧損)		(5,936,994	)		151,355,575		(0.04	)		101,421,296		152,966,498		0.66

9.6

美國黃金礦業公司限售股

2022年1月27日，公司成立了一家新的子公司--美國黃金礦業公司(“美國黃金礦業”)，以推進其位於美國阿拉斯加的惠斯勒金銅項目。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

2022年3月，美國黃金礦業向董事、高級管理人員和其他人員發行了若干基於業績的限制性股票，截至本文件發佈之日，這些基於業績的限制性股票約佔美國黃金礦業流通股的5.8%。基於業績的限制性股票受到限制，其中包括禁止轉讓，直到滿足某些業績條件。此外，如在適用期間內未能符合該等履約條件，則受限制股份的持有人將被視為沒收並交予美國黃金礦業，而無需任何進一步代價。

於截至2022年5月31日止三個月及六個月內，本公司確認美國金礦限制性股份以股份為基礎的薪酬開支為零。

9.7

基於GRC份額的薪酬

截至GRC於2021年3月11日首次公開招股當日，GRC從其股權激勵計劃以股份為基礎的薪酬被確認為本公司以股份為基礎的薪酬支出，當時GRC被解除合併。

於截至2021年5月31日止三個月及六個月內，本公司確認截至失去控制權當日已授出的GRC購股權以股份為基礎的補償開支840,804美元。

於截至2021年5月31日止三個月及六個月內，本公司確認截至失去控制權日期止GRC限制性股份的基於股份的薪酬開支分別為36,742美元及311,901美元。

10.

金融工具

公司的金融資產包括現金和現金等價物、短期投資、回收存款和對GRC的投資。本公司的財務負債包括應付賬款及應付聯營企業應計負債及應付保證金貸款。該公司採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值：

●

第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)價格。

●

第2級：所有投入對記錄的公允價值有重大影響且可直接或間接觀察的其他技術。

●

第3級：使用對記錄的公允價值有重大影響的投入，而不是基於可觀察到的市場數據的技術。

本公司的現金及現金等價物、應付賬款及應計負債、合營及應付關聯方的現金及現金等價物、應付賬款及應計負債因結算期限短而接近公允價值。本公司應付保證金貸款按攤銷成本計量，並在公允價值體系中歸類為第二級。保證金貸款的賬面價值接近其公允價值，因為自初始談判以來，相關的信貸和市場利率風險沒有重大變化。

本公司對GRC的短期投資和投資按公允價值經常性計量，並在公允價值層次中被歸類為第一級。短期投資及對GRC的投資的公允價值是通過獲得短期或對GRC的投資的市場報價並乘以本公司持有的股份數量來確定的。

10.1

金融風險管理目標和政策

公司經營產生的財務風險包括貨幣風險、信用風險、流動性風險和商品價格風險。這些風險來自正常的經營過程，所進行的所有交易都是為了支持公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力。與本公司金融工具相關的風險以及本公司如何降低這些風險的政策如下。管理層管理和監測這些風險，以確保及時有效地實施適當的措施。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

10.2

貨幣風險

該公司的運營費用和收購成本以美元、巴西雷亞爾、哥倫比亞比索和加拿大元計價。匯率波動的風險主要來自外幣對本公司及其子公司功能貨幣的影響。本公司並無訂立任何衍生工具以管理外匯波動，但管理層會監察外匯風險。

該公司外幣計價貨幣資產的加元等值如下：

	截至5月31日，		截至11月30日，
	2022		2021
	($)		($)
資產
美元		83,570,690		138,692,454
巴西雷亞爾		42,657		17,610
哥倫比亞比索		418,608		183,151
總計		84,031,955		138,893,215

該公司外幣計價貨幣負債的加元等值僅為美元，總額為12,905,787美元。

截至2022年5月31日，加元兑美元匯率變化對GRC的投資減少10%的影響，將對截至2022年5月31日的6個月的其他綜合虧損產生約6,770,881美元的税收淨額影響。根據2022年5月31日的餘額，加元對美元的變化對公司其他金融工具的影響將對截至2022年5月31日的6個月的淨虧損產生714,991美元的影響。

10.3

利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。本公司面臨的利率風險源於利率對其現金、擔保投資憑證、租賃負債和應付保證金貸款的影響，這些貸款以固定或可變利率計息。該公司的現金和現金等價物以及租賃負債的利率風險微乎其微。本公司的保證金貸款採用浮動利率，3個月期美元倫敦銀行同業拆息增加(減少)10個基點不會對截至2022年5月31日的6個月的淨虧損產生重大影響。本公司並無訂立任何衍生工具以管理利率波動。

10.4

信用風險

信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務，發生意外損失的風險。本公司的信用風險主要與本公司的銀行餘額有關。

該公司只在信譽良好的大型金融機構持有現金和現金等價物，從而減輕了與其銀行餘額相關的信貸風險。

10.5

流動性風險

流動資金風險是指本公司將無法清償或管理其與金融負債相關的債務的風險。為管理流動資金風險，本公司密切監控其流動資金狀況，並確保有足夠的資金來源為其項目和運營提供資金。截至2022年5月31日，公司的營運資本赤字(流動資產減去流動負債)為4,541,996美元。本公司的其他應收賬款、預付費用、保證金、應收賬款和應計負債、合資企業應收賬款、應付關聯方應收賬款、租賃負債和保證金貸款預計在一年內變現或清償。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

該公司目前擁有現金和現金等價物餘額，可以使用其自動取款機計劃，根據該計劃，公司有能力發行股票以換取現金，並擁有其可支配的流動資產。該公司還擁有在紐約證券交易所上市的Gold Royalty Corp.的2,070萬股(截至2022年5月31日的收盤價為2.99美元，價值為61,893,000美元)，並在截至2022年5月31日的三個月和六個月內獲得了255,300美元(20萬美元)的股息(注3)。金礦業相信，其手頭現金、自動櫃員機計劃的使用權，以及在現有貸款到期後以GRC股份為抵押的未來借款能力，將使公司能夠滿足自綜合財務報表發佈之日起未來12個月的營運資金需求。

10.6

其他價格風險

本公司因持有GRC的投資而面臨股權價格風險。該公司並不積極交易這項投資。這項投資的股權價格受到各種潛在因素的影響，包括大宗商品價格。根據公司於2022年5月31日持有的對GRC的投資，這項投資的股權價格每變動10%，將對截至2022年5月31日的6個月的其他綜合虧損產生約6,770,881美元的税後淨額影響。

11.

關聯方交易

11.1

關聯方交易

在合併財務報表中未在其他地方披露的關聯方交易如下：

●

在截至2022年5月31日的三個月和六個月內，本公司向其董事長的直系親屬支付的企業發展諮詢服務的諮詢費分別為零美元和零美元(截至2021年5月31日的三個月和六個月：分別為10,500美元和21,000美元)。前一期間支付的費用用於業務發展服務，包括向項目生成、企業融資集團和潛在戰略合作伙伴領域的各方介紹公司，並符合行業標準。本公司亦採用Black-Scholes期權定價模式，向關聯方授予於截至2022年5月31日止三個月及六個月期間所支出期權的公允價值分別為6,614美元及731美元(截至2021年5月31日止三個月及六個月：分別為14,909美元及18,995美元)的期權。

●

在截至2022年5月31日的三個月和六個月內，公司分別產生了59,728美元和95,841美元(截至2021年5月31日的三個月和六個月：分別為16,050美元和32,850美元)，與支付給Blender Media Inc.的網站設計、視頻製作、網站託管服務和營銷服務有關的一般和行政費用分別為59,728美元和95,841美元，該公司由其董事長的直系親屬控制，符合行業標準。截至2022年5月31日，向該關聯方支付的金額為7,718美元(2021年11月30日：為零)，預付費用和存款為16,667美元(2021年11月30日：為零)。

關聯方交易以雙方商定的金額為基礎。截至2022年5月31日止三個月及六個月內，除本文所披露者外，本公司並無與任何關聯方訂立任何合約或承擔任何承諾或義務。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

11.2

與關鍵管理人員的交易

關鍵管理人員是指在截至2022年5月31日的三個月和六個月內負責規劃、指導和控制一個實體的活動幷包括董事酬金的人員，包括：

	截至以下三個月				截至以下日期的六個月
	5月31日				5月31日
	2022		2021		2022		2021
	($)		($)		($)		($)
管理費		40,970		50,137		81,940		106,107
董事和軍官費用		106,179		76,405		168,826		187,670
基於股份的薪酬		313,675		240,224		656,306		716,618
總計		460,824		366,766		907,072		1,010,395

截至2022年5月31日，向公司提供服務的主要管理人員應支付30,044美元(2021年11月30日：20,793美元)。薪酬完全由薪金、手續費及類似形式的薪酬和董事酬金組成。管理層包括首席執行官和首席財務官。

12.

分段信息

該公司作為單一經營部門經營其業務，即收購、勘探和開發礦產資產。該公司在五個主要地理區域開展業務：加拿大(註冊國)、巴西、美國、哥倫比亞和祕魯。

公司按地理位置分列的非流動資產總額、負債總額和營業虧損詳情如下：

	非流動資產總額				總負債
	截至5月31日，		截至11月30日，		截至5月31日，		截至11月30日，
	2022		2021		2022		2021
	($)		($)		($)		($)
加拿大		86,341,232		137,820,266		15,488,362		23,748,802
哥倫比亞		27,747,675		28,055,990		35,165		118,692
巴西		15,281,450		12,965,266		85,131		72,704
祕魯		6,654,350		6,724,336		-		-
美國		2,223,632		2,312,403		496,494		510,873
總計		138,248,339		187,878,261		16,105,152		24,451,071

	營業總收入(虧損)						營業總收入(虧損)
	截至以下三個月						截至以下日期的六個月
	May 31, 2022			May 31, 2021			May 31, 2022			May 31, 2021
	($)			($)			($)			($)
加拿大		(2,299,774	)		113,769,378			(5,090,424	)		111,379,637
哥倫比亞		(612,857	)		(274,490	)		(898,786	)		(512,711	)
巴西		(262,878	)		(108,655	)		(424,000	)		(230,432	)
美國		(169,835	)		(120,833	)		(250,224	)		(150,561	)
祕魯		(14,060	)		(5,293	)		(17,068	)		(11,813	)
總計		(3,359,404	)		113,260,107			(6,680,502	)		110,474,120

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

13.

承付款

BOA Vista合資項目

根據巴西黃金公司(“BGC”)之間的股東協議條款，該公司的子公司D‘Gold Minotive Ltd.根據Boa Vista Gold Inc.(“BVG”)與Majestic D&M Holdings LLC(“Majestic”)於二零一零年一月二十一日訂立的經二零一一年五月二十五日、二零一一年六月二十四日及二零一一年十一月十五日修訂的合約，須向D‘Gold支付1.5%的冶煉廠淨收益特許權使用費，而若Majestic於BVG的持有量降至10%以下，則BVG須向Majestic支付1.5%的冶煉廠淨收益特許權使用費。

根據經修訂的關於Golden Tapajós Mineração Ltd.項目的礦業權收購協議。BVG的子公司(“GT”)須於2018年9月向交易對手支付3,620,000雷亞爾。2019年5月，GT就上述付款重新談判了礦業權協議的條款。由於礦業權協議的修訂條款，GT於2019年5月向交易對手支付400,000雷亞爾，另有3,220,000雷亞爾將於2022年12月到期。如果GT未能支付此類款項，在治療期的限制下，交易對手可以尋求終止協議，作為協議標的的礦業權將返還給交易對手。

蘇魯賓項目

《賈巴斯協定》

本公司須支付以下剩餘款項：

●

2022年12月628,660美元(以雷亞爾等值支付)。

如本公司的附屬公司未能支付上述任何款項，則受治療期的規限，交易對手可尋求終止協議，而勘探許可證的權益將退還交易對手。

Altoro協議

根據公司子公司與Altoro Mineração Ltd.之間的期權協議。根據二零一零年十一月五日(經二零一零年十二月三日及二零一二年十二月十四日修訂)，本公司附屬公司獲授予以總代價850,000美元收購若干勘探許可證的選擇權。根據該協議，於ANM就若干勘探特許權授予採礦特許權時，須支付650,000美元現金。

拉米娜項目

La Mina項目擁有La Mina特許權合同和毗連的La Garrucha特許權合同。La Garrucha特許權合同一部分的地面權須遵守地面權租賃協議和如下所述的期權協議：

根據日期為2016年7月6日並於2016年8月19日、2017年4月4日、2018年11月5日和2020年7月10日修訂的地面權租賃協議，公司可以通過支付以下剩餘款項來租賃La Garrucha特許權合同的一部分地面權：

●

2022年6月的25,000美元(已支付)；以及

●

2022年12月為55,000美元。

此外，根據本公司附屬公司於2016年11月18日訂立並於2017年4月4日、2018年11月5日及2020年7月10日修訂的期權協議，本公司可於2022年12月7日以650,000美元的選擇性付款購買La Garrucha特許權。

黃金礦業公司簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

除於2022年5月31日訂立的La Garrucha協議、Jarbas協議、Altoro協議及Boa Vista礦業權協議外，本公司亦於巴西、哥倫比亞及祕魯租賃或租賃位於巴西、哥倫比亞及祕魯的多個辦公室及儲存空間，該等租賃協議的年期為自首次申請之日起計12個月或以下，或涉及低價值資產。

未來的租金支付如下：

	金額 ($)
在1年內到期		117,937
1 – 3 years		5,691
3 – 5 years		-
5年以上		-
總計		123,628	⁽¹⁾

(1)

包括與低價值資產有關的17 581美元和與首次申請之日的短期租賃有關的106 047美元。

本公司於首次申請之日與長期租賃有關的承諾(與低價值資產無關)披露為租賃負債。

14.

後續事件

在2022年5月31日之後，公司根據自動櫃員機計劃發行了1,611,454股自動櫃員機股票，總收益約為206萬美元，支付給代理商的佣金和其他股票發行成本總計約為5萬美元。

於二零二二年六月十四日，本公司宣佈其及其附屬公司已與NevGold Corp.(“NevGold”)及其附屬公司訂立購股權協議(“購股權協議”)，據此(其中包括)，本公司同意將收購本公司Almaden Project 100%權益的選擇權授予NevGold的附屬公司。根據其條款，公司於2022年7月4日結束了對NevGold子公司的認購權授予。作為購股權的對價，本公司收到了300萬加元的對價，這是基於期權協議簽訂前30個交易日的NevGold股票的成交量加權平均價，該價格是由NevGold發行4,444,444股NevGold普通股(“NevGold股票”)支付的。要行使這一選擇權，除了其他事項外，NevGold必須：

●

在2023年1月1日至2024年1月1日期間，向黃金礦業公司的子公司支付總計600萬加元的額外款項，這些款項可能由NevGold以現金支付，或通過發行NevGold股票的方式支付，具體時間表如下：

2023年1月1日：150萬加元

2023年7月1日：150萬加元

2024年1月1日：300萬加元

如果內華金公司選擇通過發行內華金公司的股票來支付上述任何款項，則此類股票的數量將以當時適用的30個交易日內內華金公司股票的成交量加權平均價格為基礎。

●

完成項目的合格支出總額為225萬加元，其中包括2023年6月1日或之前的150萬加元，以及2023年12月31日或之前的75萬加元。

黃金礦業公司。
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年5月31日和2021年5月31日的六個月
(未經審計，除非另有説明，否則以加元表示)

根據期權協議，本公司亦根據期權協議訂立日期前30個交易日的內華金股份成交量加權平均價，認購1,481股內華金股份，認購價格為每股0.675加元，認購總額為1,000,000加元，從而完成對內華金的初步戰略投資。關於初始購股權授出及戰略投資的完成，GolddMining與NevGold已按慣常條款訂立投資者權益協議，該協議規定(其中包括)，如果本公司於NevGold的股權維持在4.99%以上，則該協議將授予NigGold若干反稀釋權利，並有權提名NevGold的一名董事。根據期權協議，黃金礦業已同意購買額外的NevGold股權，金額為125萬加元，以及如果NevGold在2022年11月30日之前完成符合條件的融資，則為NevGold籌集的總收益的40%。

於二零二二年五月三十一日後，為向本公司提供更大的資本靈活性，本公司與貸款人訂立一項修訂貸款安排，據此(其中包括)本公司償還3,000,000美元而無須提前預付費用，而貸款的保證金及定價要求亦因應現有市場情況作出修訂，以給予本公司更大的靈活性。本公司目前並不預期於該貸款即將到期前作出進一步的提款，但該融資項下的進一步提款及額外可動用款項須符合該融資條款下的條件，而該等條件於本協議日期仍未滿足。作為修訂融資安排的一部分，額外質押了700,000股GRC股份作為本公司保證金貸款的抵押品。