鉑金集團金屬有限公司。
中期簡明合併財務報表
(未經審計，除非另有説明，否則以數千美元表示)
截至2022年5月31日止的期間
提交日期：2022年7月13日
鉑金集團金屬有限公司。
合併財務狀況表(千美元)
| 5月31日， 2022 |
8月31日， 2021 |
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| 資產 | ||||||
| 當前 | ||||||
| 現金 | $ | $ | ||||
| 自動櫃員機發售應收款項(附註7) | ||||||
| 應收賬款 | ||||||
| 預付費用 | ||||||
| 流動資產總額 | ||||||
| 履約保證金及其他資產 | ||||||
| 礦產資產和勘探資產(附註3) | ||||||
| 財產、廠房和設備 | ||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||
| 負債 | ||||||
| 當前 | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||
| 應付貸款(附註5) | ||||||
| 可轉換票據(附註6) | ||||||
| 流動負債總額 | ||||||
| 資產報廢債務 | ||||||
| 基於股份的負債 | ||||||
| 租賃責任 | ||||||
| 總負債 | $ | $ | ||||
| 股東權益 | ||||||
| 股本(附註7) | $ | $ | ||||
| 繳款盈餘 | ||||||
| 累計其他綜合損失 | ( |
) | ( |
) | ||
| 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| 鉑金集團金屬有限公司股東應佔股東權益總額。 | ||||||
| 非控制性權益 | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||
| 或有事項和承擔(附註9) |
|
董事會批准，授權於2022年7月13日發行 |
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|
|
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|
|
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|
/s/斯圖爾特·哈肖 |
|
/s/戴安娜·沃爾特斯 |
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斯圖爾特·哈肖，董事 |
|
戴安娜·沃爾特斯，董事 |
附註是綜合財務報表的組成部分。
2
鉑金集團金屬有限公司。
綜合損失表和全面損失表(單位：千美元，不包括每股和每股數據)
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
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| 費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 利息 | ||||||||||||||||
| 匯兑(利)損 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 合資企業支出份額--獅子電池(注4) | ||||||||||||||||
| 股票薪酬支出(附註7) | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 公允價值衍生工具及其他工具的損失 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 因探礦權終止而註銷(附註3) | ||||||||||||||||
| 提前償還債務和可轉換票據的損失 | ||||||||||||||||
| 財務淨收入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 當期虧損 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 隨後可能重新分類為淨虧損的項目： | ||||||||||||||||
| 貨幣換算調整 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 當期綜合虧損(收益) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
| 淨虧損歸因於： | ||||||||||||||||
| 鉑金集團金屬有限公司的股東。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 可歸因於以下方面的全面虧損： | ||||||||||||||||
| 鉑金集團金屬有限公司的股東。 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
| $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 每股普通股基本及攤薄虧損 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已發行普通股加權平均數： | ||||||||||||||||
| 基本的和稀釋的 | ||||||||||||||||
附註是綜合財務報表的組成部分。
3
鉑金集團金屬有限公司。
合併權益變動表(千美元，普通股除外)
| |
常見的數量 股票 |
分享 資本 |
投稿 盈餘 |
累計 其他 全面 收入(虧損) |
赤字 | 歸因於 股東 父代的 公司 |
非- 控管 利息 |
總計 | ||||||||||||||||
| 餘額2020年8月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 贖回限售股單位 | ( |
) | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 已行使的購股權 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 股票發行--融資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合資公司的貢獻。 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 餘額2021年5月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 已行使的購股權 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 股票發行--融資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合資公司的貢獻。 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 餘額2021年8月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 贖回的限售股份單位 | ( |
) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已行使的購股權 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 股票發行--融資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 為償還可轉換債務而發行的股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合資公司的貢獻。 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 餘額2022年5月31日 | ( |
) | ( |
) |
附註是綜合財務報表的組成部分。
4
鉑金集團金屬有限公司。
合併現金流量表(千美元)
| 截至以下日期的九個月 | |||||||
| 5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
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| 經營活動 | |||||||
| 當期虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 添加不影響現金/調整的項目： | |||||||
| 折舊 | |||||||
| 利息支出 | |||||||
| 未實現匯兑(損失) | ( |
) | |||||
| 衍生工具及其他工具的公允價值損失 | ( |
) | |||||
| 償還債務和可轉換票據的損失 | |||||||
| 股票補償費用 | |||||||
| 合資企業支出的份額 | |||||||
| 以遞延股份單位支付的董事費用 | |||||||
| 與探礦權關閉相關的註銷費用(附註3) | |||||||
| 非現金營運資金淨變動(附註10) | ( |
) | ( |
) | |||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 融資活動 | |||||||
| 發行股票所得款項 | $ | $ | |||||
| 股權發行成本 | ( |
) | ( |
) | |||
| 從期權行使中收到的現金 | |||||||
| Sprott融資本金償還 | ( |
) | ( |
) | |||
| 已支付的Sprott設施利息 | ( |
) | ( |
) | |||
| 支付的可轉換票據利息 | ( |
) | ( |
) | |||
| 與償還債務和可轉換票據相關的成本 | ( |
) | |||||
| 已支付的租賃款項 | ( |
) | ( |
) | |||
| 股份單位現金結算 | ( |
) | |||||
| 從沃特伯格合夥人那裏收到的現金 | |||||||
| $ | $ | ||||||
| 投資活動 | |||||||
| 履約保函 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 對獅子的投資 | ( |
) | ( |
) | |||
| 沃特伯格項目的支出 | ( |
) | ( |
) | |||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 現金淨增 | |||||||
| 外匯佔款對現金的影響 | ( |
) | |||||
| 期初現金 | |||||||
| 現金期末 | $ | $ | |||||
附註是綜合財務報表的組成部分。
5
|
鉑金集團金屬有限公司。 簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計) |
1.業務性質
鉑金集團金屬有限公司(“本公司”)是加拿大不列顛哥倫比亞省的一家公司，於2002年2月18日合併而成。該公司的股票在加拿大多倫多證券交易所和美國紐約證券交易所(NYSE American LLC)公開上市。該公司的地址是不列顛哥倫比亞省温哥華梅爾維爾街838-1100室，郵編：V6E 4A6。
該公司是一家處於發展階段的公司，從事其在南非共和國以期權協議方式入股或收購的礦產資產的工作。
這些財務報表合併了本公司及其子公司的賬目。獅子山電池技術有限公司(“獅子山”)使用權益法入賬，因為公司共同控制獅子山，儘管該公司擁有獅子山的大部分股份。截至2022年5月31日，公司的子公司、聯營公司和合資企業如下：
| 公司所在地 和 運營 |
所有權比例 持有的權益及投票權 |
|||
| 附屬公司名稱 | 主體活動 | 5月31日， 2022 |
8月31日， 2021 |
|
| 鉑金集團金屬(RSA)(Pty)有限公司 | 發展 | 南非 | ||
| 美諾博威圖顧問(私人)有限公司(1) | 發展 | 南非 | ||
| 沃特伯格合資資源(私人)有限公司(1),(2) | 發展 | 南非 | ||
| 獅子電池技術公司。 | 研究 | 加拿大 | ||
備註：
(1)本公司控股併合並Mnowbo Wethu Consulters(Pty)Limited(“Monombo”)及Watberg JV Resources(Pty)Ltd.(“Watberg JV Co.”)。出於會計目的。
(2)當Monombo的所有權部分與鉑金集團金屬(RSA)(Pty)有限公司(“PTM RSA”)的所有權部分合並時，Watberg JV Co.的實際所有權為63.05%。
流動性
截至2022年5月31日止期間，公司虧損730萬美元，在經營活動中使用現金380萬美元，期末現金1360萬美元，營運資金1360萬美元。在截至2022年5月31日的九個月期間，公司償還了Sprott貸款(定義見下文)和可轉換票據(定義見下文)。本公司相信，自中期綜合財務報表提交之日起計至少十二個月內到期的負債，將可在正常情況下清償。
新冠肺炎
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎冠狀病毒爆發為全球大流行。新冠肺炎疫情對全球經濟產生了實質性影響，其規模和持續時間尚不確定。自2020年3月以來，這場大流行持續了一波又一波，2021年11月下旬出現奧密克戎變異株，導致同期新感染病例捲土重來。相關的負面公共衞生事態發展再次對全球勞動力、經濟和金融市場造成不利影響，導致經濟持續不確定。儘管到目前為止，公司還沒有經歷過大流行帶來的直接重大不利影響，但公司不可能預測大流行可能產生的不利結果的持續時間或程度，以及它對公司業務或籌資能力的影響。2022年6月22日，南非政府宣佈，剩餘的《新冠肺炎》法規已被廢止。
6
鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
2.列報基礎和重大會計政策
該等中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告(“國際會計準則第34號”)編制，採用與國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則一致的會計政策。
在這些中期財務報表中應用的公司的重要會計政策和關鍵會計估計與在截至2021年8月31日的年度的公司年度綜合財務報表附註2中應用的相同。
列報貨幣
本公司的呈報貨幣為美元(“美元”)。
使用的外匯匯率
在編制這些合併財務報表時使用了以下匯率：
蘭特/美元
期末匯率：15.6129蘭特(2021年8月31日至14.5241蘭特)
期間平均利率：15.2793蘭特(2021年5月31日至15.2150蘭特)
加元/美元
期末匯率：1.2648加元(2021年8月31日1.2617加元)
期間平均利率：1.2661加元(2021年5月31日1.2772加元)
3.礦產及勘探和評估資產
自2017年年中以來，公司唯一活躍的礦產資產是位於布什維爾德火成巖雜巖北側的沃特伯格項目。在上一財政年度，沃特貝格項目被授予採礦權(“沃特貝格採礦權”)，因此，公司將沃特貝格項目從勘探和評估資產重新分類為開發資產。
沃特伯格項目的總資本化成本如下：
| 平衡，2020年8月31日 | $ | ||
| 加法 | |||
| 從100%由Implats資助的執行預算中回收 | ( |
) | |
| 外匯走勢 | |||
| 餘額2021年8月31日 | $ | ||
| 加法 | |||
| 與探礦權關閉相關的註銷成本 | ( |
) | |
| 外匯走勢 | ( |
) | |
| 餘額2022年5月31日 |
沃特伯格項目
截至2022年5月31日，沃特貝格項目由已授予的探礦權、申請探礦權和沃特貝格採礦權組成，總開工項目面積為66,003公頃，位於Mokopane鎮以北約85公里處的Bushveld火成巖綜合體北側。在項目總面積中，有20,532公頃由沃特伯格採礦權覆蓋。另有40,983公頃土地為現行探礦權，4,488公頃為申請中的權利。2022年3月9日，沃特伯格合資公司通過了一項決議，申請關閉50,985公頃的探礦權，其中14,209公頃在授予的採礦權範圍內，剩下淨36,776公頃的不經濟探礦權有待關閉。於上述探礦權終止申請及生效後，項目面積將達29,227公頃，包括已授礦業權20,532公頃、現有探礦權4,207公頃及申請中的權利4,488公頃。與探礦權關閉相關的資本化成本223美元在截至2022年2月28日的上一季度被註銷。
7
鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
於2021年3月5日及其後，本公司接獲三份上訴通知，反對南非礦產資源與能源部(“DMR”)於2021年1月28日作出的授予沃特伯格採礦權的決定，該決定由當地社區的上訴人提交。一個團體向南非高等法院提出申請，要求複審並駁回林業、漁業和環境部部長拒絕捐款的決定，原因是該部長於2020年11月就授予該礦環境授權一事遲遲未提出上訴。2021年7月30日，沃特伯格合資公司收到了一個團體向南非高等法院提出的限制申請，該團體聲稱代表位於規劃中的地面基礎設施附近的個人。2021年11月30日，計劃中的基礎設施所在的實際主辦社區提交了加入申請，作為限制申請的答辯人。在他們的宣誓書中，東道主社區記錄了他們對沃特伯格項目的支持。沃特伯格合資公司已經提交了答辯宣誓書，並反對所有與沃特伯格採礦權有關的法庭申請和上訴。審理法院申請或解決上訴的時限是不確定的，或者可能永遠不會發生。針對沃特伯格合資公司的宣誓書，各申請人尚未提交所需的法庭意見書。沃特伯格採礦權目前仍然有效，已於2021年4月13日由DMR公證執行，並於2021年7月6日在礦產和石油所有權登記處登記。
2017年9月21日，沃特伯格合資公司按其合資企業權益比例向所有現有沃特伯格合作伙伴發行股份，導致公司持有沃特伯格合資公司45.65%的直接權益，日本石油、天然氣和金屬國家公司(“JOGMEC”)持有28.35%的權益，作為公司的黑人經濟賦權(“BEE”)合作伙伴的Monombo持有26%的權益。其後，在2020年3月及Implats交易(定義見下文)完成後，JOGMEC根據日本政府確立的授權，完成將Watberg JV Co.9.755%的權益出售給Hanwa Co.，Ltd.(“Hanwa”)。
實施交易
2017年11月6日，本公司與JOGMEC完成了一項交易(“Implats交易”)，Impala白金控股有限公司(“Implats”)以3,000萬美元收購了Watberg JV Co合計15%的股權。該公司以1720萬美元的價格出售了8.6%的權益，JOGMEC以1280萬美元的價格出售了6.4%的權益。作為交易的一部分，Implats還獲得了將其在Watberg JV Co.的持股比例增加到50.01%的期權(“購買和開發期權”)，以換取某些付款和項目資金，以及如果Watberg JV Co.提議與第三方達成承購協議，Implats還獲得了按商業公平條款簽訂沃特伯格項目礦物產品冶煉和精煉承購協議的優先購買權。JOGMEC或其被提名人保留直接銷售沃特貝格精礦的權利，並按市場價格獲得沃特貝格項目產量的精煉礦產品中的鉑、鈀、銠、金、鈈、銥、銅和鎳。
2020年6月15日，由於經濟不確定性增加，以及新冠肺炎疫情導致的短期、中期和長期風險偏好下降，Implats發佈了一份正式通知，宣佈他們選擇不行使購買和發展選擇權。Implats目前保留了參與沃特伯格項目15.0%的權益和承購ROFR。本公司保留沃特堡項目50.02%的直接權益(37.05%)及間接權益(透過持有摩諾博49.9%的股份而持有12.97%)，而摩諾博則保留26.0%的直接權益，JOGMEC保留12.195%的直接權益，而韓華則保留9.755%的直接權益。
8
鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
沃特伯格項目的收購和開發
2009年10月，PTM RSA、JOGMEC和Mnowbo就沃特伯格項目簽訂了一項合資協議(“JOGMEC協議”)。根據JOGMEC協議的條款，JOGMEC完成了一項320萬美元的工作要求，以賺取Watberg合資物業37%的權益，從而使公司擁有37%的權益，Monombo擁有26%的權益。在JOGMEC盈利後，本公司為Monombo的26%份額的成本提供資金，總計112萬美元，直至合資企業的盈利階段於2012年5月結束。
於二零一一年十一月七日，本公司與Mnowbo訂立協議，收購Monombo已發行及已發行股份的49.9%，以換取現金支付120萬蘭特及本公司同意支付Monombo在沃特伯格合營物業所佔26%的成本，直至可行性研究完成為止。穆諾博在本協議之前的支出份額以及在DFS之後的支出份額仍欠公司(截至2022年5月31日為710萬美元)。非本公司擁有的Mnowbo部分作為非控股權益入賬，截至2022年5月31日計算為770萬美元(740萬美元-2021年8月31日)。
截至2022年5月31日，各方已為沃特伯格項目的勘探和工程提供了總計8080萬美元的資金。在沃特伯格探礦權轉讓給沃特伯格合資公司之前，其他各方產生的所有成本均被本公司視為收回成本。
4.獅子電池技術公司。
Lion成立於2019年6月17日，目的是研究利用鉑和鈀的新鋰電池技術。作為Lion的最初創始人，公司獲得了400,000股Lion的普通股，每股價值0.01美元。2019年7月12日，本公司與英美鉑金有限公司(“Amplats”)簽訂了投資、股東和研究協議，以促進Lion的目標。最初，公司和Amplats同意平等地向Lion投資總計400萬美元，2021年7月6日，公司和Amplats同意將計劃中的Lion資金再增加273萬美元，總額達到673萬美元，以便加快某些研究和商業化活動(見下文)。本公司和Amplats同意向Lion提供的所有資金將在大約三到五年內以每股0.50美元的價格交換Lion的優先股。英美資源集團和本公司為Lion提供的資金均等如下：
| 日期 | 向獅子提供的總資金 |
| 2019年7月 | $ |
| 2020年6月 | $ |
| 2021年2月 | $ |
| 2022年2月 | $ |
由於Lion是與Amplats共同控制的，因此該公司使用股權會計對Lion進行核算。獅子公司每月向該公司支付3美元的一般和行政服務費。
研究項目--佛羅裏達國際大學
2019年7月12日，Lion與佛羅裏達國際大學(FIU)簽署了一項贊助研究協議(SRA)，在大約三年的時間裏資助一個300萬美元的研究項目。2021年7月6日，Lion同意將計劃中的研究經費再增加100萬美元，總額最高可達400萬美元。根據SRA向FIU提供的第一批資金總額為100萬美元，外加50美元的一次性費用，於2019年7月中旬由Lion提供資金。金融情報室的研究工作於2019年9月開始。在2020年曆法期間，金融情報股根據《戰略行動綱領》完成了第一個研究里程碑，這引發了金融情報股獲得667美元的第二批資金。根據研究進展，Lion於2021年2月向金融情報室支付了第三筆667美元的款項。2022年2月，Lion向金融情報室支付了第四批500美元。截至2022年5月31日，Lion已向FIU提供了總計290萬美元的研究資金。
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
2020年8月4日，美國專利商標局向FIU頒發了第10,734,636號B2號專利，題為“用於改善穩定性的電池陰極”。該專利包括在鋰電池中使用鉑族金屬和碳納米管以及其他創新。與此相關的第二項專利於2020年12月頒發，第三項專利於2021年6月頒發。目前正在申請更多的專利。根據SRA，Lion擁有FIU正在開發的所有知識產權的獨家權利，包括授予的專利。Lion還在評估幾個額外的和互補的機會，重點是開發使用鉑和鈀的下一代電池技術。
5.斯普羅特貸款
於2019年8月15日，本公司宣佈已與Sprott Private Resources Lending II(收款方)、LP(“Sprott”)及其他貸款方(“Sprott貸款方”)訂立優先擔保信貸安排，據此Sprott貸款方向本公司墊付2,000萬美元本金(“Sprott貸款”)。這筆貸款立即被提取，原定於2021年8月14日到期。未償還的Sprott貸款本金按年利率11%收取利息，按月複利。2021年8月，公司選擇行使將本金1,000萬美元的到期日延長一年的選擇權。截至2021年8月31日，未償還的名義本金餘額為940萬美元，已在本期間全額償還，使截至2022年5月31日到期的名義本金餘額為零。計劃利息按月支付，在截至2022年5月31日的9個月期間(2021年5月31日-1,282美元)向Sprott支付利息293美元。
在整個期間，該公司保持了Sprott貸款項下的最低營運資本和現金餘額要求。該公司將其南非資產作為Sprott融資擔保的抵押已全部解除。
在截至2022年5月31日的期間(2021年5月31日-1,454美元)確認的實際利息為378美元。在提前償還債務後，在本期(2021年5月31日--300美元)確認了279美元的損失。
6.可轉換票據
2017年6月30日，本公司完成了本金總額為2000萬美元的2022年到期的可轉換優先次級票據(“可轉換票據”)的定向增發。可轉換票據的利息年利率為6 7/8%，每半年支付一次，以現金或公司選擇的方式支付，以公司普通股或現金和普通股的組合支付。
2022年1月20日，該公司宣佈以私募方式購買和註銷當時未償還的1999萬美元可轉換票據。這些可轉換債券的本金餘額通過發行11,793,509股普通股得到償還，每股價格為1.695美元。該公司於2022年2月4日從科珀尼克全球投資者有限責任公司的關聯公司購買了1199萬美元的可轉換票據，並於2022年2月10日從富蘭克林鄧普頓投資公司的關聯公司購買了800萬美元的可轉換票據。
可換股票據包含多個與轉換及贖回期權有關的嵌入衍生工具(“可換股票據衍生工具”)。可轉換票據衍生產品在使用偏微分方程式方法按公允價值初步確認時估值為538萬美元(見下文)。在開始時，可轉換票據的債務部分減去了可轉換票據衍生工具的估計公允價值538萬美元和與可轉換票據相關的交易成本105萬美元，導致期初餘額為1357萬美元。可換股票據按攤銷成本計量，並將按實際利率法於期限內累加至到期日。由於可轉換票據是在到期前償還的，因此在當前六個月期間確認了144美元的償還收益。
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
2021年1月2日，該公司支付了68.7萬美元現金，用於支付未償還可轉換票據的兩年一次的利息。
2021年7月2日，該公司支付了68.7萬美元現金，用於支付未償還可轉換票據的兩年一次的利息。
2022年1月2日，該公司支付了68.7萬美元現金，用於支付未償還可轉換票據的兩年一次的利息。
2022年2月，該公司支付了13.9萬美元現金，以支付未償還可轉換票據的剩餘應付利息。
可轉換票據的組成部分如下：
| 可轉換票據餘額2020年8月31日 | $ | ||
| 付息 | ( |
) | |
| 年內產生的增值及利息 | |||
| 截至2021年8月31日止年度內嵌入衍生工具的收益 | ( |
) | |
| 可轉換票據餘額2021年8月31日 | $ | ||
| 期內產生的增值及利息 | |||
| 期內支付的利息 | ( |
) | |
| 與期內產生的可轉換票據有關的法律費用 | ( |
) | |
| 以股份形式償還的本金($ |
( |
) | |
| 可轉換票據的償還收益 | ( |
) | |
| 可轉換票據餘額2022年5月31日 | $ |
7.股本
(A)獲授權
無面值的無限普通股。
(B)已發行及未償還
截至2022年5月31日，公司有98,796,156股已發行普通股，包括2022年5月31日或之前出售的18,950股，淨收益為38美元，並根據2021年2月5日在市場上進行的發行(“自動取款機發行”)於2022年6月1日和2日發行。自動櫃員機的發行受與蒙特利爾銀行資本市場公司(“BMO”)的股權分銷協議的條款管轄，該協議於2022年6月21日到期。
2022財年
在截至2022年5月31日的九個月內，公司根據自動櫃員機發行計劃，以2.48美元的平均價格出售了總計7,923,842股股票，總收益為19,656美元。在截至2022年5月31日的三個月期間，公司以2.38美元的平均價格出售了2,466,308股普通股，淨收益為5,716美元。
本公司於2022年2月4日及10日分別發行7,073,746股及4,719,763股，每股作價1.695美元，與償還可換股票據有關(詳情見附註6)。
於2022年2月11日，本公司完成與現有主要股東何斯肯綜合投資有限公司(“何斯肯綜合投資”)的附屬公司Deepkloof Limited(“Deepkloof”)的非經紀私募，以每股1.695美元的價格購入3,539,823股普通股，總收益為6,000,000美元，當時何斯肯綜合投資有限公司(“何斯肯綜合投資”)的持股比例維持在約26%。
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
2021財年
截至2021年8月31日，本公司已根據自動櫃員機發行計劃，以每股4.38美元的平均價出售2,502,790股股份，總收益為10,951美元。在截至2021年8月31日的財年中，與自動取款機發售相關的費用和支出總額為701美元。
於二零二零年十二月八日，本公司以每股2.23美元的價格，以2,500美元的總收益與本公司完成1,121,076股普通股的非經紀私募，當時本公司維持本公司約31%的股權。
於2020年11月30日，本公司根據與蒙特利爾銀行簽訂的股權分派協議(“2020年自動櫃員機”)在市場上完成普通股的出售。2020年12月2日，最終銷售結算，2020年自動取款機完工。總共出售了5,440,186股普通股，平均價格為每股2.21美元，總收益為1,200萬美元。總共產生了592美元的費用和支出。
2020年10月15日，該公司以每股2.18美元的價格完成了1,146,790股普通股的非經紀私募，總收益為250萬美元。所有股份均由Deepkloof認購，當時HCI在本公司的持股比例約為31%。
(C)激勵性股票期權
本公司已根據其股票薪酬計劃的條款與董事、高級管理人員、顧問和員工簽訂激勵性股票期權協議。根據股票期權協議的條款，每個期權的行權價格至少設定為授予之日普通股的公允價值。本公司的股票期權受制於歸屬條款。所有行權價格均以加元計價。
下表彙總了該公司的未償還股票期權：
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共享選項的數量 |
CAD中的平均練習價 |
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| 2020年8月31日未償還期權 | $ |
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| 授與 | $ |
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| 被沒收 | ( |
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| 已鍛鍊 | ( |
$ |
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| 2021年8月31日未償還期權 | $ |
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| 授與 | $ |
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| 過期 | ( |
$ |
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| 已鍛鍊 | ( |
$ |
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| 2022年5月31日未償還期權 | $ |
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| 突出的數字 at May 31, 2022 |
可行數 at May 31, 2022 |
行權價格在 計算機輔助設計 |
平均剩餘時間 合同期限(年) |
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在截至2022年5月31日的9個月期間，公司授予了1,273,000份股票期權，這些股票期權將在其各自授予的一、二和三週年時分三批授予。
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
在截至2021年8月31日的年度內，公司授予了1,596,500份股票期權。年內授予的股票期權在授予一、二和三週年時分三批授予。
在截至2022年5月31日的9個月期間，公司記錄了1,804美元的股票薪酬支出(2021年5月31日-1,953美元)，其中1,662美元支出(2021年5月31日-1,793美元)，142美元資本化為礦產資產(2021年5月31日-33美元)。
(D)遞延股份單位
本公司已為非執行董事制定了一項DSU計劃。每個DSU具有與一家公司普通股相同的價值。在董事離開董事會之前，必須保留特設局的證書，在董事會頒發特設局證書的那一天。
在截至2022年5月31日的9個月內，與未償還的DSU有關的回收資金為246美元(2021年5月31日-657美元)，其中淨回收資金為364美元(2021年5月31日-546美元支出)和118美元的董事費用(2021年5月31日-111美元)。在截至5月31日的9個月期間，對數字顯示單元進行了重新估值，並記錄了465美元的回收，以反映由於公司股價貶值而導致的價值下降。截至2022年5月31日，總共發行了565,793個存託憑證，其中485,794個存託憑證已歸屬。
(E)限售股份單位
公司為公司高級管理人員和某些員工設立了限制性股份單位(“RSU”)計劃。每個RSU代表在達到授予時確定的歸屬標準後獲得一股公司普通股的權利。RSU在三年內授予。
在截至2022年5月31日的9個月期間，記錄了487美元的股票薪酬支出(2021年5月31日-487美元)，其中432美元支出(2021年5月31日-435美元)，55美元資本化(2021年5月31日-52美元)。在此期間，有257,856個家庭獲得解決。截至2022年5月31日，已發行和未償還的RSU為383,912個，其中3,334個已歸屬。
8.關聯方交易
所有欠關聯方或來自關聯方的應收款項和應付款項都是無利息的，沒有具體的償還條款。與關聯方的交易是在正常的業務過程中進行的，並按各方確定和商定的對價進行記錄。與關聯方的交易如下：
(A)於截至2022年5月31日止期間，向獨立董事支付或累算董事酬金及服務263美元(2021年5月31日-186美元)。
(B)在截至2022年5月31日的期間內，公司為會計和行政服務從West Vault礦業公司支付或累計支付了43美元(2021年5月31日至42美元)。該公司和West Vault Mining有一個共同點。
(C)2018年5月，Deepkloof通過參與公開發售和私募的方式對公司進行了戰略投資。通過2018年5月的定向增發條款，HCI獲得了提名一名人士進入本公司董事會的權利以及參與本公司未來股權融資的權利，以維持其按比例分配的權益。HCI行使了提名一人進入董事會的權利。期內，本公司以每股1.695美元的價格完成了3,539,823股普通股的非經紀私募，總收益為6,000,000美元，在融資時，HCI對本公司的持股比例約為26%。於2022年5月31日，本公司的股權為24,837,349股普通股，相當於本公司25.14%的權益。
(D)於截至2022年5月31日止九個月期間，本公司以私募方式向Franklin Templeton Investments聯屬公司購買及註銷未償還本金餘額800萬美元的可換股票據。
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
9.或有事項和承付款
截至2024年2月，該公司根據其在加拿大和南非的辦公室和設備租賃協議剩餘的最低付款總額約為163美元。
自期末起，公司的總承諾額如下：
| 按年到期付款 | |||||||||||||||
| 1-3年 | 4-5年 | >5年 | 總計 | ||||||||||||
| 租賃義務 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 環境債券 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
全非法律行動--駁回
於二零一七年十一月二十三日，雙方達成最終協議，將Maseve Investments 11(Pty)Ltd.(“Masevve”)的股份權益出售予Royal Bafokeng白金有限公司(“RBPlat”)，交易價值約7,400萬美元(“Maseve出售交易”)。馬斯夫擁有並經營着馬斯夫礦。根據南非公司法(“公司法”)第115條，Maseve銷售交易作為一項安排方案(“該方案”)分兩個相互依存的階段進行。根據該計劃，非洲廣域須同時出售其17.1%權益及本公司於Maseve的82.9%權益。第一階段是以約5800萬美元現金出售Maseve的某些資產，已於2018年4月5日完成。第二階段是向RBPlat出售Maseve 100%的已發行股份，以換取RBPlat的普通股，交易於2018年4月26日完成。
於2018年9月，本公司收到非洲寬廣礦產勘探及勘探專有有限公司(“非洲寬廣”)發出的傳票，要求在南非對PTM RSA、RBPlats及Maseve提起法律訴訟，要求擱置Maseve Sale交易。在2021年日曆期間提交了各種陳述和證據開示文件，並於2021年10月4日至10月8日在南非高等法院進行了聽取證據的審判。高等法院於2022年3月1日和2日聽取了最後的法律辯論。
2022年6月14日，南非高等法院作出判決，駁回了泛非公司提出的質疑，並命令泛非公司支付被告的費用(由於數額不確定，這一數額尚未應計)。我高等法院在其裁決中認為，首先，泛非未能根據證據提出理由，其次，由於未能根據《公司法》對該計劃提出質疑，泛非的案件在法律上被禁止。非洲廣域公司已申請許可對高等法院的判決提出上訴，該公司打算反對這一申請。
10.補充現金流量信息
非現金營運資金淨變化：
| 期間已結束 | 5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
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| 應收款項、預付費用和其他資產 | $ | ( |
) | $ | ||
| 支付銀行諮詢費 | ( |
) | ||||
| 應付帳款和其他負債 | ( |
) | ( |
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| $ | ( |
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
在此期間，公司發行了11,793,509股普通股，用於購買和註銷所欠可轉換票據本金1999萬美元。除所欠利息外，本公司與票據持有人之間並無交換現金。
11.分段報告
由於公司通過兩個地理區域--加拿大和南非管理其業務，因此根據地理區域提供分段信息。首席運營決策者(“CODM”)分別審閲以下部分的信息，以便將以下部分分開。
該公司對其運營和可報告部門的業績進行評估，如下表所示：
| At May 31, 2022 | 資產 | 負債 | ||||
| 加拿大 | $ | $ | ||||
| 南非 | ||||||
| $ | $ |
| 2021年8月31日 | 資產 | 負債 | ||||
| 加拿大 | $ | $ | ||||
| 南非 | ||||||
| $ | $ |
| 綜合虧損(收益)截至該期間為止 | 5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
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| 加拿大 | $ | $ | ||||
| 南非 | ( |
) | ||||
| $ | $ |
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