文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
March 21, 2022
埃德加德·馬龍
首席執行官
Anghami Inc.
WeWork Hub71，Al-Khatem大廈16樓
阿布扎比全球市場廣場，Al Maryah島
阿布扎比，阿拉伯聯合酋長國
Re: Anghami Inc
Amendment No. 1 to
表格F-1上的註冊聲明
Filed March 2, 2022
File No. 333-262719
尊敬的馬龍先生：
我們對您的註冊聲明的審查僅限於
我們面臨的那些問題
在我們的評論中得到了解決。在我們的一些評論中，我們可能會要求您
為我們提供
信息，以便我們更好地瞭解您的信息披露。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
表格F-1上登記聲明的第1號修訂
封面頁
1. Disclose the exercise
權證價格與Anghami的市場價格比較
ordinary shares. If the
認股權證沒錢了，請透露一下
warrant holders will
而不是行使他們的授權證。提供類似的信息披露
prospectus summary,
風險因素、MD&A和收益的使用部分，並披露
cash proceeds
與認股權證的行使相關聯的是股票
price. As applicable,
描述對您的流動性的影響，並更新關於
the ability of your
公司為您的未來運營提供資金，
current cash on hand.
埃德加德·馬龍
Anghami Inc.
March 21, 2022
第2頁
2.我們注意到VMAC A類普通股的大量贖回
庫存
與業務合併有關，而股份是
已註冊轉售
將佔Anghami公開流通股的相當大比例。
修訂為
突出突出股票拋售的重大負面影響
在本登記簿上
聲明可能會對Anghami普通股的公開交易價格產生影響
股份。
風險因素
未來我們普通股和/或認股權證的轉售可能會導致市場
此類產品的價格
證券價格大幅下跌...，第37頁
3.你在第37頁上聲明，你的普通品將被轉售
股份及認股權證可
導致此類證券的市場價格大幅下跌。這
語句應為
鑑於這份招股説明書正在為這些銷售提供便利，更新了。請
修改以突出顯示
負壓可能據此出售股份
註冊聲明可以
對Anghami普通股的公開交易價格產生影響。至
説明這一風險，
披露正在登記的證券的購買價格
轉售和百分比
這些股份目前佔股份總數的
太棒了。還有
披露，即使目前的交易價格接近SPAC
IPO價格，確定
出售證券持有人可能會有出售的動機，因為他們
仍將從銷售中獲利
以較低的價格購買的股票，與
公眾投資者。
管理
董事及高級職員的薪酬，第97頁
4.請披露支付給貴公司高管的薪酬，並
年度最佳董事
截至2021年12月31日。請參閲表格20-F(已合併)的項目6.B
加入第4項
Form F-1).
管理層對公司財務狀況及業績的探討與分析
運營，第頁
100
5.我們注意到，Anghami預計2021年的收入在48至
5010萬美元，
如未經審核的預期財務資料所載
管理層已做好準備並
年內提供予董事會、公司財務顧問及VMAC
與
企業合併的評估。我們還注意到，您的
年實際收入
截至2021年6月30日的6個月約為1600萬美元。使用一個
查看方向
修改後的披露，請告知我們您是否預計會錯過您的
2021年收入
投射。在適用的範圍內，請更新您在
流動資金和
名字姓氏Edgard Maroun
Capital Resources和其他網站，提供有關以下內容的最新信息
該公司的
公司名稱Anghami
財務狀況和公司。
業務運營的進一步風險以及
考慮到這些因素的流動性
三月的情況。
21, 2022 Page 2
名字姓氏
埃德加德·馬龍
名字姓氏Edgard Maroun
Anghami Inc.
公司
三月NameAnghami Inc.
21, 2022
2022年3月21日第3頁
頁面
名字姓氏
流動性和資本資源，第116頁
6.鑑於與以下項目有關的贖回數量巨大
這個行業
合併和該公司不太可能收到
從以下方面獲得可觀的收益
認股權證的行使，因為
行權價格
認股權證和Anghami普通股的當前交易價格，
擴展您的
討論資本資源，以應對公司的任何變化
的流動資金狀況
自從業務合併後。如果公司很可能不得不
尋求額外的資本，
討論此次發行對公司以下能力的影響
籌集額外資本。
一般信息
7.修改招股説明書，披露每筆交易的價格
證券持有人為
登記轉售的證券。突出顯示以下方面的任何差異
目前的交易情況
價格，贊助商和其他賣家的價格
證券持有人獲得了他們的
股票和認股權證，以及公共證券持有人
獲得了他們的
股份和認股權證。披露贊助商和其他賣家
證券持有人可能會體驗到基於以下因素的正回報率
目前的交易價格，
公共證券持有人可能不會經歷類似的回報率
關於證券
他們購買是因為購買價格和價格的差異
當前交易價格。
請同時披露出售證券持有人的潛在利潤。
將根據以下條件賺取
當前交易價格。最後，請包括適當的風險因素
披露。
我們提醒您，公司及其管理層有責任
精確度
以及其披露的充分性，儘管有任何審查、評論、行動
或缺少
工作人員的行動。
關於加速請求，請參閲規則460和461。請
允許足夠
我們有時間在所要求的生效日期之前審查任何修正案
註冊
陳述。
請聯繫工作人員律師馬修·克里斯皮諾，電話：(202)551-3456或
約書亞·謝尼斯
法律科科長，電話(202)551-7951，有任何問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of
技術