美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(第2號修正案)
(標記一)
OF 1934
或
截至本財政年度止
或
或
需要本空殼公司報告的事件日期 _
從_至 _的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
(法團或組織的司法管轄權)
Tel: +65 6702 1179
(主要行政辦公室地址)
+
(姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼 和公司聯繫人地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 上每個交易所的名稱 註冊的 | ||
普通股, 每股票面價值0.003美元 | 這個 | |||
搜查令, 無票面價值 | GFAIW | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券。
無
(班級名稱)
根據該法第(Br)15(D)節負有報告義務的證券。
無
(班級名稱)
指明截至年度報告所涉期間(2021年12月31日)結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:有
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
Yes ☐
如果此報告是年度報告或過渡報告, 請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
Yes ☐
用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。
用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。
用複選標記指示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。
大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ | 新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則編制其
財務報表,則勾選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期
以遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人
是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估,該報告是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人使用了哪種會計基礎來編制本備案文件中包含的財務報表:
美國公認會計準則☐ | ☒ | 其他☐ |
國際標準化組織發佈的標準 | ||
會計準則委員會 |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用勾號標明登記人選擇遵循的財務報表項目。
☐ Item 17 ☐ Item 18
如果這是年度報告,請勾選 標記註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ☐
表格20-F的年報
截至2021年12月31日的年度
目錄
頁面 | ||
第一部分 | ||
第八項。 | 財務信息 | 1 |
A.合併報表和其他財務信息 | 1 | |
B.重大變化 | 1 | |
第三部分 | ||
第17項。 | 財務報表 | 2 |
第18項。 | 財務報表 | 2 |
項目19. | 展品 | 2 |
i
解釋性説明
本表格20-F年度報告第2號修正案(“第2號修正案”)修訂我們於2022年4月1日向美國證券交易委員會(“委員會”)提交併於2022年4月14日修訂的表格20-F年度報告(以下簡稱“表格20-F”)。針對委員會工作人員提出的意見,我們的審計師發佈了一份新的審計報告,以澄清:(A)所列財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則和美國上市公司會計監督委員會的準則編制的, (B)更正本應提及附註2的附註1,(C)更正對經營活動負現金流量的不正確提及,以及(D)更正對2021年12月31日終了年度淨虧損的不正確提及。
根據修訂後的1934年《交易所法案》第 條規則12b-15的要求,我們首席執行官和首席財務官的最新證書將作為本修正案第2號的證物進行備案。除上文所述外,本修正案第2號截至最初提交表格20-F之日止,並不是,也不打算修改、更新或重述表格20-F中的信息,也不會反映在表格20-F最初於2022年4月1日提交之後發生的任何事件。
II
第一部分
項目8.財務信息
A.合併報表和其他財務信息
財務報表
我們已附上作為本年度報告一部分提交的合併財務報表 。見項目18“財務報表”。
法律訴訟
我們可能會不時地捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。然而,訴訟受到固有不確定性的影響 ,這些或其他事項可能會不時產生不利結果,可能會損害我們的業務。我們目前不知道 我們認為會對我們的業務、財務狀況或運營業績產生重大不利影響的任何此類法律程序或索賠 。
股利政策
我們從未宣佈或支付普通股的現金股息 。我們目前打算保留所有可用資金和任何未來收益用於我們的業務運營 ,預計在不久的將來不會向我們的普通股支付任何現金股息。我們還可能在未來簽訂信貸協議或 其他借款安排,限制我們宣佈或支付普通股現金股息的能力。任何未來宣佈股息的決定將由我們的董事會酌情決定,並將取決於我們的財務狀況、 經營業績、資本要求、合同限制、一般業務條件和我們的董事會可能認為相關的其他因素。另請參閲“風險因素-與我們的普通股和認股權證有關的風險-我們預計在可預見的未來不會宣佈或支付股息.”
B.重大變化
除本年度報告的其他部分披露外,自作為本年度報告的一部分提交綜合財務報表之日起, 未發生重大變化。
1
第三部分
項目17.財務報表
我們已選擇根據項目18提供我們的財務報表。
項目18.財務報表
我們經審計的綜合財務報表的全文開始於本年度報告的F-1頁。
項目19.展品
附件 編號: | 描述 | |
1.1 | 經修訂及重新編入於2021年8月20日通過的決議的組織備忘錄及章程細則(於2021年8月25日提交的表格6-K報告的附件99.1) | |
1.2 | 於2022年6月23日舉行的股東大會上通過的第二次修訂和重新修訂的公司章程(參考附件99.1併入於2022年6月24日提交的表格6-K報告中) | |
2.1 | 截至2021年12月31日,根據《交易法》第12條登記的普通股和認股權證的權利説明(通過參考2022年4月1日提交的Form 20-F年度報告的附件2.1併入) | |
2.2 | 買方授權書表格(參考2022年1月21日提交的表格6-K的附件10.4併入) | |
2.3 | 認股權證表格(參考於2021年9月20日提交的表格F-1第3號修正案附件4.3) | |
2.4 | Guardforce AI Co.,Limited與Vstock Transfer,LLC之間的認股權證代理協議表格(參考2021年9月20日提交的Form F-1修正案第3號附件4.2合併) | |
4.1 | 貸款協議,由Gudforce Cash Solutions Security(泰國)Company Limited和Proit Raider Investments Limited簽訂,日期為2018年8月25日(通過參考2020年5月18日提交的20-F表格註冊聲明的附件2(B).1合併) | |
4.2 | 補充協議,日期為2019年4月29日,是Gudforce Cash Solutions Security(泰國)Company Limited和Proit Raider Investments Limited於2018年8月25日簽訂的貸款協議的補充協議(通過引用2020年5月18日提交的20-F表格註冊聲明的附件2(B).2併入) | |
4.3 | 第二份補充協議,日期為2020年3月11日,是Gudforce Cash Solutions Security(泰國)Company Limited和利潤掠奪者投資有限公司於2018年8月25日簽訂的貸款協議(通過引用2020年5月18日提交的20-F表格註冊聲明的附件2(B).3併入) | |
4.4 | Gudforce Security(泰國)有限公司和Guardforce Cash Solutions Security(泰國)有限公司之間的諒解備忘錄,日期為2020年3月2日(通過參考2020年5月18日提交的Form 20-F註冊聲明的附件4.3註冊成立) | |
4.5 | Varin World Company Limited和Guardforce Cash Solutions Security(泰國)Company Limited之間的租賃協議,日期為2019年5月27日(通過參考2020年5月18日提交的Form 20-F註冊聲明的附件4.4成立) | |
4.6 | 第三次補充協議,日期為2020年12月31日,由Gudforce Cash Solutions Security(泰國)Company Limited和Proit Raider Investments Limited於2019年3月15日修訂和重新簽署的貸款協議,經補充(合併時參考2021年4月29日提交的Form 20-F年度報告的附件4.3) | |
4.7 | Quantum Infosec Inc.和註冊人之間於2021年2月4日簽訂的買賣協議(結合於2021年4月29日提交的Form 20-F年度報告的附件4.4) | |
4.8 | Quantum Infosec Inc.和註冊人之間的補充協議,日期為2021年2月4日(通過引用2021年4月29日提交的Form 20-F年度報告的附件4.5併入) | |
4.9 | 獨立董事協議表格(參照2021年8月13日提交的F-1表格第1號修正案附件10.9併入) |
2
4.10 | 賠償協議書表格(參照於2021年8月13日提交的表格F-1第1號修正案附件10.10併入) | |
4.11 | 委託開發協議,日期為2022年2月8日,由Guardforce AI Co.,Limited和深圳市科威機器人科技有限公司簽訂(參考於2022年2月17日提交的Form 6-K報告的附件99.1) | |
4.12 | Guardforce AI Co.,Limited 2022股權激勵計劃(在2022年1月27日提交的6-K表格報告中引用附件4.1) | |
4.13 | 購股權協議表格(於2022年1月27日提交的表格6-K的附件10.1) | |
4.14 | 限制性股份獎勵協議表格(參考於2022年1月27日提交的表格6-K的附件10.2併入) | |
4.15 | 限制性股份獎勵協議表格(參考2022年1月27日提交的表格6-K的附件10.3併入) | |
4.16 | 買賣協議,日期為2022年3月11日,由Guardforce AI Co.,Limited與深圳市科威機器人科技有限公司簽訂(參閲於2022年4月1日提交的Form 20-F年報附件4.16) | |
4.17 | Quantum Infosec Inc.、Guardforce AI Co.,Limited和握手網絡有限公司於2022年3月17日簽訂的第二份買賣協議補充協議(合併於2022年4月1日提交的Form 20-F年度報告附件4.17) | |
8.1 | 註冊人子公司名單(參照2022年4月1日提交的20-F表格年度報告附件8.1併入) | |
11.1 | 道德和商業行為準則(參考2021年8月13日提交的F-1表格第1號修正案附件14.1) | |
12.1* | 行政總裁按照規則第13a-14(A)或15d-1(A)條發出的證明書 | |
12.2* | 首席財務官按照規則13a-14(A)或規則15d-1(A)的證明 | |
13.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書 | |
13.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的證明 | |
15.1 | 屈臣法利(泰國)有限公司同意書(於2022年4月1日提交的Form 20-F年度報告附件15.1) | |
15.2* | PKF Littlejohn LLP的同意 | |
15.3 | 魏偉律師事務所同意書(於2022年4月1日提交的Form 20-F年報附件15.3) | |
101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 | |
101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 以表格20-F/A與本修訂第2號年度報告一併提交 |
** | 以表格20-F/A形式提交本年度報告第2號修正案 |
3
簽名
註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求,並已正式促使並授權以下籤署人代表註冊人在本年度報告上簽字。
衞士人工智能有限公司 | ||
發信人: | /s/王磊 | |
姓名: | 王磊 | |
標題: | 首席執行官 |
日期:2022年7月11日
4
衞士人工智能有限公司及其子公司
合併財務報表
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
目錄 | 頁面 | |
獨立註冊會計師事務所截至2021年12月31日的年度報告 | F-2 | |
獨立註冊會計師事務所截至2020年及2019年12月31日止年度報告 | F-4 | |
合併資產負債表 | F-5 | |
合併損益表 | F-6 | |
合併全面損失表 | F-7 | |
合併股東權益變動表 | F-8 | |
合併現金流量表 | F-9 | |
合併財務報表附註 | F-10 - F-40 |
F-1
獨立註冊會計師事務所報告
致Guardforce AI Co.,Limited股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了所附的衞士人工智能有限公司(“本公司”)截至2021年12月31日的合併資產負債表,相關的合併報表利潤和虧損、綜合虧損、權益變動和現金流截至2021年12月31日止年度及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則,在所有重大方面公平地反映了公司截至2021年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的經營業績和現金流量。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見 。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB適用的規則和法規,我們必須對公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行程序 以評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行程序以應對這些風險。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的 基礎。
本公司不需要對其財務報告的內部控制進行審計,也不需要我們進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不發表此類 意見。
非常懷疑該公司是否有能力繼續作為持續經營的企業
隨附的綜合財務報表 的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業。如綜合財務報表附註2所述,本公司營運經常性虧損及將於2022年12月31日到期償還的短期貸款令人對其持續經營的能力產生重大懷疑 。注2中還介紹了管理層對事件和條件的評價以及管理層關於這些事項的計劃。
關鍵審計事項
下文中傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項,且:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及 (2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項 ,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
F-2
持續經營評估
本公司截至2021年12月31日的財政年度淨虧損5,491,654美元,截至2021年12月31日的無限制現金及現金等價物為12,728,783美元,流動負債為22,495,748美元。作為流動負債的一部分,本公司有一筆1,350萬美元的短期貸款 以及其關聯方利潤Raider Investment Limited欠下的160萬美元的利息。本金貸款金額和所欠利息 將於2022年12月31日到期償還。本公司就償還這筆貸款及其他流動負債作出決定,令人對本公司自綜合財務報表發佈之日起一年內持續經營的能力產生重大懷疑。 在作出這項決定時,管理層以重大假設編制至2023年3月的持續經營評估,其中包括預期收入及營運成本、其他債務及融資選擇。
我們確定 對管理層持續經營評估的評估是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是,公司在持續經營評估中做出的假設所固有的重大判斷和主觀性,以及公司在2022年12月31日之前獲得資金的能力的不確定性。
我們與管理層持續經營評估評估有關的審計程序包括以下內容:
● | 評估公司持續經營評估的整體合理性,包括公司採用的重大假設。 |
● | 評估了預計收入和運營成本、現有資產的流動性、銀行貸款和關聯方貸款的條款以及可用的融資安排。 |
● | 審查了公司與利潤掠奪者投資有限公司之間關於續簽這筆短期貸款的書面溝通。 |
● | 考慮了計劃於2022年進行的收購對公司營運資金的影響。 |
● | 評估公司財務報表披露的充分性。 |
/s/
PKF Littlejohn LLP
March, 31, 2022
PCAOB ID:
自成立以來,我們一直擔任公司的審計師2021年10月19日。
F-3
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
衞士人工智能有限公司
對財務報表的幾點看法
我們已審核所附的衞士AI有限公司及其附屬公司(“本公司”)截至2020年12月31日及2019年12月31日的綜合財務狀況表,以及截至2020年12月31日止兩年內各年度的相關綜合損益表、綜合收益(虧損)表、權益變動表及現金流量表及相關附註(統稱財務報表)。 我們認為,該等財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司截至12月31日的財務狀況。根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則,於截至2020年12月31日止兩個年度內每年的經營業績及現金流量。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的 標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要,也沒有聘請 對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序以評估財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。 我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層做出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/魏偉律師事務所
紐約法拉盛,2021年4月29日,除註明日期為2021年9月14日的註釋2、17、18、21和24外
自2019年以來,我們一直擔任本公司的審計師。2021年, 我們成為了前身審計師。
F-4
衞士人工智能有限公司及其子公司
合併資產負債表
(以美元表示)
截至12月31日, | ||||||||||
注意事項 | 2021 | 2020 | ||||||||
資產 | ||||||||||
流動資產: | ||||||||||
現金和現金等價物 | 4 | $ | $ | |||||||
受限現金 | 4 | |||||||||
應收貿易賬款 | 6 | |||||||||
預提税金應收款 | 7 | |||||||||
其他流動資產 | 8 | |||||||||
盤存 | 5 | |||||||||
關聯方應得款項 | 21 | |||||||||
流動資產總額 | ||||||||||
非流動資產: | ||||||||||
受限現金 | 4 | |||||||||
財產、廠房和設備 | 9 | |||||||||
使用權資產 | 10 | |||||||||
無形資產,淨額 | 11 | |||||||||
商譽 | 3 | |||||||||
應收預提税金淨額 | 7 | |||||||||
遞延税項資產,淨額 | 15 | |||||||||
其他非流動資產 | 8 | |||||||||
非流動資產總額 | ||||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||||
負債和權益 | ||||||||||
流動負債: | ||||||||||
貿易和其他應付款 | 12 | $ | $ | |||||||
借款 | 13 | |||||||||
關聯方借款 | 21 | |||||||||
經營租賃負債的當期部分 | 10 | |||||||||
融資租賃負債的當期部分淨額 | 14 | |||||||||
其他流動負債 | 12 | |||||||||
應繳所得税 | 15 | |||||||||
應付關聯方的款項 | 21 | |||||||||
流動負債總額 | ||||||||||
非流動負債: | ||||||||||
借款 | 13 | |||||||||
經營租賃負債 | 10 | |||||||||
關聯方借款 | 21 | |||||||||
融資租賃負債淨額 | 14 | |||||||||
其他非流動負債 | ||||||||||
僱員福利撥備 | 16 | |||||||||
非流動負債總額 | ||||||||||
總負債 | ||||||||||
權益 | ||||||||||
普通股--面值$ | 17 | |||||||||
應收認購款 | ( | ) | ( | ) | ||||||
額外實收資本 | ||||||||||
法定準備金 | 20 | |||||||||
權證儲備 | ||||||||||
留存收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||
累計其他綜合收益 | ||||||||||
本公司股東應佔資本及公積金 | ( | ) | ||||||||
非控制性權益 | ||||||||||
總股本(赤字) | ( | ) | ||||||||
負債和權益總額(赤字) | $ | $ |
* | 對2021年8月20日的反向拆分賦予 追溯效力。 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-5
衞士人工智能有限公司及其子公司
合併損益表
(以美元表示)
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||
注意事項 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||||||
銷售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
應收預提税金的準備和核銷 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||
銷售、分銷和管理費用 | 19 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||||||||||
匯兑(虧損)收益,淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
融資成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前虧損(利潤) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税優惠(費用)準備 | 15 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
本年度淨(虧損)利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
減去:非控股權益應佔淨虧損(利潤) | ( | ) | ||||||||||||||
公司股東應佔淨(虧損)利潤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||
(虧損)每股收益 | ||||||||||||||||
公司股權持有人應佔基本虧損及攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||
計算中使用的加權平均股數: | ||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | * | * |
* |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-6
衞士人工智能有限公司及其子公司
合併全面損失表
(以美元表示)
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||
注意事項 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
本年度淨(虧損)利潤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||
貨幣折算差異 | 2.6 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
重新衡量固定收益計劃 | ( | ) | ( | |||||||||||||
本年度綜合(虧損)收益總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||
歸因於: | ||||||||||||||||
本公司的股權持有人 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||
非控制性權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-7
衞士人工智能有限公司及其子公司
合併權益變動表
(以美元表示)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份數量 | 金額(面值0.001美元) | 應收訂用 | 額外實收資本 | 法定儲備金 | 權證準備金 | 其他綜合 收入 | 留存收益(虧損) | 非控制性權益 | 總股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2018年12月31日的結餘(見附註17) | * | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
貨幣換算調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
重新衡量固定收益計劃 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
本年度淨利 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年12月31日的結餘(見附註17) | * | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
貨幣換算調整 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
資本分配 | - | - | - | ( | ) | - | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | * | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新衡量固定收益計劃 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日止年度的淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的結餘 | * | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
貨幣換算調整 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | - | ( | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
重新衡量固定收益計劃 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以取得握手(見附註17) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
為收購AI新加坡而發行普通股(見附註3) | - | - | - | ( | ) | - | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
透過首次公開發售(IPO)發行普通股(見附註17) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
透過首次公開發售(“新股”)發行認股權證(見附註17) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日止年度的淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的結餘 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
* |
附註是這些合併財務報表的組成部分{br
F-8
衞士人工智能有限公司及其子公司
合併現金流量表
(以美元表示)
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||||
淨(虧損)利潤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||
對以下各項進行調整: | ||||||||||||
折舊 | ||||||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||||||
利息收入 | ( | ) | ||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||
融資成本 | ||||||||||||
遞延税項資產增加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
追討壞賬,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
預提應收税金準備金增加 | ||||||||||||
應收預提税金的核銷 | ||||||||||||
固定資產處置損益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||||||
(增加)/減少貿易和其他應收款 | ( | ) | ||||||||||
(增加)/減少其他流動資產 | ||||||||||||
庫存(增加)/減少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
關聯方應付金額的減少/(增加) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(增加)/減少其他非流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(減少)貿易和其他應付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
(增加)/減少其他流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應繳所得税增加 | ||||||||||||
(減少)/增加應付關聯方的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應收預提税金減少 | ( | ) | ||||||||||
用於僱員福利的準備金減少 | ||||||||||||
經營活動的現金淨流入 | ||||||||||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||||||
財產、廠房和設備的付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
處置財產、廠房和設備所得收益 | ||||||||||||
無形資產的支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
從握手中獲得的現金 | ||||||||||||
投資活動的現金淨額(流出) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||||
發行股份所得款項 | ||||||||||||
借款收益 | ||||||||||||
償還借款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
支付的利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
租賃費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
融資活動的現金淨流入(流出) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | ||||||||||||
現金和現金等價物,以及年初的限制性現金 | ||||||||||||
現金和現金等價物,以及年終限制現金 | $ | $ | $ | |||||||||
非現金投融資活動 | ||||||||||||
通過融資租賃改善租賃權 | $ | $ | $ |
這個 附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
F-9
衞士人工智能有限公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2021年12月31日、2020年 和2019年12月31日的年度
(以美元表示)
1. | 業務性質 |
Guardforce AI Co.,Limited(“Guardforce”) 是根據《開曼羣島公司法》於2018年4月20日在開曼羣島註冊成立並以開曼羣島為註冊地的公司。其註冊地址為泰國曼谷10210拉西塔拉德邦興Vibhavadi朗西路96號,自2021年11月起已改為安森路10號28-01國際廣場,新加坡079903。Guardforce由塗靜宜先生(“塗先生”)通過 Guardforce AI Technology Limited(“AI Technology”)控制。公司普通股及認股權證於2021年9月28日首次公開發售完成後,於納斯達克資本市場掛牌上市,代碼分別為“GFAI”及“GFAIW”。
Guardforce AI Holding Limited(“AI
Holdings”)於2018年5月22日根據2004年英屬維爾京羣島商業公司法在英屬維爾京羣島註冊成立。AI控股
是一家
Guardforce AI Robots Limited(“AI機器人”)於2018年5月22日根據2004年英屬維爾京羣島商業公司法在英屬維爾京羣島註冊成立。AI Robots是一個
Guardforce AI(Hong Kong)Co.,Limited
(“AI Hong Kong”)於2018年5月30日根據《香港公司條例》(第622章)在香港註冊成立。
Southern Ambition Limited(“Southern Ambition”)於2018年8月3日根據《英屬維爾京羣島商業公司法》在英屬維爾京羣島註冊成立。南方的野心是一種
Horizon Dragon Limited(“Horizon Dragon”)於2018年7月3日根據2004年英屬維爾京羣島商業公司法在英屬維爾京羣島註冊成立。Horizon Dragon
是一個
Guardforce AI Group Co.,Limited(“AI泰國”)是根據《民商法》在泰國曼谷的合夥企業和公司註冊處註冊成立的。
泰國衞士現金解決方案安全有限公司(“廣發現金(CIT)”)於1982年7月27日根據《民商法》在泰國曼谷大都會的合夥企業和公司登記處註冊成立,擁有3,857,144股流通股。
F-10
Gudforce及其子公司(統稱為“公司”)的重組已於2018年12月31日完成。重組後,Guardforce成為重組前和重組後由控股股東共同控制的公司的控股公司。因此,本公司的財務報表乃以綜合基礎編制,採用前置價值法,猶如重組已於最早的報告期開始時完成。本公司主要從事位於泰國的現金管理和處理服務。
2021年3月25日,公司收購了
於2021年11月1日,本公司簽訂轉讓協議(“新加坡協議”)以收購
於2021年11月18日,本公司簽訂轉讓協議(“澳門協議”)以收購
於2021年11月18日,本公司簽訂另一份轉讓協議(“馬來西亞協議”)以收購
GFAI機器人集團有限公司(“AI機器人”)於2021年12月6日根據2004年英屬維爾京羣島商業公司法在英屬維爾京羣島註冊成立。AI Robotics
是一個
F-11
下圖説明瞭公司截至2021年12月31日的法人所有權結構:
自2021年12月31日起,
公司包括以下內容
GFAI Robot Service(Hong Kong)Limited(“AI HK”)於2022年1月18日根據《香港公司條例》(第622章)在香港註冊成立。
Guardforce AI Robot Service(深圳) 有限公司(“AI深圳”)於2022年2月23日在中華人民共和國註冊成立。艾深是一家投資控股公司。
GFAI機器人服務有限責任公司(“AI US”)於2022年2月28日在特拉華州成立。AI US開始銷售和租賃機器人的機器人AI解決方案業務。
GFAI Robot Service(Australia)Pty Ltd.(AI Australia)於2022年2月28日在澳大利亞註冊成立。AI澳大利亞開始了銷售和租賃機器人的機器人AI解決方案業務。
於2022年3月11日,本公司與深圳市科威機器人科技有限公司(“深圳市科衞”)訂立買賣協議(“科衞協議”),以收購
2. | 重大會計政策 |
以下是編制這些合併財務報表時使用的重要會計政策的摘要。
財務報表已於2022年3月28日經董事會批准並授權發佈。
2.1 | 陳述的基礎 |
Guardforce及其附屬公司的綜合財務報表 已根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”) 編制。所有金額均以美元(“美元”) 表示,並已舍入為最接近的美元。
2021年8月20日,本公司股東
批准對本公司的法定和已發行普通股進行1比3的反向拆分,即每三股合併為一股(“反向拆分”)。此外,每股普通股的面值從1美元增加到1美元。
此外,隨附的財務報表 是在公司是一家持續經營的公司的基礎上編制的。持續經營假設考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償。
F-12
如附註21所述,公司有一筆本金1,351萬美元的未償還貸款將於2022年12月31日到期並全額支付給利潤掠奪者投資有限公司或利潤掠奪者。公司將要求延長這筆貸款的到期日,公司不能確定利潤掠奪者是否會延長貸款的到期日,或者如果延長,條款是什麼。如利潤掠奪者不延長貸款,本公司將(I)尋求替代貸款的其他資金來源;及/或(Ii)尋求與利潤襲擊者進行進一步磋商,以將貸款轉換為股份;及/或(Iii)尋求本公司最大股東杜靜宜先生的支持,杜靜宜先生(於本報告日期)擁有本公司普通股40.55%的股份。然而,不能保證 公司能夠以公司可以接受的條款找到此類替代資金(如果有的話)。如果本公司無法獲得貸款到期日的延期,並且無法以其他方式對貸款進行再融資,本公司可能會拖欠貸款, 此類違約將對本公司的財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響, 可能導致利潤掠奪者對本公司採取行動,要求收回貸款到期金額以及利息、費用和 任何其他適用的收費。本公司認為利潤掠奪者是本公司的股東之一,持有本公司5.285%的普通股(截至本報告日期)。
在評估持續經營的企業時,管理層和董事會考慮了:
- | 如上所述,利潤掠奪者貸款違約的風險被評估為低。 |
- | 根據公司的預算和財務計劃,管理層預計公司未來的業績將出現積極的趨勢。管理層預計,當國家開始放鬆嚴厲的Covid大流行控制和封鎖措施時,業務將在未來恢復。 |
- | 現金流改善,包括未來籌資活動的流動性和借款,以及2022年1月20日收到1,030萬美元的私募收益。公司現金的主要用途一直是,管理層預計將繼續用於營運資金,以支持我們業務規模的合理增長以及業務擴張投資,如附註1所披露,公司於2022年3月收購了深圳科威機器人服務有限公司和廣州科威機器人技術有限公司。 |
- | 本公司有附註22所披露的有條件及無條件債務,該等承擔及或有事項屬正常業務過程,並計入預算內。關於法律訴訟,截至本報告之日,本公司是泰國各種勞工訴訟的被告,總金額約為$。 |
董事信納 公司有足夠的財政資源在可預見的未來,即由本報告日期起計至少12個月的期間內繼續經營。因此,持續經營會計基礎繼續用於編制截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表。
2.2 | 鞏固的基礎 |
本公司於有關期間的綜合損益表及虧損及其他全面損益表、權益變動表及現金流量表 包括自呈列日期起或自子公司及/或業務首次由控股股東共同控制之日起(期間較短),現時組成本公司的所有公司的業績及現金流量。
本公司於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的綜合資產負債表已按歷史成本慣例列報附屬公司的資產及負債。
由控股股東以外的各方持有的子公司的股權作為非控股股權列示。
集團內部和公司間的所有交易和餘額已在合併時沖銷。
2.3 | 細分市場報告 |
IAS 14分部報告要求按業務或地理區域報告財務信息。它要求披露‘主要’和‘次要’分部報告格式,主要格式基於實體的風險和回報主要受其生產的產品和服務的影響,還是受其在不同地理區域運營的事實的影響。
F-13
實體的可報告部門 是其業務和地理部門,其大部分收入來自對外部客户的銷售,並且:
● | 銷售給外部客户和與其他部門的交易收入佔所有部門外部和內部總收入的10%或更多。 |
● | 分部 無論盈利或虧損,是所有分部利潤的合併結果或所有分部虧損的合併結果的10%或以上,以絕對值較大者為準;或 |
● | 資產 佔所有細分市場總資產的10%或以上。 |
被認為太小而無法單獨報告的部門可以相互合併(如果相關),但不能與內部報告信息 的其他重要部門合併。或者,它們也可以單獨報告。如果既不合並也不單獨報告,則必須將它們作為未分配的對賬項目包括在 中。
該公司在一個部門中報告包括:(I)為客户提供現金解決方案(即高效的現金管理)和現金處理服務,包括現金運輸、現金處理和ATM服務市場,佔我們收入的97.6%;(Ii)信息安全;以及(Iii)機器人 人工智能解決方案。
2.4 | 企業合併 |
當控制權轉移給本公司時,本公司使用收購方法對業務合併進行會計處理,但共同控制的實體之間的合併除外。 收購中轉移的對價一般按公允價值計量,收購的可識別淨資產也是如此。產生的任何商譽每年都會進行減值測試。廉價採購的任何收益都會立即在損益表中確認 。交易成本在發生時計入費用,除非與發行債務或股權證券有關。
任何或有對價均按收購當日的公允價值計量。如果支付符合金融工具定義的或有對價的義務被歸類為權益,則不重新計量,並在權益中進行結算。否則,其他或有對價 在每個報告日期按公允價值重新計量,或有對價的公允價值隨後的變化在損益表中確認 。
IFRS 3業務合併不包括關於共同控制實體之間的業務或子公司轉移的具體計量指導。因此,本公司已考慮到國際財務報告準則框架中的其他指導意見和其他準則制定機構的聲明,對此類交易進行了會計處理。本公司按轉讓方財務報表的賬面價值記錄因共同控制下的實體之間的交易而確認的資產和負債,並使綜合資產負債表、綜合損益表、全面收益、權益變動和現金流量反映實體在轉讓方共同控制下列報的所有 期間的合併結果,無論合併發生在何時。
2.5 | 非控制性權益 |
非控股權益指附屬公司非直接或間接歸屬於本公司的權益(淨資產)部分。非控股權益 在綜合資產負債表、綜合損益表、綜合 收益及歸屬於控股和非控股權益的權益變動中作為權益的單獨組成部分列示。
2.6 | 關鍵會計估計和判斷 |
根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表要求管理層作出估計和判斷,以影響財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度的重大估計包括銷售退回準備、陳舊存貨準備、預提應收税項準備、呆賬準備、固定資產使用年限、商譽減值、退休福利責任計量、作為企業合併而取得的對價及資產及負債的計量、租賃會計及遞延税項資產估值。2021年12月31日和2020年12月31日機器人銷售的銷售保脩金額估計為$
.
F-14
2.7 | 外幣折算 |
本公司的象徵性貨幣 為美元。Gudforce、AI Holdings、AI Robots、Horizon Dragon、Southern Ambition、AI新加坡、AI Robotics的功能貨幣為美元。AI香港和握手的功能貨幣是港幣。AI泰國和廣發現金(CIT)的本位幣 為泰銖(“泰銖”或“thb”)。
影響我們業務的貨幣匯率如下表所示:
期間期末匯率 | 平均費率 | |||||||||||||||||||||||
截至12月31日, | 在過去幾年裏 | |||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||||||
泰銖 | ||||||||||||||||||||||||
港元 |
2.8 | 金融風險管理 |
2.8.1 | 金融風險因素 |
該公司的活動使其面臨各種財務風險:外匯風險、利率風險和流動性風險。公司的全面風險管理 計劃側重於金融市場的不可預測性,並尋求將對公司財務業績的潛在不利影響降至最低。
(i) | 信用風險 |
本公司僅與預期信譽良好的交易方進行交易。本公司的政策是,所有希望以信用條款進行交易的客户都必須接受信用驗證程序。本公司管理其業務,以避免交易對手風險過度集中 本公司採取一切合理步驟,尋求交易對手保證其能夠履行其義務。此外,對應收賬款餘額進行持續監測,使公司的信用損失風險保持在較低水平。
公司的金融資產和合同資產的賬面價值代表其最大信用風險敞口。
(Ii) | 外匯風險 |
本公司面臨各種貨幣風險產生的外匯風險,主要是與THB和美元有關的風險。當未來的商業交易或已確認的資產和負債以非公司子公司各自本位幣的貨幣計價時,就會出現外匯風險。本公司及其大部分海外子公司的本位幣為美元,而在泰國運營的子公司的本位幣為泰銖。本公司目前不對以外幣進行的交易進行對衝,但通過對本公司的外匯淨敞口進行定期審查來管理其外匯風險。
如果THB對美元升值/貶值1.68%(在所有其他變量保持不變的情況下,截至2021年12月31日的兩年期間的月平均差異),税後利潤將約為$
如果THB對美元升值/貶值1.56%(在所有其他變量保持不變的情況下,截至2020年12月31日的兩年期間的月平均差異),税後利潤將約為$
(Iii) | 利率風險 |
本公司受利率變動影響的風險主要歸因於其借貸。在報告日期,根據2021年12月31日的借款構成(附註13),如果借款利率為
(Iv) | 流動性風險 |
審慎的流動資金管理意味着 保持足夠的現金和現金等價物,並通過充足的承諾信貸安排獲得資金。
公司的主要現金需求 用於運營費用和購買固定資產。本公司的營運資金需求主要來自首次公開招股、營運所籌資金、銀行借款及融資租賃所得的現金。
F-15
本公司的政策是定期 監察當前及預期的流動資金需求,以確保維持充足的現金及現金等價物及充足的承諾信貸安排,以滿足其短期及長期的流動資金需求。
於報告日期,本公司流動金融負債的合約 未貼現現金流量因到期時間較短而接近其各自的賬面金額。
下表根據報告日至合約到期日的剩餘期間,將本公司的 非衍生金融負債按相關到期日進行分析。表中披露的金額為合同未貼現現金流,包括利息(如適用)。
截至2021年12月31日的年度 | 1年內 | 1至5年 | >5年 | 總計 | ||||||||||||
貿易和其他應付款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
借款 | ||||||||||||||||
關聯方借款 | ||||||||||||||||
應付關聯方的款項 | ||||||||||||||||
其他負債 | ||||||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||||||
融資租賃負債 | ||||||||||||||||
僱員福利撥備 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
截至2020年12月31日的年度 | 在 1年 | 1至5年 | >5年 | 總計 | ||||||||||||
貿易和其他應付款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
從金融機構借款 | ||||||||||||||||
關聯方借款 | ||||||||||||||||
應付關聯方的款項 | ||||||||||||||||
其他流動負債 | ||||||||||||||||
應繳所得税 | ||||||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||||||
融資租賃負債 | ||||||||||||||||
僱員福利撥備 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
淨債務分析
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
現金、現金等價物和受限現金 | $ | $ | ||||||
借款--應在一年內償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
借款--應在一年內償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨債務 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2.8.2 | 資本風險管理 |
公司管理資本的目標是保障公司作為持續經營企業的持續經營能力,支持公司的可持續增長,為股東提供回報,為其他利益相關者帶來利益,並保持最優的資本結構,以提高股東的長期價值。
為維持或調整資本結構,本公司可調整向股東派發股息、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減少債務。
在 公司董事看來,公司的資金風險較低。
2.8.3 | 新冠肺炎的影響 |
冠狀病毒病(新冠肺炎)的爆發 以及為控制疫情蔓延而採取的措施給全球經濟前景帶來了高度的不確定性, 這影響了公司2021年的運營和財務業績。由於新冠肺炎的發展持續存在重大不確定性,公司管理層無法合理估計新冠肺炎對公司2022年財務業績的全面財務影響。本公司正密切監察有關情況,併為減輕財務影響,本公司正認真地 採取降低營運成本策略以管理成本,並與主要債權人合作,使還款與應收賬款保持一致,以節省流動資金。根據本公司對2022年的最新預測,加上超過1,500萬美元的現金及現金等價物和限制性現金,加上於2022年1月20日收到1,030萬美元的私募收益(附註24),本公司管理層相信,本公司將能夠在可預見的未來至少在未來12個月內繼續作為一家持續經營的企業運營。
F-16
2.9 | 公允價值計量 |
公允價值是指在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產或轉移負債而收取的價格。 在確定需要或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值計量時,公司 考慮其將進行交易的主要或最有利的市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將 使用的假設。
會計準則建立了公允價值等級,要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。金融工具在公允價值層次內的分類基於對公允價值計量重要的最低水平投入。會計準則確立了可用於計量公允價值的三個層面的投入:
第1級-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入 。
第2級-包括在市場上直接或間接可觀察到的其他投入 。
3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入
會計準則還介紹了計量資產和負債公允價值的三種主要方法:(1)市場法、(2)收益法和(3)成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術將未來金額轉換為單一現值金額。計量 基於當前市場對這些未來金額的預期所顯示的價值。成本法基於當前替換資產所需的 金額。
本公司的金融資產及負債主要包括現金及現金等價物、限制性現金、貿易及其他應收款項、關聯方應付款項、其他流動資產、貿易應付款項、應付關聯方款項、應計項目及其他負債。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,現金及現金等價物、限制性現金、貿易應收賬款、關聯方應付款項、預付款及其他流動資產、貿易應付款項、應付關聯方款項、應計項目及其他負債的賬面值與該等工具短期到期日的公允價值相若。
2.10 | 股份支付 |
本公司以重大股份為基礎的付款(主要為認股權證)按已發行認股權證於授出日期的公允價值入賬,並確認預期歸屬歸屬期間內的補償成本。權證的公允價值是使用布萊克·斯科爾斯估值模型確定的。
2.11 | 現金及現金等價物和限制性現金 |
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。
受限現金總額為$
2.12 | 應收貿易賬款和其他應收賬款 |
貿易及其他應收賬款按可變現淨值入賬,即賬面值減去必要的壞賬準備。壞賬準備是本公司對本公司現有賬户及其他應收賬款和關聯方應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計。本公司根據賬齡數據、歷史收集經驗、客户具體情況和經濟狀況確定其應收貿易賬款的撥備。當 金額被認為無法收回時,公司註銷應收賬款。該公司在正常業務過程中向客户提供無擔保信貸,但通過進行信用檢查和積極追查逾期賬户來降低相關風險。
在確定壞賬準備金額時,本公司在2020年1月1日之前採用了以下百分比:5%用於61至90天的應收賬款; 30%用於91至180天的應收賬款;60%用於181至365天的應收賬款。超過一年的賬户餘額在用盡所有收集手段(從法律和商業角度而言)後從津貼中註銷,而且恢復的可能性被認為是微乎其微的。本公司的關聯方應付款項及其他應收款項均未計提任何撥備,因為該等款項被視為可全數收回。
於截至2020年12月31日止年度內,本公司將撥備方法修訂為特定撥備基礎,以計提壞賬準備 ,並根據管理層對客户信用記錄及與客户目前關係的評估進行記錄。本次撥備方法的修訂對本公司截至2019年12月31日的應收賬款淨額沒有任何實質性影響。
本公司於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內並無任何撇賬
。該公司確認收回其壞賬支出#美元。
F-17
2.13 | 盤存 |
庫存僅由機器人組成 ,以成本中較低者為準,在加權平均基礎上確定,或可變現淨值。可變現淨值是指在正常業務過程中的估計銷售價格減去估計完工成本和進行銷售所需的估計成本。 當存貨被出售時,其賬面金額在確認收入的期間計入費用。 可變現淨值下降或庫存損失的減記在減值或虧損發生期間確認為費用。 截至2021年和2020年12月31日的年度,沒有為緩慢移動或陳舊的庫存計提撥備。
於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內,所有存貨均向關聯方採購。
2.14 | 應收預提税金 |
預扣税是從支付給提供服務的供應商的付款中扣除。預扣税率可以根據收入類型和收款人的納税狀況而有所不同。
根據目前生效的税收規則,預提税率為
預提應收税金是在扣除税務機關可能提出異議的相關準備金後入賬的。此類撥備是本公司根據最近的收款歷史作出的最佳估計。
2.15 | 對關聯方的貸款 |
本公司確認按需或在固定或可確定的日期收到款項的合同權利為應收貸款。合同到期日不到一年的,本公司計入短期應收貸款。
本公司採用直線法按固定或可確定日期按權責發生制確認利息收入 。
2.16 | 財產、廠房和設備 |
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。成本是指資產的購買價格和將資產投入現有使用所產生的其他成本。維護、維修和改進,包括更換次要物品,記入費用;對物理屬性的重大增加 記為資本。
折舊按以下估計使用年限使用直線法計算。
預計使用壽命 | ||
租賃權改進 | ||
工具和設備 | ||
傢俱、固定裝置和辦公設備 | ||
車輛 | ||
GDM機器 | ||
機器人 |
2.17 | 在建資產 |
在建資產按成本減去減值損失(如有)列報。成本包括直接施工成本以及在施工和安裝期間計入的利息支出和匯兑差額。這些成本的資本化停止,當準備資產以供其預期使用的基本所有活動完成後,正在進行的施工 被轉移到物業、廠房和設備。在建資產在竣工並準備投入使用之前,不計提折舊。
F-18
2.18 | 無形資產,淨額 |
無形資產代表計算機 軟件。無形資產按歷史購置成本入賬,並在其估計使用年限內按直線攤銷。
與維護計算機軟件程序相關的成本被確認為已發生的費用。當滿足無形資產的標準時,可直接歸因於公司控制的可識別和獨特軟件產品的設計和測試 的開發成本將被確認為無形資產。
2.19 | 商譽 |
於初步確認後,商譽 按成本減去任何累積減值虧損列賬。如果事件或情況變化表明賬面價值可能減值,商譽將每年或更頻繁地進行減值審查。
於收購日期,所收購之任何商譽將分配予現金產生單位(CGU),預期將受惠於合併的協同效應。減值 通過評估與商譽相關的CGU的可收回金額來確定。如果CGU的可收回金額比賬面金額少 ,則確認減值損失。如果商譽構成CGU的一部分,且該單位內的部分業務被處置,則在確定處置業務的收益或損失時,與被處置的業務相關的商譽計入業務的賬面金額。於此等情況下出售之商譽乃根據出售業務之相對價值 及保留之現金流轉部分計量。
截至2021年12月31日止年度並無錄得商譽減值虧損 。
2.20 | 長期資產減值準備 |
在每個報告期結束時,本公司會審核其長期資產的賬面價值,以確定是否有任何跡象表明該等資產 已遭受減值損失。如果存在任何此類跡象,則估計資產的可收回金額,以確定減值損失的 程度(如有)。若無法估計個別資產的可收回金額,本公司會估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。本公司於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內並無產生任何減值虧損。
2.21 | 貿易和其他應付款 |
這些金額是指在財務撕裂結束前向本公司提供的貨物和服務的未付債務 。它們最初按公允價值確認,其後按實際利息法按攤銷成本計量。
2.22 | 計息借款 |
計息借款初步按公允價值減去應佔交易成本確認。於初步確認後,計息借款按攤銷成本列賬 ,初始確認金額與贖回價值之間的任何差額在借款期間的損益中確認 ,連同任何應付利息和費用,採用實際利息法。
2.23 | 與客户簽訂合同的收入 |
該公司的收入主要來自三個服務線:(1)安全物流;(2)機器人人工智能解決方案;(3)信息安全。
每個服務行主要提供 以下服務:
(1) | 保障物流安全 |
(I)運輸中現金非專用車輛(CIT非DV);(Ii)運輸中現金專用車輛(CIT DV);(Iii)自動櫃員機管理;(Iv)現金處理(CPC);(V)現金中心運營(CCT);(Vi)綜合現金中心(CCC);(Vii)支票中心服務(CDC);(Vii)快速現金服務(CDC);(Ix)硬幣處理服務; 和(X)現金存款管理解決方案
(2) | 機器人人工智能解決方案 |
(I)機器人銷售和(Ii)機器人租賃
(3) | 信息安全 |
(I)滲透測試;(Ii)PCI ASV掃描和(Iii)Rapid7銷售
F-19
公司在交付產品和提供服務時確認 時間點的收入。顧問費通常涵蓋一段時間,收入在合同期限內按應收差餉確認。
● | 根據商定的服務價格確定合同或報價。 |
● | 評估客户合同中涉及的服務,並確定相關的履行義務。 |
● | 考慮合同條款和企業中普遍接受的做法來確定交易價格。交易價格是公司預期有權提供與客户接觸的服務的對價。客户合同中涉及的對價一般是固定金額的。 |
● | 如有必要,將交易價格分配給每項履約義務(對每項不同的商品或服務),金額代表公司預期獲得的利益部分,以換取提供與客户接觸的服務的權利。 |
● | 當公司通過提供所聘用的服務履行履行義務時,確認收入。 |
當向客户提供服務時,上述所有條件都會正常完成,這一時刻被認為是一個時間點。報告收入 反映按合同或商定價格提供的服務。
合同負債包括在服務協議期限內從客户那裏收到的與未來信息安全服務的預付費用相關的遞延收入。 公司預計在未來12個月內確認為收入43,200美元,在12個月至36個月後確認為54,000美元。
收入在相關的 履約義務履行時確認。
定額收費 | |||||||
服務類型 | 履約義務 | 按發貨/訂單 | 每月 | ||||
運輸中現金(CIT)-非專用車輛(非DV) | (a) | 根據客户要求從A點送貨到B點。服務義務一般在同一天內完成。 | √ | ||||
運輸中現金(CIT)-銀行專用工具(DV) | (a) | 根據客户要求從A點送貨到B點。服務義務一般在同一天內完成。 | √ | ||||
自動櫃員機管理 | (a) | 包括ATM機補給和一級維護服務。服務義務一般在同一天內完成。 | √ | ||||
現金處理(CPC) | (b) | 為零售行業客户提供現金清點、分類和跳庫服務。 | √ | ||||
現金中心運營(CCT) | (b) | 代表泰國銀行(BOT)為當地商業銀行清點、分類和存入現金。 | √ | ||||
合併現金中心(CCC) | (b) | 泰國銀行(BOT)的現金清點、分類和存入。 | √ | ||||
支票中心服務(CDC) | (b) | 代表本地商業銀行處理支票合併及發放事宜。 | √ | ||||
快遞現金 | (a) | 裝甲車(帶有GDM)和乘務小組被指派代表當地商業銀行收取現金。服務義務一般在同一天內完成。 | √ | ||||
硬幣加工服務 | (a) | 裝甲車和機組人員被指派收集/運送硬幣到客户地點/從客户地點運送硬幣。服務義務一般在同一天內完成。 | √ | ||||
現金存款管理解決方案 | (b) | 現金存款機(Guardforce Digital Machine-GDM)安裝在客户現場,用於收取現金。 | √ | ||||
機器人人工智能解決方案-機器人銷售 | (a) | 在客户現場完成機器人的交付和檢查。 | √ | ||||
機器人人工智能解決方案--機器人租賃 | (b) | 機器人以固定期限出租 | √ | ||||
滲透試驗 | (a) | 測試報告的製作 | √ | ||||
PCIASV掃描 | (a) | 提交掃描結果 | √ | ||||
Rapid7銷售 | (b) | 以銷售和安裝Rapid7軟件為基礎提供信息安全服務 | √ |
F-20
公司不向客户提供促銷付款、客户優惠券、返點或其他現金兑換優惠。除銷售機器人外,在確認服務交付報告並與客户確認發票金額後,將按月準備客户帳單。 標準付款為45天,但可能為45至60天,具體取決於個別客户合同。
(a) | 收入在扣除銷售税以及所有權的重大風險和回報轉移給客户後確認。如果在收回到期對價、相關成本或可能退貨方面存在重大不確定性,則不會確認收入。 |
(b) | 相關服務收入或租金收入在合同期限內以直線方式確認。 |
根據上文披露的履約義務性質確認的按服務類型分解的收入信息 如下:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||||||||||
服務類型 | 2021 | 總數的百分比 收入 | 2020 | 百分比 佔總數的 收入 | 2019 | 百分比 佔總數的 收入 | ||||||||||||||||||
運輸中現金-非專用車輛(CIT非DV) | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
運輸中現金-銀行專用工具(CIT DV) | % | % | % | |||||||||||||||||||||
自動櫃員機管理 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
現金處理(CPC) | % | % | % | |||||||||||||||||||||
現金中心運營(CCT) | % | % | % | |||||||||||||||||||||
合併現金中心(CCC) | % | - | % | - | - | % | ||||||||||||||||||
支票中心服務(CDC) | % | % | % | |||||||||||||||||||||
其他人** | % | % | % | |||||||||||||||||||||
現金存款管理解決方案(GDM) | % | % | % | |||||||||||||||||||||
機器人人工智能解決方案 | % | % | - | - | % | |||||||||||||||||||
信息安全 | % | - | % | - | - | % | ||||||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % | $ | % |
** |
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內,收入為
F-21
2.24 | 銷售成本 |
銷售成本主要包括內部人工成本和相關福利,以及可直接歸因於所提供服務的其他間接成本。
2.25 | 所得税 |
所得税支出是指當前應繳税金和遞延税金的總和。所得税費用在發生時計入合併損益表。
當期所得税記入發生當年的結果。
遞延税項按綜合財務報表內資產及負債的賬面值與計算應課税溢利所用的相應税基之間的暫時性差額 確認。遞延税項負債一般為所有應課税暫時性差異確認。 遞延税項資產一般為所有可抵扣暫時性差異確認,包括税項虧損結轉和某些税項抵免 前提是未來的應税利潤、現有應課税暫時性差異有可能被沖銷 這些可抵扣暫時性差異在考慮未來税務籌劃策略後可用來抵銷這些暫時性差異。如果暫時性差異是由於最初確認(業務合併除外)交易中的其他資產和負債而產生的,且該交易既不影響應税利潤也不影響會計利潤,則不確認此類遞延税項 資產和負債。
遞延税項資產確認為 所有可扣除的暫時性差異、未使用的税收抵免結轉和任何未使用的税收損失。遞延税項資產確認的範圍為:可用於抵扣可抵扣暫時性差異的應課税利潤和現有應税暫時性差異的沖銷,以及未使用的税項抵免和未使用的税項虧損的結轉。遞延税項資產的賬面金額於每個報告日期進行審核,並在不再可能有足夠的 應課税利潤可供使用全部或部分遞延税項資產的情況下予以扣減。未確認的遞延税項資產於每個報告日期重新評估 ,並在未來應課税溢利及現有應課税暫時性差額的沖銷可能可收回遞延税項資產的範圍內予以確認。
遞延税項負債確認為與投資於附屬公司、聯營公司及合營企業權益有關的應課税暫時性差異 ,但如 本公司能夠控制暫時性差異的沖銷,且暫時性差異在可預見的將來可能無法沖銷 ,則除外。與該等投資及權益有關的可扣除暫時性差異所產生的遞延税項資產 只有在可能有足夠的應課税利潤可用來抵銷該等暫時性差異的利益的情況下才予以確認 ,並預期在可預見的將來可轉回。
遞延所得税淨額被歸類為非流動資產或負債,無論暫時性差異預計何時逆轉。
如果存在可依法強制執行的權利,將當期納税資產與當期納税負債進行抵銷,並且遞延的 納税涉及同一應納税主體和同一税務機關,則遞延納税資產和遞延納税負債相互抵銷。
遞延税項資產及負債 根據報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率(及税法),按預期於清償負債或變現資產期間適用的税率計量。遞延税項負債及資產的計量反映本公司預期於報告期末收回或結算其資產及負債賬面值的方式所產生的税項後果。
2.26 | 條文 |
為不確定時間或金額的負債確認撥備 當公司因過去事件而產生法律或推定責任時,很可能需要流出經濟利益來清償債務,且金額可以可靠地估計。如果貨幣的時間價值是重要的,撥備應按預計用於清償債務的支出的現值列報。
如果可能需要經濟利益流出,或者數額不能可靠地估計,債務應作為或有負債披露,除非經濟利益流出的可能性很小。只有在一個或多個未來事件發生或不發生的情況下才能確認其存在的可能債務,也被披露為或有負債,除非經濟利益流出的可能性很小。
F-22
截至申請日,該公司是各種與勞工有關的訴訟的被告,總金額約為$
2.27 | 員工福利 |
本公司根據泰國勞動法規定其泰國子公司員工的退休 福利,並按照IFRS 19核算相關的 義務。根據個人僱員的工資和服務年限,相關債務由獨立精算師使用預測單位積分方法計算。債務的現值是通過貼現政府債券的利率來確定的,這些債券以支付福利的貨幣計價,到期期限接近相關負債的條款 。敏感度分析由i)貼現率;ii)加薪比率;iii)離職率;iv)預期壽命決定。
本公司退休福利義務的所有重新計量影響,例如因經驗調整和精算假設變化而產生的精算損益 直接在其他全面收益中確認。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日,
精算收益為
2.28 | 租契 |
自2019年1月1日起,根據國際財務報告準則第16號,租期超過12個月的租賃在租賃資產可供公司使用之日確認為使用權資產(“ROU”)和相應的 租賃負債。合同可以同時包含租賃和非租賃組件 。本公司根據租賃和非租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給租賃和非租賃組成部分。租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括固定付款的淨現值。
根據合理的 某些延期選擇支付的租賃付款也包括在負債的衡量中。
租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果該利率不能輕易確定(本公司的租賃通常如此),則使用承租人的遞增借款利率,即單個承租人在類似的經濟環境下以類似的條款、擔保和條件獲得與使用權資產價值類似的資產所需支付的借款利率 。為了確定遞增借款利率,本公司使用個人承租人最近獲得的第三方融資作為起點,並根據融資條件的變化進行調整。
租賃費用在 本金和融資成本之間分攤。融資成本計入租賃期內的損益,以便對每個期間的負債餘額產生恆定的定期利息。
使用權資產按包括以下各項的 成本計量:
● | 租賃負債的初始計量金額 |
● | 在生效日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵 |
使用權資產按資產使用年限和租賃期中較短的時間按直線折舊。建築物和其他 的租期一般分別在十年和五年以下。
與租賃公司設備和車輛的租期為12個月或更短時間的租賃相關的付款,以及所有低價值資產的租賃,均按 直線基礎確認為損益費用。
2.29 | 關聯方 |
如果一方有能力直接或間接控制另一方或在財務和運營決策方面對另一方施加重大影響,則被認為是關聯方 。如果當事人受到共同控制或重大影響,如家族成員或親屬、股東或關聯公司,也被視為有關聯。
F-23
2.30 | 每股收益(EPS) |
基本每股收益的計算方法為: 普通股股東應佔淨利潤(虧損)除以 年度已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益的計算方法是使用已發行普通股的加權平均數,經調整以計入以已發行股份為基礎的獎勵及可轉換債務工具的潛在攤薄效應,除非該等獎勵及可轉換債務工具計入計算是反攤薄的。
2.31 | 新的和修訂的會計準則 |
自2021年1月1日起在年度報告期內生效的所有新標準和修訂已被本公司應用於截至2021年12月31日的年度。採用該等新準則及經修訂準則對本公司的綜合財務報表並無重大影響。 自2021年1月1日開始的一年內,多項新準則及準則修訂尚未生效,而本公司在編制該等綜合財務報表時亦未及早採納該等準則及修訂準則。預期上述新準則及準則修訂均不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
3. | 業務合併 |
(i) | 2021年2月4日,公司宣佈收購香港一家專門從事滲透測試的信息安全諮詢公司握手網絡有限公司(“握手”)的多數股權。總計 |
因此,本次收購已按照IFRS 3準則在收購會計項下入賬,根據該準則,本公司確認了按賬面價值以結轉方式轉讓的握手資產和負債。
以下為收購之日的採購價格分配情況:
March 25, 2021 | ||||
現金和現金等價物 | $ | |||
其他流動資產 | ||||
流動負債 | ( | ) | ||
商譽 | ||||
購買總價 | $ |
握手網絡有限公司自2021年3月25日以來的綜合損益表中包含的收入為$
如果握手網絡有限公司從2021年1月1日起合併,合併損益表將顯示收入$
(Ii) | 於2021年11月1日,本公司訂立轉讓協議(“該協議”),以收購 |
本公司在轉讓方的財務報表中按賬面價值計入因共同控制實體之間的交易而確認的資產和負債 ,以反映2021年全年的業績,而不考慮交易日期。
以下是他們的資產和負債:
十二月三十一日, 2021 | ||||
現金和現金等價物 | $ | |||
其他流動資產 | ||||
流動負債 | ( | ) | ||
本年度虧損 | ||||
額外實收資本 | $ |
F-24
4. | 現金及現金等價物和限制性現金 |
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
手頭現金 | $ | $ | ||||||
銀行存款 | ||||||||
小計 | ||||||||
受限現金 | ||||||||
現金、現金等價物和受限現金 | $ | $ |
5. | 庫存 |
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
倉庫裏的機器人 | $ | $ | ||||||
運輸中的機器人 | ||||||||
$ | $ |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,未記錄緩慢移動或陳舊庫存的備抵 。
6. | 應收貿易賬款淨額 |
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
應收貿易賬款 | $ | $ | ||||||
壞賬準備 | ||||||||
應收貿易賬款淨額 | $ | $ |
下表詳細介紹了截至以下日期公司的貿易應收賬款:
2021年12月31日
應收貿易賬款-截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
當前 | 31-60 | 61-90 | 91歲及以上 | 總計 | ||||||||||||||||||||
應收貿易賬款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
2020年12月31日
應收貿易賬款--截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
當前 | 31-60 | 61-90 | 91歲及以上 | 總計 | ||||||||||||||||||||
應收貿易賬款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
壞賬準備 如下:
2019年12月31日的餘額 | $ | ( | ) | |
追討可疑帳目 | ||||
核銷 | ||||
匯兑差額 | ||||
2020年12月31日和2021年12月31日的餘額 | $ |
F-25
7. | 預提税金應收賬款淨額 |
2021 | 2020 | |||||||
1月1日的餘額, | $ | $ | ||||||
添加 | ||||||||
集合 | ( | ) | ( | ) | ||||
核銷 | ( | ) | ||||||
壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯兑差額 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至12月31日的結餘, | $ | $ |
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
當前部分 | $ | $ | ||||||
非流動部分 | ||||||||
預提税金應收賬款淨額 | $ | $ |
在2020年期間,
為謹慎起見,根據與2013至2015年度相關的應收賬款核銷金額,公司計提了大約#美元的備抵。
8. | 其他流動資產和其他非流動資產 |
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
應收進項增值税 | $ | $ | ||||||
預付-辦公室租金 | ||||||||
提前還款--保險 | ||||||||
提前還款--其他 | ||||||||
制服 | ||||||||
工具和用品 | ||||||||
遞延成本 | ||||||||
其他流動資產 | $ | $ | ||||||
存款 | $ | $ | ||||||
遞延成本 | ||||||||
其他非流動資產 | $ | $ |
F-26
9. | 財產、廠房和設備 |
租賃權改進 | 機械和 裝備 | 辦公室翻新 和設備 | 車輛 | 資產項下 施工 | GDM機器 | 機器人 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
轉接(轉出) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
匯兑差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
當年計提的折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
轉接(轉出) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
當年計提的折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
匯兑差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
12月31日, 2020 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度,並無錄得任何財產、廠房及設備減值。沒有財產、廠房和設備作為銀行借款的擔保。
F-27
10. | 使用權資產和經營租賃責任 |
使用權資產的賬面金額如下:
2021 | 2020 | |||||||
1月1日的餘額, | $ | $ | ||||||
新租約 | ||||||||
折舊費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯兑差額 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至12月31日的結餘, | $ | $ |
租賃負債按剩餘租賃付款的現值計量,按承租人的遞增借款利率貼現。2021年、2020年和2019年適用於新租賃的加權平均增量借款利率為
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內,利息支出為$
11. | 無形資產,淨額 |
電腦 | ||||
軟件 | ||||
成本 | ||||
2019年12月31日 | $ | |||
加法 | ||||
處置 | ( | ) | ||
匯兑差額 | ( | ) | ||
2020年12月31日 | ||||
加法 | ||||
匯兑差額 | ( | ) | ||
2021年12月31日 | ||||
累計攤銷 | ||||
2019年12月31日 | ||||
本年度收取的攤銷費用 | ||||
處置 | ( | ) | ||
匯兑差額 | ||||
2020年12月31日 | ||||
本年度收取的攤銷費用 | ||||
匯兑差額 | ( | ) | ||
2021年12月31日 | ||||
賬面淨值 | ||||
2020年12月31日 | $ | |||
2021年12月31日 | $ |
12. | 貿易和其他應付款項及其他流動負債 |
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
應付貿易--第三方 | $ | $ | ||||||
應計薪金和獎金 | ||||||||
其他應付款、應計客户索賠、現金損失和短缺** | ||||||||
貿易和其他應付款 | $ | $ | ||||||
銷項增值税 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
應付工資總額 | ||||||||
其他應付款 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
其他流動負債 | $ | $ |
** | 包括對未能達到某些客户合同中規定的某些業績指標的罰款,約為#美元 |
F-28
13. | 借款 |
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
長期借款的當期部分 | $ | $ | ||||||
長期借款 | ||||||||
從金融機構借款 | $ | $ |
本公司與
一家金融機構保持借款。這筆借款用於營運資金,以支持其在泰國的業務運營。
截至2021年12月31日,公司
的未使用銀行透支額約為$
截至2020年12月31日,公司
的未使用銀行透支額度約為$
14. | 融資租賃負債 |
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
當前部分 | $ | $ | ||||||
非流動部分 | ||||||||
融資租賃負債 | $ | $ |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,利息支出為$
融資租賃協議項下的最低租賃付款如下:
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
1年內 | $ | $ | ||||||
1年後但在5年內 | ||||||||
減去:財務費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資租賃負債現值,淨額 | $ | $ |
融資租賃資產主要包括以下車輛和辦公設備:
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
成本 | $ | $ | ||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
賬面淨值 | $ | $ |
15. | 課税 |
增值税(“增值税”)
本公司須繳納法定增值税
所得税
開曼羣島
本公司在開曼羣島註冊成立。根據開曼羣島的現行法律,本公司無需繳納所得税或資本利得税。此外,股息支付 在開曼羣島無需繳納預扣税。
F-29
英屬維爾京羣島
本公司於英屬維爾京羣島註冊成立的附屬公司不須繳税。
新加坡
本公司於新加坡註冊成立的附屬公司的企業所得税税率為
香港
本公司於香港註冊成立的附屬公司
的企業所得税税率為
泰國
本公司在泰國註冊成立的子公司的企業所得税税率為
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,按司法管轄區劃分的税前虧損如下:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
開曼羣島 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
英屬維爾京羣島 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
香港 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
新加坡 | ( | ) | ||||||||||
泰國 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
所得税規定的組成部分 包括:
在過去幾年裏 十二月三十一日, | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
當期所得税支出 | $ | $ | $ | |||||||||
遞延所得税(福利)費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税(福利)費用總額 | $ | ( | ) | $ | $ |
法定税率與所得税前收入和實際所得税撥備之間的對賬情況如下:
在過去幾年裏 十二月三十一日, | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
(虧損)所得税費用前利潤* | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
泰國所得税法定税率 | % | % | % | |||||||||
按法定税率徵收的所得税 | ( | ) | ||||||||||
永久性差異 | ( | ) | ||||||||||
所得税(福利)費用 | $ | ( | ) | $ | $ |
* | 這一數額代表泰國經營實體的不可扣除和非應税費用項目調整後的所得税前利潤。 |
F-30
遞延税項資產和負債 由以下各項組成:
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
僱員福利撥備 | $ | $ | ||||||
營業淨虧損結轉 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
更少: | ||||||||
遞延税項負債--融資租賃 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項資產,淨額 | $ | $ |
16. | 僱員福利撥備 |
本公司根據泰國勞工保護法B.E.2541(1988)的要求制定了固定福利計劃 ,根據被視為無資金來源的應計養卹金薪酬和服務年限向員工提供退休福利。未設置計劃資產,公司將在需要時支付福利 。
根據國際財務報告準則第19號(2017年修訂版), 需要使用預計單位貸方(PUC)成本法,以根據過去的服務和預期未來工資確定精算負債。因此,需要對薪級表作出精算上可以接受的假設。還需要對福利公式的其他組成部分進行精算假設,以衡量債務,如人口假設和財務假設。所有這些假設都很重要,因為它們與精算損益的可能性直接相關。此外,債務 是以貼現方式計量的,因為這些債務可能會在僱員提供相關服務多年後結清。
精算估值採用了以下假設 :
人口統計假設:
1. | 死亡率表(年死亡率):2017年泰國男性和女性死亡率普通表(TMO 2017),這是泰國保險委員會辦公室最新的死亡率表。 |
2. | 年傷殘率: |
3. | 年度自願辭職:與年齡相關的比率如下。 |
年齡組(年) | 年度自願離職率 直銷的 成本人員 | 年度自願 辭職 費率 間接的 成本人員 | ||||||
31歲以下 | | % | | % | ||||
31-40 | % | % | ||||||
41-50 | % | % | ||||||
50以上 | % | % |
4. | 年度被迫辭職:與年齡相關的比率如下。 |
年齡組(年) | 每年一次 已強制 辭職 費率 |
|||
31歲以下 | |
% | ||
31-40 | % | |||
41-50 | % | |||
50以上 | % |
F-31
財務假設:
1. | 貼現率:單一加權平均貼現率為 |
2. | 加薪幅度: |
3. | 計劃應繳税款:根據泰國税務局的説法,捐款不是一項可扣税的費用,因此計劃沒有應繳税款 |
確定收益債務的現值變動 :
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
1月1日的固定福利義務, | $ | $ | ||||||
年內已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ||||
當前服務成本 | ||||||||
利息 | ||||||||
過去服務成本和結算損益 | ||||||||
精算損失 | ( | ) | ||||||
匯兑差異 | ( | ) | ||||||
12月31日的固定福利義務, | $ | $ |
下表列出了每個重要精算假設的敏感度分析,每個假設的變化為
截至2021年12月31日止的年度
假設 | 更改百分比(+) 假設 | 負債 | 金額 更改中 負債 | 更改百分比 在負債方面 | 更改百分比 (-) in 假設 | 負債 | 金額 更改中 負債 | 更改百分比 在負債方面 | ||||||||||||||||||||||||
貼現率 | 1 | $ | $ | ( | ) | - | -1 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
加薪幅度 | 1 | -1 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||
流動率 | 1 | ( | ) | - | -1 | |||||||||||||||||||||||||||
預期壽命 | +1年 | -1年 | ( | ) | - |
截至2020年12月31日止年度
假設 | 更改百分比(+) 假設 | 負債 | 金額 更改中 負債 | 更改百分比 在負債方面 | 更改百分比 (-) in 假設 | 負債 | 金額 更改中 負債 | 更改百分比 在負債方面 | ||||||||||||||||||||||||
貼現率 | 1 | $ | $ | ( | ) | - | -1 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
加薪幅度 | 1 | -1 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||
流動率 | 1 | ( | ) | - | -1 | |||||||||||||||||||||||||||
預期壽命 | +1年 | -1年 | ( | ) | - |
F-32
截至2019年12月31日止年度
假設 | 更改百分比(+) 假設 | 負債 | 金額 變化 在負債方面 | 更改百分比 在負債方面 | 更改百分比 (-) in 假設 | 負債 | 金額 更改中 負債 | 更改百分比 在負債方面 | ||||||||||||||||||||||||
貼現率 | 1 | $ | $ | ( | ) | - | -1 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
加薪幅度 | 1 | -1 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||
流動率 | 1 | ( | ) | - | -1 | |||||||||||||||||||||||||||
預期壽命 | +1年 | -1年 | ( | ) | - |
截至 12月31日,固定福利義務的到期日情況如下:
年 | 確定的收益 義務 | |||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
2029 | ||||
2030 | ||||
2031 | ||||
2032-2045 | ||||
>2045 |
17. | 股東權益 |
2021年8月20日,本公司股東
批准對本公司的法定和已發行普通股進行1比3的反向拆分,即每三股合併為一股(“反向拆分”)。此外,每股普通股的面值從1美元增加到1美元。
● | 解決儲備拆分對公司已發行普通股的零碎權利的建議-根據該建議,零碎股份將被忽略,也不會向公司股東發行,但所有該等零碎股份應以現金贖回,以換取該零碎股份的公允價值,公允價值定義為在反向拆分生效後,公司普通股在適用交易市場上反向拆分後的收盤價;以及 |
● | 將公司的法定普通股從 |
2021年3月25日,共有
2021年9月28日,該公司完成了首次公開募股
權證的公允價值按布萊克-斯科爾斯估值模型確定為$。
F-33
截至2019年12月31日,
18. | 基於股票的薪酬 |
於二零一九年十二月十六日,本公司與德克薩斯州VCAB Eight Corporation(“VCAB”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)。
根據該等協議及計劃,VCAB將與本公司合併及併入本公司。合併的主要目標是擴大公司的股東基礎,以協助公司滿足美國國家證券交易所的上市標準。合併於2020年3月10日完成,VCAB的獨立存在於該日終止。作為合併的代價,本公司同意發行合共
2020年1月8日,Gudforce AI Service
Ltd.與
2020年3月13日,公司董事會批准轉讓
19. | 行政費用 |
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
員工費用 | $ | $ | $ | |||||||||
租金開支* | ||||||||||||
折舊及攤銷費用 | ||||||||||||
水電費 | ||||||||||||
旅行和娛樂費用 | ||||||||||||
專業費用 | ||||||||||||
維修和保養 | ||||||||||||
員工福利 | ||||||||||||
其他服務費 | ||||||||||||
其他費用** | ||||||||||||
$ | $ | $ |
* | 在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內,折舊費用為 |
** | 其他費用主要包括辦公費、印花税、培訓費等。 |
20. | 法定儲備金 |
根據《民法典》和《商法典》的規定,廣發現金(CIT)必須至少留作法律準備金
F-34
21. | 關聯方交易 |
下表列出了截至2021年12月31日的主要關聯方及其與公司的關係:
關聯方名稱 | 與公司的關係 | |
屠呦呦(“塗先生”) | 控股股東 | |
Long Top Limited | 屠呦呦的父親是大股東 | |
衞士TH集團有限公司 | 屠呦呦的父親是大股東 | |
衞士保安(泰國)有限公司 | 屠呦呦的父親是其最終控股公司的大股東 | |
曼谷銀行股份有限公司 | 小股東 | |
深圳市君威投資發展有限公司 | 小股東 | |
衞士航空保安有限公司 | 屠呦呦的父親是其最終控股公司的大股東 | |
衞士3有限公司 | 屠呦呦的父親是大股東 | |
衞士集團有限公司 | 由屠呦呦的父親控制 | |
衞士人工智能科技有限公司 | 控股公司 | |
衞士人工智能服務有限公司 | 控股公司 | |
利潤掠奪者投資有限公司(“利潤掠奪者”) | ||
深圳鬥瓜爾投資合夥企業 | 最終由屠呦呦控制 | |
衞士控股(香港)有限公司 | 由屠呦呦的父親控制 | |
衞士有限公司 | 屠呦呦的父親是其最終控股公司的大股東 | |
深圳市智能衞士機器人科技有限公司 | 由屠維平控制 | |
永輝科技系統有限公司。 | 屠呦呦的父親是其最終控股公司的大股東 | |
廣發機器人馬來西亞有限公司。Bhd | 由屠呦呦的兄弟控制 | |
澳門廣發機器人有限公司 | 由屠呦呦的兄弟控制 | |
Quantum Infosec Inc.(“Quantum”) | 握手的小股東 | |
理查德·斯塔格 | 握手的董事 | |
廣發科技創新有限公司 | 屠呦呦的父親是其最終控股公司的大股東 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的主要關聯方餘額和交易情況如下:
關聯方應付款項:
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
衞士TH集團有限公司 | ||||||||
衞士人工智能科技有限公司 | ||||||||
衞士人工智能服務有限公司 | ||||||||
曼谷銀行股份有限公司 | ||||||||
衞士有限公司 | ||||||||
深圳市智能衞士機器人科技有限公司 | ||||||||
廣發機器人馬來西亞有限公司。Bhd | ||||||||
澳門廣發機器人有限公司 | ||||||||
量子信息安全公司 | ||||||||
$ | $ |
截至2021年12月31日,關聯方應支付的金額 代表用於運營目的的業務預付款。
應付關聯方的金額:
截至12月31日, | ||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||
塗靜宜 | (a) | |||||||||||
深圳市君威投資發展有限公司 | ||||||||||||
衞士控股(香港)有限公司 | (b) | |||||||||||
利潤掠奪者投資有限公司 | (a) | |||||||||||
衞士航空保安有限公司 | ||||||||||||
衞士保安(泰國)有限公司 | ||||||||||||
深圳市智能衞士機器人科技有限公司 | (c) | |||||||||||
理查德·斯塔格 | (d) | |||||||||||
$ | $ |
(a) | 應付杜靜宜先生及利潤掠奪者投資有限公司的金額為各自貸款的應計利息。 |
F-35
(b) | 欠Gudforce Holdings(HK)Limited的款項包括$ |
(c) | 應付深圳市智能衞士機器人科技有限公司的金額是指從關聯方購買機器人的應付賬款。 |
(d) | 應付Richard Stagg的金額是關聯方的預付款,沒有固定的還款期。利率是 |
關聯方的短期借款:
截至12月31日, | ||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||
利潤掠奪者投資有限公司 | (a) | $ | $ |
關聯方的長期借款:
截至12月31日, | ||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||
衞士控股(香港)有限公司 | (b) | $ | $ | |||||||
塗靜宜 | (c) | |||||||||
利潤掠奪者投資有限公司 | (a) | |||||||||
$ | $ |
(a) | 2018年4月29日,衞士 |
(b) | 2019年12月31日, |
On April 17, 2020,
2020年9月9日,公司借款413,500美元。
(c) | 2018年9月1日, |
F-36
關聯方交易:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||
自然界 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||
從相關方收到的服務/產品: | ||||||||||||||
衞士保安(泰國)有限公司 | (a) | $ | $ | $ | ||||||||||
衞士航空保安有限公司 | (b) | |||||||||||||
永輝科技系統有限公司。 | (c) | - | ||||||||||||
深圳市智能衞士機器人科技有限公司-外購 | (d) | - | ||||||||||||
利潤掠奪者投資有限公司 | - | |||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||
向相關方提供的服務/產品: | ||||||||||||||
曼谷銀行股份有限公司 | $ | $ | $ | - | ||||||||||
深圳市智能衞士機器人科技有限公司-委託 | - | |||||||||||||
衞士有限公司 | (e) | - | ||||||||||||
廣發科技創新有限公司 | (e) | - | ||||||||||||
$ | $ | $ | - |
交易性質:
(a) | 衞士保安(泰國)有限公司為公司提供保安服務; | |
(b) | 衞士航空保安有限公司為公司提供護航服務; | |
(c) | PERFEKT科技系統有限公司為公司提供安全設備; | |
(d) | 公司從深圳市智能衞士機器人科技有限公司採購機器人; | |
(e) | Guardforce Limited和廣發科技創新有限公司是同系子公司。廣發科技創新有限公司成立於2021年,經營機器人相關業務。自2021年3月起,該公司將機器人出售給廣發科技創新有限公司,以取代Guardforce Limited。 |
如附註1所披露者,本公司
與深圳市科威機器人科技有限公司(“深圳市科衞”)訂立買賣協議(“科衞協議”),以收購
22. | 承付款和或有事項 |
行政人員/董事協議
金額 | ||||
截至12月31日的年度: | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
所需的最低付款總額 | $ |
訂約支出承諾額
本公司截至2021年12月31日但在合併財務報表中未提供的合同支出 承諾如下:
按期間到期的付款 | ||||||||||||||||||||||
少於 | 多過 | |||||||||||||||||||||
合同義務 | 自然界 | 總計 | 1年 | 1-3年 | 4-5年 | 5年 | ||||||||||||||||
服務費承諾 | (a) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
經營租賃承諾額 | (b) | |||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
F-37
(a) | 本公司已聘請Stander Information Company Limited(“Stander”)為本公司的安全物流業務提供與現金管理系統有關的技術服務。與斯坦德的服務協議包括每月固定服務費和協議中規定的某些其他費用。 |
(b) | 本公司不時以不同的租賃條款租賃公司承諾在未來支付的各種低價值物品。 |
銀行擔保
截至2021年12月31日,本公司與銀行承諾向政府機構和其他機構提供銀行擔保,金額約為$
訴訟
截至申請日,該公司是各種與勞工有關的訴訟的被告,總金額約為$
23. | 濃度 |
下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度佔公司收入10%或以上的每位客户的信息 。
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 佔收入的百分比 | 2020 | 的百分比 收入 | 2019 | 佔收入的百分比 | |||||||||||||||||||
A公司 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
B公司 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
C公司 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
D公司 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | $ | % |
佔應收貿易賬款10%或以上的客户詳細情況如下:
截至12月31日, | ||||||||||||||||
2021 | %帳户 應收賬款 | 2020 | %帳户 應收賬款 | |||||||||||||
A公司 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
B公司 | % | % | ||||||||||||||
C公司 | % | % | ||||||||||||||
D公司 | % | % | ||||||||||||||
$ | % | $ | % |
24. | 後續事件 |
自合併財務報表發佈之日起,已對後續事項進行審查,除下列事項外,不需要進行任何調整或披露:
公司合併收購了多家公司,開展機器人銷售和租賃的人工智能解決方案業務(注1)。
2022年1月20日,本公司完成了與多家投資者的定向增發,其中
F-38
25. | 母公司簡明財務信息 |
本公司根據美國證券交易委員會S-X規則第4-08(E)(3)條“財務報表一般附註”對其合併子公司的 受限淨資產進行了測試,得出結論認為本公司披露母公司的財務信息是適用的。
於呈列期間,附屬公司並無向本公司支付任何股息 。為提供僅供母公司使用的財務資料,本公司按權益會計方法記錄其於子公司的投資。該等投資在本公司名為“投資附屬公司”的獨立簡明財務報表中列示。根據《國際財務報告準則》編制的財務報表中一般包括的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,母公司沒有重大的資本和其他承諾、長期債務或擔保。
財務狀況報表-僅限母公司
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
其他應收賬款 | ||||||||
商譽 | ||||||||
對子公司的投資 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和權益 | ||||||||
貿易和其他應付款 | $ | $ | ||||||
關聯公司的長期借款 | ||||||||
總負債 | ||||||||
權益 | ||||||||
普通股--授權 | ||||||||
應收認購款 | ( | ) | ( | ) | ||||
額外實收資本 | ||||||||
法定準備金 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
資本和儲備 | ( | ) | ||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
* | 對反向拆分追溯至2021年8月20日。 |
F-39
損益表和全面損益表 僅限母公司
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | - | ||||||||
銷售成本 | - | |||||||||||
毛利率 | - | |||||||||||
行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他收入,淨額 | - | |||||||||||
融資成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
子公司權益(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
本年度淨(虧損)利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
本年度綜合(虧損)收益總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
現金流量表-僅限母公司
在過去幾年裏 十二月三十一日, | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
經營活動 | ||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | ||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||
股權投資的股權損失 | ( | ) | ||||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||||||
其他應收賬款,淨額 | ( | ) | ||||||||||
其他應付款 | ( | ) | ||||||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資活動 | ||||||||||||
IPO募集資金 | - | |||||||||||
融資活動提供的現金淨額 | - | |||||||||||
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | ( | ) | ||||||||||
年初現金及現金等價物 | ||||||||||||
年終現金及現金等價物 | $ | $ | $ |
F-40