附件99.1
| DriveItAway，
Inc. 2021年9月和2020年9月經審計的財務報表 |
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東
DriveItAway公司
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的DriveItAway，Inc.截至2021年9月30日和2020年9月30日的資產負債表，以及截至2021年9月30日的兩個年度內每年的運營相關報表、股東權益(赤字)變化和現金流量以及相關附註(統稱為財務報表)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了DriveItAway，Inc.截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況，以及截至2021年9月30日的兩個年度的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
持續經營的企業
所附財務報表 是在假設該實體將作為持續經營企業繼續存在的情況下編制的。如財務報表附註2所述，該實體因經營而經常虧損，並出現淨資本不足，令人對其持續經營的能力產生極大懷疑。附註2也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
意見基礎
這些財務報表由實體管理層負責 。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。 我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於DriveItAway，Inc.。
我們按照PCAOB的標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。DriveItAway，Inc.不需要 對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受僱進行審計。作為我們審計的一部分，我們 需要了解財務報告的內部控制，但不是為了對實體的財務報告內部控制的有效性發表意見 。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序 以評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序 。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項 是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，已傳達或要求傳達給審計委員會，並且：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過溝通下面的關鍵審計事項來提供對關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露的單獨意見。
權益工具的公允價值
本公司根據其在釐定授予日期時所知悉的交易來估計其權益工具的公允價值 因此，為了審核管理層的估計，需要大量核數師的判斷， 以及核數師在應用審核程序時的高度主觀性。
為了審核本公司股權工具的公允價值，我們審查了管理層的公允價值，瞭解了股權獎勵的性質，並考慮了自公司成立以來至審計報告日期為止發生的所有股權交易(尤其是與第三方的交易)。
/s/Mac會計集團，LLP
我們自2022年以來一直擔任公司的審計師 。
猶他州米德維爾
July 8, 2022
PCAOB ID 6258
DriveItAway公司
資產負債表
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應計負債關聯方 | ||||||||
| 購買力平價貸款 | ||||||||
| SBA貸款 | ||||||||
| 可轉換應付票據-關聯方 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| SBA貸款 | ||||||||
| 可轉換債務--非流動債務 | ||||||||
| 關聯方可轉換應付票據-非流動 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項(附註6) | ||||||||
| 股東虧損額 | ||||||||
| 普通股，$票面價值；授權股份，和分別發行和發行的股份 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總負債和股東赤字 | $ | $ | ||||||
附註是財務報表的組成部分。
DriveItAway公司
營運説明書
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 保險收入 | $ | $ | ||||||
| 租金收入 | ||||||||
| 初步收費收入 | ||||||||
| 雜項收入 | ||||||||
| 車主份額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 司機和經銷商保險費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總收入 | ||||||||
| 銷貨成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 薪俸税和薪俸税 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 軟件開發 | ||||||||
| 銷售費用 | ||||||||
| 總運營費用 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(費用) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税撥備 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股淨虧損： | ||||||||
| 已發行普通股的基本和稀釋加權平均數 | ||||||||
| 每股基本和攤薄淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附註是財務報表的組成部分。
DriveItAway公司
股東權益變動表(虧損)
| 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已支付 個 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 餘額 -2019年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 相關的 黨的貢獻 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額 -2020年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 相關的 黨的貢獻 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額 -2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
附註是財務報表的組成部分。
DriveItAway公司
現金流量表
| 截至該年度為止 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與業務活動中使用的現金進行核對的調整： | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應計負債-關聯方 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 關聯方可轉換債券收益 | ||||||||
| 可轉換債券收益 | ||||||||
| 購買力平價貸款的收益 | ||||||||
| 小企業管理局貸款收益 | ||||||||
| 關聯方出資的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金淨變動額 | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
附註是財務報表的組成部分。
DriveItAway公司
財務報表附註
2021年9月30日和2020年9月30日
(1)組織性質和重大會計政策摘要
組織的性質
DriveItAway，Inc.(“DIA”或“公司”) 於2018年3月26日在特拉華州成立。DIA是第一個專注於全國經銷商的 移動平臺，使汽車經銷商能夠通過電子商務無縫銷售更多汽車，其獨家的基於應用程序的訂閲計劃即付即付 。DIA提供全面的交鑰匙解決方案驅動計劃，採用專有移動技術和司機應用程序、保險覆蓋範圍和培訓，以使經銷商在新興的在線銷售機會中快速、有利可圖地運營。 該公司計劃很快擴大其輕鬆、透明的消費者應用‘訂閲所有權’平臺，使入門級消費者能夠駕駛和購買新的電動汽車。有關更多信息，請參閲Www.driveitaway.com.
企業 行動
2021年11月23日，公司董事會批准將法定普通股增加到1000萬股，並將面值降至$每股。修正案於2021年11月24日生效，也就是提交給特拉華州國務卿的日期。
2021年11月24日，公司董事會 將1股向前拆分1,000股的創紀錄日期定為2021年11月24日收盤。遠期 股票拆分之前於2020年6月獲得批准，但由於公司當時沒有足夠的授權股份而未實施 。由於遠期股票拆分、公司2020年股權補償計劃以及所有未償還期權、認股權證和可轉換證券都進行了按比例調整。
在這些經審計的財務報表中，所有提及我們普通股的股份都是指在對前瞻性股票拆分(除非另有説明)和授權資本變動給予追溯效力 後的普通股數量。
陳述的基礎
本公司的財務報表按美國公認會計原則(“GAAP”)按權責發生制會計原則列報。
財政年度
該公司將於9月30日財政年度結束時運營。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。管理層作出的重大估計和假設包括壞賬準備、遞延税項資產準備、權益工具的公允價值。實際 結果可能與這些估計不同，因為當前的經濟環境增加了這些估計和假設中固有的不確定性 。
現金和現金等價物
本公司將收購時原始到期日為三個月或以下的所有流動性高的證券視為現金等價物。截至2021年9月30日和2020年9月30日，該公司的現金為9,774美元
和
應收帳款
本公司定期審查應收賬款是否可收回，建立壞賬準備，並在必要時記錄壞賬支出。本公司 根據歷史趨勢、客户知識、任何已知糾紛記錄壞賬準備，並考慮應收賬款餘額的賬齡以及管理層對未來潛在可收回能力的估計。在所有收回應收款的嘗試都失敗後，應收賬款和應收款從備抵中註銷。本公司相信，截至2021年9月30日和2020年9月30日的壞賬撥備充足，但實際核銷可能超過記錄的撥備。在2021年9月30日和2020年9月30日終了的年度內，壞賬準備餘額為0美元。
收入確認
本公司的收入根據會計準則編纂(“ASC”)606，與客户的合同收入，在列示的所有期間確認。該公司通過其DriveItAway在線/應用程序平臺在零售汽車行業運營。公司 通過參與特許經營和獨立汽車經銷商，首先在基於應用程序的交鑰匙租賃中開始，幫助次貸和深度次貸候選人購買他/她選擇的二手車，只需支付很少或沒有首付。於截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度內，本公司的租金收入來自參與特許經營及獨立汽車經銷商及個人汽車租賃客户(“客户”)之間的租賃合同收入份額。除了租金收入，該公司還通過第三方提供駕駛員和車輛保險來產生收入，該保險包含在與每位客户簽訂的租金合同中。
本公司對租賃收入的履約義務 是提供跟蹤汽車租賃安排的申請，並從汽車租賃客户那裏收取現金，並將這些款項匯給參與的特許經營和獨立汽車經銷商，淨額不包括本公司的收入份額。 租車安排是在固定的合同期內進行的；因此，公司在合同期內按比例確認收入。 本公司對保險收入的履約義務是向客户收取保險費，併為客户提供保險的第三方提供者支付。保險是在固定的合同期限內提供的；因此，公司在合同期限內按比例確認收入。
租賃和保險交易在租賃週期開始時預付 (通常為一週的租賃，可自動續訂)，並通過DIA系統自動計入客户的信用卡。然後，DIA系統將車主份額(通常為租金收入的85%)從STRIPE賬户分配到車主的銀行賬户。這一金額顯示為扣除公司運營報表上的 收入(“車主份額”)。然後將淨額從公司的條形賬户轉賬至DIA的營運銀行賬户。DIA還分配應支付給第三方的保險金額-乙方 按月提供保險。這一金額在公司的經營報表上顯示為扣除收入(“司機和經銷商保險成本”) 。
DIA還通過多種方式產生雜項收入。在租賃期結束時，DIA軟件系統根據租賃合同的 條款檢查任何過度使用和收費，並將自動向客户的信用卡收費。這些費用在信用卡費用通過時確認，並在公司的營業報表上記錄為雜項收入。其他 雜項收入是指與用於跟蹤超額使用和收費的每輛租賃車輛相關的遠程信息處理設備和遠程信息處理軟件服務所賺取的金額。DIA履行義務是將設備提供給車主進行自行安裝，並允許在整個租賃期內訪問軟件。公司在將設備 交付給車主時確認收入。與使用遠程信息處理軟件相關的雜項收入按月確認 ，因為它是按月提供的服務。
公司銷售商品的成本包括從現金收取和現金匯款過程中產生的信用卡費用，因為公司履行的很大一部分義務是通過其信用卡處理機收取和匯款付款。
軟件開發
軟件開發成本作為已發生的 計入。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度內，公司記錄的廣告費用為8,950美元和
公司確認所有限制性股票獎勵和股票期權的補償費用 。限制性股票獎勵的公允價值使用董事會確定的授予日我們股票的公允價值來計量。股票期權的公允價值在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估計，最終預期授予的部分確認為必要服務期內的補償成本 。我們已選擇在整個期權的歸屬期內按直線 確認所有具有分級歸屬的期權的補償費用。使用Black-Scholes定價模型確定公允價值受我們的股票價值以及關於許多複雜和主觀變量的假設的影響 ，包括預期股價波動和無風險利率。
所得税
所得税和遞延所得税撥備採用資產負債法確定。遞延税項資產及負債乃根據財務賬面金額與資產及負債的計税基準之間的暫時性差異而釐定，並採用現行税率 於預期暫時性差異將會逆轉的年度內計算。本公司定期評估其遞延税項淨資產(如有)收回的可能性 。如果在評估所有正面和負面證據後，得出結論 認為部分或全部遞延税項淨資產更有可能無法收回，則通過計入税項費用提供估值 撥備，以保留預期不會變現的遞延税項資產部分。
公司 根據ASC主題260“每股收益”計算每股淨虧損。每股基本虧損的計算方法為：淨虧損除以期間已發行普通股的加權平均數。普通股稀釋後每股收益 計算方法為淨收益除以期間內的加權平均股數和潛在流通股數量 。普通股的潛在股份包括轉換已發行的可轉換債務和股票期權後可發行的股份。截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度，由於計算結果為反攤薄性質，普通股等價物未計入每股攤薄淨虧損計算 。
最近的會計聲明
本公司已審查所有新發布的會計公告，包括尚未生效的公告，均被視為無關緊要或不適用。
(2)持續經營
本年度，本公司淨虧損675,684美元，手頭沒有足夠的現金支付未來十二(12)個月的費用。
儘管本公司通過融資活動提供了淨現金#
管理計劃除了籌集股本或可轉換債務資本外，還包括將可轉換票據轉換為公司普通股。2021年9月30日之後，本公司將其所有可轉換票據轉換為普通股，完成換股，被上市公司Creative Learning Corporation收購，並通過Creative Learning Corporation根據 可轉換票據借入750,000美元，為其業務提供資金。見注(8)。
本公司的財務報表不包括與記錄資產的可回收性和分類有關的任何調整，或在公司無法作為持續經營企業繼續經營時可能需要的負債金額和分類 。
(3)關聯方交易
關聯方可轉換應付票據
2019年9月13日，公司向公司首席執行官John PosSumato控制的公司Driveitaway，LLC發行了一張可轉換本票，金額為30,000美元，到期日為
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度，本公司錄得利息開支5,379美元及
(4)公平
截至2021年9月30日和2020年9月30日，本公司的
擁有10,000,000股普通股授權，面值為$每股。於截至二零二一年九月三十日及二零二零年九月三十日止年度內，本公司收到關聯方捐款5,566美元及
普通股發行
在截至2021年9月30日的年度內，
公司發行了300,000股股票，價值美元
股票期權
2020年6月12日，公司董事會及其股東批准了其2020年股權補償計劃(“股權計劃”)。股權計劃允許公司向為公司或子公司提供服務的員工、董事、顧問和顧問頒發獎勵或期權。 根據股權計劃，公司預留了400,000股普通股供發行。股權計劃允許公司董事會或董事會委員會授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票獎勵、股票單位、股票增值權和其他基於股權的獎勵。
2020年6月15日，公司董事會向公司首席執行官John PosSumato和首席運營官Adam Potash分別發放了150,000份股票期權。這些期權的行權價為$。每股。每個期權根據 以下時間表授予：2021年6月15日的37,500股，以及股票於2021年7月1日及之後的每個日曆 月的第一天，直至完全歸屬。
本公司 使用Black-Scholes期權定價模型來估計與股權計劃項下發行的股票期權相關的公允價值和補償成本，這需要考慮公司股票價格的波動性、加權平均無風險利率和期權的加權平均預期壽命。當發生沒收時，沒收即包括在內。 這些假設的任何變化可能會對基於股份的獎勵的估計公允價值產生重大影響。布萊克-斯科爾斯期權定價模型中使用的截至2020年9月30日年度的加權平均假設為：與期權的預期期限一致的無風險利率為0.19%，基於一組類似上市公司的歷史實際波動率 的預期波動率為135%，股息率為-0--因為該公司沒有派息歷史，加權平均 預期壽命為1.71年。該公司評估期權的公允價值為零美元。
(5)所得税
截至2021年9月30日和2020年9月30日的遞延税項資產構成如下：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 遞延税項資產： | ||||||||
| 淨營業虧損 | $ | $ | ||||||
| 遞延税項總資產總額 | ||||||||
| 遞延税項總資產淨值 | ||||||||
| 減去：估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延税項淨資產 | $ | $ | ||||||
本公司已記錄如上所述的各種遞延税項 資產和負債。在評估實現遞延税項資產的能力時，管理層考慮是否更有可能實現部分或全部遞延税項資產和負債。最終的實現取決於在未來幾年產生足夠的應税收入。估值津貼等於 遞延税項淨資產的100%。鑑於經常性虧損，本公司不能得出結論認為該等資產更有可能變現 ，因此已計入全額估值準備。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的財政年度所得税準備金的組成部分如下：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 當前： | ||||||||
| 聯邦制 | $ | $ | ||||||
| 狀態 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 延期： | ||||||||
| 與賬面税額差異相關的額外遞延税金 | ||||||||
| 估值免税額 | ||||||||
| 總税額撥備 | $ | $ |
將2021年9月和2020年9月終了財政年度的所得税準備金與法定税率進行核對如下：
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 金額 | % | 金額 | % | |||||||||||||
| 按法定利率計提準備金 | $ | ( | ) | % | $ | ( | ) | % | ||||||||
| 州所得税，扣除聯邦福利後的淨額 | ( | ) | % | ( | ) | % | ||||||||||
| 不可扣除項目 | ||||||||||||||||
| 罰則 | ||||||||||||||||
| 餐飲和娛樂 | % | % | ||||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | % | % | ||||||||||||||
| 其他税收差異 | % | % | ||||||||||||||
| 遞延税項資產計價準備 | ( | %) | ( | %) | ||||||||||||
| 所得税撥備總額 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
(6)承擔和或有事項
訴訟
本公司在正常業務過程中會受到訴訟索賠的影響。本公司相信其已根據公認會計原則的要求就法律事宜充分應計。本公司記錄可能和可評估的法律事項的訴訟應計費用以及已發生的相關法律費用。本公司不會減少這些潛在保險或第三方賠償的責任。 截至2021年9月30日，沒有懸而未決的法律問題。
(7)應付票據
購買力平價貸款
2020年4月28日，根據2020年3月27日頒佈的《關愛法案》第一章A分部下的支付支票保護計劃(“PPP”)，本公司從第一湖銀行獲得了一筆總額為23,750美元的貸款(“PPP貸款”)。這筆PP貸款是本公司於2020年5月9日發行的票據形式，將於
SBA貸款
2020年6月3日，公司簽訂了一筆78,500美元的小型企業管理局貸款，貸款利率為
可轉債
2021年4月1日，本公司從第三方貸款人Knight sgate Ventures II，LP借入15萬美元可轉換票據，利率為
倘若本公司於可換股票據到期日前 發行優先股籌集至少2,000,000美元(“合資格融資”)，則可換股票據自動將 轉換為本公司優先股，在此情況下，換股價等於(I)投資者於合資格融資中支付的價格的90%或(Ii)6,000,000美元除以緊接換股前本公司已發行的全面攤薄股份(“上限價”)所得的價格中較小者。如本公司於到期日前未有進行合資格融資，則可換股票據可按持有人於到期日的選擇權 轉換為普通股，每股價格相等於上限價格。如果本公司發生控制權變更，持有人可選擇按與上限價格相等的每股價格將可轉換票據轉換為普通股，或加快到期日並在控制權變更時獲得現金。
(8)後續事件
2021年11月23日，公司董事會和股東批准了對公司公司註冊證書的修訂，將法定普通股數量 增加到1000萬股。修正案於2021年11月24日生效，也就是向特拉華州國務卿提交的日期。
2021年11月24日，公司董事會 將1股向前拆分1,000股的創紀錄日期定為2021年11月24日收盤。遠期 股票拆分之前於2020年6月獲得批准，但由於公司當時沒有足夠的授權股份而未實施 。由於遠期股票拆分、公司2020年股權補償計劃以及所有未償還期權、認股權證和可轉換證券都進行了按比例調整。
該等經審核財務報表經 回溯調整，以計入前瞻性股票分拆(除非另有註明)及核準資本變動。
於2021年12月7日，本公司、特拉華州創新學習公司(“CLC”)、特拉華州一家公司(“DIA”)及DIA的現有股東簽署了一份股份交換協議及計劃(“股份交換協議”)，根據該協議及計劃，創新學習公司將以每股DIA已發行普通股A系列可轉換優先股(“A系列優先股”)一股的方式收購DIA全部已發行及已發行普通股(“股份交換”)。總計發行或預留了2,592,791股A系列可轉換優先股，以供在迪拜投資局的某些票據持有人轉換債券時發行。2022年2月24日，本公司及其現有股東與CLC簽訂了轉讓DIA普通股的協議，股票交易所隨即關閉。此外，A系列優先股的每股有權與普通股股東在“轉換後”的基礎上獲得股息和投票權。
於聯交所收市時，本公司的股權計劃終止。
於聯交所收市時，PosSumato先生及Potash先生各自同意行使已向彼等發行的56,250份購股權，此為截至股份交換協議簽署日期已歸屬的認股權數目。向PosSumato和Potash發行的股票期權餘額被取消。股票期權的行權價為#美元。每股。沒有以現金支付行權價，而是將行權價記錄為向PosSumato先生和Potash先生每人支付的42,188美元的補償費用。
聯交所收市時，持有合共95,000元關聯方票據的持有人 同意將其票據轉換為DIA普通股，轉換價為$。 每股，這些股票在收盤時自動轉換為CLC A系列可轉換優先股50,482股。
於聯交所收市時，本公司豁免向一名顧問發行300,000股股份(分拆後)的歸屬條件。
2021年12月，免除了從第一湖銀行發放的總計23,750美元的Paycheck Protection Program貸款，以及該貸款的所有應計利息。
聯交所收市時，本公司董事會(“董事會”)所有現有成員均已辭職，但羅德·惠頓的辭職要到根據規則14F-1向股東郵寄信息聲明後十天才生效。 John PosSumato、Adam Potash和Paul Patrizio被任命為CLC董事會成員，但Potash先生和Patrizio先生的任命將在根據規則14F-1向股東郵寄信息聲明十天後生效。 股票交易所收盤後，克里斯托弗·雷戈和羅德·惠頓辭去了高管職務，約翰·波斯馬託被任命為首席執行官，亞當·波塔什被任命為首席運營官。Mike Elkin同意繼續擔任公司首席財務官 。
2021年9月30日之後，本公司共向五名投資者發行了五張可轉換票據，每張面值25,000美元。這些票據的利息為
2022年3月，所有向無關投資者發行的可轉換票據的持有人同意將其275,000美元的票據轉換為根據《換股協議》自動轉換為CLC A系列優先股的公司普通股。
本公司已對所有後續事件進行評估 截至2022年7月8日，財務報表可供發佈。