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細分市場成員SLP：QSPQSTMember2020-09-012021-05-310001023459SLP：PBPKMembersSLP：服務細分市場成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSLP：PBPKMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：服務細分市場成員2021-09-012022-05-310001023459SLP：PBPKMembersSLP：服務細分市場成員2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSLP：PBPKMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：服務細分市場成員2020-09-012021-05-310001023459SLP：服務細分市場成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：服務細分市場成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-09-012022-05-310001023459SLP：服務細分市場成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：服務細分市場成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-09-012021-05-310001023459SLP：服務細分市場成員美國-GAAP：服務成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：服務細分市場成員美國-GAAP：服務成員2021-09-012022-05-310001023459SLP：服務細分市場成員美國-GAAP：服務成員2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：服務細分市場成員美國-GAAP：服務成員2020-09-012021-05-310001023459SLP：模擬成員2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSLP：模擬成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2022-03-012022-05-310001023459SLP：模擬成員2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSLP：模擬成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2021-03-012021-05-310001023459SLP：認知成員2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：認知成員2022-03-012022-05-310001023459SLP：認知成員2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：認知成員2021-03-012021-05-310001023459SLP：DILIsymMembers2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：DILIsymMembers2022-03-012022-05-310001023459SLP：DILIsymMembers2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：DILIsymMembers2021-03-012021-05-310001023459SLP：LixoftMember2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：LixoftMember2022-03-012022-05-310001023459SLP：LixoftMember2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：LixoftMember2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員2021-03-012021-05-310001023459SLP：模擬成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSLP：模擬成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2021-09-012022-05-310001023459SLP：模擬成員2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersSLP：模擬成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2020-09-012021-05-310001023459SLP：認知成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：認知成員2021-09-012022-05-310001023459SLP：認知成員2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：認知成員2020-09-012021-05-310001023459SLP：DILIsymMembers2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：DILIsymMembers2021-09-012022-05-310001023459SLP：DILIsymMembers2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：DILIsymMembers2020-09-012021-05-310001023459SLP：LixoftMember2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：LixoftMember2021-09-012022-05-310001023459SLP：LixoftMember2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員SLP：LixoftMember2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國公認會計準則：產品集中度風險成員2020-09-012021-05-310001023459SRT：美國成員2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：美國成員2022-03-012022-05-310001023459SRT：美國成員2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：美國成員2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-03-012021-05-310001023459SRT：亞洲太平洋地區成員2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-03-012022-05-310001023459SRT：亞洲太平洋地區成員2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-03-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2022-03-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2021-03-012021-05-310001023459SRT：美國成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：美國成員2021-09-012022-05-310001023459SRT：美國成員2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：美國成員2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2020-09-012021-05-310001023459SRT：亞洲太平洋地區成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-09-012022-05-310001023459SRT：亞洲太平洋地區成員2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：亞洲太平洋地區成員2020-09-012021-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2021-09-012022-05-310001023459美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2020-09-012021-05-310001023459美國公認會計準則：次要事件成員2022-07-062022-07-06 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
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| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本季度的季度報告May 31, 2022 |
| |
| 或 |
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| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的關於從_至_過渡期的報告 |
委託文件編號：001-32046
Simulations Plus公司
(在其章程中指明的註冊人姓名)
| | | | | |
| 加利福尼亞 | 95-4595609 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
第十街西42505號
蘭開斯特, 鈣93534-7059
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(661)723-7723
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據ACT第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 普通股，每股票面價值0.001美元 | 交易符號 SLP | 註冊的每個交易所的名稱 納斯達克股市有限責任公司 |
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
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| x | 大型加速文件服務器 | o | 加速文件管理器 |
| o | 非加速文件管理器 | o | 規模較小的報告公司 |
| o | 新興成長型公司 | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o 不是x
截至2022年6月30日，註冊人普通股的流通股數量，每股面值0.001美元，為20,235,562.
Simulations Plus公司
表格10-Q
截至2022年5月31日的季度報告
目錄表
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| 第一部分財務信息 | |
| | 頁面 |
第1項。 | 簡明合併財務報表 | |
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| 截至2022年5月31日和2021年8月31日的簡明綜合資產負債表 | 3 |
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| 截至2022年和2021年5月31日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和全面收益表 | 4 |
| | |
| 截至2022年和2021年5月31日的三個月和九個月的股東權益簡明綜合報表 | 5 |
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| 截至2022年5月31日和2021年5月31日止九個月簡明合併現金流量表 | 6 |
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| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
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第四項。 | 控制和程序 | 34 |
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| 第二部分：其他信息 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 36 |
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第1A項。 | 風險因素 | 36 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 37 |
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第三項。 | 高級證券違約 | 37 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 37 |
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第五項。 | 其他信息 | 37 |
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第六項。 | 陳列品 | 38 |
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| 簽名 | 39 |
第一部分財務信息
項目1.簡明合併財務報表
模擬增強，Inc.
簡明合併資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | (未經審計) | | (經審計) |
| (單位為千，不包括每股和每股金額) | | May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 42,353 | | | $ | 36,984 | |
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元12及$78 | | 18,587 | | | 9,851 | |
| 預繳所得税 | | 322 | | | 1,012 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 3,472 | | | 4,846 | |
| 短期投資 | | 80,120 | | | 86,620 | |
| 流動資產總額 | | 144,854 | | | 139,313 | |
| 長期資產 | | | | |
資本化計算機軟件開發費用，扣除累計攤銷淨額#美元15,376及$14,438 | | 8,974 | | | 7,646 | |
| 財產和設備，淨額 | | 607 | | | 1,838 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 1,533 | | | 1,276 | |
知識產權，累計攤銷淨額$7,585及$6,516 | | 9,400 | | | 10,469 | |
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元2,635及$2,186 | | 7,717 | | | 6,464 | |
| 商譽 | | 12,921 | | | 12,921 | |
| 其他資產 | | 217 | | | 51 | |
| 總資產 | | $ | 186,223 | | | $ | 179,978 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 426 | | | $ | 387 | |
| 應計工資和其他費用 | | 2,947 | | | 5,604 | |
| 應付合同--本期部分 | | — | | | 4,550 | |
| 經營租賃負債--本期部分 | | 459 | | | 382 | |
| 遞延收入 | | 2,083 | | | 651 | |
| 流動負債總額 | | 5,915 | | | 11,574 | |
| | | | |
| 長期負債 | | | | |
| 遞延所得税，淨額 | | 1,680 | | | 1,726 | |
| 經營租賃負債 | | 1,069 | | | 896 | |
| 總負債 | | 8,664 | | | 14,196 | |
| | | | |
| 承付款和或有事項 | | | | |
| | | | |
| 股東權益 | | | | |
優先股，$0.001面值10,000,000授權股份，不是已發行及已發行股份 | | — | | | — | |
普通股，$0.001面值和額外實收資本-50,000,000授權股份，20,234,654和20,141,521已發行及已發行股份 | | 137,556 | | | 133,418 | |
| 留存收益 | | 40,297 | | | 32,407 | |
| 累計其他綜合損失 | | (294) | | | (43) | |
| 股東權益總額 | | 177,559 | | | 165,782 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 186,223 | | | $ | 179,978 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
模擬增強，Inc.
簡明合併經營報表和全面收益表
截至2022年5月31日及2021年5月31日的三個月及九個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股普通股除外) | | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | | |
| 軟件 | | $ | 9,647 | | | $ | 8,298 | | | $ | 26,767 | | | $ | 22,337 | |
| 服務 | | 5,312 | | | 4,479 | | | 15,405 | | | 14,288 | |
| 總收入 | | 14,959 | | | 12,777 | | | 42,172 | | | 36,625 | |
| 收入成本 | | | | | | | | |
| 軟件 | | 730 | | | 800 | | | 2,245 | | | 2,448 | |
| 服務 | | 1,829 | | | 1,671 | | | 5,900 | | | 5,367 | |
| 收入總成本 | | 2,559 | | | 2,471 | | | 8,145 | | | 7,815 | |
| 毛利 | | 12,400 | | | 10,306 | | | 34,027 | | | 28,810 | |
| 運營費用 | | | | | | | | |
| 研發 | | 655 | | | 670 | | | 2,439 | | | 2,771 | |
| 銷售、一般和管理 | | 6,799 | | | 5,094 | | | 17,371 | | | 14,960 | |
| 總運營費用 | | 7,454 | | | 5,764 | | | 19,810 | | | 17,731 | |
| | | | | | | | |
| 營業收入 | | 4,946 | | | 4,542 | | | 14,217 | | | 11,079 | |
| | | | | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | (112) | | | (51) | | | 6 | | | (169) | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | 4,834 | | | 4,491 | | | 14,223 | | | 10,910 | |
| 所得税撥備 | | (747) | | | (704) | | | (2,701) | | | (1,433) | |
| 淨收入 | | $ | 4,087 | | | $ | 3,787 | | | $ | 11,522 | | | $ | 9,477 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.20 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.47 | |
| 稀釋 | | $ | 0.20 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.46 | |
| | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 20,212 | | | 20,105 | | | 20,180 | | | 20,014 | |
| 稀釋 | | 20,768 | | | 20,802 | | | 20,731 | | | 20,750 | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收入，税後淨額 | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 24 | | | 40 | | | (251) | | | 36 | |
| 綜合收益 | | $ | 4,111 | | | $ | 3,827 | | | $ | 11,271 | | | $ | 9,513 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
模擬增強，Inc.
股東權益簡明合併報表
截至2022年5月31日及2021年5月31日的三個月及九個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股普通股除外) | | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股和額外實收資本 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 135,472 | | | $ | 130,713 | | | $ | 133,418 | | | $ | 128,541 | |
| 股票期權的行使 | | 152 | | | 576 | | | 693 | | | 1,412 | |
| 基於股票的薪酬 | | 679 | | | 618 | | | 2,016 | | | 1,784 | |
| 為提供服務而向董事發行股份 | | 87 | | | 87 | | | 263 | | | 257 | |
| | | | | | | | |
| 已發行股份-Lixoft | | 1,166 | | | — | | | 1,166 | | | — | |
| 期末餘額 | | $ | 137,556 | | | $ | 131,994 | | | $ | 137,556 | | | $ | 131,994 | |
| | | | | | | | |
| 留存收益 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 37,422 | | | $ | 30,730 | | | $ | 32,407 | | | $ | 27,436 | |
| 宣佈派發股息 | | (1,212) | | | (1,207) | | | (3,632) | | | (3,603) | |
| 淨收入 | | 4,087 | | | 3,787 | | | 11,522 | | | 9,477 | |
| 期末餘額 | | $ | 40,297 | | | $ | 33,310 | | | $ | 40,297 | | | $ | 33,310 | |
| | | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | (318) | | | $ | 54 | | | $ | (43) | | | $ | 58 | |
| 其他全面收益(虧損) | | 24 | | | 40 | | | (251) | | | 36 | |
| 期末餘額 | | $ | (294) | | | $ | 94 | | | $ | (294) | | | $ | 94 | |
| 股東權益總額 | | 177,559 | | | 165,398 | | | 177,559 | | | 165,398 | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.18 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
模擬增強，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的9個月， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 11,522 | | | $ | 9,477 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 2,724 | | | 2,662 | |
| 或有對價的價值變動 | | 283 | | | 364 | |
| 投資溢價攤銷 | | 1,493 | | | 1,752 | |
| 基於股票的薪酬 | | 2,279 | | | 2,041 | |
| 遞延所得税 | | (46) | | | (84) | |
| 貨幣換算調整 | | (251) | | | 36 | |
| (增加)減少 | | | | |
| 應收賬款 | | (8,736) | | | (5,540) | |
| 預繳所得税 | | 690 | | | 478 | |
| 預付費用和其他資產 | | 1,208 | | | (796) | |
| 增加(減少) | | | | |
| 應付帳款 | | 32 | | | (51) | |
| 應計工資和其他費用 | | (2,657) | | | 363 | |
| 遞延收入 | | 1,432 | | | 228 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 9,973 | | | 10,930 | |
| | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | |
| 購置財產和設備 | | (740) | | | (966) | |
| 購買短期投資 | | (70,924) | | | (63,964) | |
| 出售短期投資所得收益 | | 75,932 | | | 68,068 | |
| | | | |
| 資本化的計算機軟件開發成本 | | (2,266) | | | (2,273) | |
| 投資活動提供的現金淨額 | | 2,002 | | | 865 | |
| | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | |
| 支付股息 | | (3,632) | | | (3,603) | |
| 應付合同的付款 | | (3,667) | | | — | |
| 行使股票期權所得收益 | | 693 | | | 1,412 | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (6,606) | | | (2,191) | |
| | | | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | | 5,369 | | | 9,604 | |
| 現金和現金等價物，年初 | | 36,984 | | | 49,207 | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 42,353 | | | $ | 58,811 | |
| | | | |
| 現金流量信息的補充披露 | | | | |
| 已繳納的所得税 | | $ | 2,001 | | | $ | 893 | |
| | | | |
| 非現金投融資活動 | | | | |
| 使用權資產資本化 | | $ | 624 | | | $ | 905 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
模擬增強，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1：一般信息
本截至2022年5月31日的季度Form 10-Q報告應與我們於2021年10月27日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告一併閲讀。正如美國證券交易委員會根據S-X規則第8條所設想的那樣，隨附的綜合財務報表和腳註已被精簡，因此並未包含公認會計原則所要求的所有披露。中期財務數據未經審計；然而，SIMULATIONS Plus，Inc.認為，中期數據包括為公平陳述中期業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。中期業績不一定代表全年的預期業績。
組織
SIMULATIONS Plus，Inc.(簡稱SIMULATIONS Plus)成立於1996年7月17日。2014年9月，SIMULATIONS Plus收購了Cognigen Corporation(“Cognigen”)的所有未償還股權，Cognigen成為SIMULATIONS Plus，Inc.的全資子公司。2017年6月，SIMULATIONS Plus收購了DILIsym Services，Inc.(“DILIsym”)作為全資子公司。2020年4月，SIMULATIONS Plus，Inc.根據股票購買和出資協議(SIMULATIONS Plus及其子公司，統稱為“公司”、“我們”)收購了法國Sociétépar Actions Simifiée(以下簡稱“Lixoft”)作為全資子公司。
自2021年9月1日起，該公司通過簡稱合併(以下簡稱合併)將Cognigen和DILIsym與SIMULATIONS Plus，Inc.合併。為了完成合並，該公司向特拉華州(Cognigen和DILIsym的註冊州)和加利福尼亞州(Simulation Plus的註冊州)的州務祕書提交了所有權證書。完成合並不須經本公司股東批准，亦不影響本公司股東的權利。
業務範圍
我們是藥物發現和開發軟件的主要開發商，用於建模和模擬，並利用人工智能(AI)和基於機器學習的技術預測分子特性。我們還提供從早期藥物發現到臨牀前和臨牀試驗數據分析以及提交給監管機構的諮詢服務。我們的軟件和諮詢服務主要為製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品工業公司提供。它們還被提供給學術機構，用於進行以行業為基礎的研究，並提供給監管機構，以供產品批准。
注2：重大會計政策
合併原則
隨附的合併財務報表包括SIMULATION Plus及其全資子公司的賬目，適用於所述期間。所有重要的公司間賬户和交易在合併後都已註銷。
預算的使用
我們的財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。編制財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設受到管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計不同。對我們來説，重要的會計政策包括收入確認、資本化計算機軟件開發成本的會計、股票期權的估值和所得税的會計。
重新分類
上一年的某些數字已重新分類，以符合本年度的列報方式。
收入確認
我們的收入主要來自銷售軟件許可證和為製藥業提供藥物開發諮詢服務。
根據會計準則編撰主題606(“ASC主題606”)，與客户簽訂合同的收入“，我們通過以下步驟確定收入確認：
i.與客户的一份或多份合同的標識
二、合同中履行義務的確定
三、成交價格的確定
四、合同中履約義務的交易價格分配
v.當我們履行業績義務時或作為履行義務時確認收入
剩餘履約義務
分配給剩餘履約債務的交易價格是指尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來期間確認為收入的未開單金額。截至2022年5月31日，剩餘的履約債務約為13.2百萬美元。大致89剩餘履約債務的%預計將在下一年確認123個月，其餘部分在此後確認。剩餘的履約債務估計數可能會發生變化，並受到若干因素的影響，包括合同終止和合同範圍的變化。
收入的分類
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月的收入分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至三個月
5月31日， | | 九個月結束
5月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 軟件許可證： | | | | | | | | |
| 時間點 | | $ | 9,380 | | | $ | 8,098 | | | $ | 25,980 | | | $ | 21,570 | |
| 隨着時間的推移 | | 267 | | | 200 | | | 787 | | | 703 | |
| | | | | | | | |
| 諮詢服務： | | | | | | | | |
| 隨着時間的推移 | | 5,312 | | | 4,479 | | | 15,405 | | | 14,352 | |
| 總收入 | | $ | 14,959 | | | $ | 12,777 | | | $ | 42,172 | | | $ | 36,625 | |
合同餘額
我們根據合同賬單時間表從客户那裏獲得付款，同時當我們履行我們的業績義務時，我們確認收入。這種時間差異導致應收賬款、合同資產和合同負債。當對價權變得無條件時，我們記錄應收賬款。如果對價權是以時間流逝以外的其他條件為條件的，例如我們未來的業績，我們就記錄合同資產。合同資產包括在我們精簡的綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。當我們有義務將貨物或服務轉讓給客户時，我們會記錄合同責任，而我們已經收到了客户對我們的考慮。我們在簡明合併資產負債表上將合同負債稱為遞延收入。
截至2022年5月31日和2021年8月31日的合同資產餘額為1.8百萬美元和美元3.2分別為100萬美元。
在截至2022年5月31日的三個月和九個月內，我們確認了681,000美元608截至2021年8月31日，包括在合同負債中的收入分別為1000美元，在截至2021年5月31日的三個月和九個月內，我們確認了301,000美元430截至2020年8月31日，包括在合同負債中的收入分別為1000美元。
遞延佣金
我們的銷售人員和我們委託的銷售代表賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。我們將ASC 340-40-25-4中描述的實際權宜之計應用於銷售佣金產生的費用成本，因為我們本來會確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間。這筆費用作為銷售、一般和行政費用計入簡明合併經營報表和全面收益中。
現金和現金等價物
就現金流量表而言，我們將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款和信用損失準備
該公司在正常業務過程中向其客户提供信貸。該公司根據對其應收貿易賬款可收回性的估計來評估其信貸損失準備。作為此次評估的一部分，公司考慮了各種因素，包括與其有業務往來的個別公司的財務狀況、應收賬款餘額的賬齡、歷史經驗、客户付款條件的變化、當前的市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。在經濟動盪時期，該公司關於應收賬款可收款性的估計和判斷比在更穩定的時期受到更大的不確定性。應收賬款餘額將在所有收款手段用盡，追回的可能性被認為微乎其微之後，從信貸損失準備金中註銷。
投資
公司可以將多餘的現金餘額投資於短期和長期有價證券。根據我們的投資政策和指導方針，投資可能包括存單、貨幣市場賬户、政府支持的企業證券、公司債券和/或商業票據。本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 320對其有價證券投資進行會計處理，投資--債務和股權證券。該聲明要求將債務證券分為三類：
持有至到期日-實體有積極意願及能力持有至到期日的債務證券按攤銷成本計量，並按預期收取的淨額列報。在此期間，信貸損失準備的任何變化都反映在收益中。債務證券的折價和溢價按面值攤銷為證券期限內的利息收入/支出。
交易證券-主要是為了在短期內出售而購買和持有的債務證券以公允價值報告，未實現的收益和損失包括在收益中。
可供出售-未歸類為持有至到期證券或交易證券的債務證券按公允價值報告。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，我們評估截至資產負債表日未實現虧損是否可歸因於信用損失或其他因素。與信用損失相關的未實現虧損部分在收益中確認，與信用損失無關的未實現損失部分在其他全面收益中確認。
我們根據購買證券時存在的事實和情況對我們對可交易債務證券的投資進行分類。隨後，我們在每個報告日期重新評估這一分類的適當性。在截至2022年5月31日的季度內，我們所有的投資都被歸類為持有至到期。
資本化的計算機軟件開發成本
軟件開發成本按照FASB ASC 985-20資本化，銷售、租賃或營銷軟件的成本。軟件開發成本資本化始於確定技術可行性，並在產品可供銷售時停止。
確定技術可行性和持續評估資本化軟件開發費用的可回收性，需要管理層對某些外部因素作出相當大的判斷，這些外部因素包括但不限於技術可行性、預期未來總收入、估計經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化的軟件開發成本主要包括工資和與工資相關的直接成本，以及購買將在我們的軟件產品中使用的現有軟件。
資本化軟件開發成本的攤銷是在產品的估計經濟壽命(不超過五年)內，以產品為基礎，按直線法計算的。軟件開發成本的攤銷金額為#美元3141,000美元344截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月分別為千美元和9381,000美元1.0截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月分別為100萬美元。我們預計，由於資本化的計算機軟件開發成本增加，未來的攤銷費用將有所不同。
當事件或環境變化顯示賬面金額可能無法收回時，我們會測試資本化的計算機軟件開發成本的可回收性。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷入賬。折舊和攤銷採用直線法計算，估計使用年限如下：
| | | | | | | | |
| 裝備 | | 5年份 |
| 計算機設備 | | 3至7年份 |
| 傢俱和固定裝置 | | 5至7年份 |
| 租賃權改進 | | 資產或租賃的壽命較短 |
內部使用軟件
我們有一份與實施內部使用的軟件有關的服務合同。根據ASC 350-40“客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算”，我們已經將某些內部使用的軟件資本化，這些軟件包括在長期資產中。
攤銷被歸類為精簡綜合經營報表上的銷售、一般和管理費用，維護和小型升級也計入發生的銷售、一般和管理費用。
租契
截至2022年5月31日，與經營租賃相關的補充信息如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 使用權資產 | | $ | 1,533 | |
| 租賃負債，流動 | | $ | 459 | |
| 長期租賃負債 | | $ | 1,069 | |
| 經營租賃成本 | | $ | 394 | |
| 加權平均剩餘租期 | | 3.30年份 |
| 加權平均貼現率 | | 3.41 | % |
無形資產與商譽
我們對收購的資產和在每次收購中承擔的負債進行估值，並按收購日的公允價值確認收購的資產和承擔的負債。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商號和競業禁止協議。我們根據被收購企業的歷史經驗對預期現金流進行分析，從而確定適當的使用年限。無形資產在其估計使用年限內攤銷，採用的是直線法，這種方法近似於大部分經濟利益預計將被消耗的模式。
商譽是指被收購實體的成本超過被收購淨資產公允價值的部分。商譽不攤銷；相反，它每年或當事件或情況發生變化時進行減值測試，表明商譽可能受到損害。可能引發減值審查的事件或情況包括但不限於：法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、我們使用收購資產的方式或我們整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面變化，或相對於預期的歷史或預期的未來經營業績的重大表現不佳。
商譽在報告單位水平進行減值測試，該水平比經營部門低一個水平或相同水平。截至2022年5月31日，我們確定我們已經四報告單位：Simulations Plus、Cognigen、DILIsym和Lixoft。在測試商譽減值時，我們首先進行定性評估，以確定是否有必要對每個報告單位進行兩步年度商譽減值測試中的第一步。只有當報告單位的公允價值比賬面價值更有可能低於報告單位的公允價值時，我們才被要求執行第一步。如果是這樣的話，兩步程序的第一步是通過比較我們報告單位的估計公允價值和它們各自的賬面價值(包括商譽)來確定是否存在潛在的減值。如果報告單位的估計公允價值超過賬面價值，商譽被視為沒有減損，不需要額外的步驟。然而，如果報告單位的公允價值低於賬面價值，則執行第二步，以確定商譽是否減值，並衡量減值損失金額(如果有)。減值損失的金額是商譽的賬面價值超過其隱含公允價值的部分。隱含商譽公允價值的估計主要基於對該報告單位預期產生的貼現現金流量的估計，但可能需要對某些內部產生和未確認的無形資產進行估值，例如我們的軟件、技術、專利和商標。如果商譽的賬面金額超過該商譽的隱含公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額。
截至2022年5月31日，整個商譽餘額歸功於我們的三個報告部門：Cognigen、DILIsym和Lixoft。須攤銷之無形資產於任何事件或情況顯示該等資產之賬面值可能無法收回時，均會就減值進行審核。我們做到了不確認截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月內的任何減值費用。
截至2022年5月31日的商譽對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 認知論 | | DILISYM | | Lixoft | | 總計 |
| 平衡，2021年8月31日 | | $ | 4,789 | | $ | — | | $ | 5,598 | | $ | — | | $ | 2,534 | | | $ | 12,921 | |
| 添加 | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 減值 | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 平衡，2022年5月31日 | | $ | 4,789 | | | $ | 5,598 | | | $ | 2,534 | | | $ | 12,921 | |
金融工具的公允價值
在簡明綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。該標準定義的類別如下：
| | | | | | | | |
| 電平輸入： | | 輸入定義： |
| I級 | | 未經調整的、在計量日活躍市場上相同資產或負債的報價的投入。 |
| II級 | | 資產或負債通過與計量日期的市場數據核實而可觀察到的投入，但包括在第I級中的報價除外。 |
| 第三級 | | 不可觀察的輸入，反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
對於我們的某些金融工具，包括應收賬款、應付賬款、應計工資和其他費用，由於到期日較短，金額接近公允價值。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債在2022年5月31日和2021年8月31日的公允價值計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 42,353 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,353 | |
| 短期投資 | | $ | 79,801 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79,801 | |
| 與收購有關的或有對價債務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| August 31, 2021: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 36,984 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,984 | |
| 短期投資 | | $ | 86,484 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86,484 | |
| 與收購有關的或有對價債務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,217 | | | $ | 3,217 | |
截至2022年5月31日，我們擁有不是與我們收購Lixoft相關的或有對價負債，截至2021年8月31日，我們有與收購Lixoft相關的或有對價負債。或有對價債務的公允價值計量使用第3級投入確定。或有對價債務的公允價值是基於使用概率加權收入法的貼現現金流模型。這些公允價值計量屬第三級計量，因為它們基於市場上無法觀察到的重大投入。在確定這些假設的適當性時，採用了重大判斷，截至收購日期及以後的每一個時期。因此，假設的變化可能會對我們在任何給定期間記錄的或有對價費用產生重大影響。負債在簡明綜合資產負債表上記為應付合同，或有對價債務價值的變動在簡明綜合經營報表和全面收益表中記為其他收入(費用)淨額。
以下是或有對價價值的對賬：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 2021年8月31日的價值 | | $ | 3,217 | |
| 或有對價付款--現金 | | (2,334) | |
| 或有對價付款--股票 | | (1,166) | |
| 或有對價的價值變動 | | 283 | |
| 2022年5月31日的價值 | | $ | — | |
研發成本
在確定技術可行性之前，研究和開發成本應計入已發生的費用。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的軟件，這些軟件是由其他公司開發的，並被合併到我們的最終產品中或用於開發最終產品。
所得税
我們按照美國會計準則第740-10條計算所得税，“所得税”這要求就已列入財務報表或納税申報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。
根據這一方法，遞延所得税是根據頒佈的税法和適用於預期差異將影響應納税所得期的法定税率，在未來年度資產和負債的計税基礎及其財務報告金額之間的差異在未來年度確認的税收後果。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。所得税準備金是指當期應繳税款以及當期遞延税項資產和負債的變動。
知識產權
下表彙總了截至2022年5月31日的知識產權情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 攤銷
期間 | | 採辦
價值 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| 特許權使用費協議收購-Enslein Research | | 直線10年份 | | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | — | |
| 終止/非斷言協議-TSRL Inc. | | 直線10年份 | | 6,000 | | | 4,825 | | | 1,175 | |
| 開發的技術--收購DILIsym | | 直線9年份 | | 2,850 | | | 1,583 | | | 1,267 | |
| Entelos Holding Corp.的知識產權。 | | 直線10年份 | | 50 | | | 19 | | | 31 | |
| 開發的技術-Lixoft收購 | | 直線16年份 | | 8,010 | | | 1,083 | | | 6,927 | |
| | | | $ | 16,985 | | | $ | 7,585 | | | $ | 9,400 | |
下表彙總了截至2021年8月31日的知識產權情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 攤銷
期間 | | 採辦
價值 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| 特許權使用費協議收購-Enslein Research | | 直線10年份 | | $ | 75 | | $ | — | | $ | 71 | | | $ | 4 | |
| 終止/非斷言協議-TSRL Inc. | | 直線10年份 | | 6,000 | | — | | 4,375 | | | 1,625 | |
| 開發的技術--收購DILIsym | | 直線9年份 | | 2,850 | | — | | 1,346 | | | 1,504 | |
| Entelos Holding Corp.的知識產權。 | | 直線10年份 | | 50 | | — | | 15 | | | 35 | |
| 開發的技術-Lixoft收購 | | 直線16年份 | | 8,010 | | — | | 709 | | | 7,301 | |
| | | | $ | 16,985 | | | $ | 6,516 | | | $ | 10,469 | |
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月，知識產權協議的攤銷費用為#美元3541,000美元358截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月，知識產權協議的攤銷費用為#美元1.1百萬美元和美元1.1分別為100萬美元。
其他無形資產
下表彙總了截至2022年5月31日的其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 攤銷
期間 | | 採辦
價值 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| 模擬和增強版 | | | | | | | | |
| ERP | | 直線15年份 | | $ | 1,702 | | | $ | 52 | | | $ | 1,650 | |
| 認知論 | | | | | | | | |
| 客户關係 | | 直線8年份 | | 1,100 | | | 1,065 | | | 35 | |
| 商號 | | 無 | | 500 | | | — | | | 500 | |
| 不競爭的契諾 | | 直線5年份 | | 50 | | | 50 | | | — | |
| DILISYM | | | | | | | | |
| 客户關係 | | 直線10年份 | | 1,900 | | | 951 | | | 949 | |
| 商號 | | 無 | | 860 | | | — | | | 860 | |
| 不競爭的契諾 | | 直線4年份 | | 80 | | | 80 | | | — | |
| Lixoft | | | | | | | | |
| 客户關係 | | 直線14年份 | | 2,550 | | | 394 | | | 2,156 | |
| 商號 | | 無 | | 1,550 | | | — | | | 1,550 | |
| 不競爭的契諾 | | 直線3年份 | | 60 | | | 43 | | | 17 | |
| | | | $ | 10,352 | | | $ | 2,635 | | | $ | 7,717 | |
下表彙總了截至2021年8月31日的其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 攤銷
期間 | | 採辦
價值 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| 認知論 | | | | | | | | |
| 客户關係 | | 直線8年份 | | $ | 1,100 | | | $ | 963 | | | $ | 137 | |
| 商號 | | 無 | | 500 | | | — | | | 500 | |
| 不競爭的契諾 | | 直線5年份 | | 50 | | | 50 | | | — | |
| DILISYM | | | | | | | | |
| 客户關係 | | 直線10年份 | | 1,900 | | | 807 | | | 1,093 | |
| 商號 | | 無 | | 860 | | | — | | | 860 | |
| 不競爭的契諾 | | 直線4年份 | | 80 | | | 80 | | | — | |
| Lixoft | | | | | | | | |
| 客户關係 | | 直線14年份 | | 2,550 | | | 258 | | | 2,292 | |
| 商號 | | 無 | | 1,550 | | | — | | | 1,550 | |
| 不競爭的契諾 | | 直線3年份 | | 60 | | | 28 | | | 32 | |
| | | | $ | 8,650 | | | $ | 2,186 | | | $ | 6,464 | |
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月，其他無形資產的攤銷費用為#美元。1601,000美元137截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月，其他無形資產的攤銷費用為#美元4491,000美元412分別是上千個。除了正常攤銷外，這些資產還會根據需要進行減值測試。
每股收益
我們根據FASB ASC 260-10報告每股收益。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於分母增加，以包括潛在普通股已經發行以及如果額外普通股具有攤薄性質時將發行的額外普通股的數量。截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股收益構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至三個月
5月31日， | | 九個月結束
5月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | | $ | 4,087 | | | $ | 3,787 | | | $ | 11,522 | | | $ | 9,477 | |
| | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 加權平均數-期內已發行普通股的平均數 | | 20,212 | | | 20,105 | | | 20,180 | | | 20,014 | |
| 股票期權的稀釋效應 | | 556 | | | 697 | | | 551 | | | 736 | |
| 用於稀釋每股收益的普通股和普通股等價物 | | 20,768 | | | 20,802 | | | 20,731 | | | 20,750 | |
基於股票的薪酬
與股票期權相關的補償成本根據FASB ASC 718-10確定，“薪酬--股票薪酬”。補償成本是根據根據FASB ASC 718-10估計的授予日期公允價值計算的，在期權歸屬期間以直線方式攤銷。與股票期權有關的基於股票的薪酬支出為#美元，不包括為服務而向董事發行的股票。6791,000美元618截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月分別為千美元和2.0百萬美元和美元1.8截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月分別為100萬美元。這筆費用作為銷售、一般和行政費用以及研究和開發費用計入簡明合併經營報表。
長期資產減值準備
我們根據美國會計準則350對長期資產的減值和處置進行會計處理。“無形資產--商譽和其他” and ASC 360, “財產和設備”。將持有和使用的長期資產將被審查，以確定是否發生表明其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。我們通過將一項資產的賬面價值與該資產產生的預期未來未貼現淨現金流進行比較來衡量可回收能力。如果我們確定資產可能無法收回，或者如果資產的賬面金額超過其估計的未來未貼現現金流量，我們將按公允價值與資產賬面金額之間的差額確認減值費用。截至2022年5月31日及2021年5月31日止九個月內，並無錄得減值虧損。
近期發佈的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04中的修正案為將GAAP應用於合同修改、套期保值關係和其他交易提供了臨時可選的權宜之計和例外，以減輕與從預期將被終止的參考利率(包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))過渡相關的潛在會計和財務報告負擔。本ASU的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。採用新準則並沒有對我們的綜合財務報表或相關披露產生重大影響，預計也不會產生重大影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)。修正案要求在企業合併中獲得的合同資產和合同負債必須按照美國會計準則第606號《與客户簽訂合同的收入》予以確認和計量，就像收購方發起了合同一樣。這項修訂旨在改進企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理，這些合同涉及收購合同負債的確認，以及支付條件及其對收購方隨後確認的收入的影響。修正案還提供了在應用該指南時的某些實際便利。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的中期和年度期間有效，並允許提前採用。該公司預計在2024財年第一季度採用ASU 2021-08。公司目前正在評估ASU 2021-08對其合併財務報表的潛在影響。
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(主題832)，它要求企業實體披露與政府的交易的信息，這些交易是通過應用贈款或捐款模式進行核算的(例如，國際會計準則20中的IFRS指南或ASC 958-605中關於非營利實體捐款的指南)。對於範圍內的交易，新標準要求披露有關交易性質的信息，包括重要條款和條件，以及受交易影響的金額和具體財務報表細目。新的指導意見對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效。該公司預計，採用這一標準不會對其簡明綜合財務報表產生實質性影響；然而，公司預計從2023財年第一季度開始，將增加有關政府援助的披露。
注3：其他收入(費用)，淨額
2022年和2021年5月31日終了的三個月和九個月的其他收入(支出)淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至三個月
5月31日， | | 九個月結束
5月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | | $ | 139 | | | $ | 37 | | | $ | 278 | | | $ | 156 | |
| 利息支出 | | — | | | — | | | — | | | (22) | |
| 或有對價的估值變動 | | (40) | | | (121) | | | (283) | | | (364) | |
| 出售資產的收益 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 貨幣兑換損益 | | (211) | | | 33 | | | 10 | | | 61 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | | $ | (112) | | | $ | (51) | | | $ | 6 | | | $ | (169) | |
注4：投資
我們在我們的投資政策和指導方針範圍內，將部分超額現金餘額投資於短期債務證券。截至2022年5月31日的投資包括公司債券和剩餘期限不到12個月的定期存款。我們還可以將多餘的現金餘額投資於存單、貨幣市場賬户、政府支持的企業證券、公司債券和/或商業票據。我們按照FASB ASC 320對投資進行會計處理，投資-債務和股票證券。截至2022年5月31日，所有投資均被歸類為持有至到期證券。
下表彙總了我們截至2022年5月31日和2021年8月31日的短期投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 |
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 攤銷成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 |
| | | | | | | | |
| 商業票據(一年內到期) | | $ | 75,620 | | | $ | — | | | $ | (319) | | | $ | 75,301 | |
| 定期存款(一年內到期) | | $ | 4,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,500 | |
| 總計 | | $ | 80,120 | | | $ | — | | | $ | (319) | | | $ | 79,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 |
|
| (單位：千) | | 攤銷成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 |
| | | | | | | | |
| 商業票據(一年內到期) | | $ | 86,620 | | | $ | — | | | $ | (136) | | | $ | 86,484 | |
| 總計 | | $ | 86,620 | | | $ | — | | | $ | (136) | | | $ | 86,484 | |
注5：應付合同
Lixoft收購負債:
2020年4月1日，我們收購了Lixoft。該協議規定了一個24個月, $2.0針對某些陳述和保證的百萬預扣準備金，包括$1.3價值百萬美元的現金和普通股0.7在協議簽署之日，發行並存入托管賬户的資金為100萬美元。2022年4月，普通股股票從代管和#美元中釋放。1.3支付了數百萬現金來清償扣留債務。此外，根據收入增長公式，兩年在2020年4月1日之後，該協議要求支付高達5美元的分紅5.5百萬股(三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股)。Lixoft前股東的收入最高可達5美元2.0第一年的百萬美元和$3.5在第二年達到了100萬美元。2021年6月，$2.0在第一筆分期付款中支付了100萬美元，其中包括#1.3價值百萬美元的現金和普通股0.7百萬美元。2022年5月，$3.5在第二次分期付款中支付了100萬美元，其中包括#2.3百萬股現金和普通股，價值美元1.2百萬美元。
截至2022年5月31日和2021年8月31日，已記錄以下負債：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 5月31日，
2022 | | 8月31日，
2021 |
| 扣留責任 | | $ | — | | | $ | 1,333 | |
| 溢價負債 | | — | | | 3,217 | |
| 小計 | | $ | — | | | $ | 4,550 | |
| 減：當前部分 | | — | | | 4,550 | |
| 長期部分 | | $ | — | | | $ | — | |
注6：承付款和或有事項
租契
我們大約租用了9,255我們公司總部所在的加利福尼亞州蘭開斯特市有一平方英尺的辦公空間。租期至2026年1月31日，基本租金為$17每月一千美元。租賃協議賦予該公司在提前180天通知的情況下選擇退出最後四年的全部或部分時間的權利，而不會受到懲罰。
我們大約租用了4,317位於紐約布法羅的一平方英尺辦公空間。租期至2026年11月30日，基本租金為$7每月1000英鎊，年薪2%的增長。租賃協議為公司提供了兩個五年續期選項，並有權在提前一年書面通知後終止租約，但有一定的處罰。我們之前租用了大約12,623在紐約布法羅的一個不同位置有一平方英尺的辦公空間。租期延長至2021年11月，基本租金為$16每月一千美元。
我們大約租用了3,386北卡羅來納州達勒姆有一平方英尺的辦公空間。租期至2023年9月30日，基本租金為$8每月1000英鎊，年薪3%的增長。
我們大約租用了2,300法國巴黎一平方英尺的辦公空間。租期至2024年11月，租金為$5每月1000美元，每年12月根據消費者物價指數進行調整。
我們大約租用了64平方英尺，由3紐約州布法羅數據中心代管空間中的服務器機櫃。租期至2026年11月30日，租金為$4每月1000英鎊，年薪3%的增長。
租金支出，包括2022年和2021年5月31日終了三個月的公共區域維持費，為#美元1381,000美元167分別為1000美元和1000美元4141,000美元499截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月分別為1000美元。
下表列出了截至2022年5月31日未貼現的經營租賃負債到期日：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 截至5月31日止的年度， | | |
| 2023 | | $ | 509 | |
| 2024 | | 438 | |
| 2025 | | 363 | |
| 2026 | | 269 | |
| 2027 | | 50 | |
| 未貼現負債總額 | | 1,629 | |
| 減去：推定利息 | | (101) | |
| 經營租賃負債總額(包括當期部分) | | $ | 1,528 | |
信用額度
2020年3月31日，我們與北卡羅來納州富國銀行簽訂了一項信貸協議。該信貸協議為我們提供了1美元的信貸安排。3.5截至2022年4月15日(“終止日期”)，信貸協議根據其條款終止。因此，我們不能再以信貸額度為抵押。我們選擇不續期或尋求替代信貸安排，因為我們預計在未來12個月內不需要使用此類信貸安排。截至終止日期，共有不是從信貸額度中提取的金額。
僱傭協議
在正常的業務過程中，我們已經與我們的某些主要管理人員簽訂了僱傭協議，這些人員在離職時可能需要支付賠償金。
所得税
我們遵循財務會計準則委員會發布的指導意見，對財務報表中確認的所得税不確定性進行會計處理。這種指導規定了一個可能的確認門檻，以及一個財務報表確認的計量程序，以及對納税申報單中已採取或預計將採取的税收頭寸的計量程序。在進行這項評估時，公司必須純粹根據税務狀況的技術價值，決定是否更有可能在審查後維持税務狀況，並必須假設税務機關會對税務狀況進行審查。我們的政策是包括與所得税費用相關的利息和罰款。我們向美國國税局和各州司法管轄區以及印度和法國等國提交所得税申報單。我們2018財年至2021財年的聯邦所得税申報單開放審計，2017財年至2021財年的州納税申報單也開放審計。
我們使用財務會計準則委員會發布的指導意見中提出的標準和規定對上一年的税務狀況進行審查，並未對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
訴訟
我們不是任何法律程序的一方，也不知道任何類型的未決、威脅或未主張的法律程序。
注7：股東權益
未償還股份
截至2022年和2021年5月31日的三個月和九個月的已發行普通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
5月31日， | | 九個月結束
5月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初已發行普通股 | | 20,181,784 | | | 20,059,528 | | | 20,141,521 | | | 19,923,277 | |
| 期內發行的普通股 | | 52,870 | | | 61,512 | | | 93,133 | | | 197,763 | |
| 已發行普通股，期末 | | 20,234,654 | | | 20,121,040 | | | 20,234,654 | | | 20,121,040 | |
分紅
我們的董事會在2022財年和2021財年宣佈了現金股息。支付股息的詳情見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千元，每股股息除外) | | 2022財年 | | | | |
| 記錄日期 | | 分發日期 | | 股份數量
突出顯示在
記錄日期 | | 每股股息
分享 | | 總金額 |
| 10/25/2021 | | 11/01/2021 | | 20,148 | | | $ | 0.06 | | | 1,209 | |
| 1/31/2022 | | 2/07/2022 | | 20,178 | | | $ | 0.06 | | | 1,211 | |
| 4/25/2022 | | 5/02/2022 | | 20,207 | | | $ | 0.06 | | | 1,212 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 3,632 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千元，每股股息除外) | | 2021財年 | | | | |
| 記錄日期 | | 分發日期 | | 股份數量
突出顯示在
記錄日期 | | 每股股息
分享 | | 總金額 |
| 10/26/2020 | | 11/02/2020 | | 19,924 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,195 | |
| 1/25/2021 | | 2/01/2021 | | 20,010 | | | $ | 0.06 | | | 1,201 | |
| 4/26/2021 | | 5/03/2021 | | 20,115 | | | $ | 0.06 | | | 1,207 | |
| 7/26/2021 | | 8/02/2021 | | 20,139 | | | $ | 0.06 | | | 1,208 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 4,811 | |
股票期權計劃
2007年2月23日，公司董事會通過並經股東批准的《2007年股票期權計劃》(以下簡稱《2007年計劃》)，共有1.0預留了100萬股普通股供發行。2014年2月25日，股東批准了另外一項1.0100萬股，將根據2007年計劃可授予的股份總數增加到2.0百萬美元。該計劃按其條款於2017年2月終止。
2016年12月23日，公司董事會通過，2017年2月23日，公司股東通過了公司2017年度股權激勵計劃(《2017計劃》)，根據該計劃，公司共有1.0預留了100萬股普通股供發行。2017年計劃將於2026年12月終止。2017年度計劃已由本公司的2021年計劃(定義見下文)取代，因此，2017年度計劃下不會再發行股份。
2021年4月9日，公司董事會通過並於2021年6月23日經股東批准的公司2021年股權激勵計劃(《2021年計劃》，與2007年計劃、2017年計劃一起，簡稱《計劃》)，1.3預留了100萬股普通股供發行。2021年計劃自2021年4月9日起生效，公司可根據該計劃向獲準的接受者發放股權獎勵。該計劃的最長合同期限為十年.
截至2022年5月31日，員工和董事持有激勵股票期權(ISO)和非合格股票期權(NQSO)進行購買1.3百萬股普通股，行使價從1美元到1美元不等6.85至$66.14.
下表彙總了有關股票期權的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股和加權平均金額除外) | | 數量
選項 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格
每股 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
壽命(年) |
| 截至2022年5月31日的9個月內的成交量 | | | |
| 傑出，2021年8月31日 | | 1,184 | | | $ | 25.63 | | | 6.47 |
| 授與 | | 232 | | | $ | 41.40 | | | |
| 已鍛鍊 | | (76) | | | $ | 15.93 | | | |
| 取消/沒收 | | (64) | | | $ | 41.04 | | | |
| 未償還，2022年5月31日 | | 1,276 | | | $ | 28.31 | | | 6.33 |
| 可行使，2022年5月31日 | | 722 | | | $ | 16.96 | | | 4.66 |
截至2022年5月31日，非既得股票期權的總公允價值為$7.5百萬美元，並可在加權平均期間內攤銷3.33好幾年了。
這些期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。布萊克-斯科爾斯期權估值模型是為了估計交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制，可以完全轉讓。此外，期權估值模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期的股價波動。
下表彙總了截至2022年5月31日的9個月和2021財年授予的期權的公允價值，包括ISO和NQSO：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為千，不包括定價) | | 九個月結束
May 31, 2022 | | 2021財年 |
| 已授予賠償金的估計公允價值 | | $ | 4,066 | | $ | — | | $ | 5,092 | |
| 未歸屬沒收率 | | 1 | % | | 0 | % |
| 加權平均授權價 | | $ | 41.40 | | | $ | 57.60 | |
| 加權平均市價 | | $ | 41.40 | | | $ | 57.60 | |
| 加權平均波動率 | | 42.71 | % | | 40.49 | % |
| 加權平均無風險利率 | | 1.62 | % | | 0.64 | % |
| 加權平均股息率 | | 0.59 | % | | 0.42 | % |
| 加權平均預期壽命 | | 6.59年份 | | 6.63年份 |
截至2022年5月31日，未償還期權的行權價由1美元至1美元不等。6.85至$66.14，與這些選項有關的資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千為單位，價格除外) |
| 行權價格 | | 傑出獎項 | | 可行使的裁決 |
| 低 | | 高 | | 數量 | | 加權
平均值
剩餘
合同
生命 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 數量 | | 加權
平均值
剩餘
合同
生命 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 |
| $ | 6.85 | | | $ | 9.77 | | | 296 | | | 3.02年份 | | $ | 8.33 | | | 296 | | | 3.02年份 | | $ | 8.33 | |
| $ | 9.78 | | | $ | 18.76 | | | 208 | | | 4.58年份 | | $ | 10.37 | | | 207 | | | 4.58年份 | | $ | 10.35 | |
| $ | 18.77 | | | $ | 33.40 | | | 253 | | | 6.64年份 | | $ | 25.15 | | | 129 | | | 6.26年份 | | $ | 24.11 | |
| $ | 33.41 | | | $ | 47.63 | | | 240 | | | 8.86年份 | | $ | 38.37 | | | 34 | | | 7.31年份 | | $ | 35.75 | |
| $ | 47.64 | | | $ | 66.14 | | | 279 | | | 8.69年份 | | $ | 57.06 | | | 56 | | | 8.39年份 | | $ | 58.93 | |
| | | | 1,276 | | | 6.33年份 | | $ | 28.31 | | | 722 | | | 4.66年份 | | $ | 16.96 | |
截至2022年5月31日止三個月及九個月內，本公司發出1,875和5,326價值$的股票股份871,000美元263分別支付給我們的非管理董事1000美元，作為與董事會相關職責的補償。
截至2022年5月31日，面值普通股和額外實收資本的餘額為#美元111,000美元137.5分別為100萬美元。
注8：集中度和不確定性
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、應收貿易賬款和短期投資。此外，我們在法國一家沒有FDIC保險的銀行持有現金。從歷史上看，我們在這類賬户中沒有經歷過任何虧損。然而，我們正在研究其他方法，以將我們面臨的此類風險降至最低。雖然我們可能會因為交易對手的不履行而遭受信用損失，但我們預計這些交易的結算不會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。我們在金融機構維持現金和現金等價物，有時可能會超過聯邦保險的限額。
收入集中度顯示，國際銷售佔了30%和31分別佔截至2022年5月31日和2021年5月31日的九個月淨銷售額的百分比。四個客户佔了5%, 4%, 3%，以及3在截至2022年5月31日的9個月中，佔淨銷售額的百分比。佔了三個客户12%, 4%，以及4在截至2021年5月31日的9個月中，佔淨銷售額的百分比。
應收賬款集中顯示，四個客户分別包括5%和6佔截至2022年5月31日的應收賬款的百分比，而每個客户包括7%和10截至2021年5月31日的應收賬款的百分比。
我們經營的是競爭激烈、變化迅速的計算機軟件行業。我們的經營業績可能會受到我們開發新產品和為新產品和現有產品尋找新的分銷渠道的能力的重大影響。
我們的大多數客户都在製藥行業。在經濟低迷時期，我們看到了製藥業的整合。新冠肺炎疫情未來對我們業務的持續影響程度將取決於許多我們無法可靠預測的因素，包括疫情的持續時間和範圍；企業和個人應對疫情的行動；以及對經濟活動的影響，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。這些因素可能會對消費者、企業和政府支出以及客户持續為我們的產品和服務付費的能力產生不利影響。因此，我們的增長率可能會受到製藥業整合和裁員的影響。
注9：細分市場和地理報告
我們根據財務會計準則委員會發布的指導意見對部門和地區收入進行會計處理。我們可報告的部門是戰略業務部門，提供不同的產品和服務。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月的每個業務部門的業績和綜合業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至2022年5月31日的三個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 9,647 | | | $ | 5,312 | | | $ | 14,959 | |
| 收入成本 | | 730 | | | 1,829 | | | 2,559 | |
| 毛利 | | $ | 8,917 | | | $ | 3,483 | | | $ | 12,400 | |
| 毛利率 | | 92 | % | | 66 | % | | 83 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表64%和36分別佔截至2022年5月31日的三個月總收入的%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至2021年5月31日的三個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 8,298 | | | $ | 4,479 | | | $ | 12,777 | |
| 收入成本 | | 800 | | | 1,671 | | | 2,471 | |
| 毛利 | | $ | 7,498 | | | $ | 2,808 | | | $ | 10,306 | |
| 毛利率 | | 90 | % | | 63 | % | | 81 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表65%和35分別佔截至2021年5月31日的三個月總收入的%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至2022年5月31日的9個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 26,767 | | | $ | 15,405 | | | $ | 42,172 | |
| 收入成本 | | 2,245 | | | 5,900 | | | 8,145 | |
| 毛利 | | $ | 24,522 | | | $ | 9,505 | | | $ | 34,027 | |
| 毛利率 | | 92 | % | | 62 | % | | 81 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表63%和37分別佔總營收的%，截至2022年5月31日的九個月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至2021年5月31日的9個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 22,337 | | | $ | 14,288 | | | $ | 36,625 | |
| 收入成本 | | 2,448 | | | 5,367 | | | 7,815 | |
| 毛利 | | $ | 19,889 | | | $ | 8,921 | | | $ | 28,810 | |
| 毛利率 | | 89 | % | | 62 | % | | 79 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表61%和39分別佔總營收的%，截至2021年5月31日的9個月。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月的產品收入和綜合收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 軟件收入 | | | | | | | | |
| GasterPlus | | $ | 6,434 | | | 67 | % | | $ | 5,426 | | | 65 | % |
| MonolixSuite | | 1,025 | | | 11 | % | | 948 | | | 11 | % |
| ADMET預報器 | | 1,593 | | | 17 | % | | 1,488 | | | 18 | % |
| 其他 | | 595 | | | 6 | % | | 436 | | | 5 | % |
| 軟件總收入 | | $ | 9,647 | | | 100 | % | | $ | 8,298 | | | 100 | % |
| | | | | | | | |
| 服務收入 | | | | | | | | |
| PKPD | | $ | 2,482 | | | 47 | % | | $ | 1,925 | | | 43 | % |
| QSP/QST | | 1,197 | | | 23 | % | | 1,180 | | | 26 | % |
| PBPK | | 1,351 | | | 25 | % | | 739 | | | 17 | % |
| 其他 | | 282 | | | 5 | % | | 635 | | | 14 | % |
| 服務總收入 | | $ | 5,312 | | | 100 | % | | $ | 4,479 | | | 100 | % |
| 總合並收入 | | $ | 14,959 | | | | | $ | 12,777 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 軟件收入 | | | | | | | | |
| GasterPlus | | $ | 15,869 | | | 59 | % | | $ | 13,245 | | | 59 | % |
| MonolixSuite | | 4,817 | | | 18 | % | | 3,664 | | | 16 | % |
| ADMET預報器 | | 4,419 | | | 17 | % | | 3,872 | | | 17 | % |
| 其他 | | 1,662 | | | 6 | % | | 1,556 | | | 7 | % |
| 軟件總收入 | | $ | 26,767 | | | 100 | % | | $ | 22,337 | | | 100 | % |
| | | | | | | | |
| 服務收入 | | | | | | | | |
| PKPD | | $ | 7,030 | | | 46 | % | | $ | 6,755 | | | 47 | % |
| QSP/QST | | 4,190 | | | 27 | % | | 4,047 | | | 28 | % |
| PBPK | | 3,158 | | | 20 | % | | 2,312 | | | 16 | % |
| 其他 | | 1,027 | | | 7 | % | | 1,174 | | | 8 | % |
| 服務總收入 | | $ | 15,405 | | | 100 | % | | $ | 14,288 | | | 100 | % |
| 總合並收入 | | $ | 42,172 | | | | | $ | 36,625 | | | |
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月的部門收入和綜合收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 模擬和增強版 | | $ | 9,412 | | | 63 | % | | $ | 7,916 | | | 62 | % |
| 認知論 | | 2,745 | | | 18 | % | | 2,536 | | | 20 | % |
| DILISYM | | 1,723 | | | 12 | % | | 1,331 | | | 10 | % |
| Lixoft | | 1,079 | | | 7 | % | | 994 | | | 8 | % |
| 總計 | | $ | 14,959 | | | 100 | % | | $ | 12,777 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 模擬和增強版 | | $ | 23,916 | | | 57 | % | | $ | 19,994 | | | 55 | % |
| 認知論 | | 7,685 | | | 18 | % | | 7,987 | | | 22 | % |
| DILISYM | | 5,542 | | | 13 | % | | 4,817 | | | 13 | % |
| Lixoft | | 5,029 | | | 12 | % | | 3,827 | | | 10 | % |
| 總計 | | $ | 42,172 | | | 100 | % | | $ | 36,625 | | | 100 | % |
此外，我們還根據客户的位置將收入分配到地理區域。截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月每個地理區域的收入和綜合收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美洲 | | $ | 11,163 | | | 75 | % | | $ | 9,651 | | | 76 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 1,925 | | | 13 | % | | 1,462 | | | 11 | % |
| 亞太地區 | | 1,871 | | | 13 | % | | 1,664 | | | 13 | % |
| 總計 | | $ | 14,959 | | | 100 | % | | $ | 12,777 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美洲 | | $ | 29,318 | | | 70 | % | | $ | 25,436 | | | 69 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 8,656 | | | 21 | % | | 7,022 | | | 19 | % |
| 亞太地區 | | 4,198 | | | 10 | % | | 4,167 | | | 11 | % |
| 總計 | | $ | 42,172 | | | 100 | % | | $ | 36,625 | | | 100 | % |
注10：員工福利計劃
我們為所有符合條件的員工維持401(K)計劃，我們提供的匹配供款相當於員工可選延期的100%，不超過員工總薪酬的4%。我們也可以選擇做出利潤分享貢獻。我們對這項401(K)計劃的貢獻達$1341,000美元151截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月分別為千美元和4421,000美元403截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月分別為1000美元。
注11：後續事件
2022年7月6日，星期三，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.06向我們的股東支付每股收益。股息金額約為$1.2100萬美元將於2022年8月1日(星期一)向截至2022年7月25日(星期一)登記在冊的股東分配。
Item 2. 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
前瞻性陳述
本文檔以及通過引用納入本文檔的文件包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。本文件中除歷史事實陳述外的所有陳述以及本文件所附材料均為前瞻性陳述。
前瞻性陳述是基於我們管理層的信念，以及我們管理層所做的假設和目前可獲得的信息。前瞻性陳述經常但並非總是通過使用未來時態和諸如“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“將”、“可能”、“可能”、“將會”、“計劃”、“繼續”、“估計”或類似的表達方式來識別。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，實際結果可能與前瞻性陳述所表明的大不相同。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。
本文中包含的或以參考方式併入本文的前瞻性陳述是符合1933年《證券法》(下稱《證券法》)第27A節和《1934年證券交易法》(下稱《交易法》)第21E節的含義的前瞻性表述，受1995年《私人證券訴訟改革法》所規定的安全港的約束。這些聲明包括關於我們的計劃、意圖、信念或當前期望的聲明。
可能導致實際結果與前瞻性聲明中指示的結果大不相同的重要因素包括，在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年8月31日的10-K表格年度報告中、在本文件其他部分以及在提交給美國證券交易委員會的其他文件中，在“風險因素”項下描述的風險和不確定因素。
這一警告性聲明明確地對前瞻性聲明的全部內容進行了限定。本文件中包含的前瞻性陳述是截至本文發表之日作出的，我們不承擔任何更新前瞻性陳述以反映新信息、後續事件或其他情況的義務。
一般信息
生意場
概述
SIMULATIONS Plus公司成立於1996年，是用於藥物發現和開發的建模和模擬軟件的主要開發商，包括利用人工智能和基於機器學習的技術預測分子的性質。我們還提供諮詢服務，從早期藥物發現到臨牀前和臨牀試驗開發，再到支持產品批准的監管提交。我們的軟件和諮詢服務主要為製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品工業公司提供。它們還被提供給學術機構，用於教育和進行以行業為基礎的研究，並提供給監管機構，以供產品批准。該公司總部設在南加州，在紐約州布法羅、北卡羅來納州達勒姆和法國巴黎設有辦事處。自2021年5月13日以來，我們的普通股一直在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“SLP”，此前它在納斯達克資本市場以相同的代碼交易。
我們通過提供相關、經濟高效的軟件以及富有創意和洞察力的諮詢服務來創造收入。製藥和生物技術公司使用我們的軟件程序和科學諮詢服務來指導早期藥物發現(分子設計、篩選和先導優化)、臨牀前和臨牀開發計劃以及專利到期後仿製藥的開發，包括使用我們的軟件產品和服務來增強他們對潛在新藥特性的瞭解，並使用新出現的數據來改進配方、選擇和調整給藥方案、支持仿製藥行業、優化臨牀試驗設計，以及在特殊人羣中模擬結果，例如在老年和兒科患者中。
新冠肺炎疫情對我們企業的影響
關於新冠肺炎對我們業務的影響和風險的討論，請參閲我們於2021年10月27日提交給美國證券交易委員會的截至2021年8月31日的財年10-K表格年度報告中的第1A項風險因素中的“我們的業務受到流行病引起的風險，例如最近爆發的新冠肺炎疾病”。
最近的發展
簡式合併
自2021年9月1日起，該公司將Cognigen Corporation和DILIsym，Services，Inc.(本公司的全資子公司)通過簡短合併(以下簡稱合併)與SIMULATIONS Plus，Inc.合併。為了完成合並，公司向特拉華州(Cognigen‘s和DILIsym的註冊州)和加利福尼亞州(公司的註冊州)的州務祕書提交了所有權證書。完成合並不須經本公司股東批准，亦不影響本公司股東的權利。
行動結果摘要
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 收入 | | $ | 14,959 | | | $ | 12,777 | | | $ | 2,182 | | | 17 | % |
| 收入成本 | | 2,559 | | | 2,471 | | | 88 | | | 4 | % |
| 毛利 | | 12,400 | | | 10,306 | | | 2,094 | | | 20 | % |
| 研發 | | 655 | | | 670 | | | (15) | | | (2) | % |
| 銷售、一般和行政 | | 6,799 | | | 5,094 | | | 1,705 | | | 33 | % |
| 總運營費用 | | 7,454 | | | 5,764 | | | 1,690 | | | 29 | % |
| 營業收入 | | 4,946 | | | 4,542 | | | 404 | | | 9 | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | | (112) | | | (51) | | | (61) | | | 120 | % |
| 所得税前收入 | | 4,834 | | | 4,491 | | | 343 | | | 8 | % |
| 所得税撥備 | | (747) | | | (704) | | | (43) | | | 6 | % |
| 淨收入 | | $ | 4,087 | | | $ | 3,787 | | | $ | 300 | | | 8 | % |
收入
截至2022年5月31日的三個月，合併收入增加了220萬美元，增幅為17%，達到1500萬美元，而截至2021年5月31日的三個月的合併收入為1280萬美元。這一增長主要是由於與截至2021年5月31日的三個月相比，與軟件相關的收入增加了130萬美元或16%，與服務相關的收入增加了83.3萬美元或19%。
收入成本
截至2022年5月31日的三個月，合併收入成本增加了8.8萬美元，增幅為4%，達到260萬美元，而截至2021年5月31日的三個月，合併收入成本為250萬美元。這一增長主要是由於與服務相關的收入成本增加了15.8萬美元或9%，但與截至2021年5月31日的三個月相比，與軟件相關的收入成本減少了7萬美元或9%，部分抵消了這一增長。
毛利
截至2022年5月31日的三個月，合併毛利增加了210萬美元，增幅為20%，達到1240萬美元，而截至2021年5月31日的三個月，合併毛利為1030萬美元。較高的毛利主要是由於我們的軟件業務的毛利潤增加了140萬美元或19%，以及我們的服務業務的毛利潤增加了67萬5千美元或24%。
截至2022年和2021年5月31日止三個月的整體毛利率百分比分別為83%和81%。
研發成本
與截至2021年5月31日的三個月相比，截至2022年5月31日的三個月的總研發成本減少了5.6萬美元。在截至2022年5月31日的三個月裏，我們產生了140萬美元的研發成本，其中75.9萬美元被資本化，65.5萬美元被支出。在截至2021年5月31日的三個月裏，我們產生了150萬美元的研發成本；其中80萬美元被資本化，67萬美元被支出。
銷售、一般和管理費用
截至2022年5月31日的三個月，銷售、一般和行政費用增加了170萬美元，增幅為33%，達到680萬美元，高於截至2021年5月31日的三個月的510萬美元。增加的主要原因是，主要由通脹工資壓力和勞動力市場緊張推動的人員成本增加53.7萬美元，差旅費用增加19.3萬美元，保險費用增加15.4萬美元。
在同一比較期間，合併銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從40%增加到45%。
其他收入(支出)、網絡
截至2022年5月31日的三個月，其他支出總額為11.1萬美元，而截至2021年5月31日的三個月，其他支出總額為5.1萬美元。產生差異61000美元的主要原因是貨幣兑換損失24.4萬美元，但因利息收入增加102000美元和或有對價價值變化導致的損失減少81000美元而被部分抵銷。
所得税撥備
截至2022年5月31日的三個月，所得税準備金為74.7萬美元，而去年同期為70.4萬美元。截至2022年5月31日的三個月，我們的有效税率從去年同期的16%下降到15%，降幅不到1%。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 收入 | | $ | 42,172 | | | $ | 36,625 | | | $ | 5,547 | | | 15 | % |
| 收入成本 | | 8,145 | | | 7,815 | | | 330 | | | 4 | % |
| 毛利 | | 34,027 | | | 28,810 | | | 5,217 | | | 18 | % |
| 研發 | | 2,439 | | | 2,771 | | | (332) | | | (12) | % |
| 銷售、一般和行政 | | 17,371 | | | 14,960 | | | 2,411 | | | 16 | % |
| 總運營費用 | | 19,810 | | | 17,731 | | | 2,079 | | | 12 | % |
| 營業收入 | | 14,217 | | | 11,079 | | | 3,138 | | | 28 | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | | 6 | | | (169) | | | 175 | | | (104) | % |
| 所得税前收入 | | 14,223 | | | 10,910 | | | 3,313 | | | 30 | % |
| 所得税撥備 | | (2,701) | | | (1,433) | | | (1,268) | | | 88 | % |
| 淨收入 | | $ | 11,522 | | | $ | 9,477 | | | $ | 2,045 | | | 22 | % |
收入
截至2022年5月31日的9個月，綜合收入增加了550萬美元，增幅為15%，達到4220萬美元，而截至2021年5月31日的9個月的綜合收入為3660萬美元。這一增長主要是由於440萬美元或與軟件相關的收入增加20%，以及110萬美元或8%的服務相關收入增長比較截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月。
收入成本
截至2022年5月31日的9個月，合併收入成本增加了33萬美元，增幅為4%，達到810萬美元，而截至2021年5月31日的9個月，合併收入成本為780萬美元。增加的主要原因是與服務相關的收入成本增加53.3萬美元，即10%，但與軟件相關的收入成本減少20.3萬美元，部分抵消了這一增長與截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月相比。
毛利
截至2022年5月31日的9個月，綜合毛利增加了520萬美元，增幅為18%，達到3400萬美元，而截至2021年5月31日的9個月的綜合毛利為2880萬美元。較高的毛利是由於軟件業務的毛利潤增加了460萬美元或23%，服務業務的毛利潤增加了58萬4千美元或7%。
截至2022年和2021年5月31日止九個月的整體毛利率百分比分別為81%和79%。
研發成本
與截至2021年5月31日的9個月相比，截至2022年5月31日的9個月的總研發成本減少了36.6萬美元。在截至2022年5月31日的9個月中，我們產生了470萬美元的研發成本；其中230萬美元被資本化，240萬美元被支出。在截至2021年5月31日的9個月中，我們產生了510萬美元的研發成本；其中230萬美元被資本化，280萬美元被支出。
銷售、一般和管理費用
在截至2022年5月31日的9個月中，銷售、一般和行政費用增加了240萬美元，增幅為16%，從截至2021年5月31日的9個月的1500萬美元增至1740萬美元。增加的主要原因是人員費用增加170萬美元，保險費增加44.2萬美元與網絡和D&O保費有關，以及255,000美元.
在同一比較期間，合併銷售、一般和管理費用佔收入的百分比保持不變，為41%。
其他收入(費用)，淨額
截至2022年5月31日的9個月，其他收入總額為6000美元，而截至2021年5月31日的9個月，其他支出總額為16.9萬美元。出現17.5萬美元的差異主要是由於O淨利息收入增加14.4萬元。
所得税撥備
截至2022年5月31日的9個月，所得税撥備為270萬美元，而去年同期為140萬美元。截至2022年5月31日的9個月，我們的有效税率增加了6%至19%，而去年同期為13%。
按業務單位劃分的細分業務結果
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月比較：
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 軟件 | | $ | 9,647 | | | $ | 8,298 | | | $ | 1,349 | | | 16 | % |
| 服務 | | 5,312 | | | 4,479 | | | 833 | | | 19 | % |
| 總計 | | $ | 14,959 | | | $ | 12,777 | | | $ | 2,182 | | | 17 | % |
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 軟件 | | $ | 730 | | | $ | 800 | | | $ | (70) | | | (9) | % |
| 服務 | | 1,829 | | | 1,671 | | | 158 | | | 9 | % |
| 總計 | | $ | 2,559 | | | $ | 2,471 | | | $ | 88 | | | 4 | % |
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 軟件 | | $ | 8,917 | | | $ | 7,498 | | | $ | 1,419 | | | 19 | % |
| 服務 | | 3,483 | | | 2,808 | | | 675 | | | 24 | % |
| 總計 | | $ | 12,400 | | | $ | 10,306 | | | $ | 2,094 | | | 20 | % |
軟件業務
截至2022年5月31日的三個月，與截至2021年5月31日的三個月相比，收入增加了130萬美元，增幅為16%，這主要是由於GstroPlus的銷售額增加了100萬美元。同期收入成本減少7萬美元，降幅為9%，主要原因是資本化軟件攤銷減少。同期毛利增加140萬美元或19%，主要是由於收入增加。
服務業務
在截至2022年5月31日的三個月，收入比截至2021年5月31日的三個月增加83.3萬美元，即19%，主要是由於來自PBPK的收入增加了61.2萬美元，來自PKPD的收入增加了55.7萬美元，部分原因是被其他服務收入的減少所抵消。收入成本增加了15.8萬美元或9%，主要是由於CRO服務增加了10.5萬美元。毛利潤增加了67.5萬美元，增幅為24%。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月比較：
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 軟件 | | $ | 26,767 | | | $ | 22,337 | | | $ | 4,430 | | | 20 | % |
| 服務 | | 15,405 | | | 14,288 | | | 1,117 | | | 8 | % |
| 總計 | | $ | 42,172 | | | $ | 36,625 | | | $ | 5,547 | | | 15 | % |
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 軟件 | | $ | 2,245 | | | $ | 2,448 | | | $ | (203) | | | (8) | % |
| 服務 | | 5,900 | | | 5,367 | | | 533 | | | 10 | % |
| 總計 | | $ | 8,145 | | | $ | 7,815 | | | $ | 330 | | | 4 | % |
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至5月31日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 軟件 | | $ | 24,522 | | | $ | 19,889 | | | $ | 4,633 | | | 23 | % |
| 服務 | | 9,505 | | | 8,921 | | | 584 | | | 7 | % |
| 總計 | | $ | 34,027 | | | $ | 28,810 | | | $ | 5,217 | | | 18 | % |
軟件業務
在截至2022年5月31日的9個月中，收入比截至2021年5月31日的9個月增加了440萬美元，增幅為20%，這主要是由於GstroPlus、MonolixSuite和Admet Predictor的銷售額分別增加了260萬美元、120萬美元和54.7萬美元。同期收入成本減少20.3萬美元，降幅為8%，主要原因是資本化軟件攤銷的減少。毛利增加460萬美元或23%，主要是由於收入增加所致。
服務業務
在截至2022年5月31日的9個月中，收入比截至2021年5月31日的9個月增加了110萬美元，即8%，這主要是由於來自PBPK的收入增加了84.6萬美元，比PKPD增加了27.5萬美元，以及QSP/QST諮詢服務增加了14.3萬美元。收入成本增加53.3萬美元或10%，主要原因是人事費增加23.5萬美元，CRO服務增加22.4萬美元。同期毛利增加58.4萬美元，增幅為7%，主要是由於收入的增加。
流動性與資本資源
截至2022年5月31日，該公司擁有4240萬美元的現金和現金等價物，8010萬美元的短期投資和1.389億美元的營運資本。我們的主要資本來源一直是我們運營的現金流和2020年的公開募股。在過去的12個財年中，我們實現了持續的正運營現金流。
於2020年3月31日，吾等與北卡羅來納州富國銀行訂立信貸協議。信貸協議向吾等提供350萬美元至2022年4月15日(“終止日期”)的信貸安排，信貸協議於該日根據其條款終止。因此，我們不能再以信貸額度為抵押。我們選擇不續期或尋求替代信貸安排，因為我們預計在未來12個月內不需要使用此類信貸安排。截至終止日期，沒有從信貸額度提取任何款項。
於2020年3月31日，吾等與Lixoft訂立股份購買及出資協議(“該協議”)。根據協議條款，我們同意向Lixoft的前股東支付高達1,650萬美元的總對價，其中包括三分之二的現金和三分之一新發行的未登記普通股。收盤時，我們向Lixoft的前股東支付了總計1,080萬美元，包括950萬美元的現金和我們發行的111,682股普通股，價值370萬美元，扣除調整和200萬美元的陳述和擔保預留。此外，根據Lixoft 2020年3月31日的財務報表，我們支付了350萬美元的超額營運資金。此外，該協議要求額外支付至多550萬美元，根據2020年4月1日之後兩年的收入增長公式，以三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股支付。前股東第一年的收入最高可達200萬美元，第二年可達350萬美元。2021年6月，第一筆分紅支付了200萬美元，其中包括130萬美元現金和價值70萬美元的普通股。2022年4月，我們向Lixoft的前股東發放並分配了200萬美元的預留對價，其中包括130萬美元的現金和價值70萬美元的普通股(總計20,326股未登記普通股)。於2022年5月，吾等根據協議向Lixoft的前股東發放及分派350萬美元的溢價，包括230萬美元的現金及價值120萬美元的普通股(合共23,825股未登記普通股)。
我們相信，我們現有的資本和預期的運營資金將足以滿足我們在可預見的未來對營運資本和資本支出的預期現金需求。此後，如果運營產生的現金不足以滿足我們的資本要求，我們可能不得不出售額外的股權或債務證券或獲得新的信貸安排。如果將來需要這種融資，我們不能保證我們可以獲得這種融資，或者如果可以的話，我們不能保證融資的金額和條款是我們可以接受的。如果運營的現金流不足以繼續目前的運營水平，並且如果沒有獲得額外的融資，那麼管理層將對公司進行重組，以保留其製藥業務，同時將費用保持在運營現金流範圍內。
我們繼續尋找戰略收購的機會。如果確定了一項或多項此類收購，我們可能需要動用相當大一部分現金儲備來完成收購；然而，我們打算在任何收購後保持充足的現金儲備，以提供合理的保證，即繼續運營將不需要外部融資。如果我們發現一項有吸引力的收購需要比我們願意或能夠從我們的現金儲備中使用的更多的現金來完成，我們將考慮融資選擇來完成收購，包括獲得貸款和發行額外的證券。
除本報告其他部分所述外，我們並不知悉任何可能導致我們資產流動性下降的趨勢或需求、承諾、事件或不確定因素。過去十年的趨勢是從我們的運營現金流中增加現金存款，我們預計在可預見的未來這一趨勢將繼續下去。
現金流
經營活動
截至2022年5月31日的9個月，經營活動提供的淨現金為1,000萬美元。我們的運營現金流主要來自我們從客户那裏收到的現金產生的1150萬美元的淨收入，被我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金所抵消。此外，營業資產和負債餘額變化產生的現金淨流出為800萬美元，被650萬美元的非現金費用抵消。營業資產和負債的變化主要是應收賬款增加的結果。
截至2021年5月31日的9個月，經營活動提供的淨現金為1,090萬美元。我們的運營現金流主要來自我們從客户那裏收到的現金產生的950萬美元的淨收入，被我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金所抵消。此外，營業資產和負債餘額變化產生的現金淨流出為540萬美元，被680萬美元的非現金費用抵消。營業資產和負債的變化主要是應收賬款增加的結果。
投資活動
在截至2022年5月31日的9個月中，投資活動提供的現金淨額為200萬美元，主要是由於出售短期投資所得的7590萬美元，但被購買7090萬美元的短期投資和購買230萬美元的計算機軟件開發費用部分抵消。
在截至2021年5月31日的9個月中，投資活動提供的現金為86.5萬美元，主要原因是出售短期投資的收益6810萬美元，但被購買短期投資6400萬美元、與開發計算機軟件有關的費用230萬美元和購買設備100萬美元部分抵銷。
融資活動
在截至2022年5月31日的9個月中，用於融資活動的現金淨額為660萬美元，主要是由於應付合同付款370萬美元，其中包括230萬美元的最終溢價付款和130萬美元用於清償與Lixoft收購相關的預留債務，以及總計360萬美元的股息支付，但部分被行使股票期權的收益69.3萬美元所抵消。
在截至2021年5月31日的9個月中，融資活動使用的現金淨額為220萬美元，主要是由總計360萬美元的股息支付推動的，但部分被總計140萬美元的股票期權收益所抵消。
營運資金
截至2022年5月31日，我們的營運資本為1.389億美元，流動資產與流動負債的比率為24.5，債務與股本比率不到0.1。截至2021年8月31日，我們的營運資本為1.277億美元，流動資產與流動負債的比率為12.0，債務與股本的比率為0.1。
合同義務
下表提供了截至2022年5月31日我們合同義務的彙總信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 按期間到期的付款 |
| 合同義務： | | 總計 | | 1年 | | 2-3年 | | 4-5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | | |
| 經營租賃義務 | | $ | 1,629 | | | $ | 509 | | | $ | 801 | | | $ | 319 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 1,629 | | | $ | 509 | | | $ | 801 | | | $ | 319 | | | $ | — | |
已知趨勢或不確定性
在經濟低迷期間，我們看到製藥行業出現了一些整合，儘管這些整合並未對我們來自該行業的總收入產生負面影響。如果該行業繼續發生整合和裁員，這些事件可能會對我們未來的收入和收益產生不利影響。
我們認為，針對開發新藥的研究和開發活動需要提高生產率，這將繼續導致越來越多地採用我們生產的那些模擬和建模工具。製藥業務部門的新產品開發如果被我們的市場接受，可能會帶來收入和收益的增加；然而，不能保證新產品將導致收入或收益的顯著改善。出於競爭原因，我們不會披露我們所有的新產品開發活動。
如果完成一項或多項此類收購，我們對收購的持續追求可能會導致收入和收益的重大變化。
新市場(例如醫療保健)的增長潛力是不確定的。我們將繼續探索這些機會，直到我們產生銷售額或確定資源將在其他地方得到更有效的利用。
關鍵會計估計
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於合併財務報表日期的資產和負債的呈報金額，以及報告期內呈報的開支金額。管理層持續評估其估計及判斷，包括與長期資產的可回收性及使用年限、股票補償、衍生工具估值、津貼、或有代價、或有價值權利、固定付款安排及持續經營有關的估計及判斷。管理層的估計和判斷是基於歷史經驗和各種其他因素，包括新冠肺炎疫情，我們認為這些因素在當時的情況下是合理的，這些因素的結果構成了對從其他來源不易看出的資產和負債賬面價值的判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。我們在應用這些關鍵會計政策時使用的方法、估計和判斷對我們在精簡合併財務報表中報告的結果有重大影響。我們的重要會計政策和估計包含在我們於2021年10月27日提交給美國證券交易委員會的截至2021年8月31日的財年10-K表格年度報告(以下簡稱“年度報告”)中。
關於我們的重要會計政策和估計的信息也可以在我們的簡明綜合財務報表的附註2重要會計政策中找到，該附註包括在本季度報告的Form 10-Q的第一部分第1項中。
Item 3. 關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年5月31日，我們對市場風險的敞口與我們年報第7A項所述的風險敞口沒有實質性變化。
Item 4. 控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年5月31日我們的披露控制和程序的有效性。《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門必須在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時運用其判斷。根據這項評估，截至2022年5月31日，管理層得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
Item 1. 法律訴訟
有關我們待進行法律程序的材料的説明，請參閲本季度報告第一部分10-Q表格第1項中我們的簡明綜合財務報表附註6“承付款和或有事項”。
第1A項。風險因素
請仔細考慮本季度報告中有關表格10-Q的信息以及第一部分“第1A項”中討論的風險因素。風險因素“，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們年報中描述的風險，以及其他風險和不確定因素，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，進而可能對我們普通股的交易價格產生重大不利影響。除下文所述外，本公司先前於年報所披露的風險因素並無重大更新或變動；然而，倘若其他目前未知或對本公司而言屬重大的風險亦可能損害本公司的業務。
我們目前正處於經濟不確定和資本市場混亂的時期，由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突，地緣政治不穩定對此產生了重大影響。烏克蘭衝突或任何其他地緣政治緊張局勢對全球經濟和資本市場造成的任何負面影響，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響.
隨着地緣政治緊張局勢的升級以及俄羅斯和烏克蘭之間軍事衝突的開始，美國和全球市場正在經歷動盪和混亂。2022年2月24日，俄羅斯軍隊全面軍事入侵烏克蘭的消息傳出。儘管正在進行的軍事衝突的持續時間和影響高度不可預測，但烏克蘭衝突可能導致市場混亂，包括大宗商品價格、信貸和資本市場的大幅波動，以及供應鏈中斷。我們正在繼續監測烏克蘭和全球的局勢，並評估其對我們業務的潛在影響。
此外，最近烏克蘭的軍事衝突導致美國、歐盟和其他國家對俄羅斯實施制裁和其他懲罰。還提議和(或)威脅採取更多可能的制裁和懲罰措施。俄羅斯的軍事行動和隨之而來的制裁可能會對全球經濟和金融市場造成不利影響，並導致資本市場不穩定和缺乏流動性，可能會使我們更難獲得更多資金。
儘管到目前為止，我們的業務尚未受到俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突的實質性影響，但無法預測我們的業務或我們的客户、供應商和製造商的業務在短期和長期內將受到多大程度的影響，或者衝突可能以何種方式影響我們的業務。軍事行動、制裁以及由此造成的市場混亂的程度和持續時間無法預測，但可能是巨大的。任何此類中斷也可能放大本季度報告中關於Form 10-Q和我們的年度報告中描述的其他風險的影響。
我們可能會受到通貨膨脹影響的不利影響。
通貨膨脹可能會增加我們的整體成本結構，從而對我們的流動性、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，特別是如果我們無法實現向客户收取的價格相應增加的話。經濟中通貨膨脹的存在已經並可能繼續導致更高的利率和資本成本、運輸成本、供應短缺、勞動力成本增加、匯率疲軟以及其他類似的影響。由於通貨膨脹，我們已經並可能繼續經歷成本上升。雖然我們可能會採取措施緩解這種通脹的影響，但如果這些措施不奏效，我們的業務、財務狀況、經營業績和流動性可能會受到實質性的不利影響。即使這些措施是有效的，這些有益的行動何時影響我們的運營結果，以及何時發生通脹成本，可能會有所不同。
Item 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用
如本報告其他部分所述，於2022年4月1日，本公司向Lixoft前股東發放合共20,326股本公司普通股未登記股份，作為根據本公司與Lixoft前股東於2020年3月31日訂立的股份購買及出資協議(“該協議”)而應付的結算代價的一部分預付2,000,000美元。這些股票的總價值為70萬美元。
2022年5月5日，本公司根據該協議向Lixoft的前股東發行了總計23,825股本公司普通股的未登記股份。這些股票的總價值為120萬美元，作為與滿足協議規定的某些同比業績門檻相關的溢價支付的一部分而發行。
作為200萬美元滯留的部分支付而釋放並作為部分支付溢價發行的股票是在一項不涉及公開發行的交易中發行的，該交易依賴證券法第4(A)(2)節和/或根據證券法頒佈的S法規規定的豁免註冊。
在本報告所述期間，公司沒有出售任何其他未登記的股權證券，這些證券未在目前的8-K表格報告中披露。
Item 3. 高級證券違約
沒有。
Item 4. 煤礦安全信息披露
不適用。
Item 5. 其他信息
沒有。
項目6.展品
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| | |
| 2.1(3)^ | | 公司、Cognigen公司和其他各方之間於2014年7月23日簽署的合併協議和計劃. |
| 2.2(5)^ | | 股份購買和出資協議，日期為2020年3月31日. |
| 3.1(2) | | 公司章程。 |
| 3.2(2) | | 修訂和重新制定公司章程。 |
| 3.3(4) | | 《SIMULATIONS Plus，Inc.修訂和重新修訂的附例》修訂證書. |
| 4.1(1) | | 普通股證書格式。 |
| 4.2(1) | | 換股協議。 |
| 4.3(6) | | 循環信用額度票據，日期為2020年3月31日，由公司作為借款人，富國銀行作為貸款人。 |
| 4.4(6) | | 信貸協議，日期為2020年3月31日，由作為借款人的公司和作為貸款人的全國協會富國銀行之間簽署。 |
| 10.1(7)† | | 《就業協議第一修正案》，由Simulations Plus，Inc.和Shawn O‘Connor共同完成，日期為2021年11月19日。 |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證特等執行幹事* |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條核證首席財務幹事* |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明** |
| 101.INS* | | 內聯XBRL實例文檔。 |
| 101.SCH* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 101.LAB* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 101.PRE* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| 104* | | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
___________________________
？根據登記S-K第601(B)(2)項略去的附表和證物。註冊人同意應要求補充提供任何遺漏的美國證券交易委員會時間表的副本。
*隨函存檔
†標有(†)的展品指的是管理合同或補償計劃或安排。
(1)參照本公司於1997年3月25日提交的SB-2表格註冊説明書(註冊號333-6680)成立為法團。
(2)通過參考公司截至2010年8月31日的財政年度的10-K表格的展品而併入。
(3)通過參考2014年11月18日提交的公司8-K/A表格的證物而併入。
(4)參考本公司於2018年12月31日提交的最終附表14A的附錄A註冊成立。
(5)通過引用本公司2020年4月2日提交的Form 8-K表格中的一份展品而併入。
(6)通過引用該公司2020年4月3日提交的Form 8-K中的一份展品而併入。
(7)引用公司於2021年11月19日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定，註冊人於2022年7月8日在加利福尼亞州蘭開斯特市由正式授權的以下籤署人代表其簽署了本報告。
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| | Simulations Plus公司 | |
| | | | |
| 日期： | July 8, 2022 | 發信人： | /s/ 威爾·弗雷德裏克 | |
| | 威爾·弗雷德裏克 | |
| | 首席財務官 | |
