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本基金成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000067088Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MUFG：MUFG銀聯成員2022-03-310000067088美國-公認會計準則：證券資產成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：證券資產成員2021-04-012022-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員2020-04-012021-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員2021-04-012022-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員MUFG：LoansHeldForSaleMember2020-04-012021-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員MUFG：LoansHeldForSaleMember2021-04-012022-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員MUFG：抵押品依賴貸款成員2020-04-012021-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員MUFG：抵押品依賴貸款成員2021-04-012022-03-310000067088美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2020-04-012021-03-310000067088美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-04-012022-03-310000067088MUFG：無形資產成員2020-04-012021-03-310000067088MUFG：無形資產成員2021-04-012022-03-310000067088美國公認會計準則：良好意願成員2020-04-012021-03-310000067088美國公認會計準則：良好意願成員2021-04-012022-03-310000067088美國公認會計準則：其他資產成員2020-04-012021-03-310000067088美國公認會計準則：其他資產成員2021-04-012022-03-310000067088美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：股權投資方法成員2020-04-012021-03-310000067088美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：股權投資方法成員2021-04-012022-03-310000067088MUFG：其他資產不包括HeldForSaleMember2020-04-012021-03-310000067088MUFG：其他資產不包括HeldForSaleMember2021-04-012022-03-310000067088Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-04-012021-03-310000067088Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-04-012022-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberMUFG：LoansHeldForSaleMember2020-04-012021-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberMUFG：LoansHeldForSaleMember2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：交易賬户成員MUFG：TradingAccount證券成員2019-04-012020-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員MUFG：TradingAccount證券成員2019-04-012020-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：TradingAccount證券成員2019-04-012020-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：交易賬户成員MUFG：TradingAccount證券成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員MUFG：TradingAccount證券成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：TradingAccount證券成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：交易賬户成員MUFG：TradingAccount證券成員2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員MUFG：TradingAccount證券成員2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：TradingAccount證券成員2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：交易賬户成員2019-04-012020-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員2019-04-012020-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員2019-04-012020-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：交易賬户成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：交易賬户成員2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：資產成員2021-04-012022-03-310000067088MUFG：其他短期借用成員MUFG：交易賬户成員美國公認會計準則：責任成員2019-04-012020-03-310000067088MUFG：其他短期借用成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員美國公認會計準則：責任成員2019-04-012020-03-310000067088MUFG：其他短期借用成員美國公認會計準則：責任成員2019-04-012020-03-310000067088MUFG：其他短期借用成員MUFG：交易賬户成員美國公認會計準則：責任成員2020-04-012021-03-310000067088MUFG：其他短期借用成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員美國公認會計準則：責任成員2020-04-012021-03-310000067088MUFG：其他短期借用成員美國公認會計準則：責任成員2020-04-012021-03-310000067088MUFG：其他短期借用成員MUFG：交易賬户成員美國公認會計準則：責任成員2021-04-012022-03-310000067088MUFG：其他短期借用成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員美國公認會計準則：責任成員2021-04-012022-03-310000067088MUFG：其他短期借用成員美國公認會計準則：責任成員2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員MUFG：交易賬户成員美國公認會計準則：責任成員2019-04-012020-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員美國公認會計準則：責任成員2019-04-012020-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員美國公認會計準則：責任成員2019-04-012020-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員MUFG：交易賬户成員美國公認會計準則：責任成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員美國公認會計準則：責任成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員美國公認會計準則：責任成員2020-04-012021-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員MUFG：交易賬户成員美國公認會計準則：責任成員2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員MUFG：外匯兑換GainsLost成員美國公認會計準則：責任成員2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員美國公認會計準則：責任成員2021-04-012022-03-310000067088MUFG：交易賬户成員美國公認會計準則：責任成員2019-04-012020-03-310000067088MUFG：外匯兑換GainsLost成員美國公認會計準則：責任成員2019-04-012020-03-310000067088美國公認會計準則：責任成員2019-04-012020-03-310000067088MUFG：交易賬户成員美國公認會計準則：責任成員2020-04-012021-03-310000067088MUFG：外匯兑換GainsLost成員美國公認會計準則：責任成員2020-04-012021-03-310000067088美國公認會計準則：責任成員2020-04-012021-03-310000067088MUFG：交易賬户成員美國公認會計準則：責任成員2021-04-012022-03-310000067088MUFG：外匯兑換GainsLost成員美國公認會計準則：責任成員2021-04-012022-03-310000067088美國公認會計準則：責任成員2021-04-012022-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員2021-03-310000067088美國-公認會計準則：長期債務成員2022-03-310000067088Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-03-310000067088Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310000067088美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-31000006708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目錄表

根據2022年7月8日提交給美國證券交易委員會的文件

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格20-F

☐依據《條例》第12(B)或(G)條作出的註冊陳述

1934年《證券交易法》

或

☒依據本條例第13或15(D)條提交年報

1934年《證券交易法》

截至本財政年度止3月31日, 2022

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

或

☐空殼公司依據第13或15(D)條提交報告

1934年《證券交易法》

需要這份空殼公司報告的事件日期

佣金文件編號000-54189

三菱日聯金融集團Kabushiki Kaisha

(註冊人的確切姓名載於其章程)

三菱日聯金融集團。

(註冊人姓名英文譯本)

日本

(註冊成立或組織的司法管轄權)

7-1，丸之內2-chome

千代田區, 東京100-8330

日本

(主要執行辦公室地址)

高橋正久, +81-3-3240-8111, +81-3-5218-8666, 4勝5負，丸之內1勝1負, 千代田區, 東京100-8212, 日本

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：

每個班級的標題

交易 符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

紐約證券交易所

(1)

美國存托股份，每股相當於一股普通股

MUFG

紐約證券交易所

(1)註冊人的普通股在紐約證券交易所上市僅用於技術目的，沒有交易特權。

根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：無

根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：無

註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：

截至2022年3月31日，13,281,995,120普通股股份(包括668,286,238註冊人及其合併子公司作為庫存股持有的普通股)

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。

是 ☒ No ☐

如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。

Yes ☐ 不是 ☒

注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

新興成長型公司

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如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。

是☒ No ☐

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則

☒

國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則

☐

其他

☐

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。

Item 17 ☐ Item 18 ☐

如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是，☐不是☒

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目錄表

目錄

						頁面
前瞻性陳述						3
第1項。			董事、高級管理人員和顧問的身份			5
第二項。			優惠統計數據和預期時間表			5
第三項。			關鍵信息			5
第四項。			關於公司的信息			18
項目4A。			未解決的員工意見			48
第五項。			經營與財務回顧與展望			49
第六項。			董事、高級管理人員和員工			91
第7項。			大股東和關聯方交易			112
第八項。			財務信息			113
第九項。			報價和掛牌			114
第10項。			附加信息			115
第11項。			關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露			122
第12項。			除股權證券外的其他證券説明			142
第13項。			違約、拖欠股息和拖欠股息			144
第14項。			對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改			144
第15項。			控制和程序			144
項目16A。			審計委員會財務專家			146
項目16B。			道德守則			146
項目16C。			首席會計師費用及服務			146
項目16D。			對審計委員會的上市標準的豁免			147
項目16E。			發行人及關聯購買人購買股權證券			147
項目16F。			更改註冊人的認證會計師			148
項目16G。			公司治理			148
第16H項。			煤礦安全信息披露			149
項目16I			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			149
第17項。			財務報表			150
第18項。			財務報表			150
項目19.			陳列品			150
選定的統計數據						A-1
合併財務報表						F-1

就本年度報告而言，除經風險調整的資本比率、資本組成部分、風險加權資產、業務部門財務信息及其他一些特別識別的信息外，我們已根據美國公認的會計原則或美國公認會計原則列報我們的綜合財務報表。

在本年報中，除另有説明或文意另有所指外，所有數字均四捨五入至所示數字，但三菱UFG及其國內附屬公司的資本比率、資本組成部分、風險加權資產、槓桿率、流動資金覆蓋率及淨穩定資金比率除外，該等數字已四捨五入並截斷為所示數字。在某些情況下，對錶中所列數字進行了調整，以使數字的總和與總金額相匹配，相關案文中也提到了這些數字。

當我們在本年度報告中提到“三菱UFG”、“我們”和“集團”時，我們一般是指三菱UFJ金融集團及其合併的子公司，但有時根據上下文，我們指的是三菱UFJ金融集團作為一個單獨的法人實體。此外，本公司的“商業銀行子公司”是指三菱UFG銀行股份有限公司及其從事商業銀行業務的合併子公司。本公司的“信託銀行子公司”是指三菱日聯信託銀行及其從事信託銀行業務的合併子公司。我們的“銀行子公司”指的是三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行，作為上下文

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目錄表

要求，其各自的合併子公司從事銀行業務。我們的“證券子公司”是指三菱日聯證券控股有限公司，並根據上下文要求，指其從事證券業務的合併子公司。

“Muah”指的是作為一個單一實體的三菱UFG美洲控股公司，以及三菱UFG美洲控股公司及其合併子公司，視上下文而定。

“Krungsri”是指作為單一實體的阿尤迪亞銀行公共有限公司，以及根據上下文需要，也是指阿尤迪亞銀行公共有限公司及其合併子公司。

提及“Danamon銀行”是指PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk.，以及PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk。及其合併的子公司，視情況而定。

“First Sentier Investors”指作為單一實體的First Sentier Investors Holdings Pty Ltd.，以及First Sentier Investors Holdings Pty Ltd.及其合併的子公司，視上下文而定。

提到“金融廳”時，指的是日本內閣府下屬的金融廳。

我們的財政年度在每年的3月31日結束。未指明為會計年度的年份指的是日曆年。

2

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目錄表

前瞻性陳述

我們可能會不時作出書面或口頭的前瞻性陳述。書面的前瞻性陳述可能出現在提交給或提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的文件中，包括本年度報告、提交給股東的其他報告和其他通訊中。

1995年的美國私人證券訴訟改革法為前瞻性信息提供了一個“安全港”，鼓勵公司提供關於自己的前瞻性信息。我們依靠這一安全港發表這些前瞻性聲明。

前瞻性陳述出現在本年度報告的多個地方，包括關於我們當前的意圖、業務計劃、目標、信念或期望的陳述，或關於我們管理層對我們的經營結果和財務狀況的當前信念或當前預期的陳述，包括(除其他事項外)我們的問題貸款和貸款損失。在許多情況下，但不是所有情況下，我們使用“預期”、“目標”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能性”、“風險”、“將會”、“可能”等與我們或我們的管理層有關的詞語來識別前瞻性陳述。這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，可能會受到風險、不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與目標、預期、相信、估計、預期、打算或計劃或以其他方式陳述的結果大不相同。

我們的前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定性。由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果不同。可能導致這種差異的重要因素包括但不限於，

•日本和世界各地經濟狀況惡化，

•自然災害、新冠肺炎等衞生疫情或流行病、恐怖主義、地緣政治和社會衝突等外部事件，

•倫敦銀行間同業拆借利率和其他利率基準的改革，

•氣候變化以及由此造成的物質損害和商業環境的變化，

•監管和市場變化帶來的競爭壓力，

•未能按計劃實施業務擴張戰略，未能管理由此產生的新的或擴大的風險，以及收購資產發生減值或估值損失；

•與摩根士丹利的戰略聯盟有關的負面事態發展，

•未能將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，

•信貸成本意外大幅增加，

•影響銀行業整體環境及其借款人的其他金融機構的財務困難，

•利率、外幣匯率和股票價格的波動，

•外幣資金流動資金減少，

•未能解決監管或公眾關注的問題，或未能滿足市場或行業規則或標準、客户保護要求或公司行為預期，

•網絡攻擊和其他信息安全威脅，

•信息、通信和交易管理系統的正常運作和開發方面的問題，

•與被美國國務院指定為支持恐怖主義國家的對手方進行交易，

•法律、法規、規則、政策、會計準則或方法、自願性業務守則和解釋的變化，

•消費金融公司業務和監管環境的變化，

•未能防止或妥善解決客户、投資者、監管機構和公眾對我們和我們的運營的負面看法，從而損害我們的聲譽，以及

•本年度報告“3.D.主要信息--風險因素”、“4.B.公司信息--業務概述”、“第5項：經營和財務回顧與展望”以及其他部分討論的其他風險和不確定因素。

3

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目錄表

此外，我們對三菱UFG聯合銀行向U.S.Bancorp出售三菱UFG聯合銀行所有股份的計劃的完成時間以及將MUFG聯合銀行的某些業務轉移到MUFG銀行美國分行或附屬公司的計劃以及收到監管批准的時間的預期均為前瞻性聲明，受風險和不確定性的影響，包括但不限於：交易可能不會在我們預期的時間框架內完成，或者因為沒有收到所需的監管批准，或者交易完成前的其他條件沒有及時或根本沒有得到滿足，或者交易的獲得受到預期之外的條件的制約；而且這些交易可能比預期的更難完成。因此，收到監管批准和完成交易可能不會在我們預期的時間框架內發生，甚至根本不會發生。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險--計劃出售三菱UFG聯合銀行的意外變化可能會對我們的戰略、財務狀況或經營業績產生不利影響。”和“項目5.經營和財務回顧及展望--最近的事態發展”。

鑑於這些和其他風險和不確定性，謹告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至本年度報告提交之日的情況。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或改變我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

4

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目錄表

第一部分

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

項目2.報價統計和預期時間表。

不適用。

項目3.關鍵信息

A.[已保留]

B.資本化和負債化

不適用。

C.提供和使用收益的原因

不適用。

D.風險因素

投資我們的證券涉及高度風險。您應仔細考慮本節中所述的風險，此部分旨在根據我們目前掌握的信息披露我們認為具有重大意義的所有風險，以及本年度報告中的所有其他信息，包括我們的合併財務報表和相關説明，“第5項.經營和財務回顧及展望”、“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露”和“選定的統計數據”。

我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到以下討論的任何因素的重大不利影響。由於這些因素中的任何一個，我們證券的交易價格都可能下降。本年度報告還包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於各種因素，包括本節和本年度報告其他部分描述的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。請參閲“前瞻性陳述”。

與我們的商業環境相關的風險

由於我們的大部分資產和業務都在日本，如果日本的經濟狀況惡化，我們可能會蒙受損失。

我們的業績尤其受到日本總體經濟狀況的影響，我們的總部設在日本，開展了大量業務。截至2022年3月31日，我們總資產的67.1%與日本國內資產有關，包括日本國家政府債券和日本政府機構債券，分別佔我們總投資證券組合的64.7%和總資產的9.8%。在日本的利息和非利息收入佔我們截至2022年3月31日的財政年度總利息和非利息收入的55.0%。此外，截至2022年3月31日，我們在日本的貸款佔我們未償還貸款總額的59.9%。

圍繞日本經濟的不確定性很大。例如，如果日本政府的經濟措施和日本央行的貨幣政策被證明無效或導致負面後果，日本的財政健康和主權信用可能會惡化。如果日本政府債券價格迅速下跌，導致利率意外突然上升，我們的投資證券組合以及我們的借貸、交易和其他業務可能會受到負面影響。此外，由於日本央行決定結束或修改當前的利率政策，包括對金融機構在日本銀行持有的某些經常賬户金額實施負0.1%的負利率，以及旨在將10年期日本政府債券收益率保持在零左右的日本政府債券購買計劃，利率可能會突然上升，或者與任何此類決定相關的市場預期。

日本股市和外幣匯率的不穩定，特別是日元與其他主要貨幣之間的不穩定，也可能對我們的資產和負債管理以及我們的經營業績產生不利影響。各種其他因素，包括大規模的健康問題，如新冠肺炎大流行，以及疾病遏制措施，如對旅行、商店經營和其他經濟活動的限制，顯著或長期的通脹或通縮價格趨勢，

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目錄表

日本人口減少和老齡化，其他國家的經濟和市場狀況停滯不前或惡化，全球競爭加劇，貿易衝突，也可能對日本經濟產生實質性的負面影響。有關日本及海外營商環境的詳細討論，請參閲“項目5.營運及財務回顧及展望--營商環境”。

由於我們在日本的國內貸款佔我們貸款組合的很大一部分，日本經濟狀況的惡化或停滯可能會對我們的財務業績造成不利影響，例如增加信貸成本，因為我們借款人的信用質量可能會惡化。某些行業的借款人可能會受到商品供應鏈中斷、經濟行為變化、貿易限制和大流行病的其他後果、地緣政治和地緣經濟衝突以及受影響者無法控制的其他事件的不利影響。我們的國內貸款組合也可能受到日本利率波動的不利影響。例如，由於日本央行的利率政策和在市場上購買日本政府債券的措施，日本許多金融工具的收益率和其他市場利率都下降到了低或負的水平。如果日本央行的政策和措施維持較長時間，或者如果日本央行的負利率從當前水平下調，市場利率可能會進一步下降，我們國內貸款組合的利差可能會進一步收窄，從而減少我們的淨利息收入。

我們的經營業績可能會受到日本和世界各地經濟狀況惡化的重大影響。

由於日本等國家和地區的大規模健康問題和疾病控制措施以及國際地緣政治不穩定等各種因素，日本和世界各地的經濟狀況可能會惡化。圍繞日本和全球經濟的不確定性依然存在，這不僅是因為遏制新冠肺炎的時機不可預測，尤其是在出現新的病毒式變體的情況下，還因為其他因素，如烏克蘭地緣政治事態發展造成的不穩定，對美國政治事態發展的擔憂，各國和地區貿易政策轉變可能對國際貿易產生的負面影響，對美中衝突的擔憂，通脹擔憂，全球大宗商品和國際貿易供應中斷，世界不同地區的政治動盪，主要司法管轄區貨幣和財政政策的變化，以及外匯匯率的快速大幅波動。此外，外部事件，如地震、颱風、洪水和其他自然災害和恐怖主義，再加上衞生流行病或流行病以及地緣政治衝突和隨之而來的經濟和金融制裁以及其他政治和社會衝突，都可能導致受影響地區的經濟狀況惡化和市場不穩定。截至2022年3月31日，主要根據債務人的住所，與美國有關的資產約佔我們總資產的14.8%，與亞洲和大洋洲(不包括日本)有關的資產約佔我們總資產的8.7%，與歐洲有關的資產約佔我們總資產的6.1%。

日本和世界各地不斷惡化的經濟狀況可能會導致我們持有的證券和其他資產的減值或估值損失，原因包括這些資產的市值下降，我們的不良貸款和信貸成本由於借款人的經營業績惡化而增加，我們的利潤由於市場交易對手的信用狀況惡化而下降，外幣融資流動性減少，我們的外幣融資成本增加，以及我們持有的風險資產的風險水平上升。我們的盈利能力可能會受到各種其他因素的不利影響，包括由於不同司法管轄區中央銀行的貨幣政策變化等因素導致我們的淨利息收入下降。此外，由於經濟活動停滯、消費者支出疲弱、投資者對不確定的金融市場的投資興趣減弱，以及我們託管或管理的資產減少，經濟低迷可能會導致客户的新投資和商業交易減少。

我們的商業運營面臨着自然災害、恐怖主義、地緣政治衝突和其他外部事件造成的幹擾的風險。

作為一家在日本註冊並在主要國際金融市場運營的大型金融機構，我們的業務運營、自動取款機和其他信息技術系統、人員和設施以及其他有形資產都受到地震、颱風、洪水和其他自然災害、恐怖主義、地緣政治、政治和社會衝突、衞生流行病或流行病以及其他由我們無法控制的外部事件造成的幹擾的風險。這類外部事件可能會導致設施、人力和其他資源的損失、我們全部或部分業務的暫停或延遲、無法按計劃實施業務戰略措施或對市場或監管環境的變化做出反應，以及我們業務的其他中斷。此外，我們可能需要承擔鉅額費用和開支，包括預防或補救措施所產生的費用和開支，以應對此類外部事件的後果。因此，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

例如，烏克蘭的地緣政治事態發展導致日本、美國、歐洲聯盟和其他司法管轄區政府對某些俄羅斯銀行、公司和個人實施經濟和金融制裁，導致我們的遵守和控制環境更加複雜。這些地緣政治緊張局勢也增加了網絡攻擊的風險。這些緊張局勢的進一步持續或升級可能會阻礙我們管理這種複雜性或風險的能力，並可能導致重大的財務、聲譽和其他損失。

此外，新冠肺炎疫情要求我們暫時關閉一些業務地點，由於流動性限制導致我們和我們供應商的運營能力下降，並對我們產生了其他負面影響。我們已經取得了

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目錄表

旨在確保我們員工和供應商的安全以及我們運營的連續性的各種措施。例如，我們對我們的勞動力管理進行了調整，旨在增加靈活性，將感染降至最低，包括增強遠程工作能力。如果大流行影響我們的勞動力或供應商並導致我們的業務運營中斷，或者如果我們的勞動力管理調整導致網絡安全漏洞和數據丟失，我們可能會受到進一步的不利影響。

與其他日本公司一樣，我們面臨着大規模自然災害的高風險，尤其是地震。特別是，在東京都和其他我們擁有重要業務職能的地區發生的大規模地震，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的風險管理政策和程序可能不足以應對這些外部事件的後果，導致我們無法繼續運營我們的部分或全部業務。此外，我們的宂餘和後備措施可能不足以避免我們的運營發生重大中斷，我們的應急和業務連續性計劃可能無法應對大規模自然災害造成重大中斷時可能發生的所有可能情況。

倫敦銀行間同業拆借利率和其他利率基準的改革可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們有各種交易，包括衍生品、貸款、債券和證券化產品，參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他利率基準。倫敦銀行間同業拆借利率的管理人ICE Benchmark Administration Limited在2021年12月31日之後停止發佈具有代表性的短期美元LIBOR設置和所有非美元LIBOR設置，並計劃在2023年6月30日之後停止發佈所有其他美元LBIOR設置。

由於預期在2021年年底後停止公佈LIBOR，我們一直在採取措施處理LIBOR和其他利率基準的改革以及向替代參考利率的過渡，對於2021年年底停止公佈的參考LIBOR設置的交易，我們從LIBOR的過渡已基本完成，併為剩餘的此類交易制定了策略。然而，對於預計將於2023年6月底停止公佈的參考美元LIBOR設置的交易，我們將繼續採取措施，完成從LIBOR的過渡。這種從LIBOR和其他基準利率向替代參考利率的過渡是複雜的，並帶來不確定性，包括該等替代參考利率的經濟特徵和表現、市場接受程度、會計和監管處理以及向該利率的過渡，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生各種不利影響。尤其是，在其他方面，

•這種過渡可能會對參考LIBOR和其他利率基準的金融資產和負債中包括的各種金融工具的價格、流動性、盈利能力和可交易性產生不利影響，例如貸款和衍生品；

•我們可能無法修改與我們的交易對手的合同，以在為停止LIBOR和其他利率基準設定的日期之前，用替代參考利率取代基於LIBOR和其他利率基準或與之掛鈎的現有合同的參考利率；

•這種過渡可能導致與客户和交易對手就受影響的合同的解釋或對與倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率的改革以及向替代參考利率的過渡所採用的替代參考利率進行經濟調整產生爭議，或關於不適當的貿易做法或濫用與客户的交易中的主要議價地位的爭議；

•這種過渡可能需要我們就倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率的改革以及向替代參考利率的過渡向監管當局做出迴應；以及

•我們的操作和風險管理系統可能不能完全有效地應對LIBOR和其他利率基準的改革，以及向替代參考利率的過渡。

氣候變化可能會對我們和我們的客户產生實質性的不利影響。

我們面臨着氣候變化實際影響的風險，以及向碳依賴程度較低的經濟轉型過程中產生的風險。與氣候變化有關的物理風險包括極端風暴和洪水等不利天氣事件的嚴重程度和頻率增加，以及氣候模式的較長期變化，如氣温和海平面上升以及降水量和分佈的變化。此類有形風險可能會對我們產生不利影響，既直接影響我們的業務運營，也會影響我們的借款人和交易對手，例如貸款、投資、房地產和其他資產的價值下降，業務運營和經濟活動(包括供應鏈)中斷，以及市場波動。

轉型風險包括法規、市場偏好和技術的變化，轉向一個不那麼依賴碳的經濟。過渡風險可能產生的不利影響包括資產貶值、運營和合規成本增加，以及無法滿足監管或市場預期。例如，我們以及我們的借款人和交易對手可能會受到有關氣候變化的新的或更高的監管要求和利益攸關方的期望，包括與貸款、投資和諮詢以及自然資源開採和加工、能源生產和其他商業活動、資本有關的要求。

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目錄表

以及流動性充足性、運營彈性以及披露和財務報告。我們和我們的借款人和交易對手也可能無法調整產品和服務提供或貸款和投資組合管理方法，以適應向碳依賴程度較低的經濟轉型過程中發生的變化。

由於氣候變化事件的時間和性質以及監管和市場對這些事件的反應可能很難或不可能預測，我們的風險管理戰略在減輕與氣候變化相關的風險敞口方面可能並不有效。監管和市場對氣候變化的預期繼續快速發展，並可能以與我們的預期背道而馳或因市場而異的方式發展。用於監測和管理與氣候變化有關的風險的方法和數據也在繼續發展，目前利用的信息和估計來自現有的信息或因素，這些信息或因素可能會加以修訂或替換。鑑於這些和其他不確定性，我們預計與氣候變化相關的風險將隨着時間的推移而增加。

我們根據我們已經通過或適用於我們的標準，確定並披露了我們與氣候變化有關的理想目標和其他信息。這些目標可能被證明比目前預期的要昂貴或困難得多，甚至是不可能實現的，特別是考慮到圍繞氣候變化的高度不確定性。此外，如果我們為了與氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議和其他標準保持一致而進行並計劃加強的與氣候變化有關的風險評估和披露被認為是不夠的，如果我們旨在應對氣候變化或促進向較少依賴碳的經濟轉型的措施沒有按計劃進行，如果我們的與氣候變化有關的風險管理被證明不像預期的那樣有效，如果我們未能或被認為未能遵守與氣候變化有關的監管要求，或者如果由於上述任何原因，我們被認為未能履行對社會的責任，那麼我們的企業價值可能會受到損害，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。

與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險

我們的業務可能會受到競爭壓力的不利影響，這些壓力在一定程度上是由於國內和全球金融業的監管變化和最近的市場變化而增加的。

由於新技術的發展以及監管障礙的重大變化，非金融機構進入金融服務業的替代服務如電子結算服務的數量增加，金融服務業的競爭可能進一步加劇。隨着其他全球金融機構通過開發或採用此類新技術以及合併、收購、戰略聯盟和提高利潤等措施來增強競爭實力，競爭也可能進一步加劇。

在這種情況下，儘管我們一直在全球範圍內實施旨在加強我們的競爭地位和盈利能力的各種業務戰略，但如果這些戰略未能產生我們預期的結果，或者如果我們被要求推遲或以其他方式改變這些戰略，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。我們的競爭力可能會因各種因素而下降，包括：

•向借款人發放的貸款額不能保持或沒有按預期增加；

•我們現有貸款的利差收入沒有像預期的那樣改善；

•我們的貸款利差進一步收窄，這是由於日本在較長一段時間內維持“控制收益率曲線的量化和質化貨幣寬鬆”計劃或將負利率從當前水平下調的結果；

•我們的手續費收入沒有像我們計劃的那樣增長得那麼多或更快；

•我們通過數字化轉型或其他方式為新服務和產品建立商業基礎設施的戰略沒有按計劃進行；

•由於正在或計劃中的精簡我們的業務組合、整合我們的系統或提高財務和運營效率的戰略沒有按預期實現，因此失去了客户和商機，或者成本和支出大大超出了我們的預期；

•我們無法僱用或保留足夠的人力資源；

•我們的外幣資金變得有限或無法獲得；以及

•根據日本國內外適用的法律和法規，我們在投資非金融機構方面的敏捷性或靈活性受到限制。

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目錄表

如果我們不能預見或管理導致這種全球擴張的新的或擴大的風險，我們擴大金融產品和服務範圍以及我們全球業務地理範圍的戰略可能會失敗。

隨着我們擴大我們的業務運營，並將我們的業務作為一家全球金融機構運營，我們可能會面臨與之相關的新的、日益複雜的風險。在所有情況下，我們可能無法建立適當的內部控制或風險管理系統，或僱用或保留必要的人力資源，以有效應對合規、監管、市場和其他風險，這些風險導致我們的業務、產品和服務範圍擴大，包括採用或整合新技術，因此，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

作為努力成為世界上最值得信賴的金融集團的戰略措施，我們在全球範圍內收購業務、進行投資並達成資本聯盟。我們可能會繼續尋找機會收購企業、進行投資和建立資本聯盟。我們的主要海外子公司包括MUFG America Holdings(美國全資子公司)、Krungsri(泰國子公司)和Bank Danamon(印度尼西亞子公司)。我們的收購、投資和資本聯盟可能無法按計劃進行，或可能改變或解散，我們可能無法實現我們預期的協同效應或其他結果，或者我們可能會因與此類業務收購、投資或商業聯盟相關的所收購證券或無形資產(包括商譽)而產生減值或估值損失，原因包括政治和社會不穩定、經濟停滯、金融市場波動、無法獲得監管批准、法律、法規或會計準則的變化、我們被收購方、被投資方或聯盟合作伙伴的戰略或財務狀況的變化與我們的利益不一致，以及當地市場的意外變化。行業或商業環境影響我們的被收購方、被投資方或聯盟合作伙伴。這些情況和其他類似情況可能會對我們的業務戰略、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果我們的擴張戰略不按計劃進行，我們可能無法從我們擴大業務運營的努力中獲得預期的好處。

如果與我們的收購相關的商譽減值，我們可能需要記錄減值損失，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。我們將收購價格超過被收購公司資產和負債公允價值的部分計入商譽。截至2022年3月31日，商譽總餘額為3036億元。美國公認會計原則要求我們至少每年對商譽進行減值測試，如果事件或環境變化表明商譽可能減值，則更頻繁地進行測試。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註6。

由於上述任何原因或其他原因，我們提供新產品和服務或滲透新市場的努力可能不會成功，包括如果產品或市場機會的發展速度慢於預期，如果我們的新產品和服務沒有被客户很好地接受，如果機會的盈利能力因競爭壓力、監管限制或我們業務環境的變化而受到破壞，如果我們計劃的收購、投資或資本聯盟沒有得到監管機構的批准或沒有按計劃進行，或者如果我們的收購、投資或資本聯盟未能實現我們預期的協同效應或其他結果。

三菱UFG聯合銀行出售計劃的意外變化可能會對我們的戰略、財務狀況或經營業績產生不利影響。

2021年9月，我們與U.S.Bancorp達成協議，出售三菱UFG聯合銀行的所有股份。儘管三菱UFG聯合銀行股份轉讓給U.S.Bancorp的計劃最初預計將於2022年上半年生效，但美國監管部門的批准程序仍在進行中。因此，考慮到目前的時間安排，預期結束日期已改為2022年下半年，這取決於收到所需的監管批准和滿足其他結束條件。如果在根據雙方購股協議延長的任何期限屆滿之前，這些先決條件沒有得到滿足，股份轉讓可能不會像我們目前預期的那樣完成，或者根本不會完成。

我們將通過股份轉讓將三菱UFG聯合銀行的業務轉讓給U.S.Bancorp，不包括全球企業和投資銀行業務，或GCIB業務(雙方同意的某些例外，包括GCIB業務的某些存款將由MUFG聯合銀行保留)，與GCIB業務相關的全球市場業務，包括與客户和投資者的交易，以及屬於共享的中間和後臺職能的某些資產和負債。這些業務以及與這些業務相關的客户資產和負債，包括與這些客户的關聯交易，計劃在股份轉讓之前轉移到三菱UFG銀行的美國分行或附屬公司。

MUFG和U.S.Bancorp計劃達成過渡性服務協議(TSA)和反向過渡性服務協議(RTSA)，目的是兩家公司能夠合作，即使在股份轉讓後，也能夠順利地繼續MUFG Union Bank和/或MUFG Bank的客户交易，並提供更高質量的金融服務。TSA和RTSA下計劃的業務轉移和服務提供預計將需要在短時間內實施多種複雜措施，特別是在系統方面，其中需要協助U.S.Bancorp集成某些系統，並準備與U.S.Bancorp共享某些系統。這些要求預計將給我們帶來各種財務、業務和其他負擔。由於未預料到的未來事態發展，這種負擔可能比目前預期的更大。

如果股份轉讓未能按計劃完成(包括上述任何原因)，或我們與股份轉讓相關的實際成本和其他要求(包括TSA和RTSA)超出我們目前的預期，我們的業務戰略、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

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目錄表

如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟失敗，我們可能會遭受經濟或聲譽損失。

我們與摩根士丹利有全球戰略聯盟，在此聯盟下，我們在日本經營兩家合資證券公司，在美國從事聯合企業融資業務，並尋求其他合作機會。截至2022年3月31日，我們持有摩根士丹利約21.5%的投票權，並繼續持有約5.214億美元的永久不可累積不可轉換優先股，股息為10%。此外，我們目前在摩根士丹利的董事會中有兩名代表。我們維持這一戰略聯盟，着眼於與摩根士丹利的長期合作，並計劃深化戰略聯盟。然而，由於社會、經濟、市場或金融狀況的任何意外變化，監管環境的變化，或未能按計劃整合或共享員工、產品或服務，或未能按計劃經營、管理或實施合資證券公司的業務戰略或其他合作機會，我們可能無法從此次聯盟中實現預期的協同效應。

如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟終止，可能會對我們的業務戰略、財務狀況和經營業績產生實質性的負面影響。例如，由於我們通過與摩根士丹利的合資公司在日本開展證券業務，這種終止可能導致我們無法實現這一業務的計劃增長。

此外，以我們目前對摩根士丹利的投資而言，我們既沒有對摩根士丹利的控股權，也沒有對其業務運營的控制。如果摩根士丹利做出任何與我們的利益不一致的商業決策，我們可能無法實現最初為戰略聯盟設定的目標。此外，雖然我們不控制摩根士丹利，但考慮到我們的投資規模，如果摩根士丹利因經濟、監管環境或其他因素的不利變化而遇到財務或其他業務困難，我們的投資可能會遭受經濟損失或聲譽受損。

我們在合併財務報表中對我們對摩根士丹利的投資採用權益法會計。因此，摩根士丹利的表現會影響我們的運營結果，而摩根士丹利在最近幾個時期為我們的淨收入和收入做出了相當大的貢獻。S-X法規第3-09條要求摩根士丹利的財務報表應包括在本年度報告中。此外，摩根士丹利股價的波動或我們在摩根士丹利的股權權益的波動可能會導致我們確認我們在摩根士丹利的投資的損失。

與我們滿足監管資本要求的能力相關的風險

我們可能無法維持我們的資本比率和其他監管比率高於最低要求水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。

作為一家控股公司，我們和我們的日本銀行子公司必須將風險加權資本比率和槓桿率保持在高於FSA為實施巴塞爾III框架而採用的指導方針中規定的水平。截至2022年3月31日，我們的總風險調整資本充足率為14.29%，而要求的最低風險調整資本充足率為12.01%；我們的一級資本充足率為12.38%，而最低一級資本充足率為10.01%；我們的普通股一級資本充足率為11.06%，而普通股一級資本充足率的最低要求為8.51%，每個一級資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝。截至同一日期，我們的槓桿率為5.14%，而要求的最低槓桿率為3.00%。《巴塞爾協議III》風險衡量改革預計將從2024年開始分階段實施。我們的資本和槓桿率是根據根據日本公認會計原則編制的財務報表中的信息，根據日本的銀行法規計算的。

金融穩定委員會已將我們列為G-SIB之一。包括在G-SIB名單中的銀行須繳納不同程度的資本附加費，這取決於每家銀行被分配到的桶。由於G-SIB的名單預計每年更新，我們可能需要滿足更嚴格的資本比率要求。目前預計G-SIB將在2023年受到槓桿率附加費的影響。

如果我們或我們的日本銀行子公司的資本比率或槓桿率低於要求的水平，包括各種資本緩衝，FSA可能會要求我們採取各種糾正措施，包括放棄資本分配和暫停我們的業務運營。此外，我們的一些銀行附屬公司須遵守包括美國在內的多個外國的本地資本充足率和其他監管比率要求，如果其比率低於規定水平，當地監管機構將要求它們採取各種糾正行動。

影響我們和我們的銀行子公司的資本比率或槓桿率的因素包括：

•由於借款人和股權和債務證券發行人的信譽惡化，導致我們或我們的銀行子公司的投資組合出現波動；

•在贖回或到期時根據與先前融資或發行類似的條款和條件進行再融資或發行票據以籌集資本的困難；

•我們或我們的銀行子公司的證券投資組合價值下降；

•外幣匯率的不利變化；

•對資本比率和其他監管比率要求的不利修訂；

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目錄表

•減少我們或我們的銀行子公司遞延税項資產的價值；以及

•其他不利的事態發展。

我們還受制於FSA的規定，要求日本的G-SIB維持某些被認為具有吸收虧損和資本重組能力的資本和負債的最低水平，或外部TLAC，並向其各自公司集團內的任何重要子公司或內部TLAC分配特定的最低水平的外部TLAC。截至2022年3月31日，我們在風險加權資產的基礎上保持了18.23%的外部TLAC，而要求的最低比率為18.00%；在槓桿敞口的基礎上，我們保持了9.23%的外部TLAC，而要求的最低比率為6.75%。在三菱UFG集團內部，三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ摩根士丹利證券株式會社和三菱UFG美洲控股被指定為我們的重要子公司。如果我們無法維持我們的外部TLAC比率或分配給我們在日本的任何重要子公司的內部TLAC金額高於FSA規定的標準所要求的最低水平，或者如果資本緩衝被使用並降至所需水平以下以彌補我們在風險加權資產基礎上所需的外部TLAC比率，我們可能會受到各種監管行動的影響，包括對資本分配的限制。我們的對外TLAC比率和內部TLAC金額受到各種因素的影響，這些因素影響我們上述的資本比率和槓桿率。儘管我們計劃發行符合TLAC條件的債務，以努力滿足外部TLAC比率和內部TLAC金額的最低要求，但如果我們無法按計劃發行符合TLAC條件的債務或對其進行再融資，我們可能無法做到這一點。

有關適用的監管準則和我們的資本比率的討論，請參閲“項目4.b.公司信息--業務概述--監督和監管”和“項目5.b.經營和財務回顧及展望--流動性和資本資源--資本充足率”。

外幣匯率的波動可能會導致以外幣計價的貨幣資產和負債的換算交易損失，以及與我們的境外子公司和權益法被投資人有關的外幣換算損失。

外幣對日元匯率的波動在將以外幣計價的貨幣資產和負債換算成日元時產生交易收益或損失。如果我們以外幣計價的資產和負債沒有以相同的貨幣匹配或進行適當的對衝，我們可能會因未來的匯率波動而蒙受損失。在截至3月31日的財政年度內到2022年，我國對外生息資產平均餘額1007051億元，對外生息負債平均餘額679205億元，佔我國平均生息資產總額的36.5%，佔我國平均利息總額的24.3%。在同一時期承擔ST-負債。由於外幣匯率波動，吾等可能會因以外幣計價的貨幣資產及負債兑換成日元的交易虧損淨額、為進行交易而訂立的貨幣衍生工具的虧損淨額，以及根據公允價值期權入賬的證券兑換成日元的虧損淨額而招致虧損。此外，由於外幣匯率的波動，我們可能會發生與我們的境外子公司和權益法投資相關的外幣兑換損失。

信用風險

如果我們的借款人無法按預期償還貸款，或者如果我們為應對或預期借款人的還款能力惡化而採取的措施被證明是不適當或不足的，我們未來可能會遭受更多與信貸相關的損失。

如果日本或世界其他地區的經濟狀況惡化，包括新興國家，特別是我們有重大信用風險敞口的行業，包括房地產行業，或者可能受到氣候變化或公共衞生問題(如新冠肺炎)不利影響的行業，或者如果新興市場貨幣對主要貨幣貶值，或者如果地緣政治衝突，如烏克蘭的地緣政治事態發展和隨之而來的制裁和其他應對措施對全球或當地經濟狀況或特定行業產生不利影響，我們的問題貸款和與信貸相關的支出和損失可能會增加。問題貸款和信貸相關費用和虧損的增加將對我們的經營業績產生不利影響，削弱我們的財務狀況，侵蝕我們的資本基礎。例如，新冠肺炎疫情對我們的信貸組合產生了重大影響，導致我們的問題貸款以及與信貸相關的費用和損失增加。鑑於新冠肺炎最近以及未來可能出現的新變種，疫情對我們信貸組合的全面影響仍不確定。我們根據政府財政援助計劃，向受疫情不利影響的中小型實體提供貸款，以支持它們的業務和流動性需求。由於政府提供的信貸支持，與此類借款人相關的貸款損失相對較小。然而，日本的此類政府計劃已於2021年3月到期，日本仍有根據此類政府計劃提供的未償還貸款。我們可能會確認此類貸款的重大損失。

我們可能會向陷入困境的借款人提供額外的貸款、股權資本或其他形式的支持，以促進他們的重組和振興努力。我們也可以不對他們行使我們作為債權人的部分或全部權利，我們也可以在他們進行債務重組的同時免除對他們的貸款。即使從我們的短期或狹隘的經濟利益的角度，或者從我們針對這些借款人的法律權利的技術分析的角度，考慮到我們的長期經濟利益和我們支持日本經濟的承諾等其他因素，我們也可能採取這些步驟。這些做法可能會大幅增加我們對陷入困境的借款人的敞口，並增加我們的損失。信貸損失可能

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目錄表

如果我們選擇或出於經濟或其他考慮，以比我們原本希望的更大的折扣、更大的金額或不同的時間或方式出售或註銷問題貸款，也會增加。

我們的貸款損失可能被證明與我們的估計有很大的不同，並可能大大超過我們目前的信貸損失撥備，在這種情況下，我們可能需要為信貸損失撥備額外的撥備，並可能在我們的撥備之外記錄信貸損失。我們在貸款組合中的信用損失撥備是基於對客户信譽和我們所持抵押品價值的評估。雖然我們密切觀察個別借款人的情況和行業趨勢，但我們可能需要為因國內和全球經濟狀況惡化以及商品價格波動或某些借款人特有的其他條件而造成的信貸損失撥備額外撥備。

此外，關於確定津貼的監管標準或指南也可能發生變化，導致我們改變了在確定津貼時使用的一些評估。因此，我們可能需要為信貸損失撥備額外撥備。

事實可能證明，我們分散投資組合以避免信用風險敞口集中在特定行業或交易對手的努力可能是不夠的。例如，與其他行業相比，我們對房地產行業的信貸敞口相對較高。這類行業借款人的信貸質素不一定符合日本或世界其他地區的一般經濟狀況，而房地產市場的不利發展可能會不成比例地增加我們的信貸損失。

我們可能會因與其他金融機構有關的財政困難而蒙受進一步的損失，這些困難包括直接或透過這些機構對整體銀行環境及其借款人造成的影響。

一些國內外金融機構，包括銀行、非銀行借貸和信貸機構、證券公司和保險公司，可能存在、出現或惡化資產質量下降等金融問題。與金融機構有關的財務困難不僅可能導致這類金融機構的流動性問題和資不抵債問題，而且還可能導致對金融市場和更廣泛的經濟產生不利影響的系統性問題。與金融機構有關的財務困難可能會對我們產生不利影響，因為我們向銀行、證券公司、保險公司和其他不是我們的合併子公司的金融機構發放了貸款，其中一些可能需要被歸類為減值貸款。在截至2022年3月31日的三個財年中，我們對銀行和其他金融機構的貸款佔我們總貸款的10%以上，截至2022年3月31日，這一比例為17.5%。我們也可能受到不利影響，因為我們在正常業務過程中與其他銀行和金融機構作為交易對手進行交易，例如衍生品交易。例如，我們與銀行、經紀自營商、保險公司和其他金融機構簽訂信用衍生品，以管理信用風險敞口，促進客户交易，並用於自營交易。此外，我們可能會受到不利影響，因為：

•我們是金融機構的股東；

•面臨困難的金融機構可能終止或減少對借款人的金融支持，使這些借款人承受財務壓力，並導致我們對這些借款人的貸款減值；

•我們可能會被要求參與向陷入困境的金融機構提供支持；

•政府可能選擇向其監管或控制下的金融機構提供監管、税收、資金或其他福利，以增強其資本金或提高其盈利能力，或出於其他目的，導致我們相對於此類金融機構的競爭力減弱；

•如果存款保險資金證明不足，我們的存款保險費可能會上升；

•金融機構的破產、政府控制或其他幹預通常可能會削弱儲户對金融機構的信心，或對金融機構的整體商業環境產生不利影響；以及

•媒體對金融行業或金融體系的負面報道，無論其準確性和適用性如何，都可能損害我們的聲譽以及市場對金融行業和金融體系的信心。

與我們的戰略股票投資組合相關的風險

如果未來日本股市或其他全球市場下跌，我們的證券投資組合可能會蒙受損失，我們的資本充足率將受到不利影響。

截至2022年3月31日，我們在日本的戰略股權投資約為4.6萬億元人民幣，佔我們國內有價證券總額的絕大多數。股價下跌對我們股票投資組合的價值產生不利影響，還可能降低我們的監管資本比率，因為我們持有的股權證券的未實現收益和虧損會反映在此類比率的計算中。日本、美國、中國、歐元區和亞洲國家的經濟狀況疲軟或停滯，可能會對日本公司產生重大負面影響，進而導致其股價下跌。由於全球經濟仍不穩定，投資者繼續觀察主要在這些國家和地區的經濟、貨幣和貿易政策的變化，日本股價在未來一段時間內可能會出現大幅負面波動。令人擔憂的問題

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目錄表

關於世界各地的地緣政治緊張局勢和衝突對日本公司的影響，也可能對日本的股票價格產生不利影響。此外，全球風險資產進一步減少的趨勢可能會導致股價走低。

市場風險

利率、外幣匯率和股票價格的波動可能會對我們投資組合的價值或收益產生不利影響。

我們從事廣泛的金融市場業務，涉及各種金融工具，包括衍生品，並持有大量此類金融工具。因此，我們的財務狀況和經營結果受到與這些業務和控股相關的風險的影響。主要風險是日本國內外的利率、外幣匯率和股票價格的波動。截至2022年3月31日，我們總資產的約26.7%是我們按公允價值計量的金融工具。截至2022年3月31日，我們持有的日本政府債券、公司債券和外國債券(包括美國國債)的賬面總額佔我們總資產的10.8%。特別是，截至2022年3月31日，日本國民政府和日本政府機構債券佔我們總資產的9.8%。如果市場利率因各司法管轄區央行貨幣政策變化等因素而下降，我們持有的日本國債和外國國債收益率也可能下降。此外，如果短期利率的上升幅度大於長期利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因為包括我們在內的銀行通常根據短期利率對存款支付利息，根據長期利率從貸款中賺取收入。雖然日本央行維持了負利率政策，但美國和其他主要司法管轄區的中央銀行已經開始提高利率，或發出信號，表示他們預計會提高利率，以應對日益加劇的通脹擔憂。如果日本境內外的利率上升，我們可能會因債券組合的銷售和估值損失而蒙受重大損失，我們的債務融資成本也可能大幅增加。

日元對美元和其他主要貨幣的升值導致我們的外幣計價投資的日元兑換價值下降，並可能導致我們在財務報表中確認此類投資的銷售或估值損失的重大損失。此外，如果股價下跌，我們持有的有價證券和交易賬户證券的價值也會下降，我們可能會因出售我們的股權證券和交易賬户證券組合而蒙受重大損失和估值損失。此外，我們交易組合中的衍生金融工具在出售或按市價計價時，可能會導致我們錄得重大損益，並可能因許多我們無法控制的因素而波動，包括利率水平、外幣匯率、股價波動、我們交易對手的信用風險，以及整體市場波動。我們對市場風險的評估和管理，包括與利率、外幣匯率和證券價格波動相關的風險，可能被證明是不夠的，因此，我們未來的實際損失可能會超過我們估計的市場風險敞口。

融資流動性風險

下調我們的信用評級可能會對我們獲得和維持流動性的能力產生不利影響。

穆迪、惠譽、標準普爾或任何其他信用評級機構對我們或我們的債務證券的信用評級的任何下調都可能增加我們資金的成本或減少我們資金的可獲得性，特別是美元和其他外幣，對我們的流動性狀況或淨息差產生不利影響，引發額外的抵押品或融資義務，並導致願意或被允許與我們進行交易的儲户、投資者和交易對手的損失，從而降低我們創造收入的能力，並削弱我們的財務狀況。假設所有相關信用評級機構在同一天將截至2022年3月31日的三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的信用評級下調一個級距，我們估計，根據衍生品合同，三菱UFG及其三家主要子公司將被要求提供約人民幣1,492億元的額外抵押品。假設所有相同的信用評級機構在同一天下調兩個等級，我們估計，根據衍生品合同，相同的三菱UFG集團公司的額外抵押品要求約為人民幣1794億元。

評級機構定期評估我們和我們的主要子公司，以及我們和他們各自的債務證券。他們的評級是基於一系列因素，包括他們對三菱UFG或相關子公司的相對財務實力的評估，以及普遍影響日本或全球金融服務業的情況，其中一些情況並不完全在我們的控制範圍之內。由於對這些因素的評估或評級方法的變化，評級機構可能會下調我們的評級或我們子公司的評級。

操作風險

我們可能會受到與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的影響，這可能會導致重大財務損失、我們的業務受到限制並損害我們的聲譽。

我們的業務受到持續監管以及相關監管和法律風險的約束。包括我們在內的全球金融機構目前面臨着更嚴格的監管審查，這是由於全球金融業不斷髮展的擔憂，以及在幾起備受矚目的醜聞和風險管理之後，公眾要求更嚴格的監管監督的壓力越來越大。

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目錄表

金融業的失敗。在目前的監管環境下，我們不時受到與我們業務和運營的各個方面相關的各種監管詢問或調查。此外，具有重疊管轄權的多個政府主管部門更頻繁地就同一或相關事項相互協調或分開進行調查和採取其他監管行動。我們的控制可能不足以解決與洗錢、經濟制裁、賄賂、腐敗、金融犯罪或不公平或不適當的商業行為有關的監管或公眾關切，或在滿足市場或行業規則或標準、客户保護要求或公司行為預期方面。

2019年2月，三菱UFG銀行與美國貨幣監理署(OCC)簽訂了同意令，涉及OCC在MUFG銀行紐約、洛杉磯和芝加哥美國分行的銀行保密法/反洗錢合規計劃中發現的缺陷。同意令要求三菱UFG銀行及其美國分行實施各種補救措施，以解決OCC審查中發現的缺陷，包括令OCC滿意的全面行動計劃、實施措施以確保有效的合規管理和合格的人員配備、採用全面的銀行保密法/反洗錢風險評估政策和程序，以及其他補救行動。三菱UFG銀行正在採取與同意令有關的必要行動。

我們收到了一些司法管轄區的政府機構提出的要求和提供信息的傳票，這些機構正在對包括我們在內的專家小組成員過去向制定各種銀行間基準利率的機構提交的文件進行調查，並對全球金融機構的外匯相關做法進行調查。對外匯相關做法的一些調查導致我們向相關政府機構支付了罰款。我們正在配合正在進行的調查，並一直在進行內部調查等。在這些問題上，我們和其他金融機構作為被告參與了美國的一些民事訴訟，包括推定的集體訴訟。

這些事態發展或其他類似事項可能會導致對我們採取額外的監管行動，或達成協議支付鉅額額外和解款項。這些事態發展或我們不時受到的其他事項也可能使我們面臨鉅額金錢損害、法律辯護費用、刑事和民事責任、對我們業務運營的限制以及對我們聲譽的損害。我們為未來的戰略舉措獲得監管批准的能力也可能受到不利影響。然而，這類事件的結果，包括任何不利結果對我們財務業績的潛在影響程度，本質上是不確定的，很難預測。進行任何調查或實施任何糾正或預防措施所需的財政、人力和其他資源的程度也同樣不確定，而且可能是相當大的。對我們來説，這種資源也可能難以及時獲得。

未能保護個人和其他機密信息可能會導致責任、聲譽損害或經濟損失。

隨着我們的業務在數量、複雜性和地理範圍上的擴展，我們面臨着由於人為或系統錯誤、不當行為、非法行為或計劃、未經授權的訪問或自然或人為災難而導致我們擁有的機密信息丟失、泄露、更改或偽造的風險增加。我們的信息系統和信息管理政策和程序可能不足以保護機密信息免受此類風險。作為擁有客户信息的金融機構，我們有義務按照《個人信息保護法》、《在政府事務管理中使用個人識別碼法案》、《銀行法》和《日本金融工具與交易法》以及我們開展業務的其他司法管轄區的其他類似法律和法規的要求處理個人和其他機密信息。如果我們擁有的有關客户或員工的個人信息被泄露或以不正當方式獲取並隨後被濫用，我們可能會承擔責任並採取監管行動。我們可能需要為因未能保護這些信息而造成的經濟損失和精神痛苦提供賠償。此外，此類事件可能會造成公眾對我們的運營、系統或品牌的負面印象，進而可能降低客户和市場的信心，並對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大和不利的影響。此外，機密信息的任何丟失、泄露、更改或篡改，或我們的信息系統的任何故障或故障，都可能導致我們的業務運營或計劃嚴重中斷，或可能需要我們招致重大的財務損失, 人力和其他資源，以實施糾正措施或加強我們的信息系統和信息管理政策和程序。

我們的業務高度依賴我們的信息、通信和交易管理系統，並受到網絡攻擊和其他信息安全威脅的日益增加的風險，以及商業和監管環境的變化。

我們的信息、通信和交易管理系統不僅包括我們自己的專有系統，還包括供我們使用或與我們的系統連接的第三方系統，這些系統構成了我們業務的核心基礎設施。我們的信息、通信和交易管理系統的正常運作對於我們有效和準確地處理大量交易、確保適當的內部控制、適當管理各種風險以及以其他方式服務我們的客户和客户的能力至關重要，特別是在當前越來越依賴遠程或在線網絡以及我們促進數字化戰略的商業環境中。

網絡攻擊、未經授權的訪問和計算機病毒正變得越來越複雜，越來越難以預測、檢測和預防。例如，銀行內部金融交易系統或自動櫃員機可能成為

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目錄表

為謀取金錢利益而進行網絡攻擊的目標，銀行內部信息系統可能成為機密信息竊取的目標。此外，出於政治、地緣政治和其他目的，銀行的網站或客户網上銀行系統可能成為網絡攻擊的目標。這些網絡威脅，以及我們未能適當和及時地預測和處理與行業、監管和其他發展所引入的技術進步和新系統和工具相關的變化，可能會導致信息、通信和交易管理系統的中斷和故障，並導致欺詐或其他不當行為，意外發布存儲在系統中或通過系統傳輸的機密和專有信息，客户、客户、交易對手和服務提供商的運營中斷，以及我們為客户和客户提供服務的能力下降。此外，我們的銀行和其他交易管理系統可能無法滿足所有適用的業務和監管要求，因為這些要求正變得越來越複雜和複雜。此外，我們的系統開發或改善項目，其中許多對我們按照市場和監管標準運營的能力至關重要，由於與這些項目相關的複雜性和其他困難，可能無法按計劃完成。這些後果可能導致財務損失，包括與對策和改進相關的成本和支出以及對受影響各方的賠償，導致監管行動，降低我們客户和客户對我們的滿意度和信心，並損害我們在市場上的聲譽，這反過來可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。更有甚者, 可能需要大量的財政、人力和其他資源來設計、實施和加強措施，以管理網絡和信息安全風險並遵守監管要求。

與被美國國務院指定為恐怖主義國家支持者的國家的交易對手的交易可能會導致美國和其他國家的一些潛在客户和投資者避免與我們做生意或投資我們的股票。

我們通過我們的子公司與伊朗境內或與伊朗有關聯的實體進行有限的商業活動，包括與伊朗政府擁有或控制的交易對手進行交易，我們的商業銀行子公司在伊朗設有代表處，僅用於信息收集目的。美國國務院已將伊朗和其他國家列為“支持恐怖主義的國家”，美國法律一般禁止美國人與這些國家做生意。我們目前與這些國家的實體或與之有關聯的實體開展的商業活動有限。此類業務活動是按照我們的政策和程序進行的，這些政策和程序旨在確保遵守我們所在司法管轄區適用的法規，以及美國法律提供的豁免和通用許可證。我們與被指定為恐怖主義國家資助者的國家或與其有關聯的對手方進行交易，包括代表居住在日本的個人接受存款或持有資產，這些個人是被指定為恐怖主義國家資助者的國家的公民，並代表我們的客户處理向這些國家或與這些國家有關聯的實體支付的款項。這些交易不會對我們的業務或財務狀況產生實質性影響。有關2012年美國《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》規定必須披露的交易的進一步討論，請參閲“項目4.B.公司信息-業務概述-監督和監管-美國-根據1934年證券交易法第13(R)條披露”。

我們知道，美國政府實體和非政府實體，包括養老基金等機構投資者，採取或考慮採取法律、法規或政策，禁止與與伊朗和其他被認定為支持恐怖主義的國家做生意的實體進行交易或投資，或要求撤資。這類舉措可能會導致我們無法獲得或保留受到禁止的實體，如客户、交易對手或我們股票的投資者。此外，視社會政治發展而定，我們的聲譽可能會因我們與這些國家的交易對手或與這些國家有關聯的交易而受損。上述情況可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

近年來，包括我們在內的全球金融機構受到一套日益複雜的制裁法律和法規的約束，這種監管環境預計將繼續下去。此外，建議或採取的措施在主要司法管轄區有所不同，增加了設計和實施適當的全球合規計劃所需的成本和資源。美國聯邦政府和美國一些州政府頒佈了一項立法，旨在通過限制可能參與與伊朗有關的廣泛活動中的任何一項的金融機構在相關司法管轄區進行各種交易的能力，來限制與伊朗的經濟和金融交易。此外，2018年5月，美國退出參與《聯合全面行動計劃》。根據隨後發佈的行政命令，美國可能會對從事或為涉及伊朗的廣泛交易和活動提供便利的非美國人實施二次制裁。日本政府還根據《外匯和對外貿易法》實施了一系列措施，例如凍結參與伊朗敏感核活動的人員的資產，以及開發核武器運載系統，我們最近修改的政策和程序考慮到了日本目前的監管要求。我們繼續採取措施，加強我們的政策和程序，以符合這些立法和監管要求。然而，如果監管機構認為修改後的政策和程序不符合適用的法律和法規，仍有可能對我們採取監管行動。

法律和法規的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

作為一家全球金融服務提供商，我們的業務受到日本和我們運營的其他市場的法律、法規、規則、政策、會計標準或方法、自願行為守則和解釋的持續變化的影響。由於新興市場的出現，全球主要金融機構目前面臨着一套越來越嚴格的法律、法規和標準

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目錄表

技術、政治和地緣政治發展、環境、社會和治理方面的關切，以及圍繞全球金融部門的其他關切。在金融業發生幾起備受矚目的醜聞和風險管理失誤後，要求建立更嚴格的內部合規和風險管理體系的政治壓力也越來越大。見“項目4.B.公司信息--業務概述--監督和監管”。適用於我們的法律、法規和標準往往是複雜的，在許多情況下，我們必須就這些法律、法規和標準在我們的商業活動中的應用作出解釋性決定。未來在法律、法規、規則、政策、會計準則或方法、自願行為守則、解釋及其效果方面的發展或變化預計將需要更多的資本、人力和技術資源以及大量的管理層關注，並可能需要我們修改我們的業務戰略和計劃。我們可能無法增強我們的合規管理計劃和系統，在某些情況下，這些計劃和系統是由第三方服務提供商根據需要或計劃提供支持的。我們未能或不能完全遵守適用的法律和法規，可能會導致處罰、罰款、公開譴責、聲譽受損、發佈業務改善和其他行政命令、被迫暫停運營、我們無法獲得監管部門對未來戰略舉措的批准，或者在極端情況下，撤回運營授權，對我們的業務和運營結果產生不利影響。

由於我們向消費者提供貸款，並持有從事消費貸款的公司的股份，日本消費金融公司的業務或監管環境的變化可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。

我們在消費貸款行業擁有大量貸款組合，並在消費金融行業擁有子公司和權益法投資者的大量股份。我們向消費者發放的國內貸款約佔我們未償還貸款總額的七分之一。其中，三菱UFJ尼科斯株式會社是我們的主要消費融資子公司，截至2022年3月31日，其提供的消費貸款為人民幣4643億元，而截至2021年3月31日，提供的消費貸款為人民幣5022億元。

三菱UFJ尼科斯的消費貸款組合受到2010年日本實施的一系列立法改革和司法裁決的不利影響，這些改革和司法裁決對國內消費貸款行業產生了負面影響。這些法律發展有效地將消費貸款的最高年利率從29.2%降至15%至20%，具體取決於貸款本金的金額，同時使以前支付的利息超過降低後的最高允許利率，即通常所説的“灰色地帶利息”，通常可以收回。在這些法律發展和其他行業發展之後，三菱UFJ尼科斯通過每半年更新管理層的未來預測來修訂其超額利息償還撥備的估計，以反映最新的報銷申請信息和其他數據。截至2020年3月31日、2021年3月31日和2022年3月31日，我們分別有294億元、249億元和211億元的超額利息償還準備金。

這些發展對我們從事消費貸款的附屬公司、權益法投資者和借款人的業務和財務狀況產生了不利影響，而這些發展和任何未來的發展都可能進一步對我們的業務和財務狀況產生不利影響，進而可能影響我們相關股權和貸款組合的價值。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.b.公司信息-業務概述-監督和監管-日本”。

損害我們的聲譽可能會損害我們的業務。

我們是日本領先的金融機構之一，也是世界上為數不多的G-SIB之一，我們的目標是成為世界上最值得信賴的金融集團。我們開展業務的能力離不開客户以及本地和國際社會的信任和信心，我們的聲譽對於維持我們與客户、投資者、監管機構、勞動力和公眾等利益相關者的關係至關重要。我們的聲譽可能會因為他們對人權、環境、公共衞生和安全或其他企業社會責任的關切而對我們和我們的業務產生負面看法，或者因為我們的交易或業務被認為與反洗錢、經濟制裁和競爭法等適用法律和法規以及禁止與反社會勢力打交道的意圖和政策背道而馳。未能預防或妥善解決這些問題可能會導致我們的公司品牌受損，失去我們現有或潛在的客户或投資者，或者加強公眾或監管機構的審查，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

與持有我們的股票相關的風險

投資者可能無法在美國境內向我們或我們的董事或管理成員送達法律程序文件，或執行根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的針對我們或該等人士的判決。

我們是一家根據日本法律成立的股份公司。我們幾乎所有的董事或管理成員都居住在美國以外的地方。我們的許多資產和這些人的資產都位於日本和美國以外的其他地方。因此，美國投資者可能無法在美國境內向我們或這些人送達法律程序文件，或執行根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的判決。我們認為，在日本，在最初的訴訟中或在日本法院提起的強制執行美國法院判決的訴訟中，完全以美國聯邦或州證券為依據的索賠的可執行性存在疑問

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目錄表

法律主要是因為日本的《民事執行法》要求，如果外國判決不能滿足《民事執行法》規定的要求，日本法院必須拒絕外國法院執行外國法院判決的請求，包括：

•外國法院的管轄權應根據法律、法規、條約或公約予以承認；

•向有關被告適當送達法律程序文件，如果沒有收到，則給予有關被告適當的保護；

•外國法院的判決和程序不違反在日本適用的公共政策；以及

•在法院承認日本法院的最終判決的相關外國管轄權方面存在互惠關係。

根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的判決可能不符合這些要求。

持有我們的美國存托股份的相關風險

作為美國存托股份的持有者，您擁有的權利比我們股東名冊上登記在冊的股東要少，因為您必須通過存託機構行使這些權利。

根據日本法律，我們的股東採取投票、接受股息和分配、提起衍生品訴訟、檢查我們的會計賬簿和記錄以及行使評估權等行動的權利僅適用於登記在冊的股東。由於託管機構通過其託管人是美國存托股份(ADS)相關股票的記錄持有人，因此只有託管機構才能行使與託管股份相關的股東權利。美國存托股份持有人以其身份將不能直接提起衍生品訴訟、檢查我們的會計賬簿和記錄以及行使評估權。我們已指定紐約梅隆銀行為託管機構，我們有權取代該託管機構。

根據吾等、美國存託憑證持有人及美國存託憑證持有人之間的存託協議，託管銀行將按照美國存托股份持有人發出的指示，盡力行使投票權或任何其他與美國存託憑證相關股份相關的權利，並向美國存托股份持有人支付向吾等收取的股息及分派。然而，保管人可以在執行指示或作出分配時行使合理的酌處權，只要它是真誠行事的，就不對未能這樣做承擔責任。因此，美國存托股份持有者可能無法以他們預期的方式行使投票權或任何其他權利，或者可能失去股息或分派的部分或全部價值。此外，我們和託管機構可以在沒有美國存托股份持有人同意、通知或任何理由的情況下，修改或終止管轄託管機構義務的託管協議。其結果是，美國存托股份持有者可能會被阻止按照美國存托股份持有者希望的方式或根本不行使與存托股份相關的權利。

美國存托股份持有者依賴託管機構來接收我們的通信。我們向美國存托股份持有者發送的所有通信，包括年度報告、通知和投票材料，都是用日語發送的。美國存托股份持有者可能不會以相同的方式或平等的基礎收到我們與我們股東名冊上登記在冊的股東的所有通信。此外，美國存托股份持有者可能無法行使其作為美國存托股份持有者的權利，原因是託管機構向美國存托股份持有者傳輸我們的股東信息時出現延遲。有關美國存托股份持有人的權利及存款協議條款的詳細討論，請參閲本年報附件2(C)。

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第四項有關公司的資料

A.公司的歷史與發展

三菱UFG是一家銀行控股公司，根據日本公司法成立為股份公司(Kabushiki Kaisha)。我們是三菱日聯銀行株式會社(原三菱東京日聯銀行)、三菱日聯信託銀行、三菱日聯證券控股有限公司、三菱日聯摩根士丹利證券株式會社、三菱日聯尼科斯株式會社等從事廣泛金融業務的控股公司。

2001年4月2日，三菱東京銀行、三菱信託銀行和日本信託銀行成立了三菱東京金融集團(MTFG)，作為這三個實體的控股公司。在此之前，這兩家銀行都是上市公司。2001年4月2日，通過以股換股，成為MTFG的全資子公司，三家銀行的前股東成為MTFG的股東。日本信託銀行後來併入三菱信託銀行。

2005年6月29日，MTFG和UFJ Holdings，Inc.的合併協議在MTFG和UFJ Holdings的股東大會上獲得通過。作為倖存的實體，三菱日聯金融集團更名為“三菱UFJ金融集團”。兩家銀行控股公司的合併於2005年10月1日完成。

2007年9月30日，當時名為“三菱日聯證券有限公司”的三菱日聯證券控股公司通過換股交易成為我們的全資子公司。

2008年10月13日，我們與摩根士丹利組建了全球戰略聯盟，作為聯盟的一部分，我們以可轉換和不可轉換優先股的形式對摩根士丹利進行了股權投資，並隨後任命了摩根士丹利的董事會代表。

2008年10月21日，我們完成了對ACOM股份有限公司流通股的要約收購。普通股，將我們在ACOM的持股比例提高到約40%。

2008年11月4日，三菱東京日聯銀行完成了對三菱東京日聯銀行之前並不擁有的Union BanCal Corporation(簡稱UNBC)普通股的全部收購，使UNBC成為三菱東京日聯銀行的全資間接子公司。

2010年5月1日，我們和摩根士丹利將我們在日本的證券和投資銀行業務整合為兩家合資證券公司，其中一家是三菱日聯摩根士丹利證券。三菱日聯摩根士丹利證券是從三菱日聯證券控股公司剝離在日本開展的批發和零售證券業務，並隨後從摩根士丹利的一家子公司承擔某些日本業務而成立的。

2011年6月30日，我們將摩根士丹利的全部可轉換優先股轉換為摩根士丹利的普通股，從而持有摩根士丹利約22.4%的投票權。此外，我們於2011年7月20日任命了摩根士丹利董事會的第二名代表。2011年6月30日轉換後，摩根士丹利成為我們的權益法關聯公司。截至2021年3月31日，我們持有摩根士丹利約20.2%的投票權，並任命了兩名代表進入摩根士丹利的董事會。我們和摩根士丹利繼續按照全球戰略聯盟在日本和海外尋求各種商機。

2013年12月18日，我們通過三菱東京日聯銀行收購了Krungsri總流通股的約72.0%。作為這筆交易的結果，Krungsri已成為三菱東京日聯銀行的合併子公司。

2014年7月1日，我們將三菱東京日聯銀行在美洲地區的業務與UNBC的業務整合，並將UNBC的公司名稱更名為MUFG America Holdings Corporation。同一天，三菱UFG美洲控股的主要子公司，也是我們在美國的主要運營子公司--三菱UFG聯合銀行也更名為MUFG Union Bank，N.A.。2016年7月1日，三菱UFG美洲控股被指定為我們的美國中間控股公司，以遵守FRB增強的審慎標準。

2015年1月5日，三菱東京日聯銀行通過將三菱東京日聯銀行曼谷分行業務實物捐贈給Krungsri，將其曼谷分行與Krungsri整合，三菱東京日聯銀行獲得了Krungsri新發行的普通股。作為這筆交易的結果，三菱東京日聯銀行在Krungsri的所有權權益增加到76.9%。

2017年10月1日，我們收購了之前我們不擁有的三菱UFJ尼科斯的全部普通股，三菱UFJ尼科斯因此成為三菱UFJ尼科斯的全資子公司。

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2017年12月29日，三菱東京日聯銀行初步收購PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk 19.9%的普通股。2019年5月1日，三菱UFG銀行完成了一系列交易，將其在Bank Danamon的所有權權益增加到94.1%，從而使Bank Danamon成為MUFG銀行的合併子公司。

2018年4月1日，我們將三菱東京日聯銀行的企業名稱更名為三菱東京日聯銀行。

2019年8月2日，三菱日聯信託銀行完成了從澳大利亞金融集團澳大利亞聯邦銀行及其全資子公司殖民地第一國有集團有限公司收購殖民地第一國有集團有限公司九家子公司各自100%股份的交易，這些子公司統稱為殖民地第一國有全球資產管理公司(CFSGAM)。作為收購的結果，這九家子公司成為我們的合併子公司。2019年9月，CFSGAM更名為First Sentier Investors。

2021年4月2日，三菱UFJ尼科斯宣佈了一項計劃，將整合其針對各個信用卡品牌單獨維護的信用卡結算系統。具體地説，三菱UFJ尼科斯計劃將目前用於DC信用卡品牌和尼科斯信用卡品牌的系統整合到目前用於三菱UFG信用卡品牌的系統中。該計劃到2030年底的預算估計約為1400億元。該計劃可能會被修改，以靈活應對商業環境的變化。

有關三菱UFG聯合銀行最近事態發展的討論，見“項目5.經營和財務回顧與展望--最近事態發展”。另見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險--計劃出售三菱UFG聯合銀行的意外變化可能會對我們的戰略、財務狀況或經營結果產生不利影響。”

我們的註冊地址是日本東京千代田區丸之內2號7-1，郵編是100-8330，電話號碼是81-3-3240-8111。

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B.業務概述

我們是世界上最大、最多元化的金融集團之一，截至2022年3月31日，我們的總資產達到367.65萬億元。本集團由三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行、三菱日聯摩根士丹利證券(透過三菱日聯證券控股)、三菱日聯尼科斯及其他附屬公司及聯營公司組成，吾等為其控股公司。作為一家銀行控股公司，我們受到日本銀行法的監管。我們的服務包括商業銀行、信託銀行、證券、信用卡、消費金融、資產管理、租賃和更多金融服務領域。截至2022年3月31日，該集團擁有日本銀行中最大的海外網絡，在50多個國家擁有約2400個營業地點，包括美國的三菱UFG聯合銀行、泰國的Krungsri和印度尼西亞的Danamon銀行。三菱UFG作為控股公司的角色是從戰略上管理和協調我們業務集團的活動。整個集團的戰略由控股公司決定，由我們的子公司執行。有關三菱UFG聯合銀行最近事態發展的討論，見“項目5.經營和財務回顧與展望--最近事態發展”。另見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險--計劃出售三菱UFG聯合銀行的意外變化可能會對我們的戰略、財務狀況或經營結果產生不利影響。”

中期業務計劃

我們認為，日本面臨着出生率下降、社會老齡化和人口減少等挑戰，而低經濟增長已成為全球常態。最近，我們的運營環境受到了一些問題的影響，包括新冠肺炎疫情、人們對環境和社會問題的認識日益增強、地緣政治風險加劇、通脹擔憂以及數字技術的進步，這些進步使新的競爭對手能夠進入金融領域。這些發展正在以前所未有的速度以重大的方式改變我們的商業環境。

三菱UFG尋求以明確的願景迎接這些變化，並最大限度地利用這些挑戰作為機會，使增長成為新時代的主導力量。正是有了這個目標，我們才明確了我們的宗旨：“為更美好的未來賦能”。我們從截至2021年3月31日的財年開始的三年計劃，概述了我們打算如何利用我們的財務和數字優勢來幫助世界各地的利益相關者，這一計劃在當前的中期業務計劃中制定。在截至2022年3月31日的財政年度，我們尋求團結一致、齊心協力取得成果。

我們繼續努力滿足所有利益相關者的期望，包括客户、股東和員工，通過構建我們的業務模式來適應我們環境的變化，並尋求實現更高的盈利能力和更高的股本回報率。

公司基本政策

在我們的中期業務計劃中，我們的目標是在三年期限結束時利用我們的財務和數字能力，成為引領未來的領先業務合作伙伴。我們設定這一目標的願望是幫助我們的所有利益相關者在不斷變化的時代向前邁出下一步。我們將追求的變革性變化的關鍵詞是(1)數字化轉型，(2)可持續發展管理，(3)新挑戰/速度。我們尋求解決我們的客户和更廣泛的社會面臨的問題，努力提供最佳的金融解決方案。

根據中期業務計劃，我們將繼續採取措施確保業務穩定(重點是業務彈性)，並保持我們的管理政策，以吸引員工並促進員工參與的更大動力(以敬業度為重點的管理)

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集團經營戰略

為了實現我們在未來三年內利用我們的金融和數字能力成為引領未來的領先商業合作伙伴的願景，我們確定了三大戰略支柱：“企業轉型”、“增長戰略”和“結構性改革”。

在我們的“企業轉型”戰略下，我們將尋求改變我們的運營和執行方式。在關注“數字化轉型”和“對解決環境和社會問題的貢獻”的同時，我們還將致力於“轉變我們的企業文化”，以加速決策。

根據我們的“增長戰略”戰略，為了增強盈利能力，我們將努力推廣我們的“財富管理業務”、“為我們的企業客户所面臨的問題提出解決方案的方法”、“亞洲業務”、“GCIB和全球市場”以及“全球資產管理/投資者服務”。

在我們的“結構性改革”戰略下，為了確保彈性，我們將尋求促進“成本和風險資產控制”、“平臺和我們的業務基礎的轉型”以及“我們的業務組合的審查”，方法是重新考慮不符合我們盈利預期的業務，並承諾尋找新的商業機會。

由於為應對新冠肺炎形勢發展和我們商業環境的其他發展而實施的政策的影響，我們的一些戰略措施的進展可能會推遲，我們將仔細確定對我們措施的影響程度。

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關鍵戰略

(1)企業轉型

主要戰略			主要舉措
數字轉型(DX)			•加強與所有客户的數字服務聯繫點，推動產品和服務數字化。使用數字技術來減少手術量。
對解決環境和社會問題的貢獻			•優先考慮“氣候變化”、“人口老齡化和低出生率”以及“包容性和多樣性”等問題，同時實施商業戰略、風險管理和社會貢獻措施。
轉變我們的企業文化(速度/挑戰)			•促進以我們的宗旨為基礎的活動，培養自由自然的企業文化，加快戰略進程，鼓勵員工積極獨立地接受新的挑戰。

(2)增長戰略

主要戰略			主要舉措
財富管理業務			• 開發基礎設施並指派人員來支持全面的資產管理。通過向企業主提供解決方案來加強業務。
針對企業客户面臨的問題提出解決方案的方法			•承擔企業客户的管理問題，提升風險承擔能力，團結一致解決問題。
亞洲商業			•通過整個亞洲實現增長並促進數字化轉型，主要專注於我們的合併子公司Krungsri(Bank Of Ayudhya)和Bank Danamon。
GCIB與全球市場			•通過增加與機構投資者的交易，提高資產週轉率和流動業務(O&D/O到D*和交叉銷售)。
全球資產管理/投資者服務			• 通過利用我們在具有行業增長潛力的海外資產運營和管理領域的優勢來促進合同業務。

(三)結構性改革

主要戰略			主要舉措
成本和風險資產控制			•進行必要的增長投資，同時徹底削減基本成本。 •通過轉向高利潤的投資來控制風險加權資產。
轉型我們的平臺和業務基礎			•實施數字轉變所需的有效和高效的投資。 •簡化轉型和審查決策過程所需的程序和規則。
回顧我們的業務組合			• 通過重新考慮低利潤業務來提高淨資產收益率。 •通過與其他公司(包括其他行業的公司)的協作來增強業務能力。

*“發起和分銷/發起到分銷”的縮寫，這是一種涉及結構化融資和向投資者銷售應收賬款的商業戰略。雖然“O&D”是所有此類業務戰略的總稱，但“O&D”具體指的是根據投資者需求構建交易結構的努力。

三菱UFG應對氣候變化的方法

應對氣候變化的倡議

為了促進實現可持續社會，我們已將氣候變化措施和環境保護確定為我們的優先環境和社會問題之一。

我們參與了應對氣候變化的各種倡議，包括碳會計金融夥伴關係、淨零銀行聯盟和格拉斯哥淨零金融聯盟，並支持金融穩定委員會成立的特別工作組TCFD提出的建議。

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治理

與氣候變化有關的問題由執行委員會和各管理小組委員會管理，受董事會的監督。

可持續發展委員會是執行委員會下屬的一個小組委員會，由首席可持續發展官擔任主席，定期審議應對氣候變化相關問題的政策，包括氣候變化帶來的風險和機遇，並監測三菱UFG集團旨在解決這些問題的措施的進展情況。委員會向執行委員會報告，必要時向董事會報告。

此外，由於我們認為與氣候變化相關的風險是我們需要密切關注的首要風險，信貸與投資管理委員會、信貸委員會和風險管理委員會會根據各自的專業知識對這些風險進行審查，這些委員會也是執行委員會下屬的小組委員會。其中每個小組委員會也直接向執行委員會報告。

信貸與投資管理委員會和風險管理委員會也向風險委員會報告，風險委員會是董事會成立的一個小組委員會，負責審議有關整個集團的風險管理事項以及最高風險事項，並向董事會提出建議。

執行委員會是一個業務執行的決策機構，根據董事會確定的基本政策討論和決定與三菱UFG集團運營管理有關的重要事項。執行委員會在必要時不時向董事會報告。

董事會根據其業務戰略、風險管理和財務監督監督氣候變化相關事項的管理。除其他事項外，這種監督是基於計劃-做-檢查-行為或PDCA週期執行的。董事會認為與氣候變化有關的事項具有高度優先重要性，並根據年度時間表或酌情定期討論和審議這些事項。

有關我們的治理結構的更多信息，請參閲“項目6.C.董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例”。

戰略

認識到我們作為全球金融機構在應對氣候變化方面的責任份額，我們致力於通過向客户提供產品和服務以及旨在減少我們的業務活動對環境的不利影響的措施，支持向無碳社會過渡的努力。

作為一家金融機構，我們已經確定了兩類與氣候變化相關的風險，並正在努力應對。第一類包括因惡劣天氣事件(如極端風暴和洪水)的嚴重性和頻率增加以及氣候模式的較長期變化(如氣温和海平面上升以及降水量和分佈的變化)而造成的人身損害風險，通常被稱為“人身風險”。第二類風險包括與向脱碳社會轉型有關的風險，如法規、市場偏好和技術朝着脱碳社會的轉變，通常被稱為“轉型風險”。

我們正在努力將氣候變化納入我們的產品和服務組合，以增強我們提供可持續金融解決方案的能力，幫助客户實現他們的目標，併為向無碳社會的過渡做出貢獻。例如，我們目前正在努力為可再生能源項目和初創企業以及其他具有預期積極環境影響的企業提供融資。

風險管理

與氣候變化有關的風險管理目前正在根據上文所述的治理結構納入我們的總體風險管理框架，目的是從整個集團的全面角度更好地識別、衡量和減少與氣候變化有關的風險及其潛在的投資組合、業務和財務影響。我們的風險管理框架旨在應對實物風險和過渡風險。

為了促進對環境和社會負責的融資，我們實施了三菱UFG環境和社會政策框架，為三菱UFG銀行、三菱UFJ信託和銀行以及三菱UFJ證券控股公司的企業客户管理與信貸、債券和股票承銷相關的環境和社會風險。對於燃煤發電、採礦(煤炭)、石油和天然氣以及其他對環境和社會影響，包括氣候變化提出關切的特定行業，我們制定了一項金融政策，並引入了盡職調查程序，以確定和評估與交易相關的環境和社會風險或影響。

有關我們與氣候變化相關的風險的討論，請參閲“項目3.D.關鍵信息--風險因素--氣候變化可能對我們和我們的客户產生重大不利影響”。有關我們風險管理框架的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露”。

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指標和目標

2021年5月，我們宣佈打算在2050年底之前實現我們融資投資組合的温室氣體淨零排放，並在2030年底之前實現我們業務的淨零温室氣體排放。這些目標表明我們支持《巴黎氣候變化協定》的目標，並認識到與氣候變化有關的風險和機遇是三菱UFG集團的最高戰略優先事項。

人力資本

基本政策

吸引、培養和留住一支高素質和積極進取的員工隊伍，使我們能夠更好地為客户服務，為我們的股東和其他利益相關者創造長期價值，併為社會做出貢獻，是我們的戰略重點。我們打算加快努力，進一步將三菱UFG集團轉變為一個培養正直、責任、專業精神、團隊精神和多樣性的工作場所，擁有強大的文化和機會，讓我們的員工挑戰自我，在他們的職業生涯中成長和發展，符合我們的核心價值觀--MUFG Way，這是我們的基本集團政策。在這一集團政策的基礎上，三菱UFG人力資源原則是我們集團公司人力資源管理戰略的共同基礎，每個公司都根據自己的具體情況量身定做。

文化

在繼續努力向我們的人民灌輸並期望他們體現我們的核心價值觀的同時，我們正在實施改革我們的工作場所文化的措施。通過這些改革措施，我們努力營造一種工作場所文化，進一步賦予員工接受挑戰和追求專業成長的能力。例如，我們在日本開發了名為“職業挑戰系統”的員工職業發展框架，旨在通過為員工提供在三菱UFG集團內外的各種業務領域獲得經驗的機會，增強職業靈活性和發展。在這一制度下，我們推出了一系列計劃，包括旨在幫助申請者在三菱UFG集團內的各種集團公司接受新任務的“工作挑戰”計劃，以及旨在鼓勵員工提出新服務和產品的“新業務建議”計劃，目的是在適當的情況下通過商業化來發展這些服務和產品。

此外，我們還邀請員工反饋我們可以進一步做些什麼，以創造一個員工發現他們的職業生活更有價值的工作場所。例如，通過年度“三菱UFG集團意識和參與度調查”，我們尋求確定、分析和確定改進機會的優先順序，並計劃和實施變化。

吸引人才、發展人才、留住人才

我們的可持續增長和長期成功取決於我們在所有業務領域吸引、發展和留住人才的能力。我們尋求根據填補特定職位所需的資格，靈活地從外部候選者人才庫和內部人力資源中招聘高能力人才。例如，有時，特別是當我們尋求擴展到一個新的業務領域時，我們會從外部尋找具有所需專業能力並有能力在到達後開始履行預期角色的候選人。

我們通過各種培訓計劃和在職培訓，鼓勵和支持職業成長和專業發展。例如，為了努力擴大我們現有的中期業務計劃中能夠推動和領導各種轉型措施的員工隊伍，我們為我們的下一代領導者提供領導力以及團隊和項目管理培訓，為我們未來能夠帶頭實施我們數字化轉型戰略的數字專家提供關於金融服務和產品的數字技術的教育計劃，以及旨在讓員工掌握領導和支持我們開展業務的50多個國家和地區的全球業務發展所需技能的計劃。

包容性和多樣性

我們認為，多樣化的員工隊伍和包容的文化對於我們保持組織韌性和保持競爭力至關重要。我們繼續努力營造一個能培養不同經驗、不同背景和不同觀點的工作環境，從而促進創造力和創新。

作為我們增加多樣性戰略的一部分，我們制定了代表權目標。例如，我們設定的目標是，到2024年3月31日，三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券在日本直線管理(Jicho或Kacho)或更高職位的女性比例綜合起來達到20%。截至2022年3月31日，這一比例為18%。

我們還一直在努力為日本正在崛起的女性管理人才擴大職業發展和指導計劃。這類方案包括對擔任經理和中層管理職位的婦女進行培訓和指導，以支持她們的職業規劃和準備，並加強她們的領導平臺。截至2022年6月底，共有四名女性，包括一名非日本國民，佔25%，在控股公司三菱UFG的董事會任職。

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我們尋求滿足我們的利益相關者，包括客户、投資者、監管機構、員工和更廣泛的社區對包容性和多樣性日益增長的期望，我們認為這對我們不僅保持競爭力，而且維護和改善我們的公司品牌和聲譽至關重要。作為一家全球金融機構，我們受到與包容性和多樣性有關的越來越嚴格和更廣泛的監管要求，其中許多要求在不同的司法管轄區迅速發展到不同程度，在某些情況下，可能以不同的方式發展。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--法律和法規的變化可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。”和“項目3.D.關鍵信息--風險因素--損害我們的聲譽可能損害我們的業務。”

健康度

員工的福祉也是我們成功的一個重要因素。為此，我們正在努力實施“工作作風改革”，旨在使員工能夠建立可持續的職業生涯。作為這些改革的一部分，我們對我們的業務基礎設施進行了改進，以實現工作方式的靈活性，包括遠程工作和無紙化能力。為應對新冠肺炎疫情，我們還利用日本分支機構和其他設施的空置空間，擴大了衞星辦公室的數量。

我們還致力於通過一系列醫療諮詢和個人健康服務來支持員工的身心健康。例如，我們在日本的集團公司通過現場的工業醫生和顧問向員工提供此類服務。我們還為家政員工提供定期健康檢查。

商業團體

根據目前的中期業務計劃，我們的業務組進行了如下重組，以進一步整合我們子公司的專業知識和能力，以更有效和高效地響應客户的需求。

數字服務事業羣

三菱UFG數字服務業務部專注於向“大眾細分”客户(即零售客户和中小企業客户)提供基於數字的金融服務，並致力於將數字技術引入三菱UFG。該業務集團成立於2021年4月1日，主要是通過分離此前屬於零售商業銀行業務集團的大眾細分業務而成立的。

數字化轉型是我們最重要的戰略之一。尤其是在當前的大眾細分客户市場中，用户界面和用户體驗(UI/UX)的增強和成本結構改革是相當重要的。

該事業羣的首要使命是通過各種靈活的渠道，通過創造“融入日常生活的新客户體驗”，增強大眾細分客户業務的競爭力和客户基礎。為了實現這一使命，該事業羣致力於利用數字技術徹底細化我們的渠道、產品、服務和營銷，為我們的客户提供最先進和最優的金融服務。通過簡化工作流程和利用數字技術，將客户和員工從複雜的行動流程中解放出來，該業務組尋求為客户提供便利和高增值服務。此外，事業羣繼續引領全公司數字化轉型，成為金融數字化平臺。

與Grab Holdings Inc.建立戰略聯盟。

2020年2月，三菱UFG與Grab Holdings Inc.或Grab達成戰略聯盟協議，Grab在東南亞提供按需運輸服務、食品和包裹遞送服務、數字支付和金融服務。根據協議，三菱UFG向Grab投資7.06億美元，共同在東南亞開發下一代金融服務，以促進該地區的金融包容性。Grab已授予三菱UFG和我們的合作銀行“首選銀行”地位，包括Krungsri銀行、Danamon銀行、VietinBank和Security Bank。我們還致力於利用與Grab合作獲得的洞察力和經驗，以加快我們的數字化轉型。

零售和商業銀行業務部

零售商業銀行業務集團整合了三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行、三菱日聯證券控股等三菱日聯集團的國內零售和商業銀行業務。該業務集團為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。

營商環境及策略

在我們經營的國內市場，不利的條件仍然存在，如日本央行的負利率政策對金融市場的負面影響，以及競爭加劇。此外，包括日本在內的人口結構變化

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隨着出生率的下降，人口老齡化，數字化轉型的進一步加快，以及新冠肺炎疫情引發的工作方式改革的推動，可能會改變日本使用銀行和其他金融服務的方式。以“成為日本領先的金融專業集團”和“為日本經濟和民生財富的發展作出貢獻”為目標，我們尋求增強和整合我們集團公司的能力，以提供超出客户預期的價值，提高客户滿意度。

在財富管理(WM)業務方面，這是我們的關鍵戰略重點領域之一，我們正在實施措施，以改善我們的集團公司結構，提供財富管理解決方案，包括資產管理、資產和業務繼承轉移以及房地產服務。例如，我們開始在我們所有的業務地點運營“WM數字平臺”，這是一個數字工具，用於瞭解三菱UFG集團內客户的資產和需求。通過這一工具，我們建立了一個旨在集團範圍內為客户面臨的各種挑戰提供全面解決方案的系統。

對於受新冠肺炎疫情影響的客户，該業務集團尋求通過專門的貸款計劃提供靈活而迅速的融資支持，並專注於繼續通過其分支機構和後臺中心提供服務，同時實施旨在確保客户和員工安全的措施。

日本企業與投資銀行業務集團

日本企業與投資銀行業務集團提供服務，幫助尋求全球擴張的大型日本企業客户實現其企業價值的增長。我們從事貸款、資金結算和外匯業務，並充分利用集團各實體的專業知識，為併購和房地產相關服務提供全面的解決方案。

我們尋求通過減少低盈利貸款和改善高盈利潛力項目的風險承擔來擴大貸款利差。此外，我們正在努力加快減持我們的股票，並在實現中期業務計劃下的減持目標方面取得了重大進展。

我們還打算擴大和深化與客户的接觸，以解決環境和社會問題以及客户的管理問題，這些問題正變得越來越複雜和多樣化。例如，我們新成立的可持續業務部一直在與客户進行脱碳努力。我們還與多家企業的客户進行了投資，預計這些企業將為解決社會問題做出貢獻。

資產管理和投資者服務業務部

資產管理和投資者服務業務部負責三菱日聯信託銀行和三菱日聯銀行的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。

我們的目標是通過提高產品和服務的質量，有效利用三菱UFG集團廣泛的客户基礎，以及通過IT技術提高我們的運營效率，來擴大我們的資產管理和資產管理服務業務。

全球企業和投資銀行業務部

全球企業和投資銀行業務部涵蓋三菱日聯銀行和三菱日聯證券控股公司的企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，我們為日本以外的大型企業和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。

通過全球企業和投資銀行業務部與全球市場業務部之間的綜合業務管理架構，我們的目標是提供廣泛的金融服務，以滿足企業和機構投資者客户的不同需求。

全球企業和投資銀行業務以及全球市場業務的擴張一直是三菱UFG集團增長戰略的重要支柱。我們繼續致力於加強集團公司和全球各地的戰略對接和合作，以便最好地部署我們全面的專業知識，為我們的客户提供增值解決方案和服務。

企業銀行業務

通過我們的全球辦事處和分支機構網絡，我們提供全方位的企業銀行解決方案，如項目融資、出口信貸機構融資和通過資產擔保商業票據融資。我們的主要客户包括大型

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總部設在日本以外的公司、金融機構、主權和跨國組織以及機構投資者。

投資銀行業務

我們提供投資銀行服務，如債券和股票發行以及與併購相關的服務，幫助客户制定財務戰略和實現業務目標。為了滿足客户多樣化的融資需求，我們建立了以客户為導向的覆蓋模式，通過我們的產品專家相互協調，在全球範圍內提供創新的融資服務。我們進一步整合了商業銀行和證券子公司的業務管理，以加強合作。我們是世界頂級的項目融資提供商之一，項目融資是全球企業和投資銀行業務集團的核心業務之一。我們在安排有限追索權融資和擔保融資方面提供完善的專業服務，並以我們的經驗、專業知識和全球網絡為後盾，在自然資源、電力和基礎設施等不同行業提供金融建議。

交易銀行業務

我們為大型企業和金融機構提供商業銀行產品和服務，以管理和處理國內和跨境支付，降低國際貿易風險，並提供營運資金優化。我們通過廣泛的全球網絡為客户提供國內、地區和全球貿易融資和現金管理項目的支持。

全球商業銀行業務集團

全球商業銀行業務集團通過我們在日本以外的主要商業銀行子公司和附屬公司，為亞太地區的當地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉賬、投資和資產管理服務。我們的合作銀行包括美國的三菱UFG聯合銀行、泰國的Krungsri銀行、印度尼西亞的Danamon銀行、越南的VietinBank和菲律賓的Security Bank。

夥伴銀行之間的網絡覆蓋了一個巨大的市場，由五個國家組成，人口總數約為8.81億。預計市場在中長期將進一步擴大，因為這些國家的國內生產總值增長率相對較高，隨着東盟國家平均收入的增加，預計金融需求將會增加。我們相信，我們的網絡將三菱UFG集團公司的全球覆蓋範圍與合作銀行各自擁有知名品牌的強大地區業務結合在一起，為我們提供了獨特的競爭優勢。通過分享和整合合作銀行的專業知識和能力，我們尋求實現協同效應，並抓住區內經濟增長帶來的商機。

三菱UFG聯合銀行，N.A.

三菱UFG聯合銀行是MUFG America Holdings的主要子公司，MUFG America Holdings是我們的全資子公司，也是我們在美國的中間控股公司。三菱UFG聯合銀行是三菱UFG銀行在美國的主要經營實體。三菱UFG聯合銀行向個人消費者、中小企業和大公司提供全面的銀行、消費金融、投資、資產管理和其他金融產品和服務，主要分佈在加利福尼亞州、俄勒岡州和華盛頓州(截至2022年3月31日，通過297家分行)。有關三菱UFG聯合銀行最近事態發展的討論，見“項目5.經營和財務回顧與展望--最近事態發展”。另見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險--計劃出售三菱UFG聯合銀行的意外變化可能會對我們的戰略、財務狀況或經營結果產生不利影響。”

Ayudhya銀行公共有限公司(Krungsri)

Krungsri是三菱UFG銀行在泰國的戰略子公司。Krungsri通過全國642家分支機構(包括602家銀行分支機構、39家汽車金融業務分支機構和1個海外分支機構)和其他服務網點，為主要在泰國的零售消費者、中小企業和大公司提供全面的銀行、消費金融、投資、資產管理和其他金融產品和服務。此外，Krungsri的合併子公司包括泰國最大的信用卡發行商，其投資組合中共有960萬個信用卡、銷售融資和個人貸款賬户，一家主要的汽車金融提供商，一家快速增長的資產管理公司，以及一家泰國領先的小額信貸服務提供商。

截至2022年3月31日，三菱UFG通過MUFG銀行擁有Krungsri 76.88%的所有權權益。通過將Krungsri的本地特許經營權與泰國零售和中小企業銀行市場的競爭地位與三菱UFG銀行的全球金融專業知識相結合，我們尋求為更多樣化和更大的客户羣提供更廣泛的高價值金融產品和服務。

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PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk.(“Bank Danamon”)

Bank Danamon是三菱UFG銀行在印尼的戰略子公司。Bank Danamon為印度尼西亞的零售消費者、中小型企業和大公司提供全面的銀行和其他金融產品和服務。它運營着從亞齊到巴布亞的廣泛分銷網絡，擁有860多個分支機構和服務網點。此外，達納蒙銀行還通過達納蒙銀行的子公司PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk為汽車和消費品提供融資。

三菱UFG於2017年12月進行了初步投資，截至2022年3月31日通過MUFG銀行擁有Danamon銀行92.47%的所有權權益。此次對Bank Danamon的投資是我們在印度尼西亞和東南亞增長戰略的又一個里程碑。我們的目標是提供獨特和無與倫比的零售和中小企業銀行業務模式，基於我們合作銀行已建立的本地網絡和三菱UFG的全球網絡，為更廣泛的客户提供全面的金融服務。

在東南亞的其他活動

我們一直在擴大我們在東南亞的業務，努力進一步發展我們的海外業務。除了三菱UFG聯合銀行、Krungsri銀行和Danamon銀行外，我們還與東南亞的其他銀行建立了戰略業務和資本聯盟，包括越南的VietinBank和菲律賓的Security Bank，作為我們的合作銀行。

VietinBank通過其主要在越南的分支網絡向消費者、小企業、中端市場和大公司提供廣泛的金融服務。我們擁有VietinBank 19.73%的股權。

Security Bank通過其在菲律賓的分行網絡為消費者、小型企業、中端市場和大公司提供廣泛的金融服務。我們擁有證券銀行20%的股權。

見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險--我們擴大我們金融產品和服務範圍的戰略以及我們全球業務的地域範圍，如果我們不能預見或管理導致這種擴張的新的或擴大的風險，我們的戰略可能會失敗。”

全球市場業務部

全球市場業務部涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股公司的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣和股票以及其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。在截至2022年3月31日的財年中，我們在全球市場業務部開始了一項新的投資業務，涉及長期多元化投資，作為新的可持續收入來源。

客户業務

固定收益工具、貨幣和股票的銷售和交易。我們通過銷售和交易固定收益工具、貨幣和股票等金融市場產品，為我們的零售、企業、機構和政府客户提供融資、對衝和投資解決方案。

面向日本非機構客户的投資產品。我們向日本的非機構客户提供共同基金、結構性債券、票據和存款等投資產品。我們提供使用這些投資產品的解決方案，幫助客户更好地管理他們的資產和負債。這項業務是通過全球市場業務部、資產管理和投資者服務業務部、零售和商業銀行業務部以及日本企業和投資銀行業務部之間的綜合運營管理架構進行的。

來源和分配。我們通過發行和分銷銀團貸款和證券發行等金融產品，為機構客户提供融資解決方案。這項業務是通過全球市場業務部和全球企業和投資銀行業務部之間的綜合業務管理結構進行的。

財政部業務

資產和負債管理。通過我們的金庫業務，我們尋求管理存在於我們資產負債表中的利率和流動性風險，其中包括旨在根據我們的資產負債表分析和預測管理可歸因於市場變動的損益影響的交易。此類交易包括對日本政府債券和美國國債等高質量流動性證券的投資，以及利率互換和交叉貨幣互換等其他金融產品的交易。

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環球投資。通過我們的金庫業務，我們還尋求通過多樣化我們的投資組合和戰略性投資於包括公司債券和基金在內的金融產品來提高我們的盈利能力。

與摩根士丹利結成全球戰略聯盟

截至2022年3月31日，我們持有約3.77億股摩根士丹利普通股，約佔摩根士丹利和C系列優先股投票權的21.5%，面值約5.214億美元，股息約10%。截至同一天，我們任命了兩名代表進入摩根士丹利的董事會。從截至2012年3月31日的會計年度開始，我們對我們對摩根士丹利的投資採用了權益法會計處理。

2010年5月，我們與摩根士丹利共同成立了兩家證券合資公司，以整合我們各自的日本證券公司。我們將三菱日聯證券在日本開展的批發和零售證券業務轉變為三菱日聯摩根士丹利證券。摩根士丹利將其原全資子公司摩根士丹利日本公司在日本開展的投資銀行業務出資給三菱日聯摩根士丹利證券，並將摩根士丹利日本公司在日本開展的銷售、交易和資本市場業務轉換為實體摩根士丹利三菱日聯證券株式會社，持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱證券60%的經濟權益，摩根士丹利持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱UFG證券40%的經濟權益。我們持有三菱日聯摩根士丹利證券60%的表決權權益，摩根士丹利持有40%的表決權權益；我們持有摩根士丹利三菱日聯證券49%的表決權權益，摩根士丹利持有摩根士丹利三菱UFG證券51%的表決權權益。摩根士丹利及吾等於證券合營公司的經濟及投票權權益由中間控股公司持有。我們保留了對三菱日聯摩根士丹利證券的控制權，並且由於我們對摩根士丹利三菱UFG證券的重大影響，我們按照權益法計算了我們在摩根士丹利三菱UFG證券的權益。三菱日聯摩根士丹利證券董事會有15名成員，其中9名由我們指定，6名由摩根士丹利指定。摩根士丹利三菱日聯證券董事會有十名成員, 其中6人由摩根士丹利指定，4人由我們指定。三菱日聯摩根士丹利證券首席執行官由我們指定，摩根士丹利三菱日聯證券首席執行官由摩根士丹利指定。

我們還將與摩根士丹利的全球戰略聯盟的範圍擴大到其他地區和業務，包括(1)一家貸款營銷合資公司，為美國客户提供兩家公司世界級的貸款和資本市場服務；(2)在亞洲、歐洲、中東和非洲的業務轉介安排，涵蓋資本市場、貸款、固定收益銷售和其他業務；(3)全球大宗商品轉介安排，根據該安排，三菱UFG銀行及其附屬公司將需要大宗商品對衝解決方案的客户轉介給摩根士丹利的某些附屬公司。以及(4)員工借調計劃，以分享廣泛業務領域的最佳實踐和專業知識。

見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資方有關的風險--如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟失敗，我們可能遭受財務或聲譽損失。”

競爭

我們在所有主要業務領域都面臨着激烈的競爭。金融業監管的結構性改革和金融市場最近的發展導致了日本金融體系的一些重大變化，並促使銀行合併或重組其業務。此外，人工智能和區塊鏈等新技術的發展也讓非金融機構以替代服務進入金融服務行業，從而改變了來自其他金融機構和其他類型業務的競爭性質。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資方有關的風險--我們的業務可能受到競爭壓力的不利影響，競爭壓力在一定程度上是由於國內和全球金融業的法規變化和最近的市場變化而增加的。”

日本

我們在日本的主要競爭對手包括：

•日本其他主要銀行集團：瑞穗金融集團和三井住友金融集團；

•政府金融機構：日本金融公司、日本郵政銀行、日本開發銀行和日本國際協力銀行；

•其他商業銀行機構：Resona Bank、新生銀行、地區性銀行和信用協會(新金銀行);

•證券公司和投資銀行：野村集團和大和集團；以及

•資產管理公司。

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外國

在國外市場，我們面臨着來自當地和全球商業銀行、貨幣中心銀行、地區性銀行、儲蓄機構、資產管理公司、投資諮詢公司、信用社和其他類似金融機構的競爭。

日本的金融體系

日本金融機構可分為三類：

•中央銀行，即日本銀行；

•私人銀行機構；以及

•政府金融機構。

日本央行

日本央行的角色是維持物價穩定和金融體系穩定，以確保經濟穩健發展的堅實基礎。

私人銀行機構

日本的私人銀行機構通常分為兩類(以下數字基於FSA截至2022年2月8日公佈的信息)：

•普通銀行(121家普通銀行和57家經營普通銀行業務的外國商業銀行)；以及

•信託銀行(13家信託銀行，包括兩家外國金融機構的日本子公司)。

普通銀行依次分為城市銀行，其中有4家，包括三菱UFG銀行；地區銀行，其中有99家銀行，其他銀行，有18家。一般銀行的業務與美國的商業銀行業務相對應。城市銀行和地區性銀行是根據總部所在地以及業務規模和範圍來區分的。

城市銀行通常被認為是日本最大、最有影響力的銀行集團。一般來説，這些銀行的總部設在東京和大阪等大城市，通過分行網絡在全國範圍內開展業務。城市銀行為大型企業客户提供各種銀行和其他金融產品和服務，包括日本的主要工業公司，以及中小型公司和零售客户。

除了一些例外，地區性銀行的總資產往往比城市銀行小得多。從歷史上看，每一家地區性銀行的總部都設在日本的一個縣，並將業務擴展到鄰近的縣。他們的客户大多是地區性企業和當地公用事業公司。信託銀行包括三菱日聯信託和銀行，提供與貨幣信託、養老金信託和投資信託相關的各種信託服務，並提供與房地產、股票轉讓代理和遺囑服務相關的其他服務，以及銀行服務。

政府金融機構

日本有許多政府金融機構，它們是由政府全資擁有或持有多數股權的公司，在政府的監督下運營。他們的資金主要來自政府來源。這些機構開展的某些類型的業務已經或計劃通過私有化和其他措施由私營公司承擔，或與私營公司的業務合併。

其中包括：

•日本開發銀行，成立的目的是通過主要向第一和第二產業提供長期貸款來促進日本的經濟發展，並於2008年10月重組為股份公司，作為其正在進行的私有化進程的一部分，法律要求政府繼續持有該銀行50%或更多的股份，直到完成某些特定的投資業務，銀行必須努力在2026年3月之前完成，並在此後一段未指明的時期內保持三分之一以上的股份；

•日本金融公司成立於2008年10月，由前日本國際協力銀行、國民生命金融公司、農林漁業金融公司和日本中小企業金融公司的國際金融業務合併而成，主要目的是補充和鼓勵出口、進口、海外投資和海外經濟合作的私人融資，並向公眾、中小企業和從事農業、林業和漁業的人補充私人融資。2012年4月，日本金融公司剝離了其國際業務，成立了日本國際協力銀行，作為一個獨立的政府所有實體；

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•日本住房金融廳，最初成立於1950年6月，以向公眾提供住房貸款為目的的政府住房貸款公司，並於2007年4月改組為法人行政機構，開始專門從事住房貸款證券化；以及

•日本郵政集團公司是包括日本郵政銀行在內的一組股份公司，成立於2007年10月，是日本政府對前日本郵政的私有化計劃的一部分，前日本郵政是一家政府運營的公共服務公司，在2003年3月之前一直是郵政廳。2015年11月，日本郵政銀行、日本郵政保險和日本郵政控股各自約11%的流通股向公眾出售，這些公司目前在東京證券交易所上市。2017年9月和2021年10月，日本郵政控股分別額外向公眾出售了22%和27%的流通股。

監督和監管

日本

監督。金融廳負責監督和監督金融機構，為整個日本金融體系制定政策，並對金融機構進行破產程序。日本銀行作為金融機構的中央銀行，也對日本的銀行擁有監督權，主要依據的是它與銀行之間的合同協議和交易。

《銀行法》。在規範金融機構的各種法律中，《銀行法》及其附屬法令和條例被視為普通銀行和其他私人金融機構的根本法。銀行法“涉及銀行和銀行控股公司的資本充足率、檢查和報告，以及業務活動的範圍、披露、會計、授信限制和公平交易的標準。要求銀行控股公司、銀行和其他金融機構建立適當的制度，以應對其業務運營中可能出現的利益衝突。

最近修訂了《銀行法》和其他各種與金融監管有關的法律，包括對銀行持股限制的某些放松管制。例如，儘管根據銀行法，一家銀行通常被禁止持有另一家公司(某些金融業務除外)超過5%的流通股，但2017年4月生效的銀行法修正案允許銀行收購和持有某些金融科技公司超過5%的投票權，如果得到FSA的批准。2018年6月生效的《銀行法》的另一項修正案引入了金融機構與金融技術公司之間的聯繫與合作框架，同時增加了旨在確保客户保護的措施。2020年5月生效的《銀行法》的另一項修正案允許銀行從事與客户和其他信息有關的某些信息提供服務。此外，2021年11月生效的《銀行法》修正案允許銀行從事有助於構建可持續社會的某些服務，如區域振興或提高生產率，並允許銀行在獲得金融服務管理局批准的情況下，收購併持有從事有助於構建可持續社會的某些服務的公司5%以上的投票權，如區域振興或提高生產率。

銀行控股公司條例。銀行控股公司除經營子公司管理業務和其他附帶業務外，不得開展其他業務。銀行控股公司可以有以下任何一種子公司：銀行、證券公司、保險公司、從事銀行、證券或保險業務的外國子公司，以及從事金融相關業務的任何公司，如2017年4月1日《銀行法》修正案允許的信用卡公司、租賃公司、投資諮詢公司或金融技術公司。某些被部級法令指定為培育新業務領域的公司也可以成為銀行控股公司的子公司。

此外，根據2017年4月1日修訂的《銀行法》，銀行控股公司(I)被要求作為銀行控股公司履行某些特定的職能，以確保對其子公司的有效管理，以及(Ii)被允許從事其子公司的某些特定的共同業務，以提高其集團公司的運營效率。

資本充足率。FSA採用的適用於日本銀行控股公司和擁有國際業務的銀行的資本充足率準則，密切遵循國際清算銀行的巴塞爾銀行監管委員會引入的風險加權方法。

日本金融廳採用的《巴塞爾協議II》自2007年3月31日起開始適用於日本各銀行。自2013年3月31日起，日本金融廳採用的《巴塞爾協議III》已適用於通過其駐外辦事處開展國際業務的日本銀行機構。巴塞爾協議III建立在“三大支柱”之上：(1)最低資本要求；(2)基於監管審查程序的金融機構自我監管；(3)通過信息披露實現市場自律。

2010年7月和9月，中央銀行行長和監管首腦小組就新的全球監管框架達成了協議，該框架被稱為“巴塞爾協議III”。2010年12月，巴塞爾委員會就巴塞爾III規則的細節達成一致。關於《巴塞爾協定三》的協議包括：(1)提高資本質量，以確保銀行能夠更好地吸收在持續經營和不再經營的基礎上的虧損；(2)擴大資本框架的風險覆蓋範圍，特別是對交易活動、證券化、表外工具的風險敞口和衍生工具產生的交易對手信用敞口；(3)提高最低資本要求水平，包括提高最低資本要求

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普通股權益要求從2%逐步增加到4.5%，在2013年1月1日至2014年年底期間分階段實施；2.5%的資本保護緩衝，在2016年1月1日至2018年年底期間分階段實施，使普通股權益要求總額達到7%；(4)引入國際協調的槓桿率，作為基於風險的資本措施的後盾，並遏制系統中過度槓桿的積累；(5)提高監督審查程序(支柱2)和公開披露標準(支柱3)；除了在估值實踐、壓力測試、流動性風險管理、公司治理和薪酬等領域提供額外指導外，(6)引入最低全球流動性標準，包括短期流動性覆蓋率(LCR)和長期結構性淨穩定資金比率(NSFR)，以及(7)促進建立可在壓力時期動用的資本緩衝，包括資本保存緩衝和反週期緩衝，以保護銀行業免受信貸過度增長時期的影響。

根據《巴塞爾協議III》，普通股一級、一級和總資本比率用於評估資本充足率，這些比率是通過將適用的資本組成部分除以風險加權資產來確定的。總資本定義為一級資本和二級資本的總和。

根據巴塞爾協議III，一級資本的定義包括普通股一級資本和額外的一級資本。普通股一級資本是一種新的資本類別，主要包括：

•普通股，

•資本盈餘，

•留存收益，以及

•累計其他綜合收益。

包括某些無形固定資產(如商譽)和固定收益養老基金淨資產(預付養老金成本)在內的監管調整將從普通股一級資本中扣除。

額外的一級資本通常包括符合巴塞爾協議III的優先股和永久次級債券，以及在過渡期(截至2022年3月31日)期間，扣除監管調整後符合舊巴塞爾II標準第I級要求的其他資本。

二級資本通常包括：

•符合巴塞爾協議III的次級債務，

•在過渡期內，符合前巴塞爾協議二標準第二級要求的資本，

•信貸損失撥備，以及

•子公司二級資本工具中的非控股權益。

為了符合《巴塞爾協議III》規定的一級或二級資本，優先股和次級債券等適用工具的條款和條件中必須有一項條款，要求它們在發生某些觸發事件時被註銷或強制轉換為普通股。

風險加權資產是指為信用風險目的而編制的風險加權資產的總和，即相當於市場風險的數額除以8%的商，以及相當於操作風險的數額除以8%的商，還包括因過渡措施和必要時的下限調整而增加的任何數額。風險加權資產包括信用估值調整的資本費用，或CVA，與大型金融機構的資產價值相關乘數相關的信用風險，未從普通股一級資本中扣除的250%風險加權門檻項目，以及根據巴塞爾協議III轉換為風險加權資產的某些巴塞爾II資本扣除，如證券化和對商業實體的重大投資。FSA通過了過渡性措施，通過了《巴塞爾協議III》的某些條款，並於2013年3月31日生效。

適用於我們的資本比率標準如下：

•最低總資本比率為8.0%，

•最低一級資本比率為6.0%，以及

•最低普通股一級資本比率為4.5%。

這些最低資本比率適用於合併基礎上的三菱UFG，以及合併和獨立基礎上的三菱UFG銀行和三菱UFJ信託及銀行業務。

我們已獲得金融服務管理局的批准，允許我們在摩根士丹利的大部分投資不受雙重槓桿調整的影響。批准期限為10年，但從2019年3月31日開始，批准金額將以每年20%的速度逐步取消。截至2022年3月31日，對我們在摩根士丹利的投資全面應用雙槓杆調整將使我們的普通股一級資本充足率降低約0.3個百分點。

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金融穩定委員會在2021年11月發佈的最新年度報告中將我們確定為全球系統重要性銀行，簡稱G-SIB，預計將每年更新G-SIB的名單。2015年12月，FSA還將我們指定為G-SIB以及國內具有系統重要性的銀行，通常被稱為“D-SIB”。

自2016年3月31日起，FSA的資本保護緩衝、逆週期緩衝和G-SIB附加費要求開始適用於通過包括我們在內的外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。截至2022年3月31日的要求包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝，以及4.5%的最低普通股一級資本比率。

2017年12月，央行行長和監管負責人小組發佈了最終的巴塞爾協議III改革。這些改革的目的之一是幫助降低銀行間風險加權資產的過度變異性，並提高銀行基於風險的資本比率的可比性和透明度。中央銀行行長和監管首腦小組批准的改革包括以下內容：

•經修訂的信用風險標準化辦法，旨在提高現有辦法的穩健性和風險敏感性；

•修訂基於內部評級的信用風險方法，其中對低違約投資組合使用最先進的內部模型方法將受到限制；

•對CVA框架的修訂，包括取消內部模式方法和採用修訂後的標準化方法；

•經修訂的操作風險標準化辦法，將取代現有的標準化辦法和先進的計量辦法；

•修訂槓桿率的量度和G-SIB的槓桿率緩衝，將採取一級資本緩衝的形式，設定為G-SIB風險加權資本緩衝的50%；以及

•總產出下限，旨在確保內部模型產生的銀行風險加權資產不低於按照巴塞爾協議III框架的標準化方法計算的風險加權資產的72.5%。銀行還將被要求根據這些標準化方法披露其風險加權資產。

大多數改革計劃於2022年1月1日生效，但需要通過立法和監管在包括日本在內的每個相關司法管轄區實施。2020年3月，鑑於新冠肺炎疫情，實施日期推遲一年至2023年1月1日。2022年4月，FSA宣佈將包括我們在內的通過外國辦事處開展國際業務的銀行機構的實施日期再推遲一年，至2024年3月31日。

2019年1月，央行行長和監管負責人小組批准了巴塞爾銀行監管委員會敲定的市場風險資本框架。批准的市場風險框架定於2022年1月1日生效，但需通過立法和監管在包括日本在內的每個相關司法管轄區實施。2020年3月，鑑於新冠肺炎疫情，實施日期推遲一年至2023年1月1日。2022年4月，FSA宣佈將包括我們在內的通過外國辦事處開展國際業務的銀行機構的實施日期再推遲一年，至2024年3月31日。

有關我們資本比率的討論，請參閲“項目5.b.經營和財務回顧及展望--流動性和資本資源--資本充足率”。

槓桿率。擁有國際業務的日本銀行和銀行控股公司被要求維持最低槓桿率，並披露它們的槓桿率是按照FSA準則中規定的方法計算的，這些準則是為實施相關的巴塞爾協議III標準而採用的。槓桿率旨在監測和防止銀行業積累過高的槓桿率，表示為根據金融服務管理局指導方針調整的一級資本與資產負債表總資產的比率。2017年12月，央行行長和監管負責人小組宣佈了最終的巴塞爾協議III改革。已宣佈的改革包括對槓桿率測量的修訂和3.00%的最低槓桿率要求，以及相當於適用的G-SIB資本附加費的50%的G-SIB槓桿率緩衝。公告規定，最低槓桿率要求的實施日期為2018年1月1日，G-SIB槓桿率緩衝要求的實施日期為2022年1月1日。在日本，FSA採用了2019年3月31日生效的最低槓桿率要求，截至2020年3月31日的最低槓桿率要求為3.00%。2020年3月，由於新冠肺炎疫情，G-SIB槓桿率緩衝要求的實施日期推遲了一年，至2023年1月1日。2020年6月30日，為了配合日本央行實施貨幣政策以應對新冠肺炎疫情，日本金融廳公佈了槓桿率規定修正案，自2020年6月30日起生效。根據修正案，在2020年6月30日至2021年3月31日期間，在日本央行的存款被排除在槓桿率計算之外。2021年3月31日，FSA宣佈將此類修正案的有效期延長至2022年3月31日。2022年3月25日, FSA宣佈將此類修正案的有效期重新延長至2024年3月31日。

總吸收損耗能力。2015年11月，金融穩定委員會發布了包括我們在內的G-SIB的最終總虧損吸收能力(TLAC)標準。金融穩定委員會的TLAC標準旨在確保，如果一家G-SIB倒閉，它在決議中有足夠的損失吸收和資本重組能力，以實施有序的決議

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目錄表

最大限度地減少對金融穩定的影響，確保關鍵職能的連續性，避免使公共資金蒙受損失。金融穩定委員會的TLAC標準規定了工具和負債的最低要求，這些工具和負債應隨時可用來吸收決議中的損失。

FSA於2019年3月發佈的關於在日本實施金融穩定委員會的TLAC標準的監管通知和相關材料中規定的TLAC標準，該標準已於2019年3月31日和2021年3月31日分別適用於(I)日本的G-SIB和(Ii)FSA指定的國內系統重要性銀行或D-SIB，該銀行被認為特別需要跨境清盤安排，並且在其倒閉時對日本金融體系具有特殊的系統意義(該G-SIB和D-SIB統稱為“覆蓋SIB”)或日本的TLAC標準，要求被FSA指定為覆蓋SIB的國內決議實體的實體滿足某些最低外部總損失吸收能力或外部TLAC要求。日本的TLAC標準和金融穩定委員會的TLAC標準還要求國內決議實體使FSA指定為具有系統重要性的在日本的任何重要子公司或其在相關司法管轄區受TLAC或類似要求約束的外國子公司保持一定的最低資本水平和具有內部總虧損吸收和資本重組能力的債務，或內部TLAC。

在日本TLAC標準中，FSA指定日本相關的最終控股公司為承保SIB的國內決議實體，而在我們的情況下，三菱UFG為本集團的國內決議實體，使MUFG受制於日本的外部TLAC要求。日本金融廳還指定三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行和三菱日聯摩根士丹利證券為三菱UFG在日本的重要子公司，這些子公司受適用於三菱UFG的內部TLAC要求的約束。

對外TLAC債務通常包括符合《巴塞爾協議III》的監管資本，包括在過渡期內(於2022年3月31日結束)符合前巴塞爾協議II標準下適用的監管資本要求的資本，以及扣除監管調整後符合日本TLAC標準的債務。TLAC內部債務一般包括符合巴塞爾協議III的監管資本，包括在過渡期(截至2022年3月31日)內符合前巴塞爾協議II標準下適用監管資本要求的資本，以及扣除監管調整後符合日本TLAC標準的從屬債務。日本TLAC標準並無規定，為使日本G-SIB的國內決議實體發行的無抵押優先債務符合資格成為外部TLAC債務，該等債務須受任何合約撇賬、撇賬或轉換條款或任何次要條款的規限，只要其債權人在結構上從屬於其附屬公司及聯營公司的債權人，理由是該等國內決議實體與其無擔保優先債務並列或次於其無擔保優先債務的金額原則上不超過其外部TLAC總金額的5%。相比之下，日本G-SIB的重要子公司發生的內部TLAC債務必須遵守合同損失吸收條款，並從屬於該子公司的除外負債。

日本TLAC標準要求日本G-SIB，包括我們，在2019年3月31日或之後發行和維持不少於其綜合風險加權資產的16%和適用的巴塞爾III槓桿率分母的6%的TLAC債務，以及在2022年3月31日或之後發行和維持不少於其綜合風險加權資產的18%和適用的巴塞爾III槓桿率分母的6.75%的債務。此外，根據日本TLAC標準，日本G-SIB可將2019年3月31日起日本存款保險基金準備金計算為其綜合風險加權資產的2.5%，並從2022年3月31日起將其綜合風險加權資產的3.5%計為外部TLAC。

2020年6月30日，與日本央行協調實施貨幣政策以應對新冠肺炎疫情，金融廳公佈了對日本TLAC標準的修正案，以及對槓桿率規定的修正案，自2020年6月30日起生效。根據修正案，作為臨時措施，在2020年6月30日至2021年3月31日期間，在日本銀行的存款不包括在總敞口基礎上的外部TLAC比率和內部TLAC金額的計算以及槓桿率。2021年3月31日，FSA宣佈將此類臨時措施的有效期延長至2022年3月31日。2022年3月25日，FSA宣佈將此類臨時措施的有效期重新延長至2024年3月31日。

根據日本的TLAC標準，如果覆蓋的SIB的國內決議實體的外部TLAC比率或其在日本的重要子公司的內部TLAC比率低於最低要求，FSA可命令覆蓋的SIB的國內決議實體提交一份報告，概述改進計劃。如果金融服務管理局進一步認為有必要確保改善，金融服務管理局可以向該國內決議實體發出業務改善令。

如果在風險加權資產基礎上使用資本緩衝並將其降至所需水平以下，以彌補其所需的外部TLAC，則國內決議實體也可能受到資本分配限制計劃的約束。

見“項目3.D關鍵信息-風險因素-與我們滿足監管資本要求的能力有關的風險-我們可能無法將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。”

及時糾正措施制度。根據即時糾正措施制度，如果一家銀行或銀行控股公司未能達到最低資本充足率或槓桿率，金融服務管理局可能會採取糾正行動。這些行動包括要求該銀行或銀行控股公司制定和實施資本改善措施，要求其減少資產或銀行的業務運營或採取其他具體行動，以及發佈命令處置其子公司的股份或暫停該行的全部或部分業務運營。

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目錄表

資本分配約束制度。在資本分配約束制度下，如果銀行或銀行控股公司未能維持作為適用資本緩衝所需的普通股一級資本，金融服務管理局可命令銀行或銀行控股公司提交和執行資本分配約束計劃。資本分配計劃必須被確定為合理設計，通過限制資本分配，如股息、股票回購和獎金支付，恢復所需的資本緩衝，最高可達一定數額，具體取決於銀行或銀行控股公司所需資本緩衝的赤字水平。

一種及時預警系統。在即時警告制度下，金融服務管理局可採取預防措施，以維持和促進金融機構的穩健運作，甚至在這些金融機構受到即時糾正行動之前。這些措施要求金融機構提高盈利能力、信用風險管理、穩定性和現金流。

對陷入困境的金融機構的存款保險制度和政府措施。存款保險法的目的是在金融機構未能履行其義務時保護儲户。存款保險公司是根據《存款保險法》成立的。

包括三菱日聯銀行在內的城市銀行、地區性銀行、包括三菱日聯信託銀行在內的信託銀行，以及其他各種信貸機構，都是強制參與存款保險制度的。

根據存款保險法，一家銀行的每位客户的最高保護金額為1000萬元。1000萬元的最高限額適用於除無息存款以外的所有存款，無息存款是指可按需贖回的無息存款，儲户主要將其存入結算賬户，用於支付和結算目的。結算賬户中的存款受到完全保護，沒有最高金額限制。某些類型的存款不在存款保險制度的覆蓋範圍內，例如外幣存款和可轉讓存單。截至2022年4月1日，存款保險公司對結算賬户中的存款收取相當於0.021%的保險費，對其他賬户中的存款收取相當於0.014%的保險費。

根據《存款保險法》，如果一家銀行的負債超過其資產，或者一家銀行已暫停或可能暫停償還存款，總理可任命一名金融重組管理人。財務重組管理人將接管陷入困境的銀行的資產，處置這些資產，並尋找另一家願意接管陷入困境的銀行業務的機構。受困銀行的業務也可能被轉移到存款保險公司設立的“過橋銀行”，以使受困銀行的業務得以維持並暫時繼續，而過橋銀行將尋求將受困銀行的資產轉移到另一家金融機構或解散受困銀行.如上所述，存款保險公司通過為金融機構接替破產銀行所產生的費用提供財政援助，或通過直接向儲户支付保險金來保護存款。存款保險公司提供的資助，可以採取貨幣贈款、資金貸款或存款、購買資產、擔保或承擔債務、認購優先股、分擔損失等形式。

《存款保險法》還規定了應對金融業系統性風險的特殊措施。如果首相認識到，屬於下列(I)至(Iii)中任何一項的銀行倒閉，可能會對日本或該銀行所在地區的金融秩序的維持造成極其嚴重的問題，或造成系統性風險，如果沒有實施以下(I)至(Iii)所述措施中的任何一項，首相在金融危機應對理事會審議後，可確認(九)需要採取下列任何措施：(I)如果該銀行不屬於以下(Ii)或(Iii)所述的任何一種，存款保險公司可以認購銀行的股份或次級債券，或向銀行提供次級貸款，或認購銀行的銀行控股公司的股份，以增加銀行的監管資本(“第一項措施”(第一項措施))；(Ii)如果銀行已經暫停或可能暫停償還存款，或其負債超過其資產，可向該銀行提供超過償還成本的財政援助(“第二項措施”(DAI Nigo Sochi))；及(Iii)如果銀行已經暫停或可能暫停償還存款，且其負債超過其資產，且不能通過上述(Ii)項措施避免系統性風險，存款保險公司可收購該銀行的全部股份(“第三項措施”(DAI Sango Sochi))。實施上述措施的費用將由銀行業承擔，但日本政府可能為此類費用提供部分補貼的情況除外。

根據2013年6月頒佈並於2014年3月6日生效的《存款保險法》修正案建立的新的有序解決機制，包括銀行、保險公司和證券公司及其控股公司在內的金融機構都受到該機制的約束。此外，如果首相認識到，如果不採取(A)項所述措施或(B)項所述措施，屬於下列(A)或(B)項之一的金融機構的倒閉可能會對日本金融市場或日本境內的金融系統造成重大破壞，則首相在金融應對危機理事會審議後，可確認(九)需要對該金融機構適用下列任何措施：

(a)如果該金融機構不是負債超過其資產的金融機構，則該金融機構應置於存款保險公司對該金融機構的業務經營管理和資產處置的特別監督之下，存款保險公司可根據該金融機構的財務狀況，向該金融機構提供必要的貸款或擔保，以避免日本金融體系受到重大破壞的風險，或認購該金融機構的股份或次級債券，或向該金融機構提供次級貸款(《具體規定的第一項措施》(索契冬田大一護根據《存款保險法》第126-2條第1款第1項)；或

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目錄表

(b)如果該金融機構的負債超過或可能超過其資產，或者該金融機構已經暫停或可能暫停償付其債務，該金融機構應置於存款保險公司對該金融機構的業務經營管理和金融機構資產處置的特別監督之下，存款保險公司可以為該破產金融機構的合併、業務轉讓、公司分立或其他重組提供必要的財政援助(“第二項具體措施”)。託庫泰代尼戈索契根據《存款保險法》第126-2條第1款第2項)。

如果總理確認上述(B)項所列任何措施需要適用於破產的金融機構，總理可下令將破產的金融機構的業務運作和管理以及處置破產的金融機構的資產置於存款保險公司的特別控制之下。前款規定受存款保險公司特別監管或特別控制的金融機構的業務或者負債，也可以轉移到存款保險公司設立的“過渡性金融機構”，以維持和暫時繼續經營，或者償還金融機構的債務，過渡性金融機構將尋求將該金融機構的業務或者負債轉移到另一家金融機構或者解散該金融機構。存款保險公司為協助上述(B)項所述倒閉金融機構的合併、業務轉移、公司分拆或其他重組而提供的財政援助，可採取金錢資助、貸款或存放資金、購買資產、擔保或承擔債務、認購優先股或次級債券、次級貸款或分擔虧損的形式。如果存款保險公司提供了這種財政援助，首相可以指定破產金融機構的動產和債權不受扣押和這種合併、業務轉讓的約束, 公司分立或其他重組可以在法院管理的破產程序之外進行。接受存款保險公司上述特別監管或特別控制的金融機構，如果其負債超過或可能超過其資產，或者已經暫停或可能暫停償付其債務，則經法院許可，該金融機構可以轉讓其全部或大部分業務或其子公司的全部或重要部分股份，或實施公司分拆或其他公司訴訟，以代替任何股東決議。此外，存款保險公司必須要求破產金融機構的其他金融機構債權人在採取必要措施避免日本金融體系受到重大破壞之前，不要對破產金融機構行使權利，前提是認識到行使這些權利可能會使破產金融機構的有序清盤變得困難。

根據這一制度實施措施的費用將由金融業承擔，但日本政府可在政府預算規定的限額內為此類費用提供部分補貼，如果此類費用僅由金融業承擔，可能會對日本信用體系的維持造成極其嚴重的阻礙，或可能導致日本金融市場或體系的重大動盪。

根據FSA在2014年3月的公告，(I)銀行根據巴塞爾協議III發行的額外一級票據和二級票據必須在總理確認(九)第二項措施(Dai Nigo Sochi)、第三項措施(Dai Sango Sochi)、(I)當總理確認需要對銀行實施第二項措施(Tokutei Dai Nigo Sochi)時，必須減記銀行控股公司發行的額外一級票據或根據巴塞爾協議III發行的二級票據，或將其轉換為普通股。

此外，在FSA於2016年4月發佈的一份解釋性文件中，概述了FSA在日本引入TLAC框架的方法，以及FSA於2018年4月發佈的文件的修訂，統稱為FSA TLAC方法，以及在日本TLAC標準中，FSA表示，單一切入點或SPE決議--即單一的國家決議機構將其決議工具應用於金融集團在日本的最終控股公司--將是解決所涵蓋的SIB的首選戰略。然而，不確定在特定情況下將採取哪種措施，包括在特定情況下是否實際選擇和實施特殊目的實體解決戰略，實際採取的措施將根據有關日本陷入困境的G-SIB的實際情況逐一確定。根據日本TLAC標準中描述的基於SPE決議戰略的日本G-SIB的可能清算模式，如果FSA確定作為日本G-SIB的金融機構在日本的重要子公司由於其財務狀況的重大惡化而不能生存，並向FSA根據日本銀行法(1981年第59號法案)指定為該金融機構國內清算實體的日本最終控股公司發佈關於恢復財務穩健的命令，則該重大子公司的內部TLAC票據將被註銷或，如果適用，根據此類內部TLAC文書適用的合同吸收損失條款轉換為股權。在註銷或轉換內部TLAC文書之後, 如果首相認識到金融機構的負債超過或可能超過其資產，或由於金融機構對重要子公司的貸款或對重要子公司的其他投資成為虧損吸收或其他原因而暫停或可能暫停支付其債務，並進一步認識到這種金融機構的倒閉可能會對日本金融市場或體系造成重大破壞，首相可在金融危機應對委員會審議後，確認需要對金融機構適用具體的第2項措施(Tokutei Dai Nigo Sochi)，以便有序解決。首相的任何此類確認也會觸發金融機構發行的額外第一級和第二級票據的非生存條款，導致此類票據被註銷，或在適用的情況下轉換為股權，如上所述。

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目錄表

在實施具體的第2項措施(Tokutei Dai Nigo Sochi)後，金融機構將由存款保險公司特別監督，或如果總理下令，由存款保險公司特別控制。在有秩序的解決方案中，存款保險公司將控制金融機構業務、資產和負債的經營和管理，包括可能將金融機構具有系統重要性的資產和負債轉移到存款保險公司設立的過渡性金融機構作為其子公司，或存款保險公司可能決定的其他金融機構，我們預計在三菱UFG的情況下，這將包括我們基於日本TLAC標準的重大子公司的股份。總理可以禁止金融機構的債權人扣押我們的任何資產和債權，這些資產和債權將轉移到過渡金融機構或其他金融機構。根據日本TLAC標準，目前預計該金融機構發行的符合TLAC資格的外部優先票據將不會在有序清盤過程中轉移給過渡性金融機構或其他受讓人，但仍將作為此類金融機構的負債，接受法院管理的破產程序。另一方面，在有序清盤過程中，這種金融機構的重要子公司的股份可以轉讓給過渡性金融機構或其他受讓方，該金融機構只有權獲得相當於這些股份的公允價值的對價，而這些股份的賬面價值可能大大低於這些股份的賬面價值。在這種業務轉移之後, 這種金融機構在法院管理的破產程序中剩餘資產的可收回價值可能不足以充分履行該金融機構在其負債下可能承擔的任何付款義務，包括符合TLAC資格的外部優先票據。

恢復和解決計劃。2021年11月，金融穩定委員會公佈了最新的G-SIB名單，其中包括我們。金融穩定委員會每年都會更新這份名單。必須為每個G-SIB制定恢復和解決計劃，並且必須定期審查和更新這些計劃。在日本，根據《銀行法》和《主要銀行監管綜合準則》等規定，被認定為G-SIB的金融機構必須編制復甦計劃，並向金融廳提交復甦計劃，包括復甦計劃的觸發因素和復甦選擇分析，作為其危機管理的一部分。綜合指引亦規定，該等金融機構的清盤計劃由金融服務管理局擬備。我們已及時向FSA提交了最新的復甦計劃。

流動性覆蓋率。通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行和銀行控股公司必須保持最低LCR，並披露其LCR是按照FSA為實施相關巴塞爾III標準而採用的指導方針中規定的方法計算的。LCR是一種衡量標準，用來確定一家銀行是否有足夠數量的優質流動資產，即可以很容易地在私人市場立即轉換為現金的資產，以滿足銀行的流動性需求，以在30天的財務壓力情景中生存下來，這些情況包括大量存款外流、無法發行新債券或進入銀行間市場、抵押融資市場停止、與衍生品交易相關的額外抵押品需求，以及對客户承諾額度下的現金大量外流。一旦一家銀行或銀行控股公司未能達到100%的最低LCR，它必須立即向金融服務管理局報告這種失敗。如果金融服務管理局認為銀行或銀行控股公司的財務狀況嚴重，金融服務管理局可以發出業務改善令。目前要求最低LCR為100%。

淨穩定資金比率。通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行和銀行控股公司也被要求保持最低NSFR，並按照FSA為實施相關巴塞爾III標準而採用的指導方針中規定的方法計算其NSFR。NSFR是確定一家銀行的資產和活動是否有可持續的長期負債和資本的一種衡量標準。巴塞爾銀行監管委員會於2014年10月發佈了NSFR的最終標準。在日本，FSA於2021年3月31日公佈了NSFR指南，NSFR要求於2021年9月30日開始適用，要求最低NSFR為100%。一旦一家銀行或銀行控股公司未能達到100%的最低NSFR，它必須立即向金融服務管理局報告這種失敗。如果金融服務管理局認為銀行或銀行控股公司的財務狀況嚴重，金融服務管理局可以發出業務改善令。

檢查和報告。FSA有權命令日本的銀行和銀行控股公司提交報告，並對其進行檢查。根據其“檢查和監督的原則和方法”，金融服務管理局尋求評估金融機構的業務和職能的有效性，基於積極和前瞻性的分析對金融機構進行監督，促進金融機構之間的最佳做法，將監測重點放在高優先級問題上，並整合現場和非現場監測。

此外，日本證券交易監督委員會(SESC)還檢查銀行的證券業務，以及證券公司等金融工具業務運營商。日本央行也對銀行進行檢查。《日本銀行法》規定，日本央行和金融機構可以就日本央行進行的檢查形式達成一致。

限制銀行持股的法律。反壟斷法中一般禁止一家銀行持有另一家公司超過5%投票權的條款不適用於銀行控股公司。

然而，《銀行法》禁止銀行控股公司及其子公司在合計的基礎上持有超過15%的公司投票權，但可合法成為銀行控股公司子公司的公司除外。最近對各種金融監管相關法律進行了修訂，包括《銀行法》，其中包括如上所述對銀行持股限制的某些放松管制。

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目錄表

此外，禁止銀行持有其他公司的股份超過其普通股一級資本金額和額外一級資本金額的總和。

對單一大型交易對手風險敞口的限制。銀行法禁止銀行和銀行控股公司(在與其子公司和關聯公司合併的基礎上)對單一交易對手的鉅額風險敞口超過其一級資本的25%，也禁止G-SIB對另一家G-SIB的風險敞口超過其一級資本的15%。

《金融工具和交易法》。《金融工具和交易法》為投資者提供了保護，還監管了一系列金融工具和服務的銷售，要求金融機構完善銷售規則，加強合規框架和程序。在日本銀行交易的工具中，衍生品、以外幣計價的存款、可變保險和年金產品都受到法律規定的銷售相關行為規則的監管。

《金融工具和交易法》第33條一般禁止銀行從事證券交易。但是，銀行控股公司和銀行經金融服務管理局適當批准，可以通過境內或境外證券子公司經營各類證券業務。同樣，註冊銀行獲準提供證券中介服務，並從事某些其他類似類型的與證券有關的交易，包括零售投資基金、政府債券和市政債券。2021年6月，根據該法案對內閣辦公室條例的某些修訂生效，允許在一個金融集團內共享外國公司客户的非公開和其他信息。此外，2022年6月22日，根據該法對內閣府條例的某些修訂生效，允許在未經上市公司同意的情況下在金融集團內共享某些主題公司(如上市公司)的非公開信息和其他信息，但要求金融機構制定措施，迴應相關公司暫停共享此類信息的請求。同時，要求金融機構加強防範市場濫用措施的有效性。

從事證券業務的銀行控股公司的子公司作為金融工具業務經營者受金融服務管理局的監管。總理有權管理證券業和證券公司，這一權力根據《金融工具和交易法》授權給金融服務管理局局長。此外，證券及期貨事務監察委員會是金融服務管理局的一個外部機構，獨立於金融服務管理局的其他決策局，並有權對證券市場進行日常監察，以及調查妨礙證券公平交易的不正常活動，包括檢查證券公司及銀行的證券業務。此外，金融管理局局長亦授權財政局董事總監視察本地證券公司及其分行。違反適用法律和條例的行為可能導致各種行政處罰，包括撤銷註冊、暫停營業、行政罰款或命令解僱任何未能遵守適用法律和條例的董事高管或高管。證券公司還受到日本證券交易所和日本證券交易商協會的規章制度的約束。日本證券交易商協會是證券公司的自律組織。

關於提供金融服務的法案。根據《金融服務提供法》，金融工具賣家有責任向其潛在客户解釋其打算出售的金融工具所涉風險的性質和大小等重要事項。如果賣方未能履行責任，則有一項可推翻的推定，即客户因賣方未作解釋而蒙受的損失等於所購買金融工具價值的減值。

此外，在金融服務中介業務單一註冊制度下，註冊人可以提供銀行、證券和保險各自的中介服務。該法不要求任何金融服務中間業務的提供者必須屬於某一特定的金融機構，但對這種提供者規定了某些保護客户的規定，包括對他們可以提供的服務類型的限制、禁止接受客户的資產和交存保證金。

反洗錢法。根據《防止轉移犯罪收益法》，在通過業務運作收到的任何資產被懷疑為犯罪收益的情況下，包括金融機構在內的特定企業經營者必須核實客户身份數據，保存交易記錄，並向金融服務管理局或其他監管機構提交可疑交易報告。

根據《反洗錢和恐怖分子融資指南》，金融服務管理局要求金融機構加強對反洗錢和恐怖分子融資職能的管理，以及在這些職能中使用的基於風險的方法。

最近對該法執行條例的修訂於2018年11月引入了與在線KYC流程相關的要求，並於2020年4月加強了對居住在偏遠地區的客户的KYC流程的要求。

金融機構開展信託業務的行為。根據《信託商業法》，經總理許可為信託公司的股份公司，包括非金融公司，被允許開展信託業務。此外，根據《關於金融機構提供信託業務等的法律》，銀行和其他金融機構經總理允許，可以開展信託業務。《信託商業法》為僅經營管理型信託業務的受託人規定了一種單獨的登記類型。《信託商業法》還規定了根據《信託法》和除《信託法》之外對受託人施加的各種義務。

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目錄表

《個人信息保護法》。關於個人信息的保護，《個人信息保護法》除其他外，要求日本銀行機構將個人信息的使用限制在規定的目的，並妥善管理其擁有的個人信息，並禁止它們在未經同意的情況下向第三方提供個人信息。如果銀行違反了該法的某些規定，日本個人信息保護委員會可以建議或命令銀行採取適當行動。此外，《銀行法》和《金融工具和交易法》載有關於適當處理客户信息的某些規定。

關於在政府事務管理中使用個人身份證號碼的法案。根據2015年10月生效的《政府事務管理中使用個人身份證號碼法》，日本政府採用了社會保障和税號制度，旨在(1)改善社會保障服務，(2)提高獲得政府服務的公共便利性，(3)提高政府事務管理的效率。根據這一制度，為每個日本居民分配一個12位數字的唯一號碼，以識別和管理與該居民有關的信息，用於政府服務和税務目的。金融機構必須採取措施，確保此類客户信息不會受到不當披露和其他未經授權的使用。

保護儲户不受假卡或被盜信用卡非法提款的法案。《儲户和郵政儲蓄者防止未經授權自動取款等法案》要求金融機構建立內部制度，防止使用假冒或被盜銀行卡非法提取存款。該法還要求金融機構賠償儲户使用被盜銀行卡非法提取的任何金額，但在某些情況下除外，其中包括金融機構可以核實其善意行事而沒有疏忽，以及有關儲户存在嚴重疏忽的情況。此外，該法規定，使用假冒銀行卡進行非法取款是無效的，除非金融機構真誠行事而沒有疏忽，而且有關賬户持有人存在嚴重疏忽。

政府改革限制消費貸款業務的最高利率。2006年12月，國會通過立法，改革與消費貸款業務有關的條例，包括修訂關於收取繳款、接受存款和利率的法案，自2010年6月18日起，將最高允許利率從每年29.2%降至每年20%。監管改革還包括對《借貸商業法案》的修訂，該法案於2010年6月18日生效，廢除了所謂的“灰色地帶利益”。灰色區域利率是指超過《利率限制法》規定的限制的利率(根據本金數額，介於每年15%至20%之間)。在2010年6月18日之前，灰色地帶的利益在《借貸商業法案》規定的某些條件下是允許的。作為監管改革的結果，所有利率現在都受到利率限制法案施加的下限的約束，迫使貸款機構，包括我們的消費金融子公司和權益法投資對象，降低向借款人收取的利率。此外，2010年6月18日生效的新規定，除其他外，要求消費金融公司將其對單一客户的貸款限制在不超過客户年收入的三分之一，無論客户的還款能力如何。

此外，由於日本最高法院在2010年6月18日之前做出裁決，對收取此類灰色區域利率施加了嚴格的要求，消費金融公司一直在迴應借款人要求償還超過《利率限制法案》規定的限制的先前收取的利息付款的要求。見“項目3.D.主要信息--風險因素--操作風險--由於我們向消費者提供貸款並持有從事消費貸款的公司的股份，日本消費金融公司的業務或監管環境的變化可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。”

《所得税法》、《公司税法》和《執行税務條約附帶的地方税法》的特別規定法。根據2017年1月生效的《所得税法特別規定法》、《公司税法》和《執行税收條約附帶的地方税法》修正案，金融機構必須向其賬户持有人收集某些信息，包括税收居住地，並根據經濟合作與發展組織制定的共同報告標準向國家税務機構報告這些信息。

美國

由於我們在美國的業務，我們受到美國聯邦和州政府的廣泛監督和監管。

全面監管。根據1956年修訂的《美國銀行控股公司法》(BHCA)和修訂的1978年《國際銀行法》(IBA)，三菱UFG集團對我們在美國的業務須接受FRB的監督、監管和審查，因為我們和MUFG銀行是銀行控股公司和外國銀行組織，根據這些法規的定義。根據1999年《格拉姆-利奇-布利利法》對《家庭暴力和家庭暴力法》的修正案，聯邦住房和城市發展局的職能是我們的“保護傘”監督員，除其他事項外：

•授權有資格的銀行控股公司選擇成為“金融控股公司”，從而獲得從事更多活動的授權；以及

•修改了財務報告委員會的角色，規定了財務報告委員會與銀行控股公司和金融控股公司的非銀行子公司的職能監管機構之間的新關係。

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目錄表

BHCA一般禁止銀行控股公司和在美國設有分行或代理機構的外國銀行組織直接或間接收購在美國從事非銀行活動的任何公司超過5%的有表決權股份，除非該銀行控股公司或外國銀行組織已如上所述選擇成為金融控股公司，或FRB已通過命令或法規確定此類活動與銀行業密切相關，因此屬於正當事件，並已批准銀行控股公司或外國銀行組織進行此類收購。BHCA還要求在美國設有分行或代理機構的銀行控股公司或外國銀行組織在直接或間接收購任何美國銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份或控制權之前，必須事先獲得適當的聯邦銀行當局的批准。此外，根據BHCA，美國銀行或外國銀行組織的美國分行或代理機構不得就任何信貸擴展、接受存款、出售或租賃任何財產或提供大多數服務，參與與其或其關聯公司有關的各種搭售安排。

2008年10月，三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFG美洲控股初步獲得金融控股公司地位。2016年8月，三菱日聯信託銀行放棄其金融控股公司地位。金融控股公司被授權從事被視為金融性質或與這種金融活動相關的活動的擴大清單，以及被視為與銀行業務密切相關的某些特定的非銀行活動。為了保持金融控股公司的地位，銀行控股公司必須繼續符合財務報告委員會確立的某些標準。這些標準要求金融控股公司超過適用於未選擇成為金融控股公司的銀行控股公司的最低標準。這些更高的標準包括滿足金融控股公司在FRB法規中定義的“資本充足”和“管理良好”的標準。由於資本管理不足或經營中的缺陷，未能達到這些標準，導致作為金融控股公司從事擴大活動的能力受到限制。此外，金融控股公司必須確保其美國銀行子公司符合1977年《社區再投資法案》規定的某些最低標準。

子公司日本銀行在美國的分行和機構。在IBA的授權下，我們的銀行子公司三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在美國經營着五家分行、兩家機構和七個代表處。三菱UFG銀行在加利福尼亞州洛杉磯、伊利諾伊州芝加哥和紐約設有兩家分行；在德克薩斯州休斯頓和達拉斯設有辦事處；在華盛頓特區、加利福尼亞州舊金山、華盛頓州西雅圖、佐治亞州亞特蘭大、明尼蘇達州明尼通卡、新澤西州澤西市和肯塔基州佛羅倫薩設有代表處。三菱UFJ信託銀行在紐約經營着一家分行。

IBA規定，除其他事項外，FRB可以檢查外國銀行的美國分行和代理機構，每個分行和代理機構應像美國銀行一樣，接受適當的聯邦或州銀行監管機構的現場檢查。IBA還規定，如果FRB確定一家外國銀行不受其母國適當當局的全面監管或綜合監管，或如果有合理理由相信該外國銀行或其附屬銀行在美國觸犯了法律，或從事了不安全或不健全的銀行業務，FRB可命令該外國銀行終止在美國的分行或機構進行的活動。

外國銀行在美國的分行和機構必須獲得許可，並受到各州或貨幣監理署或OCC的監督和監管。OCC是美國國家銀行的聯邦監管機構。OCC是美國財政部的一個獨立機構。自2017年11月7日起，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在美國的所有分行和機構都從州許可的分行和代理機構轉變為聯邦許可的分行和代理機構，由OCC監督和監管。

在開設聯邦分行或機構時，外國銀行必須在FRB成員銀行建立和維持至少(1)在同一地點組織的國家銀行所需資本額或(2)聯邦分行或機構總負債的5%的存款賬户，包括承兑，但不包括(I)應計費用和(Ii)欠外國銀行辦事處、分行和子公司的金額和其他負債，以較大者為準。聯邦許可的分支機構和機構還必須按照OCC或FRB的要求提交關於其資產和負債及其他事項的書面報告，並由OCC和FRB定期審查。

美國的銀行子公司。我們通過三菱UFG銀行及其子公司MUFG America Holdings(一家銀行控股公司)間接擁有和控制一家美國銀行，MUFG Union Bank，N.A.(2014年7月1日之前稱為Union Bank，N.A.)。

三菱UFG聯合銀行是一家全國性銀行，由OCC根據《國家銀行法》註冊，並受其監督、審查和監管機構的管轄。

在監管三菱UFG聯合銀行等全國性銀行時，OCC有權審查這些銀行；批准或拒絕新的章程、分行、資本或其他公司或銀行結構變化的申請；對不符合法律法規或以其他方式從事不健全做法的全國性銀行採取監督行動；罷免高級管理人員和董事，就改變銀行做法的協議進行談判，發佈停止和停止令以及民事罰款；以及發佈關於投資、貸款和其他做法的規則和條例、法律解釋和公司決定。OCC的銀行審查員進行現場審查，並對國家銀行進行持續監督。審查員為國家銀行分析貸款和投資組合、基金管理、資本、收益、流動性和對市場風險的敏感性。審查員還審查內部控制、內部和外部審計以及遵守法律和法規的情況，並評估管理層識別和控制風險的能力。

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目錄表

聯邦存款保險公司為三菱UFG聯合銀行的存款提供保險，最高可達法律規定的最高金額。如果FDIC承保的銀行倒閉，FDIC幾乎肯定會被任命為接管人，並將根據聯邦存款保險法的規定解決破產問題。在破產的FDIC保險存款機構的清算或其他解決方案中，其美國辦事處的存款以及其他行政費用和員工補償索賠優先於其他一般無擔保債權，包括美國境外辦事處的存款、所有辦事處的非存款債權和母公司的債權。此外，根據FRB的長期政策，銀行控股公司預計將成為其銀行子公司的財務實力來源，並承諾投入資源支持這些銀行。

銀行資本要求和資本分配。三菱UFG聯合銀行受美國監管機構針對銀行、銀行控股公司和中間控股公司發佈的適用的基於風險的資本和槓桿資本準則的約束。此外，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行作為在美國設有分行和代理機構並由我們控制的外國銀行組織，必須遵守FRB的要求，即它們必須基於日本基於風險的資本標準進行“充分資本化”。三菱UFG聯合銀行、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託和銀行以及MUFG America Holdings都是根據適用於它們的所有美國監管資本要求定義的“資本充足”，並在其他方面遵守了這些要求。1991年的《聯邦存款保險公司改進法案》(FDICIA)除其他外，規定擴大對包括銀行在內的受保存款機構及其母控股公司的監管。按照FDICIA的要求，聯邦銀行機構為受保的存款機構設立了五個資本等級，從“資本充足”到“資本嚴重不足”不等。隨着一家機構的資本狀況惡化，聯邦銀行監管機構可能會採取越來越強有力的行動，例如進一步限制關聯交易、活動、資產增長或利息支付。此外，FDICIA一般禁止受保存管機構進行資本分配，包括向其控股公司支付股息或任何管理費，前提是受保存管機構在進行此類分配或支付此類股息或費用後資本不足。

在美國，從有保險的存款機構獲得紅利受到其他各種法規和條例的限制。《國家銀行法》和其他聯邦法律禁止國家銀行在各種情況下支付股息，並限制了國家銀行在未經OCC事先批准的情況下可以支付的金額。

其他受監管的美國子公司。我們在美國從事證券相關活動的非銀行子公司受到適當的職能監管機構的監管，例如美國證券交易委員會、它們所屬的任何自律組織以及適當的州監管機構。這些非銀行子公司必須滿足這些監管機構實施的單獨的最低資本金標準。

反洗錢倡議、《銀行保密法》、《美國愛國者法》。近年來，美國政府與金融機構有關的政策的一個主要重點一直是，並將繼續旨在防止洗錢和恐怖分子融資。2001年的《美國愛國者法》納入了《銀行保密法》，通過規定重大的新的合規和盡職調查義務、創造新的犯罪和處罰以及擴大美國的域外管轄權，大大擴大了美國反洗錢法律和條例的範圍。美國財政部發布了多項法規，規定金融機構有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告潛在的洗錢和恐怖分子融資行為，包括收集實益所有權信息。銀行監管機構仔細審查一家機構是否充分遵守這些規定，因此，監管執法行動的數量有所增加。一家金融機構未能維持和實施適當的政策、程序和控制措施，以防止和發現洗錢和恐怖分子融資，可能會對該機構產生嚴重的法律和聲譽後果，包括產生加強相關計劃的費用，對其業務範圍施加限制，並施加罰款和其他金錢處罰。見“項目3.D.關鍵信息-風險因素-操作風險-我們可能會受到與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的影響，這可能會導致重大的財務損失，限制我們的業務並損害我們的聲譽。”

《反海外腐敗法》。近年來，包括美國證券交易委員會和美國司法部在內的美國監管和執法機構大幅增加了對《反海外腐敗法》的執法力度。《反海外腐敗法》禁止美國證券發行人、美國國內實體和在美國境內開展大量業務的各方(包括其股東、董事、代理人、高級管理人員和僱員)為了獲得或保留任何商業優勢，向外國公職人員提供、提供或承諾任何有價值的東西。《反海外腐敗法》還要求美國證券發行人保持足夠的賬簿和記錄，以公平地反映所有交易和資產處置。執法工作針對的是廣泛的美國和外國實體，並基於各種指控的事實模式，在一些案件中，實施了實質性的刑事和民事處罰，或達成了和解指控違規行為的協議付款。未能在全球範圍內保持足夠的反賄賂政策、程序、內部控制以及賬簿和記錄，可能會對該機構造成嚴重的法律和聲譽後果，包括為加強相關項目而產生的費用，以及施加民事和刑事處罰。

監管改革立法。為了應對全球金融危機，以及人們認為美國對金融業監管鬆懈可能是原因之一的看法，旨在改革在美國開展業務的金融公司的監督和監管體系的立法，即所謂的多德-弗蘭克法案，於2010年7月21日簽署成為法律。《多德-弗蘭克法案》涵蓋範圍廣泛，內容複雜，包含了影響在美國運營的金融機構的廣泛條款，包括我們在美國的業務。這些條款包括全面改革，旨在

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目錄表

降低大型金融公司帶來的系統性風險，促進加強對金融公司的監管和審慎標準，建立對金融市場的全面監管，對允許的金融機構活動和投資施加新的限制，擴大對衍生品市場的監管，保護消費者和投資者免受金融濫用，併為政府提供管理金融危機所需的工具。影響我們運營的關鍵條款摘要如下。

多德-弗蘭克法案已經或可能影響我們的運營，其中包括與加強審慎標準有關的條款，包括資本、流動性和結構要求、“沃爾克規則”、衍生品監管、信用報告、處置計劃、基於激勵的薪酬、消費者金融保護局的設立，以及借記交換費。儘管根據我們目前掌握的信息，除下文討論的沃爾克規則和衍生品法規外，關於上述組成部分的某些監管規則仍未出台，但這些組成部分的影響預計將主要限於我們的美國業務，在綜合基礎上對我們不會有重大影響。我們打算繼續監測與《多德-弗蘭克法案》有關的事態發展及其對我們在美國境內外活動的潛在影響。

關於與加強審慎標準有關的《多德-弗蘭克法案》條款，2014年2月，FRB發佈了最終規則，為三菱UFG等外國銀行組織在美國的業務確立了加強的審慎標準。這些規則要求我們在2016年7月1日之前將我們在美國的所有銀行和非銀行子公司(某些有限的例外情況)組織到一個美國中間控股公司(IHC)之下，該公司遵守美國的資本金要求，並加強了與適用於同等規模的美國頂級銀行控股公司的審慎標準相當的審慎標準。根據這些規定，我們被要求改變我們在美國業務的結構，包括我們監督和管理這些業務的方式，並可能被要求向我們的美國業務注入額外的資本。我們已指定三菱UFG美洲控股為我們的IHC。

三菱UFG美洲控股必須遵守美國的各種審慎要求，自2016年7月1日起，三菱UFG美洲控股被指定為我們的IHC，並受到額外要求的約束。作為三菱UFG聯合銀行的母公司，MUFG America Holdings一直受到適用於美國大型銀行控股公司的基於風險和槓桿的資本要求、流動性要求和其他增強的審慎標準的約束。三菱UFG美洲控股作為一家BHC，一直受到資本規劃和壓力測試要求以及某些其他增強的審慎標準的約束。三菱UFG美洲控股現在還必須遵守資本規劃和壓力測試要求，以及適用於國際控股公司的某些增強的審慎標準。在2020歷年，MUFG America Holdings接受了兩個FRB監管多德-弗蘭克法案壓力測試周期，結果最初於2020年6月25日發佈，並於2020年7月27日更新(MUFG America Holdings報告的第一個週期的結果沒有變化)，以及與全行業要求的資本計劃重新提交相關的第二個週期的2020年12月18日。在兩個監管壓力測試周期下，FRB公佈的結果發現，在嚴重不利和適用的替代嚴重不利情景下，三菱UFG美洲控股將保持遠高於監管基線要求的最低資本充足率。2022年，三菱UFG美洲控股再次接受FRB監管機構多德-弗蘭克法案的壓力測試，測試結果於2022年6月23日公佈。在2022年壓力測試周期下，FRB指出，由於MUFG America Holdings與計劃出售MUFG Union Bank有關的某些會計重新分類, 董事會決定不將三菱UFG美洲控股的詳細預測納入2022年的壓力測試。不過，FRB確實指出，它進行了一次評估，確定三菱UFG美洲控股有足夠的資本吸收虧損，並在嚴重衰退的情況下繼續充當信貸中介。根據2019年12月31日生效的適用於國內和外國銀行的法規，以更緊密地匹配它們的風險狀況，三菱UFG美洲控股被歸類為IV類公司，根據該類公司，它在偶數年至少接受兩年一次的監管壓力測試。2023年6月23日，FRB公佈了針對34家參與公司的2022年多德-弗蘭克法案監管壓力測試結果。包括在2022年壓力測試周期中的所有其他公司都被指出，在FRB“嚴重不利”的經濟情景下，仍“遠高於”基於風險和槓桿的資本下限。FRB 2022年壓力測試周期的結果將為公司壓力資本緩衝(SCB)的更新提供信息，該緩衝將於2022年10月1日生效。

FRB有權審查IHC及其任何子公司。適用於IHC的美國槓桿要求從2018年1月開始生效。我們在美國的聯合業務，包括三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行的分支機構，也受到與流動性和風險管理相關的某些要求的約束。

沃爾克規則最初於2013年12月由聯邦儲備委員會發布最終形式，實質性部分隨後於2019年11月修訂。沃爾克規則限制銀行實體進行某些自營交易活動的能力，這意味着為自己的賬户進行證券和金融工具交易，但有某些例外，包括做市、對衝和承銷，如果這些活動是在嚴格的合規框架內進行的。沃爾克規則還限制銀行實體從事與對衝基金和被稱為備兑基金的私募股權基金有關的某些活動。沃爾克規則排除了對僅在美國境外進行的此類活動的限制。沃爾克規則要求銀行實體實施一系列政策、程序、量化指標報告，這些政策、程序、量化指標報告的設計合理，以確保和監督遵守該規則下的限制。我們的自營交易和備兑基金活動通常在美國境外進行，但某些活動是在美國境內進行的，因此，我們已經採取了我們認為適當的步驟，以使我們的活動和投資符合規則。鑑於其複雜性，該規則未來可能會受到進一步規則制定和監管解釋的影響。

美國監管機構繼續發佈《多德-弗蘭克法案》所設想的有關掉期和衍生品市場的最終法規和監管決定。到目前為止，三菱UFG銀行和三菱UFG證券EMEA plc已註冊為掉期交易商

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目錄表

美國商品期貨交易委員會，簡稱CFTC。此外，三菱UFG證券歐洲、中東和非洲公司在截至2022年3月31日的財年中在美國證券交易委員會註冊為證券掉期交易商。根據多德-弗蘭克法案下有關掉期和衍生品市場的法規和監管決定的最終敲定，以及我們位於美國境內外的其他子公司的活動，我們的其他子公司可能必須在商品期貨交易委員會和/或美國證券交易委員會註冊為掉期交易商，或受其監管。商品期貨交易委員會對掉期交易商和美國證券交易委員會對基於證券的掉期交易商的監管對我們的業務提出了許多公司治理、業務行為、資本、保證金、報告、清算、執行和其他監管要求，這可能會對我們的衍生品業務產生不利影響，使我們的競爭力低於那些沒有受到相同監管的競爭對手。2020年7月23日，CFTC投票通過了最終規則，修改和編纂了其第七章掉期規則對美國和非美國註冊掉期交易商的某些跨境應用。同樣，美國證券交易委員會通過了一系列規則修訂、指導意見和相關命令，旨在擴大和明確包括單一名稱信用違約互換在內的跨境證券互換監管框架。我們已經實施了旨在在規定的遵守日期前遵守相關規則和法規的措施，同時繼續考慮其他擬議規則和最終監管變化的影響。

2018年6月14日，FRB批准了一項關於大型銀行組織的單一交易對手信用限額(SCCL)的最終規則。SCCL的最終規則被認為是實施多德-弗蘭克法案第165(E)條所需的最後一項主要監管行動。第165(E)條是對以下擔憂的迴應，即一家相互關聯的大型金融機構的倒閉或財務困境可能會影響美國金融體系，損害該公司交易對手的財務狀況，包括其他大型、相互關聯的公司。一般來説，第165(E)條，特別是SCCL最終規則，試圖通過限制此類金融機構及其交易對手之間的總體風險敞口來減輕這一風險。

最後的規則建立了單獨的SCCL，一個適用於三菱UFG在美國的聯合業務，或CUSO，另一個適用於MUAH作為MUFG的IHC。2021年7月，三菱UFG CUSO開始遵守其CUSO級別的要求，通過認證母國遵守巴塞爾委員會的標準，而不是遵守美國SCCL的最終規則。

另外，根據《為大型銀行組織量身定做審慎標準的最終規則》(下稱《最終規則》)將MUAH歸類為第四類實體，SCCL將不再適用於MUAH。以下各段將更詳細地討論調整最終規則。

2019年10月10日，FRB發佈了兩項最終規則，其中(1)定製了適用於美國和外國銀行組織的增強型審慎標準的框架，以及(2)修改了對美國銀行組織的業務和外國銀行組織的美國業務適用資本和流動性要求的規定。最終規則適用於與美國和外國BHC相同的框架，但對外國BHC使用不同的校準。最終規則於2019年12月31日生效。

FRB單獨發佈的最終規則確定了某些增強的審慎標準要求的適用性，包括流動性壓力測試和管理、資本規劃和壓力測試、風險管理、單一交易對手信用限額要求以及相關監管報告，方法是將所有在美國總資產達到或超過1000億美元的外國銀行組織分為三類。FRB、OCC和FDIC聯合發佈的第二條最終規則，同樣對外國銀行組織進行了分類，並在此基礎上定製了這些機構監管資本和標準化流動性要求的應用。根據《最終規則》的框架，三菱UFG在美國的業務將受到分類處理：(I)合併後的美國業務被歸類為II類，受適用於美國G-SIB的要求以外的最嚴格要求的約束；(Ii)MUAH、美國BHC和IHC被歸類為IV類，這一分類在考慮到MUFG美國子公司的規模和其他風險特徵後，提供了一定程度的資本和流動性減免。

2019年10月10日，FRB與FDIC發佈了最終規則修正案，修改了他們對《多德-弗蘭克法案》第165(D)節的聯合決議規劃要求。清盤計劃，也被稱為生前遺囑，描述了公司在發生重大財務困境或破產時，在破產情況下有序清盤的策略。最終規則對不會構成與最大機構相同的系統性風險的公司提出了要求，要求這些公司的處置計劃每三年提交一次。三菱UFG被歸類為適用於第二類和第三類大型外資和國內銀行的三年期完整申請，三菱UFG必須每三年交替提交完整和有針對性的處置計劃。2020年5月6日，考慮到新冠肺炎疫情的直接挑戰，這些機構將下一次提交日期延長了90天，至2021年9月29日，隨後又將下一次提交日期再次延長至2021年12月17日，因為有針對性的信息請求被添加到行業要求的提交中。根據《解決方案計劃規則》243.6(C)和381.6(C)節的規定，如果提出有針對性的信息請求，公司必須在所涵蓋公司必須提交目標解決方案之日之前不少於12個月獲得通知。這些機構的2021年有針對性的信息請求側重於一家涵蓋的公司應對圍繞冠狀病毒的事件的行動。三菱UFG於2021年12月17日提交了其目標165(D)解決方案計劃和所需的目標信息請求。

2020年1月30日，美聯儲通過了一項最終規則，修改了修訂後的1956年《銀行控股公司法》中“控制”規則的“控制影響力”。最終規則在很大程度上採用了FRB在2019年4月發佈的擬議規則，重申了美聯儲分析“控制影響力”的概念框架，並拒絕了銀行業關於放開“控制”規則的多項建議。根據《銀行控股公司法》，“控制”問題是一個核心概念。除其他事項外，控制權決定了銀行組織的投資者是否受《銀行控股公司法》的要求和限制，銀行控股公司對公司的投資是否允許和/或

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目錄表

使被投資公司遵守《銀行控股公司法》的要求和限制，以及任何存款組織的投資者是否受沃爾克規則的約束。因此，對一項投資是否構成“控制”的確定往往決定了一項投資是否可以進行(或者至少必須進行重組以避免控制)。最終規定自2020年9月30日起生效，適用於三菱UFG在全球的投資。

《外國賬户税收遵從法案》。《招聘激勵恢復就業法》於2010年3月頒佈，其中包含通常被稱為《外國賬户税收合規法》或FATCA的條款。2013年1月，美國財政部通過美國國税局(IRS)發佈了FATCA的最終規定。FATCA為美國和外國金融機構(FFI)以及某些非金融外國實體(NFFE)創建了新的報告和扣繳制度。

此外，通過引入美國財政部與外國政府之間的政府間協議，擴大了FATCA框架，這些協議追求一個政府間合作框架，以促進FATCA的實施。美國已經與包括日本在內的非美國司法管轄區簽訂了各種政府間協議。FATCA和政府間協定自2014年7月1日起生效。

關於FATCA，我們已經評估和確定了我們的集團實體是美國扣繳義務人、FFI還是NFFE。每個確定的美國扣繳義務人和FFI還評估了預先存在的和新的實體賬户，以確定其各自的FATCA分類所需的程度。我們不斷制定內部程序和流程，我們認為這些程序和流程符合FATCA的監管要求。

然而，FATCA的遵守要求我們開發廣泛的系統能力和內部程序，以識別和報告受FATCA要求約束的美國賬户持有人，這是一個複雜且昂貴的過程，需要大量的內部資源。如果我們的程序和程序被確定為不足以滿足FATCA的要求，我們可能會受到嚴重的法律和聲譽後果，包括對從美國來源向我們支付的某些金額徵收預扣税，並可能被要求花費額外的資源來改進我們的系統、程序和程序，並採取其他措施來應對此類後果。

資本充足率。MUFG America Holdings和MUFG Union Bank必須根據美國聯邦銀行機構發佈的規定維持最低資本充足率。2013年7月，美國聯邦銀行機構發佈了最終規則，以實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行組織的資本指導方針，即美國巴塞爾協議III。這些規則建立了更嚴格的資本定義，為某些資產類別和表外敞口創建了更多類別和更高的風險權重，提高了最低資本和槓桿率，以及將被添加到最低資本要求的資本保護緩衝。這些規則取代了美國聯邦銀行機構基於風險的一般資本規則(統稱為巴塞爾協議I)、高級方法規則(統稱為巴塞爾協議II)和槓桿規則，後者適用於根據2019年10月10日發佈的定製規則被歸類為第二類的公司。三菱UFG美洲控股公司和三菱UFG聯合銀行繼續遵守美國巴塞爾III資本規則，該規則已於2019年1月1日前基本逐步實施。此外，2019年7月22日，美國聯邦銀行機構聯合發佈了一項最終規則，於2019年10月1日生效。最終規則簡化了巴塞爾III資本規則的某些方面，這些規則主要適用於不受高級方法規則約束的銀行組織。

美聯儲發佈了對監管資本、資本計劃和壓力測試規則的修正案，於2021年10月1日生效。根據修訂後的規則，美聯儲使用其監管壓力測試的結果來確定公司的壓力資本緩衝要求的規模，該要求取代了公司資本保護緩衝要求中風險加權資產的2.5%的靜態部分。MUFG America Holdings目前面臨3.3%的公司特定壓力資本緩衝(SCB)。如果一家公司沒有將資本充足率維持在高於基於風險的監管下限以及其特定的渣打銀行要求的水平，那麼其資本分配和可自由支配的獎金支付將面臨限制。在應用指定的渣打銀行後，三菱UFG America Holdings的資本分配和酌情支付的獎金必須遵守以下基於風險的最低監管資本比率：(1)7.8%的普通股一級資本比率，(2)9.3%的一級資本比率和(3)11.3%的總資本比率。三菱UFG美洲控股下一步將於2022年10月1日對其SCB進行修訂。三菱UFG聯合銀行目前仍受2.5%的靜態資本保存緩衝要求的約束。此外，如果MUFG America Holdings或MUFG Union Bank未能滿足以下基於風險的最低資本比率：(1)4.5%的普通股一級資本比率、(2)6.0%的一級資本比率和(3)8.0%的總資本比率，或未能達到4%的一級槓桿率監管最低要求和5%的資本充足的及時糾正行動標準，可能會導致監管機構採取額外的某些強制性的、可能是額外的酌情決定的行動，如果採取這些行動，可能會對MUFG America Holdings的合併財務報表產生重大影響。

2015年10月，FRB對美國全球系統重要性銀行控股公司和包括MUFG America Holdings在內的非美國全球系統重要性銀行的美國IHC提出了長期債務和TLAC要求。2016年12月，FRB最終敲定了實施此類要求的規則。根據最終規則，像MUFG America Holdings這樣的擔保IHC必須維持向非美國母公司發行的合格長期債務的最低金額，這些債務可以被註銷或轉換為股權，以吸收虧損並在清算點或接近清算點時對IHC的運營子公司進行資本重組。擔保IHC還必須維持向非美國母公司發行的合格TLAC的最低水平，包括監管資本和合格的長期債務，並維持由普通股一級資本組成的相關緩衝。此外，IHC不得發行短期債務和某些其他類型的債務，這些債務在結構上優先於符合條件的長期債務。三菱UFG美洲控股於2019年1月1日開始遵守這些規定。根據12 CFR§252.164(A)，我們已向FRB證明，MUFG計劃遵循SPE解決戰略，MUFG America Holdings在2019年1月1日的初始實施日期之前滿足了適用的TLAC長期債務和相關的額外TLAC要求。

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目錄表

有關詳情，請參閲“項目5.b.營運及財務回顧及展望--流動資金及資本資源--資本充足率”及綜合財務報表附註21。

與三菱UFG聯合銀行相關的最新監管動態。2021年9月20日，三菱UFG聯合銀行與OCC簽訂了同意令，涉及其不遵守信息安全標準以及在技術和操作風險管理方面的不安全或不健全的做法。同意令不會施加任何民事罰款。三菱UFG聯合銀行已開始採取糾正行動，並承諾投入資源來彌補缺陷，包括加強董事會和管理層監督、技術風險評估、信息技術和運營風險治理、運營和內部控制、信息安全計劃、人員配備以及數據管理和報告。然而，要滿足監管部門的期望，有必要進行實質性的改進。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--操作風險”。

根據1934年《美國證券交易法》第13(R)條的披露

我們根據1934年證券交易法(交易法)第13(R)節披露以下信息，該節要求發行人披露其或其任何附屬公司是否在知情的情況下從事與伊朗或與美國政府根據特定行政命令指定的自然人或實體有關的某些活動、交易或交易。必須報告的活動範圍包括美國法律不禁止的、符合適用當地法律的在美國境外進行的活動。

在截至2022年3月31日的財政年度內，我們的非美國子公司三菱UFG銀行與伊朗境內或與伊朗有關聯的實體，包括由伊朗政府擁有或控制的交易對手，開展了某些有限的商業活動。具體地説，我們的非美國銀行子公司三菱UFG銀行此前主要就其客户與伊朗之前與石油相關的交易出具了未償還的擔保，這些擔保是適用的制裁法規允許的。這些交易不涉及美元或美國銀行用於支付結算的清算服務。在截至2022年3月31日的財年，與這些交易相關的手續費收入總額不到人民幣500萬元，佔我們總手續費收入的不到0.001%。此外，一些在伊朗境內或與伊朗有關聯的伊朗金融機構和其他實體在美國境外的三菱UFG銀行開設了非美元代理賬户和其他類似的結算賬户。除了這些賬户外，三菱UFG銀行還在日本接受不到10個與伊朗政府有關的實體和不到100個與伊朗政府有關的個人(如伊朗外交官)在日本的存款並提供結算服務，併為13382號行政命令規定的某些其他金融機構在美國境外的結算賬户開立結算賬户，這些結算賬户根據適用的法律和法規被凍結。在截至2022年3月31日的財政年度，這些賬户中的平均總存款餘額不到我們總存款平均餘額的0.05%。這些賬户持有人的交易手續費收入不到人民幣500,000,000元，佔我們總手續費收入的不到0.001%。

三菱UFG銀行認識到，在美國於2018年5月退出聯合全面行動計劃後，美國對從事或為涉及伊朗的廣泛交易和活動提供便利的非美國人實施了二次制裁。三菱UFG銀行已考慮到最近與制裁相關的事態發展，並將繼續監控與伊朗有關的交易，以遵守適用的美國和日本法規以及美國、日本和其他國際制裁。

45

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目錄表

C.組織結構

注：

(1)將MUFG America Holdings Corporation的子公司MUFG Union Bank的所有股份出售給U.S.Bancorp的交易預計將於

2022年下半年，取決於收到所需的監管批准和滿足其他成交條件。

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目錄表

以下是我們截至2022年3月31日的主要合併子公司名單

名字			國家/地區 參入						的比例 所有權 利息 (%)						的比例 投票 利息 (%)
三菱UFG銀行有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯商事株式會社			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯信託銀行			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯房地產服務有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
日本股東服務有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
日本總信託銀行有限公司。			日本						46.50		%				46.50		%
木業投資有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯國賽資產管理有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱UFJ另類投資有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯證券控股有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯摩根士丹利證券股份有限公司。			日本						60.00		%				60.00		%
Au Kabucom證券有限公司			日本						51.00		%				51.00		%
三菱UFJ尼科斯有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
日本數碼設計公司			日本						94.19		%				94.19		%
全球開放網絡公司			日本						80.00		%				80.00		%
三菱UFG創新夥伴有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱UFG美洲控股公司(1)			美國						100.00		%				100.00		%
大魚島銀行公眾股份有限公司			泰國						76.88		%				76.88		%
PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk.			印度尼西亞						92.47		%				92.47		%
三菱UFG銀行(中國)有限公司			中國						100.00		%				100.00		%
三菱UFJ百利吉福德資產管理有限公司			英國						51.00		%				51.00		%
三菱UFJ投資者服務和銀行(盧森堡)S.A.			盧森堡						100.00		%				100.00		%
三菱UFG Lux管理公司S.A.			盧森堡						100.00		%				100.00		%
三菱日聯資產管理(英國)有限公司			英國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG投資者服務控股有限公司			百慕大羣島						100.00		%				100.00		%
First Sentier Investors控股有限公司			澳大利亞						100.00		%				100.00		%
三菱日聯信託國際有限公司			英國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG證券EMEA公司			英國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG證券亞洲有限公司			中國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG證券(加拿大)有限公司			加拿大						100.00		%				100.00		%

注：

(1)將MUFG America Holdings Corporation的子公司MUFG Union Bank的所有股份出售給U.S.Bancorp的交易預計將於

2022年下半年，取決於收到所需的監管批准和滿足其他成交條件。

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目錄表

D.物業、廠房及設備

			截至3月31日，
			2021						2022
			(單位：百萬)
土地			¥	379,560					¥	372,710
建築物			765,341						766,945
設備和傢俱			564,273						497,478
租賃權改進			303,164						255,679
在建工程			46,513						30,894
總計			2,058,851						1,923,706
減去累計折舊			1,183,859						1,107,877
房地和設備--淨額			¥	874,992					¥	815,829

我們的註冊地址是日本東京千代田區丸之內2號7-1，郵編：100-8330。截至2022年3月31日，我們和我們的子公司在我們擁有的房產或我們租賃的物業中開展業務。

下表列出了截至2022年3月31日我們的材料辦公室和其他物業的賬面價值：

			賬面價值
			(單位：百萬)
自有土地			¥	372,710
自有建築物			¥	239,417

我們擁有的建築物和土地主要由我們和我們的子公司用作辦公室和分支機構。我們擁有的大部分建築物和土地都沒有物質上的負擔。

在截至2022年3月31日的財年中，我們在廠房和設備上投資了約1029.64億元，主要用於辦公室翻新和搬遷。

項目4A。未解決的員工評論。

沒有。

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目錄表

項目5.業務和財務審查及展望

以下討論和分析應與“統計數據精選”以及我們的綜合財務報表和相關説明結合起來閲讀。

			頁面
財務數據摘要			50
營商環境			53
最新發展動態			55
A.經營業績			57
經營成果			57
業務細分分析			65
地理區段分析			70
匯率變動對外幣折算的影響			71
B.流動性與資本資源			71
財務狀況			71
資本充足率			81
非交易所交易合約按公允價值入賬			87
C.研發、專利和許可證等。			87
D.趨勢信息			87
E.關鍵會計估計			87

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目錄表

財務數據摘要

下文所列的精選經營報表數據和精選資產負債表數據源自我們的綜合財務報表。

除經風險調整的資本比率根據日本銀行業法規計算，並根據我們根據日本公認會計原則或日本公認會計原則編制的綜合財務報表所得的資料計算外，以下所載財務數據摘要乃根據我們根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表編制而成。

您應閲讀下文所列財務數據摘要以及本年度報告中其他部分所列的本項目5“選定的統計數據”以及我們的綜合財務報表和其他財務數據。通過參考所有這些信息，對這些數據的全部內容進行了限定。

50

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目錄表

			2020						2021						2022
			(單位：百萬，不包括每股數據和股份數量)
運營報表數據：
利息收入			¥	3,927,143					¥	2,751,996					¥	2,530,938
利息支出			1,684,344						747,902						560,357
淨利息收入			2,242,799						2,004,094						1,970,581
信貸損失準備金			321,713						484,210						277,995
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,921,086						1,519,884						1,692,586
非利息收入			1,875,695						3,157,787						1,394,789
非利息支出			3,363,561						3,069,329						3,146,102
所得税前收益(虧損)費用(收益)			433,220						1,608,342						(58,727)
所得税支出(福利)			114,505						444,948						(14,511)
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)			318,715						1,163,394						(44,216)
可歸因於非控股權益的淨收入			12,760						46,096						39,104
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	305,955					¥	1,117,298					¥	(83,320)
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)			¥	305,955					¥	1,117,298					¥	(83,320)
每股金額：
普通股每股基本收益(虧損)-適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)			¥	23.69					¥	86.88					¥	(6.51)
稀釋後每股普通股收益(虧損)-適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)			23.47						86.56						(6.93)
用於計算每股普通股基本收益的股票數量(千)			12,912,790						12,859,737						12,798,060
用於計算稀釋後每股普通股收益的股票數量(千)(1)			12,912,956						12,859,737						12,798,060
本財年支付的每股現金股息：
-普通股			¥	23.50					¥	25.00					¥	26.00
			$	0.22					$	0.24					$	0.23

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
資產負債表數據：
總資產			¥	331,753,283					¥	353,824,625					¥	367,650,018
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額			117,377,199						114,370,472						111,678,692
總負債			316,008,767						337,580,071						351,353,496
存款			203,954,528						229,206,936						224,589,943
長期債務			27,926,763						35,157,651						34,696,599
總股本			15,744,516						16,244,554						16,296,522
股本			2,090,270						2,090,270						2,090,270

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目錄表

			2020						2021						2022
			(單位：百萬，百分比除外)
其他財務數據：
平均餘額：
生息資產			¥	246,283,676					¥	268,916,481					¥	276,179,049
有息負債			238,861,520						265,912,928						279,759,500
總資產			325,500,449						355,992,571						370,588,337
總股本			15,417,885						15,681,527						16,269,224
股本和資產回報率：
適用於普通股股東的收益(虧損)佔平均總資產的百分比			0.09		%				0.31		%				(0.02)		%
適用於普通股股東的收益(虧損)佔平均總股本的百分比			1.98		%				7.12		%				(0.51)		%
每股普通股股息佔每股基本收益的百分比			99.20		%				28.78		%				ー(4)
平均總股本佔平均股本的百分比 總資產			4.74		%				4.41		%				4.39		%
淨利息收入佔平均總生息資產的百分比			0.91		%				0.75		%				0.71		%
信用質量數據：
信貸損失準備(2)			¥	809,540					¥	1,348,391					¥	1,470,701
信貸損失撥備佔貸款的百分比			0.68		%				1.17		%				1.30		%
淨貸款沖銷			¥	179,277					¥	245,424					¥	179,297
貸款淨沖銷佔平均貸款的百分比			0.15		%				0.21		%				0.16		%
平均利差			0.88		%				0.74		%				0.72		%
根據日本公認會計原則計算的風險調整資本比率(3)			15.87		%				16.31		%				14.29		%

備註：

(1)包括在行使股票收購權時可能發行的普通股。見“項目6.B.董事、高級管理人員和僱員--報酬”。

(2)自2020年4月1日起通過了新的金融工具信貸損失計量指南，導致截至2021年3月31日的財政年度開始時增加了信貸損失撥備。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註1(會計變更)。

(3)風險調整資本比率乃根據本公司根據日本公認會計原則編制的綜合財務報表所提供的資料，於相關計算日期根據適用的日本銀行業法規計算。有關適用的資本比率計算和其他適用要求的説明，請參閲“項目4.b.公司信息-業務概述-監督和監管-日本-資本充足率”和“項目5.b.經營和財務回顧及展望-流動性和資本資源-資本充足率”。

(4)由於這些信息沒有意義，所以沒有公佈每股普通股的股息。

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目錄表

營商環境

通過我們的子公司和附屬公司，我們從事廣泛的金融業務和服務，包括商業銀行、投資銀行、信託資產和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，並主要為日本、美國、泰國和印度尼西亞的個人以及世界各地的企業客户提供相關服務。我們的經營業績和財務狀況受到各種外部經濟因素變化的影響，包括：

•總體經濟狀況，

•利率，

•外幣匯率，以及

•股票價格。

最新發展與展望

在截至2022年3月31日的財年，我們的商業環境受到各種外部事件及其後果的影響，包括新冠肺炎變體的出現和傳播，以及隨後恢復對經濟活動的限制以及全球市場波動。這些事態發展增加了我們所處環境的不確定性，並可能對以下方面產生不利影響：

•淨利息收入，主要由於日本較低的利率或包括美國在內的各個市場的利率波動，

•費用和佣金收入主要是由於託管或管理的資產價值下降、客户投資或其他交易減少或消費者支出趨勢的變化，因為除其他外，這些負面因素中的任何一個都可能因不確定或動盪的市場條件下對投資或其他交易的興趣減弱或政府對商業活動的限制而加劇，

•淨投資證券損失主要是由於證券銷售損失或證券組合價值下降，

•權益法關聯公司的淨股本如果我們的權益法關聯公司的財務業績惡化，

•其他收入和支出，包括商譽或其他無形資產的減值損失，原因是商業前景疲軟和其他導致商業環境惡化的因素；以及

•受監管資本比率影響，除其他因素外，貸款等風險加權資產增加，以及我們的股票證券組合價值下降。

此外，如果借款人的信用質量進一步惡化，包括我們根據政府臨時財政援助計劃向其提供貸款的中小企業，我們將不得不承認信貸損失。在日本，這樣的計劃已於2021年3月到期，根據這些政府計劃，仍有未償還的貸款。

目前，隨着經濟活動的一些正常化跡象，我們預計隨着經濟活動的進一步恢復，經濟總體上將處於逐步復甦的趨勢。然而，我們的商業環境仍然存在重大不確定性，包括日益加劇的通脹擔憂、法規和貨幣政策變化、地緣政治衝突和經濟制裁以及流行病的影響。此外，這些和其他事態發展的影響以及經濟復甦的速度和程度因國家或區域而異。我們將繼續認真監測並努力有效應對此類事件和風險因素。有關更多信息，請參閲“項目3.D.關鍵信息--風險因素”以及“前瞻性陳述”。

一般經濟狀況

在截至2022年3月31日的財年中，全球經濟仍然容易受到外部事件的影響。由於許多國家開展了疫苗接種和其他抗擊新冠肺炎疫情的政府項目，經濟活動開始正常化。另一方面，全球經濟面臨壓力，原因是幾波新冠肺炎變種，以及在供應緊張的情況下需求復甦帶來的通脹壓力。在第四季度，由於烏克蘭的地緣政治事態發展和主要發達國家對俄羅斯實施的經濟制裁，經濟不穩定因素增加。俄羅斯和烏克蘭是大宗商品的主要生產國，包括自然資源和穀物在內的大宗商品價格迅速大幅上漲，增加了全球經濟前景的不確定性，對全球企業和家庭情緒產生了負面影響。

在截至2022年3月31日的財年中，日本經濟總體上跟隨全球經濟趨勢，呈現出積極和消極的混合趨勢。截至2021年6月30日的季度，日本實際國內生產總值(GDP)增長0.5%，截至2021年9月30日的季度收縮0.7%，截至2021年12月31日的季度增長0.9%，截至2022年3月31日的季度環比收縮0.2%。這些波動主要反映了

53

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目錄表

政府在感染率上升時為遏制新冠肺炎感染而實施的措施，以及在感染率較低時為控制感染而實施的經濟活動正常化措施。與去年同期相比，日本實際GDP在截至2021年6月30日的季度增長了7.3%，在截至2021年9月30日的季度增長了1.2%，在截至2021年12月31日的季度增長了0.4%，在截至2022年3月31日的季度增長了0.2%。在截至2022年3月31日的財年中，日本消費者物價指數(CPI)環比在負0.9%到正0.5%之間波動，同比在負1.1%到正1.2%之間波動。日本的失業率仍然很低，但在2021年6月略有上升至2.9%，隨後在2022年3月降至2.6%。根據日本研究機構Teikoku Databank的數據，2021年4月至2022年3月期間，日本申請合法破產的公司數量為5916家，比前一年同期減少19.1%。在截至2022年3月31日的財年中，申請合法破產的公司的總負債為1.183萬億元，比上一財年減少2.8%。日本經濟仍然受到新冠肺炎疫情、烏克蘭地緣政治事態發展導致的不穩定因素、公共債務增加、貿易衝突和全球競爭加劇、國內人口下降、通脹擔憂、私人消費下行壓力以及其他各種可能對日本經濟狀況產生不利影響的因素的影響。

在截至2022年3月31日的財年中，美國經濟總體上經歷了上升趨勢，截至2021年6月30日的季度，美國實際GDP增長了6.7%，截至2021年9月30日的季度增長了2.3%，截至2021年12月31日的季度增長了6.9%，截至2022年3月31日的季度按年率計算收縮了1.4%。與去年同期相比，截至2021年6月30日的季度，美國實際GDP增長了12.2%，截至2021年9月30日的季度增長了4.9%，截至2021年12月31日的季度增長了5.5%，截至2022年3月31日的季度增長了3.6%。失業率從2021年3月的6.0%降至2022年3月的3.6%。鑑於新冠肺炎疫情的影響、烏克蘭地緣政治事態發展帶來的不穩定因素、2022年國會中期選舉以及政府的經濟、貨幣、貿易和外交政策等各種因素，美國經濟的長期前景仍然不確定。

在截至2022年3月31日的財年中，歐元區經濟也温和增長，截至2021年6月30日的季度，歐元區實際GDP增長2.2%，截至2021年9月30日的季度增長2.2%，截至2021年12月31日的季度增長0.3%，截至2022年3月31日的季度環比增長0.3%。與去年同期相比，截至2021年6月30日的季度，歐元區實際GDP增長了14.6%，截至2021年9月30日的季度增長了4.1%，截至2021年12月31日的季度增長了4.7%，截至2022年3月31日的季度增長了5.1%。歐元區的失業率從2021年3月的8.2%降至2022年3月的6.8%。歐元區經濟仍然受到各種不確定性的影響，包括新冠肺炎疫情的影響，烏克蘭地緣政治事態發展造成的不穩定，英國退出歐盟的進程和後果，對意大利財政政策和健康的擔憂，以及其他因素。

在不包括日本的亞洲，東盟(東南亞國家聯盟)和新興工業化經濟體(新興工業化經濟體)的經濟狀況普遍改善，但在截至2022年3月31日的財政年度內，經濟增長仍然相對温和。這些地區的經濟狀況仍然受到各種不確定因素的影響，包括新冠肺炎疫情的影響、全球和當地經濟的波動以及地緣政治事態發展。

利率

在日本央行的貨幣政策下，日本的利率保持在歷史低位。在截至2022年3月31日的財年中，10年期日本政府債券收益率在0.006-0.252%之間波動。日本央行一直維持其量化和定性的貨幣寬鬆政策，收益率曲線控制目前將負0.1%的負利率應用於“政策利率餘額”，旨在將10年期日本政府債券的收益率保持在零左右，並通過交易所交易基金、債券和商業票據購買計劃。“政策利率餘額”是日本央行金融機構持有的經常賬户金額的一部分。日本央行宣佈有意維持貨幣寬鬆政策，直至2%的CPI通脹目標實現並保持穩定，同時終止部分新冠肺炎緊急措施，如(A)以企業和家庭債務為抵押品的免息資金撥備，以及(B)如期在2022年3月底擴大購買的商業票據和公司債務的餘額上限。

在美國，自2022年3月聯邦公開市場委員會會議以來，該委員會考慮到通貨膨脹等因素，繼續提高聯邦基金利率的目標區間。2022年6月，委員會還開始減持美國國債、機構債務和機構抵押貸款支持證券。在2022年6月的會議之後，委員會決定將聯邦基金利率的目標區間提高到1.50%至1.75%，並預計繼續提高目標區間將是適當的。此外，委員會宣佈，聯邦儲備委員會成員目前對2022年底聯邦基金利率的預測中值為3.4%。10年期美國國債收益率從2021年3月底的1.742%上升到2022年3月底的2.341%，而在此期間波動在1.173%到2.477%之間。該收益率目前在3.0%至3.4%之間波動。

外幣匯率

截至2021年3月31日，日元兑美元匯率從110.71元兑1美元貶值至122.39元兑1美元。自2022年4月以來，日元兑美元匯率一直在120元至140元之間波動。

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目錄表

在截至2022年3月31日的財年中，日元對歐元總體呈貶值趨勢，截至2022年3月31日，日元兑歐元匯率為136.70元人民幣，而截至2021年3月31日，日元兑歐元匯率為129.80元人民幣。自2022年4月以來，日元兑歐元匯率一直在130元至145元之間波動。

在截至2022年3月31日的財年中，日元兑泰銖總體呈貶值趨勢，截至2022年3月31日，日元兑泰銖匯率為3.68元人民幣，而截至2021年3月31日，日元兑泰銖匯率為3.54元人民幣。自2022年4月以來，日元對泰銖的匯率一直在3.65元至3.90元之間波動。

股票價格

日經指數是東京證券交易所225只藍籌股的平均收盤價，從2021年3月31日的29178.80元跌至2022年3月31日的27821.43元。2021年2月16日，日經指數收盤價達到30467.75元，創下1990年8月以來的最高收盤價。自那以來，日經指數的收盤價一直在26,000元到27,000元之間波動。

最新發展動態

在截至2022年3月31日的財年中，我們進行了交易，以確保充足的資本基礎和結構，同時實施改善資本管理和精簡集團公司的戰略。日本面臨一些挑戰，如出生率下降、社會老齡化和人口減少，而低增長已成為全球常態。我們的運營環境受到了一些問題的影響，包括顯著的通脹價格趨勢、地理衝突、新冠肺炎疫情、人們對環境和社會問題日益認識的增強，以及數字技術的進步，這些進步使新的競爭對手能夠進入金融領域。這些發展正在以前所未有的速度以重大的方式改變着商業環境。三菱UFG尋求以清晰的願景迎接這些變化，並最大限度地利用這些挑戰作為增長的機會。根據我們截至2024年3月31日的財年的三年中期業務計劃，我們的目標是利用我們的財務和數字優勢為世界各地的利益相關者提供價值。

實施股份回購計劃和取消庫存股

在2021年11月至2022年3月期間，我們根據2021年11月通過並於2022年3月完成的股份回購計劃，回購了225,408,800股普通股，回購金額為149,999,964,992元。根據該計劃，董事會授權我們在2021年11月至2022年3月期間回購最多300,000,000股普通股和1500億元人民幣。回購股份由國庫持有。我們還於2021年11月30日註銷了3億股庫藏股。

2022年5月16日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們有權在2022年5月17日至2022年11月11日期間回購最多600,000,000股普通股和30000億元人民幣中的較小者。根據該計劃，截至2022年6月30日，我們已回購了總計105,461,600股股票，金額為77,752,896,894元。我們計劃於2022年11月30日取消根據該計劃回購的所有股票。

我們打算考慮到我們的經營業績和資本狀況、成長型投資機會以及包括股價在內的市場狀況，靈活地回購我們自己的股票，作為向股東返還利潤和提高資本效率的一種手段。作為一般政策，我們打算註銷庫存股，只要庫存股超過我們總已發行股份(包括庫存股)的約5%。

發行和回購符合TLAC資格的高級債務證券

在截至2022年3月31日的財年中，我們發行了5億歐元、684億元、113億美元、13830億元的符合TLAC條件的外部優先債務證券，本金總額為1000億元。2022年4月，我們發行了本金總額20億美元、合人民幣2493億元的符合TLAC條件的境外優先債務證券。2022年6月，我們發行了1,200億元人民幣和17.5億歐元，即2485億元的境外TLAC合格優先債務證券本金總額。

截至2022年3月31日，我們的外部TLAC比率在風險加權資產基礎上為18.23%，在槓桿敞口基礎上為9.23%。截至同一日期，我們必須在風險加權資產基礎上保持18%的對外TLAC比率，在槓桿敞口基礎上保持6.75%的對外TLAC比率。見“-B.流動資金和資本資源--資本充足率”和“關於公司的信息--業務概述--監督和監管--日本--總的吸收虧損能力”。

發行符合巴塞爾協議III的國內次級債券

2021年10月，我們在日本公開發行了本金總額為人民幣400億元的無擔保永久附屬額外一級票據。在發生某些事件時，包括當我們的普通股一級資本比率下降到5.125以下時，當我們的普通股一級資本比率下降到5.125以下時，我們可以酌情停止支付利息和減記本金。

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目錄表

我們被認為有無法生存的風險，或者當我們進入破產程序時，但在任何減記之後，本金可能會在日本銀行業監管機構允許的範圍內恢復。

在截至2022年3月31日的財年期間及之後，我們在日本公開發行了本金總額為人民幣1,500億元的無擔保次級期限二級票據。我們可以免除在達到無法生存的程度(PONV)時支付票據本金和利息的義務。根據金融廳的做法，當日本首相在日本金融危機應對委員會根據《日本存款保險法》(下稱《存款保險法》)進行審議後，確認在三菱UFG的負債超過或可能超過其資產的情況下，需要對其實施指明的第2項措施，或者該公司已暫停或相當可能暫停償還其債務，則PONV將被視為已經達成。

出售三菱UFG聯合銀行並投資U.S.Bancorp股票的協議

2021年9月21日，三菱UFG和三菱UFG銀行宣佈達成一項協議，根據三菱UFG、MUAH和USB之間於2021年9月21日簽署的購股協議(日期為2021年9月21日)，將MUFG通過MUFG America Holdings(“MUAH”)擁有的子公司MUFG Union Bank(“MUB”)的所有股份出售給U.S.Bancorp(“USB”)(“股份轉讓”)(經不時修訂、補充和修改的“股份購買協議”)。三菱UFG將通過股份轉讓向USB轉讓的MUB業務不包括MUB的全球企業和投資銀行(GCIB)業務(各方同意的某些例外，包括將由MUB保留的GCIB業務的某些存款)、MUB的某些與GCIB業務相關的業務、某些共享的中後臺職能以及某些其他資產和負債，這些業務計劃在股份轉讓前轉讓給MUFG銀行的美國分行或其關聯公司(統稱為“關聯方轉讓”，並與股份轉讓及股份購買協議中設想的相關交易一起進行)。“交易”)。交易的完成取決於某些先例條件，包括相關監管機構的批准。

這筆交易的完成仍有待收到幾項監管批准，包括來自聯邦儲備系統理事會、OCC辦公室、聯邦存款保險公司和日本金融廳的批准，以及美國司法部反壟斷司的不反對。三菱UFG和USB一直在與這些監管機構積極討論，並向這些監管機構提供了信息。儘管根據目前的討論情況，無法保證收到任何監管批准或收到任何監管批准的時間，但三菱UFG預計截止日期將在2022年12月31日之前。三菱UFG計劃在不少於30天的截止日期之前宣佈計劃的截止日期。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險--計劃出售三菱UFG聯合銀行的意外變化可能會對我們的戰略、財務狀況或經營業績產生不利影響。”

有關預期交易對截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的財政年度的財務報表的影響的財務信息，請參閲我們的合併財務報表的附註1和2。

三菱UFJ尼科斯系統集成計劃

2021年4月，三菱UFJ尼科斯宣佈了一項計劃，整合其針對不同信用卡品牌單獨維護的信用卡結算系統。根據2019年3月對其系統集成計劃的根本審查，三菱UFJ尼科斯計劃將目前用於DC信用卡品牌和尼科斯信用卡品牌的系統整合到目前用於三菱UFG信用卡品牌的系統中。該計劃到2030年底的預算估計約為1400億元。該計劃可能會被修改，以靈活應對商業環境的變化。

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目錄表

A.經營業績

以下討論涉及我們截至2022年3月31日的財政年度的經營業績與我們截至2021年3月31日的財政年度的經營業績的比較，除非另有説明。關於我們對截至2020年3月31日的財年經營業績的討論，包括對我們截至2020年3月31日的財年和2021年3月31日財年的經營業績的某些比較討論，請參閲我們於2021年7月9日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的財年年報中的第5項.經營和財務回顧及展望-5.a.經營業績.

經營成果

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
利息收入			¥	2,752.0					¥	2,531.0					(8.0)		%
利息支出			747.9						560.4						(25.1)
淨利息收入			2,004.1						1,970.6						(1.7)
信貸損失準備金			484.2						278.0						(42.6)
非利息收入			3,157.7						1,394.8						(55.8)
非利息支出			3,069.3						3,146.1						2.5
所得税前收益(虧損)費用(收益)			1,608.3						(58.7)						(103.7)
所得税支出(福利)			444.9						(14.5)						(103.3)
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)			¥	1,163.4					¥	(44.2)					(103.8)		%
可歸因於非控股權益的淨收入			46.1						39.1						(15.2)
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	1,117.3					¥	(83.3)					(107.5)		%

我們錄得三菱日聯金融集團應佔淨虧損833億元，主要是由於反映有價證券公允價值較低的非利息收入減少，以及主要由於美國利率上升導致交易賬户證券淨虧損增加。

淨利息收入減少1.7%，主要是因為外國特別是外國貸款的利息收入下降，因為這類貸款的平均餘額和平均利率下降。我們的平均利差(即生息資產的平均利率減去有息負債的平均利率)下降了0.02個百分點，至0.72%。

信貸損失撥備減少42.6%，主要是由於三菱UFG聯合銀行在我們決定出售此類業務後將轉移到U.S.Bancorp的業務中與貸款相關的信貸損失發生逆轉。

非利息收入下降55.8%，主要是由於上述原因，而非利息支出增加2.5%，主要是由於與將轉移到U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行業務有關的待售資產減值。

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目錄表

淨利息收入

			截至3月31日的財年，
			2021																		2022																		更改百分比												變化
			平均餘額(1)						利息 收入 (費用)						平均值 率						平均值 平衡(1)						利息 收入 (費用)						平均值 率						平均值 平衡(1)						利息 收入 (費用)						平均值 2022年率 減號 2021 (百分比 積分)
			(單位：十億，百分比除外)
生息資產：
國內			¥	168,888.8					¥	829.1					0.49		%				¥	175,474.0					¥	825.6					0.47		%				3.9		%				(0.4)		%				(0.02)
外國			100,027.7						1,922.9						1.92						100,705.1						1,705.4						1.69						0.7						(11.3)						(0.23)
總計			¥	268,916.5					¥	2,752.0					1.02		%				¥	276,179.1					¥	2,531.0					0.92		%				2.7		%				(8.0)		%				(0.10)
資金來源：
計息負債：
國內			¥	198,978.3					¥	(283.2)					0.14		%				¥	211,839.0					¥	(277.1)					0.13		%				6.5		%				(2.2)		%				(0.01)
外國			66,934.7						(464.7)						0.69						67,920.5						(283.3)						0.42						1.5						(39.0)						(0.27)
總計			265,913.0						(747.9)						0.28						279,759.5						(560.4)						0.20						5.2						(25.1)						(0.08)
無息負債(資產)			3,003.5												—						(3,580.4)												—						(219.2)												—
總計			¥	268,916.5											0.28		%				¥	276,179.1											0.20		%				2.7		%										(0.08)
淨利息收入和利差									¥	2,004.1					0.74		%										¥	1,970.6					0.72		%										(1.7)		%				(0.02)
淨利息收入佔生息資產總額的百分比															0.75		%																0.71		%																(0.04)

交易量和利率變動對淨利息收入的影響

			截至2021年3月31日的財年 與 截至2022年3月31日的財年
			增加(減少) 由於以下方面的變化
			卷(2)						費率(2)						淨變化
			(單位：百萬)
國內			¥	(21,948)					¥	24,778					¥	2,830
外國			(40,413)						4,070						(36,343)
總計			¥	(62,361)					¥	28,848					¥	(33,513)

備註：

(1)平均餘額一般以每日平均為基礎，而月末平均則用於在無法獲得適用的每日平均時的某些平均餘額

(2)成交量/比率差異是根據成交量變動和比率變動佔總“淨變動”的百分比關係來分配的。

淨利息收入下降1.7%，主要是由於淨外國利息收入減少。外國利息收入減少是由於我們的商業銀行子公司的海外分行和子公司的平均貸款額較低，特別是在美國。對外生息資產平均利率下降0.23個百分點，有息負債平均利率下降0.27個百分點。然而，利率下降對外國利息收入的影響大於利率下降對外國利息支出的影響，因為外國生息資產的平均餘額約為外國有息負債平均餘額的1.5倍。國內利息收入和利息支出幾乎與上一財年持平。

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目錄表

信貸損失準備金

截至2022年3月31日的一財年，我們計提了2780億元的信貸損失準備，而上一財年的信貸損失準備為4842億元。信貸損失撥備減少2,062億元，主要是由於三菱UFG美洲控股部門與三菱UFG聯合銀行將轉移至U.S.Bancorp的業務中的貸款相關的信貸損失逆轉，這些貸款於2022年3月31日被重新分類為持有供出售的貸款，因此不受信貸損失準備金撥備的約束。然而，商業部分和Krungsri部分受到新冠肺炎疫情的負面影響。在商業部分，我們也記錄了與俄羅斯和烏克蘭局勢相關的先前意想不到的變化的定性儲備。

非利息收入

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
手續費及佣金收入：
有關存款的費用及佣金			¥	50.1					¥	51.0					1.8		%
匯款和轉賬的手續費和佣金			165.3						157.2						(4.9)
外貿業務手續費及佣金			79.4						56.3						(29.0)
信用卡業務的手續費及佣金			199.6						207.1						3.7
與保安有關的服務的費用及佣金			244.0						264.5						8.4
關於投資基金的行政和管理服務的費用和佣金			235.5						286.6						21.7
信託費			125.7						133.3						6.1
擔保費			43.9						45.9						4.5
保險佣金			42.1						42.4						0.6
房地產業務的手續費和佣金			48.1						65.6						36.4
其他費用及佣金			293.6						349.0						18.9
總計			1,527.3						1,658.9						8.6
外匯收益--淨額			99.3						106.9						7.6
交易賬户損失--淨額：
利率和其他衍生工具合約的淨虧損			(429.6)						(102.1)						76.2
交易賬户證券淨利潤(虧損)，不包括衍生品			19.2						(722.3)						不適用
總計			(410.4)						(824.4)						(100.9)
投資證券收益(損失)--淨額：
出售可供出售債務證券的淨收益(虧損)			(6.5)						48.8						不適用
可供出售債務證券的減值損失			(0.6)						(47.3)						不適用
有價證券的淨收益(虧損)			1,454.9						(131.7)						(109.1)
其他			10.5						11.2						6.7
總計			1,458.3						(119.0)						(108.2)
權益法被投資人收益中的權益--淨額			355.7						436.6						22.7
貸款銷售收益			17.9						16.6						(7.4)
其他非利息收入			109.6						119.2						8.8
非利息收入總額			¥	3,157.7					¥	1,394.8					(55.8)		%

非利息收入減少的主要原因是投資證券淨收益減少和交易賬户淨虧損增加，但費用和佣金收入的增加部分抵消了這一減少。

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目錄表

手續費及佣金收入

手續費及佣金收入略有增加，原因是投資基金行政及管理服務的手續費及佣金增加，反映我們信託銀行子公司的退休基金管理業務表現改善，證券子公司證券相關業務的手續費及佣金增加，以及我們的信託銀行子公司的房地產業務手續費及佣金增加。由於匯款和外匯交易活動減少，我們的商業銀行子公司匯款和轉賬手續費和佣金以及外貿業務手續費和佣金減少，部分抵消了這些增加。

淨匯兑收益(虧損)

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
外匯收益--淨額：
衍生工具合約的淨匯兑損失			¥	(79.6)					¥	(44.7)					43.8		%
衍生品合約以外的淨匯兑損失			(544.6)						(1,601.4)						(194.1)
與公允價值期權相關的淨匯兑收益			723.5						1,753.0						142.3
總計			¥	99.3					¥	106.9					7.6		%

淨匯兑收益(損失)包括以下內容：

•衍生品合約的淨匯兑收益(損失)淨收益(虧損)主要來自為交易目的而訂立的貨幣衍生工具。

•衍生品合約以外的淨匯兑收益(損失)包括外匯交易收益(損失)以及將以外幣計價的貨幣資產和負債換算成日元的交易收益(損失)。換算成日元的交易收益(損失)根據每個財政年度結束時的即期匯率在不同時期波動。原則上，以外幣計價的貨幣資產和負債折算的所有交易收益(虧損)均計入當期收益。

•與公允價值期權有關的淨匯兑收益(損失)包括根據公允價值期權將證券換算成日元的交易收益(虧損)。見本公司合併財務報表附註31。

截至2022年3月31日的財年，淨外匯收益主要反映了與適用於以外幣計價的交易賬户證券(如美國國債)的公允價值期權相關的淨外匯收益，因為截至2021年3月31日，日元兑美元匯率從110.71元人民幣兑1美元貶值至122.39元人民幣兑1美元，與截至3月31日日元兑美元匯率從108.83元兑1美元貶值的上一財年相比，匯率波動更大。截至2021年3月31日，2020年人民幣兑美元匯率為110.71。在截至2022年3月31日的財政年度，這類證券的收益被衍生品合約以外的較大淨匯兑損失大大抵消，反映了外幣匯率波動對我們商業銀行子公司的日元折算資產和負債的負面影響，因為日元在2021年3月31日至2022年3月31日期間按即期匯率對其他主要貨幣貶值。

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目錄表

交易賬户淨利潤(虧損)

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
交易賬户損失--淨額：
利率和其他衍生工具合約的淨虧損
利率合約			¥	70.1					¥	50.9					(27.5)		%
股權合同			(269.4)						(98.1)						63.6
信用衍生品			(52.7)						(33.8)						35.7
其他			(177.6)						(21.1)						88.1
總計			¥	(429.6)					¥	(102.1)					76.2		%
交易賬户證券淨利潤(虧損)，不包括衍生品
交易賬户證券			¥	389.4					¥	262.3					(32.6)		%
公允價值期權下的交易賬户證券			(370.2)						(984.6)						(165.9)
總計			¥	19.2					¥	(722.3)					不適用
總計			¥	(410.4)					¥	(824.4)					(100.9)		%

交易賬户資產和負債按公允價值列賬，交易賬户資產和負債價值變動計入交易賬户淨利潤(虧損)。在我們的交易賬户淨利潤(虧損)中報告的活動通常可以分為兩類：

•交易目的活動，主要是為了通過交易手續費或套利收益賺取利潤，並涉及頻繁和短期的證券、商品或其他買賣；以及

•與某些會計規則的應用有關的交易賬户資產，這些資產通常與交易目的活動無關，但由於某些會計規則的應用而被簡單地歸類為交易賬户。

在這兩類資產中，與應用某些會計規則有關的交易賬户資產在截至2022年3月31日的財年中佔我們交易賬户虧損的較大部分。

出於財務報告的目的，我們一般不會將客户發起的交易活動與非客户相關的自營交易活動分開。當客户訂購金融產品時，交易商提供的價格包括一定的交易費，通常被稱為市場價的“保證金”。保證金是經考慮行政成本、交易金額及適用金融產品的流動性等因素而釐定。一旦客户同意報價，交易就完成了，頭寸作為一個單獨的條目記錄在我們的分類賬上，沒有任何組成部分的分離。為了管理與客户端倉位相關的風險，我們經常與市場達成抵消交易。截至期末，客户端持倉和市場端持倉的未實現損益均計入同一交易賬户損益。

交易賬户淨利潤(虧損)由利率和其他衍生品合約的淨利潤(虧損)和不包括衍生品的交易賬户證券的淨利潤(虧損)組成。

利率和其他衍生工具合約的淨利潤(虧損)是指衍生工具的淨利潤(虧損)，這些工具主要與交易目的活動有關，包括：

•利率合約：利率合約主要用來管理利率風險，這些風險可能是由客户發起的交易活動造成的資產和負債之間的錯配造成的；

•股權合同：股權合約主要用於管理因客户交易而持有的股票價格波動而產生的風險；以及

•信用衍生品：信用衍生品主要作為我們信用組合風險管理的一部分。

用於交易目的的衍生品工具還包括用於對衝淨風險的工具，而不是用於特定確定的資產或負債的工具，這些工具不符合對衝會計的特定標準。

交易賬户證券的淨利潤(虧損)，不包括衍生品，包括：

•交易賬户證券淨利潤(虧損)，主要包括與交易目的活動有關的交易證券的交易損益和估值。某些合併可變利益實體持有的投資證券的淨利潤(虧損)按照適用的會計規則計入。

61

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目錄表

•公允價值期權下交易賬户證券的淨利潤(虧損)，按照一定的會計規則歸類為交易賬户利潤(虧損)。

截至2022年3月31日的財政年度的交易賬户淨虧損主要反映了公允價值期權下交易賬户證券的淨虧損。在截至2022年3月31日的季度內，美國長期利率逐漸上升，公允價值期權下的交易賬户證券的公允價值在2022年3月底下降。股權合約的淨虧損主要是由於我們的商業銀行子公司為對衝目的而訂立的股權互換合約的虧損。這些損失被交易賬户證券的淨收益部分抵消，這反映了國內和美國股票市場普遍較高和相對穩定的價格趨勢。

投資證券淨收益(虧損)

投資證券淨收益(虧損)包括出售可供出售債務證券的淨收益(虧損)、可供出售債務證券的減值損失和可出售股權證券的淨收益(虧損)。如可供出售債務證券的公允價值低於其攤餘成本基準，且(1)吾等持有該等債務證券的意圖是出售，或(2)吾等更有可能在收回其攤餘成本基準之前出售該等債務證券，則可供出售債務證券的減值虧損會被確認為投資證券虧損的一部分。在可供出售債務證券的公允價值低於攤餘成本法的其他情況下，我們將減值損失的信貸部分確認為投資證券損失的一部分，並同等程度地計入信貸損失準備，同時將減值損失的非信貸部分計入累計其他綜合損失。有價證券的淨收益(虧損)包括出售有價證券的淨收益(虧損)和有價證券的未實現收益(虧損)。

截至2022年3月31日的財年，投資證券淨虧損為1190億元人民幣，而截至2021年3月31日的財年淨收益為1.4583億元人民幣。這主要是由於截至2022年3月31日的日本股票價格比上一財年末有所下降，尤其是在接近2022年3月底時，股價有逐漸下降的趨勢。

權益法被投資人收益中的淨權益

截至2022年3月31日的財年，權益法被投資人的淨股本收益為人民幣4,366億元，而上一財年為人民幣3,557億元，反映了包括摩根士丹利在內的權益法被投資人的更高收益。

非利息支出

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
薪酬和員工福利			¥	1,253.5					¥	1,277.4					1.9		%
入住費--淨額			178.1						165.3						(7.2)
費用及佣金開支			318.8						310.9						(2.5)
外包費用，包括數據處理			298.8						318.0						6.4
房舍和設備折舊			87.3						82.7						(5.3)
無形資產攤銷			250.1						261.0						4.4
無形資產減值準備			21.7						33.3						53.6
保險費，包括存款保險			90.5						95.6						5.5
通信			59.8						57.4						(4.1)
税費和公共收費			97.8						99.7						1.9
商譽減值			147.6						—						(100.0)
表外信貸工具撥備(沖銷)			(56.7)						46.3						181.7
持有待售資產的減值			—						134.1						不適用
其他非利息支出			322.0						264.4						(17.9)
非利息支出總額			¥	3,069.3					¥	3,146.1					2.5		%

非利息支出增加2.5%，主要原因是與將轉移到U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行業務相關的待售資產減值，以及表外信貸工具撥備，但商譽減值和其他非利息支出的減少部分抵消了這一增長。

62

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目錄表

商譽減值

商譽減值準備減少1476億元，降至零。上一財政年度錄得的減值虧損反映(A)由於觀察到的市場貼現率上升，屬於三菱UFG美洲控股的報告單位的公允價值低於其賬面價值，以及(B)由於新冠肺炎引發的經濟環境負面變化而造成的幹預事件的影響。

鑑於我們的合併報告期與我們的一些子公司，包括三菱UFG美洲控股公司的報告期之間存在三個月的差異，我們對這些子公司在每年12月31日之後的公允價值評估反映在我們截至每年3月31日之後的綜合財務報表中。見本公司合併財務報表附註1。

表外信貸工具撥備(沖銷)

截至2022年3月31日的財年，表外信貸工具撥備為463億元，而上一財年表外信貸工具撥備為567億元。有關截至2022年3月31日的財政年度表外信貸工具撥備的進一步資料，請參閲“-B.流動性和資本資源-貸款組合-表外信貸工具撥備”。

持有待售資產的減值

在截至2022年3月31日的財年，預計將轉移到U.S.Bancorp的與三菱UFG聯合銀行業務相關的資產確認減值損失人民幣1341億元，這些資產重新分類為截至2022年3月31日持有的待售資產。見本公司經審核綜合財務報表附註1及附註2。與持有待售資產有關的任何進一步損失將在計劃出售完成之前確認。

其他非利息支出

其他非利息支出減少576億元至2644億元，這是由於上一會計年度三菱日聯銀行境外分行記錄的經營租賃資產減值損失沒有計入。

所得税支出(福利)

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
所得税前收益(虧損)費用(收益)			¥	1,608.3					¥	(58.7)					(103.7)		%
所得税支出(福利)			444.9						(14.5)						(103.3)		%
有效所得税率			27.7		%				24.7		%				—
合併正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				—

63

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目錄表

合併正常有效法定税率與實際所得税率的對賬

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						淨變化 (百分比 積分)
合併正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				—
因下列原因而增加(減少)的税收：
不可扣除的費用			0.3						(12.0)						(12.3)
商譽減值			2.4						—						(2.4)
外國税收抵免和支付			(0.9)						28.7						29.6
適用於子公司收入的較低税率			(1.0)						30.8						31.8
更改估值免税額			(0.9)						(90.1)						(89.2)
收到的免税股息			(1.9)						85.1						87.0
子公司未分配收益			—						(25.6)						(25.6)
所得税不確定性帶來的税息支出			(0.1)						(10.8)						(10.7)
非控制性利息收入(虧損)			0.1						(0.7)						(0.8)
税法變更的影響			(0.1)						(2.4)						(2.3)
虧損結轉期滿			0.1						(7.0)						(7.1)
其他-網絡			(0.9)						(1.9)						(1.0)
有效所得税率			27.7		%				24.7		%				(3.0)

在日本，適用於我們的所得税由國家、地方和市政府徵收，這些税收的總和導致截至2021年3月31日和2022年3月31日的每個財政年度的正常有效法定税率為30.6%。外國子公司須繳納其經營所在司法管轄區的所得税。這些税種反映在實際所得税率中。

截至2022年3月31日的財年

截至2022年3月31日的財年實際所得税率為24.7%，較合併正常有效法定税率30.6%低5.9個百分點。這一較低的實際所得税率主要是由於某些子公司的遞延税項資產增加了474億元的估值準備，導致529億元所得税支出減少90.1%截至2022年3月31日的財年實際所得税率各點。估值撥備的增加包括確認與預期將三菱UFG聯合銀行的股份出售給U.S.Bancorp有關的估值撥備。這一影響被部分抵消，增加了85.1在截至2022年3月31日的財年，我們收到的免税股息導致所得税支出減少了500億元，實際所得税税率下降了一個百分點。根據日本税法，收到的股息的一定比例被認為是免税的，在計算應納税所得額時不包括在總收入中。這在我們在日本的應税收入和我們根據美國公認會計原則報告的所得税支出前的收入之間產生了永久性的差異。

截至2021年3月31日的財年

截至2021年3月31日的財年實際所得税率為27.7%，較合併正常有效法定税率30.6%低2.9個百分點。這一較低的有效所得税率主要是由於我們收到了免税股息，導致截至2021年3月31日的財年所得税支出減少306億元，有效所得税率降低1.9個百分點。根據日本税法，在計算應税收入時，收到的一定比例的股息被認為是免税的，不包括在總收入中。這在我們在日本的應税收入和我們根據美國公認會計原則報告的所得税支出前的收入之間產生了永久性的差異。導致有效所得税率較低的另一個因素是子公司所得税率降低，導致截至2021年3月31日的財年所得税支出減少154億元，有效所得税率降低1.0個百分點。由於上述商譽減值損失的確認導致實際所得税税率上升2.4個百分點，部分抵消了這些影響，這導致截至2021年3月31日的財年，根據美國公認會計原則，我們的所得税前收入減少了387億元，因為根據日本税法，此類損失在計算我們的應納税所得額時不可扣除。

64

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目錄表

可歸因於非控股權益的淨收入

截至2022年3月31日的財年，我們錄得非控股權益淨收入391億元人民幣，而上一財年非控股權益淨收入為461億元人民幣。這主要反映若干綜合VIE的淨收入減少。

業務細分分析

我們主要根據“營業利潤”來衡量我們每個業務部門的表現。本年報所載營業利潤及其他分部資料乃根據日本公認會計原則編制並根據內部管理會計規則及慣例調整的財務資料。因此，格式和信息與我們根據美國公認會計準則編制的合併財務報表不一致。例如，營業利潤不反映信貸損失準備的組成部分(主要相當於美國公認會計原則下的公式撥備)、匯兑收益(虧損)和投資證券收益(虧損)等項目。關於內部管理報告系統下的營業利潤與綜合經營報表上顯示的所得税支出(收益)前的收益(虧損)的對賬，請參閲我們綜合財務報表的附註29。我們不使用部門總資產的信息來分配我們的資源和評估業績。因此，關於總資產的業務分類信息沒有列報。然而，為了確保更有效地管理資源，並加強對每個業務集團的損益控制，自2022年3月31日起，我們已將三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行的可合理配置固定資產分配給這些子公司的每個業務部門。因此，分配給業務組的此類固定資產如下所示。

鑑於商業環境的變化，包括社會的數字化轉變，我們根據2021年4月1日開始的三年中期業務計劃重組了我們的業務部(以前包括零售和商業銀行業務部、日本企業和投資銀行業務部、全球企業和投資銀行業務部、全球商業銀行業務部、資產管理和投資者服務業務部、全球市場業務部和其他)。根據中期業務計劃，我們於2021年4月1日成立了一個新的數字服務業務組，主要是通過分離以前屬於零售和商業銀行業務組的基於數字的業務，以更好地整合我們子公司的專業知識和能力，以更有效和高效地響應客户的需求，並根據重組後的業務組，將我們的報告部門改為當前的部門。我們改變了淨收入和業務費用在報告部門之間的分配方法，主要是為了建立數字服務業務組。

此外。自2021年4月1日起，我們對內部管理會計規則和做法進行了修改，包括根據中期業務計劃對零售和商業銀行業務部核心存款利率進行了調整。該等調整導致零售及商業銀行業務組別的淨收入減少，而其他業務的淨收入則相應抵銷相同數額的增長。

這些變化對我們之前報告的截至2020年3月31日和2021年3月31日的財年的業務部門信息產生了以下影響：

•在截至2020年3月31日的財年中，使全球企業和投資銀行業務部、其他和全球商業銀行業務部的營業利潤分別增加90億元、42億元和2億元，

•在截至2020年3月31日的財年中，零售商業銀行業務部、日本企業和投資銀行業務部、環球市場業務部和資產管理和投資者服務業務部的營業利潤分別減少2170億元、35億元、29億元和21億元，

•在截至2021年3月31日的財年，使其他、全球企業和投資銀行業務部、全球商業銀行業務部的營業利潤分別增加156億元、51億元和20億元，以及

•在截至2021年3月31日的財年，零售和商業銀行業務部、資產管理和投資者服務業務部、全球市場業務部和日本企業和投資銀行業務部的營業利潤分別減少1918億元、28億元、7億元和5億元。

上期業務分部信息已重述，以便於對截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度的相關金額進行比較。

欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註29。

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目錄表

			客户業務
截至2020年3月31日的財年			數字服務 業務 集團化						零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化						日語 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化						資產 管理 投資者(&I) 服務 業務 集團化						全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						總計						全球 市場 業務 集團化						其他						總計
									(以十億計)
淨收入			¥	789.6					¥	604.9					¥	575.9					¥	795.6					¥	243.1					¥	409.3					¥	3,418.4					¥	535.7					¥	19.1					¥	3,973.2
BK和TB(1):			282.7						422.7						444.8						(0.2)						94.8						294.3						1,539.1						311.8						21.7						1,872.6
淨利息收入			253.6						189.8						188.6						0.6						2.5						128.6						763.7						125.4						35.8						924.9
淨費用			24.6						209.8						202.1						—						92.3						148.1						676.9						(16.1)						(55.4)						605.4
其他			4.5						23.1						54.1						(0.8)						—						17.6						98.5						202.5						41.3						342.3
除BK和TB外			506.9						182.2						131.1						795.8						148.3						115.0						1,879.3						223.9						(2.6)						2,100.6
運營費用			578.4						532.3						331.1						564.3						173.9						258.9						2,438.9						235.8						124.4						2,799.1
營業利潤(虧損)			¥	211.2					¥	72.6					¥	244.8					¥	231.3					¥	69.2					¥	150.4					¥	979.5					¥	299.9					¥	(105.3)					¥	1,174.1

注：

(1)“BK和TB”是三菱日聯銀行和三菱UFJ信託銀行在獨立基礎上的總和。

			客户業務
截至2021年3月31日的財年			數字服務 業務 集團化						零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化						日語 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化						資產 管理 投資者(&I) 服務 業務 集團化						全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						總計						全球 市場 業務 集團化						其他						總計
									(以十億計)
淨收入			¥	731.1					¥	567.4					¥	563.1					¥	783.5					¥	293.5					¥	431.5					¥	3,370.1					¥	640.3					¥	7.5					¥	4,017.9
BK和TB(1):			258.4						373.8						451.5						1.0						99.5						274.4						1,458.6						386.3						32.9						1,877.8
淨利息收入			223.6						165.8						187.0						1.6						5.5						138.3						721.8						212.3						37.3						971.4
淨費用			32.1						188.9						216.3						—						94.0						150.2						681.5						(4.5)						(70.7)						606.3
其他			2.7						19.1						48.2						(0.6)						—						(14.1)						55.3						178.5						66.3						300.1
除BK和TB外			472.7						193.6						111.6						782.5						194.0						157.1						1,911.5						254.0						(25.4)						2,140.1
運營費用			559.6						500.2						323.0						507.3						212.9						269.9						2,372.9						240.2						157.8						2,770.9
營業利潤(虧損)			¥	171.5					¥	67.2					¥	240.1					¥	276.2					¥	80.6					¥	161.6					¥	997.2					¥	400.1					¥	(150.3)					¥	1,247.0

注：

(1)“BK和TB”是三菱日聯銀行和三菱UFJ信託銀行在獨立基礎上的總和。

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目錄表

			客户業務
截至2022年3月31日的財年			數字服務 業務 集團化						零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化						日語 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化						資產 管理 投資者(&I) 服務 業務 集團化						全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						總計						全球 市場 業務 集團化						其他						總計
									(以十億計)
淨收入			¥	727.0					¥	600.6					¥	620.6					¥	781.4					¥	348.9					¥	527.2					¥	3,605.7					¥	427.0					¥	27.2					¥	4,059.9
BK和TB(1):			260.4						388.6						495.2						1.9						106.4						361.7						1,614.2						203.4						53.7						1,871.3
淨利息收入			219.0						166.5						230.6						2.1						9.3						170.5						798.0						219.9						134.7						1,152.6
淨費用			38.4						201.3						211.6						—						97.1						189.0						737.4						(10.7)						(70.1)						656.6
其他			3.0						20.8						53.0						(0.2)						—						2.2						78.8						(5.8)						(10.9)						62.1
除BK和TB外			466.6						212.0						125.4						779.5						242.5						165.5						1,991.5						223.6						(26.5)						2,188.6
運營費用			554.6						495.9						319.2						538.0						241.3						288.9						2,437.9						250.0						139.6						2,827.5
營業利潤(虧損)			¥	172.4					¥	104.7					¥	301.4					¥	243.4					¥	107.6					¥	238.3					¥	1,167.8					¥	177.0					¥	(112.4)					¥	1,232.4
固定資產(2)			¥	140.6					¥	191.7					¥	155.8					¥	1.0					¥	13.3					¥	133.0					¥	635.4					¥	108.4					¥	550.3					¥	1,294.1

備註：

(1)“BK和TB”是三菱日聯銀行和三菱UFJ信託銀行在獨立基礎上的總和。

(2)上表固定資產乃根據日本公認會計原則編制並根據內部管理會計規則及慣例調整的財務資料，並與三菱日聯銀行(獨立計算)及三菱日聯信託及銀行業務(獨立計算)的美國通用會計準則下的房地及設備淨額、無形資產淨額及商譽金額相對應。三菱UFG、其他合併子公司及日本公認會計原則合併調整的固定資產總額為人民幣12,861億元，在確定管理資源分配及業績評估時並未分配至各業務分部，因此該等金額並未計入上表。

截至2022年3月31日的財政年度與截至2021年3月31日的財政年度

數字服務業務部-涵蓋基於數字的非面對面業務，為三菱日聯尼科斯、其他消費金融公司和日本三菱UFG銀行的“大眾細分”客户，或零售客户和中小企業客户提供服務。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與信用卡結算和消費金融產品和服務有關的費用。

淨收入減少的主要原因是與按揭貸款有關的利息收入減少，因為新執行貸款的貸款利差低於已償還貸款的貸款利差。由於銀行間交易的轉賬費率修訂後降低了轉賬費率，以及客户轉向網上銀行，轉賬手續費低於通過分行或自動取款機轉賬的費用，轉賬收入也有所下降。此外，由於新冠肺炎疫情曠日持久的不利影響，消費金融業務收入下降。運營費用的減少主要是由於我們實施了優化分支機構網絡的措施。

零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。這一業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。其淨收入主要包括借貸及接受存款業務的利息收入，以及與境內外結匯服務及財富管理解決方案有關的費用，包括資產管理、資產及業務繼承轉讓及房地產服務。

淨收入增加主要由於投資產品銷售增加，以及我們的房地產業務、衍生解決方案業務和初級資本市場業務表現強勁。此外，我們國內的中小企業貸款利差略有改善。由於實施了優化員工利用率和重組銷售渠道的措施，運營費用有所下降。

日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。該集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足他們多樣化和全球化的需求，並通過我們集團公司的全球網絡為他們的業務和財務戰略做出貢獻。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與為日本大型企業客户提供的融資、投資銀行、房地產和股票轉讓服務相關的費用。

淨收入增加主要是由於貸款利息收入增加，反映貸款息差改善，以及來自一手市場證券交易的收入增加，而解決方案業務則停滯不前。營業費用減少主要是由於費用控制措施被外匯折算對海外費用的影響部分抵消。

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目錄表

全球商業銀行業務集團-涵蓋MUFG Union Bank，Krungsri和PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk的零售和商業銀行業務。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。其收入主要包括來自貸款和接受存款業務的利息收入以及來自匯款和轉賬的費用、消費金融以及為三菱UFG聯合銀行、Krungsri和Bank Danamon的個人和中小型企業客户提供的財富相關服務。

淨收入減少的主要原因是淨利息收入減少，反映出美國、泰國和印度尼西亞的政策利率下降，以及Danamon銀行的汽車貸款餘額減少。業務費用增加的主要原因是系統開發和法規遵從性支出。

資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。其淨收入主要包括資產管理和養老信託基金和共同基金等產品的行政服務費用。

淨收入增加的主要原因是績效費用增加，反映了強勁的投資回報，以及向全球投資者提供捆綁服務帶來的基金管理收入增加。營運開支增加主要是由於額外的人事開支，以支持增加的業務，特別是全球資產管理業務。

全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，該業務集團為日本以外的大型非日本公司和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及投資銀行服務和外匯和衍生品交易的手續費和佣金。

淨收入增加的主要原因是債務資本市場收入增加，因為我們客户的資金需求增加，而存款基金產生的收入由於美國利率下降而減少。營運開支增加主要是由於海外業務收購成本及系統基礎設施發展成本增加所致。

全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。

淨收入下降的主要原因是，在截至2022年3月31日的季度裏，當美國利率上升時，銷售外國債券的虧損，客户業務流量交易的減少，以及海外證券子公司的淨虧損。營業費用增加主要反映外匯折算對境外費用的影響。

其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。

截至2021年3月31日的財政年度與截至2020年3月31日的財政年度

數字服務事業羣

淨收入減少的主要原因是日本短期利率和美國利率下降導致存款基金產生的收入減少，以及包括信用卡和消費金融業務在內的業務量減少，反映出消費者支出大幅下降。營運開支減少主要是由於我們根據先前的中期業務計劃，在“渠道策略及業務流程重組”項目下采取的降低成本措施，以及三菱日聯尼科斯的業績掛鈎開支減少所致。

零售和商業銀行業務部

淨收入下降的主要原因是美國利率和日本短期利率下降導致存款收入減少，以及在新冠肺炎疫情大流行的環境下需要此類銀行服務的交易活動放緩導致轉賬收入和外匯收入減少。營運開支減少主要是由於我們根據先前的中期業務計劃，在“渠道策略及業務流程重整”計劃下采取了降低成本的措施。

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目錄表

日本企業與投資銀行業務集團

淨收入減少的主要原因是美國利率和日本短期利率下降導致存款基金收入減少，而貸款收入隨着貸款餘額的增加而增加，特別是在日本。海外非利息收入下降，反映新冠肺炎疫情導致貿易交易放緩，導致外匯收入下降。營運開支減少主要是由於我們的成本削減措施及海外系統開發開支減少所致。

全球商業銀行業務集團

淨收入減少的主要原因是三菱UFG聯合銀行的淨利息收入減少，反映了美國利率的下降，但部分被Danamon銀行全年合併導致的淨收入增加所抵消。營運費用減少主要是由於我們的成本削減措施及廣告費減少所致。

資產管理和投資者服務業務部

淨收入增加主要是由於First Sentier Investors的全年合併以及出售給國內機構投資者的投資產品餘額的增加，但部分被我們資產管理費率下調的影響所抵消。運營費用的增加主要是由於First Sentier投資者的全年合併，以及與業務量增長相稱的人員成本和系統投資的增加。

全球企業和投資銀行業務部

淨收入增加的主要原因是債務資本市場收入增加，因為我們客户的資金需求增加，而存款基金產生的收入由於美國利率下降而減少。營運開支增加主要是由於海外業務收購成本及系統基礎設施發展成本增加所致。

全球市場業務部

淨收入增長主要是由於我們從市場波動中獲利，為機構投資者交易帶來的淨收入增加。由於我們在動盪的市場條件下進行投資組合操作，來自國庫業務的淨收入有所增加。營運開支的增加主要反映與業績掛鈎的開支和合規成本的增加，以應付法規的改變，但大幅被我們的成本削減措施(包括降低海外人員成本)的影響所抵銷。

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目錄表

地理區段分析

可歸因於外國業務的資產、收入和支出根據債務人和客户的住所分配到地理區域。總體而言，我們將所有直接費用以及按比例分攤的一般和行政費用分配給我們的外國業務在有關外國地理區域從外國貸款和其他交易中獲得的收入。某些費用，例如商譽的大部分減值費用，被確認為國內費用。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註30。

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						更改百分比
			(以十億計)
總收入(利息收入和非利息收入)：
國內			¥	3,348.7					¥	2,160.5					(35.5)		%
外國：
美利堅合眾國			741.1						500.6						(32.5)
歐洲			356.1						67.7						(81.0)
亞洲/大洋洲(日本除外)			1,134.3						975.3						(14.0)
其他領域(1)			329.6						221.6						(32.8)
國外合計			2,561.1						1,765.2						(31.1)
總計			¥	5,909.8					¥	3,925.7					(33.6)		%
所得税前收益(虧損)費用(收益)：
國內			¥	1,032.4					¥	(38.1)					(103.7)		%
外國：
美利堅合眾國			27.7						(166.0)						(699.3)
歐洲			92.4						(244.0)						(364.1)
亞洲/大洋洲(日本除外)			244.7						249.3						1.9
其他領域(1)			211.1						140.1						(33.6)
國外合計			575.9						(20.6)						(103.6)
總計			¥	1,608.3					¥	(58.7)					(103.7)		%
三菱UFJ金融集團的淨收益(虧損)：
國內			¥	627.1					¥	(7.4)					(101.2)		%
外國：
美利堅合眾國			(231.1)						(498.2)						115.6
歐洲			74.2						(344.0)						(563.6)
亞洲/大洋洲(日本除外)			366.9						506.6						38.1
其他領域(1)			280.2						259.7						(7.3)
國外合計			490.2						(75.9)						(115.5)
總計			¥	1,117.3					¥	(83.3)					(107.5)		%

注：

(1)其他地區主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中東。

截至2022年3月31日的財年，三菱UFJ金融集團的國內淨虧損為74億元人民幣，而截至2021年3月31日的財年淨收益為6271億元人民幣。這主要是由於在截至2022年3月31日的財年中，有價證券的淨虧損與上一財年此類證券的淨收益相比，反映出截至2022年3月31日日本的股票價格較上一財年末有所下降，尤其是在截至2022年3月31日的財年下半年。

截至2022年3月31日的財年，三菱UFJ金融集團的海外淨虧損為人民幣759億元，而截至2021年3月31日的財年的淨收益為人民幣4902億元。這主要是由於交易賬户淨虧損，主要反映了主要在美國和歐洲根據公允價值期權交易賬户證券的淨虧損。在截至2022年3月31日的季度內，美國和歐洲的長期利率逐漸上升，公允價值期權下的交易賬户證券的公允價值在2022年3月底下降。

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目錄表

匯率變動對外幣折算的影響

截至2022年3月31日的財年，人民幣平均匯率為112.38元兑1美元，而上一財年的平均匯率為106.06元兑1美元。在截至2021年12月31日的財年，我們部分境外子公司的美元財務報表折算的平均匯率為109.80元兑1美元，而截至2020年12月31日的財年的平均匯率為106.82元兑1美元。

日元對美元和其他外幣平均匯率的變化，在截至2022年3月31日的財年中，分別增加了總收入916億元人民幣、淨利息收入596億元人民幣和所得税前收入198億元人民幣。

B.流動性與資本資源

財務狀況

截至2022年3月31日，預計將轉移到U.S.Bancorp的與三菱UFG聯合銀行業務相關的資產和負債被重新分類為持有出售的資產和持有出售的負債，並分別計入其他資產和其他負債。截至同日，這些資產為116216億元，其中貸款65613億元，扣除信貸損失準備，投資證券31883億元，其他銀行生息存款11106億元，其他資產7614億元，負債111577億元，其中存款10445億元，其他負債7092億元。在截至2022年3月31日的財年，此類資產估值造成的損失被確認為費用，而任何收益直到出售之日才確認。見本公司合併財務報表附註1及附註2。

有關我們的表外安排的信息，請參閲我們的合併財務報表附註24，有關我們的合同義務的信息，請參閲我們的合併財務報表的附註10和12。

總資產

截至2022年3月31日，我們的總資產為人民幣3676500億元，比截至2021年3月31日的人民幣3538246億元增加了138254億元。國內資產總額的增長主要是由於其他銀行的生息存款增加了54193億元，以及日本銀行的現金和到期存款增加了10349億元。境外資產總額增加的主要原因是，扣除信貸損失準備後，貸款增加23,986億元，其中與三菱UFG聯合銀行業務相關的貸款將被重新歸類為以資產為單位持有的貸款。

			截至3月31日，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
日本			¥	240,603.9					¥	246,637.1					2.5		%
外國(1):
美國			49,478.9						54,576.6						10.3
歐洲			21,126.6						22,319.4						5.6
亞洲/大洋洲(日本除外)			31,368.4						31,909.3						1.7
其他領域(2)			11,246.8						12,207.6						8.5
國外合計			113,220.7						121,012.9						6.9
總計			¥	353,824.6					¥	367,650.0					3.9		%

備註：

(1)外國資產主要以美元計價。地理區域主要以債務人的住所為基礎。

(2)其他地區主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中東。

貸款組合

下表列出了按類別扣除信貸損失準備前的未償還貸款。我們根據分組將我們的貸款組合分為以下投資組合-商業、住宅、信用卡、三菱UFG美洲控股、Krungsri和其他，以確定信貸損失撥備。根據初始計量屬性、風險特徵以及信用風險監測和評估方法，我們進一步將商業部門分為國內和國外兩類。國內商業部分包括向日本借款人提供的商業貸款，外國商業部分包括國內商業、三菱UFG美洲控股、Krungsri和其他部分以外的商業貸款。住宅部分包括向日本借款人提供的住房貸款，信用卡部分包括#年向借款人提供的消費貸款。

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目錄表

日本。MUFG America Holdings部門包括MUFG America Holdings子公司持有的貸款，Krugsri部門包括Krungsri及其子公司持有的貸款。另一部分主要由Bank Danamon組成。

截至2022年3月31日，三菱UFG美洲控股部門的貸款餘額不包括與三菱UFG聯合銀行將轉移到U.S.Bancorp的業務相關的待售貸款。這類貸款不受信貸損失撥備的估值限制。

			截至3月31日，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
商業廣告
國內			¥	54,680.9					¥	54,044.7					(1.2)		%
外國			31,486.9						34,980.2						11.1
住宅			13,182.8						13,301.5						0.9
卡片			502.2						464.3						(7.6)
三菱UFG美洲控股			8,583.6						2,813.0						(67.2)
Krungsri			6,604.6						6,822.8						3.3
其他			986.7						1,045.1						5.9
總計(1)			116,027.7						113,471.6						(2.2)
非勞動收入、未攤銷保費--淨額和遞延貸款費用--淨額			(308.8)						(322.2)						4.4
總計(1)			¥	115,718.9					¥	113,149.4					(2.2)		%

注：

(1)上表包括截至2021年3月31日和2022年3月31日分別持有的待售貸款人民幣3,531億元和人民幣5,141億元，均以成本或公允價值較低的價格列賬，但不包括截至2022年3月31日將轉讓給U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行業務相關的待售貸款。

截至2022年3月31日，我們的總貸款餘額比2021年3月31日下降了2.2%，截至2022年3月31日，我們的總貸款佔總資產的30.8%，而截至2021年3月31日，我們的總貸款佔總資產的32.7%。我們的國內商業貸款餘額減少，主要是由於償還貸款，特別是短期貸款，在上一財年，由於新冠肺炎疫情環境下融資需求增加，此類貸款的未償還餘額增加。我們對外商業貸款餘額的增加主要是由於客户的資金需求增加，經濟活動逐漸恢復，新冠肺炎疫情相關的限制開始放鬆，特別是在截至2022年3月31日的財年結束時。MUFG America Holdings部門的減少反映了截至2022年3月31日，與MUFG Union Bank的業務相關的貸款被重新分類為持有出售的資產，這些資產包括在其他資產中。截至2022年3月31日，根據我們的內部信用管理政策接受俄羅斯國家風險監測的借款人和交易對手持有的貸款、表外信貸工具和銀行到期的貸款，在考慮任何津貼之前，總額約為0.29萬億元人民幣。

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目錄表

信用質量指標

			截至3月31日，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)(1)
商業廣告			¥	85,925.5					¥	88,581.7					3.1		%
國內			54,633.2						53,975.4						(1.2)
正常			52,580.4						51,999.4						(1.1)
近距離觀察			1,806.7						1,559.4						(13.7)
有可能破產或在法律上/實際上破產			246.1						416.6						69.3
外國			31,292.3						34,606.3						10.6
正常			30,249.2						33,602.5						11.1
近距離觀察			788.9						783.7						(0.7)
有可能破產或在法律上/實際上破產			254.2						220.1						(13.4)
住宅			¥	13,182.8					¥	13,301.5					0.9		%
應計項目			13,116.6						13,246.6						1.0
非應計項目			66.2						54.9						(17.2)
卡片			¥	479.3					¥	464.3					(3.1)		%
應計項目			419.1						401.7						(4.2)
非應計項目			60.2						62.6						4.0
三菱UFG美洲控股			¥	8,495.8					¥	2,742.1					(67.7)		%
基於拖欠貸款數量的信用質量
應計項目			3,260.9						—						不適用
非應計項目			19.0						—						不適用
基於內部信用評級的信用質量
經過			4,807.7						2,635.4						(45.2)
特別提及			216.9						65.8						(69.7)
分類			191.3						40.9						(78.6)
Krungsri			¥	6,604.6					¥	6,822.8					3.3		%
表演			5,939.4						6,147.3						3.5
表現不佳			503.9						509.7						1.2
不執行			161.3						165.8						2.8
其他			¥	986.7					¥	1,045.1					5.9		%
應計項目			960.1						1,018.5						6.1
非應計項目			26.6						26.6						0.2

注：

(1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。

我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，包括但不限於歷史和當前財務信息、歷史和當前付款經驗、信用文件、關於借款人的公開和非公開信息以及被認為適合每個細分市場的當前經濟趨勢。

商業部門所有類別貸款的主要信用質量指標是根據我們的內部借款人評級1至15分配給每個借款人的內部信用評級，其中1評級分配給信用質量最高的借款人。在向借款人分配信用評級時，我們根據各種信息評估借款人的預期償債能力，包括借款人的財務和運營信息，以及借款人所在行業的信息，以及借款人的業務概況、管理和合規系統。在評估借款人的償債能力時，我們還對借款人的收入水平進行評估，並對借款人的淨資產進行分析。根據內部借款人評級，商業部門的貸款被歸類為正常(內部借款人評級為1至9)，接近

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目錄表

觀察(內部借款人評級為10至12)，並可能破產或合法/虛擬破產(內部借款人評級為13至15)。

被歸類為正常借款人的貸款是指那些被認為不存在可收回性問題的貸款。對被歸類為密切關注的借款人的貸款是指需要密切監測的貸款。由於借款人的業務表現和財務狀況已開始表現出潛在的令人擔憂的因素，借款人已開始對其業務表現和財務狀況表現出嚴重的擔憂因素，包括需要長期解決方案的業務問題，或者借款人的貸款是陷入困境的債務重組或因特殊原因而逾期90天或更長時間的合同規定逾期的貸款。對被歸類為可能破產或合法/幾乎破產的借款人的貸款是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續經營的貸款。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

應計狀態是住宅部門、信用卡部門和其他部門內的貸款以及三菱UFG美洲控股部門內的消費貸款的主要信用質量指標。這些貸款的應計狀態是根據拖欠款項的數目確定的。

三菱UFG美洲控股部門的商業貸款根據分配給每個借款人的內部信用評級被歸類為通過或批評。被批評的信用是指內部風險等級為特別提及、不合格或可疑的信用。特別提到的信貸可能很弱，因為借款人已經開始表現出惡化的趨勢，如果不加以糾正，可能會危及貸款的償還，並導致進一步降級。分類信用是指那些內部風險被評級為不合格或可疑的信用。不合格的信用有明確的弱點，如果不加以糾正，可能會危及債務的充分償還。被歸類為可疑信用證具有嚴重的弱點，根據目前的事實和條件，完全收回是不可能的。

Krungsri部門的貸款根據其拖欠狀況被歸類為履約、履約不足或不履約。被歸類為履約不良的貸款通常是指自發放以來信用風險顯著增加的貸款，其中包括逾期30天或更長時間的貸款。被歸類為不良貸款的貸款通常是指逾期90天或更長時間的貸款。

對於商業、住宅和信用卡部門，信用質量指標基於截至3月31日的信息。對於三菱UFG America Holdings、Krungsri和其他細分市場，信用質量指標通常基於截至12月31日的信息。

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目錄表

信貸損失準備

截至2021年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						MUFG 美洲 持有量						Krungsri						其他						總計
			(以十億計)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	482.3					¥	34.7					¥	35.2					¥	59.0					¥	169.6					¥	28.7					¥	809.5
採用新的信用損失計量準則對金融工具的影響(2)			83.8						49.5						14.2						25.0						118.4						32.8						323.7
信貸損失準備金			235.6						1.4						17.9						90.1						90.1						49.1						484.2
沖銷			77.9						2.7						24.6						40.4						93.2						51.7						290.5
已收集的追討款項			9.3						0.0						1.5						4.4						23.4						6.5						45.1
淨沖銷			68.6						2.7						23.1						36.0						69.8						45.2						245.4
其他(1)			1.5						—						—						(6.3)						(14.9)						(3.9)						(23.6)
財政年度末餘額			¥	734.6					¥	82.9					¥	44.2					¥	131.8					¥	293.4					¥	61.5					¥	1,348.4

截至2022年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						MUFG 美洲 持有量						Krungsri						其他						總計
			(以十億計)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	734.6					¥	82.9					¥	44.2					¥	131.8					¥	293.4					¥	61.5					¥	1,348.4
信貸損失準備金(沖銷)			236.6						(10.9)						15.5						(101.1)						90.5						47.4						278.0
沖銷			57.8						2.1						20.2						19.2						83.5						55.2						238.0
已收集的追討款項			11.8						—						1.3						9.5						22.9						13.2						58.7
淨沖銷			46.0						2.1						18.9						9.7						60.6						42.0						179.3
其他(1)			8.8						—						—						9.4						(0.9)						6.3						23.6
財政年度末餘額			¥	934.0					¥	69.9					¥	40.8					¥	30.4					¥	322.4					¥	73.2					¥	1,470.7

備註：

(1)其他主要包括外匯換算的損益。

(2)有關更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註1(會計變更)。

截至2022年3月31日的一財年，我們計提了2780億元的信貸損失準備，而上一財年的信貸損失準備為4842億元。截至2022年3月31日，我們的信貸損失撥備總額為14,707億元，比截至2021年3月31日的13,484億元增加了1,223億元。截至2022年3月31日，信貸損失撥備總額佔總貸款餘額的1.30%，而截至2021年3月31日，這一比例為1.17%。

截至2022年3月31日的財年，信貸損失撥備較上一財年減少2,062億元，主要反映三菱UFG美洲控股部門的信貸虧損發生逆轉。

我們的投資組合細分市場的重要趨勢將在下面討論。

商業細分市場-在截至2022年3月31日的財年，我們記錄了2366億元的信貸損失準備金，而上一財年的信貸損失準備金為2356億元。截至2022年3月31日的財年信貸損失撥備主要是由於受供應鏈中斷和新冠肺炎疫情等影響的一些大型借款人的業務業績惡化，以及為俄羅斯-烏克蘭局勢的突然變化記錄的1,099億元人民幣的定性儲備。截至2022年3月31日，該部門歸類為密切關注的貸款佔總貸款的比例從2021年3月31日的3.02%降至2.65%。截至2022年3月31日，被歸類為可能破產或合法/虛擬破產的貸款佔貸款總額的比例從2021年3月31日的0.58%上升至0.72%。截至2022年3月31日，這一部分的信貸損失準備總額與貸款餘額總額的比率從2021年3月31日的0.85%增加到1.05%。

三菱UFG美洲控股業務-在截至2022年3月31日的財年，我們記錄了1011億元的信貸損失撥備，而上一財年的信貸損失撥備為901億元。截至2022年3月31日的財政年度信貸損失的扭轉主要與三菱UFG聯合銀行將轉移到U.S.Bancorp的業務中的貸款有關

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目錄表

截至2022年3月31日，這些貸款被重新分類為持有供出售的貸款，因此不受信貸損失準備金撥備的約束。信貸損失的逆轉還可歸因於一些行業部門借款人的信貸質量有所改善，例如商業房地產部門，該部門此前曾受到新冠肺炎疫情的不利影響。截至2022年3月31日，該部門歸類為特別提及或以下以及非應計項目的貸款佔總貸款的比例從2021年3月31日的5.03%降至3.89%。截至2022年3月31日，這一部分的信貸損失撥備總額與貸款餘額總額的比率從2021年3月31日的1.55%降至1.11%。

Krungsri段-在截至2022年3月31日的財年，我們記錄了905億元人民幣的信貸損失準備金，而上一財年的信貸損失準備金為901億元人民幣。截至2022年3月31日的財政年度記錄的撥備反映了新冠肺炎疫情對我們的中小企業貸款組合和零售，包括汽車和抵押貸款組合的負面影響。截至2022年3月31日，該部門被歸類為不良或以下的貸款佔總貸款的比例從2021年3月31日的10.07%降至9.90%。截至2022年3月31日，這一部分的信貸損失準備總額與貸款餘額總額的比率從2021年3月31日的4.44%增加到4.73%。

我們於2020年4月1日通過了新的金融工具信用損失計量指引。新指引以現行預期信貸損失模型取代了先前準則下采用的已發生損失減值方法，該模型根據管理層對貸款預期信貸損失的當前估計，通過考慮更廣泛的合理和可支持的信息(包括GDP增長和失業率等宏觀經濟變量)來估計信貸損失，對我們的信貸損失準備進行調整。在緊隨其後的表格中，“採用新的金融工具信貸損失計量指引的效果”代表截至2020年4月1日對我們的貸款組合應用新指引的效果，而截至2021年3月31日和2022年3月31日的財政年度的“信貸損失準備(沖銷)”則代表在新指引下記錄的每個時期的信貸損失撥備或沖銷金額。截至2021年3月31日和2022年3月31日的財政年度的信貸損失準備金主要反映了管理層對以下因素的考慮：新冠肺炎疫情對我們貸款組合的預期影響，以及在新指引下我們的損失預測模型中使用的測量期延長的影響。有關新指引的詳情，請參閲本公司合併財務報表附註1及附註4。

當資產質量有所改善時，信貸損失的沖銷將被記錄在我們的綜合經營報表中，以將信貸損失撥備維持在管理層認為合適的水平。我們歷來為信貸損失撥備，未來我們可能需要確認信貸損失撥備。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--信用風險--如果我們的借款人無法按預期償還貸款，或者如果我們為應對或預期借款人的還款能力惡化而採取的措施被證明是不適當或不充分的，我們未來可能遭受更多與信用相關的損失。”

津貼政策

我們採用現行的預期信貸損失模型來估計信貸損失，該模型反映了預期的信貸損失，並要求考慮會計準則編纂326號金融工具-信貸損失中更廣泛的合理和可支持的信息。有關本指引的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註1。

我們保留信貸損失準備金，以吸收貸款組合的預期損失。我們將信貸損失準備金分為六個投資組合-商業、住宅、信用卡、三菱UFG美洲控股、Krungsri和其他。我們為主要投資組合細分市場-商業、住宅、信用卡、三菱UFG美洲控股和Krungsri-制定的津貼政策摘要如下。

就所有投資組合類別而言，與釐定信貸損失撥備所使用的政策及紀律有關的主要因素是我們的信貸分類及相關的借款人分類程序，該等程序與日本監管當局為資產評估及評估所訂的風險評級標準密切相關，並用作釐定信貸損失撥備及撇賬準備的基礎。分類是基於可能影響借款人償債能力的條件，如當前的財務狀況和經營結果、歷史付款經驗、信用文件、其他公共信息和當前趨勢。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

對於商業、三菱UFG美洲控股和Krungsri部門，我們的信貸損失撥備是對金融工具或風險敞口整個生命週期內預期的信貸損失的估計，並通過納入與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來確認。信貸損失撥備主要包括：(1)對存在相似風險特徵的貸款按集體計算的撥備，以及(2)對不具有類似風險特徵的貸款按個人計算的撥備。預期損失是使用包含歷史損失信息和經濟預測情景的量化模型計算的，還實施了定性調整，以考慮到量化模型或經濟預測假設中沒有充分反映的風險。對於住宅和信用卡部門，貸款是餘額較小的同質貸款，由基於拖欠數量的風險評級彙集在一起。

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目錄表

有關我們用於估計每個投資組合部門撥備的方法的更多信息，請參閲我們合併財務報表附註1中的“重要會計政策摘要”和下面的“-E.關鍵會計估計-信貸損失撥備”。

表外信貸工具準備

我們維持對錶外信貸工具的信貸損失撥備，包括承諾發放信貸、擔保、備用信用證和其他金融工具。這筆津貼包括在其他負債中。對於這類工具，我們採用了與確定貸款信貸損失撥備相同的方法。

截至2022年3月31日，表外信貸工具計提信貸損失準備為1261億元，比截至2021年3月31日的836億元增加425億元。這一增長主要是由於俄羅斯和烏克蘭局勢的突然變化記錄了300億元的質量儲備。

非權責發生制貸款

如果對貸款本金的全額和及時支付利息或償還存在相當大的疑問，我們認為貸款是非應計貸款，這是一種借款人條件，通常對應於我們內部評級系統中第13類及以下的借款人(根據日本銀行業法規，這對應於“可能破產”、“虛擬破產”和“破產或事實上破產”的地位)。對於商業部門的貸款，如果本金或利息合同逾期一個月或以上，對於信用卡、MUFG America Holdings、Krungsri和其他部門的貸款，本金或利息超過三個月或更長時間，對於住宅部門的貸款，超過六個月或更長時間，貸款也被置於非應計狀態。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

			截至3月31日，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
商業廣告			¥	824.0					¥	858.3					4.2		%
國內			565.6						633.7						12.0
外國			258.4						224.6						(13.1)
住宅			68.0						56.2						(17.4)
卡片			60.2						62.6						4.0
三菱UFG美洲控股			73.7						15.3						(79.2)
Krungsri			161.3						165.8						2.8
其他			26.6						26.6						0.2
總計(1)			¥	1,213.8					¥	1,184.8					(2.4)		%

注：

(1)上表不包括截至2021年3月31日和2022年3月31日分別持有的86億元和79億元待售貸款，也不包括截至2022年3月31日將轉讓給U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行業務相關的待售貸款。

2021年3月31日至2022年3月31日，國內商業部門的非權責發生貸款增加了681億元，主要原因是一些大型借款人的業務業績惡化，原因是新冠肺炎疫情導致供應鏈中斷。在三菱UFG美洲控股部門，非應計貸款減少584億元，主要是由於與三菱UFG聯合銀行的業務相關的貸款重新分類，將轉移到U.S.Bancorp。此外，這一下降也反映了美國經濟環境的改善。

投資組合

我們的投資證券主要包括日本政府債券和有價證券。日本政府債券大多被歸類為可供出售的債務證券。我們對日本政府債券的投資是我們資產和負債管理政策的一部分，該政策涉及投資超過我們淨貸款的日元計價資金。截至2022年3月31日，我們持有的可供出售的日本政府債券佔總投資證券的比例為61.5%，幾乎與2021年3月31日的61.6%持平。截至2022年3月31日，投資證券較2021年3月31日下降2.5%，主要原因是我們持有的住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券減少，這是因為與MUFG Union Bank的業務相關的資產將從投資證券轉移到包括在其他資產中的持有出售資產，以及我們的

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目錄表

持有外國政府和官方機構債券，以管理利率風險，特別是在截至2022年3月31日的季度，當時全球利率上升。我們還持有被歸類為持有至到期債務證券的日本政府債券，截至2022年3月31日，這些債券佔總投資證券的3.2%。

從歷史上看，我們持有一些客户的股權證券主要是出於戰略目的，特別是為了與這些客户保持長期關係。為此目的，我們將繼續專注於減少對股票證券的投資，以便從風險管理的角度降低股票投資組合中的價格波動風險，並回應適用的監管要求以及市場對我們減少股票投資組合的日益增長的預期。截至2021年3月31日和2022年3月31日，根據日本公認會計原則，我們的可銷售股權證券的賬面價值總額滿足了禁止銀行持有超過其一級資本的股權證券的立法要求。2022年5月，我們宣佈提高目標，在截至2024年3月31日的三年內，將收購成本基礎上用於戰略目的的股權證券餘額減少至人民幣50000億元。在截至2022年3月31日的財年中，我們按收購成本出售了戰略股權投資組合中持有的約人民幣1690億元股權證券。然而，各種因素，包括市場狀況和變化，可能會影響我們應該出售的股權證券的數量和我們按計劃實現目標的能力。更多信息見“第11項.關於信用、市場和戰略股權投資組合的其他風險-風險管理的定量和定性披露”。

債務證券

			截至3月31日，
			2021																		2022																		更改百分比
			攤銷 成本						公平 價值						網絡 未實現 利得 (虧損)						攤銷 成本						公平 價值						網絡 未實現 利得 (虧損)						攤銷 成本						公平 價值						網絡 未實現 利得 (虧損)
			(單位：十億，百分比除外)
可供出售的債務證券：
日本政府和日本政府機構債券			¥	35,166.2					¥	35,273.2					¥	107.0					¥	34,383.1					¥	34,327.8					¥	(55.3)					(2.2)		%				(2.7)		%				(151.8)		%
日本縣市債券			3,719.2						3,731.5						12.3						4,154.5						4,146.1						(8.4)						11.7						11.1						(167.6)
外國政府和官方機構債券			2,854.0						2,927.0						73.0						2,671.8						2,631.3						(40.5)						(6.4)						(10.1)						(155.5)
公司債券			1,123.3						1,134.3						11.0						1,081.6						1,090.1						8.5						(3.7)						(3.9)						(22.5)
抵押貸款支持證券			1,895.0						1,931.6						36.6						900.8						900.5						(0.3)						(52.5)						(53.4)						(101.1)
資產支持證券			1,373.5						1,384.5						11.0						1,547.1						1,588.4						41.3						12.6						14.7						274.5
商業票據			564.1						564.1						0.0						1,010.6						1,010.6						0.0						79.2						79.2						15.4
其他債務證券			168.5						171.6						3.1						104.9						103.6						(1.3)						(37.8)						(39.6)						(142.3)
可供出售的債務證券總額			¥	46,863.8					¥	47,117.8					¥	254.0					¥	45,854.4					¥	45,798.4					¥	(56.0)					(2.2)		%				(2.8)		%				(122.0)		%
持有至到期的債務證券(1)			¥	3,903.8					¥	3,939.1					¥	35.3					¥	4,595.1					¥	4,606.3					¥	11.2					17.7		%				16.9		%				(68.4)		%

注：

(1)詳情見本公司合併財務報表附註3。

可供出售債務證券的未實現淨收益下降122.0%，主要原因是日本政府和日本政府機構債券、外國政府和官方機構債券以及抵押貸款支持證券的未實現淨收益減少。日本政府和日本政府機構債券的未實現淨收益減少，導致未實現淨虧損，因為2022年3月底日本政府債券的利率高於2021年3月底。外國政府和官方機構債券的未實現淨收益減少，導致未實現淨虧損，因為美國2022年3月底的利率高於2021年3月底。三菱UFG美洲控股的抵押貸款支持證券的未實現淨收益減少，導致未實現淨虧損。截至2022年3月31日，這些證券被重新分類為持有供出售的資產，並轉移到可供出售的證券。此外，與2020年12月底相比，美國2021年12月底的利率更高。

可供出售債務證券的攤銷成本下降2.2%，主要是由於日本政府和日本政府機構債券下降2.2%，外國政府和官方機構債券下降6.4%，以及抵押貸款支持證券下降52.5%。這些減幅被我們持有的商業票據和日本地方和市政債券的增加部分抵消。

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目錄表

股權證券

			截至3月31日，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
有價證券			¥	5,759.5					¥	4,986.1					(13.4)		%
非流通股本證券：
未上市的優先證券(1)			159.3						81.1						(49.1)
其他(2)			258.5						299.1						15.7
投資公司、經紀和交易商持有的投資證券(3)			45.6						55.9						22.6
總計			¥	6,222.9					¥	5,422.2					(12.9)		%

備註：

(1)這些證券主要由上市公司發行，包括摩根士丹利發行的優先股，以及幾家上市公司發行的其他非上市優先證券。這些證券主要是按成本計價的。

(2)這些證券是非上市公司發行的非上市優先證券以外的股權證券。這些證券主要是按成本計價的。

(3)該等投資證券由若干附屬公司持有，須遵守投資公司及經紀商及交易商的專業行業會計原則，並按公允價值計量。

股本證券減少12.9%，主要是由於出售我們的戰略股本投資組合中持有的股本證券而導致可銷售股本證券減少。在日本，可交易的股權證券主要由上市股權證券組成。

銀行的現金和應付款項，以及在其他銀行的生息存款

截至2022年3月31日，銀行現金和應付款項增加了9950億元，從2021年3月31日的499775億元增加到509725億元。這一增長主要是由於在日本銀行的存款增加。

截至2022年3月31日，其他銀行的生息存款增加了55014億元，從2021年3月31日的533467億元增加到588481億元。這一增長主要是因為日本央行的存款增加。

轉售協議下的應收款

截至2022年3月31日，轉售協議下的應收賬款從2021年3月31日的137798億元減少到125034億元，減少了12764億元。這一減少主要是由於上一財年第四季度新冠肺炎大流行爆發後不久市場資金需求迅速大幅增加，導致短期融資交易減少。

證券借貸交易項下的應收款

截至2022年3月31日，證券借貸交易項下應收賬款增加人民幣11265億元，至人民幣44964億元，而截至2021年3月31日，應收賬款人民幣為人民幣33699億元。這主要是由於存放於本地銀行及證券子公司的融資抵押品增加所致。

交易賬户資產

截至2022年3月31日，交易賬户資產減少人民幣17761億元，至人民幣426683億元，而截至2021年3月31日，交易賬户資產為人民幣44444億元。交易賬户資產包括交易賬户證券和交易衍生品資產。截至2022年3月31日，交易賬户證券減少3161億元，至321469億元，而截至2021年3月31日，交易賬户證券減少324630億元。截至2021年3月31日，交易衍生品資產從119814億元減少到105214億元，減少了1.46萬億元，這主要是由於日本和日本以外的長期利率波動呈上升趨勢。

總負債

截至2022年3月31日，總負債為人民幣3513535億元，比截至2021年3月31日的人民幣337581億元增加137734億元。主要是國內存款增加38005億元，回購協議應付款增加31577億元，其他短期借款增加23554億元。

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目錄表

存款

存款是我們的主要資金來源。截至2022年3月31日，存款餘額從2021年3月31日的2292069億元減少到2245899億元，減少了46170億元。減少的主要原因是境外存款減少84175億元，但國內存款增加38005億元，部分抵銷了減少的影響。外國存款的減少反映了與三菱UFG聯合銀行業務相關的存款重新分類，這些存款將從存款轉移到截至2022年3月31日包括在其他負債中的為出售而持有的負債。

截至2022年3月31日的財年，平均有息存款餘額從截至2021年3月31日的182753億元增加到1910269億元，主要是由於國內存款的增加。每個財政年度的平均餘額包括與三菱UFG聯合銀行業務相關的存款，這些存款將轉移到U.S.Bancorp。

回購協議下的應付款

截至2022年3月31日，回購協議項下的應付款增加了31577億元，從2021年3月31日的245679億元增加到277256億元。這一增長主要是由於在日本的低利率環境下，作為我們融資策略的一部分，我們逐步增加了利率。

其他短期借款

截至2022年3月31日，其他短期借款增加了人民幣23,554億元，從截至2021年3月31日的人民幣14,1877億元增至人民幣16,5431億元。這一增長主要是因為我們增加了從日本銀行的借款。

長期債務

截至2022年3月31日，長期債務從351577億元減少到346966億元，減少了4611億元。這一減少主要是由於三菱UFG銀行贖回長期債務。

截至2022年3月31日的財年，長期債務平均餘額為347232億元，比上一財年的318377億元增加28855億元。每個財年的平均餘額包括與三菱UFG聯合銀行業務相關的長期債務，這些債務將轉移到U.S.Bancorp。

資金來源和流動資金

我們主要的流動資金來源是大量存款，主要是普通存款、定期存款和定期存款。從歷史上看，定期存款在我們的企業客户和個人儲户中顯示出較高的展期比率。截至2022年3月31日的財年，包括三菱UFG聯合銀行待轉讓業務在內的平均存款餘額從截至2021年3月31日的財年的217.9410億元增加到2278505億元。這些存款為我們提供了相當大的穩定和低成本資金來源。在截至2022年3月31日的財年中，包括三菱UFG聯合銀行待轉讓業務在內的平均存款，加上我們平均總股本162692億元，為我們的平均總資產37005883億元提供了65.9%的資金。截至2022年3月31日，我們的存款比扣除信貸損失準備前的貸款多1114405億元，而截至2021年3月31日，我們的存款比貸款多1134880億元。作為我們資產和負債管理政策的一部分，最近一段時間，超過我們貸款的以日元計價的資金有很大一部分被存入日本銀行或投資於日本政府債券。

其餘資金主要由短期借款以及長期優先和次級債務提供。短期借款包括催繳款項、購買的資金、回購協議項下的應付款項、證券借貸交易項下的應付款項、信託帳户的應付款項，以及其他短期借款。我們不時發行長期工具，包括各種固定和浮動利率的優先和次級債券，有期限和沒有期限。截至2022年3月31日的財年，包括三菱UFG聯合銀行待轉讓業務在內的短期借款平均餘額為476179億元。截至2022年3月31日的財年，包括三菱UFG聯合銀行待轉讓業務在內的長期債務平均餘額為347232億元。流動資金也可以通過出售金融資產來提供，包括可供出售的債務證券、可出售的股權證券、交易賬户證券和貸款。額外的流動資金可以通過貸款的到期日提供。

任何對我們或我們主要子公司的信用評級的下調都可能增加我們資金的成本，或減少我們資金的可獲得性，特別是美元和其他外幣。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--資金流動性風險--我們信用評級的下調可能會對我們獲得和維持流動性的能力產生不利影響。”

我們根據子公司層面進行的測試和分析，在綜合的基礎上管理整個集團的流動資金。我們的主要銀行子公司，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託和銀行，設定了流動性和資金限額，旨在將各自在某些時期(例如，一天、兩週和一個月)從市場來源獲得的資金要求維持在低於預定水平的水平。他們還監控各自持有的緩衝資產的餘額，包括日本政府債券和美國國債，即使在壓力時期，這些資產也可以用於現金融資。此外，他們還定期表演

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目錄表

流動性壓力測試，旨在評估系統性市場壓力狀況和機構特定壓力事件(包括信用評級下調)對其流動性頭寸的影響。

我們收集和評估我們主要子公司單獨進行的壓力測試的結果，以確保我們有能力在壓力情景下綜合滿足我們的流動性要求。

我們通過對我們持有的緩衝資產(主要是日本政府債券)設定限制或目標來管理我們的資金來源。我們還將存放在日本央行的存款視為緩衝資產。此外，我們的商業銀行子公司通過提供流動性的產品(如承諾額度)和流動性缺口(即現金流入超過現金流出)來管理資金來源。

關於我們的承諾、擔保和其他表外信貸工具的信息，請參閲我們綜合財務報表的附註24。

日本對銀行機構的流動性要求

我們必須按照金融服務管理局為實施相關巴塞爾協議III標準而採用的指南中規定的方法來計算和披露我們的LCR。從2019年開始，我們被要求保持最低LCR為100%。見下文“公司資料-業務概覽-監管-日本-流動資金覆蓋率”及“-三菱UFG及日本主要銀行附屬公司的資本充足率-流動資金覆蓋率”。

日本對銀行機構的穩定資金需求

我們被要求計算和披露我們的NSFR是根據FSA指南中規定的方法計算和披露的，該指南已被採納以實施相關的巴塞爾III標準。從2021年9月開始，我們被要求保持最低NSFR為100%。見下文“公司資料-業務概覽-監管-日本-淨穩定資金比率”及“-資本充足率-三菱UFG及日本主要銀行附屬公司的淨穩定資金比率”。

總股本

			截至3月31日，
			2021						2022						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
股本			¥	2,090.3					¥	2,090.3					—		%
資本盈餘			5,533.8						5,327.8						(3.7)
留存收益			8,829.5						8,412.2						(4.7)
撥作法定準備金的留存收益			239.6						239.6						—
未分配留存收益			8,589.9						8,172.6						(4.9)
累計其他綜合虧損，税後淨額			(289.5)						227.0						178.4
庫存股，按成本計算			(503.2)						(452.2)						10.1
三菱UFJ金融集團股東權益總額			¥	15,660.9					¥	15,605.1					(0.4)
非控制性權益			583.6						691.4						18.5
總股本			¥	16,244.5					¥	16,296.5					0.3		%
總股本與總資產的比率			4.59		%				4.43		%

資本充足率

我們受我們所在國家監管機構頒佈的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取強制性行動，可能對我們的合併財務報表產生直接實質性影響。此外，如果我們的資本充足率被認為很低，我們的交易對手可能會避免與我們進行交易，這反過來可能會對我們的業務和運營產生負面影響。欲瞭解更多信息，請參閲“項目3.D.關鍵信息-風險因素-與我們滿足監管資本要求的能力有關的風險-我們可能無法將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。”

81

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目錄表

我們繼續密切監控經風險調整的資本比率、槓桿率和TLAC比率，並根據資本要求管理我們的運營。影響部分或全部這些比率的因素包括我們資產價值的波動，包括我們的信用風險資產，如貸款和股權證券，其風險權重取決於借款人或發行人的內部評級，以及有價證券，日元對美元和其他外幣的價值波動，以及日本股權證券的一般價格水平。

日本銀行機構的資本金要求

根據日本監管資本要求，我們的綜合資本成分，包括普通股第一級、第一級和第二級資本和風險加權資產，是根據我們根據日本公認會計準則編制的綜合財務報表計算的。我們在日本的銀行子公司的每一個合併和獨立資本部分以及風險加權資產也是根據根據日本公認會計原則編制的合併和非合併財務報表計算的。

截至2022年3月31日，我們被要求在4.5%的普通股一級資本充足率的基礎上，維持2.5%的資本保全緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝。見“項目4.B.公司信息--業務概述--監督和監管--日本--資本充足率”。

我們已獲得金融服務管理局的批准，允許我們在摩根士丹利的大部分投資不受雙重槓桿調整的影響。批准期限為10年，但從2019年3月31日開始，批准金額將以每年20%的速度逐步取消。截至2022年3月31日，對我們在摩根士丹利的投資全面應用雙槓杆調整將使我們的普通股一級資本充足率降低約0.3個百分點。

有關發行額外的一級和二級證券的信息，請參閲“最近的發展--符合巴塞爾協議III的國內次級債券的發行”。

日本銀行機構的槓桿率要求

我們的綜合槓桿率是根據金融服務管理局為執行相關巴塞爾協議III標準而採納的指引所規定的方法計算的。槓桿率旨在監測和防止銀行業積累過高的槓桿率，並表示為根據金融服務管理局指引調整的一級資本與資產負債表總資產的比率。截至2022年3月31日，我們被要求保持3.00%的最低槓桿率。相當於適用G-SIB資本附加費50%的G-SIB槓桿率緩衝預計將於2023年適用於我們。見“項目4.B.公司信息--業務概述--監督和監管--日本--槓桿率”。

日本對銀行機構的TLAC要求

我們的對外TLAC比率是根據金融服務管理局為落實TLAC原則而於2015年11月公佈的金融服務管理局指引所訂明的方法計算的。根據金融服務管理局的指引，對外TLAC比率表示為對外TLAC金額與風險加權資產或槓桿敞口的比率。我們被要求在風險加權資產的基礎上保持18%的對外TLAC比率，在槓桿敞口的基礎上保持6.75%的對外TLAC比率。見“項目4.b.公司信息--業務概述--監督和監管--日本--總吸收虧損能力”。關於發行具有TLAC資格的證券的信息，另見“--最新發展--為TLAC目的發行高級債務證券”。

三菱UFG的資本比率、槓桿率和對外TLAC比率

下表所列金額及比率所依據的數字乃根據日本銀行業法規，並根據金融服務管理局的要求，根據我們根據日本公認會計原則編制的綜合財務報表所得的資料而計算。下面的金額和比率四捨五入。

82

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目錄表

			截至2021年3月31日						最低要求 所需比率(1)						截至3月31日， 2022						最低要求 所需比率(1)
			(單位：十億，百分比除外)
資本構成：
普通股一級股權			¥	14,113.7											¥	13,823.9
附加第1層			1,869.0												1,652.3
一級資本			15,982.7												15,476.2
二級資本			2,686.8												2,382.4
總資本			¥	18,669.5											¥	17,858.6
風險加權資產			¥	114,419.3											¥	124,914.2
資本比率：
普通股一級資本			12.33		%				8.50		%				11.06		%				8.51		%
一級資本			13.96		%				10.00		%				12.38		%				10.01		%
總資本			16.31		%				12.00		%				14.29		%				12.01		%
槓桿率(2)			5.45		%				3.00		%				5.14		%				3.00		%
對外TLAC比率
風險加權資產基礎(3)			18.94		%				16.00		%				18.23		%				18.00		%
槓桿敞口基礎			8.96		%				6.00		%				9.23		%				6.75		%

備註：

(1)截至2021年3月31日，要求的最低資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和零反週期緩衝。截至2022年3月31日，要求的最低資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝。

(2)根據日本金融廳發佈的通知，存放在日本央行的存款被排除在槓桿敞口之外。

(3)截至2021年3月31日，基於風險加權資產的TLAC比率和所需的最低比率不包括由2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和零反週期緩衝組成的監管資本緩衝。截至2022年3月31日的風險加權資產TLAC比率和規定的最低比率不包括由2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝組成的監管資本緩衝。

管理層相信，截至2022年3月31日，我們遵守了我們必須遵守的所有資本充足率要求。

我們截至2022年3月31日的普通股一級資本比率低於2021年3月31日的比率，原因是普通股一級資本減少而風險加權資產增加。普通股一級資本減少的主要原因是可供出售證券的未實現收益減少。風險加權資產的增加主要反映下限調整較大，這是根據根據《巴塞爾協議一》和《巴塞爾協議三》計算的風險敞口差額的規定公式所作的調整。

日本主要銀行子公司的資本比率和槓桿率

下表中的配給數字是根據日本銀行業法規，根據金融服務管理局的要求，根據每家銀行按照日本公認會計原則編制的綜合和非綜合財務報表中的信息計算得出的。以下比率四捨五入

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目錄表

			自.起 3月31日， 2021						最低要求 所需比率						自.起 3月31日， 2022						最低要求 所需比率
綜合：
三菱UFG銀行
普通股一級資本比率			11.17		%				4.50		%				9.86		%				4.50		%
一級資本充足率			12.76		%				6.00		%				11.11		%				6.00		%
總資本比率			15.04		%				8.00		%				12.94		%				8.00		%
槓桿率(1)			5.22		%				3.00		%				4.96		%				3.00		%
三菱UFJ信託銀行
普通股一級資本比率			17.99		%				4.50		%				17.31		%				4.50		%
一級資本充足率			20.02		%				6.00		%				19.03		%				6.00		%
總資本比率			22.47		%				8.00		%				20.78		%				8.00		%
槓桿率(1)			7.53		%				3.00		%				6.77		%				3.00		%
單機版：
三菱UFG銀行
普通股一級資本比率			10.66		%				4.50		%				8.81		%				4.50		%
一級資本充足率			12.42		%				6.00		%				10.20		%				6.00		%
總資本比率			14.60		%				8.00		%				11.91		%				8.00		%
槓桿率(1)			5.14		%				3.00		%				4.59		%				3.00		%
三菱UFJ信託銀行
普通股一級資本比率			17.92		%				4.50		%				16.89		%				4.50		%
一級資本充足率			19.73		%				6.00		%				18.42		%				6.00		%
總資本比率			21.91		%				8.00		%				19.97		%				8.00		%
槓桿率(1)			8.95		%				3.00		%				7.81		%				3.00		%

注：

(1)根據日本金融廳發佈的通知，存放在日本央行的存款被排除在槓桿敞口之外。

管理層相信，截至2022年3月31日，我們的銀行子公司符合它們必須遵守的所有資本充足率要求。

三菱UFG和日本主要銀行子公司的流動性覆蓋率

下表中的LCR是根據FSA在所示期間採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率所依據的數字是根據日本的銀行監管規定計算的。下面的百分比是四捨五入的。

			截至三個月
			3月31日， 2021(1),(6)			6月30日， 2021(2),(6)			9月30日， 2021(3),(6)			十二月三十一日， 2021(4),(6)			3月31日， 2022(5),(6)
MUFG(合併)			168.4		%	172.8		%	173.8		%	172.4		%	170.4		%
三菱UFG銀行(合併)			181.2		%	182.9		%	186.6		%	184.2		%	185.0		%
三菱UFG銀行(獨立)			193.3		%	194.3		%	199.4		%	196.4		%	198.1		%
三菱日聯信託銀行業務(合併)			121.3		%	125.2		%	123.2		%	125.5		%	115.9		%
三菱UFJ信託銀行(獨立)			140.9		%	147.3		%	144.5		%	150.3		%	138.6		%

備註：

(1)每項比率的計算方法為：2021年1月4日至2021年3月31日期間的營業日優質流動資產平均餘額除以相同60個營業日的平均現金淨流出金額。

(2)每項比率的計算方法為：2021年4月1日至2021年6月30日期間的營業日優質流動資產平均餘額除以相同61個營業日的平均現金淨流出金額。

84

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目錄表

(3)每項比率的計算方法為：2021年7月1日至2021年9月30日期間的營業日優質流動資產平均餘額除以相同61個營業日的平均現金淨流出金額。

(4)每項比率的計算方法為：2021年10月1日至2021年12月30日期間營業日的優質流動資產平均餘額除以相同63個營業日的平均現金淨流出金額。

(5)每項比率的計算方法為：2022年1月4日至2022年3月31日這兩個工作日的優質流動資產平均餘額除以同樣59個工作日的平均現金淨流出金額。

(6)根據日本的銀行監管規定，LCR將以每日價值為基礎計算平均值。

見“-B.流動資金和資本資源--資金來源和流動資金”。

三菱UFG和日本主要銀行子公司的淨穩定資金比率

下表中的NSFR是根據金融服務管理局自注明日期起採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率所依據的數字是根據日本的銀行監管規定計算的。下面的百分比是四捨五入的。

			自.起 2021年9月30日			自.起 2021年12月31日			自.起 March 31, 2022
MUFG(合併)			127.8		%	129.2		%	132.4		%
三菱UFG銀行(合併)			137.8		%	139.0		%	146.0		%
三菱UFG銀行(獨立)			147.7		%	147.6		%	154.5		%
三菱日聯信託銀行業務(合併)			118.8		%	127.7		%	117.0		%
三菱UFJ信託銀行(獨立)			134.5		%	134.6		%	114.1		%

見“-B.流動資金和資本資源--資金來源和流動資金”。

美國對銀行機構的資本要求

在美國，MUFG America Holdings和MUFG Union Bank受到美國聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到適用的最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對三菱UFG America Holdings的合併財務報表產生實質性影響。

有關適用資本要求的更詳細討論，請參閲“項目4.B.公司信息--業務概述--監督和監管--美國”。另見本公司合併財務報表附註21。

此外，作為在美國設有分行和機構的外國銀行組織，以及三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行控股的實體，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行都受到FRB的要求。

美國銀行業子公司的資本比率

下表列出了三菱UFG銀行的子公司MUFG America Holdings和MUFG Union Bank的風險調整後資本比率，這些比率是根據適用的美國銀行法規計算的，截至2020年12月31日和2021年：

85

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目錄表

			自.起 十二月三十一日， 2020						最低資本 所需比率 截至 十二月三十一日， 2020(1)						自.起 十二月三十一日， 2021						最低資本 所需比率 截至 十二月三十一日， 2021(2)						比率OCC 需要滿足以下條件 “資本充足” 截至 2021年12月
三菱UFG美洲控股：
普通股一級資本(風險加權資產)			15.28		%				8.90		%				16.01		%				7.80		%				—
第I級資本(風險加權資產)			15.28						10.40						16.01						9.30						—
總資本(與風險加權資產之比)			16.29						12.40						16.32						11.30						—
第一級資本(按季度平均資產計算)(3)			9.56						4.00						10.44						4.00						—
三菱UFG聯合銀行：
普通股一級資本(風險加權資產)			15.62		%				7.00		%				16.68		%				7.00		%				6.50		%
第I級資本(風險加權資產)			15.62						8.50						16.68						8.50						8.00
總資本(與風險加權資產之比)			16.68						10.50						17.36						10.50						10.00
第一級資本(按季度平均資產計算)(3)			11.12						4.00						12.14						4.00						5.00

備註：

(1)截至2020年12月31日，三菱UFG美洲控股的最低資本要求包括4.40%的標準化資本保存緩衝，三菱UFG聯合銀行的要求包括2.50%的資本保存緩衝。

(2)截至2021年12月31日，三菱UFG美洲控股的最低資本要求包括3.30%的標準化資本保存緩衝，三菱UFG聯合銀行的要求包括2.50%的資本保存緩衝。

(3)不包括某些扣除額。

管理層認為，截至2021年12月31日，三菱UFG美洲控股公司和三菱UFG聯合銀行遵守了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

截至2020年12月31日和2021年，OCC將三菱UFG聯合銀行歸類為“資本充足”.要被歸類為“資本充足”，三菱UFG聯合銀行必須保持表中列出的普通股一級資本與風險加權資產、一級資本與風險加權資產、總資本與風險加權資產以及一級資本與季度平均資產(槓桿率)的最低比率。

欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註21。

日本及海外證券公司的資本金要求

我們在日本和海外都有證券子公司，它們也受到監管資本要求的約束。在日本，《日本金融工具及交易法》及相關條例規定，金融工具公司的最低資本比率須維持在相當於市場、交易對手信貸及操作風險的金額上，按資本賬户減去某些固定資產的百分比計算，按日本公認會計原則釐定。具體指引以部級條例的形式發出，詳細説明資本比率的基本組成部分的定義，包括資本、可扣除的固定資產項目和風險，以及相關措施。未能維持最低資本充足率將引發強制性監管行動。低於140%的資本充足率將需要額外的監管報告，低於120%的資本充足率可能導致下令改變業務方法，低於100%的資本充足率可能導致暫停全部或部分業務一段時間並取消註冊。境外證券子公司須遵守其經營所在國家或司法管轄區的相關監管資本要求。

三菱日聯摩根士丹利證券的資本比率

截至2022年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去部分固定資產4,868億元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的317.1%。截至2021年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去某些固定資產4753億元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的275.4%。這些數字是根據日本《金融工具和交易法》按照日本公認會計原則計算得出的。

欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註21。

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目錄表

非交易所交易合約按公允價值入賬

使用非交易所交易或場外交易合約為我們提供了適應廣泛客户羣的不同要求的能力，同時降低了市場風險。非交易所交易合約按公允價值入賬，公允價值通常基於具有類似特徵的工具的定價模型或報價。非交易所交易合約的收益或虧損計入我們綜合經營報表中的“交易賬户利潤(虧損)-淨額”。

			截至3月31日的財年，
			2021						2022
			(單位：百萬)
財政年度開始時未平倉合同的公允淨值			¥	653					¥	680
可歸因於本財政年度內已變現或以其他方式結算的合同的變動			20						(22)
本財政年度內簽訂的新合同的公允價值			359						—
公允價值變動可歸因於估值技術和假設的變化			1						30
公允價值的其他變化，主要是財政年度末的重估			(353)						(702)
財政年度末未平倉合同的公允價值淨值			¥	680					¥	(14)

非交易所交易合約的到期日

			截至2022年3月31日
			合同公允淨值--未實現損失
			價格由以下人員提供 其他外部來源						價格根據型號和 其他估價方法
			(單位：百萬)
期限1年以下			¥	—					¥	32
期限3年以下			—						—
期限少於5年			—						—
到期5年或以上			—						(46)
總公允價值			¥	—					¥	(14)

C.研發、專利和許可證等。

不適用。

D.趨勢信息

見“-商業環境”、“-最新發展”、“-A.經營業績”和“-B.流動性和資本資源”中的討論。

E.關鍵會計估計

我們的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層對資產和負債的估值作出困難、複雜或主觀的判斷。會計政策是瞭解我們的經營和財務回顧和前景的基礎。我們合併財務報表的附註提供了我們重要會計政策的摘要。以下是關鍵會計估計的摘要：

信貸損失準備

信貸損失準備是對金融工具或風險敞口有效期內預期的信貸損失的估計，由三個部分組成：在存在類似風險特徵的情況下，按集體計算的貸款準備；按個人計算的貸款準備；不具有類似風險特徵的貸款；以及計入其他負債的無資金來源的信貸承諾損失準備。

估計信貸損失的方法使用與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是在一個預測期內進行的，以説明當前和預期之間的差異

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目錄表

未來情況和反映在歷史損失信息中的情況。超過預測期，估計的預期信貸損失恢復到歷史平均損失經驗。信貸損失撥備的估計涉及對若干假設的重大判斷，包括評估風險特徵、指定借款人的內部信用評級、抵押品的估值、對未來經濟狀況的預期以及質量調整的發展。我們將我們的貸款組合分為以下幾個部分-商業、住宅、信用卡、三菱UFG美洲控股、Krungsri和其他-並確定每個部分的信貸損失撥備。

截至2022年3月31日，我們在商業部門和Krungsri部門分別有890.249億元和68228億元的貸款，並對這些貸款分別計提了9340億元和3224億元的信貸損失準備金。

信貸損失撥備是使用包含經濟預測情景的量化模型來估計的。這些經濟預測情景包括歷史上與歷史信貸損失相關的宏觀經濟變量。這些變量包括但不限於失業率和國內生產總值。由於任何一種經濟預測情景本身都是不確定的，因此利用了多種經濟預測情景。多種經濟預測情景中的宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟狀況以及內部和第三方經濟學家的觀點。

由於對未來經濟狀況的預期存在主觀性和不確定性，在確定商業部門和Krungsri部門的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。需要做出特別重要的判斷，以確定多個經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量以及給予每個情景的權重，以捕捉未來經濟狀況中加劇的波動性和不確定性，包括新冠肺炎大流行對商業部門和Krungsri部門的影響程度和持續時間，以及與商業部門俄羅斯-烏克蘭局勢有關的突然變化。

信貸損失準備金包括質量調整，以彌補預期的、但沒有反映在示範準備金中的損失。由於與質量調整有關的主觀性和不確定性，在確定商業和Krungsri部分的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。需要做出特別重要的判斷，以制定某些質量調整，以應對商業部門和Krungsri部門因新冠肺炎大流行延長而導致的經濟和事件的高度波動性和不確定性，以及商業部門與俄羅斯-烏克蘭局勢有關的突然變化。

確定商業部門的信貸損失準備需要管理層作出重大判斷，因為與確定借款人的內部信用評級有關的主觀性和不確定性在很大程度上取決於對借款人業績和業務可持續性的估計，特別是在借款人業務業績疲軟的情況下。當這些借款人的業績和業務可持續性受到內外商業環境變化的影響時，需要做出特別重大的判斷。這些變化包括曠日持久的新冠肺炎疫情以及與俄羅斯和烏克蘭局勢有關的突然變化。與確定商業部門信貸損失準備所使用的政策和紀律有關的關鍵因素是我們的信用分類和相關的借款人分類過程。這些組成部分中的每一個都是根據實際事件發生時可能發生變化的估計確定的。分類的依據是可能影響借款人償債能力的條件，考慮到當前的財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息、對相關行業部分的分析和當前趨勢。在確定適當的津貼水平時，我們會根據貸款的類型和特點，按貸款類別評估可能的損失。

確定信貸損失準備金的充分性需要作出相當大的判斷，並使用估計數，例如上文討論的估計數。我們的實際損失可能比估計的要多或少。如果實際虧損與管理層的估計不同，可能需要額外的信貸損失撥備，這將對我們未來的經營業績和財務狀況產生不利影響。有關我們按投資組合部門確定信貸損失準備和信貸損失準備政策所使用的方法的更多信息，請參閲我們綜合財務報表的附註1和“-B.流動性和資本資源-財務狀況-貸款組合”。有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

超額利息償還免税額

我們根據我們對潛在負債風險的估計，維持償還超額利息的準備金。我們對潛在負債風險的估計代表了未來將收到的超額利息償還索賠的估計金額。我們預計，任何此類索賠都將根據日本最高法院2006年的裁決或裁決提出。根據裁決，貸款人在收到償還申請時，一般需要償還超過《利率限制法》規定的限額的利息，儘管當時生效的《貸款業務法》規定，如果貸款人向借款人提供了必要的通知並滿足其他具體要求，且借款人自願支付利息，則貸款人不受這一要求的約束。

雖然我們在2007年4月之後沒有訂立任何消費貸款協議，規定利率超過《利率限制法》所規定的限制，但我們需要估計可能要求償還超額利息的數量

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目錄表

付款。為了確定超額利息的償還限額，我們分析了我們收到的還款索賠的歷史數量、此類索賠的金額、借款人的概況、我們實際償還的金額、管理層的未來預測以及預計可能影響還款索賠趨勢的其他事件，以得出我們對潛在負債的最佳估計。我們相信償還超額利息的撥備是足夠的，而撥備亦處於適當數額，足以抵銷可能出現的虧損，因此日後要求償還超額利息的要求，不會對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。這項津貼在其他負債中記為負債。

欲瞭解更多信息，請參閲我們綜合財務報表的附註26和“項目3.D.關鍵信息--風險因素--操作風險--由於我們向消費者發放的貸款以及我們在從事消費貸款的公司中持有的股份，日本消費金融公司業務或監管環境的變化可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。”

商譽

作為我們全球戰略的一部分，我們進行了多次大規模收購、投資和資本聯盟，並記錄了這些業務合併產生的商譽。美國公認會計原則要求我們至少每年測試一次商譽減值，如果事件或環境變化表明商譽可能減值，則更頻繁地測試商譽，使用將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較的過程。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，但不超過分配給該報告單位的商譽總額，則確認減值損失。報告單位是一個經營部門或經營部門的組成部分，該部門構成一項業務，可獲得離散的財務信息，並由管理層定期審查。報告單位的公允價值被定義為在有意願的各方之間的當前交易中，該單位作為一個整體可以被買賣的金額。截至2022年3月31日，我們的合併商譽餘額為3036億元，分配給我們的報告單位。對於沒有可觀察報價的報告單位，我們主要使用收益法來確定每個報告單位的公允價值。收益法通過對管理層對每個報告單位的現金流量的預測進行折現來確定報告單位的公允價值，包括使用資本資產定價模型得出的貼現率估計預測結果的最後一年之後的現金流量的公允價值的最終價值。

在確定這些報告單位的公允價值時，由於與假設相關的主觀性和不確定性，管理層需要對重大假設作出重大判斷。重大假設包括在收益法中根據預測的未來收入預測的未來業務現金流。

金融工具的價值評估

我們以公允價值計量某些金融資產和負債。該等資產及負債大部分按公允價值按經常性基礎計量，包括交易證券、交易衍生工具及投資證券。此外，若干其他資產及負債按公允價值在非經常性基礎上計量，包括按成本或公允價值較低列賬的持有待售貸款、抵押品依賴型貸款及須計提減值的非流通股本證券。

我們為某些外國證券選擇了公允價值選項，這些證券被歸類為可供出售的債務證券，其未實現收益和損失在收入中報告，以及可交易的股權證券。

公允價值計量指引將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收取的價格。我們根據指引制定了確定公允價值的既定和文件化的流程。為了確定公允價值，我們使用報價，其中包括定價供應商提供的報價(如有)。我們通常獲得每種工具的一個價格或報價，並且不對其進行調整以確定該工具的公允價值。我們執行內部價格核查程序，以確保獨立定價供應商提供的價格和報價是合理的。這種核查程序包括比較定價來源和分析定價來源之間的差異。這些核查程序由獨立的風險管理部門定期執行。對於由一般公司貸款支持的抵押貸款債券(CLO)，公允價值是通過加權內部模型估值和不具約束力的經紀-交易商報價來確定的。如未能提供報價以釐定衍生工具的公允價值，則公允價值基於估值技術，該等估值技術在可能的情況下使用當前以市場為基礎或獨立來源的參數，例如利率、收益率曲線、外匯匯率、波動率及信貸曲線。交易負債的公允價值是通過以包含我們自身信譽的比率對未來現金流進行貼現來確定的。此外，可能會作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整包括但不限於反映交易對手信用質量、融資成本、流動性風險的金額。, 和模型風險。我們的財務模型由獨立於創建模型的部門的風險管理部門進行驗證和定期審查。

有關適用於重大資產或負債的估值技術的進一步討論，請參閲我們的綜合財務報表附註31。

89

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目錄表

會計變更和近期發佈的會計公告

見本公司合併財務報表附註1中的“會計變更”和“最近發佈的會計公告”。

90

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目錄表

第六項董事、高級管理人員和僱員

A.董事和高級管理人員

董事會成員

下表列出了截至2022年6月29日的董事會成員，以及他們各自的出生日期、職位和經驗：

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

藤井真理子 (March 9, 1955)

董事會成員 (董事外)

1977年4月

加入日本財務省

1997年7月

財政部海關關税局國際事務與研究處董事

1999年4月

東京大學先進科學技術研究中心副教授

2001年3月

東京大學高級經濟工程研究中心教授

2004年4月

東京大學國立大學株式會社先進科學技術研究中心教授

2014年6月

在董事外的電力發展有限公司。

2015年10月

從東京大學退休

從電力發展有限公司董事外退休。

日本駐拉脱維亞特命全權大使

2016年6月

東京大學名譽教授(現任)

2019年1月

從日本駐拉脱維亞共和國大使退休

2019年6月

美國電信數據公司董事外(現任)

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

本田惠子 (1961年9月27日)

董事會成員 (董事外)

1984年4月

加入貝恩日本公司

May 1986

加入希爾森雷曼兄弟證券有限公司。

1989年7月

加入麥肯錫日本公司

1999年7月

麥肯錫公司日本合作伙伴

2007年7月

董事(日本麥肯錫公司高級合夥人)

91

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

2013年7月

世界銀行集團多邊投資擔保機構常務副行長總裁

2019年10月

從多邊投資擔保機構(世界銀行集團)退休

2020年1月

加入哥倫比亞大學國際與公共事務學院，擔任兼職教授和兼職高級研究學者(現任)

2020年3月

AGC Inc.董事外(現任)

2020年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

2022年6月

董事董事會外招募控股有限公司(現任)

加藤香 (May 20, 1951)

董事會成員 (董事外)

1977年4月

加入日本電報電話公共公司(NTT)

1999年7月

NTT關西移動通信網絡公司廠厂部總經理。

2000年4月

關西NTT DoCoMo株式會社廠務部總經理

2002年6月

公司戰略規劃部總經理，NTT DoCoMo關西公司董事會成員。

2005年7月

董事代表、三井住友信用卡株式會社社長

2007年7月

常務副總裁，企業戰略與規劃部總經理，NTT DoCoMo關西公司董事會成員。

2008年6月

常務副總經理總裁，企業戰略規劃部總經理，NTT DOCOMO，Inc.董事會成員。

2012年6月

總裁與NTT DOCOMO，Inc.首席執行官兼董事會成員

2016年6月

公司顧問，NTT DOCOMO，Inc.董事會成員。

2018年6月

NTT DOCOMO，Inc.的企業顧問

2019年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

2021年3月

麒麟控股有限公司非執行董事董事(現任)

2022年6月

NTT DOCOMO，Inc.高級顧問(現任)

久原智子 (1964年11月1日)

董事會成員 (董事外)

1990年4月

註冊為律師、第一東京律師協會會員

加入森崇光(現為森濱田和松本)

1998年1月

森濱田的合夥人&松本

2016年6月

BANDAI NAMCO Holdings Inc.董事外(現任)

2020年3月

Unicafe Inc.外部審計員(現任)

92

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

2020年4月

Gaien Partners合夥人(現任)

2020年6月

日本Yusen Kabushiki Kaisha外部審計和監事會成員(現任)

2021年6月

三菱UFG董事(董事以外)董事會成員(現任)

託比·S·邁爾森 (July 20, 1949)

董事會成員 (董事外)

1977年9月

註冊為律師，在美國紐約州和加利福尼亞州獲得認可

1981年10月

加入保羅，維斯，裏夫金德，沃頓和加里森律師事務所

1983年6月

保羅，維斯，裏夫金德，沃頓和加里森律師事務所的合夥人

1989年4月

管理沃瑟斯坦·佩雷拉公司的董事

1990年11月

保羅，維斯，裏夫金德，沃頓和加里森律師事務所的合夥人

2014年6月

董事以外的BK(美國)(現任)

2016年12月

從保羅，維斯，裏夫金德，沃頓和加里森律師事務所退休

2017年1月

朗訊戰略顧問公司董事長兼首席執行官(現任)

2017年2月

穆阿董事外(現任)

2017年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

野本博文 (1947年9月27日)

董事會成員 (董事外)

1971年4月

加入東京株式會社

2003年4月

東京株式會社媒體業務總部執行總經理

2004年4月

總裁&ITS通信公司代表董事

2007年6月

東京都株式會社董事

東京都株式會社房地產開發事業部執行總裁

2008年1月

經營東洋株式會社董事

2008年6月

東京都株式會社董事高級管理人員

2010年4月

東京株式會社都市生活產品事業部執行董事兼高級執行總經理

2010年6月

董事高級管理人員兼東京都株式會社代表董事

2011年4月

總裁&董事東洋公司的代表

2018年4月

東京都株式會社董事長兼代表董事(現任)

2019年6月

總裁，三百俱樂部有限公司首席執行官。(現任) 三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

93

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

新愛康史 (January 11, 1956)

董事會成員 (董事外)

1980年4月

加入日本煙草和鹽業公共公司(現為日本煙草公司)

2001年7月

日本煙草株式會社財務規劃部總裁副主任。

2004年6月

高級副總裁總裁，日本煙草公司金融集團負責人。

2004年7月

高級副總裁總裁，日本煙草公司首席財務官。

2005年6月

董事會成員，高級副總裁總裁，日本煙草公司首席財務官。

2006年6月

日本煙草公司董事會成員，

執行副總裁總裁，JT國際公司副首席執行官。

2011年6月

董事代表和日本煙草株式會社常務副會長總裁

2014年6月

新鋭控股有限公司外板董事。

2018年1月

日本煙草公司董事會成員。

2018年3月

朝日集團控股有限公司董事外。

2018年6月

ExaWizards Inc.的董事外(現任)

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

2019年6月

第一生命控股公司董事外(現任)

2022年6月

奧林巴斯公司董事外(現任)

久治光一 (April 10, 1957)

董事會成員 (董事外)

1984年10月

加入泥炭馬威克·米切爾公司

1988年9月

在日本註冊為註冊會計師

1989年2月

瑞士蘇黎世常駐代表

2004年7月

安永新日本律師事務所高級合夥人

2016年2月

安永新日本有限責任公司董事長兼首席執行官

2019年7月

安永日本董事長兼首席執行官Godo Kaisha

安永日本株式會社董事

2021年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

渡邊田裏莎 (1949年11月30日)

董事會成員 (董事外)

1975年6月

加入泰國銀行

1988年1月

國際貨幣基金組織經濟學家(借調)

2002年10月

泰國銀行副行長

2006年11月

泰國銀行行長

2010年9月

從泰國銀行退休

2013年3月

暹羅水泥公共有限公司董事外

2017年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

94

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

小倉立夫 (January 21, 1964)

董事會成員

1986年4月

加入三和銀行有限公司

2012年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

May 2016

BK的董事總經理

May 2017

三菱UFG董事總經理

2019年4月

三菱UFG管理公司高管

2020年4月

三菱UFG董事總經理

2020年6月

三菱UFG董事會成員(現任)

宮長賢一 (1960年2月25日)

董事會成員

1982年4月

加入東洋信託銀行有限公司

2009年6月

結核病行政主任

2013年6月

董事與結核病協會執行總裁

2016年6月

結核病高級行政總裁

2017年6月

董事，總裁代表，結核病防治中心執行主任

三菱UFG董事總經理

2021年6月

三菱UFG董事會成員(現任)

Kanetsugu麥克 (1956年11月4日)

董事會成員 主席 (企業高管)

1979年4月

加入三菱銀行有限公司

2005年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

May 2009

BK的董事總經理

May 2011

三菱UFG董事總經理

2011年6月

BK董事會成員、董事總經理

May 2013

BK的高級董事總經理

2015年10月

Muah執行主席

BK(美國)執行主席

May 2016

總裁代表、BK執行總裁

三菱UFG高級董事總經理

2016年6月

董事會成員，北京科大總裁代表

2017年6月

總裁&BK公司首席執行官

董事會成員、三菱UFG副董事長

2019年4月

董事會成員、三菱UFG集團首席執行官總裁

2020年4月

董事會成員、三菱UFG副董事長

2021年4月

董事會成員，三菱UFG董事長(現任)

95

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

龜澤平則 (1961年11月18日)

董事會成員 總裁&集團首席執行官 (代表 公司 行政人員)

1986年4月

加入三菱銀行有限公司

2010年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

May 2014

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2014年7月

BK美洲區副首席執行官(美國)

May 2017

三菱UFG管理公司高管

2017年6月

BK董事會成員、董事總經理

May 2018

董事會成員，BK高級董事總經理

三菱UFG高級董事總經理

2018年12月

全球開放網絡公司首席執行官兼董事會代表。

2019年4月

三菱UFG總裁代表

董事會成員，北京科大總裁代表

全球開放網絡日本公司首席執行官兼董事會代表

2019年6月

董事會成員，三菱UFG總裁代表

2019年8月

全球開放網絡日本公司董事長。

2020年4月

BK董事會成員(現任)

董事會成員、三菱UFG集團首席執行官總裁(現任)

May 2021

摩根士丹利的董事(現任)

巖尾長島 (March 15, 1963)

董事會成員

1985年4月

加入三菱信託銀行

2011年6月

結核病行政主任

2013年6月

結核病常務董事

三菱UFG執行總裁

2015年6月

董事與結核病協會執行總裁

結核病常務董事

2016年6月

董事和結核病高級董事總經理

2019年4月

董事，總裁代表，結核病防治中心執行主任

三菱UFG高級董事總經理

總裁，慕信蘋果策劃有限公司首席執行官。

2020年4月

總裁，結核病公司首席執行官(現任)

三菱UFG副董事長

2020年6月

董事會成員、三菱UFG副董事長

96

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

2022年4月

三菱UFG董事會成員(現任)

半澤純一 (January 19, 1965)

董事會成員

1988年4月

加入三菱銀行有限公司

2014年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

May 2018

BK的董事總經理

2019年4月

三菱UFG管理公司高管

2019年6月

BK董事會成員、董事總經理

2021年4月

總裁&BK首席執行官(現任)

三菱UFG副董事長

2021年6月

董事會成員、三菱UFG副董事長

2022年4月

三菱UFG董事會成員(現任)

小林真本 (1962年2月22日)

董事會成員

1985年4月

加入三菱銀行有限公司

2011年6月

BK首席執行官

May 2015

BK的董事總經理

2015年7月

三菱UFG執行總裁

2018年7月

SCHD常務董事

三菱UFG董事總經理

2018年10月

結核病常務董事

2020年4月

渣打銀行高級行政總裁

交通部總裁代表

2020年6月

SCHD董事會成員、高級董事總經理

2021年6月

董事會成員，副校長總裁

2022年4月

總裁&華潤置業全球首席執行官(現任)

總裁&MUMSS首席執行官(現任)

2022年6月

三菱UFG董事會成員(現任)

備註：			上表中使用了以下縮寫：  ：
			“BK”是指三菱東京日聯銀行或其前身三菱東京日聯銀行。
			“TB”指的是三菱UFJ信託銀行。
			“三菱日聯證券控股有限公司”是指三菱日聯證券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司”是指三菱日聯證券股份有限公司。
			“BK(US)”指三菱UFG聯合銀行，N.A.
			“Muah”指的是三菱UFG美洲控股公司。

97

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目錄表

企業高管

下表列出了截至2022年7月1日的公司高管，以及他們各自的出生日期、職位和經驗：

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

Kanetsugu麥克 (1956年11月4日)

見本項目6.A下的“董事會成員”。

見本項目6.A下的“董事會成員”。

龜澤平則 (1961年11月18日)

見本項目6.A下的“董事會成員”。

見本項目6.A下的“董事會成員”。

巖尾長島 (March 15, 1963)

見本項目6.A下的“董事會成員”。

見本項目6.A下的“董事會成員”。

半澤純一 (January 19, 1965)

見本項目6.A下的“董事會成員”。

見本項目6.A下的“董事會成員”。

小林真本 (1962年2月22日)

見本項目6.A下的“董事會成員”。

見本項目6.A下的“董事會成員”。

吉高柴葉 (July 25, 1961)

公司高級管理人員 (集團首席審計官，或集團首席審計官) 執行董事，內部審計部主管

1986年4月

加入東海銀行株式會社。

2012年6月

BK首席執行官

2015年7月

三菱UFG執行總裁

May 2016

BK的董事總經理

2020年4月

三菱UFG高級董事總經理(現任)

Yonehana哲谷 (1964年2月10日)

公司高級行政人員(代表公司行政人員) (集團首席財務官，或集團CFO)

1986年4月

加入三菱信託銀行

2012年6月

結核病行政主任

三菱UFG執行總裁

2015年6月

結核病常務董事

2016年6月

董事與結核病協會執行總裁

三菱UFG董事總經理

2019年4月

董事和結核病高級董事總經理

2020年4月

BK的高級董事總經理

三菱UFG高級董事總經理

2020年6月

BK董事會成員、高級總經理(現任)

2022年4月

三菱UFG高級管理公司主管(代表公司主管)(現任)

98

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

林直美 (March 16, 1965)

公司高級行政人員(代表公司行政人員) (日本企業與投資銀行業務部集團負責人(不包括財富管理研究部門負責人))

1987年4月

加入三菱銀行有限公司

2013年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2017年1月

BK的董事總經理

May 2018

三菱UFG管理公司高管

2018年6月

BK董事會成員、董事總經理

SCHD董事會成員

2021年4月

董事會成員，BK高級董事總經理

三菱UFG高級董事總經理

2022年4月

董事會成員，BK總裁代表(現任)

三菱UFG高級管理公司主管(代表公司主管)(現任)

宮田敦 (March 29,1964)

公司高級行政人員(代表公司行政人員) (零售及商業銀行業務部組長、財富管理部門負責人(不包括財富管理研究部門負責人))

1987年4月

加入三和銀行有限公司

2013年6月

BK首席執行官

May 2015

三菱UFG執行總裁

May 2017

BK的董事總經理

2018年7月

三菱UFG董事總經理

2021年4月

BK的高級董事總經理

三菱UFG高級董事總經理

2021年6月

董事會成員，BK高級董事總經理

2022年4月

董事會成員，BK總裁代表(現任)

三菱UFG高級管理公司主管(代表公司主管)(現任)

安田隆幸 (June 19, 1963)

公司高級管理人員 (資產管理和投資者服務業務部組長)

1987年4月

加入三菱信託銀行

2013年6月

結核病行政主任

2015年2月

三菱UFG執行總裁

2017年6月

結核病常務董事

2021年4月

董事和結核病高級執行幹事(現任)

三菱UFG高級董事總經理(現任)

佐佐木德幸 (January 12, 1965)

公司高級管理人員 (集團首席人力資源官，或集團CHRO)

1988年4月

加入三和銀行有限公司

2014年6月

BK首席執行官

2017年6月

總裁，三菱日聯株式會社首席執行官。

2019年4月

BK的董事總經理

2021年4月

三菱UFG董事總經理

2021年6月

BK董事會成員、董事總經理

2022年1月

三菱UFG管理公司高管

2022年4月

BK董事會成員、高級總經理(現任)

三菱UFG高級董事總經理(現任)

99

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

森喜朗 (1965年2月21日)

管理公司高管 (集團首席法務官，或集團CLO)

1989年4月

加入日本開發銀行(現為日本開發銀行股份有限公司)

1993年4月

借調至內政部財政局

2003年6月

借調至Tesac公司，重組公司受託人代表，企業規劃部經理

2006年10月

在法律上註冊為受權人

加入西村和朝日

2010年11月

在董事外，宇森公司

2012年1月

Nishimura&Asahi合夥人

2013年6月

卡戈姆股份有限公司代理審計師。

2016年3月

董事外部，卡戈梅股份有限公司審計監督委員會委員。

2016年6月

董事外，渣打銀行審計監督委員會委員

2019年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

三菱UFG管理公司高管(現任)

大澤雅三 (June 20, 1968)

管理公司高管 (數字服務事業羣組組長 集團首席數字轉型官，或集團CDTO)

1991年4月

加入三菱銀行有限公司

2017年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2020年4月

BK的董事總經理

三菱UFG管理公司高管(現任)

全球開放網絡公司首席執行官兼董事會代表(現任)

全球開放網絡日本公司董事會主席兼代表。

2020年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

2022年6月

全球開放網絡日本公司董事長、首席執行官兼董事會代表(現任)

宮下裕多 (October 11, 1967)

管理公司高管(代表公司高管) (集團首席戰略官或集團CSO(不包括財務與資源管理和全球業務的企業規劃部)，負責企業行政部)

1990年4月

加入三和銀行有限公司

2016年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2020年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2020年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

2021年4月

三菱UFG管理公司高管

2022年4月

三菱UFG管理公司高管(代表公司高管)(現任)

100

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

築山圭太郎 (1967年12月7日)

管理公司高管 (集團首席合規官，或集團CCO)

1991年4月

加入三菱銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2021年4月

BK的董事總經理

三菱UFG管理公司高管(現任)

2021年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

中濱文隆 (July 28, 1966)

管理公司高管 (全球企業與投資銀行業務部組長)

2009年12月

加入三菱東京日聯銀行。

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2021年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

大池俊樹 (June 23, 1968)

管理公司高管 (集團首席信息官，或集團首席信息官)

1991年4月

加入三和銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2019年4月

三菱UFJ尼科斯株式會社總經理

2022年4月

BK的董事總經理

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

關博之 (March 10, 1968)

管理公司高管 (全球市場業務部組長)

1990年4月

加入三菱銀行有限公司

2016年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2021年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

高澤秀明 (1968年12月14日)

管理公司高管 (集團首席運營官-國際或集團COO-I，全球商業銀行業務部副集團負責人，負責美洲和EMEA)

1991年4月

加入三菱銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2019年8月

總裁，三菱UFG銀行(歐洲)公司首席執行官

2021年4月

BK的董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

101

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

大和健一 (June 27, 1968)

管理公司高管 (全球商業銀行業務部集團負責人、集團副首席運營官兼亞洲主管)

1991年4月

加入東京銀行有限公司。

2017年6月

BK首席執行官

2019年8月

總裁，三菱UFG銀行(中國)有限公司首席執行官

2022年4月

BK的董事總經理

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

橫山水一 (1965年12月17日)

管理公司高管 (集團首席風險官或集團CRO)

1990年4月

加入東京銀行有限公司。

2016年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2020年4月

BK的董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

備註：			上表中使用了以下縮寫：  ：
			“BK”是指三菱東京日聯銀行或其前身三菱東京日聯銀行。
			“TB”指的是三菱UFJ信託銀行。
			“三菱日聯證券控股有限公司”是指三菱日聯證券控股有限公司。
			“BK(US)”指三菱UFG聯合銀行，N.A.
			“Muah”指的是三菱UFG美洲控股公司。

董事會和公司高管可以通過我們的總部聯繫，三菱UFJ金融集團，Inc.，7-1，丸之內2-chome，千代田區，東京100-8330，日本。

我們的任何董事或公司高管之間都不存在家族關係。

B.補償

截至2022年3月31日止財政年度，三菱UFG及其附屬公司向本公司董事(不包括外聘董事)、公司高管及外聘董事支付的薪酬總額，包括髮放給本公司董事(不包括外聘董事)的實物福利及任何或有及遞延薪酬，分別為1.77億元、26.99億元及2.36億元。

在截至2022年3月31日的財年中，三菱UFG及其子公司向董事和公司高管支付的薪酬包括年度基本工資、基於業績的股票薪酬、現金獎金和其他福利。三菱UFG的薪酬委員會決定向我們的董事和公司高管支付的薪酬。

下表列出了在截至2022年3月31日的財年中，三菱UFG及其子公司向我們的董事(不包括外部董事)和公司高管支付的總薪酬：

									不可調整的補償												可調補償
數量 董事和 公司 高管(1)			集料 補償						每年一次 基座 薪金						性能- 基於庫存的股票 補償						現金獎金						性能- 基於庫存的股票 補償						退休 津貼(2)						其他
			(單位：百萬)
25			¥	2,876					¥	1,376					¥	416					¥	627					¥	399					¥	58					¥	0

備註：

(1)包括現任董事和公司高管以及在截至2022年3月31日的財年退休的董事，但不包括外部董事。

(2)指截至2022年3月31日的財政年度內以現金支付的退休津貼總額，這是根據2007年6月一次性股東批准支付給在該日期之前退休時當選的董事和公司核數師的退休津貼。截至2007年9月30日，為此類退休津貼總額預留了準備金。有關更多信息，請參閲下面的“-退休津貼”。

102

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目錄表

下表列出了在截至2022年3月31日的財年中支付的個人補償的詳細情況，包括三菱UFG及其子公司發放的相當於或超過1億元人民幣的實物福利：

															不可調整的補償												可調補償
董事			集料 補償						付款人						每年一次 基座 薪金						性能- 基於庫存的股票 補償						現金 獎金						性能- 基於庫存的股票 補償						退休 津貼(2)
			(單位：百萬)
Kanetsugu麥克			¥	241					MUFG						¥	75					¥	19					¥	59					¥	32					—
									BK						—						—						—						10						46
荒木三郎			¥	185					MUFG						¥	25					¥	5					¥	40					¥	26					—
									SCHD						13						2						22						13						—
									MUMSS						13						2						11						13						—
巖尾長島			¥	197					MUFG						¥	35					¥	7					¥	37					¥	21					—
									結核病						35						13						29						20						—
半澤純一			¥	276					MUFG						¥	41					¥	9					¥	42					¥	20					—
									BK						45						59						41						19						—
龜澤平則			¥	252					MUFG						¥	71					¥	21					¥	89					¥	46					—
									BK						18						6						—						1						—
宮內正人			¥	137					MUFG						¥	46					¥	8					¥	20					¥	8					—
									BK						27						10						12						6						—
藤田隆義			¥	139					MUFG						¥	41					¥	8					¥	17					¥	7					—
									BK						22						18						10						4						—
									SCHD						8						2						0						2						—
越原雅弘			¥	107					MUFG						¥	33					¥	7					¥	12					¥	7					—
									BK						19						8						7						4						—
									SCHD						10						—						—						—						—
吉高柴葉			¥	103					MUFG						¥	61					¥	12					¥	18					¥	10					—
									BK						—						—						—						2						—
Yonehana哲谷			¥	104					MUFG						¥	39					¥	9					¥	11					¥	7					—
									BK						22						5						6						4						—
									結核病						—						—						—						1						—
林直美			¥	124					MUFG						¥	39					¥	8					¥	11					¥	7					—
									BK						22						25						7						5						—
宮田敦			¥	122					MUFG						¥	39					¥	8					¥	10					¥	7					—
									BK						22						25						6						5						—
茂路吉富士			¥	107					MUFG						¥	39					¥	9					¥	12					¥	7					—
									BK						22						6						7						5						—

備註：			(1) 上表中使用了以下縮寫：
			“BK”指三菱東京日聯銀行(或其前身為三菱東京日聯銀行)。
			“TB”指的是三菱UFJ信託銀行。
			“三菱日聯證券控股有限公司”是指三菱日聯證券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司”是指三菱日聯證券股份有限公司。

(2)指截至2022年3月31日的財政年度內以現金支付的退休津貼金額，根據2007年6月一次性股東批准支付給在該日期之前退休時當選的董事和公司核數師的退休津貼。截至2007年9月30日，為此類退休津貼總額預留了準備金。有關更多信息，請參閲下面的“-退休津貼”。

年基本工資

年度基本工資以每月現金分期付款的形式支付給我們的董事(包括外部董事)和公司高管。支付給我們的董事(不包括外部董事)和公司的年度基本工資總額

103

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目錄表

截至2022年3月31日的財年，高管收入為13.76億元人民幣。同期支付給外部董事的年度基本工資總額為人民幣2.36億元。

基於業績的股票薪酬計劃

根據我們的績效股票薪酬計劃，三菱UFG及其國內主要子公司的合格董事(不包括外部董事和擔任審計委員會成員的董事)、公司高管和其他人員每月獲得(1)基於其工作職責的加分，或不可調整的加分，以及(2)根據其工作職責的額外加分，這些加分在每個財政年度結束和每個計劃期間結束時進行調整，以反映薪酬委員會確定的財務或ESG績效目標的實現程度，或可調整的加分。每個計劃期對應於三菱UFG三年期中期業務計劃所涵蓋的時期。每一個累積的積分代表有權從日本設立的一個信託基金獲得一股三菱UFG普通股，該信託基金負責管理補償委員會確定的計劃贈款。

獲得三菱UFG普通股以換取不可調整點數的權利在受讓人離開其授予權利所基於的工作職責時成為既得和不可沒收的，並且股票被交付。在每個計劃期結束時，獲得三菱UFG普通股股份以換取可調整點數的權利成為既得且不可沒收的權利，並交付股份。在任何一種情況下，授予都受到補償委員會施加的條件的限制，包括不參與不當行為。受讓人既得權利所限的一部分股份可以現金交付。

當三菱UFG向其股東支付股息時，受贈人有權根據該計劃獲得已授予但未歸屬的權利的“股息等值信用”。該抵免等於受贈人在股份上獲得的股息，以換取受贈人根據該計劃已授予但未歸屬的權利，減去與該計劃的管理有關的費用。累計股息等價物在股份交付時支付給受讓人。

將交付給受讓人的股份由信託受託人根據三菱UFG、受託人和信託的獨立託管人之間的信託協議在公開市場上購買。每個計劃都以現金形式提供資金，最高總額由我們的薪酬委員會確定。

最初的績效股票薪酬計劃於2016年7月1日開始實施。該計劃下的贈款與三菱UFG之前截至2018年3月31日的三年中期業務計劃掛鈎。該計劃的信託資金為98億元現金，計劃信託的受託人於2016年5月購買了18，78.54萬股三菱UFG普通股。該計劃是在我們的薪酬委員會於2016年5月決定停止在我們以前的基於股票的薪酬結構下提供任何額外的股票收購權並引入基於業績的股票薪酬計劃後通過的。

第二個績效股票薪酬計劃於2016年12月1日開始實施。該計劃的信託基金為88億現金，計劃信託的受託人在2016年11月和2017年5月購買了總計13,004,300股三菱UFG普通股。該計劃被採納，以取代我們以前以股票為基礎的薪酬結構下的未償還股票收購權。該計劃通過後，已分配給受讓人但在當時尚未行使的基於股票的薪酬計劃下仍未行使的股票收購權被交換為基於業績的股票薪酬計劃下的積分，並被授予以這些積分為代表的三菱UFG普通股的股票收購權。計劃通過時正在海外執行任務的受贈人的未完成股票收購權在他們返回日本後根據基於業績的股票補償計劃兑換積分。

2018年5月15日，薪酬委員會批准了最初的基於業績的股票薪酬計劃下的額外撥款，該計劃針對三菱UFG之前推出的截至2021年3月31日的三年中期業務計劃進行了修訂。計劃信託的信託期限延長至2021年8月31日，計劃信託出資金額上限重置為263億元。還修訂了該計劃中確定可調整點的公式。2018年5月，計劃信託以96億元現金出資，計劃信託受託人購買了13,049,600股三菱UFG普通股。

2021年5月17日，薪酬委員會批准了最初的基於業績的股票薪酬計劃下的新撥款，該計劃是根據三菱UFG目前的中期業務計劃的推出而修訂的，該計劃截至2024年3月31日。計劃信託的信託期限延長至2024年8月31日，計劃信託出資金額上限重置為266億元。還修訂了該計劃中確定可調整點的公式。2021年5月，計劃信託以83億元現金出資，計劃信託受託人購買了13，38.15萬股三菱UFG普通股。

有關基於績效的股票薪酬計劃的更多信息，請參閲“項目16E”。發行人及聯營買家購買股票證券。“

現金獎金

我們不時向我們的董事和公司高管發放現金獎金，以進一步激勵他們為改善我們的股票價格和利潤做出貢獻，如果這些獎金被認為是合適的，基於平衡計分卡方法

104

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目錄表

三菱UFG集團的經營業績以及每位董事高管或公司高管作為董事高管或公司高管的個人履行職責時，都會根據定量和定性標準，包括我們提高公司價值的中期戰略，加以考慮。沒有一位外部董事有資格獲得現金獎金。薪酬委員會根據我們的財務業績和上一財年的工作表現，以及他或她的資歷和經驗，決定董事和公司每位高管的現金獎金。截至2022年3月31日的財年，我們向董事和公司高管支付的現金獎金總額為人民幣6.27億元。

退休津貼

在2007年6月28日之前，按照日本的慣例，當董事或企業審計師退休時，支付退休津貼的建議須提交年度股東大會批准。退休津貼包括一次性支付退休時支付的一部分津貼，並在規定的年數內分期支付剩餘數額。於取得股東批准後，董事或公司核數師之退休津貼乃由董事會根據本公司內部規則及慣例，或透過與公司核數師磋商而釐定，並大致反映董事或公司核數師於退休時之職位、其擔任董事或公司核數師之服務年資，以及其對本公司業績之貢獻。從歷史上看，三菱UFG沒有為根據這一做法為董事和公司審計師支付的任何退休款項預留準備金。

根據2007年6月的一次性股東批准，退休津貼以現金支付給在該日期之前退休時當選的董事和公司核數師。截至2007年9月30日，為此類退休津貼總額預留了準備金。在截至2022年3月31日止財政年度內，根據一次性股東批准，三菱UFG及其附屬公司向本公司董事(不包括外部董事)、公司核數師(不包括外部公司核數師)以及已從各自在三菱UFG擔任的職位退休的外部董事和公司核數師支付的現金退休津貼總額分別為人民幣5800萬元、零和零。

三菱UFG美洲控股公司股票紅利計劃

根據MUFG America Holdings Corporation股票紅利計劃，MUFG America Holdings的合格關鍵員工被授予限制性股份單位(RSU)，代表有權從為管理計劃授予而設立的獨立信託收到證明美國存託憑證(ADR)的美國存託憑證(ADR)，每張ADS可兑換一股MUFG普通股，該信託將根據該計劃以及MUFG America Holdings與受讓人之間的限制性股份單位協議確定。

除非相關受限股份單位協議另有規定，承授人的股份單位歸屬及不可沒收如下：承授人的股份單位中三分之一(331/3%)於授出日期後三年的每年5月20日歸屬，以使所有股份單位於授出日期起計三年後全部歸屬，惟承授人須符合指定的持續服務要求及適用計劃文件下的任何其他條件，但須受若干追回及通知期條款規限。

根據該計劃，當三菱UFG向其股東支付股息時，受贈人有權在其已授予但未授予的RSU上獲得“股息等值抵免”。信貸等於受讓人在股票上獲得的股息，如果股份被髮行給受讓人，以換取他們已授予但未歸屬的RSU。累計股息等價物按年度以全部股份支付予承授人。任何零碎的股份都將以現金支付給參與者。

根據該計劃提供的贈款無權享有任何股息權、投票權或其他股東權利，除非授予RSU並向受贈人交付美國存託憑證。

將交付給受贈人的美國存託憑證將由獨立信託的受託人根據三菱UFG美洲控股公司與受託人之間的信託協議在公開市場上購買。截至2022年6月30日，根據該計劃已批准140,889,406個RSU，其中截至2022年6月30日未償還的RSU為28,570,739個。

關於該計劃的更多信息，見“項目16E”。發行人及聯營買家購買股票證券。“

105

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目錄表

股份所有權

截至2022年7月1日，我們的董事和公司高管持有以下數量的普通股：

董事			股份數量 已註冊
藤井真理子			—
本田惠子			—
加藤香			—
久原智子			—
託比·S·邁爾森			368*
野本博文			25,000
新愛康史			—
久治光一			—
渡邊田裏莎			—
小倉立夫			95,534
宮長賢一			183,678
巖尾長島			129,081
半澤純一			58,900
小林真本			153,058

企業高管			股份數量 已註冊
Kanetsugu麥克			292,062
龜澤平則			69,639
吉高柴葉			129,403
Yonehana哲谷			89,922
林直美			26,810
宮田敦			45,297
安田隆幸			30,500
佐佐木德幸			51,521
森喜朗			8,285
大澤雅三			15,200
宮下裕多			26,400
築山圭太郎			26,769
中濱文隆			11,269
大池俊樹			18,800
關博之			23,150
高澤秀明			16,300
大和健一			35,326
橫山水一			39,800

*以ADR的形式持有。

我們的董事和公司高管持有的普通股中沒有一股擁有與任何其他股東持有的普通股不同的投票權。

有關我們董事和公司高管基於績效的股票薪酬的信息，請參閲“-基於績效的股票薪酬計劃”。

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目錄表

C.董事會慣例

我們的公司章程規定，董事會由法定授權的提名和治理委員會、審計委員會和薪酬委員會組成，每個委員會都由董事會成員組成。我們還選擇成立一個由董事和外部專家組成的風險委員會，儘管日本公司法沒有法定授權。2016年5月，我們根據美國針對外國銀行組織的增強型審慎標準成立了美國風險委員會。我們的公司高管負責根據董事會的授權執行和管理我們的業務運營，我們的董事制定我們的關鍵管理政策，並監督這些公司高管履行職責。

2015年6月，我們的股東批准了對我們公司章程的修訂，以採用我們目前的治理框架，即董事會和董事會委員會。我們以前有一個由董事會和企業審計師組成的治理框架。《公司法》允許像三菱UFG這樣的大公司有三種治理制度：(1)有提名委員會、審計委員會和薪酬委員會的公司；(2)有企業審計委員會的公司；(3)有審計和監督委員會的公司。我們以前的治理框架是基於第二個體系的，我們現在的治理體系是基於第一個體系的。

對於採用第一種制度的公司，包括三菱UFG，每個提名、審計和薪酬委員會必須由董事會成員組成，每個委員會的多數成員必須是《公司法》規定的外部董事。

公司法將“董事以外的人”定義為符合以下所有條件的人：

•此人目前不是，在他或她上任前十年內也沒有擔任過董事以外的高管，是同時擔任高管職務的董事(秋木之子東裏亞久)、公司高管、經理(石海寧)，或該公司或其任何附屬公司的任何其他類型的僱員；

•如果該人曾是董事的非執行董事、企業核數師或會計顧問(三洋凱凱)在其就任董事以外的職位之前的十年內，該人不是該公司或其任何子公司的高管、公司高管、經理或任何其他類型的僱員；

•不是公司母公司的董事、公司高管、經理或其他任何類型的員工，也不是公司的控制人；

•該人不是該公司母公司另一家子公司的高管、公司高管、經理或任何其他類型的僱員；以及

•此人不是董事的配偶或二級親屬、公司高管、經理、公司其他任何類型的重要員工或控制公司的人。

此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，原則上必須讓提名和薪酬委員會成員中的大多數人有資格成為根據每家公司根據東京證券交易所要求建立的內部標準被視為獨立的外部董事，或獨立的外部董事，或公開披露每個此類委員會中沒有該等董事的原因。

董事會必須任命公司高管(Shikkoyaku)根據董事會授權執行和管理公司的業務運營。基於這一制度，我們目前的管治框架旨在促進更靈活和更迅速的決策，並增加我們管理過程的透明度。

董事會

我們的董事會由股東大會選舉產生的董事組成。根據我們的公司章程，董事的人數不能超過20人。我們目前有16名董事，其中9名是獨立的外部董事，兩名是內部非執行董事。在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，必須有三分之一(或在該等公司認為適當的情況下，佔多數)的董事有資格成為獨立的外部董事，或公開披露不讓該等董事進入董事會的原因。

董事的正常任期為自當選之日起一年，董事的任期可至當選後下一年舉行的年度股東大會結束為止。董事可以連續任職任意數量的任期。

根據《公司法》，董事會有權決定我們的基本管理政策，就我們業務運營的執行和管理做出決定，並監督公司高管履行其職責的情況。這個

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目錄表

董事會可在《公司法》允許的範圍內授權對我們的業務運營的執行和管理做出決定的權力。我們的董事會已經將大部分這一權力下放給了公司高管。

董事會從成員中選舉主席和副主席，並根據提名委員會向董事會提交的建議任命主要管理層成員。

根據公司法，如果任何董事希望從事與我們競爭的任何業務或與我們進行任何交易，都必須得到董事會的決議。此外，董事不得對其被認為特別感興趣的提案、安排或合同進行表決。

無論是《公司法》還是我們的公司章程細則，都沒有關於董事可行使的借款權、我們董事的退休年齡或我們的董事必須持有我們的任何股本的要求的特別規定。

根據《公司法》和我們的公司章程，我們可以通過董事會決議，免除我們的董事因未能在適用法律和法規規定的範圍內真誠地履行職責且沒有嚴重疏忽而對三菱UFG承擔的責任。此外，吾等已與董事以外的各方及董事的非執行董事訂立責任限制協議，將彼等對三菱UFG的責任上限限制為人民幣1,000萬元或公司法第425條第1款及公司法執行規例第113及114條所述金額的總和。

我們的董事均未與三菱UFG或其任何子公司簽訂服務合同，該服務合同規定在他們的董事任期結束時提供福利。

提名委員會

我們的提名委員會，也就是我們稱為提名和治理委員會，決定了將提交給股東大會的有關董事候選人的選舉和罷免提案的內容。委員會還審議並向董事會建議三菱UFG董事長、副董事長和總裁集團首席執行官以及各主要子公司的董事長、副主席、總裁等人的任免。此外，委員會亦會討論與管治政策和架構有關的事宜，並向董事會提出建議。

根據公司法，提名委員會必須由至少三名董事組成，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，原則上必須擁有提名委員會的多數成員，才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露提名委員會中沒有此類董事的原因。我們的提名委員會，我們稱之為提名和治理委員會，目前由五名董事組成。該委員會的主席是野本博文，他是董事以外的獨立人士。該委員會的其他成員包括獨立外部董事藤井真理子、加藤芳子和久原智子，以及董事集團首席執行官龜澤平則。在2021年4月至2022年3月期間，提名和治理委員會舉行了11次會議。

審計委員會

審計委員會決定將提交給股東大會的有關選舉、終止和不任命我們的獨立審計師的提案的內容。該委員會還監督和審計董事和公司行政人員履行職責的情況，並編寫提交給董事會的審計報告。為了有效履行其職責，委員會視需要審查、檢查和調查三菱UFG及其子公司的運營管理，包括財務報告和內部控制。此外，委員會有權同意向我們的獨立審計師支付補償的決定。

根據《公司法》，審計委員會必須至少由三名非執行董事組成，其大多數成員必須是外部董事。我們委員會目前有六名成員。該委員會的主席是董事以外的獨立人士津地光一。該委員會的其他成員是獨立的外部董事本田惠子、加藤芳樹和新井康夫，以及非執行董事小倉立夫和宮長賢一。在2021年4月至2022年3月期間，審計委員會召開了16次會議。

108

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目錄表

薪酬委員會

薪酬委員會制定了我們關於確定三菱UFG董事、公司高管、高管(Shikko Yakuin)和其他人薪酬的政策，並根據該政策確定了個人薪酬的細節。委員會討論並就各主要子公司董事長、副董事長、總裁等人薪酬制度的建立、修改和取消向董事會提出建議。

根據《公司法》，薪酬委員會必須至少由三名董事組成，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所一級市場上市的公司，包括我們在內，原則上必須擁有薪酬委員會多數成員才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露薪酬委員會中沒有此類董事的原因。我們的薪酬委員會目前由五名董事組成。該委員會的主席是董事以外的獨立人士Kuwabara智子。該委員會的其他成員包括獨立外部董事藤井真理子、加藤芳樹和野本博文，以及董事集團首席執行官龜澤平則。在2021年4月至2022年3月期間，薪酬委員會召開了8次會議。

風險委員會

除了《公司法》規定的上述三個委員會外，我們還有一個風險委員會，該委員會最初是在我們以前的治理框架下建立的，我們在自願的基礎上繼續在我們當前的治理框架下設立該委員會。風險委員會就整個集團的風險管理事項以及最高風險事項進行審議並向董事會提出建議。

三菱UFG公司治理政策規定，委員會應由董事和外部專家組成。外部專家是與三菱UFG集團公司中的任何一家公司沒有先前僱傭關係的專業人員。該委員會目前有八名成員。該委員會的主席是董事以外的無黨派人士藤井真子。該委員會的其他成員是獨立的外部董事Toby S.Myerson、Yasushi Shingai和Tarisa Watanagase，董事總經理兼集團CSO Yutaka Miyashita，以及外部專家Shinichi Koide、Atsushi Miyanoya和Kazuhiko Ohashi。在2021年4月至2022年3月期間，風險委員會召開了六次會議。

美國風險委員會

美國風險委員會負責監督我們在美國的聯合業務的風險管理職能。它的監督角色包括但不限於，FRB關於加強外國銀行組織審慎標準的最終規則所要求的所有角色和責任。該委員會監控流動性和所有其他類型的風險敞口，審查風險管理政策和程序，並監督我們在美國的聯合業務遵守這些政策和程序。該委員會是三菱UFG董事會的一個小組委員會，向三菱UFG董事會和三菱UFG風險委員會報告並提出建議。

美國風險委員會的成員由三菱UFG董事會在考慮經三菱UFG風險委員會、提名和治理委員會審查和推薦的成員候選人後任命。該委員會應由五名或五名以上成員組成，包括三菱UFG美洲控股風險委員會成員、三菱UFG代表、三菱UFG美洲控股董事會主席和三菱UFG美洲控股首席執行官，委員會主席由三菱UFG美洲控股的外部董事人士擔任。

企業高管

我們的公司高管負責在董事會授權的範圍內執行和管理我們的業務運營。

根據《公司法》，至少一名公司高管必須由董事會決議任命。我們目前有18名企業高管。根據我們的公司章程，董事會將任命一名總裁和一名代表總裁，他們作為公司的代表高管，可以分別代表我們。每名公司高管的任期在公司高管就職後一年內結束的上一會計年度股東大會後召開的第一次董事會會議結束時屆滿。

根據《公司法》，如果任何公司高管希望從事任何與我們競爭的業務或與我們的任何交易，都需要董事會的決議。

109

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目錄表

根據《公司法》和我們的公司章程，我們可以通過董事會決議，免除我們的公司高管因未能在適用法律和法規規定的範圍內真誠地履行職責且沒有嚴重疏忽而對三菱UFG承擔的責任。然而，我們目前沒有與我們的任何公司高管達成這樣的安排。

D.員工

截至2022年3月31日，我們約有129,700名員工，與截至2021年3月31日的員工數量相比，減少了約3,000名員工。此外，截至2022年3月31日，我們大約有28,400名兼職和臨時員工。下表顯示了截至2022年3月31日，我們不同業務部門和不同地點員工的百分比：

業務單元
三菱UFG銀行：
零售及商業銀行業務部			14		%
日本企業和投資銀行業務部門			3
全球企業和投資銀行業務部			2
全球商業銀行業務部			41
全球市場業務部			1
數字服務業務部			2
企業中心/企業員工			17
三菱UFJ信託銀行：
信託-銀行業務			3
信託資產			4
房地產			2
全球市場			0
行政管理和附屬公司			1
三菱日聯證券控股：
零售及商業銀行業務部			2
日本企業和投資銀行業務部門			0
全球企業和投資銀行業務部			0
全球市場業務部			1
企業中心/企業員工			1
三菱UFJ尼科斯：
企業營銷部			1
信用風險管理與風險資產管理處			1
運營部			1
系統與系統集成部			0
公司事業部			0
其他			0
其他			3
			100		%

110

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目錄表

位置
三菱UFG銀行：
日本			24		%
美國			10
歐洲			2
亞洲/大洋洲(日本除外)			43
其他領域			0
三菱UFJ信託銀行：
日本			8
美國			1
歐洲			1
亞洲/大洋洲(日本除外)			1
三菱日聯證券控股：
日本			5
美國			0
歐洲			0
亞洲/大洋洲(日本除外)			0
三菱UFJ尼科斯：
日本			3
美國			0
歐洲			0
亞洲/大洋洲(日本除外)			0
其他			2
			100		%

我們的大多數員工都是員工工會的成員，該工會代表員工就薪酬和工作條件進行談判。我們相信我們的勞資關係是良好的。

E.股份所有權

本項所要求的資料載於“-B.賠償”。

111

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目錄表

第七項大股東及關聯方交易。

A.大股東

普通股

截至2022年3月31日，我們的普通股登記股東為933,949人。截至2022年3月31日，我們普通股的十大持有者以及他們各自持有的普通股數量和百分比如下：

名字			股份數量 保持						百分比 已發行股份總數(3)
日本主信託銀行(信託賬户)(1)			2,010,952,800						15.14		%
日本託管銀行(信託賬户)(1)			697,488,500						5.25		%
BNYM AS AGT/CLTS非條約JASDEC			534,632,894						4.02		%
SSBTC客户端綜合帳户			284,445,619						2.14		%
紐約梅隆銀行作為DR持有者的託管銀行(2)			233,704,588						1.75		%
道富銀行西客户-條約505234			209,100,091						1.57		%
日本主信託銀行(明治安田人壽保險公司退休福利信託賬户)			175,000,000						1.31		%
摩根大通銀行385781			169,142,961						1.27		%
豐田汽車公司			149,263,153						1.12		%
日本人壽保險公司			142,562,953						1.07		%
總計			4,606,293,559						34.68		%

備註：

(1)包括信託賬户中持有的股份，信託賬户不披露受益人的姓名。

(2)我們美國存託憑證的記錄所有者。

(3)數字在小數點後兩個小數點後截斷。

(4)根據貝萊德公司2022年1月31日提交給美國證券交易委員會的附表13G受益所有權報告，截至2021年12月31日，貝萊德及其合併子公司實益持有我們普通股已發行股份合計5.7%。除上表所述外，我們並未獨立確認此受益所有權信息。根據三井住友信託控股公司2022年2月4日提交給美國證券交易委員會的附表13G受益所有權報告，截至2021年12月31日，三井住友信託控股及其合併子公司實益持有的普通股流通股總數為5.4%。除上表所述外，我們並未獨立確認此受益所有權信息。

截至2022年3月31日，我們的董事和公司高管持有1,836,807股，約佔我們已發行普通股的0.01%。

截至2022年3月31日，2177,129,996股，佔我們已發行普通股的16.39%，由居住在美國的387名登記在冊的美國股東持有，其中一名是美國存託憑證的被提名人，持有233,704,588股，佔我們已發行普通股總數的1.75%。

我們的大股東沒有不同的投票權。

B.關聯方交易

截至2022年3月31日，我們持有摩根士丹利和C系列優先股約21.5%的投票權，面值約5.214億美元，股息約10%。我們還任命了兩名代表進入摩根士丹利的董事會。從截至2012年3月31日的會計年度開始，我們對我們對摩根士丹利的投資採用了權益法會計處理。於2018年4月，吾等與摩根士丹利及摩根士丹利有限公司訂立一項銷售計劃，根據該計劃，吾等將透過摩根士丹利有限公司作為摩根士丹利的代理人，向摩根士丹利出售我們持有的部分摩根士丹利普通股股份，以確保吾等的實益擁有量將維持在24%以下。9%。2020年12月，在摩根士丹利按照計劃條款通知我們後，暫停了這一銷售計劃。

我們和摩根士丹利在日本有兩家證券合資公司，即三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱日聯證券。我們持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱UFG證券60%的經濟權益，摩根士丹利持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱UFG證券40%的經濟權益。我們在三菱擁有60%的投票權，摩根士丹利擁有40%的投票權

112

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目錄表

我們持有摩根士丹利證券49%的投票權，摩根士丹利持有摩根士丹利證券51%的投票權。

我們和摩根士丹利繼續按照全球戰略聯盟在日本和海外尋求各種商機。有關我們與摩根士丹利的全球聯盟的詳細討論，請參閲“項目4.B.公司信息-業務概述-與摩根士丹利的全球戰略聯盟”。

我們和我們的銀行子公司在與我們的關聯方的正常業務過程中已經並預計將在未來進行銀行交易和其他交易。雖然在截至2022年3月31日的財政年度內，此類交易包括但不限於催繳款項、貸款、電子數據處理、租賃和物業管理，但這些交易並不重要，是按現行市場利率、條款和條件進行的，不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。

吾等概無董事或公司行政人員，或彼等各自家族之任何近親成員，並無進行任何重大交易或任何目前建議進行之交易，或任何涉及貨品、服務或有形或無形資產之交易，而吾等過去、現在或將會參與該等交易。

除在正常業務過程中外，本公司並無按與當時與其他人士進行可比交易時的相同條款(包括利率及抵押品)向本公司董事或公司行政人員發放貸款，涉及的收款風險不超過正常收款風險，且不存在其他不利因素。此外，除美國證券交易法第13(K)節及其頒佈的規則13k-1允許外，我們沒有向董事或公司高管提供任何貸款。

我們的任何董事或公司高管之間都不存在家族關係。我們的任何董事或公司高管與任何其他人之間不存在任何安排或諒解，根據這些安排或諒解，董事或公司高管將當選為三菱UFG的董事或公司高管。

作為我們薪酬結構的一部分，我們向董事和公司高管授予了基於業績的股票薪酬權利。關於股票收購權的詳細討論，見“項目6.B.董事、高級管理人員和僱員--薪酬”。

C.專家和律師的利益

不適用。

項目8.財務信息

A.合併報表和其他財務信息

本項目所需資料載於本年度報告第F-1頁開始的綜合財務報表和本年度報告第A-1頁開始的“統計數據精選”。

根據S-X法規第3-09條，我們的權益法被投資人摩根士丹利截至2020年和2021年12月31日的財務報表和補充數據，以及截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的會計年度的財務報表和補充數據，參考摩根士丹利於2022年2月24日提交的10-K表格年度報告，作為附件99(C)併入本年報。

法律訴訟

我們不時參與各種訴訟事宜和其他法律程序，包括監管行動。儘管任何該等事宜及法律程序的最終解決可能會對本公司於特定報告期內的綜合經營業績產生重大影響，但根據吾等目前所知及諮詢法律顧問，吾等相信當前的訴訟事項及其他法律程序經最終決定後，不會對本公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。欲瞭解更多信息，請參閲“項目3.D.關鍵信息-風險因素-操作風險-我們可能成為與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的對象，這可能導致重大的財務損失、對我們業務的限制以及對我們聲譽的損害。”以及合併財務報表附註26。

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目錄表

分配

本公司董事會於每年六月舉行的股東一般大會上提交年終股息建議，供股東批准。年終股息通常在股東批准後立即分配給上一會計年度末登記在冊的持有人。除年終股息外，我們還可以通過中期股息的方式向每年9月30日登記在冊的股東進行現金分配，作為董事會決議分配盈餘的方式。截至2022年3月31日的會計年度，本公司普通股每股14.5元的年終股息(加上本公司普通股每股13.5元的中期股息)在2022年6月29日召開的股東大會上獲得股東批准。

有關我們股息政策的更多信息，請參閲本年度報告附件2(C)。

根據目前生效的日本外匯規定，非日本居民持有的股票支付的股息可以兑換成任何外幣，然後匯回國外。根據發行美國存託憑證的存款協議條款，根據其判斷，只要存託機構能夠在合理的基礎上將日元兑換成美元，並將由此產生的美元轉移到美國，就存入的股票而收到的所有現金股息都必須轉換成美元，並在扣除任何適用的預扣税後，將收到的金額分配給美國存託憑證的持有人。見本年度報告“項目10.D.附加信息--交換控制”和附件2(C)。

B.重大變化

除本年報所述外，自本年度報告所載綜合財務報表之日起，本公司並無重大變動。

第九條。要約和掛牌。

A.優惠和上市詳情

我們普通股的主要市場是日本的東京證券交易所。我們的普通股也在日本名古屋證券交易所上市。我們在日本的普通股的上市代碼是8306。

在美國，美國存託憑證在紐約證券交易所以“MUFG”的代碼報價，每種存託憑證代表一股普通股。

B.配送計劃

不適用。

C.市場

此項目所需的信息在“-A.報價和列表詳細信息”中列出。

D.出售股東

不適用。

E.稀釋

不適用。

F.發行債券的開支

不適用。

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目錄表

第10項補充資料

A.股本

不適用。

B.組織章程大綱及章程細則

我們的企業宗旨

本公司公司章程第二條規定，本公司的公司宗旨是開展以下業務：

•管理銀行、信託銀行、專業證券公司、保險公司或根據《銀行法》我們可能擁有的其他子公司的管理；

•與前項所述業務有關的任何業務；

•除上述兩項業務外，《銀行法》允許銀行控股公司從事的其他業務。

董事會

有關本公司章程中適用於本公司董事的條款的討論，請參閲“6.C.董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例”。

普通股

截至2022年3月31日，共發行普通股13,281,995,120股(包括我們及其合併子公司作為庫存股持有的668,286,238股普通股)。已發行和已發行的每股股票均已繳足股款，且無需評估。

有關我們普通股的説明，請參閲本年度報告附件2(C)。

優先股

我們目前沒有發行優先股。

有關我們根據公司章程授權發行的優先股的説明，請參閲本年度報告附件2(C)。

C.材料合同

除本年報其他部分所述外，吾等於提交本年報前兩年所簽訂的所有重大合約均於正常業務過程中訂立。

D.外匯管制

《外匯與對外貿易法》

《日本外匯和對外貿易法》以及統稱為《外匯法》的內閣令和相關內閣法，除其他事項外，規定了關於非日本居民收取與我們將發行的股票有關的付款，以及非日本居民和外國投資者收購和持有股份的規定，兩者的定義如下。在某些情況下，它還適用於購買和持有代表非日本居民和外國投資者獲得和持有的這類股份的美國存託憑證。

“非日本居民”的定義是指不在日本居住的個人和總部設在日本以外的公司。一般來説，位於日本境內的非居民公司的分支機構和辦事處被視為日本居民，而位於日本境外的日本公司的分支機構和辦事處則被視為非日本居民。

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目錄表

“外國投資者”的定義為：

•非日本居民的自然人；

•依照外國法律設立的或者主要機構設在日本境外的公司；

•由非日本居民個人直接或間接持有50%以上股份的公司，以及根據外國法律組建或主要機構設在日本境外的公司；

•(A)出資50%或以上的合夥企業：(1)非日本居民的自然人；(2)根據外國法律組建的或其主要辦事處設在日本境外的法人；(3)由非日本居民個人直接或間接持有50%或以上股份的法人；以及根據外國法律組建的或其主要辦事處設在日本境外的法人；(4)大多數高級職員(或大多數有權代表該法人團體的高級職員)為非居民個人的法人，(5)以(1)至(4)項中任何一項為經營合夥人的其他合夥企業，或(B)經營合夥人以(1)至(5)項中任何一項為多數的合夥企業，(2)出資50%或以上的其他合夥企業，或(1)至(5)項中任何一項的合夥企業，或(3)《有限責任合夥企業法》規定的某些有限責任合夥企業；和

•大多數高級職員(或大多數有代表權的高級職員)是非居民個人。

銷售股息和收益

根據《外匯法》，非日本居民在日本持有的股票支付的股息和出售股票的收益，一般可以兑換成任何外幣，然後匯回國外。非日本居民以股票拆分的方式收購我們的股票不受任何通知或報告要求的約束。

收購股份

一般來説，非日本居民從日本居民手中收購股票不受任何事先備案要求的約束，儘管《外匯法》授權日本財務大臣在某些有限的情況下要求事先批准任何此類收購。

如果外國投資者收購了我們的股票，並與與該外國投資者有特殊關係的各方一起，因該收購而持有我們已發行股票的10%或更多，外國投資者必須在收購後45天內向財政部長和任何其他主管部長提交有關收購的報告。此外，如果外國投資者通過收購美國存託憑證或其他方式獲得指示對股票進行投票的權利，並與與該外國投資者有特殊關係的各方一起持有指示對佔我們投票權10%或更多的股份進行投票的權利，則該外國投資者必須遵守報告要求。然而，在某些有限的情況下，這種收購必須事先通知財政部長和任何其他主管部長，他們可以修改或禁止擬議的收購。

美國存託憑證下的存取款

在東京以託管人及代理人的身份將股份存放於吾等、由託管人就該等存款向非日本居民發行美國存託憑證，以及於交回美國存託憑證時撤回相關股份，均不受上述任何手續或限制所規限。然而，如果由於存入或提取，託管人持有的股份總數，包括作為託管人存入我們的股份，或交出美國存託憑證的持有人(視情況而定)將佔總流通股的10%或更多，則將需要一份報告，在特定情況下，可能需要事先通知，如上所述。

報告大量持股情況

日本金融工具交易法規定，任何人如以實益方式、單獨或共同持有在日本金融工具交易所上市的公司總股本的5%以上，或其股票在日本場外交易市場交易，應在五個工作日內向主管財政局的董事提交有關該等持股情況的報告。

除某些例外情況外，任何此類持股比例隨後發生1%或以上的任何變化或先前提交的報告中列出的任何重大事項的變化，也必須提交類似的報告。為此目的，可在交換可交換證券、轉換可轉換證券或行使認購權證或股票時向該人發行的股份

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目錄表

在確定持股人持有的股份數量和發行人的已發行股本總額時，考慮了收購權(包括納入有股票收購權的債券中的收購權)。

E.税收

日本税制

以下闡述了日本對持有我們普通股或美國存託憑證股份的非居民個人或非日本公司(在日本沒有相關收入歸屬的永久機構)的重大税收後果，我們在本節中將其稱為“非居民持有人”。以下有關日本税法的陳述以日本税務機關於本年度報告日期生效及詮釋的法律為依據，並受該日期後適用的日本法律、雙重課税條約、公約或協定或其詮釋的更改所影響。本摘要並不是適用於特定投資者的所有可能的税務考慮因素的全部，建議潛在投資者通過諮詢他們自己的税務顧問，確信收購、擁有和處置我們的普通股或美國存託憑證的股票的整體税務後果，具體包括根據日本法律、他們居住的司法管轄區的法律以及日本與其居住國之間的任何税收條約的税務後果。

就日本税法和《美國政府和日本政府關於對所得避免雙重徵税和防止逃税的公約》或《税務公約》而言，美國存託憑證的美國持有者將被視為美國存託憑證證明的美國存託憑證的普通股的所有者。

一般而言，持有本公司普通股或美國存託憑證的非居民持有人須就本公司支付的股息繳交日本預扣税。在沒有任何適用的税收條約、公約或協議降低預扣税税率的情況下，適用於我們向非居民持有人支付的股息的日本預扣税税率為：(I)2037年12月31日或之前支付的股息為15.315%，(Ii)此後支付的股息為15%，但支付給持有我們已發行股票3%或更多的個人的股息除外，適用税率為(A)2042%於2037年12月31日或之前支付的股息，以及(B)20%之後支付的股息，根據日本税法。

税收公約規定了日本預扣税的最高税率，可以對支付給在日本沒有永久機構的美國居民的股息徵收這一税率。根據税收公約，美國持有者的最高預扣税率(定義如下)通常設定為分配總額的10%。然而，如果接受者是一家公司，並且在確定股息權利之日直接或間接擁有支付公司至少10%的有表決權股份，最高税率為分配總額的5%。此外，如果接受者是(I)是美國居民的養老基金，只要這些股息不是直接或間接來自該養老基金的業務經營，或者(Ii)在支付公司中擁有50%或更多權益的公司，並且滿足某些其他要求，則分配的金額不應徵税。敦促美國持有者(定義如下)諮詢他們自己的税務顧問，瞭解他們是否有資格享受税務公約下的福利。

日本税法一般規定，如果日本法定税率低於根據税務條約、公約或協定適用的最高税率，則應適用上述日本法定税率。

凡本公司有權就本公司普通股或美國存託憑證股份支付股息而享有減收日本預扣税税率的非居民股份持有人，須於派息前透過支付經辦機構向有關税務機關預先提交《關於減免日本股息所得税的所得税公約申請表》或《所得税公約申請表》。非居民持有人的常設代表可以為非居民持有人提供此項申請服務。在這方面，非居民持有人可以通過提交《關於免除日本所得税和重組上市股票股息特別所得税的特別申請表》(連同任何其他必要的表格和文件)，申請免除或減少2014年1月1日或之後支付的股息的日本預扣税的條約利益。關於美國存託憑證，如果存託或其代理人提交兩份申請表(一份在支付股息之前，另一份在有關支付股息的記錄日期後八個月內)，以及某些其他文件，這項降低的利率或豁免將適用於非居民的美國存託憑證持有人。要申請這一降低的税率或豁免，美國存託憑證的非居民持有人將被要求提交適用的納税人身份、居住地和受益所有權的證明，並提供託管人可能要求的其他信息或文件。根據任何適用的税收條約有權享受低於日本税法規定的其他適用税率的日本預扣税税率的非居民持有人，或視情況而定免除日本税法規定的税率, 但未提前提交所需申請的，仍有權通過遵守特定的後續申報程序，向相關日本税務機關要求退還超過適用税收條約規定的税率扣繳的税款(如果這些非居民持有人根據適用的税收條約有權享受降低的條約税率)或扣繳的全部税款(如果這種非居民持有人根據適用的税收條約有權獲得豁免)。我們不承擔任何責任，以確保以降低的税率扣繳或豁免根據適用税收條約有資格的非居民持有人，但如果上文所述的必要程序沒有得到遵循。

117

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目錄表

一般情況下，非居民持有人出售或以其他方式處置我們普通股或美國存託憑證的收益不需繳納日本所得税或公司税或其他日本税。

非居民股東存取本公司普通股換取美國存託憑證的任何存款或提款均不繳納日本所得税或公司税。

日本遺產税和贈與税可由以受遺贈人、繼承人或受贈人的身份購買我們普通股或美國存託憑證股份的個人繳納，即使個人、遺贈人或捐贈人都不是日本居民。

美國税收

以下闡述了美國持有者擁有股票和美國存託憑證對美國聯邦所得税的重大影響，定義如下。本摘要以美國聯邦所得税法為基礎，包括1986年的《美國國税法》或《税法》、其立法歷史、現行和擬議的財政部法規、已公佈的裁決和法院裁決以及《税收公約》(如上定義)，所有這些法律或法規都可能發生變化，可能具有追溯力。

以下摘要不是對特定美國持有者的所有潛在美國聯邦所得税後果的完整分析或描述。它沒有解決可能與所有類別的潛在購買者相關的所有美國聯邦所得税考慮因素，其中某些類別(例如銀行或其他金融機構、保險公司、證券交易商、免税實體、非美國人、持有股票或美國存托股份的人作為“跨境”、“對衝”、轉換或綜合交易的一部分、其“功能貨幣”不是美元的持有者、負有替代最低税責任的持有者、被要求在“適用的財務報表上報告此類收入時”報告收入的持有者，以及按投票或價值計算持有我們10%或以上股份的人)將受到特殊税收待遇。本摘要不涉及投資於我們的股票或美國存託憑證的任何外國、州、地方或其他税收後果。

本摘要僅涉及按守則第1221節的含義作為資本資產持有的股份或美國存託憑證。

如本文所用，“美國持有人”是股票或美國存託憑證的實益所有人，視情況而定，即：

•為美國聯邦所得税目的而確定的美國公民或居民；

•根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律設立或組織的公司或其他應納税的實體；

•其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或

•一種信任

•其管理受(1)美國境內法院的監督和(2)《守則》第7701(A)(30)節所述的一名或多名美國人的控制；或

•根據適用的美國財政部法規，有效的選舉將被視為美國人。

如果合夥企業持有股份或美國存託憑證，合夥人的納税待遇通常取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。如果你是持有股份或美國存託憑證的合夥企業的合夥人，你應該諮詢你的税務顧問。

我們敦促美國持有者就購買、擁有和處置股票或美國存託憑證對他們造成的美國聯邦、州、地方和其他税收後果諮詢他們自己的税務顧問。

本摘要的部分依據是假定存款協議和任何相關協議下的每一項義務都將按照其各自的條款履行。根據下一段的討論，出於美國聯邦所得税的目的，美國存託憑證的持有者將被視為美國存託憑證所代表的股份的所有者。因此，用股票換取美國存託憑證的提款或存款一般不需要繳納美國聯邦所得税。

美國財政部擔心，美國存托股份持有人和美國存托股份相關證券發行人之間的所有權鏈中的中介機構可能正在採取與相關股票的實益所有權不一致的行動(例如，向沒有美國存託憑證相關證券實益所有權的人預先發放美國存託憑證)。因此，如果美國存託憑證持有人未被適當地視為相關股份的實益擁有人，則有關日本税項的可信度和某些非公司美國持有人收到的股息的減税税率的討論可能會受到中間人在美國存託憑證持有人和我們之間的所有權鏈中採取的行動的影響，這些討論如下所述。吾等並不知悉有采取任何此等行動的意向，因此，本討論餘下部分假設美國存託憑證持有人將被適當地視為相關股份的實益擁有人。

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目錄表

如果美國股東在任何課税年度內持有被視為“被動外國投資公司”(“PFIC”)的公司的股票或美國存託憑證(ADS)，則適用特殊不利的美國聯邦所得税規定，如下文更詳細討論的。美國持股人應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解PFIC規則可能適用於他們的股票或美國存託憑證的所有權和處置。

股息的課税

根據下面討論的PFIC規則的應用，美國持有者將把從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税目的確定的)中支付的與股票或美國存託憑證(扣除日本預扣税之前)有關的任何分配的總金額作為普通收入計入他們的總收入。如下所述，對於某些美國持有者，股息可能有資格享受較低的税率。分配現金以外的財產的金額將是分配之日此類財產的公平市場價值。美國持有者收到的股息將沒有資格享受美國公司從其他美國公司收到的股息的“收到股息扣減”。如果美國持有者收到的金額超過該持有者在我們當前收益和利潤中的可分配份額，超出的部分將首先用於降低該持有者在其股票或美國存託憑證中的納税基礎，從而增加收益金額或減少在隨後出售股票或美國存託憑證時確認的虧損金額。然後，如果這種分配超過美國持有者的納税基礎，這種超額部分將被視為資本利得。然而，我們並不按照美國聯邦所得税原則對我們的收益和利潤進行計算，因此，美國持有者應假設我們就股票或美國存託憑證進行的任何分配都將構成普通股息收入。股息的金額將是收到的日元支付的美元價值。這一價值將在美國存託憑證持有人收到股息之日以日元/美元的即期匯率確定，如果是美國存託憑證持有人，則由股東確定, 不管當時的股息支付實際上是不是兑換成美元。如果作為股息收到的日元在收到之日沒有兑換成美元，美國持有者將擁有相當於收到日美元價值的日元的基數，由於日元兑換而產生的任何外幣收益或損失通常將被視為美國來源的普通收入或損失。如果作為股息收到的日元在收到之日兑換成美元，美國持有者通常不需要確認股息收入的外幣收益或損失。

如果美國持有者有資格根據税收公約享受福利，該持有者可能能夠申請降低日本預扣税的税率。所有美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解他們是否有資格享受日本預扣税的減免。美國持有者可以申請扣除或外國税收抵免，但受其他適用限制的限制，僅適用於按適當税率扣繳的税款。美國持有者將被允許為根據税收公約申請福利而本可以避免的任何部分的預扣税獲得外國税收抵免。出於外國税收抵免限制的目的，股息將是來自美國以外的收入。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此，我們支付的股息將構成“被動收入”，或對某些美國持有者而言，構成“金融服務收入”。管理美國外國税收抵免的規則非常複雜，美國持有者應該諮詢他們的税務顧問，瞭解在他們的特定情況下是否可以獲得外國税收抵免。

除短期和套期保值頭寸的適用例外情況外，非公司美國持有者從合格公司獲得的合格股息可能有資格享受減税。符合條件的公司包括那些有資格享受與美國的全面所得税條約的利益的外國公司，美國財政部認為該條約對這些目的是令人滿意的，其中包括信息交換條款。《税務公約》符合這些要求。根據下面的PFIC討論，我們認為我們是一家合格的外國公司，美國投資者就我們的股票或美國存託憑證收到的股息將是合格股息。美國投資者在分配年度或上一納税年度從作為PFIC的外國公司獲得的股息不是合格股息。

被動型外商投資公司應注意的問題

如果美國持有人在任何納税年度內持有被視為PFIC的公司的股票或美國存託憑證，則適用特殊不利的美國聯邦所得税規定。外國公司在任何課税年度，如(I)其總收入的75%或以上為被動收入(“入息測試”)，或(Ii)其資產的平均公平市價(每季度釐定)的50%或以上可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產(“資產測試”)，則會被視為私人資產投資公司。為此，被動收入一般包括股息、利息、特許權使用費、租金和出售股票和證券的某些收益。如果一家外國公司擁有另一家公司至少25%的股票(按價值計算)，則就PFIC測試而言，該公司將被視為擁有另一家公司資產的比例份額，並獲得另一公司收入的比例份額。每年都要確定一家外國公司是否為私人投資公司。

多套擬議的財政部法規和美國國税局早些時候的通知，將把原本是被動收入的收入轉換為非被動收入，而這些收入是主動銀行賺取的銀行收入。各種擬議的財政部條例和國税局通知對作為活躍銀行的資格和確定有不同的(在某些方面不一致的)要求

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目錄表

根據這一針對主動銀行的特殊規則，可能被排除在被動收入之外的銀行收入。此外，擬議的財務處條例(其中一些自1994年以來一直懸而未決，另一些最近於2021年發佈)除非最後敲定，否則將不會生效。不能保證擬議的財政部條例將以目前的形式最終敲定。由於尚未發佈最終規定，根據擬議的財政部條例和通知，現行銀行例外情況下的銀行收入定義都不明確。基於某些管理層的估計和假設，我們不相信我們在截至2022年3月31日的一年中是PFIC。必須每年確定我們是否為私人投資公司，並根據我們的收入和資產的構成以及我們的資產的價值等進行深入的事實分析。由於我們的收入或資產構成的變化或適用的財政部和美國國税局指導的變化(包括最終法規的結果)，我們可能會在截至2023年3月31日的財年或任何未來的納税年度成為PFIC。此外，我們股票價格的下降也可能導致我們成為PFIC。如果我們在任何一年被歸類為PFIC，在此期間，美國持有人擁有股票或美國存託憑證，而美國持有人沒有進行“按市值計價”的選擇(如下所述)，則無論我們是否繼續符合上述收入或資產測試，在接下來的所有年份，我們一般都將被視為此類美國持有人的PFIC。敦促美國持有者諮詢他們自己的税務顧問，如果我們成為他們擁有我們的股票或美國存託憑證的任何納税年度的PFIC，對他們的税收後果。

如果我們在任何課税年度被歸類為PFIC，在任何納税年度內，美國持有人持有我們的股票或美國存託憑證，美國持有者一般不會在出售股份或美國存託憑證時獲得資本利得待遇，並將在出售或以其他方式處置股份或美國存託憑證時或在收到被視為“超額分配”的某些分配時增加納税義務(通常包括利息費用)，除非美國持有者做出如下所述的按市值計價的選擇。超額分派一般是指在單一課税年度內就股票或美國存託憑證向美國持有人作出的任何分派，超過美國持有者在之前三個課税年度或美國持有者持有該等股份或美國存託憑證期間所收到的平均年度分派的125%。

按市值計價選舉。如果股票或美國存託憑證定期在註冊的國家證券交易所或某些其他交易所或市場進行交易，則該等股份或美國存託憑證將構成“有價證券”，如果美國持有者做出按市值計價的選擇，則該美國持有者將不受前述PFIC規則的約束。在做出這樣的選擇後，美國持有者通常將在選擇生效期間以及我們是PFIC期間的每年的普通收入包括在納税年度結束時我們的股票或美國存託憑證的公平市值超過該持有者對該等股份或美國存託憑證的調整基礎的超額部分(如果有的話)。這些數額的普通收入將不符合適用於合格股息收入或長期資本利得的優惠税率。美國持有者也將被允許就持有者在我們的股票或美國存託憑證的調整基礎上超過其在納税年度結束時的公平市場價值(但僅限於之前計入按市值計價的淨收入)的超額(如果有的話)承擔普通損失。我們股票或美國存託憑證中的美國持有者的納税基礎將進行調整，以反映按市值計價選舉產生的任何收入或虧損金額。如作出選擇，按市值計價的選擇將在作出選擇的課税年度及其後所有課税年度有效，除非股份或美國存託憑證不再符合“上市公司規則”的規定，或美國國税局同意撤銷該項選擇。在我們被歸類為PFIC的情況下，敦促美國持有者諮詢他們的税務顧問，瞭解是否可以進行按市值計價的選舉，以及在持有者的特定情況下進行選舉是否可取。

優質教育基金選舉。如果美國持有人選擇將我們視為“合格的選舉基金”或“QEF”，則上文概述的PFIC規則也不適用於該持有人。然而，如果我們不提供所需的信息來進行這樣的選舉，我們將無法進行將我們視為優質教育基金的選舉。我們不會向美國持有者提供進行QEF選舉所需的信息，因此，我們的股票將無法進行QEF選舉。

儘管我們對我們的股票做出了任何選擇，但如果我們在分配當年或上一納税年度是PFIC，則就我們的股票收到的股息將不構成“合格股息收入”。不構成合格股息收入的股息不符合上文“-股息徵税”中所述的降低税率的徵税條件。相反，此類股息將按普通所得税率徵税。

如果美國持有人在我們是PFIC的任何一年內擁有股票或美國存託憑證，則該美國持有者還必須提交IRS表格8621，説明在股份或美國存託憑證上收到的分派、在股份或美國存託憑證上實現的任何收益，以及根據對該表格的指示進行的任何“應報告的選舉”。此外，如果每個美國持有人在我們是PFIC的任何一年內擁有股票或美國存託憑證，則每個美國持有者都必須提交單獨的IRS表格8621，無論該美國持有者在該年度內是否收到了股份或美國存託憑證的分配、實現了股份或美國存託憑證的收益或作出了“可報告的選擇”。如果公司在任何課税年度被視為PFIC，則敦促美國持有者就持有股票或ADS的美國聯邦所得税後果諮詢他們自己的税務顧問。

資本增值税

根據上文討論的PFIC規則的應用，在出售或以其他方式處置股票或美國存託憑證時，美國持有者將確認收益或虧損，其金額等於該等股份或美國存託憑證變現金額的美元價值與美國持有者以美元確定的納税基礎之間的差額。此類收益或虧損將是資本收益或虧損，如果美國持有者對此類股票或美國存託憑證的持有期超過一年，則將是長期資本收益或虧損。非公司美國持有者(包括個人)的長期資本收益通常有資格享受減税。美國持有者在其股票或美國存託憑證中的調整税基通常是此類股票或美國存託憑證持有者的成本。任何這樣的收益或損失

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目錄表

美國持有者在出售股票或美國存託憑證時變現，通常是出於外國税收抵免限制的目的，從美國境內的來源獲得的收入或損失。資本損失的扣除受到《守則》的限制。

信息報告和備份扣繳

支付給美國股東的股票或美國存託憑證的股息，或美國持有者出售或以其他方式處置股份或美國存託憑證所得的收益，可能受到信息報告要求的約束。出售或處置的股息或收益也可能受到備用扣留的限制，除非美國持有者：

•是公司或其他獲得豁免的收件人，並在需要時證明這一事實；或

•在正確填寫的美國國税局W-9表格或其他適當的表格上提供正確的納税人識別號，以證明美國持有者不受備用扣繳規則的約束，並在其他方面遵守備用扣繳規則的適用要求。

備用預扣不是附加税。根據這些規則扣繳的任何金額，如果美國持有者向美國國税局提供了所需信息，將從美國持有者的美國聯邦所得税義務中扣除，或者如果美國持有者向美國國税局提供了所需信息，則可以退還。如果美國持有者被要求提供正確的納税人識別號碼，但沒有提供正確的納税人識別號碼，美國持有者可能會受到美國國税局的處罰。所有持有人應就其免收備用預扣的資格和獲得豁免的程序諮詢其税務顧問。

此外，某些持有某些外國金融資產(可能包括我們的股票或美國存託憑證)的個人美國持有者必須報告與此類資產有關的信息，但某些例外情況除外。美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解這一要求對他們擁有和處置我們的股票和美國存託憑證的影響(如果有)。

投資所得附加税

作為個人、遺產或信託的美國持有者，其收入超過某些門檻，將被額外徵收3.8%的非勞動收入税，其中包括出售股票或美國存託憑證或其他應税處置的股息和資本收益，但受某些限制和例外情況的限制。

F.股息和支付代理人

不適用。

G.專家發言

不適用。

H.展出的文件

我們根據美國證券交易委員會適用於外國私人發行人的規則和規定，向美國證券交易委員會提交定期報告和其他信息。美國證券交易委員會維護一個網站(http://www.sec.gov))，其中包含定期報告和其他有關注冊人(包括我們)的信息，以電子方式提交給美國證券交易委員會。除本年度報告另有規定外，本年度報告中不包含任何信息(包括但不限於我們網站https://www.mufg.jp/).上的信息

I.子公司信息

請參閲“項目4.c.公司信息--組織結構”下的討論。

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目錄表

第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露

在當前的市場和監管環境下，預計像我們這樣的金融集團將確保越來越複雜和全面的風險管理。作為一家通過各種子公司在全球運營的金融集團，風險管理在我們的運營中發揮着越來越重要的作用。

我們根據集團範圍的統一標準識別業務產生的各種風險，並實施綜合風險管理，以確保更強勁的財務狀況和最大限度地增加股東價值。基於這種方法，我們識別、衡量、控制和監測各種風險，以實現收益和風險之間的穩定平衡。我們進行風險管理，以創造適當的資本結構，實現資源的最佳配置。然而，我們的風險管理措施在識別所有風險或減輕任何具體化風險對我們的影響方面可能並不完全有效。

風險分類

在控股公司層面，我們對本集團面臨的風險類別進行大致分類和定義，包括下文概述的風險類別。集團公司根據各自的經營情況進行更詳細的風險管理。

風險類型						定義
信用風險						由於交易對手的信用狀況惡化而導致的信貸資產(包括表外工具)的財務損失風險。這一類別包括國家風險。
市場風險						財務損失的風險，即我們的資產和負債的價值可能會受到利率、證券價格和外匯匯率等市場變量變化的不利影響。市場流動性風險是指由於市場動盪或缺乏交易流動性而無法以所需的數量或價格水平進行市場交易而造成的財務損失的風險。
融資流動性風險						如果集團公司的財務狀況不佳，阻礙了滿足資金要求的能力，或需要以明顯高於正常水平的利率進行資金採購，則有可能招致虧損。
操作風險						內部流程、人員或系統不充分或失敗，或外部事件造成損失的風險。
•運營風險						因疏忽正確的業務處理、涉及官員或工作人員的事件或不當行為以及類似風險而招致損失的風險。
•信息風險						因個人或其他機密信息的丟失、更改、篡改或泄露而造成損失的風險，以及與這些風險類似的風險。
• IT風險						因資訊科技系統規劃、發展或運作不足，或資訊科技系統安全(包括網絡保安)的漏洞或外部威脅，或因資訊科技系統規劃、發展或運作不足而導致的損失風險，或未經授權更改或泄露電子數據的風險，以及與該等風險類似的風險。
•有形資產風險						因災害或資產維護不足造成有形資產受損或經營環境惡化而造成損失的風險，以及與此風險類似的風險。有形資產包括動產和不動產，包括自有或租賃的土地和建築物、建築物附帶設施以及固定裝置和裝置。
• 人員風險						由於人力資源外流或流失或員工士氣下降而造成的損失風險，以及與此風險類似的風險。
•違反法律法規的風險						因不遵守法律法規而造成損失的風險，以及與這些風險類似的風險。
• 的法律風險						由於未能發現或解決與合同和其他業務運作有關的法律問題或訴訟處理不力而造成損失的風險，以及與這些風險類似的風險。
聲譽風險						由於我們的客户、股東、投資者或其他利益相關者以及市場或社會中我們偏離了他們的期望或信心而產生的損害我們公司價值的風險。
模型風險						基於不準確的模型提供的信息或模型的誤用而做出的決策所帶來的損失風險。

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目錄表

風險管理系統

我們採用了綜合風險管理制度，促進了控股公司和集團公司之間的密切合作。控股公司和我們的銀行和證券子公司各自任命了一名首席風險官，併成立了一個獨立的風險管理部門。控股公司董事會根據專門為風險管理目的設立的委員會的討論、報告和建議，為各種類型的風險確定風險管理政策。控股公司已成立委員會以監督管理層管理與本集團有關的風險。根據董事會確定的基本風險管理政策，每個集團公司都建立了自己的制度和程序，從定量和定性兩個角度識別、分析和管理各種類型的風險。控股公司尋求加強集團範圍內的風險識別，整合和完善集團的風險管理體系和相關方法，保持資產質量，並消除特定風險的集中。

下圖總結了我們的綜合風險管理框架：

風險管理系統

危機管理框架

為了有一個明確的關鍵應對理由和相關的決策標準，我們開發了一些系統，旨在確保在發生自然災害、傳染病大流行或系統故障等危機時，我們的運營不會中斷或能夠迅速恢復正常，從而將對客户和市場的任何干擾降至最低。控股公司內部的危機管理小組是在發生任何緊急情況時的中央協調機構。根據從主要子公司的危機管理人員收集的信息，該中央機構將評估危機對集團的總體影響

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目錄表

並建立特別工作組，以執行一切對策，恢復全面運作。我們有業務連續性計劃，以在發生自然災害、系統故障和其他類型的緊急情況時保持持續的運營能力。定期進行培訓演習，以提高這些系統的實際效力。此外，為有效應對新冠肺炎疫情，控股公司設立的集團危機事件控制總部負責審議、制定和實施基本政策和對策，以確保我們的業務運營得到妥善維護，並保持良好的地位，以應對客户的需求。

我們對我們現有的業務連續性計劃進行全面審查，以更有效地應對此類極端情況，並考慮和實施措施以增強我們目前的業務連續性管理框架，包括加強我們的場外備份數據存儲和其他信息技術系統。

巴塞爾準則的實施

在根據FSA實施巴塞爾III的指導方針確定資本比率時，我們和我們的主要銀行子公司使用基於高級內部評級的方法或AIRB方法來計算截至2022年3月31日的信用風險資本要求。標準化方法用於一些被認為對三菱UFG整體資本金要求不重要的子公司，三菱UFG美洲控股已分階段推出基於內部評級的方法。我們採用內部模型法計算一般市場風險，採用標準化計量方法計算特定風險，從而在風險加權資產中反映市場風險。根據內部模型法，我們主要使用歷史模擬模型來計算在險價值或VaR金額，方法是通過應用固定期間歷史市場利率和價格的實際波動來估計投資組合的損益。根據金融服務管理局實施《巴塞爾協議III》的指引，我們使用高級計量方法和基本指標方法在我們的風險加權資產中反映操作風險。

根據巴塞爾III框架，日本資本比率框架已進行修訂，以實施更嚴格的要求，這些要求將於2013年3月31日開始分階段實施。同樣，日本以外的本地銀行監管機構，例如美國的監管機構，已經開始或預計會修訂對我們在這些國家的附屬公司和業務施加的資本和流動資金要求，以執行那些國家採用的更嚴格的巴塞爾協議III的要求。我們打算密切關注未來的發展，以期通過整合集團內部的各種優勢來提升我們的公司價值和最大化股東價值。有關巴塞爾監管框架和要求的更多信息，請參閲“4.b.公司信息--業務概述--監督和監管”。

信用風險管理

我們已經建立了風險管理系統，以保持資產質量，管理信用風險敞口，並實現與風險相稱的收益。

三菱UFG及其主要銀行子公司在資產評估、貸款定價和信用風險量化衡量方面採用統一的信用評級制度。這一制度還支持資本需求的計算和信貸組合的管理。我們不斷尋求提升我們的信貸組合管理(CPM)專業知識，以根據集團的信貸組合狀況和對經濟及其他外部變化的靈活反應能力，實現更高的風險調整回報。

信用風險管理系統

我們的銀行和證券子公司的信貸組合由控股公司定期監測和評估，以維持和改善資產質量。採用統一的信用評級和資產評估評估制度，確保對所有信用風險進行及時和適當的評估。在我們的信用風險管理系統下，我們在銀行、證券、消費金融和租賃業務的每家子公司根據風險的屬性綜合管理各自的信用風險，而控股公司則在整個集團的基礎上監督和管理信用風險。控股公司亦定期召開委員會會議，監察銀行附屬公司的信貸風險管理，並在有需要時發出指引。

每個主要的銀行子公司都有一個制衡系統，其中一個獨立於業務促進部門的信貸管理科審查個人交易並管理信貸的擴展。在管理層面，信用與投資管理委員會和相關審議機構定期舉行會議，確保充分討論與信用風險管理有關的重要事項。除了這種制衡和內部監督制度外，信用審查部門還進行信用測試和評估，以確保適當的信用風險管理。

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目錄表

下圖彙總了我們主要銀行子公司的信用風險管理框架：

信用評級系統

三菱UFG及其主要銀行子公司使用綜合信用評級系統來評估信用風險。信用評級體系主要包括借款人評級、貸款風險評級、結構性融資評級和資產證券化評級。

國家風險也以統一的集團範圍為基礎進行評級。我們定期審查我國的風險評級，以考慮到相關的政治和經濟因素，包括外匯供應。

小額零售貸款(如住宅按揭貸款)的風險敞口是通過將貸款分組到各種池中並在池級別分配評級來管理的。

借款人評級

我們的借款人評級根據對借款人未來三到五年的預期償債能力的評估，將借款人分為15個等級。

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目錄表

下表列出了我們的借款人等級：

三菱UFG借款人評級的定義

MUFG 借款人 額定值									MUFG借款人評級定義
1									履行財務承諾的能力是極其確定的，借款人擁有最高級別的信用。
2									履行財務承諾的能力是非常確定的，但有一些因素可能會導致未來信譽下降。
3									履行財務承諾的能力是足夠確定的，但從長遠來看，信譽可能會下降。
4									在履行財務承諾的能力方面沒有問題，但從長遠來看，信譽可能會下降。
5									在履行財務承諾的能力方面沒有問題，信譽處於中等水平。
6									目前，履行財政承諾的能力沒有問題，但如果情況發生變化，需要注意一些因素。
7									目前在履行財政承諾的能力方面沒有問題，但長期穩定性很差。
8									目前不存在履行財政承諾的能力問題，但長期穩定性較差，信用較低。
9									履行財務承諾的能力有點差，信譽在“正常”客户中是最低的。
									因下列經營業績和財務狀況而必須密切監控的借款人：
10至12									(1)經營業績有問題的借款人，如實際拖欠本金或利息；
									(2)經營業績不穩定或者財務狀況不佳的借款人；
									(3)對貸款條件有問題並已降低或擱置利率的 借款人。
			10						雖然業務問題並不嚴重或改善情況顯著，但借款人的管理方面仍有潛在的問題，需要密切監察。
			11						業務問題很嚴重，或者需要長期的解決方案。出現了涉及借款人企業管理的嚴重因素，需要密切監測隨後的債務償還情況。
			12						低於評級10或11並獲得貸款優惠的借款人。貸款逾期90天或更長時間的借款人。(一般來説，拖欠債務的借款人被歸類為“可能破產”，但這裏的定義適用於因繼承和其他特殊原因拖欠90天或更長時間的借款人。)
13									在債務償還方面構成嚴重風險並在交易過程中可能發生損失的借款人。雖然仍未破產，但這些借款人陷入財務困境，在實現重組計劃方面進展不佳，未來可能會破產。
14									雖然在法律上沒有破產，但由於陷入嚴重財務困難，業務運營沒有改善的前景，被認為實際上已經破產的借款人。
15									合法破產的借款人(即因不付款、停業、自願清算或申請法律清算而無法繼續經營的借款人)。

根據當時適用的FSA檢查手冊，日本銀行歷來需要使用以下類別的借款人，該手冊於2019年12月被廢除，目前預計將使用這些類別作為其借款人分類的基礎，並根據FSA的討論文件進行適當調整：

•正常借款人(通常對應於我們評級中1至9類借款人)，即表現良好、沒有重大財務問題的借款人，

•需要密切關注的借款人(通常對應於我們評級中第10至12類借款人)，其中包括已修改以允許延遲或免除利息支付的貸款，難以遵守貸款條款和條件的借款人，以及記錄虧損或表現不佳的借款人，

•可能破產的借款人(通常對應於我們評級中的第13類借款人)，涉及對債務償還構成嚴重風險的借款人，以及在交易過程中可能發生損失的借款人。雖然仍未破產，但這些借款人陷入財務困境，在實現重組計劃方面進展不佳，未來可能會破產，

•實際上破產的借款人(通常對應於我們評級中第14類借款人)，法律上沒有破產，但由於陷入嚴重財政困難，業務運作沒有改善前景而被視為實際上破產的借款人，以及

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目錄表

•破產借款人或事實上破產的借款人(通常對應於我們評級中第15類借款人)，即合法破產的借款人(即因不付款、暫停營業、自願清算或申請法律清算程序而無法繼續經營的借款人)。

我們評估借款人時使用的主要數據包括借款人的財務報表及其附註，以及借款人進行的其他公開披露。此外，在適當和可能的情況下，我們從借款人那裏獲得非公開的財務和經營信息，例如借款人的商業計劃、借款人對其經營資產的自我評估以及關於其業務和產品的其他借款人信息。

根據借款人和行業信息，我們主要通過應用財務評分模型來對借款人進行評級--無論是內部開發的，還是由第三方供應商開發的，取決於借款人的屬性，借款人是國內還是國外，借款人是大公司還是中小型公司，以及借款人是法人實體還是其他類型的法人實體(如學校、醫院或基金)。

例如，就借款人數量而言，國內中小企業是我們目前貸款組合中最大的借款人屬性，我們採用了專門為此類屬性設計和開發的內部開發的財務評分模型。我們選擇了各種我們認為有用和有意義的財務比率，以定量衡量和評估借款人的財務狀況和還款能力。這些財務比率代表借款人的增長、盈利能力、穩定性、現金流、公司規模和資本效率等。該模型定期對照歷史結果進行測試。以下是我們在財務評分模型中使用的一些財務比率的説明：

•衡量增長：銷售額增長和總資產增長，

•衡量盈利能力：當期利潤與銷售額之比，税前利潤與銷售額之比，以及

•衡量穩定性的指標：股權比率和流動比率。

通過這些模型獲得的財務得分將被審查，並在必要時向下調整，以反映我們對借款人的財務實力和其他可能影響借款人償債能力的因素的定性評估。例如，我們考慮了：扭虧為盈的能力(如果借款人虧損)或收回正淨值的能力(如果借款人淨值為負)、行業風險、管理風險、法律風險，以及我們對獲得母公司支持的概率的評估(如果借款人是大型上市公司的子公司)。

在調整分配給虧損借款人的初級財務評分結果時，我們會考慮損失的嚴重性和改善經營業績的可能性。我們分析和評估虧損是暫時的，經營業績的趨勢正在改善，還是預計虧損將持續很長一段時間。在調整分配給虧損借款人或淨資產為負的借款人的初級財務評分結果時，我們還分析了借款人能否恢復到正淨資產，以及實現這種恢復所需的時間段(一至兩年、三至五年或五年或更長時間)。

此外，基於行業風險的調整是基於未來前景、適用的法律法規和圍繞行業的其他因素。對管理風險的調整反映了我們對管理層往績的評估、包括董事會在內的管理團隊的組成、任何管理層繼任計劃以及借款人的風險管理和合規框架。法律風險的調整是在借款人面臨訴訟，以及可能發生與產品責任、知識產權、環境問題、建築標準法律和其他法律問題有關的重大索賠付款時進行的。

在評估獲得母公司支持的可能性時，會審查各種因素，如母公司的信用狀況、關鍵管理人員是否由母公司派出、借款人是否被母公司合併、借款人在母公司合併銷售和利潤中的比例等。

此外，我們會考慮外部評級，我們的內部借款人評級可能會在認為合適的時候進行調整。

設施風險評級

貸款風險評級用於評估和分類個人信貸安排的質量，包括擔保和抵押品。評級是通過定量衡量貸款機構在發生違約時的估計損失率來確定的。

結構性融資評級和資產證券化評級

結構性融資評級和資產證券化評級用於評估和分類個人信貸安排的質量，包括擔保和抵押品，並側重於每個信貸安排的結構，包括適用的信用期限。在評估信貸安排的償債潛力時，我們會仔細研究其基本結構，以確定實現計劃中的未來現金流的可能性。

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目錄表

池分配

每一家主要銀行子公司都有自己的小額零售貸款彙集和評級系統，旨在反映其貸款組合的風險狀況。

資產評估和評估系統

資產評估和評估系統用於根據與借款人評級一致的借款人分類以及抵押品、擔保和其他因素的狀況，根據收款概率和任何減值風險對我們持有的資產進行分類。

該系統用於及時、充分地進行核銷和分配信用風險撥備。

信用風險的量化分析

三菱UFG及其主要銀行子公司通過監測信用額度和預期損失來管理信用風險，並基於內部模型進行模擬，以估計最大信用風險量。這些模型用於內部管理目的，包括貸款定價和衡量經濟資本。

在使用內部模型量化信用風險額時，三菱UFG及其主要銀行子公司會考慮各種參數，包括借款人評級、貸款風險評級和集合分配中使用的違約概率、違約損失和違約風險敞口，以及特定借款人羣體或行業的任何信貸集中風險。在適當的情況下，三菱UFG及其主要銀行子公司也會共享信貸組合數據。

貸款組合管理

我們的目標是實現並保持與信用風險敞口相稱的收益水平。根據內部信用評級，產品的定價考慮了預期損失。

我們根據信用評級、行業和地區評估和監測貸款金額和信用風險敞口。根據我們的大額信貸指導方針，投資組合被管理以限制特定類別的風險集中。

為了管理國家風險，我們按國家設立了具體的信貸上限。除了接受定期審查外，當一個國家的信用狀況發生實質性變化時，還會審查這些上限。

持續改進CPM

隨着證券化產品和信用衍生品在全球市場的盛行，我們尋求以基於市場的工具的使用為基礎，用先進的方法來補充傳統的CPM技術。

透過信貸風險量化及投資組合管理，我們的目標是改善本集團信貸組合的風險回報狀況，利用金融市場在準確評估信貸風險的基礎上，以動態及積極的方式重新平衡信貸組合。

戰略股權投資組合的風險管理

我們出於戰略目的持有各種企業客户的股份，特別是為了與這些客户保持長期關係。這些投資具有增加業務收入和增值的潛力。與此同時，我們面臨着日本股市價格波動的風險。出於這個原因，近年來，減少我們的股票投資組合一直是我們的首要任務，以限制與持有大型股票投資組合相關的風險，同時也是為了迴應適用的監管要求以及市場對我們減少股票投資組合的日益增長的預期和要求。我們被要求遵守一項監管框架，該框架禁止日本銀行持有的股票數量超過其調整後的一級資本。見“項目5.b.經營和財務審查及展望--流動性和資本資源--財務狀況--投資組合”。

我們使用量化分析來管理與出於戰略目的而持有的股票投資組合相關的風險。根據內部計算，截至2022年3月31日，我們戰略持有的(東京證券交易所上市)股票(不包括在外國證券交易所上市的股票)的市值，當東證指數向任何一個方向移動1點時，市值將受到約20億元人民幣的波動。

我們尋求在定量分析的基礎上管理和降低戰略股權投資組合風險，例如上述敏感性分析。其目的是將這一風險與一級資本相比保持在適當的水平，同時產生與風險敞口程度相稱的回報。

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目錄表

市場風險管理

三菱UFG的市場風險管理旨在控制我們對整個集團市場變量波動的風險敞口，同時確保收益與風險水平相稱。

市場風險管理體系

我們採用了一個綜合系統來管理我們的交易和非交易活動帶來的市場風險。控股公司監控整個集團的市場風險，而每一家主要子公司則在綜合和全球基礎上管理其市場風險。

在每一家主要子公司，通過一個後臺和中間辦公室獨立於前端辦公室運作的系統來維持制衡。此外，每個主要子公司每月都會舉行單獨的資產負債管理委員會和風險管理會議，以審議與市場風險和控制有關的重要事項。

控股公司和主要子公司根據市場風險水平分配經濟資本，並在其資本基礎範圍內確定。主要子公司根據其分配的經濟資本確定了與市場風險有關的數量限制。此外，為了將虧損控制在預定的限額內，各大子公司還對市場活動產生的最高虧損金額設定了限額。下圖彙總了各大子公司的市場風險管理體系：

我國主要子公司的市場風險管理體系

市場風險管理與控制

在控股公司和主要子公司，市場風險敞口每天向首席風險官報告。在控股公司，首席風險官監督整個集團的市場風險敞口，以及主要子公司對其市場風險和損失的量化限制的控制。與此同時，各主要附屬公司的首席風險官會監察本身的市場風險敞口，以及對市場風險和損失的量化上限的控制。此外，還定期對風險概況進行各種分析，包括壓力測試，並向執行委員會和公司風險管理委員會報告。在主要附屬公司的業務單位層面，其有價證券及衍生工具的市場風險，如利率風險、匯率風險等，均以有價證券及衍生工具進行各種對衝交易，以控制市場風險。

作為我們市場風險管理活動的一部分，我們使用某些衍生金融工具來管理我們的利率和貨幣敞口。我們維持整體利率風險管理策略，包括使用利率合約，以儘量減少因利率波動而導致的重大計劃外收益波動。我們訂立利率互換及其他合約，作為利率風險管理策略的一部分，主要是為了改變貸款、投資證券及存款負債的利率敏感度。我們在風險管理方面的主要目標包括資產和負債管理。資產和負債管理被視為我們管理利息資產和計息負債的利率敞口的方法之一。利率合約通常是非槓桿化的一般利率和基差掉期、期權和期貨，使我們能夠有效地管理我們的利率風險頭寸。期權合約主要由指數期貨的上限、下限、掉期和期權組成。用於資產和負債管理活動的期貨合約主要是指數期貨，根據基礎利率指數的變動提供現金支付。我們訂立遠期外匯合約、貨幣掉期合約及其他合約，以因應以外幣計價的資產負債表內資產及負債所產生的貨幣風險，以將按貨幣計的外匯淨頭寸限制在適當水平。

這些市場風險管理活動是按照預定的規則和程序進行的。內部審計員定期核實對這些活動的管理控制是否適當以及所採用的風險評估模式。

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目錄表

市場風險度量模型

市場風險包括一般風險和特殊風險。一般市場風險源於整個市場的變化，而特定風險則與個別金融工具的價格變化有關，這些變化與市場的整體方向無關。

為了衡量市場風險，三菱UFG使用VaR方法，通過統計分析過去的市場數據，估計投資組合在一定時期內的市值變化。由於市場風險的每日變化明顯大於其他類型的風險，三菱UFG每天使用VaR來衡量和管理市場風險。

交易和非交易活動的市場風險是使用市場風險衡量模型來衡量的。用於這些活動的主要模型是歷史模擬或HS模型(交易活動：持有期，一個工作日；可信區間，95%；觀察期，250個工作日。非交易活動：持有期，10個工作日；可信區間，99%；觀察期，701個工作日)。HS模型通過應用過去一段固定時間內市場利率和價格的實際波動來估計當前投資組合的損益，從而計算VaR金額。該方法旨在捕捉某些統計上不常見的運動，如厚尾，並考慮了具有非線性行為的金融工具的特徵。控股公司和主要銀行子公司也使用HS模型作為其巴塞爾III監管資本充足率計算的一部分。

在使用HS方法計算VaR時，我們在整個集團範圍內實施了一套綜合的市場風險計量系統。我們的主要子公司根據其前臺辦公室和其他部門的信息系統準備的風險和市場數據來計算其VaR。主要子公司將這些風險數據提供給控股公司，控股公司考慮到主要子公司所有投資組合之間的分散效應，計算整體VaR。

為了根據市場風險在經濟資本基礎上對資本充足性進行內部評估，我們使用這個市場風險計量模型，基於一年的持有期和99.9%的可信區間來計算風險量。

監測和管理我們對利率波動的敏感性是管理三菱UFG非交易活動市場風險的關鍵。主要銀行子公司採取以下方法來衡量核心存款、貸款預付款和提前提取存款的風險。

為了衡量與無合約固定期限存款相關的利率風險，“核心存款”的金額是通過基於存款餘額趨勢數據和存款利率前景、商業決策和其他因素的統計分析來計算的。“核心存款”的金額被分為不同的期限，期限最長為十年，以確認利率風險。定期審查確定核心存款數量和期限分類的計算假設和方法。

與此同時，基於合同期限的存款和貸款有時會在到期日之前被取消或償還。為了衡量這些存款和貸款的利率風險，我們主要通過應用基於歷史還款和註銷數據的統計分析以及歷史市場利率數據計算的提前終止利率來反映這些提前終止事件。

市場風險摘要

貿易活動

截至2022年3月31日，我們全部交易活動的合計VaR為11.4億元，其中利率風險敞口13.5億元，外匯風險敞口2.4億元，股權相關風險敞口1.6億元。在截至2022年3月31日的財年，我們的日均VaR為13.7億元。

由於交易操作的性質涉及交易頭寸的頻繁變化，市場風險在衡量期間和之間可能會有很大差異，具體取決於我們的交易頭寸。

下表列出了截至2022年3月31日的財年，按風險類別劃分的與我們交易活動相關的VaR：

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目錄表

April 1, 2020—March 31, 2021			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						March 31, 2021
			(以十億計)
MUFG			¥	1.64					¥	2.71					¥	0.92					¥	1.39
利率			1.34						2.67						0.80						1.33
日元			0.94						1.96						0.54						0.89
美元			0.77						2.05						0.47						2.05
外匯			0.71						1.02						0.32						0.60
股票			0.63						2.14						0.12						0.44
商品			0.00						0.00						0.00						0.00
多元化效應較小			(1.04)						—						—						(0.98)

April 1, 2021—March 31, 2022			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						March 31, 2022
			(以十億計)
MUFG			¥	1.37					¥	1.97					¥	0.97					¥	1.14
利率			1.41						2.03						1.11						1.35
日元			0.85						1.39						0.53						0.82
美元			1.11						3.77						0.56						1.01
外匯			0.38						0.81						0.23						0.24
股票			0.24						0.82						0.11						0.16
商品			0.00						0.00						0.00						0.00
多元化效應較小			(0.66)						—						—						(0.61)

VaR計算的假設：
歷史模擬法
持有期：1個工作日
可信區間：95%
觀察期：250個工作日

注：

(1)總體和各種風險類別的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。

在截至2022年3月31日的財年中，按季度劃分的日均VaR如下：

季度			日均VaR
			(以十億計)
2021年4月至6月			¥	1.38
2021年7月至9月			1.39
2021年10月至12月			1.37
2022年1月至3月			1.32

由於交易業務的市場敏感性，來自交易活動的量化市場風險數字往往波動很大。在截至2022年3月31日的財政年度內，我們的交易活動收入一直相對穩定，在此期間的261個交易日中，有244天保持正數。同期，正營收超過10億元的有102天，負營收超過負10億元的有兩天。

非貿易活動

截至2022年3月31日，不包括與我們的戰略股權投資組合相關的市場風險，我們所有非交易活動的總VaR為人民幣5829億元。與利率相關的市場風險為5069億元，與股票相關的風險為1976億元。與截至2021年3月31日的風險值相比，在截至2022年3月31日的財政年度內，我們經歷了市場風險的下降，這主要是由於股票相關風險的下降。

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目錄表

根據市場風險類別的簡單數字總和，截至2022年3月31日，利率風險約佔我們的非交易活動市場風險總額的72%。從利率相關風險按貨幣分類來看，截至2022年3月31日，日元約佔41%，美元約佔55%，歐元約佔4%，與2021年3月31日相比，日元增加了6個百分點，美元減少了5個百分點，歐元減少了1個百分點。

有關我們的戰略股權投資風險管理的説明，請參閲“-戰略股權投資組合的風險管理”。

下表按風險類別列出了與我們的非交易活動相關的VaR。

April 1, 2020—March 31, 2021			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						March 31, 2021
			(以十億計)
利率			¥	442.3					¥	577.0					¥	364.6					¥	468.1
日元			183.4						212.4						158.8						201.4
美元			300.2						392.5						233.9						346.2
外匯			3.1						4.2						2.6						3.0
股票(2)			250.9						365.2						138.2						311.3
商品			0.0						0.0						0.0						0.0
多元化效應較小			(148.6)						—						—						(168.4)
總計			547.7						646.1						474.0						614.0

April 1, 2021—March 31, 2022			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						March 31, 2022
			(以十億計)
利率			¥	460.0					¥	517.0					¥	397.6					¥	506.9
日元			201.5						257.7						174.8						252.7
美元			313.0						370.8						276.6						336.0
外匯			2.1						3.9						1.3						2.1
股票(2)			234.4						329.3						169.9						197.6
商品			0.4						4.5						0.0						0.0
多元化效應較小			(143.2)						—						—						(123.7)
總計			553.7						623.5						479.0						582.9

VaR計算的假設：
歷史模擬法
持有期：10個工作日
可信區間：99%
觀察期：701個工作日

備註：

(1)每個類別和總計的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。

(2)與股票相關的風險數字不包括我們戰略股票投資組合的市場風險敞口。

截至2021年3月31日的財政年度，按季度劃分的平均每日利率VaR如下。

季度			日均VaR
			(以十億計)
2021年4月至6月			¥	466.95
2021年7月至9月			420.05
2021年10月至12月			473.40
2022年1月至3月			480.61

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目錄表

回測

我們進行回溯測試，每天將VaR與假設損益進行比較，以驗證我們VaR計量模型的準確性。我們還使用其他方法進行了額外的反向測試，包括針對實際已實現和未實現損失測試VaR，以及通過模型中使用的各種變化參數(如置信度區間和觀察期)來測試VaR。

在截至2022年3月31日的財年中，假設虧損從未超過VaR金額。這意味着我們的VaR模型對本財年的市場風險提供了相當準確的衡量。

下圖顯示了截至2022年3月31日的財年的每日交易活動VaR和相應假設損益的分佈：

下圖顯示了截至2022年3月31日的財年的每日交易活動和假設損益的VaR：

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目錄表

壓力測試

實際損失可能超過應用HS VaR模型獲得的風險價值，例如，市場波動到觀察期內沒有考慮的程度，或各種風險因素(包括利率和外幣匯率)之間的相關性偏離模型中的假設。為了彌補HS-VaR模型的這些弱點，並衡量該模型設計不能涵蓋的潛在損失，我們對我們的非交易活動的HS-VaR模型進行了適當的壓力測試，方法是應用各種壓力情景，包括那些考慮到對未來市場波動性的估計的情景，以便更好地識別風險並以更穩定和適當的方式管理我們的投資組合。此外，三菱UFG及其主要附屬公司以一年觀察期為基礎，以至少最近十年的最高VaR為基準，衡量其與外匯和大宗商品有關的交易活動和非交易活動的強調VaR。

資金流動性風險管理

我們的主要子公司通過管理其資金來源和機制，如存款、短期借款和長期債務、流動性缺口、提供流動性的產品(如承諾額度)和緩衝資產(主要是政府債券)，尋求保持適當的日元和外幣流動性。

我們建立了一個全集團範圍的流動性風險管理體系，將風險分為以下三個階段：正常、關注和危機。主要子公司和控股公司的前臺辦公室和風險管理辦公室即使在正常階段也會交換有關流動性風險的信息和數據。在較高警戒階段，我們集中有關流動性風險的信息，並在必要時在集團公司之間討論與集團範圍內的流動性控制行動相關的問題，包括制定應急計劃。我們還建立了一個關於為應對自然災害、戰爭和恐怖襲擊等緊急情況而提供資金的聯絡和協商制度。控股公司和主要子公司定期進行集團範圍的應急準備演練，以確保在發生緊急情況時順利實施。

此外，我們建立了一個集團範圍的系統，通過將風險歸類為以下三個階段：充分、關注和不足，確保遵守最低監管LCR和NSFR要求。即使在充分的階段，控股公司和主要子公司也會交換關於LCR和NSFR的信息和數據。在較高警戒階段，我們舉行全集團範圍的LCR和NSFR聯絡會議，討論與LCR和NSFR有關的問題，並根據討論以及已分享的信息和數據，在必要時採取對策，改進LCR和NSFR。

更多信息見“項目5.b.業務和財務審查及展望--流動資金和資本資源--財務狀況--資金來源和流動資金”。

操作風險管理

控股公司已根據其執行委員會的決定，制定了三菱UFG操作風險管理政策，作為集團範圍內的操作風險管理政策。該政策闡述了操作風險管理的核心原則，包括操作風險的定義，以及風險管理系統和程序。根據該政策，董事會和執行委員會制定操作風險管理的基本原則，並建立和維護適當的風險管理制度。首席風險官負責根據董事會和執行委員會制定的基本原則識別、評估和適當管理操作風險。已經設立了一個獨立於業務推廣科的操作風險管理司，以全面管理總體操作風險。該等基本原則亦已獲各主要附屬公司的董事會批准，為本集團的營運風險管理提供一致的架構。下圖為各主要銀行子公司的操作風險管理制度：

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目錄表

我國主要銀行子公司的操作風險管理體系

如下圖所示，我們已經建立了損失數據收集、控制自我評估和操作風險測量的風險管理框架，以適當地識別、識別、評估、測量、控制、監測和報告操作風險。

我們還制定了關於損失數據收集及其監測的全集團報告準則。我們的重點是確保準確評估操作風險損失的狀況並採取適當的對策，同時維持內部和外部損失事件的數據庫。

下圖總結了我們的操作風險管理框架：

操作風險管理框架

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目錄表

運營風險管理

集團公司提供廣泛的金融服務，從存款、兑換服務和貸款等商業銀行產品到涵蓋養老金、證券、房地產和證券化的信託和相關服務，以及轉讓代理服務。意識到運營風險相關事件可能在經濟損失和聲譽損害方面產生的潛在重大影響，我們的主要子公司繼續致力於改進其管理系統，以創建和應用適當的運營風險相關控制。

正在採取的降低業務風險的具體措施包括開發數據庫以管理、分析和防止相關損失事件再次發生；努力加強對行政程序和相關業務權限的控制，同時努力改善人力資源管理；對提高行政業務效率的系統進行投資；以及擴大和升級內部審計和業務指導系統的方案。

高級管理層從運營風險管理的角度定期收到關於我們業務狀況的報告。我們致力於促進集團內部分享關於任何業務事件和為防止再次發生而採取的措施的信息和專門知識。

繼續努力提高運營風險管理水平，為客户提供各種高質量的服務。

信息風險管理

我們遵守有關妥善處理客户資料的法律和法規，推行資訊保安管理措施，包括建立資訊風險管理架構、改善內部運作程序，以及為所有人員和職員舉辦強制性的培訓課程。

我們還制定了我們的個人信息保護政策，作為我們旨在保護個人信息保密性的持續計劃的基礎。

為了防止再次發生，並將風險或損失降至最低，我們還努力促進在整個集團範圍內分享與信息風險事件有關的經驗、知識和專業知識。

IT風險管理

資訊科技風險是指因資訊科技系統規劃、發展或運作不足，或因資訊科技系統安全(包括網絡安全)的漏洞或外部威脅，或因資訊科技系統規劃、發展或運作不足，或因資訊科技系統的漏洞或外部威脅而導致的損失，或因資訊科技系統規劃、發展或運作不足而導致的損失風險，以及類似該等風險。

系統規劃、開發和運作包括適當的設計和廣泛的測試階段，以確保系統的設計有助於防止故障，同時為包括個人信息在內的電子數據的安全提供足夠的保障。

系統開發項目由一個專門履行這類管理和監督職能的小組管理和監督，並定期向高級管理層報告任何關鍵任務的信息技術系統的開發情況。

我們已經開發了災難對策系統，並一直在投資複製集團的IT基礎設施，以在發生任何系統故障時將損害降至最低。進行了緊急演習，以幫助工作人員做好準備。

為了防止任何再次發生，並將風險或損失降至最低，我們還努力促進在整個集團範圍內分享與系統故障有關的經驗、知識和專業知識。

此外，日益複雜的網絡攻擊風險是董事會的重要關注點，董事會定期收到有關我們網絡安全計劃的報告。我們繼續努力加強旨在應對和緩解風險的措施，包括建立MUFG-CERT，我們的計算機安全事件響應團隊，實施多層防禦和檢測措施，通過我們的安全運營中心加強監測系統，以及與具有相關專業知識的全球組織合作。MUFG-CERT負責採取、協調和管理應對網絡安全事件的迅速行動，以減輕其影響。

我們的目標是靈活調整我們的IT風險管理措施，以適應業務環境的變化，包括對遠程工作解決方案的快速增長的需求。我們還繼續發展我們針對人工智能(AI)、機器人流程自動化(RPA)和區塊鏈等新興技術的風險管理能力，其中包括這些技術的成熟度和使用情況。

有形資產風險管理

有形資產包括自有或租賃的動產和不動產，如土地、建築物、附屬於建築物的設備、固定裝置和傢俱。我們認識到與有形資產風險相關的潛在重大影響

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目錄表

事件可能對本集團業務的管理和執行產生影響，進而可能導致本集團遭受經濟損失或降低市場對本集團的信心。因此，我們繼續完善我們的風險控制框架，旨在適當地管理此類風險。

人事風險管理

我們認識到人事風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟損失或降低市場對本集團的信心。因此，我們繼續致力於改進我們的風險控制框架，以適當地管理此類風險。

不符合法律法規的風險管理

我們認識到合規風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟、聲譽和其他損失，或降低市場對本集團的信心。因此，我們繼續致力於改進我們的合規風險控制框架，旨在適當地管理此類風險。

具體地説，我們制定了我們的三菱UFG集團行為準則，作為集團董事和員工的基本指導方針。此外，控股公司和主要子公司都設立了合規管理部。請參閲下面的“-遵從性”。

法律風險管理

每個控股公司和主要子公司的法律部在簽訂合同或開始新的業務運營之前，集中統一評估法律問題，處理法律糾紛，並管理其他法律事務。為了有效地管理我們全球業務擴張所產生的法律風險，我們建立了一個全球和集團範圍的法律風險管理框架，並在全球和集團範圍內促進與法律風險問題相關的經驗、知識和實踐的分享。

操作風險的監管資本要求

(1)採用先進測量方法(AMA)

我們自二零一二年三月三十一日起採用AMA，以取代我們先前一直使用的標準化方法，以計算與根據巴塞爾準則衡量資本充足率有關的操作風險等值金額。另一方面，對於在計算操作風險等值金額時被認為不那麼重要的實體，以及仍在準備實施AMA的實體，我們使用基本指標法或BIA。

(2)AMA概述

我們已經建立了一個計量模型，旨在考慮四個數據元素-內部虧損數據、外部虧損數據、情景分析、商業環境和內部控制因素，或BEICF-並通過使用99.9%單尾可信區間和一年持有期估計最大虧損來計算操作風險等值金額。

在計算經營風險等值金額時，我們不包括與附屬公司消費金融業務相關的超額利息償還準備金額相關的預期虧損。我們不排除任何其他預期損失，也不反映保險的風險緩解影響。此外，我們考慮了信用風險相關事件，這些事件沒有反映在信用風險等值金額的計量中。

(3)計量模型概述

我們根據AMA計量的操作風險等值金額是(1)三菱日聯銀行在綜合基礎上、(2)三菱日聯信託和銀行業務在綜合基礎上以及(3)控股公司和其他主要綜合子公司根據適用的FSA規則分別計算的金額的簡單總和。對於三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行在綜合基礎上的每一項，操作風險等值金額是根據巴塞爾準則定義的七種虧損事件類型計算的金額的簡單總和。對於其他集團公司，操作風險等值金額是根據八種虧損事件類型計算的金額的簡單總和，八種虧損事件類型包括巴塞爾準則定義的七種虧損事件類型和一個額外的虧損事件類型，代表與償還與子公司消費金融業務相關的超額利息相關的損失。在計算我們的操作風險等值金額時，我們沒有反映虧損事件類型之間的相關性影響。

137

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目錄表

計量模型概述

每種損失事件類型的風險等值金額代表以99.9%單尾可信區間估計的最大損失金額，以及基於一年期間所有相關風險事件產生的損失分佈(損失分佈)估計的一年持有期。損失分佈通過蒙特卡羅模擬將頻率分佈(通過其表示風險事件的發生頻率)和損失嚴重性分佈(通過其表示風險事件造成的損失量)結合在一起。用於此目的的數據包括內部損失數據和情景數據。通過情景分析生成情景數據。情景分析中考慮了外部數據和BEICF，並將其反映在情景數據中。頻率分佈是從內部損耗數據和通過泊松分佈表示的情景數據中的發生頻率信息導出的。損失嚴重性分佈是從內部損失數據和以非參數方式表示的情景數據中的金額信息得出的(其中不假設基礎分佈)。

至於與償還與附屬公司消費金融業務相關的超額利息有關的虧損風險，風險等值金額指以99.9%單尾可信區間估計的最大虧損金額，以及基於正態分佈假設的一年持有期的虧損金額，該正態分佈是通過應用特定期間出現的虧損數據而假設的，不包括任何相關的預期虧損。

我們通過定期驗證和回測來確認測量模型的正確性。

(4)情景分析提綱

作為情景分析的第一步，我們確定我們沒有經歷過但未來可能會經歷的潛在嚴重損失事件。在這一識別過程中，我們試圖通過全面審查我們在損失事件和法律程序、外部損失數據、控制自我評估結果和其他相關信息方面的經驗，確保全面覆蓋潛在的嚴重損失事件。

在下一步，我們將考慮相關交易金額和重組成本以及BEICF，通過量化取決於其發生頻率和虧損嚴重程度的值，為每個已識別的嚴重虧損事件準備情景數據。在準備情景數據時，我們採用了我們認為適合所涉及的操作風險的類型和性質的分析方法。

為了獲得與我們的風險狀況相稱和適當的操作風險等價量，我們每半年評估一次額外情景或對現有情景進行修改的必要性。

然後，我們在必要時反映由於商業環境變化而產生的新風險，以及為應對情景數據中新發現的風險而實施加強內部控制的措施的結果。

聲譽風險管理

聲譽風險是指由於我們的客户、股東、投資者或其他利益相關者以及市場或社會中我們偏離他們的期望或信心而產生的損害我們公司價值的風險。我們認識到，此類風險如果成為現實，可能會對我們的業務產生實質性的負面影響，並將繼續努力加強我們的框架，旨在根據三菱UFG方式、三菱UFG集團行為準則以及本集團的其他規則和守則適當地管理風險。

具體地説，為了在整個集團範圍內有效地管理我們的聲譽風險，我們建立了一個風險管理系統，旨在確保在發生或預期發生與聲譽風險相關的事件時相互諮詢和報告，並通過這個系統在集團內共享相關信息。

138

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目錄表

通過風險控制框架和風險管理系統，我們及時準確地瞭解與風險事件相關的事實，並適當和及時地披露與該等事件有關的信息和我們為應對該等事件而採取的措施，以期防止與聲譽風險相關的事件，並將對本集團公司價值的損害降至最低。

模型風險管理

我們認識到模型風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟損失或降低市場對本集團的信心。模型被用於越來越廣泛和更重要的目的，包括評估風險敞口、工具和頭寸、衡量風險和確定資本充足率。因此，我們繼續致力於改善我們的風險控制框架。

合規性

基本政策

2021年4月，三菱UFG將其企業願景更名為MUFG Way，並重新定義了其社會目的-其存在的目的，以及共同的價值觀和中長期目標。三菱UFG方式是集團開展業務活動的基本方針，併為所有集團活動提供指導。此外，我們制定了三菱UFG集團行為準則，作為集團董事和員工如何行動以實現企業願景的指導方針，其中我們表達了我們承諾遵守法律和法規，誠實正直地行事，並以支持和加強社會信任和信心的方式行事。

此外，隨着我們在全球範圍內擴大業務範圍，我們致力於與我們開展業務的司法管轄區的法律和法規的發展保持同步，包括反洗錢和反賄賂，並關注金融犯罪的趨勢。

見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--運營風險--法律和法規的變化可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。”和“項目3.d.關鍵信息-風險因素-運營風險-我們可能會受到與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的影響，這可能會導致重大的財務損失，限制我們的業務並損害我們的聲譽。”另見“項目4.B.關於公司的信息--業務概述--監督和監管”。

合規框架

管理和協調與合規有關的事項是在控股公司和主要子公司設立的不同合規管理部門的責任。每個合規管理部門制定合規計劃並組織培訓課程以促進合規，並定期向各公司董事會和執行委員會報告合規活動的狀況。

控股公司成立了集團合規委員會，每一家主要子公司都成立了合規委員會，負責審議與合規有關的關鍵問題。此外，控股公司設有集團首席合規官委員會，該委員會由控股公司的首席合規官擔任委員會主席和主要子公司的首席合規官組成。集團CCO委員會審議與合規和合規相關問題有關的重要事項，集團應就此達成共識。

下圖總結了我們的合規框架：

139

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目錄表

合規框架

內部報告制度與會計審計熱線

主要子公司都建立了內部報告制度，旨在及早發現合規問題，以便任何問題都能迅速得到糾正。該系統包括一條獨立的外部合規熱線。此外，控股公司還設立了三菱UFG集團合規熱線，與集團公司內部報告制度並行，為集團公司董事和員工提供報告渠道。在控股公司，報告的案件內容以及調查結果會定期或在必要時向審計委員會報告。

除了這些內部報告制度外，控股公司還設立了會計審計熱線，提供了一種手段來報告與三菱UFG會計做法有關的任何問題。

三菱UFG會計審計熱線

三菱UFG設立了會計審計熱線，用於報告與集團公司會計和內部控制或與會計有關的審計有關的不當做法(違反法律法規)和不當做法的情況，或對此類不當或不當行為提出質疑的做法。審計委員會監督報告程序，以確保報告程序的適當性和有效性，並監督通過熱線收到的報告。報告流程如下，可通過信函或電子郵件進行：

P.C.北水律師事務所

地址：東京市千代田區Yurakucho 1-9-4三世凱坎大廈8樓

E-mail:MUFG-accounting-audit-hotline@hokusei-law.com

在報告信息時，請注意以下事項：

•需要報告的事項僅限於與集團公司有關的情況。

•請提供有關此事的詳細資料。在沒有詳細的事實信息的情況下，我們的調查能夠取得的成果是有限的。

•匿名信息將被接受。

140

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目錄表

•未經舉報人本人批准，任何有關舉報人身份的信息都不會傳遞給第三方。然而，這不包括法律規定披露的情況，或在調查或報告中需要披露信息的情況下，即在刪除舉報人的姓名後可以傳遞數據的情況。

•請用日語或英語提交報告。

•如果舉報人願意，我們將努力在收到具體信息後的合理時間內向舉報人報告所作的迴應，但不能承諾在所有情況下都會這樣做。

內部審計

淺談內部審計的作用

內部審計旨在以高度熟練和獨立的方式評估和協助改善治理、風險管理和控制程序的有效性，從而為提高三菱UFG集團的企業價值和實現MUFG Way做出貢獻。內部審計涵蓋集團業務活動的方方面面，並從法律合規、合理性和效率的角度討論和評估管理和運營框架以及業務運營的實施情況，而不是檢查是否符合規定的程序。

此外，內部審計向經審計的部門提供業務改進的指示和建議，並向高級管理層報告這些指示和建議，從而有助於保護和發展集團的資產。

三道防線框架

風險管理在業務組織內的多個級別進行，包括負責管理特定類別風險的前臺部門、合規部門和內部審計部門。

至於包括三菱UFG集團在內的金融機構，根據過去金融危機的經驗，嚴重依賴前臺部門的傳統風險管理結構一直受到密切關注。因此，人們越來越期望金融機構通過適當分配各司之間的風險管理作用和責任來實現更有效的風險管理。

認識到這些發展的重要性，我們採用了“三道防線”的概念，明確了每個部門在風險管理中的作用和責任，將金融機構內部的部門劃分為“第一道防線”、“第二道防線”和“第三道防線”。

線

師

角色

第一道防線

業務部門和麪向客户的部門

•在分配的風險敞口範圍內承擔風險 • 負責識別、評估和控制業務風險

第二道防線

風險管理部、合規部等。

•確保風險得到適當識別和管理，由第一道防線

第三道防線

內部審計司

• 獨立評估第一道和第二道防線實施的治理、風險管理和控制流程的有效性

內部審計通過與第一和第二防線的持續溝通，在保持獨立性的同時，在集團的風險管理中發揮着至關重要的作用。

集團內部審計框架

三菱UFG集團在控股公司一級和子公司一級設有內部審計職能，旨在通過有效合作確保熟練和獨立。

控股公司內部審計部接收子公司內部審計部關於其內部審計狀況和結果的報告，並根據需要向其提供指示和評估。

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目錄表

向審計委員會提交的報告

根據日本《公司法》的要求，控股公司在其董事會內設有審計委員會，每個主要子公司都設立了審計和監督委員會。在每個控股公司和主要子公司內，內部審計司就重要事項向委員會報告，包括內部審計計劃的指導原則以及內部審計的狀況和結果。

三菱UFG內部審計活動章程

2019年4月，我們通過了《三菱UFG內部審計活動憲章》，明確了內部審計的基本方針，包括內部審計的使命、宗旨、責任和作用。

本章程旨在鼓勵內部審計工作人員按照內部審計師協會制定的全球標準進行內部審計，該協會是一個國際組織，成立的目的除其他外包括制定實用的內部審計標準。

第12項除股權證券外的證券説明

A.債務證券

不適用。

B.認股權證和權利

不適用。

C.其他證券

不適用。

D.美國存托股份

有關美國存託憑證的説明，請參閲本年度報告附件2(C)。

與美國存託憑證有關的費用、收費及其他付款

作為我們美國存託憑證的持有人，您將被要求直接或間接向紐約梅隆銀行或美國存託憑證託管人支付以下費用。託管機構直接向存放股票或為提取目的交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取交還和交出美國存託憑證的費用。託管機構收取向投資者進行分配的費用，方法是從分配的金額中扣除這些費用，或通過出售部分可分配財產來支付費用。

142

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目錄表

美國存托股份持有者必須支付：						用於：
每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)5元(或以下)						每次發行美國存託憑證，包括因股份、權利或其他財產的分配而發行   每次取消美國存託憑證，包括如果協議終止
每個美國存托股份0.02美元(或更少)						在美國存託憑證上市交易的任何證券交易所允許的範圍內的任何現金分配
相當於如果分發給美國存托股份持有人的證券是股票，並且這些股票已存放用於發行美國存託憑證的情況下應支付的費用						分發給已存放證券持有人的證券，這些證券由託管銀行分發給登記的美國存托股份持有人
註冊費或轉讓費						當您存取股時，股票登記簿上的股票從您的名義轉移和登記到紐約梅隆銀行或其代理人的名稱，反之亦然
紐約梅隆銀行的開支						將外幣兑換成美元，以及電報、電傳和傳真費用
税收和其他政府費用紐約梅隆銀行或三菱UFG銀行作為託管人，必須為任何美國存托股份或美國存托股份股票支付税款和其他政府費用，例如股票轉讓税、印花税或預扣税						必要時

託管銀行免除或支付的費用

託管機構已同意免除為我們的美國存託憑證註冊持有人提供服務的標準自付行政、維護和其他費用，其中包括與交付年度報告、股息基金匯款、文具、郵資和複印有關的費用。在截至2022年3月31日的財年，託管機構免除了131,037.11美元的標準自付費用。

託管銀行還同意償還我們與美國存托股份計劃管理和維護相關的費用，包括投資者關係費用、紐約證券交易所年度上市費和其他與計劃相關的費用。託管人將根據未償還的美國存託憑證的數量和託管人收取的股息費用的數量和條件向我們償還的費用金額是有限制的。在截至2022年3月31日的財政年度，託管人償還了100萬美元的此類費用。

143

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目錄表

第II部

第13項拖欠、拖欠股息和拖欠股息。

沒有。

項目14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用。

沒有。

項目15.控制和程序

披露控制和程序

在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的我們管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序根據1934年美國證券交易法第13a-15(E)條的規定，截至本年度報告涵蓋的期間結束。

基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。

管理層財務報告內部控制年度報告

我們的管理層負責根據1934年《美國證券交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是由三菱UFG的主要高管和主要財務官設計的或在其監督下進行的，並由三菱UFG的董事會、管理層和其他人員實施，以根據美國公認會計準則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：

(i)與保存合理詳細、準確和公平地反映三菱UFG資產的交易和處置的記錄有關，

(Ii)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且三菱UFG的收入和支出僅根據MUFG管理層和董事的授權進行，以及

(Iii)提供合理的保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置三菱UFG的資產。

由於固有的侷限性，對財務報告的內部控制，無論設計得多麼好，都可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2022年3月31日的財務報告內部控制有效性進行了評估。根據評估，管理層得出結論，三菱UFG截至2022年3月31日對財務報告保持有效的內部控制。

截至2022年3月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，其報告載於第頁145.

財務報告內部控制的變化

於本年報所涵蓋期間，本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的改變。

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司董事會及股東

三菱UFJ金融集團。

Kabushiki Kaisha三菱UFJ金融集團：

財務報告內部控制之我見

我們審計了三菱日聯金融集團(Kabushiki Kaisha Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.)及其子公司(統稱為三菱日聯集團)截至2022年3月31日的財務報告內部控制，依據的標準是內部控制—綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。我們認為，截至2022年3月31日，三菱UFG集團在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制—綜合框架(2013)由COSO發佈。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準，審核了三菱UFG集團截至2022年3月31日及截至該年度的綜合財務報表，以及我們於2022年7月8日的報告，就該等財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

三菱UFG集團管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對三菱UFG集團的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與MUFG集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/德勤Touche Tohmatsu有限公司

日本東京

July 8, 2022

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目錄表

項目16A。審計委員會財務專家。

本公司董事會已確定，董事外部人士Tsuji Koichi先生為“審計委員會財務專家”，定義見Form 20-F表第16A項，且自他就任審計委員會成員以來，一直保持紐約證券交易所上市標準所界定的“獨立”地位。他在職業生涯中的大部分時間都是在日本擔任註冊會計師，審計日本公司，包括那些在美國證券交易委員會註冊的公司。Tsuji先生也是我們審計委員會的主席。

項目16B。《道德守則》。

我們通過了一項道德準則，其中包括名為MUFG集團行為準則的內部規則、合規規則、合規手冊和僱傭規則。這些規則中的每一條都適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和執行類似職能的人員。三菱UFG集團行為準則最近一次修訂是在2022年4月1日，主要是為了更新和簡化解釋性評論。一份三菱UFG集團行為準則以及我們的合規規則、合規手冊和僱傭規則中與“道德準則”相關的章節(如表格20-F第16B項(B)段所定義)作為附件11附於本年度報告之後。

在截至2022年3月31日的財政年度內，三菱UFG集團行為守則或我們的合規規則、合規手冊和僱傭規則的相關章節沒有向我們的主要高管、首席財務官、首席會計官、董事或公司審計師授予豁免。

項目16C。首席會計師費用及服務費。

德勤會計師事務所的費用和服務

我們的獨立註冊會計師事務所Deloitte Touche Tohmatsu LLC及其附屬公司在截至2021年和2022年3月31日的財年收取的費用總額如下表所示：

			2021						2022
			(單位：百萬)
審計費			¥	8,873					¥	9,716
審計相關費用			255						262
税費			85						131
所有其他費用			54						—
總計			¥	9,267					¥	10,109

我們為上述每個類別收取的費用説明如下：

審計費-審計費用主要用於年度審計我們的財務報表、審查我們每半年一次的簡明財務報表、法定審計我們的財務報表、審計我們的子公司財務報表，以及根據2002年美國薩班斯-奧克斯利法案第404條提供與財務報告內部控制有關的證明服務。

審計相關費用-與審計有關的費用主要包括會計諮詢、商定的內部控制程序、員工福利計劃審計以及與內部控制審查有關的諮詢服務。

税費-税費主要與税務合規有關，包括協助準備報税表、税務諮詢和税務規劃服務。

所有其他費用-所有其他費用主要包括系統諮詢服務費。

德勤Touche Tohmatsu LLC的服務審批前政策和程序

我們的審計委員會履行適用的美國證券交易委員會規章制度所要求的預審職能。我們的審計委員會已經制定了三菱UFG及其子公司在聘請德勤會計師事務所進行審計和允許的非審計服務之前必須遵循的預先批准的政策和程序。

當三菱UFG或其子公司打算聘請德勤提供審計和允許的非審計服務時，必須定期或逐案申請預先批准。

•定期應用是指每一財年為德勤Touche Tohmatsu LLC預計在下一財年提供的服務提出的預先審批申請。

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目錄表

•逐案應用是在個案基礎上提出的預先批准申請，用於由德勤Touche Tohmatsu LLC提供定期申請不包括的服務。

預先批准原則上由我們的審計委員會在聘用前解決，儘管如有必要，我們的審計委員會的全職成員可以在下一次預定的審計委員會會議之前代表審計委員會審議任何個案的預先批准申請。由我們審計委員會的一名全職成員單獨作出的此類決定將在下一次預定的審計委員會會議上適當地報告給審計委員會。

根據S-X法規第2-01(C)(7)(I)(C)段所述程序批准的費用低於截至2021年3月31日和2022年3月31日的每個財政年度支付給德勤Touche Tohmatsu LLC的總費用的0.1%。

項目16D。《審計委員會上市準則》的豁免。

不適用。

項目16E。發行人和關聯購買者購買股權證券。

發行人購買普通股

			總計 數量 股票 購得(1)						平均價格 按股支付						總計 數量 股票 購得 作為以下內容的一部分 公開地 宣佈 計劃或 節目						極大值 數量 分享 可能還會購買 在.之下 計劃或 節目(2)
2021年4月1日至4月30日			2,373						¥	589.42					—						—
May 1 to May 31, 2021			1,173						607.08						—						—
2021年6月1日至6月30日			1,884						618.76						—						—
2021年7月1日至7月31日			1,778						592.79						—						—
2021年8月1日至8月31日			2,729						591.59						—						—
2021年9月1日至9月30日			2,186						626.51						—						—
2021年10月1日至10月31日			2,639						648.27						—						—
2021年11月1日至11月30日			35,602,702						634.95						35,600,900						264,399,100
2021年12月1日至12月31日			82,255,310						623.35						82,252,400						182,146,700
2022年1月1日至1月31日			50,608,086						685.49						50,606,100						131,540,600
2022年2月1日至2月28日			53,554,878						728.73						53,552,600						77,988,000
2022年3月1日至3月31日			3,399,317						708.60						3,396,800						74,591,200
總計			225,435,055						¥	665.45					225,408,800						ー

備註：

(1)所購股份包括向股份登記持有人購入不到一個單位(100股)的股份，以及根據適用日本法律從連續五年或以上未回覆發送至其註冊地址的通信且連續五年未收到股息支付(每股按當前市場價格)的股東購買的股份，以及作為下文附註(2)所述公開宣佈計劃的一部分購買的股份。

(2)在2021年11月至2022年3月期間，根據2021年11月15日通過並於2022年3月完成的股份回購計劃，我們以149,999,964,992元的價格回購了225,408,800股普通股。根據該計劃，董事會授權我們在2021年11月15日至2022年3月31日期間回購最多300,000,000股普通股和1500億元人民幣中的較小者。回購的股份由國庫持有。

(3)2022年5月16日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們有權在2022年5月17日至2022年11月11日期間回購最多600,000,000股普通股和30000億元人民幣中的較小者。我們計劃取消根據這一計劃回購的所有股票。根據該計劃，截至2022年6月30日，我們已回購了總計105,461,600股票。

(4)2021年11月30日，我們註銷了3億股國庫持股。

除上表所示截至2022年3月31日的財年外，我們沒有購買任何普通股。

2021年5月，信託受託人為最初的業績股票補償計劃購買了13,381,500股。在三菱UFG美洲控股公司股票紅利計劃方面，該公司購買了13,000,195份美國存託憑證

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目錄表

2021年4月1日至2022年3月31日期間擔任獨立信託的受託人。有關我們的股票薪酬和獎金計劃的説明，請參閲“6.B.董事、高級管理人員和僱員--薪酬”。

項目16F。變更註冊人的認證會計師。

沒有。

項目16G。公司治理。

紐約證券交易所允許在紐約證券交易所上市的外國私人發行人，如三菱UFG，除某些例外情況外，可以遵循母國做法，而不是美國公司根據紐約證券交易所上市公司手冊所遵循的公司治理做法。以下是三菱UFG的公司治理做法與紐約證券交易所上市公司手冊中美國上市公司遵循的做法之間的重大差異的摘要。

1.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有大多數董事符合紐約證券交易所上市公司手冊第303A節的獨立性要求。

截至本年度報告日期，我們有9名外部董事擔任董事會成員，董事會共有16名成員。在我們的治理體系下，我們被要求在每個提名、審計和薪酬委員會中都有獨立的外部董事，這些董事佔其成員的大多數。有關境外董事的説明，請參閲“項目6.C.董事和高級管理人員--董事會慣例”。

東京證券交易所規則要求，包括我們在內的上市公司至少識別一名公司認為不太可能與普通股東存在利益衝突的個人，並讓該個人擔任獨立的董事或外部企業審計師。

此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，必須有三分之一(或在該等公司認為適當的情況下，大多數)的董事符合根據每家公司根據東京證券交易所的要求建立的內部標準被視為獨立的外部董事或獨立外部董事，或公開披露該等董事不進入董事會的原因。我們已經採納並公佈了我們的公司治理政策，其中規定，一般而言，我們董事會的大多數成員將是獨立的外部董事。

2.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的審計委員會。

根據《公司法》，我們必須有一個由至少三名非執行董事組成的審計委員會，其大多數成員必須是外部董事。目前，我們的審計委員會由四名外部董事和兩名非執行董事組成。我們的審計委員會符合1934年美國證券交易法規則10A-3的要求，包括其中的獨立性要求。

3.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會。

根據《公司法》，我們必須有一個由至少三名董事組成的薪酬委員會，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所一級市場上市的公司，包括我們在內，原則上必須擁有薪酬委員會多數成員才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露薪酬委員會中沒有此類董事的原因。目前，我們的薪酬委員會由五名董事組成，其中四名是獨立的外部董事。

4.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的提名或公司治理委員會。

根據《公司法》，我們必須有一個至少由三名董事組成的提名委員會，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所Prime Market上市的公司原則上必須擁有提名委員會多數成員的獨立外部董事資格，或公開披露提名委員會中沒有此類董事的原因。目前，我們的提名委員會，我們稱之為提名和治理委員會，由五名董事組成，其中四名是獨立的外部董事。

5.在紐約證券交易所上市的美國公司的任何股權薪酬計劃都必須獲得股東的批准。

根據《公司法》，董事和公司高管的股權薪酬計劃被視為對公司董事和公司高管所做服務的補償。我們的薪酬委員會制定了關於確定董事和公司高管個人薪酬的政策，包括股權薪酬。

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目錄表

以績效股票薪酬計劃的形式，並按照政策確定個人薪酬。根據《公司法》，上市公司設有董事會審計、薪酬和提名委員會，尋求推出基於業績的股票薪酬計劃，必須獲得薪酬委員會的批准，而不是股東的批准。

6.在紐約證券交易所上市的美國公司必須採用並披露公司治理準則和商業行為與道德準則，還必須披露授予董事或高管的任何豁免。

我們的公司治理政策被稱為“三菱UFG公司治理政策”，基於適用的母國規則，特別是東京證券交易所規則，該規則要求我們等上市公司採用公司治理準則，列出旨在建立有效公司治理體系的基本原則，或在其公司治理報告中解釋不採用此類準則的原因。我們在我們的網站上披露了這些政策。東京證券交易所關於公司治理的規則從2022年4月開始對在主板市場上市的公司變得更加嚴格，包括但不限於上文1、3和4中討論的公司。

我們通過了一項行為守則、合規規則、合規手冊和僱用規則，符合“第16B項”中“道德守則”的定義。“道德守則”。“

7.在紐約證券交易所上市的美國公司必須定期舉行高管會議，與會者僅限於非管理董事。

根據《公司法》，日本企業沒有義務舉行高管會議，參與者僅限於非管理層董事。根據我們的內部公司治理規則，這樣的高管會議也不是必需的。

第16H項。煤礦安全信息披露。

不適用。

項目16I。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。

不適用。

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目錄表

第三部分

項目17.財務報表

我們沒有對這一項目作出答覆，而是對本年度報告的項目18作出了答覆。

項目18.財務報表

我們的合併財務報表包括在本年度報告中，按照本項目的要求，從F-1頁開始。

根據S-X法規第3-09條，我們的權益法被投資人摩根士丹利截至2020年和2021年12月31日的財務報表和補充數據，以及截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的會計年度的財務報表和補充數據，參考摩根士丹利於2022年2月24日提交的10-K表格年度報告，作為附件99(C)併入本年報。

項目19.證物。

展品						描述
1(a)						三菱UFJ金融集團公司章程，於2022年6月29日修訂(英文譯本)
1(b)						《三菱UFJ金融集團董事會條例》，於2015年6月25日修訂(英文版)*
1(c)						2022年4月1日修訂的三菱UFJ金融集團公司會議條例(英文版)
1(d)						《三菱日聯金融集團股份處理辦法》，2015年6月25日修訂(英文版)**
1(e)						《三菱UFJ金融集團審計委員會章程》，於2022年7月1日修訂。
1(f)						三菱UFJ金融集團薪酬委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(g)						三菱UFJ金融集團提名和治理委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(h)						三菱UFJ金融集團風險委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
2(a)						美國存託憑證格式*
2(b)						三菱東京金融集團(後更名為三菱UFJ金融集團)、紐約梅隆銀行和根據該協議發行的美國存託憑證的不時持有人之間於2004年12月22日修訂和重述的存託協議格式*
2(c)						證券説明*
4(a)						三菱UFJ金融集團、三菱UFG美洲控股公司和U.S.Bancorp之間的股份購買協議，日期為2021年9月21日
8						本公司的子公司--見“關於本公司的信息--組織結構”。
11						三菱UFG集團行為準則、合規規則、合規手冊和三菱UFJ金融集團僱用規則適用於其主要高管、主要財務官、主要會計官和履行類似職能的人員(相關章節的英文翻譯)
12						規則13a-14(A)(17 CFR 240.13a-14(A))或規則15d-14(A)(17 CFR 240.15d-14(A))所要求的證明
13						《美國法典》第18章第13a-14(B)條(17 CFR 240.13a-14(B)條)或第15d-14(B)條(17 CFR 240.15d-14(B)條)和第63章第1350節所要求的證明
15(a)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
15(b)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
99(a)						三菱UFJ金融集團截至2022年3月31日的資本和負債情況*
99(b)						三菱日聯金融集團截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的財政年度未經審計的部分財務信息反向對賬*
99(c)						摩根士丹利財務報表及補充數據*

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目錄表

展品						描述
101.INS						內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						公司截至2022年3月31日的年度報告的封面已採用內聯XBRL格式

備註：

*參考我們於2018年7月12日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立為法團。

**通過參考我們於2019年3月29日提交的S-8表格註冊聲明(文件編號333-230590)而成立。

*參照本公司於2021年7月9日提交的Form 20-F年度報告(檔案編號：000-54189)成立為法團。

*視為以引用方式併入三菱日聯金融集團的F-3表格(第333-242048號)註冊説明書內，並視為該表格的一部分。

*視為納入三菱日聯金融集團F-3表格(第333-242048號)註冊説明書的附件A，並作為該表格的一部分。

*參考摩根士丹利於2022年2月24日提交的Form 10-K年度報告(文件編號001-11758)而成立。

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目錄表

選定的統計數據

由於我們在國外和國內的活動緊密結合，很難準確確定我們的對外業務的資產、負債和收入和費用。所列海外業務包括由海外附屬公司及分行進行的業務，以及主要由總部設在日本的國際銀行相關部門進行的國際業務。我們的管理層認為，結果恰如其分地反映了我們的國內外活動。

A-1

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目錄表

一、資產、負債和權益的分配；利率和利差

平均資產負債表、利率和平均利率

下表顯示了截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年我們的平均餘額、利息和平均利率。平均結餘一般以每日平均數為基礎，而在無法獲得適用的每日平均數時，則對某些平均結餘採用月末平均數。表中的平均餘額包括與三菱UFG聯合銀行待售資產和負債有關的餘額。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註2。

			截至3月31日的財年，
			2020																		2021																		2022
			平均值 平衡						利息 收入						平均費率						平均值 平衡						利息 收入						平均費率						平均值 平衡						利息 收入						平均費率
			(單位：百萬，百分比除外)
資產：
生息資產：
在其他銀行的生息存款：
國內			¥	30,349,122					¥	31,578					0.10		%				¥	38,009,750					¥	33,413					0.09		%				¥	41,455,342					¥	35,325					0.09		%
外國			8,268,196						135,689						1.64						9,905,602						23,142						0.23						12,303,262						22,067						0.18
總計			38,617,318						167,267						0.43						47,915,352						56,555						0.12						53,758,604						57,392						0.11
賣出的看漲貸款和基金：
國內			608,539						433						0.07						514,946						107						0.02						1,083,472						62						0.01
外國			464,040						10,853						2.34						505,869						4,614						0.91						396,886						4,356						1.10
總計			1,072,579						11,286						1.05						1,020,815						4,721						0.46						1,480,358						4,418						0.30
轉售協議項下的應收款：
國內			6,065,286						40						—						6,318,701						(5,121)						(0.08)						5,112,747						(4,910)						(0.10)
外國			8,810,657						219,846						2.50						8,234,923						74,175						0.90						7,263,156						24,401						0.34
總計			14,875,943						219,886						1.48						14,553,624						69,054						0.47						12,375,903						19,491						0.16
證券借貸交易項下的應收款：
國內			1,496,487						4,151						0.28						1,938,906						1,782						0.09						1,789,988						2,487						0.14
外國			1,064,935						22,274						2.09						1,153,667						7,670						0.66						1,232,193						507						0.04
總計			2,561,422						26,425						1.03						3,092,573						9,452						0.31						3,022,181						2,994						0.10
交易賬户資產：
國內			7,305,805						29,108						0.40						9,641,674						38,554						0.40						9,980,365						48,607						0.49
外國			22,242,975						460,734						2.07						22,805,949						334,646						1.47						23,319,951						351,578						1.51
總計			29,548,780						489,842						1.66						32,447,623						373,200						1.15						33,300,316						400,185						1.20
投資證券(1):
國內			34,535,660						200,330						0.58						43,679,522						141,557						0.32						49,365,484						145,586						0.29
外國			8,623,509						214,175						2.48						8,568,989						156,703						1.83						9,417,502						168,910						1.79
總計			43,159,169						414,505						0.96						52,248,511						298,260						0.57						58,782,986						314,496						0.54
貸款(2):
國內			64,897,973						732,783						1.13						68,785,326						618,678						0.90						66,686,589						598,484						0.90
外國			51,550,492						1,865,149						3.62						48,852,657						1,322,076						2.71						46,772,112						1,133,478						2.42
總計			116,448,465						2,597,932						2.23						117,637,983						1,940,754						1.65						113,458,701						1,731,962						1.53
可產生利息的資產總額：
國內			145,258,872						998,423						0.69						168,888,825						828,970						0.49						175,473,987						825,641						0.47
外國			101,024,804						2,928,720						2.90						100,027,656						1,923,026						1.92						100,705,062						1,705,297						1.69
總計			246,283,676						3,927,143						1.59						268,916,481						2,751,996						1.02						276,179,049						2,530,938						0.92

A-2

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目錄表

			截至3月31日的財年，
			2020																		2021																		2022
			平均值 平衡						利息 收入						平均費率						平均值 平衡						利息 收入						平均費率						平均值 平衡						利息 收入						平均費率
			(單位：百萬，百分比除外)
非息資產：
現金和銀行到期款項			32,929,678																		42,417,354																		51,911,727
其他無息收入 資產			46,962,448																		45,669,470																		43,795,286
信貸損失準備			(675,353)																		(1,010,734)																		(1,297,725)
非息資產總額			79,216,773																		87,076,090																		94,409,288
總資產			¥	325,500,449																	¥	355,992,571																	¥	370,588,337

備註：

(1)免税投資證券的免税收入沒有按税收等值基礎計算，因為這種計算的影響不是實質性的。

(2)未償還貸款的平均餘額包括所有非應計貸款和修改為問題債務重組的貸款。淨貸款發放費(成本)的攤銷部分包括在貸款利息收入中，這在收益率調整中只佔很小的金額。

A-3

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目錄表

			截至3月31日的財年，
			2020																		2021																		2022
			平均值 平衡						利息 費用						平均費率						平均值 平衡						利息 費用						平均費率						平均值 平衡						利息 費用			平均值 率
			(單位：百萬，百分比除外)
負債和權益：
計息負債：
存款：
國內			¥	124,294,925					¥	77,143					0.06		%				¥	135,662,556					¥	35,308					0.03		%				¥	142,382,405					¥	34,432					0.02		%
外國			45,216,271						758,938						1.68						47,092,772						294,084						0.62						48,644,527						182,159						0.37
總計			169,511,196						836,081						0.49						182,755,328						329,392						0.18						191,026,932						216,591						0.11
贖回購買的資金和資金：
國內			2,300,542						261						0.01						2,054,431						(536)						(0.03)						1,756,392						(259)						(0.01)
外國			19,615						3,009						15.34						218,895						1,641						0.75						357,691						944						0.26
總計			2,320,157						3,270						0.14						2,273,326						1,105						0.05						2,114,083						685						0.03
回購協議下的應付款項：
國內			14,285,652						137,615						0.96						15,408,367						40,346						0.26						15,565,212						20,883						0.13
外國			10,407,754						217,280						2.09						10,715,710						47,998						0.45						10,153,952						6,226						0.06
總計			24,693,406						354,895						1.44						26,124,077						88,344						0.34						25,719,164						27,109						0.11
證券借貸交易項下的應付款項：
國內			659,048						(117)						(0.02)						622,100						(85)						(0.01)						362,987						402						0.11
外國			75,022						2,604						3.47						66,076						3,249						4.92						80,008						4,066						5.08
總計			734,070						2,487						0.34						688,176						3,164						0.46						442,995						4,468						1.01
商業票據：
國內			967,935						(489)						(0.05)						1,027,741						(85)						(0.01)						1,232,999						(76)						(0.01)
外國			4,380,026						93,359						2.13						3,376,101						18,869						0.56						3,181,684						4,980						0.16
總計			5,347,961						92,870						1.74						4,403,842						18,784						0.43						4,414,683						4,904						0.11
由於信託賬户、其他短期借款和交易賬户負債：
國內			5,057,751						21,046						0.42						14,997,400						26,549						0.18						18,302,064						27,177						0.15
外國			3,162,971						50,991						1.61						2,833,046						27,070						0.96						3,016,333						19,897						0.66
總計			8,220,722						72,037						0.88						17,830,446						53,619						0.30						21,318,397						47,074						0.22
長期債務：
國內			25,313,006						237,995						0.94						29,205,636						181,679						0.62						32,236,949						194,458						0.60
外國			2,721,002						84,709						3.11						2,632,097						71,815						2.73						2,486,297						65,068						2.62
總計			28,034,008						322,704						1.15						31,837,733						253,494						0.80						34,723,246						259,526						0.75
計息負債總額：
國內			172,878,859						473,454						0.27						198,978,231						283,176						0.14						211,839,008						277,017						0.13
外國			65,982,661						1,210,890						1.84						66,934,697						464,726						0.69						67,920,492						283,340						0.42
總計			238,861,520						1,684,344						0.71						265,912,928						747,902						0.28						279,759,500						560,357						0.20
無息負債			71,221,044																		74,398,116																		74,559,613
總股本			15,417,885																		15,681,527																		16,269,224
負債和權益總額			¥	325,500,449																	¥	355,992,571																	¥	370,588,337
淨利息收入和利差									¥	2,242,799					0.88		%										¥	2,004,094					0.74		%										¥	1,970,581					0.72		%
淨利息收入佔生息資產總額的百分比															0.91		%																0.75		%																0.71		%

在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度，可歸因於外國活動的總平均資產的百分比分別為38.1%、33.6%和32.5%。

在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度，可歸因於外國活動的平均負債總額的百分比分別為38.2%、33.8%和32.8%。

A-4

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目錄表

淨利息收入分析

下表顯示了與截至2020年3月31日的財年和截至2022年3月31日的財年相比，截至2021年3月31日的財年與截至2021年3月31日的財年相比，我們的淨利息收入按數量變化和利率變化而發生的變化。

			截至2020年3月31日的財年 與 截至2021年3月31日的財年																		截至2021年3月31日的財年 與 截至2022年3月31日的財年
			增加(減少) 由於以下方面的變化												淨變化						增加(減少) 由於以下方面的變化												淨變化
			卷(1)						費率(1)												卷(1)						費率(1)
			(單位：百萬)
利息收入：
在其他銀行的生息存款：
國內			¥	7,205					¥	(5,370)					¥	1,835					¥	2,959					¥	(1,047)					¥	1,912
外國			22,548						(135,095)						(112,547)						4,938						(6,013)						(1,075)
總計			29,753						(140,465)						(110,712)						7,897						(7,060)						837
賣出的看漲貸款和基金：
國內			(59)						(267)						(326)						66						(111)						(45)
外國			901						(7,140)						(6,239)						(1,098)						840						(258)
總計			842						(7,407)						(6,565)						(1,032)						729						(303)
轉售協議項下的應收款：
國內			2						(5,163)						(5,161)						1,069						(858)						211
外國			(13,514)						(132,157)						(145,671)						(7,884)						(41,890)						(49,774)
總計			(13,512)						(137,320)						(150,832)						(6,815)						(42,748)						(49,563)
證券借貸交易項下的應收款：
國內			975						(3,344)						(2,369)						(146)						851						705
外國			1,718						(16,322)						(14,604)						489						(7,652)						(7,163)
總計			2,693						(19,666)						(16,973)						343						(6,801)						(6,458)
交易賬户資產：
國內			9,340						106						9,446						1,395						8,658						10,053
外國			11,389						(137,477)						(126,088)						7,635						9,297						16,932
總計			20,729						(137,371)						(116,642)						9,030						17,955						26,985
投資證券(2)：
國內			44,264						(103,037)						(58,773)						17,447						(13,418)						4,029
外國			(1,346)						(56,126)						(57,472)						15,267						(3,060)						12,207
總計			42,918						(159,163)						(116,245)						32,714						(16,478)						16,236
貸款：
國內			41,862						(155,967)						(114,105)						(18,839)						(1,355)						(20,194)
外國			(93,380)						(449,693)						(543,073)						(54,601)						(133,997)						(188,598)
總計			(51,518)						(605,660)						(657,178)						(73,440)						(135,352)						(208,792)
利息收入總額：
國內			103,589						(273,042)						(169,453)						3,951						(7,280)						(3,329)
外國			(71,684)						(934,010)						(1,005,694)						(35,254)						(182,475)						(217,729)
總計			¥	31,905					¥	(1,207,052)					¥	(1,175,147)					¥	(31,303)					¥	(189,755)					¥	(221,058)

備註：

(1)成交量/比率差異是根據成交量變動和比率變動佔總“淨變動”的百分比關係來分配的。

(2)免税投資證券的免税收入沒有按税收等值基礎計算，因為這種計算的影響不是實質性的。

A-5

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目錄表

			截至2020年3月31日的財年 與 截至2021年3月31日的財年																		截至2021年3月31日的財年 與 截至2022年3月31日的財年
			增加(減少) 由於以下方面的變化												淨變化						增加(減少) 由於以下方面的變化												淨變化
			卷(1)						費率(1)												卷(1)						費率(1)
			(單位：百萬)
利息支出：
存款：
國內			¥	6,498					¥	(48,333)					¥	(41,835)					¥	1,698					¥	(2,574)					¥	(876)
外國			30,270						(495,124)						(464,854)						9,395						(121,320)						(111,925)
總計			36,768						(543,457)						(506,689)						11,093						(123,894)						(112,801)
贖回購買的資金和資金：
國內			(25)						(772)						(797)						69						208						277
外國			3,983						(5,351)						(1,368)						708						(1,405)						(697)
總計			3,958						(6,123)						(2,165)						777						(1,197)						(420)
回購協議下的應付款項：
國內			10,048						(107,317)						(97,269)						407						(19,870)						(19,463)
外國			6,246						(175,528)						(169,282)						(2,392)						(39,380)						(41,772)
總計			16,294						(282,845)						(266,551)						(1,985)						(59,250)						(61,235)
證券借貸交易項下的應付款項：
國內			7						25						32						21						466						487
外國			(340)						985						645						705						112						817
總計			(333)						1,010						677						726						578						1,304
商業票據：
國內			(28)						432						404						(15)						24						9
外國			(17,656)						(56,834)						(74,490)						(1,029)						(12,860)						(13,889)
總計			(17,684)						(56,402)						(74,086)						(1,044)						(12,836)						(13,880)
由於信託賬户、其他短期借款和交易賬户負債：
國內			22,972						(17,469)						5,503						5,305						(4,677)						628
外國			(4,877)						(19,044)						(23,921)						1,657						(8,830)						(7,173)
總計			18,095						(36,513)						(18,418)						6,962						(13,507)						(6,545)
長期債務：
國內			32,729						(89,045)						(56,316)						18,414						(5,635)						12,779
外國			(2,696)						(10,198)						(12,894)						(3,885)						(2,862)						(6,747)
總計			30,033						(99,243)						(69,210)						14,529						(8,497)						6,032
利息支出總額：
國內			72,201						(262,479)						(190,278)						25,899						(32,058)						(6,159)
外國			14,930						(761,094)						(746,164)						5,159						(186,545)						(181,386)
總計			¥	87,131					¥	(1,023,573)					¥	(936,442)					¥	31,058					¥	(218,603)					¥	(187,545)
淨利息收入：
國內			¥	31,388					¥	(10,563)					¥	20,825					¥	(21,948)					¥	24,778					¥	2,830
外國			(86,614)						(172,916)						(259,530)						(40,413)						4,070						(36,343)
總計			¥	(55,226)					¥	(183,479)					¥	(238,705)					¥	(62,361)					¥	28,848					¥	(33,513)

注：

(1)成交量/比率差異是根據成交量變動和比率變動佔總“淨變動”的百分比關係來分配的。

A-6

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目錄表

二、債務證券投資

下表列出了2022年3月31日可供出售的債務證券和持有至到期的債務證券的賬面價值、到期日和加權平均收益率。加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。免税債務的收益沒有在税收等值的基礎上計算，因為這種計算的影響不大：

			到期日在 一年												到期日之後 一年，但是 在五年內												到期日之後 五年，但是 十年內												到期日之後 十年												總計
			金額						產率						金額						產率						金額						產率						金額						產率						金額						產率
			(單位：百萬，百分比除外)
可供出售的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	21,146,849					0.01		%				¥	5,848,670					0.05		%				¥	3,372,588					0.14		%				¥	3,959,657					0.64		%				¥	34,327,764					0.10		%
日本縣市債券			154,955						0.22						1,951,056						0.18						2,040,133						0.15						—						—						4,146,144						0.17
外國政府和官方機構債券			456,064						1.89						1,639,841						2.16						535,438						2.69						—						—						2,631,343						2.22
公司債券			309,614						1.06						652,622						0.41						95,331						0.49						32,581						0.52						1,090,148						0.60
住房貸款抵押證券			—						—						10,753						0.44						51,213						0.44						838,441						0.21						900,407						0.22
資產支持證券			415,550						1.86						1,115,252						2.51						57,618						0.24						—						—						1,588,420						2.25
其他債務證券			16,375						2.28						33,909						3.84						39,131						4.29						14,164						0.17						103,579						3.33
商業票據			1,010,637						(0.01)						—						—						—						—						—						—						1,010,637						(0.01)
總計			¥	23,510,044					0.09		%				¥	11,252,103					0.65		%				¥	6,191,452					0.41		%				¥	4,844,843					0.56		%				¥	45,798,442					0.32		%
持有至到期的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	—					—		%				¥	1,158,174					0.48		%				¥	650,138					0.10		%				¥	—					—		%				¥	1,808,312					0.35		%
日本縣市債券			—						—						82,895						0.01						92,177						0.16						—						—						175,072						0.09
住房抵押貸款支持證券			—						—						—						—						—						—						234,652						2.62						234,652						2.62
資產支持證券			7,645						0.46						2,870						1.11						1,509,680						1.05						856,878						1.55						2,377,073						1.23
總計			¥	7,645					0.46		%				¥	1,243,939					0.45		%				¥	2,251,995					0.74		%				¥	1,091,530					1.78		%				¥	4,595,109					0.91		%

A-7

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目錄表

三、貸款組合

下表顯示了我們的貸款組合在2022年3月31日的到期日：

			成熟性
			一年或更短時間						一到五年						五到十五年						超過15年						總計
			(單位：百萬)
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國內			¥	26,286,289					¥	17,167,109					¥	8,903,621					¥	1,687,699					¥	54,044,718
外國			19,436,970						12,308,365						2,757,389						477,555						34,980,279
住宅			695,497						2,512,918						5,344,308						4,748,782						13,301,505
卡片			287,567						170,577						6,122						—						464,266
穆阿哈			767,771						1,861,592						183,249						357						2,812,969
Krungsri			2,055,400						2,356,589						1,564,041						846,735						6,822,765
其他			543,961						422,774						1,535						76,851						1,045,121
總計			¥	50,073,455					¥	36,799,924					¥	18,760,265					¥	7,837,979					¥	113,471,623
非勞動收入、未攤銷保費--淨和遞延貸款費用--淨額																											(322,230)
總計																											¥	113,149,393

上述於2022年3月31日具有預定利率和浮動或可調整利率的一年後到期的貸款如下：

			預定匯率						浮動或 可調費率						總計
			(單位：百萬)
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國內			¥	17,222,323					¥	10,536,106					¥	27,758,429
外國			792,280						14,751,029						15,543,309
住宅			2,579,997						10,026,011						12,606,008
卡片			176,699						—						176,699
穆阿哈			165,153						1,880,045						2,045,198
Krungsri			2,455,576						2,311,789						4,767,365
其他			339,925						161,235						501,160
Total			¥	23,731,953					¥	39,666,215					¥	63,398,168

A-8

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目錄表

四、信貸損失準備

下表顯示了我們在2021年3月31日和2022年3月31日的信貸損失準備金、信貸比率和比率計算組件的分配情況：

			2021												2022
			金額						的百分比 貸款在 每一個 範疇 總計 貸款						金額						的百分比 貸款在 每一個 範疇 總計 貸款
			(單位：百萬，百分比除外)
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國內			¥	545,684					47.13		%				¥	659,601					47.63		%
外國			188,893						27.14						274,485						30.83
住宅			82,893						11.36						69,887						11.72
卡片			44,217						0.43						40,768						0.41
穆阿哈			131,755						7.40						30,365						2.48
Krungsri			293,396						5.69						322,386						6.01
其他			61,553						0.85						73,209						0.92
信貸損失準備合計			¥	1,348,391					100.00		%				¥	1,470,701					100.00		%
貸款，扣除非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用			¥	115,718,863											¥	113,149,393
非權責發生制貸款			¥	1,222,403											¥	1,192,775
信貸損失撥備佔貸款的百分比			1.17%												1.30%
非權責發生貸款佔貸款的百分比			1.06%												1.05%
信貸損失準備佔非應計貸款的百分比			110.31%												123.30%

下表顯示了截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度淨沖銷與平均未償還貸款的比率：

			截至3月31日的財年，
			2020																		2021																		2022
			網絡 沖銷						平均值 貸款 傑出的						比率						網絡 沖銷						平均值 貸款 傑出的						比率						網絡 沖銷						平均值 貸款 傑出的						比率
			(單位：百萬，百分比除外)
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國內			¥	11,036					¥	50,856,254					0.02		%				¥	12,059					¥	54,596,412					0.02		%				¥	24,299					¥	53,231,613					0.05		%
外國			47,863						34,921,818						0.14						56,583						32,307,809						0.18						21,651						30,604,489						0.07
住宅			2,852						13,470,487						0.02						2,732						13,662,900						0.02						2,107						12,967,432						0.02
卡片			23,912						570,432						4.19						23,101						525,334						4.40						18,922						487,509						3.88
穆阿哈			23,761						9,634,028						0.25						36,014						9,232,029						0.39						9,676						8,774,764						0.11
Krungsri			54,737						6,187,247						0.88						69,777						6,290,791						1.11						60,584						6,388,121						0.95
其他			15,116						808,199						1.87						45,158						1,022,708						4.42						42,058						1,004,773						4.19
總計			¥	179,277					¥	116,448,465					0.15		%				¥	245,424					¥	117,637,983					0.21		%				¥	179,297					¥	113,458,701					0.16		%

A-9

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目錄表

V.存款

下表顯示了截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度以下存款類別的平均金額和支付的平均利率：

			截至3月31日的財年，
			2020												2021												2022
			平均值 金額						平均值 率						平均值 金額						平均值 率						平均值 金額						平均值 率
			(單位：百萬，百分比除外)
國內辦事處：
無息活期存款			¥	25,243,586					—		%				¥	29,531,551					—		%				¥	32,195,640					—		%
有息活期存款			81,846,344						0.07						93,175,326						0.01						100,484,992						0.01
隨時通知存款			1,413,584						0.00						1,575,097						0.00						1,666,104						0.00
定期存款			39,291,672						0.04						39,404,132						0.07						38,602,335						0.07
存單			1,743,325						0.01						1,508,001						0.01						1,628,974						0.01
駐外辦事處：
無息活期存款			5,037,045						—						5,654,123						—						4,627,968						—
有息存款，主要是定期存款和存單			45,216,271						1.68						47,092,772						0.62						48,644,527						0.37
總計			¥	199,791,827											¥	217,941,002											¥	227,850,540

通知存款是指有息的活期存款，要求存款人在取款前兩天或兩天以上發出通知。

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年，境外儲户在境內辦事處的平均存款總額分別為7751.25億元、7.202.83億元和7.577.24億元。

截至2021年3月31日和2022年3月31日，我們的未投保存款分別為1403.22億元和1381.19億元。我們的未投保存款包括(1)國內辦事處存款超過日本《存款保險法》規定的限額的部分，以及(2)其他未投保的存款(例如，包括國內辦事處的未投保賬户存款、外國辦事處的未投保賬户存款，或超過任何國家保險基金限額的外國辦事處存款部分)。根據日本《存款保險法》，一家銀行的每位客户的最高保護額為1000萬元。1000萬元的最高限額適用於國內寫字樓的所有存款，無息存款除外，無息存款是指可隨時贖回的無息存款，儲户主要將其存入結算賬户，用於支付和結算。國內辦事處在結算賬户中的存款得到充分保護，沒有最高金額限制。國內辦事處的某些類型的存款不在存款保險制度的覆蓋範圍內，如外幣存款和可轉讓存單。

截至2022年3月31日，(1)超過日本《存款保險法》規定的限額的國內辦事處定期存款部分和(2)未投保的定期存款(例如，包括國內辦事處的未保險賬户定期存款、外國辦事處的未保險賬户定期存款，或外國辦事處的定期存款超過任何特定國家保險資金限額的部分)按剩餘期限列出如下：

			定期存款部分 在美國的國內辦公室 超過由規定的限制 《存款保險法》 在日本						定期存款 那就是 否則就沒有保險						總計
			(單位：百萬)
三個月或更短時間			¥	5,404,386					¥	20,913,849					¥	26,318,235
超過三個月到六個月			3,926,117						3,951,298						7,877,415
超過6個月到12個月			10,417,421						3,401,672						13,819,093
超過12個月			3,910,874						829,073						4,739,947
總計			¥	23,658,798					¥	29,095,892					¥	52,754,690

A-10

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目錄表

合併財務報表

索引

			頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號1044)			F-3
截至2021年3月31日和2022年3月31日的合併資產負債表			F-7
截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度綜合業務報表			F-9
截至2020年、2021年和2022年3月31日的財政年度綜合全面收益表			F-11
截至2020年、2021年和2022年3月31日的財政年度的合併權益報表			F-12
截至2020年、2021年和2022年3月31日的財政年度合併現金流量表			F-14
合併財務報表附註			F-16
1.財務報表基礎和重要會計政策摘要			F-16
2.業務發展			F-27
3.投資證券			F-30
4.貸款和信貸損失撥備			F-34
5.處所及設備			F-43
6.商譽及其他無形資產			F-43
7.租賃交易			F-46
8.所得税			F-49
9.質押資產和抵押品			F-53
10.存款			F-54
11.通知購買的錢和基金			F-55
12.由於信託賬户、短期借款和長期債務			F-55
13.遣散費彌償和退休金計劃			F-59
14.其他資產和負債			F-68
15.衍生工具、回購協議及證券借貸交易的抵銷			F-70
16.回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款			F-71
17.優先股			F-72
18.普通股和資本盈餘			F-73
19.留存收益、法定準備金和股息			F-74
20.累計其他綜合收益(虧損)			F-75
21.監管資本要求			F-80
22.適用於三菱UFG普通股股東的每股普通股收益(虧損)			F-86
23.衍生金融工具			F-86
24.擔保和其他表外工具項下的債務			F-91
25.可變利息實體			F-94
26.或有負債			F-102
27.手續費及佣金收入			F-102
28.交易賬户損益			F-104
29.業務細分			F-104
30.對外活動			F-107
31.公允價值			F-109
32.僅母公司財務信息			F-125
33.後續事件			F-128

F-1

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目錄表

(本頁故意留空)

F-2

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司董事會及股東

三菱UFJ金融集團。

(三菱UFJ金融集團Kabushiki Kaisha)

對財務報表的幾點看法

我們審計了三菱UFJ金融集團(Kabushiki Kaisha Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.)(“三菱UFG”)及其子公司(統稱“三菱UFG集團”)於2021年3月31日及2022年3月31日的合併資產負債表、截至2022年3月31日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益、權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)(均以日元表示)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了三菱UFG集團截至2021年3月31日和2022年3月31日的財務狀況，以及截至2022年3月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了三菱UFG集團截至2022年3月31日的財務報告內部控制內部控制—綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年7月8日的報告，對三菱UFG集團的財務報告內部控制表達了無保留的意見。

會計原則的變化

如財務報表附註1所述，由於採用了財務會計準則委員會會計準則更新2016-13《金融工具-信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量》，三菱UFG集團自2020年4月1日起改變了其信貸損失的會計方法。

意見基礎

這些財務報表由三菱UFG集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對三菱UFG集團的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與MUFG集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

F-3

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目錄表

信貸損失準備-商業和Krungsri部門-多個經濟預測情景中的宏觀經濟變量和賦予每個情景的權重-參見財務報表附註1和4

關鍵審計事項説明

三菱UFG集團擁有從事貸款業務的銀行子公司，這是其核心業務之一。它保留了信貸損失準備金，這是對金融工具整個生命週期或風險敞口預期的信貸損失的估計。信貸損失撥備的估算涉及對若干假設的重大判斷，包括風險特徵的評估、借款人內部信用評級的分配、抵押品的估值、對未來經濟狀況的預期以及質量調整的發展。三菱UFG集團將其貸款組合分為以下部分-商業、住宅、信用卡、MUFG America Holdings、Krungsri和其他-並確定每個部分的信貸損失撥備。截至2022年3月31日，三菱UFG集團在商業部門和Krungsri部門分別錄得人民幣890.249億元和人民幣68228億元，並分別為該等貸款計提信貸損失準備人民幣9340億元和人民幣3224億元。

信貸損失撥備是使用包含經濟預測情景的量化模型來估計的。這些經濟預測情景包括歷史上與歷史信貸損失相關的宏觀經濟變量。這些變量包括但不限於失業率和國內生產總值。由於任何一種經濟預測情景本身都是不確定的，因此利用了多種經濟預測情景。多種經濟預測情景中的宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟狀況以及內部和第三方經濟學家的觀點。

由於對未來經濟狀況的預期存在主觀性和不確定性，在確定商業部門和Krungsri部門的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。由於未來經濟狀況的波動性和不確定性加劇，包括新冠肺炎大流行對商業部門和Krungsri部門的影響程度和持續時間，以及商業部門與俄羅斯-烏克蘭局勢有關的突然變化，商業部門存在特別高的不確定性，管理層必須做出主觀判斷，以確定多種經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重。

因此，我們確定了多個經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重，這些變量用於確定商業部門和Krungsri部門的信貸損失撥備，作為關鍵審計事項。審計這些重大假設需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括在執行審計程序以評估這些重大假設的合理性時，需要我們的信貸專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及多種經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量，以及用於確定商業和Krungsri部門信貸損失準備的每個情景的權重，包括以下內容：

•我們測試了控制的有效性，包括對多種經濟預測情景中某些宏觀經濟變量的審查和批准，以及對每個情景的權重的審查和批准。

•我們測試了控制的有效性，測試了執行上述控制時使用的關鍵信息的完整性和準確性。

•在信貸專家的協助下，我們評估了某些宏觀經濟變量在多種經濟預測情景中的合理性，如失業率和國內生產總值，並通過與現有外部來源的宏觀經濟預測進行比較，評估了賦予每種情景的權重的合理性。

F-4

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目錄表

信貸損失準備--商業部門和Krungsri部門--質量調整--見財務報表附註1和4

關鍵審計事項説明

信貸損失準備金包括質量調整，以彌補預期的、但沒有反映在示範準備金中的損失。

由於與質量調整有關的主觀性和不確定性，在確定商業和Krungsri部分的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。由於存在特別高的不確定性，管理層必須做出主觀判斷，以進行某些定性調整，以應對由於商業和Krungsri部門長期爆發的新冠肺炎疫情以及商業部門與俄羅斯-烏克蘭局勢有關的突然變化而導致的經濟和事件的高度波動性和不確定性。

因此，我們確定商業和Krungsri部門的信貸損失準備中包含的某些質量調整是一個關鍵的審計事項。審計這些重大假設需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括在執行審計程序以評估這些重大假設的合理性時，需要我們的信貸專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及商業和Krungsri部門信貸損失準備中包括的某些質量調整，包括以下內容：

•我們測試了控制的有效性，包括對量化模型和方法的審查和批准，以及對模擬結果的某些定性調整的審查和批准。

•我們測試了控制的有效性，測試了執行上述控制時使用的關鍵信息的完整性和準確性。

•在我們信用專家的協助下，我們通過檢查模型文檔和重新執行模型性能測試來評估概念的合理性和模型性能，以確定模型是否按預期運行，從而評估量化模型和方法的適當性。

•在信貸專家的協助下，我們評估了對模擬結果進行定性調整的合理性，並通過將管理層的結果與現有的相關外部信息進行比較，測試了管理層應用的重大判斷。

信貸損失準備--商業部門--內部信用評級--見財務報表附註1和附註4

關鍵審計事項説明

確定商業部門的信貸損失準備需要管理層作出重大判斷，因為與確定借款人的內部信用評級有關的主觀性和不確定性很大，這在很大程度上取決於對借款人業績和業務可持續性的估計，特別是在借款人業務業績疲軟的情況下。當這些借款人的業績和業務可持續性受到外部和內部商業環境變化(包括曠日持久的新冠肺炎疫情和與俄羅斯-烏克蘭局勢有關的突然變化)的影響時，存在特別高的不確定性，管理層必須做出主觀判斷來確定借款人的內部信用評級。

因此，對於特別受到曠日持久的新冠肺炎疫情和與俄羅斯-烏克蘭局勢相關的突然變化嚴重影響的借款人，我們將用於確定商業部門信用損失準備的內部信用評級確定為關鍵審計事項。審計借款人的內部信用評級需要審計師高度的判斷和更大的努力，包括在執行審計程序以評估這些重大假設的合理性時，需要我們的信用專家參與。

F-5

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目錄表

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及用於確定商業部門信貸損失撥備的特定借款人的內部信用評級，其中包括：

•我們測試了控制措施的有效性，包括審查和批准借款人的內部信用評級。

•我們對執行上述控制時使用的關鍵信息(包括借款人的潛在信息)的完整性和準確性進行了控制的有效性測試。

•在我們信用專家的協助下，我們測試了管理層用來確定內部信用評級和借款人基礎信息的適當性的重要判斷，方法是將這些判斷與現有的相關外部信息進行比較。

/s/德勤會計師事務所

日本東京

July 8, 2022

自1976年以來，我們一直擔任三菱UFG集團的審計師。

F-6

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併資產負債表

截至2021年3月31日和2022年3月31日

(單位：百萬)						2021						2022
資產
現金及銀行應付款項(附註9)						¥	49,977,480					¥	50,972,491
其他銀行的生息存款(附註9)						53,346,721						58,848,056
來自銀行的到期現金和其他銀行的有息存款						103,324,201						109,820,547
看漲貸款和出售的基金						1,256,075						1,315,761
轉售協議下的應收款(附註15)						13,779,763						12,503,396
證券借貸交易項下應收賬款(附註15)						3,369,903						4,496,376
交易賬户資產(包括擔保當事人被允許出售或回售人民幣的質押資產5,032,178和元8,857,0732021年和2022年)(含人民幣18,231,238和元17,135,481按公允價值選擇於2021年及2022年按公允價值計量)(附註9、15、23及31)						44,444,379						42,668,336
投資證券(附註3、9及31)：
可供出售債務證券(包括擔保當事人被允許出售或補充人民幣的質押資產2,877,061和元3,151,799 in 2021 and 2022)						47,117,813						45,798,442
持有至到期的債務證券(包括擔保當事人被允許出售或補充人民幣的質押資產105,029和元148,7632021年和2022年)(公允價值人民幣3,939,143和元4,606,305 in 2021 and 2022)						3,903,763						4,595,109
股權證券(包括擔保當事人獲準出售或回售的資產)1,532和元7412021年和2022年)(含人民幣5,866,846和元5,111,6302021年和2022年按公允價值計量)						6,222,920						5,422,200
總投資證券						57,244,496						55,815,751
貸款，扣除未賺取收入、未攤銷保費和遞延貸款費用(包括擔保當事人被允許出售或再融資的質押資產)204,488和元167,152 in 2021 and 2022) (Notes 4 and 9)						115,718,863						113,149,393
信貸損失準備(附註4)(1)						(1,348,391)						(1,470,701)
淨貸款						114,370,472						111,678,692
房舍和設備--淨額(附註5和7)						874,992						815,829
客户的承兑責任						283,194						371,034
無形資產--淨額(附註2和6)						1,184,994						1,148,601
商譽(附註2及6)						370,852						303,611
其他資產(包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售資產11,621,5672022年3月31日)(含信用損失準備淨額人民幣14,741和元13,998 at March 31, 2021 and 2022) (Notes 2, 7, 8, 9, 13, 14 and 31)						13,321,304						26,712,084
總資產						¥	353,824,625					¥	367,650,018
包括在上述總資產中的合併VIE的資產，只能用於清償合併VIE的債務(注25)
現金和銀行到期款項						¥	2,698					¥	6,728
在其他銀行的生息存款						30,422						27,382
交易賬户資產						959,001						1,252,308
投資證券						1,727,292						1,824,892
貸款						15,247,928						15,651,462
所有其他資產						161,075						195,795
合併VIE的總資產						¥	18,128,416					¥	18,958,567

F-7

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

綜合資產負債表--(續)

截至2021年3月31日和2022年3月31日

(單位：百萬，不包括股票)						2021						2022
負債和權益
按金(附註9及10)：
國內辦事處：
不計息						¥	32,287,997					¥	33,584,539
計息						141,908,498						144,412,415
海外辦事處：
不計息						6,233,108						2,911,513
計息						48,777,333						43,681,476
總存款						229,206,936						224,589,943
贖回申購的款項及基金(附註9及11)						2,353,830						2,416,313
回購協議下的應付款項(附註9、15及16)						24,567,943						27,725,612
證券借貸交易項下的應付款項(附註9、15及16)						842,590						1,021,887
由於信託賬户和其他短期借款(包括人民幣196,113和元123,028按公允價值選擇於2021年及2022年按公允價值計量)(附註9、12及31)						18,079,554						22,850,600
營運賬負債(附註15、23及31)						12,017,553						11,019,046
未償還的銀行承兑匯票						283,194						371,034
長期債務(含人民幣402,823和元483,051按公允價值選擇於2021年及2022年按公允價值計量)(附註7、9、12及31)						35,157,651						34,696,599
其他負債(包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售負債)11,157,660 at March 31, 2022)(Notes 1, 2, 7, 8, 9, 13, 14, 15, 16, 26 and 31)						15,070,820						26,662,462
總負債						337,580,071						351,353,496
承擔和或有負債(附註24和26)
三菱UFJ金融集團股東權益：
股本(附註17和18)--核準普通股，33,000,000,000股票；發行的普通股，13,581,995,120股票和13,281,995,1202021年3月31日和2022年3月31日的股票，不是聲明價值						2,090,270						2,090,270
資本盈餘(附註18)						5,533,761						5,327,772
留存收益(附註19和33)：
撥作法定儲備金						239,571						239,571
未分配留存收益						8,589,900						8,172,646
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額(附註20)						(289,481)						227,033
庫存股，按成本價-737,282,154普通股和668,286,2382021年3月31日和2022年3月31日的普通股						(503,072)						(452,224)
三菱UFJ金融集團股東權益總額						15,660,949						15,605,068
非控制性權益						583,605						691,454
總股本						16,244,554						16,296,522
負債和權益總額						¥	353,824,625					¥	367,650,018
債權人或實益利益持有人無法獲得三菱日聯金融集團一般信貸的合併VIE的負債(注25)
其他短期借款						¥	33,599					¥	39,582
長期債務						457,763						449,231
所有其他負債						103,457						95,219
合併VIE的總負債						¥	594,819					¥	584,032

見合併財務報表附註。

F-8

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併業務報表

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2020						2021						2022
利息收入：
貸款，包括手續費(附註4)						¥	2,597,932					¥	1,940,754					¥	1,731,962
在其他銀行的存款						167,267						56,555						57,392
投資證券：
利息						242,123						178,873						180,959
分紅						172,382						119,387						133,537
交易賬户資產						489,842						373,200						400,185
看漲貸款和出售的基金						11,286						4,721						4,418
轉售協議和證券借貸交易項下的應收款						246,311						78,506						22,485
總計						3,927,143						2,751,996						2,530,938
利息支出：
存款						836,081						329,392						216,591
通知購買的錢和基金						3,270						1,105						685
回購協議和證券借貸交易項下的應付款項						357,382						91,508						31,577
由於信託賬户、其他短期借款和交易賬户負債						164,907						72,403						51,978
長期債務						322,704						253,494						259,526
總計						1,684,344						747,902						560,357
淨利息收入						2,242,799						2,004,094						1,970,581
信貸損失準備金(注4)						321,713						484,210						277,995
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						1,921,086						1,519,884						1,692,586
非利息收入：
費用及佣金收入(附註27)						1,502,052						1,527,283						1,658,863
匯兑收益(虧損)-淨額(附註28)						(281,790)						99,337						106,868
營業帳户利潤(虧損)-淨額(附註28及31)						765,373						(410,368)						(824,420)
投資證券收益(虧損)-淨額(附註3)						(532,248)						1,458,264						(119,026)
權益法被投資人的權益收益--淨額(附註14)						282,712						355,730						436,583
出售貸款的收益(附註4)						9,956						17,926						16,600
重新計量以前持有的權益法投資的收益(附註2)						41,218						—						—
其他非利息收入						88,422						109,615						119,321
總計						1,875,695						3,157,787						1,394,789
非利息支出：
薪金及僱員福利(附註13)						1,242,563						1,253,461						1,277,408
租用費--淨額(附註5和26)						182,917						178,107						165,323
費用及佣金開支						332,033						318,797						310,861
外包費用，包括數據處理						303,632						298,777						317,995
房舍及設備折舊(附註5)						113,489						87,305						82,652
無形資產攤銷(附註6)						237,328						250,106						261,026
無形資產減值準備(附註6)						3,732						21,680						33,301
保險費，包括存款保險						98,441						90,529						95,551
通信						59,976						59,798						57,369
税費和公共收費						100,198						97,783						99,659
商譽減值(附註6)						383,810						147,564						—
表外信貸工具撥備(沖銷)						(62,279)						(56,749)						46,339
持有待售資產的減值(附註2)						—						—						134,141
其他非利息開支(附註5及26)						367,721						322,171						264,477
總計						3,363,561						3,069,329						3,146,102

F-9

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併業務報表--(續)

截至2020年3月31日和2022年3月31日的財政年度

(單位：百萬，每股除外)						2020						2021						2022
所得税前收益(虧損)費用(收益)						433,220						1,608,342						(58,727)
所得税費用 (利益)(注8)						114,505						444,948						(14,511)
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						318,715						1,163,394						(44,216)
可歸因於非控股權益的淨收入						12,760						46,096						39,104
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)						¥	305,955					¥	1,117,298					¥	(83,320)
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)						¥	305,955					¥	1,117,298					¥	(83,320)
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的每股普通股收益(虧損)(附註19及22)：
普通股每股基本收益(虧損)-適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)						¥	23.69					¥	86.88					¥	(6.51)
稀釋後每股普通股收益(虧損)-適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)						23.47						86.56						(6.93)
普通股每股現金股息						23.50						25.00						26.00
加權平均已發行普通股						12,913						12,860						12,798
加權平均稀釋後已發行普通股						12,913						12,860						12,798

注：

(1)新的金融工具信貸損失計量指南要求，從2020年4月1日起，使用當前預期信貸損失模型來衡量信貸損失準備。有關更多信息，請參閲注1。

見合併財務報表附註。

F-10

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

綜合全面收益表

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2020						2021						2022
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						¥	318,715					¥	1,163,394					¥	(44,216)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(注20)：
投資證券未實現淨收益(虧損)						23,619						(70,776)						(261,493)
債務估值調整淨額						54,172						(83,364)						23,324
符合現金流套期保值條件的衍生品未實現淨收益(虧損)						10,642						32,175						(12,774)
界定福利計劃(附註13)						(131,523)						319,056						50,949
外幣折算調整						(81,065)						(115,251)						752,479
總計						(124,155)						81,840						552,485
綜合收益						194,560						1,245,234						508,269
可歸因於非控股權益的淨收入						12,760						46,096						39,104
可歸屬於非控股權益的其他全面收益(虧損)						11,993						(49,062)						35,971
三菱日聯金融集團應佔綜合收益						¥	169,807					¥	1,248,200					¥	433,194

見合併財務報表附註。

F-11

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併權益表

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度

(單位：百萬，每股除外)						2020						2021						2022
股本(附註17及18)：
財政年度開始時的餘額						¥	2,090,270					¥	2,090,270					¥	2,090,270
財政年度末餘額						¥	2,090,270					¥	2,090,270					¥	2,090,270
資本盈餘 (Note 18):
財政年度開始時的餘額						¥	5,577,186					¥	5,533,520					¥	5,533,761
基於股票的薪酬						2,596						2,762						1,555
普通股的報廢						(58,626)						—						(204,456)
其他-網絡						12,364						(2,521)						(3,088)
財政年度末餘額						¥	5,533,520					¥	5,533,761					¥	5,327,772
撥作法定準備金的留存收益 (Note 19):
財政年度開始時的餘額						¥	239,571					¥	239,571					¥	239,571
財政年度末餘額						¥	239,571					¥	239,571					¥	239,571
未分配留存收益(注19)：
財政年度開始時的餘額						¥	8,094,026					¥	8,079,530					¥	8,589,900
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)						305,955						1,117,298						(83,320)
現金股息：
普通股-元23.502020年每股，元25.002021年每股，和元26.002022年每股收益						(303,742)						(321,089)						(333,934)
出售庫存股股份的虧損						(1)						(1)						—
外國關聯公司採用新指南的效果						(1,825)			(1)			—						—
採用新的租約指引的效果						(14,883)						—						—
採用新的信貸損失計量指引對金融工具的影響(注1)						—						(285,838)						—
財政年度末餘額						¥	8,079,530					¥	8,589,900					¥	8,172,646

F-12

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併權益報表--(續)

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2020						2021						2022
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
財政年度開始時的餘額						¥	(284,269)					¥	(420,417)					¥	(289,481)
本財政年度的淨變動						(136,148)						130,902						516,514
採用新的信貸損失計量指引對金融工具的影響(注1)						—						34						—
財政年度末餘額						¥	(420,417)					¥	(289,481)					¥	227,033
庫存股，按成本計算：
財政年度開始時的餘額						¥	(517,236)					¥	(505,987)					¥	(503,072)
購買庫存股股份(附註18)						(50,028)						(20)						(158,529)
出售庫存股股份						2,635						2,598						5,581
普通股的報廢						58,626						—						204,456
因合併子公司、合併VIE和關聯公司的權益變化而導致的淨減少(增加)						16						337						(660)
財政年度末餘額						¥	(505,987)					¥	(503,072)					¥	(452,224)
三菱UFJ金融集團股東權益總額						¥	15,016,487					¥	15,660,949					¥	15,605,068
非控股權益：
財政年度開始時的餘額						¥	785,200					¥	728,029					¥	583,605
非控股權益的初始認購						58,228						9,246						5,647
合併子公司與相關非控股股東之間的交易						(8,627)						(96,335)						67,300
與子公司解除合併相關的非控股權益的減少						(119,797)						(22,430)						(14,468)
與子公司處置相關的非控股權益減少						(3,488)						(23)						(80)
可歸因於非控股權益的淨收入						12,760						46,096						39,104
支付給非控股權益的股息						(8,487)						(6,523)						(25,626)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						11,993						(49,062)						35,971
採用新的信貸損失計量指引對金融工具的影響(注1)						—						(25,330)						—
其他-網絡						247						(63)						1
財政年度末餘額						¥	728,029					¥	583,605					¥	691,454
總股本						¥	15,744,516					¥	16,244,554					¥	16,296,522

注：

(1)這一影響是由於採用了關於“金融工具信用損失計量”的新會計準則。

見合併財務報表附註。

F-13

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併現金流量表

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2020						2021						2022
經營活動的現金流：
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						¥	318,715					¥	1,163,394					¥	(44,216)
對將非控制性權益歸屬於經營活動提供的現金淨額之前的淨收入進行的調整：
折舊及攤銷(附註5及6)						350,817						337,411						343,678
商譽減值(附註6)						383,810						147,564						—
無形資產減值準備(附註6)						3,732						21,680						33,301
持有待售資產的減值(附註2)						—						—						134,141
信貸損失準備金(附註4)						321,713						484,210						277,995
遣散費和退休金計劃的僱員福利成本(收入)(附註13)						(6,917)						2,804						(25,675)
投資證券(收益)損失--淨額						532,248						(1,458,264)						119,026
投資證券溢價攤銷						65,078						59,614						72,672
公允價值期權項下按公允價值計量的金融工具變動，不包括交易賬户證券-淨額(附註31)						2,894						5,002						(55,634)
外匯(收益)損失--淨額						544,763						(103,917)						(345,968)
權益法被投資人收益中的權益--淨額						(282,712)						(355,730)						(436,583)
遞延所得税支出準備(利益)						(60,967)						266,273						(370,668)
交易賬户資產減少(增加)，不包括外匯合同						(4,902,492)						1,351,570						4,143,581
貿易賬户負債增加(減少)，不包括外匯合同						2,217,808						(1,463,152)						(2,195,400)
衍生品交易抵押品淨增加						(217,864)						(421,781)						(824,720)
上市衍生品交易保證金淨減少(增加)						(279,844)						20,984						(103,568)
使用日本央行結算基礎設施的現金抵押品減少(增加)						(54,018)						(33,292)						65,838
其他-網絡						(292,664)						(269,437)						121,555
經營活動提供(用於)的現金淨額						(1,355,900)						(245,067)						909,355
投資活動產生的現金流：
出售可供出售債務證券所得款項(包括根據公允價值選擇出售債務證券所得款項)(附註3)						60,731,107						62,660,266						58,611,669
到期可供出售債務證券的收益(包括公允價值期權下的債務證券收益)(附註3)						24,335,639						43,245,884						36,056,569
購買可供出售的債務證券(包括根據公允價值期權購買債務證券)(附註3)						(87,618,074)						(115,383,753)						(94,237,804)
持有至到期債務證券的到期日收益						708,068						605,781						565,012
購買持有至到期的債務證券						(495,346)						(382,159)						(1,712,488)
出售和贖回權益證券所得款項(包括根據公允價值期權出售權益證券所得款項)						3,871,908						1,903,784						2,212,801
購買股權證券(包括根據公允價值期權購買股權證券)						(3,129,666)						(1,561,344)						(1,503,946)
收購BK的子公司Bank Danamon，扣除收購的現金(注2)						(243,597)						—						—
收購FSI(前身為殖民地第一國家全球資產管理公司)，TB的子公司，扣除收購現金後的淨額(注2)						(249,615)						—						—
收購DVB銀行的航空金融部門，扣除收購的現金(注2)						(555,250)						—						—
為處置Muah的某些業務而支付的淨現金						—						—						(724,428)
貸款淨減少(增加)						(1,631,085)						2,939,996						164,122
轉售協議及證券借貸交易項下通知貸款、售出基金及應收款項淨減(增)						(13,714,288)						9,833,348						1,005,422
出售房舍和設備所得收益						64,400						41,472						76,068
房地和設備的資本支出						(123,804)						(116,707)						(102,964)
購買無形資產						(308,081)						(250,061)						(264,038)
出售和處置權益法被投資人的投資所得						171,882						64,011						65,398
出售合併的VIE和子公司的收益--淨額						168,970						71,643						42,050
其他-網絡						(68,611)						(14,802)						(16,608)
投資活動提供(用於)的現金淨額						(18,085,443)						3,657,359						236,835

F-14

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併現金流量表--(續)

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2020						2021						2022
融資活動的現金流：
存款淨增量						5,746,624						23,428,386						1,559,807
回購協議及證券借貸交易項下的催繳款項、已購入基金及應付款項淨增(減)						8,077,351						(8,523,347)						1,128,806
信託賬户和其他短期借款淨增加(減少)						9,944,171						(939,069)						4,404,313
發行長期債券所得收益						4,999,531						18,707,004						4,659,212
償還長期債務						(4,983,073)						(11,360,120)						(5,466,007)
出售庫存股所得款項						1,235						899						2,688
收購庫存股的付款(附註18)						(50,028)						(20)						(158,529)
已支付的股息						(303,728)						(321,024)						(333,844)
子公司向非控股權益支付的股息						(8,487)						(6,523)						(25,626)
其他-網絡						358,922						(22,566)						(385,778)
融資活動提供的現金淨額						23,782,518						20,963,620						5,385,042
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(362,652)						397,287						1,251,522
現金和現金等價物淨增						3,978,523						24,773,199						7,782,754
財政年度開始時的現金和現金等價物						74,577,068						78,555,591						103,328,790
現金和現金等價物：
來自銀行的到期現金和其他銀行的有息存款						78,549,712						103,324,201						109,820,547
包括在其他資產中的受限現金						5,879						4,589						5,778
歸類為待售資產的現金和現金等價物，包括在其他資產中(附註2)						—						—						1,285,219
財政年度末的現金和現金等價物						¥	78,555,591					¥	103,328,790					¥	111,111,544
補充披露現金流量信息：
在本財政年度內支付的現金：
利息						¥	1,759,239					¥	879,917					¥	596,453
所得税，扣除退款的淨額						128,124						124,705						220,139
非現金投資和融資活動：
根據融資租賃安排取得的資產(附註7)						12,754						3,487						4,055
根據經營租賃安排取得的資產(附註7)						46,482						50,564						48,095
收購BK的子公司Bank Danamon(注2)：
取得的資產的公允價值，不包括現金和現金等價物						1,811,160						—						—
承擔負債的公允價值						1,242,115						—						—
非控股權益的公允價值						51,314						—						—
收購Tb的子公司FSI(前身為殖民地第一國家全球資產管理公司)(注2)：
取得的資產的公允價值，不包括現金和現金等價物						332,914						—						—
承擔負債的公允價值						68,519						—						—
收購DVB銀行的航空金融部門(注2)：
購入資產的公允價值						572,487						—						—
承擔負債的公允價值						2,599						—						—
三菱UFG聯合銀行轉讓業務中的資產和負債重新分類為持有待售資產和負債(注2)：
資產重新分類，不包括現金和現金等價物						—						—						10,336,348
負債重新分類						—						—						11,157,660
處置Muah的某些業務：
轉移的資產，不包括現金和現金等價物						—						—						4,477
轉移的負債						—						—						758,654

見合併財務報表附註。

F-15

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註

1.    財務報表基礎和主要會計政策摘要

業務説明

三菱UFJ金融集團(MUFG)是三菱UFG銀行(MUFG Bank，Ltd.)、三菱UFJ信託銀行(Mitsubishi UFJ Trust And Banking)、三菱UFJ證券控股有限公司(Mitsubishi UFJ Securities Holdings，Ltd.)、三菱UFJ尼科斯有限公司(Mitsubishi UFJ Nicos Co.，Ltd.)以及其他子公司的控股公司。三菱日聯證券控股是三菱日聯摩根士丹利證券株式會社(“三菱日聯摩根士丹利證券”)的中間控股公司。三菱UFG通過其子公司和關聯公司從事廣泛的金融業務，包括商業銀行、投資銀行、信託銀行和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，併為個人和企業客户提供相關服務。有關按業務細分的更多信息，請參閲附註29。

財務報表基礎

隨附的合併財務報表以日元表示，日元是三菱UFG註冊成立和主要經營所在國家的貨幣。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。在某些方面，隨附的綜合財務報表反映了三菱UFG及其若干附屬公司根據各自注冊國家的適用法律要求和會計慣例而發佈的綜合財務報表中未計入的調整。主要調整包括：(1)投資證券、(2)衍生金融工具、(3)信貸損失準備、(4)所得税、(5)合併、(6)房地和設備、(7)金融資產轉移、(8)應計遣散費和退休金負債、(9)商譽和其他無形資產以及(10)租賃交易。

某些子公司的財年將於12月31日結束，而三菱UFG的財年將於3月31日結束，這兩個財年被視為同時終止。在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度，記錄截至3月31日的三個月期間的幹預事件對截至12月31日的財政年度三菱UFG在子公司淨收益中的比例權益的影響將導致人民幣減少164.48億元，增加人民幣157.32億元，減少人民幣60.6430億美元分別可歸因於三菱UFJ金融集團的淨收入。在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的三個月期間，沒有發生幹預事件，如果記錄下來，將對截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的綜合總資產、貸款、總負債、存款或總股本產生重大影響。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。特別易受管理層判斷影響的重大估計主要涉及信貸損失準備、遞延税項資產估值、金融工具估值、商譽和無形資產的會計處理、投資證券減值、超額利息償還準備和應計遣散費賠償及退休金負債。

重要會計政策摘要

所附合並財務報表中適用的主要會計政策摘要如下：

整固-隨附的合併財務報表包括三菱UFG、其子公司和某些可變利益實體(VIE)(統稱為“MUFG集團”)的賬目。如三菱UFG集團於其他實體(包括若干VIE)擁有控股權，則該等實體會被合併，而非控股權(如有)則記入總股本。公司間交易和餘額已被沖銷。對關聯公司(三菱UFG集團有能力對其施加重大影響的公司)的投資按權益會計方法入賬，並在其他資產中報告。三菱UFG集團於該等權益被投資人的收益中的權益及非暫時性減值(“OTTI”)於權益法被投資人的權益收益淨額中列報。三菱UFG集團確認非暫時性權益法投資的減值虧損。三菱UFG集團通過考慮各種因素來確定投資虧損是否是非臨時性的，例如無法收回投資的賬面價值、被投資人無法維持足以證明投資賬面價值的盈利能力、時間長度和公允價值低於成本的程度、財務狀況和近期前景

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

被投資人，以及將其對被投資人的投資保留一段時間的意圖和能力，以實現公允價值的任何預期回收。三菱UFG集團還評估其他因素，如經濟週期的狀況和趨勢，以及一般市場的趨勢。

如果三菱UFG集團有權指導VIE的活動，從而最大限度地影響VIE的經濟表現，並有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則三菱UFG集團將合併VIE。為了評估是否應該合併VIE，三菱UFG集團考慮了所有因素，例如VIE的目的和設計、合同安排以及MUFG集團參與VIE的建立和VIE的日常活動。三菱UFG集團認為有權作出影響VIE的最重大決定，以確定它是否被認為有權指導VIE的活動。此外，三菱UFG集團考慮其在VIE的經濟利益，包括對VIE發行的債務或股權工具的投資、流動性和信用增強以及擔保，以確定該等利益是否對VIE具有潛在重大意義。

三菱UFG集團以代理、受託或信託身份持有的資產不屬於三菱UFG集團的資產，因此不包括在隨附的綜合資產負債表中。

現金流-就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括銀行的現金和應付現金、其他銀行的生息存款，以及其他資產中包括的某些限制性現金。包括在現金和現金等價物中的受限現金是指受提款或使用限制的現金或存款，主要包括存放在日本銀行的存款準備金，以及在外國從事銀行業務的外國辦事處和子公司所需的類似準備金。合格套期保值活動產生的現金流量與被套期保值的項目被歸類為同一類別。

外幣財務報表與外幣交易的折算-海外實體的財務報表使用各自的財政年終資產和負債匯率換算為日元。收入和支出項目按各自會計年度的平均匯率換算。

與三菱UFG集團海外實體的財務報表相關的外幣換算損益，扣除相關所得税影響後，直接計入或計入外幣換算調整，這是累計其他全面收入(“累計保監局”)的一個組成部分。損益對海外實體財務報表外幣折算的税收影響不會被確認，除非在可預見的未來，暫時性差異明顯會逆轉。

以外幣計價的資產和負債按各自的財政年終匯率折算為合併所包括的個別實體的功能貨幣。以外幣計價的收入和支出按各自財政年度的平均匯率換算。此類換算的損益酌情計入匯兑損益淨額。

回購協議、證券借貸和其他擔保融資交易-以回購協議出售的證券(“回購協議”)、以轉售協議購買的證券(“轉售協議”)以及證券借出和借入交易，如果轉讓人沒有交出對證券的控制權，則計入擔保融資或借出交易。回購協議和回售協議一般按證券隨後出售或回購的金額列賬，而證券借出和借用交易一般按預付或收到的現金抵押品金額列賬。如果符合交出控制權的相關條件，則計入出售有相關表外遠期回購承諾的證券或買入有相關表外遠期回購承諾的證券。在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年，沒有此類交易被計入銷售或購買。

抵押品-對於擔保借貸交易，包括轉售協議、證券借貸交易、商業借貸和衍生品交易，三菱UFG集團作為擔保方，一般有權要求交易對手提供抵押品，包括信用證、現金、證券和其他金融資產。對於大多數擔保貸款交易，三菱UFG集團保持嚴格的抵押水平，每天進行按市值計價的分析。作為抵押品質押的金融資產通常是可轉讓的金融工具，並允許擔保當事人出售或再抵押。如果三菱UFG集團出售這些作為抵押品收到的金融資產，它將確認出售所得收益及其返還抵押品的義務。對於有抵押借款交易，主要是回購協議、證券借貸交易和衍生交易，如被抵押方有權出售或抵押作為抵押品的金融資產，三菱UFG集團將在隨附的綜合資產負債表中單獨披露作為抵押品質押的金融資產。

交易賬户證券-預期短期市場走勢並轉售給客户而持有的證券和貨幣市場工具包括在交易賬户資產中，這些工具的空頭交易頭寸包括在交易賬户資產中

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

帳户負債。交易倉位在隨附的綜合資產負債表中按公允價值列賬，並按交易日入賬。交易頭寸的公允價值變動在交易賬户利潤(虧損)中確認。三菱UFG集團已經為某些外國證券選擇了公允價值選項。有關公允價值選擇的進一步討論，請參閲附註31。

投資證券-三菱UFG集團有能力和積極意願持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期債務證券，並按攤銷成本列賬。除交易賬户證券外，三菱UFG集團不得持有至到期日的債務證券被歸類為可供出售債務證券，並按其公允價值列賬，未實現收益和虧損在累計OCI(股權的一個組成部分)內按税後淨額報告。如果公允價值低於攤餘成本基礎，可供出售債務證券被視為減值。如果三菱UFG集團有意出售該等債務證券，或如果該集團更有可能被要求在收回其攤銷成本基準之前出售該債務證券，則減值損失將在證券的收益中確認。如果不是，減值損失的信貸部分通過計入信貸損失準備在收益中確認，但以減值損失金額為限。然而，減值損失的非貸方部分在累計保單中確認。在確定是否存在信貸損失時，三菱UFG集團一般會考慮發行人的財務狀況和公允價值下降幅度等因素。對於持有至到期的債務證券，需要提供剩餘預期壽命的預期信貸損失準備金。

股權證券包括有價證券和非有價證券。有價證券按公允價值計量，未實現收益或虧損反映在淨收益中。非流通權益投資證券主要按成本減去減值(如有)加上或減去因可見價格變動而產生的變動計量。作為投資公司或經紀、交易商的子公司持有的非流通股權投資證券，適用投資公司、經紀、交易商的專門行業會計準則。該等附屬公司的證券按其公允價值列賬。

投資證券的利息和股息在利息收入中列報。股利在股東獲得股利的權利確定後確認。處置投資證券的損益採用平均成本法計算，並在交易日確認。

衍生金融工具-三菱UFG集團從事涉及掉期、遠期、期貨、期權和其他類型的衍生品合同的衍生品活動。衍生品被用於交易活動，為其自己的賬户創造交易收入和手續費收入，並回應客户的金融需求。衍生品還被用來管理交易對手的信用風險，以及對利率、匯率、股票和大宗商品價格波動的市場風險敞口。

為進行交易而訂立的衍生工具按公允價值列賬，並按情況列報為交易賬户資產或交易賬户負債。根據可依法強制執行的總淨額結算協議與同一交易對手簽訂的衍生工具合約的公允價值按總額列報。此類合同的公允價值變動目前確認為外匯收益(損失)--外匯合同的淨額和交易賬户利潤(損失)--利率合同和其他類型的合同的淨額。

除非嵌入衍生工具的合約整體按公允價值計量，否則與主要合約並無明顯密切關連並符合衍生工具定義的嵌入特徵將與主要合約分開，並按公允價值計量。

衍生品還用於管理因資產和負債頭寸錯配而引起的利率和外匯匯率波動的風險敞口。其中某些衍生品被指定為對衝工具，符合對衝會計的條件。三菱UFG集團在每次此類對衝關係開始時指定一種衍生工具作為對衝工具，併為該等個別對衝關係記錄風險管理目標和策略，包括被套期保值的項目、被套期保值的具體風險以及用於評估套期保值有效性的方法。為使套期保值關係符合對衝會計的資格，衍生工具的公允價值變動必須高度有效，以抵銷應歸因於被對衝風險的對衝項目的公允價值變動或可變現金流量變動。所有符合資格的對衝衍生工具均按公允價值估值，並視情況計入其他資產或其他負債。對於公允價值套期保值，套期保值工具的公允價值變動在與被套期項目相同的收益錶行確認。對於現金流量套期保值，套期保值工具的公允價值變動在累計保證金中確認。與浮動利率貸款相關的現金流量對衝實現的金額在對衝項目的現金流量實現時在淨利息收入中確認。套期保值衍生工具的損益抵銷被套期保值項目的相應損益所產生的任何差額，以及衍生工具的損益應歸因於評估對衝有效性的風險而產生的差額，均在收益中確認。

貸款-由三菱UFG集團發起的貸款(“原始貸款”)按未償還本金列賬，並根據未賺取收入和遞延的不可償還貸款費用和成本淨額進行調整。持有並擬用於處置或出售的始發貸款

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

二級市場轉移至持有待售類別，並以成本或估計公允價值中的較低者列賬，一般以個人貸款為基礎。貸款發放費，扣除某些直接發放款成本，在貸款的合同期限內遞延，並確認為使用近似利息方法的收益率調整。

三菱UFG集團將其貸款組合分為以下投資組合：商業、住宅、信用卡、MUFG America Holdings Corporation(“MUFG America Holdings”或“Muah”)、Ayudhya Public Company Limited(“Krungsri”)，以及根據MUFG集團用來確定信貸損失撥備的分組。三菱UFG集團根據初始計量屬性、風險特徵及其監測和評估信用風險的方法，進一步將商業部門分類。

逾期狀態是根據貸款的合同條款和自上次付款之日起的實際天數確定的。

如果對本金或利息的足額和及時收取存在重大懷疑，特別是當本金或利息在合同上逾期時，發起的貸款通常被置於非應計項目狀態。一個月或更多關於商業部門所有類別內的貸款，三個月或更多關於信用卡、MUFG America Holdings和Krungsri部門內的貸款，以及六個月或更多關於住宅部門內的貸款。當利息和本金付款變為當期，並且管理層預計借款人將按計劃進行未來的合同付款時，非權責發生貸款可恢復為應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，應計但未收到的利息通常會沖銷利息收入。本金的最終可收回性不確定的非權責發生貸款的現金收入，作為本金減少使用；否則，此類收款計入收入。

三菱UFG集團結合其減損活動修改某些貸款。通過這些修改，向遇到財務困難的借款人提供優惠，通常是為了最大限度地減少經濟損失，避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品，並最終最大限度地提高從借款人獲得的付款。給予的優惠因投資組合細分、計劃和借款人特定特徵而有所不同，可能包括利率降低、期限延長、延期付款和部分本金減免。對遇到財務困難的借款人作出讓步的貸款修改被確定為問題債務重組(TDR)。

一般來説，在TDR中修改的應計貸款在修改後仍然是應計貸款，而非應計貸款仍然是非應計貸款。然而，如果非權責發生貸款被修改為TDR，借款人在修改後的條款下沒有違約，並證明其財務狀況有所改善，三菱UFG集團可能會將該貸款重新歸類為權責發生狀態。這一決定通常每年至少通過詳細的內部信用評級審查過程進行一次。一旦非權責發生制貸款被視為TDR，三菱UFG集團將繼續將該貸款指定為TDR，即使該貸款被重新分類為應計狀態。

貸款證券化-三菱UFG集團在正常業務過程中對商業、工業和住宅貸款進行證券化和服務。如果三菱UFG集團滿足交出控制權的相關條件，則該集團將證券化交易中的貸款轉讓視為出售。否則，這筆轉讓將作為抵押借款交易入賬。當證券化作為銷售入賬時，出售金融資產的收益包括轉讓中獲得的現金和任何其他資產，包括實益權益和單獨確認的服務資產，減去產生的任何負債，包括單獨確認的服務負債。出售所得的所有收益和減少的收益應當以公允價值初始計量。

信貸損失準備(貸款)-三菱UFG集團保留信貸損失準備金，這是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以列報預計從貸款中收取的淨額。管理層目前對貸款預期信貸損失的估計調整信貸損失準備所需的金額在淨收益中作為信貸損失費用列報。

實際信貸損失(被視為全部或部分無法收回的金額)，在扣除收回款項後，一般根據管理層於每個資產負債表日的詳細貸款審核及信貸評估而釐定，並從信貸損失準備中扣除，作為淨撇賬。三菱UFG集團一般將其沖銷政策適用於其投資組合中的所有貸款，而不考慮借款人的類型。管理層認為，信貸損失撥備是足夠的。

與確定信貸損失準備金所使用的政策和紀律有關的關鍵要素是信貸分類和有關的借款人分類過程。分類的依據是可能影響借款人償債能力的條件，考慮到當前的財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息、對相關行業的分析和現有的經濟狀況。在確定適當的津貼水平時，三菱UFG集團根據抵押品價值、歷史損失經驗、資不抵債的可能性以及貸款的類型和特徵來評估可能的損失。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

對於津貼方法，三菱UFG集團使用包含經濟預測情景的量化模型。這些經濟預測情景包括歷史上與歷史信貸損失相關的宏觀經濟變量。這些變量包括但不限於失業率和國內生產總值。由於任何一種經濟預測情景本身都是不確定的，因此利用了多種經濟預測情景。多種經濟預測情景中的宏觀經濟變量和賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟狀況以及內部和第三方經濟學家的觀點。TDR的信貸損失準備使用貼現現金流方法計量，如果貸款依賴抵押品，則以抵押品的公允價值為基礎。

信貸損失準備金包括質量調整，以彌補預期的、但沒有反映在示範準備金中的損失。例如，三菱UFG考慮的因素包括距離到期的剩餘時間和提前還款的程度、信貸集中、逾期的數量和嚴重程度、貸款政策和程序的變化等。

在所有細分市場中，在估計信貸損失準備時，重要的管理假設都被納入經濟變量或質量調整，或兩者兼而有之，以反映由於新冠肺炎大流行而導致的經濟高度波動和不確定性。

例如，貸款和融資交易的預期信貸損失很少或為零，例如其他銀行的生息存款、已出售的通知貸款和基金、轉售協議下的應收款和證券借款交易下的應收款，因為期限較短，借款人的信貸質量正常。

估計主要投資組合部分的免税額和沖銷政策所用的方法如下：

商業細分市場

在商業部分，當存在類似的風險特徵時，貸款的預期信貸損失是按集體基礎計量的。考慮貸款聚合的風險特徵包括借款人的內部信用評級、地理位置和行業。集體評估免税額是根據貸款的合約期計算，按預期提前還款額調整，並使用違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險(EAD)損失預測模型，該模型基於歷史信息，並根據國內生產總值(GDP)和失業率等經濟變量進行調整，以納入對未來經濟狀況的預期。PD被確定為邊際PD，它表示基於借款人的內部信用評級、地理位置或行業，在定義的一段時間內觀察到借款人經歷違約的可能性。LGD被確定為借款人違約時將實現的貸款的估計損失，主要基於違約時收款與貸款的歷史經驗。我們會不斷檢討PD和LGD，以決定信貸損失撥備的適當水平。

進行質的調整是為了彌補定量預測模型或經濟假設中預期但沒有充分反映的損失，並考慮到諸如剩餘到期時間和提前還款程度、逾期貸款的數量和嚴重程度、貸款政策和程序的變化、借款人經營的行業以及其他外部因素的變化等因素。集體分攤免税額方法納入了一年內的經濟預測。三年制句號。超越了三年制經濟預測，免税額方法恢復為直線基礎上的平均歷史損失信息兩年制句號。當一筆貸款與其他貸款沒有共同的風險特徵時，該貸款的預期信貸損失是以個人為基礎來衡量的。個別評估撥備按貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流量現值或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。

已修改為TDR或合理預期將修改為TDR的貸款的撥備是以個人為基礎計量的。對於非應計TDR，使用貼現現金流量法或基於抵押品的公允價值為這些貸款計提信貸損失準備。對於被計入應計貸款的TDR，信貸損失準備是通過使用修改前貸款的原始實際利率貼現估計的未來現金流量來確定的。

對於被歸類為合法/虛擬破產的貸款，貸款的賬面價值減去抵押品的估計價值和擔保金額通常被認為是無法收回的，並被註銷。

住宅區

在住宅部分，貸款由余額較小的同質貸款組成，貸款的預期信貸損失按集體基礎計量。信貸損失撥備是根據貸款的合同期限來衡量的，根據預期的提前還款進行調整，使用狀態轉移概率矩陣，該矩陣根據貸款的剩餘期限捕捉拖欠狀況的變化和提前還款，並基於歷史信息進行調整，以納入對未來經濟狀況的預期，並考慮到經濟變量，如失業率。LGD還用於計算以下貸款的估計損失

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三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

將在借款人違約時變現。集體分攤免税額方法納入了一年內的經濟預測。三年制句號。超越了三年制經濟預測，免税額方法恢復為直線基礎上的平均歷史損失信息兩年制句號。

已修改為TDR或合理預期將修改TDR的貸款的撥備是以個人為基礎計算的。對於非應計TDR，使用貼現現金流量法或基於抵押品的公允價值為這些貸款計提信貸損失準備。對於被計入應計貸款的TDR，信貸損失準備是通過使用修改前貸款的原始實際利率貼現估計的未來現金流量來確定的。

對於逾期超過一段時間並被視為無法收回的貸款，貸款的賬面價值減去抵押品的估計價值和擔保金額通常被視為無法收回並註銷。

卡段

在信用卡部分，貸款是較小的-餘額同質貸款和貸款的預期信貸損失是以集體為基礎衡量的。信貸損失撥備是根據貸款的合同期限來衡量的，根據預期的提前還款進行調整，使用狀態轉移概率矩陣，該矩陣根據貸款的剩餘期限捕捉拖欠狀況的變化和提前還款，並基於歷史信息進行調整，以納入對未來經濟狀況的預期，並考慮到經濟變量，如失業率。集體分攤免税額方法納入了一年內的經濟預測。三年制句號。超越了三年制對於經濟預測，撥備方法恢復到歷史平均損失信息。

已被修改為TDR或合理預期將被修改為TDR的貸款的撥備按個人基準計量，信貸損失撥備採用貼現現金流量法確定，即使用修改前貸款的原始有效利率對估計的未來現金流量進行貼現。

對於逾期超過一段時間並被認為無法收回的貸款，貸款金額一般會全部沖銷。

三菱UFG美洲控股業務

在三菱UFG美洲控股部門，預期信貸損失是在存在類似風險特徵的情況下以集體為基礎衡量的。信貸損失準備是預測資產剩餘合同壽命的PD、LGD和EAD建模參數的乘積。預期損失模型使用歷史損失信息和各種經濟假設，這些假設考慮了國內生產總值和失業率等經濟變量，以估計PD、LGD和EAD。這些模型通過改變經濟變量或它們在用於估計預期損失的計算中的權重，來適應不同的貸款部門、類別和產品。集體分攤免税額方法納入了一年內的經濟預測。三年制句號。超越了兩年制經濟預測，免税額方法恢復為直線基礎上的平均歷史損失信息。兩年制句號。不具有共同風險特徵的貸款將被單獨評估，以確定撥備餘額。個別評估撥備是根據按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流量現值或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)來計量。

管理層對集體分攤津貼進行定性調整，以考慮到當前條件與用於估計模型的歷史損失信息所反映的風險之間沒有納入模型的風險。這些定性因素包括信貸政策的變化、問題貸款趨勢、未納入建模框架的新風險的識別、信貸集中度、貸款管理的變化以及其他外部因素。定性調整也用於調整集體分攤津貼，以考慮到經濟預測不準確以及在出現影響具體投資組合組成部分的風險時(如自然災害)所造成的風險。

為消費貸款和較小余額的商業貸款設立了針對大組較小余額同質貸款的分配免税額。這些貸款是以集合為基礎進行管理的，損失率是基於預期的淨沖銷範圍。

已被修改為TDR或合理預期將被修改TDR的貸款的撥備是單獨或在具有類似風險特徵的集合中計算的。單獨評估的TDR貸款的撥備可以使用貼現現金流方法來衡量，或者如果抵押品依賴於抵押品，則通過評估抵押品的公允價值來衡量。當特許權的價值不能用貼現現金流量法以外的方法計量時，特許權的價值通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來計量。

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合併財務報表附註--(續)

商業貸款通常根據對借款人的財務狀況以及任何抵押品的價值的評估而被視為無法收回，當被認為是無法收回時，貸款被全部或部分沖銷。消費者貸款通常根據逾期狀態和任何抵押品的價值被視為無法收回，當被認為無法收回時，貸款被全部或部分沖銷。

Krungsri段

在Krungsri部門，預期信貸損失是在具有類似經濟風險特徵的貸款組合的集體基礎上衡量的。預期信貸損失是對信貸損失現值的概率加權估計。這些現金流是按合同規定的現金流與預期收到的現金流之間的差額計算的，這些現金流是考慮到國內生產總值和失業率等經濟變量，並按貸款的實際利率貼現後產生的多個未來經濟情景的加權結果。進行定性調整，以彌補在定量預測模型中預期但沒有充分反映的損失。不具有共同風險特徵的貸款將被單獨評估，以確定撥備餘額。個別評估撥備按貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流量現值或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。

為住房貸款、信用卡貸款和個人貸款等較小余額貸款設立大批較小余額同質貸款的分配免税額。這些貸款是以集合為基礎進行管理的，損失率是基於預期的淨沖銷範圍。

已修改為TDR或合理預期將修改TDR的貸款的撥備是以個人為基礎計算的。對於非應計TDR，使用貼現現金流量法或基於抵押品的公允價值為這些貸款計提信貸損失準備。對於計入應計貸款的TDR，信貸損失撥備是通過使用貼現現金流量法來確定的，即使用修改前貸款的原始有效利率對估計的未來現金流量進行貼現。

考慮到借款人的財務狀況，當客户的貸款被確定為無法收回時，將予以註銷。

表外信貸工具準備-三菱UFG集團維持對不能無條件取消的表外信貸工具的信貸損失撥備，包括承諾發放信貸、擔保、備用信用證和其他金融工具。這項津貼在其他負債中記為負債。三菱UFG集團採用與確定貸款信貸損失撥備相同的方法。與衍生品相關的潛在信貸損失在衍生品的公允價值中被考慮。

房舍和設備-房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊在相關資產的預計使用年限內計入運營費用。租賃改進按各租賃條款或改善的估計使用年限(以較短者為準)計提折舊。MUFG，三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行對其房舍和設備的折舊採用餘額遞減法，而其他子公司主要採用直線折舊法，折舊率主要基於以下估計使用壽命：

			年份
建築物			15至50
設備和傢俱			2至20
租賃權改進			2至39

維護、維修和小的改進費用在發生時計入運營費用。重大改進得到了充分利用。處置房舍和設備的淨收益或淨虧損酌情計入其他非利息收入或支出。

只要發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期資產進行減值審查。將持有和使用的資產的可回收性是通過將賬面金額與資產預期產生的未來未貼現現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產被視為減值，應確認的減值以該資產的賬面價值超過公允價值的金額計量。就確認及計量減值損失而言，一項或多項長期資產與其他資產及負債以獨立及可識別現金流量歸類於最低水平。擬以出售方式處置的資產，按賬面值或公允價值減去估計出售成本中較低者列報。

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合併財務報表附註--(續)

與租賃終止時恢復某些租賃物業有關的資產報廢義務計入其他負債，租賃收益相應增加。該等金額代表與將該等租賃物業歸還其原始狀況有關的預期未來現金流量的現值。預期未來現金流量的毛值與現值之間的差額在相關租約的有效期內作為非利息支出遞增。

商譽-三菱UFG集團確認截至收購日的商譽，即收購價格超過收購淨資產公允價值的部分。與權益法被投資人投資有關的商譽計入其他資產，作為權益法被投資人投資賬面價值的一部分。

企業合併產生的商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試。商譽按指定報告單位水平入賬，以評估減值。

報告單位是一個運營部門，或者是比運營部門低一級的已確定的業務單位。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，但不超過分配給該報告單位的商譽總額，則確認減值損失。

無形資產-無形資產包括軟件、核心存款無形資產、客户關係、商號和其他無形資產。除非它們具有無限的使用壽命，否則它們將在其估計的使用壽命內攤銷。無形資產攤銷的計算方式最能反映無形資產的經濟效益如下：

			有用的壽命 (年)						攤銷法
軟件			3至10						直線
核心存款無形資產			9至16						直線
客户關係			3至27						直線遞減餘額
商號			10至40						直線

使用年限不確定的無形資產不攤銷，但須接受年度減值測試。如果無限期無形資產的賬面價值超過其公允價值，則存在減值。對於其他應攤銷的無形資產，如果賬面金額不可收回且賬面金額超過無形資產的公允價值，則確認減值。

三菱UFG集團將與收購或開發內部使用軟件相關的某些成本資本化。資本化成本是指與內部使用的計算機軟件項目有直接聯繫並將時間投入內部使用的計算機軟件項目的僱員的薪金和僱員福利，只要是直接花在該項目上的時間。一旦軟件準備好用於預期用途，三菱UFG集團就開始以直線方式攤銷資本化成本。

持有待售資產和負債-三菱UFG集團將資產和負債歸類為持有待出售(“處置集團”)當有權批准行動的管理層承諾出售處置集團的計劃，並且很可能在一年內出售時，完成計劃所需的行動表明不太可能對計劃進行重大改變或計劃將被撤回, 而出售集團在其現有條件下可立即出售，但須符合出售此類出售集團的慣常和慣例條款。出售集團按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者計量。計量產生的任何損失在符合持有待售標準的期間確認。相反，收益直到出售之日才被確認。在被歸類為持有以供出售後，為投資而持有的貸款將轉移至為出售而持有的貸款，按成本或公允價值中的較低者列賬，並按組合基礎計量，且不計入貸款損失撥備。在被歸類為持有供出售後，持有至到期的債務證券被轉移到可供出售的證券，資產不折舊或攤銷。

2021年9月，三菱UFG集團同意將美國全資擁有的主要運營子公司三菱UFG Union Bank，N.A.的全部股份出售給U.S.Bancorp。因此，將轉移到U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新分類為持有以供出售，並在2022年3月31日的合併資產負債表中計入其他資產和其他負債。有關進一步討論，請參閲注2。除非另有説明，綜合財務報表的所有其他附註均不包括持有待售資產和負債的金額。

應計分期付款和養卹金負債-三菱UFG集團已確定了養老金計劃和其他退休後福利計劃，包括遣散費賠償計劃(“SiPS”)。與這些計劃有關的負債是根據精算計算計算和確認的。因實際經驗和假設之間的差異而產生的淨精算損益為

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

如果超過走廊，一般在參與員工的平均剩餘服務期內攤銷，走廊的定義是10計劃資產的百分比或預計福利義務。根據有關僱主對固定收益退休金及其他退休後計劃進行會計處理的指引，三菱UFG集團確認淨負債或資產，以在隨附的綜合資產負債表中報告其固定收益退休金及其他退休後計劃的資金狀況，並主要確認在累計保監處發生變化的年度內，固定收益養老金及其他退休後計劃的資金狀況的變化。根據對當前和未來僱員福利的精算計算，服務費用部分記入薪金和僱員福利，而養卹金淨額/費用的其他部分記入其他非利息支出。三菱UFG集團衡量的是截至合併資產負債表日期的計劃資產和福利義務。

長期債務-長期債務的溢價、貼現和發行成本根據近似長期債務期限的利息方法攤銷。

擔保項下的債務-三菱UFG集團為客户提供各種擔保和類似安排，包括備用信用證、財務和履約擔保、信用保護和流動性安排。三菱UFG集團根據擔保合同的合同條款確認擔保期內的擔保費收入。三菱UFG集團的業務慣例是在擔保開始時收取擔保費，擔保費接近擔保的市值，最初記錄為負債，然後在擔保期內確認為擔保費收入。

超額利息償還免税額-三菱UFG集團根據對過去超額利息償還經驗的分析、借款人的概況、借款人要求償還超額利息的近期趨勢以及管理層的未來預測，維持超額利息償還撥備。這項津貼在其他負債中記為負債。

費用及佣金-三菱UFG集團確認來自與客户的合同收入，其對價金額為其預計在轉讓商品或服務控制權時收到的對價。認可的時機取決於三菱UFG集團是否通過隨時間或在某個時間點將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務。

以下是三菱UFG集團從與客户的合同中獲得的關鍵收入以及確認的時機。

存款手續費和佣金包括使用自動櫃員機和取款服務等基於交易的服務以及定期賬户維護服務收取的手續費和佣金。三菱UFG集團對基於交易的服務的履約義務得到履行，並在三菱UFG集團根據合同安排完成履行時(即交易結算時)確認費用和佣金，而三菱UFG集團對維護服務的履約義務得到履行，並在每個月的過程中確認費用和佣金。

匯款和轉賬的手續費和佣金包括對國內資金匯款等結算交易收取的手續費和佣金，包括電子銀行交易，並在三菱UFG集團根據合同安排完成履約時，即交易結算時確認。

涉外業務手續費包括與涉外業務有關的資金託收和涉貿融資服務收取的手續費和佣金，在提供相關服務的期間確認。如果產生於客户在某一時間點消費相關服務的對外貿易業務活動(如外匯費用)，則該等費用在同一時間點確認。如果它們產生於客户在服務期間(例如商業信用證)平等地消費相關服務的外貿經營活動，則此類費用在同一期間確認。

信用卡業務的手續費和佣金包括轉賬收入、特許權使用費和特許經營商的其他服務費等手續費和佣金。信用卡業務的轉賬收入在已處理的交易通過關聯支付網絡結算時確認，而與信用卡業務相關的特許權使用費和其他服務費則在服務期間以直線方式確認。

證券相關服務的手續費和佣金主要包括證券銷售和轉讓的手續費和佣金，包括投資基金、承銷、經紀和諮詢服務，證券化安排費用，以及計算和支付股息的代理服務。與安保有關的服務的費用和佣金在提供有關服務期間確認。如果它們產生於客户在某個時間點消費相關服務的證券相關服務(例如，證券的銷售和轉讓是在客户的指示下進行的；債務和股權證券的承銷或證券化在交易日完成；向客户提供建議；以及計算股息然後支付給投資者)，該等費用將在同一時間點確認。如果它們來自與安全相關的服務，客户在該服務下

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

在服務期間平等地消費相關服務(例如，併購諮詢費的預聘費)，此類費用在同一期間確認。在實現某些業績目標時支付的諮詢費(例如併購諮詢費的成功費用)在業績目標實現時確認。

投資基金行政和管理事務的手續費和佣金主要包括管理和管理投資基金所賺取的手續費和佣金，包括代表客户管理的資產。這些費用和佣金在服務期間按主要根據每項受託資產的未清償金額、費用百分比和為管理投資基金提供的服務程度計算的數額平等確認。

信託費用主要包括受託資產管理和為公司養卹金計劃和投資基金提供的行政服務所賺取的費用，並按應計制確認，一般根據管理的信託資產數額和/或每個信託賬户在會計期間的經營業績。對於有信託本金擔保的信託賬户，信託費用是根據個人信託賬户在信託會計期間賺取的利潤減去扣除準備金、個人投資減值準備和支付給受益人證書持有人的股息後確定的。這些信託賬户的信託費是根據每個信託賬户在會計期間預期賺取的金額應計的。

擔保費用包括與擔保業務有關的費用，如為住房抵押貸款和其他貸款提供擔保，並在各自擔保的合同期內確認。

保險佣金包括第三方保險公司為營銷和銷售保險產品以及維持保險合同而賺取的佣金。前者在保險公司訂立保險合同時履行相關服務的時間點確認，而後者在保險期間確認。

房地產業務的手續費和佣金主要包括房地產中介服務的費用，並在協助客户買賣房地產時在提供相關服務的期間確認。

其他費用和佣金包括向客户提供服務賺取的各種費用和佣金，這些客户負有三菱UFG集團為確認收入而完成的履約義務。主要部分包括不可退還的融資相關費用，如在提供服務時確認的安排費用。

所得税-三菱UFG集團根據資產和負債法核算所得税，該方法要求確認已包括在所附合並財務報表中的事件的預期未來税收後果的遞延税項資產和遞延税項負債。根據這一方法，遞延税項資產和遞延税項負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差異，使用預期差異將被沖銷的年度的現行税率來確定的。税率變動對遞延税項資產和遞延税項負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。

三菱UFG集團記錄了遞延税項淨資產，只要這些資產更有可能變現。在作出該等釐定時，已考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來逆轉、預測未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。如果三菱UFG集團確定其未來能夠實現超過其記錄淨額的遞延税項資產，則三菱UFG集團將對估值撥備進行調整，這將減少所得税撥備。

不確定的税務狀況按兩個步驟進行記錄：(1)確定税務狀況是否更有可能基於其技術優勢得以維持；(2)對於那些更有可能達到確認門檻的税務狀況，三菱UFG集團確認的最大税收優惠金額超過50最終與相關税務機關結算後可能變現的%。三菱UFG集團確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰金包括在其他負債中。

普通股的免費分配-如日本《公司法》(“公司法”)所允許，日本公司經董事會批准後，可按定義的“股票拆分”的形式向股東自由分配股份。根據日本公認的會計慣例，這種分配不會引起資本存量或資本盈餘賬户的任何變化。分派的普通股計入分派日發行的股份。有關詳細信息，請參閲附註18。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

普通股每股收益(虧損)-基本每股收益(“EPS”)不包括潛在普通股的稀釋影響，計算方法是將適用於普通股股東的收益除以該期間已發行普通股的加權平均數量，而稀釋每股收益則適用於該期間所有已發行的稀釋性潛在普通股。基本每股收益和稀釋每股收益的計算見附註22。

庫存股-三菱UFG集團將其庫存股，包括其子公司和關聯公司擁有的三菱UFG股份，作為所附綜合資產負債表上按成本計算的權益減少，並按平均成本法核算庫存股交易。出售庫存股的收益(虧損)計入資本盈餘和未分配的留存收益。

綜合收益-綜合收益包括歸屬於非控股權益前的淨收益(虧損)和其他綜合收益(“保監處”)。投資證券的未實現損益、符合現金流量對衝資格的衍生工具的未實現損益、確定的福利計劃和外幣換算調整的所有變化均構成保監局，並在隨附的綜合全面收益表中列報相關所得税影響。保監處亦包括根據公允價值選擇入賬的金融負債特定工具信貸風險(“債務估值調整”或“DVA”)的變動。

基於股票的薪酬-三菱UFG及其若干附屬公司為董事(不包括外部董事及擔任審計委員會成員的董事)、公司行政人員、行政人員及高級研究員(統稱“高級人員”)制訂股票補償型股票期權計劃(“股票期權計劃”)。股票期權計劃項下的薪酬成本根據授予日期確認，該等股票期權(“股票收購權”)在高級職員須根據計劃條款提供服務期間的公允價值。三菱UFG及其部分子公司也有基於業績的股票薪酬計劃(“董事會激勵計劃”)。根據董事會獎勵計劃授予的獎勵被歸類為以現金形式提供給高級職員的獎勵部分的負債或以三菱UFG普通股提供給高級職員的獎勵部分的權益。補償費用在整個獎勵的必要服務期內確認。對於被歸類為負債的獎勵，補償成本根據公允價值計量，該公允價值由三菱UFG普通股在會計年末的報價計算，並在每個報告期結束時重新計量。三菱UFG普通股報價自授予之日起至裁決結算日之間的變動，在發生變動的期間確認。對於歸類為股權的獎勵，補償成本以授予日的公允價值為基礎，以三菱UFG普通股的報價計算。

會計變更

金融工具信用損失的計量-2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的指導意見，用反映預期信貸損失的方法取代了當前美國GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來估計信貸損失。根據這一指導方針，對預期信貸損失的計量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)報告金額的可收回性的合理和可支持的預測。對於可供出售的債務證券，信用損失通過信用損失撥備計入，撥備金額限於公允價值低於攤銷成本的金額。對於自產生以來信用惡化金額超過微不足道且按攤銷成本計量的已購買金融資產，初始信用損失準備計入購買價，而不是報告為信用損失費用，只有隨後撥備的變化才被記錄為信用損失費用，利息收入根據實際利率確認，不包括可歸因於收購方對收購時的信用損失評估的購買價中的折扣。本指導意見還擴大了關於實體估計撥備的假設、模型和方法的披露要求，並要求實體按信用質量指標披露每類金融資產的攤銷成本餘額，按發起年份分列。

2019年4月和2019年11月，FASB發佈了額外的指導意見，以改進該指導意見的某些方面。本指導意見適用於2019年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。三菱UFG集團於2020年4月1日通過了該指導意見。採用後，三菱UFG集團增加了信貸損失準備和表外信貸工具準備的期初餘額。408.1億元，留存收益減少人民幣285.8十億美元。

近期發佈的會計公告

問題債務重組和Vintage披露-2022年3月，FASB發佈了新的指導意見，取消了債權人對問題債務重組的會計和披露要求，並對向經歷財務困難的借款人進行的貸款修改引入了新的所需披露。該指南還修訂了對葡萄酒披露的要求

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

按起始年度披露本期總撇賬。本指導意見適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。三菱UFG集團目前正在評估這一指導方針將對其合併財務報表和相關披露產生什麼影響。

2.    業務發展

收購印尼Danamon銀行股份

2017年12月26日，三菱UFG銀行與亞洲金融(印尼)私人有限公司簽訂有條件購股協議。有限公司(“AFI”)及其他關聯實體(“賣方”)收購其73.8印尼銀行PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk的股權百分比。(“Danamon”)，有待適用的監管批准。

成立於1956年的Danamon，按淨利潤計算是印尼第五大最賺錢的商業銀行。Danamon為消費者、中小企業和企業客户提供銀行和金融產品和服務，擁有約900在印度尼西亞的辦公室。

三菱UFG銀行打算建立一個綜合和全面的服務平臺，作為希望進入印尼不斷增長的經濟的客户以及尋求向該地區擴張的當地公司的門户。預計這筆投資還將從戰略上使三菱UFG銀行受益於Danamon在發展中的當地零售和中小企業領域的立足點，以深化其在印尼的銀行特許經營權。

三菱日聯銀行的這項戰略投資是通過三交易的完成導致三菱UFG銀行成為Danamon的最大股東，Danamon成為MUFG銀行的合併子公司。

在第一步中，三菱UFG銀行獲得了一筆19.9賣方於2017年12月29日獲得Danamon的%股權，基於IDR的價格8,323(約合人民幣70(1))每股，投資額為IDR15,875億(約合人民幣133十億(1))。這一價格是基於價格賬面價值比2.0根據截至2017年9月30日的Danamon淨資產計算，並進行某些調整。在第一步結束後，AFI仍然是Danamon的大股東。三菱UFG銀行在收購日將Danamon的股權證券歸類為可供出售證券。

在第二步中，三菱UFG銀行收購了另一家20.1賣方於2018年8月3日獲得Danamon的%股權，基於IDR的價格8,921(約合人民幣69(2))每股，投資額為IDR17,187億(約合人民幣132.3十億(2))。這一價格是基於價格賬面價值比2.0根據截至2018年6月30日的Danamon淨資產計算，並進行某些調整。因此，Danamon的股權增加到40%，三菱UFG銀行在截至2018年9月30日的六個月內開始應用權益法核算其在Danamon的投資。

在第三步中，三菱UFG銀行收購了另外一家54.02019年4月29日，AFI和其他股東在Danamon的股權百分比，基於IDR的價格9,590(約合人民幣77(3))每股，投資額為IDR50萬億(約合人民幣39710億)現金。因此，Danamon的股權增加到94.0%，Danamon成為三菱UFG銀行的合併子公司。三菱UFG集團錄得人民幣商譽254,271100萬元，其中沒有一項可扣除所得税和人民幣無形資產146,899百萬美元。三菱UFG集團還記錄了人民幣的非控股權益51,314百萬美元，按收購日期的市場報價確定的公允價值。緊接收購日期前由三菱日聯銀行持有的Danamon股權按人民幣公允價值重新計量271,830百萬元以市場報價為基礎，產生確認利潤人民幣41,218其中包括在截至2020年3月31日的財政年度隨附的綜合經營報表中對以前持有的權益法投資進行重新計量的收益。在截至2020年3月31日的財政年度內，三菱UFG集團產生了869百萬美元的收購相關成本。這些費用包括在截至2020年3月31日的財政年度的合併經營報表中的其他非利息費用。自收購日起，Danamon及其子公司的收入和淨虧損為人民幣119,331百萬元和人民幣4,553在截至2020年3月31日的財年中，此外，三菱UFG銀行還收購了另一家92.1PT Bank Nusantara Parahyangan，Tbk的%股權。(“BNP”)來自ACOM Co.，Ltd.，MUFG和其他股東的股權方法投資，基於IDR的價格4,088(約合人民幣33(3))每股，投資額為IDR3萬億(約合人民幣24.1十億美元)。因此，法國巴黎銀行的股權增加到99.9%，法國巴黎銀行成為三菱UFG銀行的合併子公司。

2019年5月1日，三菱UFG銀行將法國巴黎銀行併入Danamon，獲得Danamon的額外股權，以換取其在BNP的股權，從而導致MUFG Bank控股94.1擁有Danamon的%股權。

備註：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

(1)按IDR1=人民幣匯率計算0.0084

(2)按IDR1=人民幣匯率計算0.0077

(3)按IDR1=人民幣匯率計算0.0080

下表彙總了截至收購日Danamon及其子公司收購的資產和承擔的負債的估計公允價值：

			(單位：百萬)
貸款			¥	1,086,638
無形資產(1)			146,899
總資產			1,728,480
存款--總存款			915,075
總負債			1,242,115

注：

(1)無形資產的加權平均攤銷期限為13.2年份主要包括人民幣79,552與代理商的關係達到百萬次，加權平均攤銷期限為13.1年和元44,140百萬美元的核心存款無形資產，加權平均攤銷期限為10.1好幾年了。

上表包括公允價值合計為人民幣的貸款。1,068,906這些貸款和債務證券不受關於信用質量惡化的貸款和債務證券的指導。截至收購日，這些貸款的應收合同金額總額為人民幣1,082,422百萬元，其中元34,363預計不會有100萬美元的收入。

收購殖民地第一國有全球資產管理公司

2019年8月2日，三菱日聯信託銀行收購100.0各公司的股份的百分比九殖民地第一國家集團有限公司的子公司，元312,225來自澳大利亞金融集團澳大利亞聯邦銀行及其全資子公司殖民地第一國家集團有限公司的現金100萬元，從而記錄了人民幣商譽177,065100萬元，其中沒有一項可扣除所得税和人民幣無形資產105,973百萬美元，加權平均攤銷期限為18.7年份主要包括人民幣100,862上百萬個客户關係，加權平均攤銷期限為18.0好幾年了。這些九子公司，包括其子公司，曾代表殖民地第一國家全球資產管理公司的全球資產管理業務，並於2019年9月16日更名為First Sentier Investors(“FSI”)。

三菱UFG集團正在尋找機會，以增強其競爭優勢，並在全球範圍內擴大資產管理業務的客户基礎。收購FSI是加強其能力的一個里程碑，這就是支付此類商譽的原因，該商譽分配給資產管理和投資者服務業務部。三菱UFG集團將繼續通過利用FSI的優勢和品牌以及三菱UFG集團原有的資產管理部門來回應客户的期望，目標是成為一家擁有全球業務的資產管理服務提供商。

購入的資產和承擔的負債按購置日的估計公允價值入賬。在截至2020年3月31日的財政年度內，三菱UFG集團產生了3,775百萬美元的收購相關成本。這些費用包括在截至2020年3月31日的財政年度的合併經營報表中的其他非利息費用。收購的總資產達人民幣197,867百萬元，包括現金和銀行存款人民幣42,019百萬元人民幣和無形資產105,973百萬元，承擔的總負債達人民幣68,519百萬元，包括應計獎金人民幣18,769百萬美元。FSI及其子公司自收購日起的收入和淨虧損為人民幣38,508百萬元和人民幣734在截至2020年3月31日的財年中，

收購DVB Bank SE的航空金融部門

2019年3月1日，三菱UFG銀行及BOT租賃有限公司(以下簡稱BOT租賃)與DVB Bank SE(簡稱DVB)達成協議，將DVB旗下包括航空金融相關業務的航空金融部門轉讓給三菱UFG銀行及BOT租賃。

這筆交易的目的是提高三菱UFG集團為客户提供定製解決方案的能力，方法是增強其全球企業投資銀行業務平臺，以獲得更高的回報，實現投資組合多元化，擴大客户基礎，並獲得經驗豐富的專業人士。

2019年11月18日，三菱UFG銀行以人民幣收購了DVB的大部分航空金融客户貸款組合、員工等部分運營基礎設施555十億美元現金。三菱日聯銀行錄得人民幣商譽32,591百萬美元。在截至2021年3月31日的財政年度內，進行了收購價格調整，使商譽增加了人民幣1,105百萬美元。2020年11月，三菱UFG銀行決定終止對DVB航空投資管理和資產管理業務的收購，即

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

最初計劃轉讓給BOT租賃的一家新成立的子公司，因為很難完全獲得相關國家當局的批准。

下表彙總了截至購置日的購入資產和負債的估計公允價值：

			(單位：百萬)
貸款			¥	515,933
總資產			522,797
總負債			138

出售三菱UFG聯合銀行並投資U.S.Bancorp股票的協議

2021年9月，三菱UFG集團同意將美國全資擁有的主要運營子公司三菱UFG Union Bank，N.A.的全部股份出售給U.S.Bancorp。三菱UFG集團將轉讓給U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的業務不包括全球企業和投資銀行(GCIB)業務(各方同意的某些例外，包括與GCIB業務相關的某些存款將由MUFG聯合銀行保留)、與GCIB業務相關的全球市場業務以及屬於共享的中間和後臺職能的某些資產和負債等。根據一項法律協議，在出售MUFG聯合銀行的股份之前，這些業務的資產和負債將轉移到MUFG內部的其他實體。三菱UFG聯合銀行股份轉讓給U.S.Bancorp最初預計將於2022年上半年生效。然而，所需的美國監管批准程序仍在進行中。因此，預期成交日期已改為2022年下半年，這取決於收到所需的監管批准和滿足其他成交條件。通過此次交易，三菱UFG集團旨在通過提高資本效率來實現股東價值最大化。

三菱UFG聯合銀行的資產和負債將轉移到U.S.Bancorp，並於2022年3月31日重新分類為持有出售，並計入相應的合併資產負債表中的其他資產和其他負債。

截至2022年3月31日，資產和負債重新分類為持有待售資產和負債如下：

			2022年3月31日
			(單位：百萬)
持有待售資產：
在其他銀行的生息存款			¥	1,110,633
投資證券			3,188,257
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額			6,561,316
其他			761,361
總計			¥	11,621,567
持有待售債務：
存款			¥	10,448,481
其他			709,179
總計			¥	11,157,660

以成本較低法或市場法從持有待售資產和負債中確認的損失金額為人民幣。134,141於截至2022年3月31日止財政年度的綜合經營報表中，計入待售資產減值，包括與轉讓業務有關的公允價值自簽訂合同之日起至2022年3月31日止的波動。

三菱UFG聯合銀行將轉至U.S.Bancorp業務錄得税前虧損人民幣80,479百萬元，人民幣52,021百萬元和人民幣11,385截至2020年3月31日、2021年和2022年的財年分別為100萬美元。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

3.    投資證券

下表列出了2021年3月31日和2022年3月31日可供出售債務證券和持有至到期債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：

At March 31, 2021:			攤銷 成本						毛收入 未實現 利得						毛收入 未實現 損失						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	35,166,245					¥	147,844					¥	40,878					¥	35,273,211
日本縣市債券			3,719,205						15,123						2,815						3,731,513
外國政府和官方機構債券			2,854,037						84,707						11,781						2,926,963
公司債券			1,123,271						11,400						401						1,134,270
住房貸款抵押證券			1,459,062						9,119						1,051						1,467,130
商業抵押貸款支持證券			435,975						29,502						912						464,565
資產支持證券			1,373,450						11,685						650						1,384,485
其他債務證券			168,528						3,780						730						171,578
商業票據			564,072						31						5						564,098
總計			¥	46,863,845					¥	313,191					¥	59,223					¥	47,117,813
持有至到期的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	1,100,447					¥	23,033					¥	—					¥	1,123,480
外國政府和官方機構債券			233,883						2,262						2,795						233,350
住房貸款抵押證券			411,024						18,590						—			(1)			429,614
商業抵押貸款支持證券			111,750						4,846						—			(1)			116,596
資產支持證券			2,046,659						1,721						12,277						2,036,103
總計			¥	3,903,763					¥	50,452					¥	15,072					¥	3,939,143

注：

(1)MUFG America Holdings將住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券從可供出售的債務證券重新分類為持有至到期的債務證券。由於住宅按揭證券及商業按揭證券重新分類，於重新分類當日的未實現税前虧損仍留在隨附的綜合資產負債表內累計保監處的未實現虧損人民幣。4,849百萬元和人民幣1,920截至2021年3月31日，分別為100萬，不包括在上表中。

F-30

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

At March 31, 2022:			攤銷 成本						毛收入 未實現 利得						毛收入 未實現 損失						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	34,383,131					¥	77,144					¥	132,511					¥	34,327,764
日本縣市債券			4,154,459						6,672						14,987						4,146,144
外國政府和官方機構債券			2,671,797						8,586						49,040						2,631,343
公司債券			1,081,620						9,601						1,073						1,090,148
住房貸款抵押證券			900,799						256						648						900,407
資產支持證券			1,547,098						41,544						222						1,588,420
其他債務證券			104,869						2,243						3,533						103,579
商業票據			1,010,607						49						19						1,010,637
總計			¥	45,854,380					¥	146,095					¥	202,033					¥	45,798,442
持有至到期的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	1,808,312					¥	13,691					¥	3,633					¥	1,818,370
日本縣市債券			175,072						4						1,116						173,960
住房貸款抵押證券			234,652						49						8,778						225,923
資產支持證券			2,377,073						12,352						1,373						2,388,052
總計			¥	4,595,109					¥	26,096					¥	14,900					¥	4,606,305

合同到期日

持有至到期債務證券的攤餘成本和公允價值以及截至2022年3月31日的可供出售債務證券的公允價值如下所示。預期到期日可能短於合同到期日，因為債務證券的發行人可能有權收回或提前償還債務，包括或不包括罰款。不在單一到期日到期的債務證券和嵌入贖回或提前還款選擇權的證券，如抵押貸款支持證券，根據其合同到期日包括在下表中。

			持有至到期債務 證券												可供出售 債務證券
			攤銷 成本						公允價值						公允價值
			(單位：百萬)
在一年或更短的時間內到期			¥	7,645					¥	7,647					¥	23,510,044
到期時間為一年至五年			1,243,939						1,257,188						11,252,103
從五年到十年不等			2,251,995						2,250,937						6,191,452
十年後到期			1,091,530						1,090,533						4,844,843
總計			¥	4,595,109					¥	4,606,305					¥	45,798,442

已實現損益

在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度，可供出售債務證券的銷售實現收益總額為人民幣151,015百萬元，人民幣42,123百萬元和人民幣85,525銷售可供出售債務證券的已實現虧損總額為人民幣44,662百萬元，人民幣48,606百萬元和人民幣36,698分別為100萬美元。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

投資證券減值損失

在截至2020年3月31日的財政年度，因反映被視為非暫時性價值下降的投資證券減值而產生的損失為人民幣1,590100萬美元，計入所附綜合業務報表中的投資證券收益(損失)--淨額。這些虧損來自可供出售的債務證券，其中主要包括截至2020年3月31日的財年的公司債券。

自截至2021年3月31日的財政年度起，由於採用了關於衡量金融工具信用損失的新指導意見，如果存在信用損失，則對可供出售債務證券的信用損失要求撥備，對於剩餘預期壽命的預期信用損失，需要對持有至到期債務證券的信用損失撥備。

在截至2021年3月31日的財政年度，主要由公司債券組成的可供出售債務證券的減值損失計入所附綜合經營報表中的投資證券收益(虧損)淨額，並不是實質性的。

在截至2022年3月31日的財政年度，可供出售債務證券的減值損失計入投資證券收益(虧損)-所附綜合經營報表中的淨額，為人民幣47,281百萬美元。這些主要是三菱UFG聯合銀行持有的可供出售債務證券的減值損失，這些證券被重新分類為持有以供出售，並於2022年3月31日計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。

在截至2021年3月31日和2022年3月31日的財年，三菱UFG集團持有至到期的債務證券由日本或美國政府實體或機構明示或默示擔保，並且長期沒有信用損失或被評級為投資級。因此，預計這些證券不會出現信貸損失。

未實現損失總額和公允價值

下表顯示了可供出售債務證券在2021年3月31日、2021年和2022年的未實現虧損總額和公允價值，按每類證券處於持續虧損狀態的時間長度劃分：

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
At March 31, 2021:			公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失						證券數量
			(單位：百萬，證券數量除外)
可供出售的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	12,098,437					¥	31,055					¥	429,235					¥	9,823					¥	12,527,672					¥	40,878					286
日本縣市債券			870,007						1,584						276,172						1,231						1,146,179						2,815						405
外國政府和官方機構債券			429,204						11,768						50,478						13						479,682						11,781						71
公司債券			96,582						166						229,518						235						326,100						401						120
住房貸款抵押證券			378,351						577						139,214						474						517,565						1,051						218
商業抵押貸款支持證券			36,633						905						2,616						7						39,249						912						21
資產支持證券			190,795						394						49,428						256						240,223						650						89
其他債務證券			22,812						91						22,388						639						45,200						730						17
商業票據			116,016						5						—						—						116,016						5						8
總計			¥	14,238,837					¥	46,545					¥	1,199,049					¥	12,678					¥	15,437,886					¥	59,223					1,235

F-32

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
At March 31, 2022:			公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失						證券數量
			(單位：百萬，證券數量除外)
可供出售的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	22,998,960					¥	126,516					¥	353,932					¥	5,995					¥	23,352,892					¥	132,511					486
日本縣市債券			2,430,603						14,864						31,139						123						2,461,742						14,987						926
外國政府和官方機構債券			1,376,267						31,470						167,446						17,570						1,543,713						49,040						87
公司債券			427,739						925						94,364						148						522,103						1,073						173
住房貸款抵押證券			178,857						58						391,265						590						570,122						648						12
資產支持證券			115,695						222						—						—						115,695						222						12
其他債務證券			44,128						3,526						1,089						7						45,217						3,533						4
商業票據			367,043						19						—						—						367,043						19						30
總計			¥	27,939,292					¥	177,600					¥	1,039,235					¥	24,433					¥	28,978,527					¥	202,033					1,730

評估可供出售債務證券的減值損失

以下介紹三菱UFG集團可供出售債務證券的性質，以及在確定是否存在減值損失時得出的結論。

日本國民政府和日本政府機構債券，日本縣市債券，外國政府和官方機構債券

截至2022年3月31日，與這些證券相關的未實現虧損被認為是由於市場利率的變化，而不是基礎債務人的信用狀況惡化。基於對包括現金流分析在內的因素的考慮，三菱UFG集團預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，截至2022年3月31日，未發現任何信貸損失，也未記錄減值損失。

公司債券

截至2022年3月31日，與公司債券相關的未實現虧損主要與日本非上市公司發行的私募債券有關。在收益中確認的信貸損失部分被確認為根據三菱UFG集團的現金流量預測估計的在債券剩餘期限內預計不會收到的本金現金流量。關鍵假設包括基於債券發行人信用評級的違約概率，以及違約造成的損失。

住房貸款抵押證券

截至2022年3月31日，這些證券的未實現虧損主要是由美國政府機構或政府支持的機構擔保的證券推動的，這些證券以住宅抵押貸款為抵押。未實現虧損的主要原因是利率的變化，而不是信貸質量的變化。三菱UFG集團通過分析確定，截至2022年3月31日，此類證券沒有發現信用損失，因為發行人通過直接債務或美國政府支持提供的擔保力度預計足以收回這些證券的全部攤銷成本基礎。

資產支持證券

截至2022年3月31日，這些證券的未實現虧損主要是由某些CLO推動的，這些CLO是流動性極差的證券，其公允價值很難確定。未實現虧損源於信用利差擴大、相關抵押品的信用質量惡化、這類證券估值的不確定性以及市場對基金經理業績的看法。當證券的公允價值低於其攤銷成本或任何證券的信用評級惡化時，三菱UFG集團對相關抵押品進行現金流分析，以估計信貸損失，並確認持有這些證券的意圖和能力，直至收回。根據所進行的分析，截至2022年3月31日並無發現信貸損失，亦未錄得減值損失。

F-33

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

股權證券

下表列出了出售股權證券的已實現淨收益(虧損)，以及截至2020年3月31日、2021年和2022年仍持有的股權證券的未實現淨收益(虧損)：

			財政年度結束 3月31日，
			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
本期間確認的淨收益(虧損)(1)			¥	(639,813)					¥	1,467,763					¥	(125,271)
更少：
期內出售的權益證券在期內確認的淨收益(虧損)			(37,541)						47,775						(38,042)
報告期內確認的未實現淨收益(損失)在報告日期仍持有			¥	(602,272)					¥	1,419,988					¥	(87,229)

注：

(1)計入投資證券收益(虧損)--淨額。

權益類證券的計量選擇

下表列出了在2021年3月31日和2022年3月31日持有的非流通股本證券的賬面價值，這些證券是以成本減去減值(如果有)加上或減去因可觀察到的價格變化(“計量替代方案”)而產生的變化來計量的：

			2021						2022
			(單位：百萬)
計量替代平衡			¥	356,074					¥	310,570

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年，這些證券的相關調整如下：

			財政年度結束 3月31日，
			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
計量替代減值損失(1)(4)			¥	(3,099)					¥	(5,188)					¥	(4,299)
可觀察到的價格的測量替代下行變化(1)(2)(3)(5)			¥	(953)					¥	—					¥	—
可觀察到的價格的測量替代向上變化(1)(2)(3)(6)			¥	6,223					¥	21,710					¥	3,067

備註：

(1)計入投資證券收益(虧損)--淨額。

(2)根據計量替代方案，非流通股本證券按同一發行人的相同或類似投資在有序交易中因可見價格產生的變動而按成本正負列賬。

(3)三菱UFG集團對部分回購及其他實體交易等有序交易中的可見價格所導致的若干非流通股本證券，應用計量替代方法向下或向上變動。

(4)截至2021年3月31日和2022年3月31日的累計減值損失為10,102百萬元和人民幣12,354分別為百萬美元。

(5)2021年3月31日、2021年3月31日和2022年3月31日的累計可觀測價格下降幅度為953百萬元和人民幣954分別為100萬美元。

(6)2021年3月31日、2021年3月31日和2022年3月31日的累計可觀察價格上行變動為元54,806百萬元和人民幣54,223分別為100萬美元。

4.    貸款和信貸損失撥備

三菱UFG集團根據三菱UFG集團用於確定信貸損失撥備的分組，將其貸款組合分為以下投資組合部分-商業、住宅、信用卡、MUFG America Holdings、Krungsri和Other。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG集團根據初始計量屬性、風險特徵及其監測和評估信用風險的方法，進一步將商業部門分類。有關詳細信息，請參閲注1。

未償還貸款總額和逾期分析

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的未償還貸款總額和按類別劃分的逾期分析。

			逾期
At March 31, 2021:			1-3個月						更大 比 3個月						總計 逾期						當前						貸款 持有待售						總計 貸款						逾期90天，並且 應計
			(單位：百萬)
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國內			¥	4,763					¥	22,996					¥	27,759					¥	54,605,452					¥	47,632					¥	54,680,843					¥	4,673
外國			7,302						22,473						29,775						31,262,476						194,696						31,486,947						91
住宅			39,577						28,375						67,952						13,114,863						—						13,182,815						11,150
卡片			2,127						26,786						28,913						450,383						22,945						502,241						—
穆阿哈			42,082						29,337						71,419						8,424,325						87,822						8,583,566						4,626
Krungsri			131,573						127,533						259,106						6,345,539						—						6,604,645						—
其他			21,776						24,201						45,977						940,711						—						986,688						—
總計			¥	249,200					¥	281,701					¥	530,901					¥	115,143,749					¥	353,095					¥	116,027,745					¥	20,540
非勞動收入、未攤銷保費--淨和遞延貸款費用--淨額																																	(308,882)
總計																																	¥	115,718,863
			逾期
At March 31, 2022:			1-3個月						更大 比 3個月						總計 逾期						當前						貸款 持有待售						總計 貸款						逾期90天，並且 應計
			(單位：百萬)
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國內			¥	12,556					¥	9,138					¥	21,694					¥	53,953,767					¥	69,257					¥	54,044,718					¥	3,260
外國			17,405						10,598						28,003						34,578,265						374,011						34,980,279						—
住宅			32,078						13,598						45,676						13,255,829						—						13,301,505						3,360
卡片			10,250						26,818						37,068						427,198						—						464,266						—
穆阿哈			625						—						625						2,741,503						70,841						2,812,969						—
Krungsri			115,636						126,494						242,130						6,580,635						—						6,822,765						—
其他			21,729						21,152						42,881						1,002,240						—						1,045,121						—
總計			¥	210,279					¥	207,798					¥	418,077					¥	112,539,437					¥	514,109					¥	113,471,623					¥	6,620
非勞動收入、未攤銷保費--淨和遞延貸款費用--淨額																																	(322,230)
總計																																	¥	113,149,393

非權責發生制貸款

如果對本金或利息的足額和及時收回存在很大的懷疑，當本金或利息在合同上逾期時，發起的貸款通常被置於非應計項目狀態。一個月或更多關於商業部門所有類別內的貸款，三個月或更多關於信用卡、MUFG America Holdings和Krungsri部門內的貸款，以及六個月或更多關於住宅部門內的貸款。有關詳細信息，請參閲注1。

F-35

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2021年、2021年和2022年3月31日按類別劃分的非應計貸款資料，以及截至2021年和2022年3月31日的財政年度按類別劃分的非應計貸款確認利息收入如下：

			已記錄的貸款餘額
March 31, 2021:			非應計項目 貸款(1)						非權責發生制貸款 不需要 對……的津貼 信貸損失(2)						公認的 利息 收入
			(單位：百萬)
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國內			¥	565,671					¥	111,141					¥	4,355
外國			258,391						96,833						5,110
住宅			67,968						4,720						923
卡片			60,200						—						37
穆阿哈			73,706						30,242						1,057
Krungsri			161,338						3,042						5,562
其他			26,567						29						4,203
總計			¥	1,213,841					¥	246,007					¥	21,247

			已記錄的貸款餘額
March 31, 2022:			非應計項目 貸款(1)						非權責發生制貸款 不需要 對……的津貼 信貸損失(2)						公認的 利息 收入
			(單位：百萬)
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國內			¥	633,768					¥	109,919					¥	6,532
外國			224,566						84,837						4,734
住宅			56,175						3,579						811
卡片			62,578						—						25
穆阿哈			15,349						—						77
Krungsri			165,775						2,824						4,076
其他			26,618						7						3,688
總計			¥	1,184,829					¥	201,166					¥	19,943

備註：

(1)上表非權責發生制貸款不包括為出售人民幣而持有的貸款。8,562百萬元和人民幣7,946分別為2021年3月31日和2022年3月31日。

(2)這些貸款不需要信貸損失準備金，因為記錄的貸款餘額等於或不超過按貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流量的現值，或者如果貸款是抵押品依賴型貸款，則等於或不超過抵押品的公允價值。

F-36

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

問題債務重組

下表彙總了三菱UFG集團在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年按類別劃分的TDR：

			2020												2021												2022
			問題債務重組
			Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資						Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資						Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資
			(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
國內			¥	61,735					¥	61,735					¥	39,282					¥	39,282					¥	168,348					¥	167,342
外國			39,827						39,827						33,839						33,839						16,144						16,144
信用質量惡化而獲得的貸款			10,786						10,786						—						—						—						—
住宅(1)(3)			5,137						5,137						18,121						18,121						22,484						22,484
卡片(2)(3)			22,625						21,561						20,857						19,737						20,937						19,824
穆阿哈(2)(3)			33,782						33,564						22,801						22,763						11,384						11,384
Krungsri(2)(3)			31,238						31,209						18,548						18,548						14,869						14,869
其他(2)(3)			12,781						12,780						24,968						24,956						11,403						11,403
總計			¥	217,911					¥	216,599					¥	178,416					¥	177,246					¥	265,569					¥	263,450

			2020						2021						2022
			問題債務重組 後來又違約了
			已記錄的投資
			(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
國內			¥	8,857					¥	16,179					¥	12,020
外國			2,337						9,861						13,180
住宅(1)(3)			31						157						203
卡片(2)(3)			3,320						2,733						2,746
穆阿哈(2)(3)			4,656						3,437						—
Krungsri(2)(3)			7,305						6,226						5,657
其他(2)(3)			15						857						4,715
總計			¥	26,521					¥	39,450					¥	38,521

備註：

(1)商業和住宅部門的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。

(2)信用卡、MUFG America Holdings、Krungsri和其他部門的TDR包括應計和非應計貸款。

(3)在截至2020年3月31日的財政年度，延長規定的貸款到期日是商業、住宅、三菱UFG美洲控股和Krungsri部門的主要優惠類型，而降低規定利率是信用卡和其他部門的主要優惠類型。在截至2021年3月31日的財政年度，延長規定的貸款到期日是商業、住宅和Krungsri部門的主要優惠類型，降低規定利率是信用卡部門的主要優惠類型，忍耐是三菱UFG美洲控股部門的主要優惠類型。在截至2022年3月31日的財政年度，延長規定的貸款到期日是商業、住宅和Krungsri部門的主要優惠類型，降低規定利率是信用卡部門的主要優惠類型，忍耐是三菱UFG美洲控股部門的主要優惠類型。

根據TDR對貸款條款的修改主要涉及：(I)降低適用於貸款的所述利率；(Ii)延長所述貸款到期日；(Iii)部分免除貸款本金；或(Iv)所有這些措施的組合。由於作為特許權的一部分進行的註銷，修改前未記錄投資和修改後未記錄投資的金額可能不同。與TDR相關的沖銷對三菱UFG集團截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度的運營業績的影響並不重大。

F-37

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

以上表格中商業和住宅部分的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。一旦貸款被歸類為非應計貸款，考慮到借款人財務困難的嚴重性，修改貸款的可能性很小。因此，即使修改了非權責發生制貸款，該貸款仍被歸類為非權責發生制貸款。對非應計貸款的絕大多數修改是對到期日的臨時延長，通常期限最長為90由於借款人無法在延長的期限內償還貸款或為貸款進行再融資，貸款期限將持續幾天。因此，這類TDR對未償還的已記錄投資的影響並不重要，絕大多數非應計TDR隨後都出現了違約。

其後在上表商業及住宅類別違約的TDR包括那些累積逾期貸款的TDR一個月或更多的商業部門，以及六個月或更多在住宅部門，以及那些應計貸款重新歸類為非應計貸款，由於財務困難，即使沒有拖欠。這是因為根據三菱UFG集團的信貸政策，歸類為非應計貸款被視為違約。此外，為了披露的目的，三菱UFG集團將違約定義為付款違約。

關於信用卡、三菱UFG美洲控股、Krungsri和其他部門，上表中的TDR代表非應計和應計貸款，上表中的違約貸款代表過期的非₋應計和應計貸款一個月或更多卡段內，60在三菱UFG美洲控股部門內的天數或更長時間，以及六個月或更多在Krungsri段。

在確定每個部門的信貸損失準備時，預測未來現金流時，歷史付款違約是考慮的因素之一。

三菱UFG集團承諾向擁有TDR的客户提供信貸。此類承諾額為人民幣。130,788百萬元和人民幣132,456分別為2021年3月31日和2022年3月31日。關於提供信貸的承諾的進一步討論，見附註24。

在三菱UFG美洲控股部門，因貸款修改而暫停TDR會計處理，根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法，對截至2019年12月31日有效的貸款進行新冠肺炎相關修改，或根據美國聯邦銀行監管機構發佈的跨機構聲明，對截至貸款修改日期有效的貸款授予新冠肺炎相關短期修改(即六個月或更短時間)。這些貸款修改主要是延期付款，相關借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。

在Krungsri部門，TDR會計因貸款修改而暫停，根據美國聯邦銀行監管機構發佈的機構間聲明，與新冠肺炎相關的短期修改(即六個月或更短時間)被授予截至貸款修改日期有效的貸款。這些貸款修改包括延期付款和降低規定利率，相關借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。

F-38

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

信用質量指標

2021年3月31日、2021年3月31日和2022年3月31日的貸款信用質量指標和按類別劃分的財政年度貸款情況如下：

			定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎																																				旋轉 貸款 攤銷 成本基礎						旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 攤銷 成本基礎						總計(1)
2021年3月31日			2020						2019						2018						2017						2016						之前
			(單位：百萬)
商業廣告：			¥	29,805,641					¥	10,256,709					¥	9,410,172					¥	5,360,221					¥	4,736,515					¥	6,945,092					¥	19,401,336					¥	9,776					¥	85,925,462
國內			22,402,694						6,392,946						6,126,746						3,840,964						3,649,145						5,286,408						6,934,308						—						54,633,211
正常			21,936,776						6,058,126						5,915,318						3,666,734						3,551,332						4,847,597						6,604,586						—						52,580,469
近距離觀察			431,223						319,073						195,630						162,176						74,698						317,622						306,236						—						1,806,658
有可能破產或在法律上/實際上破產			34,695						15,747						15,798						12,054						23,115						121,189						23,486						—						246,084
外國			7,402,947						3,863,763						3,283,426						1,519,257						1,087,370						1,658,684						12,467,028						9,776						31,292,251
正常			7,158,793						3,704,240						3,155,261						1,423,064						1,032,052						1,534,943						12,231,018						9,776						30,249,147
近距離觀察			200,305						118,027						91,867						60,422						51,433						69,436						197,405						—						788,895
有可能破產或在法律上/實際上破產			43,849						41,496						36,298						35,771						3,885						54,305						38,605						—						254,209
住宅			¥	623,328					¥	847,314					¥	822,883					¥	892,166					¥	1,304,110					¥	8,660,022					¥	32,984					¥	8					¥	13,182,815
應計項目			623,035						846,787						822,411						891,407						1,302,427						8,599,621						30,897						—						13,116,585
非應計項目			293						527						472						759						1,683						60,401						2,087						8						66,230
卡片			¥	14					¥	96					¥	171					¥	304					¥	110					¥	513					¥	417,804					¥	60,284					¥	479,296
應計項目			1						10						13						19						7						79						404,301						14,666						419,096
非應計項目			13						86						158						285						103						434						13,503						45,618						60,200
穆阿哈			¥	1,406,996					¥	1,366,930					¥	915,570					¥	861,742					¥	770,568					¥	1,291,561					¥	1,882,377					¥	—					¥	8,495,744
基於拖欠貸款數量的信用質量
應計項目			472,892						608,580						324,369						552,380						516,051						656,087						130,514						—						3,260,873
非應計項目			—						725						518						1,139						1,035						14,801						828						—						19,046
基於內部信用評級的信用質量
經過			920,959						707,841						486,354						287,316						236,715						542,634						1,625,799						—						4,807,618
特別提及			4,865						31,361						49,784						14,904						9,522						30,015						76,487						—						216,938
分類			8,280						18,423						54,545						6,003						7,245						48,024						48,749						—						191,269
Krungsri			¥	1,316,031					¥	1,197,815					¥	958,241					¥	506,919					¥	285,427					¥	402,752					¥	1,922,946					¥	14,514					¥	6,604,645
表演			1,251,246						1,086,710						855,915						434,818						241,811						314,114						1,754,840						—						5,939,454
表現不佳			52,821						85,408						74,848						57,314						31,886						57,129						144,447						—						503,853
不執行			11,964						25,697						27,478						14,787						11,730						31,509						23,659						14,514						161,338
其他			¥	338,342					¥	164,650					¥	84,115					¥	37,394					¥	11,030					¥	8,538					¥	342,619					¥	—					¥	986,688
應計項目			335,830						159,363						79,608						35,366						10,556						8,201						331,197						—						960,121
非應計項目			2,512						5,287						4,507						2,028						474						337						11,422						—						26,567

F-39

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎																																				旋轉 貸款 攤銷 成本基礎						旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 攤銷 成本基礎						總計(1)
At March 31, 2022:			2021						2020						2019						2018						2017						之前
			(單位：百萬)
商業廣告：			¥	27,445,726					¥	10,850,943					¥	7,634,337					¥	6,509,048					¥	3,924,194					¥	8,827,987					¥	23,380,258					¥	9,236					¥	88,581,729
國內			19,038,698						7,937,529						5,003,439						4,499,174						2,817,819						6,639,931						8,038,871						—						53,975,461
正常			18,756,933						7,646,272						4,669,784						4,335,640						2,698,956						6,205,070						7,686,772						—						51,999,427
近距離觀察			257,276						266,311						167,387						150,834						104,047						307,367						306,193						—						1,559,415
有可能破產或在法律上/實際上破產			24,489						24,946						166,268						12,700						14,816						127,494						45,906						—						416,619
外國			8,407,028						2,913,414						2,630,898						2,009,874						1,106,375						2,188,056						15,341,387						9,236						34,606,268
正常			8,250,729						2,814,362						2,501,594						1,881,532						1,031,105						2,031,243						15,089,995						1,912						33,602,472
近距離觀察			149,502						90,355						73,253						110,170						36,274						93,622						223,203						7,324						783,703
有可能破產或在法律上/實際上破產			6,797						8,697						56,051						18,172						38,996						63,191						28,189						—						220,093
住宅			¥	782,446					¥	641,706					¥	976,736					¥	866,282					¥	900,959					¥	9,104,691					¥	28,685					¥	—					¥	13,301,505
應計項目			782,314						641,499						976,162						865,761						900,120						9,054,326						26,460						—						13,246,642
非應計項目			132						207						574						521						839						50,365						2,225						—						54,863
卡片			¥	19					¥	106					¥	182					¥	175					¥	276					¥	437					¥	400,552					¥	62,519					¥	464,266
應計項目			1						8						8						9						13						41						387,648						13,960						401,688
非應計項目			18						98						174						166						263						396						12,904						48,559						62,578
穆阿哈			¥	364,236					¥	306,134					¥	147,821					¥	62,455					¥	50,264					¥	122,149					¥	1,689,069					¥	—					¥	2,742,128
基於內部信用評級的信用質量
經過			357,334						298,658						126,083						48,653						43,938						117,778						1,642,946						—						2,635,390
特別提及			3,106						—						20,013						2,415						5,981						805						33,471						—						65,791
分類			3,796						7,476						1,725						11,387						345						3,566						12,652						—						40,947
Krungsri			¥	1,350,265					¥	964,094					¥	901,955					¥	680,090					¥	329,847					¥	481,981					¥	2,099,727					¥	14,806					¥	6,822,765
表演			1,297,054						891,374						788,828						573,840						270,783						363,905						1,961,481						—						6,147,265
表現不佳			42,326						58,084						90,519						80,841						45,982						78,690						113,283						—						509,725
不執行			10,885						14,636						22,608						25,409						13,082						39,386						24,963						14,806						165,775
其他			¥	400,482					¥	143,336					¥	85,496					¥	40,445					¥	35,346					¥	—					¥	340,016					¥	—					¥	1,045,121
應計項目			398,744						136,317						83,278						38,609						32,934						—						328,621						—						1,018,503
非應計項目			1,738						7,019						2,218						1,836						2,412						—						11,395						—						26,618

注：

(1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。

三菱UFG集團根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括但不限於歷史和當前財務信息、歷史和當前付款經驗、信用文件、關於借款人的公開和非公開信息以及被認為適合每個細分市場的當前經濟趨勢。

商業部門所有類別貸款的主要信用質量指標是根據三菱UFG集團的內部借款人評級1至15分配給每個借款人的內部信用評級，其中1評級分配給信用質量最高的借款人。在向借款人分配信用評級時，三菱UFG集團根據各種信息評估借款人的預期償債能力，包括借款人的財務和運營信息，以及借款人所在行業的信息，以及借款人的業務概況、管理和合規系統。在評估借款人的償債能力時，三菱UFG集團還對借款人的收入水平進行評估，並對借款人的淨資產進行分析。根據內部借款人評級，商業部門的貸款分為正常(內部借款人評級為1至9)、密切關注(內部借款人評級為10至12)以及可能破產或合法/虛擬破產(內部借款人評級為13至15)。

對被歸類為正常借款人的貸款是指那些被認為不存在收款問題的貸款。

F-40

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

被歸類為密切關注的借款人的貸款是指需要密切監測的貸款。由於借款人已開始對其經營業績和財務狀況表現出潛在的擔憂因素，借款人已開始對其經營業績和財務狀況表現出嚴重關切的因素，包括需要長期解決方案的業務問題，或者借款人的貸款是TDR或合同上逾期的貸款90因特殊原因需要幾天或更長時間。

對被歸類為可能破產或合法/幾乎破產的借款人的貸款是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續經營的貸款。

應計狀態是MUFG America Holdings部門中住宅部門、信用卡部門、其他部門和消費貸款部門內貸款的主要信用質量指標。這些貸款的應計狀態是根據拖欠款項的數目確定的。關於權責發生制和非應計制分類的進一步詳情，見附註1。

三菱UFG美洲控股部門的商業貸款根據分配給每個借款人的內部信用評級被歸類為通過或批評。被批評的信用是指內部風險等級為特別提及、不合格或可疑的信用。特別提到的信貸可能很弱，因為借款人已經開始表現出惡化的趨勢，如果不加以糾正，可能會危及貸款的償還，並導致進一步降級。分類信用是指那些內部風險被評級為不合格或可疑的信用。不合格的信用有明確的弱點，如果不加以糾正，可能會危及債務的充分償還。被歸類為可疑信用證具有嚴重的弱點，根據目前的事實和條件，完全收回是不可能的。

Krungsri部門的貸款根據其拖欠狀況被歸類為履約、履約不足或不履約。被歸類為履約不良的貸款通常是指自發放以來信用風險顯著增加的貸款，除其他外，包括30逾期天數或更長時間，以及被歸類為不良貸款的貸款通常指的是90逾期幾天或更長時間。

對於商業、住宅和信用卡部門，信用質量指標基於截至3月31日的信息。對於三菱UFG America Holdings、Krungsri和其他細分市場，信用質量指標通常基於截至12月31日的信息。

信貸損失準備

自2020年4月1日起，三菱UFG集團通過了新的金融工具信用損失計量指南。有關更多信息，請參閲注1。

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度，按投資組合分類的信貸損失準備變動情況如下：

截至2020年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						穆阿哈						Krungsri						其他						總計
			(單位：百萬)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	389,615					¥	38,626					¥	32,550					¥	52,581					¥	144,812					¥	—					¥	658,184
信貸損失準備金(沖銷)			153,782						(1,028)						26,542						30,825						70,023						41,569						321,713
沖銷			85,326						3,227						25,149						27,934						77,907						23,592						243,135
已收集的追討款項			26,427						375						1,237						4,173						23,170						8,476						63,858
淨沖銷			58,899						2,852						23,912						23,761						54,737						15,116						179,277
其他(1)			(2,223)						—						—						(650)						9,528						2,265						8,920
財政年度末餘額			¥	482,275					¥	34,746					¥	35,180					¥	58,995					¥	169,626					¥	28,718					¥	809,540

F-41

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2021年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						穆阿哈						Krungsri						其他						總計
			(單位：百萬)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	482,275					¥	34,746					¥	35,180					¥	58,995					¥	169,626					¥	28,718					¥	809,540
採用新的信用損失計量準則對金融工具的影響(2)			83,828						49,494						14,262						25,037						118,333						32,750						323,704
信貸損失準備金			235,584						1,385						17,876						90,064						90,167						49,134						484,210
沖銷			77,904						2,745						24,564						40,376						93,192						51,725						290,506
已收集的追討款項			9,262						13						1,463						4,362						23,415						6,567						45,082
淨沖銷			68,642						2,732						23,101						36,014						69,777						45,158						245,424
其他(1)			1,532						—						—						(6,327)						(14,953)						(3,891)						(23,639)
財政年度末餘額			¥	734,577					¥	82,893					¥	44,217					¥	131,755					¥	293,396					¥	61,553					¥	1,348,391

截至2022年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						穆阿哈						Krungsri						其他						總計
			(單位：百萬)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	734,577					¥	82,893					¥	44,217					¥	131,755					¥	293,396					¥	61,553					¥	1,348,391
信貸損失準備金(沖銷)			236,659						(10,899)						15,473						(101,112)						90,514						47,360						277,995
沖銷			57,848						2,121						20,153						19,208						83,474						55,208						238,012
已收集的追討款項			11,898						14						1,231						9,532						22,890						13,150						58,715
淨沖銷			45,950						2,107						18,922						9,676						60,584						42,058						179,297
其他(1)			8,800						—						—						9,398						(940)						6,354						23,612
財政年度末餘額			¥	934,086					¥	69,887					¥	40,768					¥	30,365					¥	322,386					¥	73,209					¥	1,470,701

備註：

(1)其他主要包括外匯換算的損益。

(2)有關更多信息，請參閲注1。

近年來，通過出售積極處置不良貸款。這類貸款的信貸損失撥備已從信貸損失撥備中刪除，並在決定出售時轉入為出售而持有的貸款的估值撥備。上表淨沖銷包括信貸損失準備的沖銷減少額，金額為人民幣。19.4億元，人民幣16.8億元和人民幣0.4分別為截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度的10億美元，原因是貸款處置活動。

三菱UFG集團出售人民幣2,136億元，人民幣1,684億元和人民幣2,011在分別截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度內，商業部門的貸款總額為10億美元。

三菱UFG集團出售人民幣586億元和人民幣518在截至2021年和2022年3月31日的財年中，三菱UFG美洲控股部門分別獲得了10億美元的貸款。

抵押品依賴貸款

當借款人根據報告日期的評估出現財務困難時，三菱UFG集團將抵押品的公允價值用作實際的權宜之計，以記錄貸款的賬面淨值及釐定該等貸款的信貸損失撥備，預計該等貸款的償還將主要透過經營或出售抵押品來提供。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2021年3月31日和2022年3月31日，對於商業、MUFG America Holdings、Krungsri和其他部門，與這些貸款相關的抵押品主要是房地產，其次是交易所交易的股權證券和存款等。對於住宅部門，這些貸款的抵押品主要是房地產。

5.    房舍和設備

截至2021年3月31日和2022年3月31日的房地和設備包括：

			2021						2022
			(單位：百萬)
土地			¥	379,560					¥	372,710
建築物			765,341						766,945
設備和傢俱			564,273						497,478
租賃權改進			303,164						255,679
在建工程			46,513						30,894
總計			2,058,851						1,923,706
減去累計折舊			1,183,859						1,107,877
房地和設備--淨額			¥	874,992					¥	815,829

在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年，三菱UFG集團確認了人民幣16,575百萬元，人民幣11,424百萬元和人民幣6,574長期資產減值損失分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000此外，元194百萬元，人民幣773百萬元和人民幣58在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度，持有待售房地產分別確認了100萬歐元的減值損失。這些損失包括在其他非利息支出中。在計算減值損失金額時，公允價值主要根據市價(如有)或基於評估的估計價格確定。

6.    商譽和其他無形資產

商譽

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的財政年度按業務部門劃分的商譽賬面價值變動情況：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化						資產 管理和 投資者 服務 業務 集團化						全球 市場 業務 集團化						總計
			(單位：百萬)
2020年3月31日餘額：
商譽			¥	138,538					¥	738,645					¥	214,071					¥	2,300					¥	1,093,554
累計減值損失(2)			(32,868)						(528,692)						(14,368)						—						(575,928)
			105,670						209,953						199,703						2,300						517,626
本財政年度內取得的商譽(1)			1,105						—						4,164						—						5,269
減值損失			(30,525)						(117,039)						—						—						(147,564)
外幣折算調整及其他			456						(10,001)						5,066						—						(4,479)
2021年3月31日的餘額：
商譽			140,099						728,644						223,301						2,300						1,094,344
累計減值損失			(63,393)						(645,731)						(14,368)						—						(723,492)
			¥	76,706					¥	82,913					¥	208,933					¥	2,300					¥	370,852
外幣折算調整及其他			4,694						7,358						12,493						—						24,545
2022年3月31日的餘額：
商譽			144,793						736,002						235,794						2,300						1,118,889
累計減值損失			(63,393)						(645,731)						(14,368)						—						(723,492)
減去：商譽，扣除三菱日聯銀行轉讓業務累計減值損失後的淨額(3)			(2,415)						(89,371)						—						—						(91,786)
			¥	78,985					¥	900					¥	221,426					¥	2,300					¥	303,611

備註：

(1)有關收購所取得的商譽，見附註2。

(2)自2018年4月1日起，三菱UFG集團對其業務集團進行了重組。除Muah和Krungsri外，零售銀行業務集團、企業銀行業務集團、信託資產業務集團和全球業務集團最初確認的商譽為元1,900,019100萬美元，在2017年4月1日之前已完全減值。由於該等減值虧損在分部重組前已錄得，且與新分部的年度減值測試無關，因此累計減值虧損不會計入業務集團重組後的新業務分部。

(3)代表商譽，扣除三菱UFG聯合銀行轉讓業務的累計減值虧損，於2022年3月31日計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。有關更多信息，請參見注釋2。

美國公認會計原則要求至少每年進行一次商譽減值測試，或在事件或環境變化表明商譽可能減值的情況下更頻繁地測試商譽，使用將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較的過程。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，但不超過分配給該報告單位的商譽總額，則確認減值損失。

在截至2020年3月31日的財年，三菱UFG集團確認了人民幣241,356全球商業銀行業務集團分部內與Danamon報告單位有關的商譽減值百萬歐元，計入所附綜合經營報表的商譽減值。在確定Bank Danamon的收購價格時，考慮了多種估值技術的結果，以期受益於Danamon在發展中的當地零售和中小企業領域的立足點，以深化其在印尼的銀行特許經營權。三菱UFG銀行收購Danamon後，Danamon市值縮水。因此，報告單位的公允價值作為退出價格在2019年6月30日計量，用於量化商譽減值測試，並導致商譽減值，因為公允價值已低於報告單位的賬面價值(包括商譽)，反映出與確定收購價格時考慮的折現率相比，股票價格的下降以及估值技術投入的變化。報告單位的公允價值計量主要基於市場方法，並得到多種估值技術的證實。

在截至2020年3月31日的財年，三菱UFG集團確認了人民幣62,157與全球商業銀行業務集團部門內Krungsri報告單位相關的商譽減值100萬美元。全球經濟放緩導致

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

泰國經濟增長放緩，Krungsri股價下跌。因此，報告單位的公允價值於2019年12月31日計量用於量化商譽減值測試，並因公允價值低於報告單位的賬面價值而導致商譽減值。報告單位的公允價值計量主要基於市場方法，並得到多種估值技術的證實。

在截至2020年3月31日的財年，三菱UFG集團確認了人民幣80,297於全球商業銀行業務部門及全球企業及投資銀行業務部門內與Muah報告單位相關之商譽減值百萬元。由於利率下降和增長慢於先前的預測，報告單位的現金流預測被下調。這些事件加在一起，使管理層相信某些報告單位的公允價值低於賬面價值。因此，報告單位的公允價值於2019年12月31日計量用於量化商譽減值測試，並導致商譽減值，公允價值低於報告單位的賬面金額。三菱UFG集團使用收入和市場方法相結合的方法估計其報告單位的公允價值。收益法通過折現管理層對每個報告單位現金流量的預測來估計報告單位的公允價值，包括使用資本資產定價模型得出的貼現率估計預測結果最後一年之後的現金流量的公允價值的終止值。市場法將上市公司的可比價格與有形賬面價值和市盈率結合在一起。

截至2021年3月31日的財年，三菱UFG集團確認人民幣147,564於全球商業銀行業務部門及全球企業及投資銀行業務部門內與Muah報告單位相關之商譽減值百萬元。主要由於觀察到的市場貼現率增加，報告單位的公允價值有所降低。這使得管理層相信某些報告單位的公允價值低於賬面價值。因此，報告單位的公允價值被計量用於量化商譽減值測試，並導致商譽減值，公允價值低於報告單位的賬面價值。三菱UFG集團使用收入和市場方法相結合的方法估計其報告單位的公允價值。本次商譽減值包括新冠肺炎在截至2020年3月31日的三個月期間因經濟環境引發的幹預事件的影響。

三菱UFG集團基於截至12月31日的年度財務信息合併了包括MUAH在內的某些子公司，因為這一日期與三菱UFG截至3月31日的會計年度被視為同時終止。

其他無形資產

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日按其他無形資產主要類別分列的賬面總額、累計攤銷和淨賬面金額：

			2021																		2022
			毛收入 攜載 金額						累計 攤銷						網絡 攜載 金額						毛收入 攜載 金額						累計 攤銷						網絡 攜載 金額
			(單位：百萬)
應攤銷的無形資產：
軟件			¥	3,025,769					¥	2,249,340					¥	776,429					¥	3,169,332					¥	2,380,861					¥	788,471
客户關係			555,796						290,641						265,155						528,969						282,324						246,645
核心存款無形資產			164,979						102,958						62,021						114,059						58,972						55,087
商號			92,422						41,629						50,793						76,858						36,846						40,012
其他			16,136						5,640						10,496						15,194						4,859						10,335
總計			¥	3,855,102					¥	2,690,208					1,164,894						¥	3,904,412					¥	2,763,862					1,140,550
不受攤銷影響的無形資產：
其他(1)															20,100																		8,051
總計															¥	1,184,994																	¥	1,148,601

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

注：

(1)未攤銷的無形資產包括人民幣11,355百萬美元和零分別於2021年3月31日和2022年3月31日按公允價值計入抵押貸款償還權。

在截至2021年3月31日的財政年度內取得的應攤銷無形資產為人民幣255,336百萬元，其中主要由元組成251,452百萬美元的軟件和人民幣3,765上百萬的客户關係。這些資產的加權平均攤銷期限為5年和21分別是幾年。這些資產沒有估計的重大剩餘價值。在截至2021年3月31日的財政年度內獲得的不應攤銷的無形資產為人民幣1,960百萬美元。

在截至2022年3月31日的財政年度內取得的應攤銷無形資產為人民幣262,826百萬元，其中主要由元組成262,645上百萬個軟件。這些資產的加權平均攤銷期限為6好幾年了。這些資產沒有估計的重大剩餘價值。在截至2022年3月31日的財政年度內獲得的不應攤銷的無形資產為人民幣3,498百萬美元。

在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年，三菱UFG集團確認了人民幣3,732百萬元，人民幣21,680百萬元和人民幣33,301賬面價值超過其公允價值的無形資產的減值損失分別為100萬歐元。在計算減值損失金額時，公允價值主要根據預期未來現金流量的現值、基於評估的估計價值或市場價格確定。

預計未來五個會計年度無形資產攤銷費用總額如下：

			(單位：百萬)
截至3月31日的財政年度：
2023			¥	270,745
2024			232,942
2025			190,321
2026			142,645
2027			99,395

7.    租賃交易

作為承租人的租賃交易

融資租賃的使用權資產，主要與數據處理設備有關，幷包括在隨附的綜合資產負債表中的房地和設備內，總額為人民幣。15,218百萬元和人民幣12,980分別為2021年3月31日和2022年3月31日。這些融資租賃的租賃負債在隨附的綜合資產負債表中計入長期債務，總額為人民幣。20,137百萬元和人民幣16,104分別為2021年3月31日和2022年3月31日。

主要與辦公空間和設備有關的經營性租賃使用權資產計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產，金額為人民幣。338,547百萬元和人民幣261,803分別為2021年3月31日和2022年3月31日。該等經營租賃的租賃負債包括在隨附的綜合資產負債表內的其他負債內，總額為人民幣。476,104百萬元和人民幣384,183分別為2021年3月31日和2022年3月31日。

在截至2021年和2022年3月31日的財年，三菱UFG集團確認了人民幣56,424和元20,830分別計提賬面金額難以收回的經營性租賃使用權資產的減值損失。這些損失包括在其他非利息支出中。

用於確定租賃現值的貼現率是三菱UFG集團根據每份租賃的期限和付款貨幣制定的遞增借款利率。租賃期包括在合理確定三菱UFG集團將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。三菱UFG集團已選擇將原始期限不到一年的租賃排除在經營租賃使用權資產和租賃負債之外。三菱UFG集團截至2022年3月31日尚未開始的租賃安排並不重要。可變租賃成本對三菱UFG集團的經營業績沒有實質性影響。

下表列出了截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年作為承租人進行的租賃交易的損益：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
融資租賃成本：
使用權資產攤銷			¥	5,455					¥	4,971					¥	4,816
租賃負債利息			460						240						198
經營租賃成本			99,939						91,276						81,206

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的財政年度作為承租人的租賃交易信息：

			2021						2022
			(以百萬為單位，不包括年和 百分比)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
融資租賃的營運現金流			¥	331					¥	262
來自經營租賃的經營現金流			102,982						107,047
融資租賃產生的現金流			7,709						7,426
以新的融資租賃負債換取的使用權資產			3,487						4,055
以新的經營租賃負債換取的使用權資產			50,564						48,095
加權平均剩餘租期：
融資租賃			4.1年份						3.6年份
經營租約			8.3年份						8.0年份
加權平均貼現率：
融資租賃			0.87		%				0.77		%
經營租約			0.97		%				0.76		%

截至2022年3月31日的租賃負債到期日如下：

			金融 租契						運營中 租契
			(單位：百萬)
2023			¥	6,250					¥	89,016
2024			4,583						70,274
2025			2,395						51,582
2026			1,532						40,012
2027			839						28,138
2028年及其後			916						124,388
未貼現現金流合計			16,515						403,410
未貼現現金流量與貼現現金流量之間的差額			(411)						(19,227)
資產負債表上的金額			¥	16,104					¥	384,183

作為出租人的租賃交易

作為其融資活動的一部分，三菱UFG集團與客户達成租賃安排。三菱UFG集團的租賃業務通過租賃子公司進行，主要包括各種數據處理設備、辦公設備和運輸設備。貸款中包括銷售類型和直接融資租賃。在某些情況下，三菱UFG集團要求承租人預付幾乎等於或等於租賃資產剩餘價值的保證金。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度作為出租人的租賃交易損益：

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
銷售類型和直接融資租賃：
淨投資財務收益			¥	119,010					¥	122,810					¥	116,430
經營租賃：
租賃收入			7,856						3,663						4,202
總計			¥	126,866					¥	126,473					¥	120,632

淨投資的財務收入計入利息收入--貸款，包括綜合業務報表中的費用。經營租賃交易的租賃收入計入綜合經營報表中的其他非利息收入。

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的銷售類型和直接融資租賃交易的組成部分。

			2021						2022
			(單位：百萬)
應收租賃(未貼現)			¥	1,913,852					¥	1,855,125
調整：
貼現的未擔保剩餘價值			15,435						12,439
銷售類型和直接融資租賃的初始直接成本			27,869						27,695
遞延銷售利潤			(313,784)						(306,316)
銷售型和直接融資租賃的淨投資			¥	1,643,372					¥	1,588,943

下表顯示了截至2022年3月31日銷售類租賃付款應收賬款和直接融資租賃交易的到期日：

			租賃 應收賬款
			(單位：百萬)
2023			¥	452,739
2024			428,280
2025			348,436
2026			264,847
2027			170,471
2028年及其後			190,352
未貼現現金流合計			1,855,125
未貼現現金流量與資產負債表確認的租賃應收賬款之間的差額			(266,182)
資產負債表上的金額			¥	1,588,943

F-48

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三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

8.    所得税

所得税前收益(虧損)費用(收益)

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的會計年度，按司法管轄區劃分的所得税支出(收益)前收益(虧損)如下：

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
國內收入(虧損)			¥	89,440					¥	575,101					¥	(886,921)
外國收入			343,780						1,033,241						828,194
總計			¥	433,220					¥	1,608,342					¥	(58,727)

所得税支出(福利)

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度的當期和遞延所得税支出(福利)詳情如下：

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
當前：
國內			¥	28,128					¥	95,183					¥	243,993
外國			147,344						83,492						112,164
總計			175,472						178,675						356,157
延期：
國內			(18,949)						310,490						(308,214)
外國			(42,018)						(44,217)						(62,454)
總計			(60,967)						266,273						(370,668)
所得税支出(福利)			114,505						444,948						(14,511)
累計保險單中報告的所得税支出(福利)與以下方面有關：
投資證券			(29,747)						1,146						(87,628)
債務估值調整			23,908						(36,792)						10,296
有資格進行現金流對衝的衍生品			4,012						12,244						(4,968)
固定福利計劃			(57,685)						139,883						19,039
外幣折算調整			(20,693)						(3,368)						96,742
總計			(80,205)						113,113						33,481
總計			¥	34,300					¥	558,061					¥	18,970

三菱UFG集團在日本境內的企業所得税的綜合基礎上提交納税申報單。公司所得税的綜合基準導致根據母公司及其全資擁有的國內子公司的綜合損益報告應納税所得額或虧損。

調整有效所得税率

在日本，適用於三菱UFG集團的所得税由國家、縣和市政府徵收，總體上導致正常的有效法定税率約為30.6%, 30.6%，以及30.6分別為截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度的1%。外國子公司須繳納其經營所在國家的所得税。

F-49

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合併財務報表附註--(續)

在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度，綜合經營報表中反映的實際所得税率與合併正常有效法定税率的對賬如下：

			2020						2021						2022
合併正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				30.6		%
不可扣除的費用			1.2						0.3						(12.0)
商譽減值			26.1						2.4						—
外國税收抵免和支付			(9.2)						(0.9)						28.7
適用於子公司收入的較低税率			(3.2)						(1.0)						30.8
更改估值免税額			7.9						(0.9)						(90.1)
實現子公司以前未確認的税收影響			(19.8)			(1)			—						—
收到的免税股息			(15.6)						(1.9)						85.1
子公司未分配收益			3.6						—						(25.6)
所得税不確定性帶來的税息支出			—						(0.1)						(10.8)
非控制性利息收入(虧損)			(0.1)						0.1						(0.7)
税法變更的影響			—						(0.1)						(2.4)
虧損結轉期滿			1.9						0.1						(7.0)
其他-網絡			3.0						(0.9)						(1.9)
有效所得税率			26.4		%				27.7		%				24.7		%

注：

(1)2019年10月，三菱UFG集團的全資子公司被出售。出售導致實現了之前未確認為遞延税項資產的税收優惠，導致人民幣85,588所得税費用減少100萬美元，並19.8截至2020年3月31日的財政年度的實際税率降低%

遞延税項資產和負債

遞延税項資產及負債乃按適用於暫時性差額預期逆轉期間的現行税率計算每個税務管轄區的遞延税項資產及負債。構成三菱UFG集團於2021年、2021年和2022年3月31日的遞延税項淨資產的税項影響如下：

			2021						2022
			(單位：百萬)
遞延税項資產：
信貸損失準備			¥	462,369					¥	462,303
營業虧損結轉			97,844						99,566
貸款			790						37
應計負債及其他			300,942						309,017
房舍和設備			117,322						124,419
衍生金融工具			69,039						154,237
經營租約項下的債務			132,443						106,864
估值免税額			(137,503)						(184,932)
遞延税項資產總額			1,043,246						1,071,511

F-50

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合併財務報表附註--(續)

			2021						2022
			(單位：百萬)
遞延税項負債：
投資證券(包括按公允價值期權按公允價值計算的交易賬户資產)			1,017,131						605,443
無形資產			70,575						69,276
租賃交易			48,519						47,432
固定福利計劃			81,282						102,998
對子公司和關聯公司的投資			338,713						506,829
經營性租賃的使用權資產			100,260						77,274
其他			92,306						113,335
遞延税項負債總額			1,748,786						1,522,587
遞延税項淨資產(負債)			¥	(705,540)					¥	(451,076)

估值撥備主要針對在三菱UFG及其附屬公司錄得的營業虧損結轉的遞延税項資產。估值準備被確定為減少對預期無法實現的遞延税項資產的計量。管理層考慮所有可獲得的證據，包括積極和消極的證據，以根據這些證據的權重來確定估值津貼是否必要。管理層根據現有應税暫時性差異的未來沖銷和不包括沖銷暫時性差異的未來應納税所得額來確定估值備抵金額。未來應納税所得額是根據預測的經營業績、最近的歷史趨勢和批准的業務計劃、符合條件的結轉期和其他相關因素而制定的。

對於某些存在強烈負面證據的附屬公司，例如存在大量營業虧損結轉、累計虧損和近年未使用的營業虧損結轉到期，在很有可能無法實現的情況下，針對截至2021年和2022年3月31日的遞延税項資產確認估值準備。

某些外國子公司的未分配收益被視為無限期地再投資於該等子公司的業務，不計所得税。截至2021年3月31日和2022年3月31日，該等境外子公司的未分配收益約為人民幣105,934百萬元和人民幣108,311分別為100萬美元。確定與這些未分配收益有關的未確認遞延税項負債額是不可行的，因為其假設計算(包括外國預扣税和外國税收抵免)相關的複雜性。三菱UFG既無計劃亦無意出售於該等境外附屬公司的投資，因此，預期不會錄得資本收益或虧損，或以其他方式將該等境外附屬公司的未分配收益貨幣化。

此外，根據日本税法，95從外國公司獲得的股息的百分比，而國內公司一般至少持有該外國公司的股息25已發行股份的百分比為連續六個月在股息宣佈之日或更長時間結束，可以從國內公司的應納税所得額中剔除。因此，如果某些外國子公司的未分配收益通過股息匯回國內，只有5股息金額的%將計入應納税所得額。

營業虧損和税收抵免結轉

截至2022年3月31日，三菱UFG集團發生營業虧損結轉企業税人民幣212,597百萬元和税收抵免結轉54,062100萬美元用於納税。此類結轉如未使用，將按如下方式到期：

F-51

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三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			營業虧損 結轉						税收抵免 結轉
			(單位：百萬)
截至3月31日的財政年度：
2023			¥	4,881					¥	458
2024			5,145						328
2025			84,109						188
2026			53,634						94
2027			543						151
2028			—						55
2029年及其後			24,022						45,367
沒有確定的截止日期			40,263						7,421
總計			¥	212,597					¥	54,062

所得税的不確定性

以下是三菱UFG集團在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年中未確認的税收優惠的前滾：

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
財政年度開始時的餘額			¥	19,160					¥	19,249					¥	13,829
本年度税位增加總額			399						202						28
本年度納税狀況減少額總額			—						(1,919)						—
前幾年税收狀況增加的總額			212						489						6,320
前幾年税收頭寸減少額總額			—						(2,329)						(183)
與税務機關結算有關的淨變動額			(81)						—						—
因適用的訴訟時效失效而減少			(297)						(116)						(8)
外匯翻譯及其他			(144)						(1,747)						1,808
財政年度末餘額			¥	19,249					¥	13,829					¥	21,794

三菱UFG集團將與所得税相關的利息和罰款(如果適用)歸類為所得税費用。應計利息和罰金(不包括在上文“未確認的税收優惠”中)是其他負債的組成部分。以下是截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度合併財務報表中確認的利息和罰款的前滾：

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
財政年度開始時的餘額			¥	3,056					¥	2,612					¥	2,417
綜合業務報表中的利息和罰款總額			(398)						(398)						156
現金結算總額、外匯折算和其他			(46)						203						275
財政年度末餘額			¥	2,612					¥	2,417					¥	2,848

F-52

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三菱UFG集團正在接受其運營所在各司法管轄區税務機關的持續税務審查。以下是三菱UFG集團經營的主要税收管轄區以及正在接受審計或接受審查的年份的狀況：

管轄權			納税年度
日本			2021年及以後
美國-聯邦			2019年及以後
美國-加利福尼亞州			2015年及以後
印度尼西亞			2018年及以後

三菱UFG集團目前正在接受國內外各司法管轄區税務機關的持續審查，其中許多審查每年都會得到解決。未確認的税收優惠將減少，因為已解決的項目將從餘額中刪除，無論其解決是否導致付款或確認。未確認的税項優惠在未來12個月內合理地有可能不會增加或減少。

9.    質押資產和抵押品

質押資產

截至2022年3月31日，抵押、質押或受留置權約束的資產如下：

			2022
			(單位：百萬)
交易賬户證券			¥	11,951,845
投資證券			21,594,409
貸款			11,718,468
其他			317,444
總計			¥	45,582,166

上述認捐資產按其所涉負債類型分類如下：

			2022
			(單位：百萬)
存款			¥	310,450
回購協議和證券借貸交易項下的應付款項			15,383,440
其他短期借款和長期債務			29,857,428
其他			30,848
總計			¥	45,582,166

截至2022年3月31日，某些投資證券，主要是日本國家政府和日本政府機構債券、貸款和其他資產，合計賬面價值為人民幣21,227,472為充當公共資金的代收代理、在日本銀行和日本銀行的支付清算網絡結匯、用於衍生交易和某些其他目的，認捐了100萬美元。

三菱UFG集團從事資產負債表內證券化業務。這些抵押貸款和公寓貸款的證券化不符合銷售處理的條件，被計入擔保借款。上表中的貸款金額為這些交易的賬面金額，相關負債的賬面金額包括在其他短期借款和長期債務中。

根據日本法律，日本銀行必須根據存款餘額和某些其他因素，在日本央行保持一定的存款準備金。在外國從事銀行業務的外國辦事處和子公司也有類似的存款準備金要求。截至2021年3月31日、2021年3月和2022年3月31日，三菱UFG集團需要保留的現金、銀行到期準備金和其他銀行的生息存款為人民幣2,881,778百萬元和人民幣2,991,833分別為100萬美元。

F-53

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抵押品

三菱UFG集團接受並提供金融資產作為交易的抵押品，主要是商業貸款、回購協議和證券借貸交易、催繳款項和衍生品。有資格獲得此類抵押品的金融資產包括可出售的股權證券、貿易和應收票據以及存單(“存單”)。

有擔保的各方，包括債權人和與三菱UFG集團的某些交易的交易對手，可以出售或抵押作為抵押品提供的金融資產。但是，某些合同可能並不具體説明適用法規規定的擔保當事人出售或再擔保抵押品的權利，因此，是否允許擔保當事人出售或再擔保抵押品，將視對現有法規、合同或某些市場慣例具體條款的解釋而有所不同。

如果三菱UFG集團根據現有信息確定作為抵押品提供的金融資產可能不會被擔保方出售或再抵押，則該等抵押品不會在隨附的綜合資產負債表中單獨報告。如果根據現行法規，擔保一方被允許出售或抵押根據合同或習慣提供的作為抵押品的金融資產，三菱UFG集團將在隨附的綜合資產負債表上單獨報告該等質押金融資產。2022年3月31日，三菱UFG集團質押人民幣46,858擔保各方可能不會出售或再抵押的10億美元資產。

某些銀行子公司根據與客户的標準化協議接受商業貸款和某些銀行交易的抵押品，該協議規定，這些銀行子公司可以要求客户就貸款和其他銀行交易提供抵押品或擔保。作為抵押品質押的金融資產通常是可轉讓和可轉讓的票據，這種可轉讓和可轉讓是由適用的法律授權的。原則上，日本法律允許這些銀行子公司補充被接受為抵押品的金融資產，除非合同或相關法規另有禁止。然而，三菱UFG集團並無出售或再抵押該等抵押品，亦無計劃出售或再抵押該等在債務人違約或協議所指明的其他信貸事件前就商業貸款而接受的抵押品，因為日本銀行業並無慣例在債務人違約及其他特定信貸事件發生前處置抵押品。市場上常用的衍生工具協議並不禁止有擔保的一方處置作為抵押品收到的金融資產，而在轉售協議和證券借款交易中，被接受為抵押品的證券可由有擔保的一方出售或再抵押。於2021年3月31日及2022年3月31日，三菱UFG集團獲準出售或再抵押的抵押品的公允價值為人民幣30,983億元和人民幣31,167億元，其中人民幣23,478億元和人民幣23,699分別售出或回補了10億美元。

截至2021年3月31日和2022年3月31日，為衍生產品交易質押的現金抵押品(計入其他資產)為人民幣2,005,136百萬元和人民幣2,893,178衍生產品交易收到的現金抵押品(包括在其他負債中)為人民幣909,641百萬元和人民幣1,017,580分別為100萬美元。

10.     存款

截至2021年3月31日和2022年3月31日，達到或超過保險限額的定期存款賬户(含定期存單)合計金額為人民幣54,110,025百萬元和人民幣54,819,050分別為100萬美元。這些定期存款包括達到或超過日本《存款保險法》規定的限額的國內定期存款，即人民幣10100萬美元，以及達到或超過任何特定國家保險基金限額的外國定期存款。以前，定期存款，包括存單，以人民幣為單位發行10國內存款百萬元或以上及美元100,000或更多與外國存款有關的信息被披露，因此，2021年3月31日的金額被更改，以與本年度的披露保持一致。

包括CDS在內的境內外定期存款2022年3月31日到期信息摘要如下：

			國內						外國
			(單位：百萬)
在一年或更短的時間內到期			¥	31,917,457					¥	24,814,801
應在一年至兩年後到期			4,230,918						210,799
在兩年到三年後到期			2,456,467						125,802
在三年到四年後到期			604,082						89,178
在四年到五年後到期			503,677						41,565
五年後到期			750,898						60,812
總計			¥	40,463,499					¥	25,342,957

F-54

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11.    通知購買的錢和基金

截至2021年3月31日和2022年3月31日的財政年度基金交易摘要如下：

			2021						2022
			(除百分比和天數外，以百萬為單位)
財政年度末未清償債務：
金額			¥	2,353,830					¥	2,416,313
本金期限範圍			1天數到30日數						1天數到30日數
加權平均利率			0.04		%				0.06		%

12.    由於信託賬户、短期借款和長期債務

三菱UFJ信託銀行以代理、受託或信託的身份代表客户持有資產。這類信託賬户資產不是三菱UFG集團的專有資產，單獨管理和核算。

然而，個人信託賬户的多餘現金資金往往存放在三菱UFJ信託銀行，三菱UFJ信託銀行在其自有賬户中與自己的資金一起管理這些資金。由於信託賬户反映的是臨時安置來自個人信託賬户的多餘資金，鑑於三菱UFG集團的資金來源，由於信託賬户類似於短期資金，包括活期存款和其他購買的隔夜資金。餘額隨着信託賬户存放的超額資金的逐日變化而變化。2021年3月31日和2022年3月31日到期的信託賬户交易摘要如下：

			2021						2022
			(單位：百萬，百分比除外)
財政年度結束時的未償還金額			¥	3,891,831					¥	6,307,463
財政年度末未償還餘額的加權平均利率			0.00		%				0.00		%

截至2021年3月31日和2022年3月31日，三菱UFG集團有未使用的融資信用額度達人民幣4,408,245百萬元和人民幣4,741,464分別為100萬美元。這些金額主要由集合抵押品組成，這些抵押品用於彌補日本銀行賬户的短缺和滿足流動性需求。三菱UFG集團可應要求向日本銀行借款，最高限額為有資格獲得信貸延期的抵押品總額。

F-55

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截至2021年3月31日和2022年3月31日的其他短期借款包括：

			2021						2022
			(單位：百萬，百分比除外)
國內辦事處：
商業票據			¥	1,207,610					¥	1,491,509
從日本銀行借款			9,238,209						10,231,483
從其他金融機構借款			141,060						68,384
其他			126,060						810,849			(1)
國內辦事處總數			10,712,939						12,602,225
駐外辦事處：
商業票據			3,281,866						3,776,737
從其他金融機構借款			113,874						82,914
短期債券			7,775						22,059
其他			71,306						59,287
外國辦事處總數			3,474,821						3,940,997
總計			14,187,760						16,543,222
減去未攤銷折扣			37						85
其他短期借款--淨額			¥	14,187,723					¥	16,543,137
財政年度末未償還餘額的加權平均利率			0.06		%				0.09		%

注：

(1)其他包括從聯合運營的信託指定資金中借款。

F-56

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三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2021年3月31日和2022年3月31日的長期債務(原始到期日超過一年)包括：

			2021						2022
			(單位：百萬)
MUFG：
融資租賃項下的債務			¥	4,989					¥	3,326
非次級債務(1):
固定利率債券，以美元支付，2022-2039年到期，主要是0.85%-4.29%			4,224,401						5,501,311
固定利率債券，以歐元支付，2023-2033年到期，主要0.34%-1.75%			482,856						508,524
固定利率債券，以其他貨幣支付，2024-2029年到期，主要是2.08%-4.05%(2)			34,262						37,424
可調整利率債券，以日元支付，2025-2032年到期，主要0.14%-0.42%			—						95,900
可調整利率債券，以歐元支付，2027年到期，主要0.34%			—						68,350
浮動利率債券，以美元支付，2022-2023年到期，主要1.05%-1.24%			669,464						416,171
浮動利率債券，以歐元支付，2023年到期，主要0.02%			45,430						47,845
浮動利率債券，以其他貨幣支付，2024年到期，主要是1.31% (2)			33,744						36,800
總計			5,490,157						6,712,325
次級債務(1):
固定利率債券，以日元支付，2024-2031年到期，主要是0.37%-1.39%			776,886						771,014
可調整利率債券，以日元支付，2027-2031年到期，主要0.29%-0.58%			1,072,209						905,925
可調整利率債券，以日元支付，無規定期限，主要0.82%-2.50%			1,704,816						1,486,734
可調整利率借款，以日元支付，2028-2029年到期，主要0.30%-0.46%			31,500						31,500
可調整利率借款，以日元支付，無規定期限，主要0.85%-1.17%			87,085						86,725
浮動利率借款，以日元支付，2025-2028年到期，主要是0.57%-0.79%			86,000						86,000
總計			3,758,496						3,367,898
總計			9,253,642						10,083,549
三菱UFG銀行：
融資租賃項下的債務			¥	4,628					¥	4,419
非次級債務(1):
固定利率債券，以日元支付，2022-2027年到期，主要是0.63%-2.34%			123,300						72,400
固定利率債券，以美元支付，2023-2052年到期，主要0.00%-4.70%			1,041,115						1,052,443
固定利率債券，以歐元支付，2033年到期，主要是1.81%			109,619						6,152
固定利率債券，以其他貨幣支付，2047年到期，主要是0.00% (2)			3,100						—
固定利率借款，以日元支付，2022-2028年到期，主要是0.00%-0.25%			18,689,074						18,582,830
固定利率借款，以美元支付，2026-2030年到期，主要是0.72%-2.93%			7,833						8,371
浮動利率借款，以美元支付，2022-2031年到期，主要是0.16%-4.45%			721,941						714,718
浮動利率借款，以歐元支付，2025-2036年到期，主要0.00%-0.40%			111,611						103,231
總計			20,807,593						20,540,145
次級債務(1):
固定利率債券，以日元支付，2022-2031年到期，主要是1.39%-2.91%			350,900						236,000
固定利率借款，以日元支付，2022-2035年到期，主要是0.43%-2.24%			73,400						71,000
可調整利率借款，以日元支付，2028年到期，主要1.06%			10,000						10,000
浮動利率借款，以日元支付，2027年到期，主要0.25%			15,000						15,000
總計			449,300						332,000
貸款證券化交易項下的債務作為2022-2080年到期的有擔保借款，主要0.13%-10.00%			618,072						519,718
總計			21,879,593						21,396,282

F-57

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2021						2022
			(單位：百萬)
其他子公司：
融資租賃項下的債務			¥	10,520					¥	8,359
非次級債務(1):
固定利率借款、債券和票據，以日元支付，2022-2051年到期，主要是0.00%-17.30%			878,276						1,088,884
固定利率借款、債券和票據，以美元支付，2022-2036年到期，主要是0.00%-21.50%			885,950						124,841
固定利率借款、債券和票據，以歐元支付，2024-2030年到期，主要是0.00%			2,719						10,796
固定利率借款、債券和票據，以泰銖支付，2022-2028年到期，主要是0.00%-7.15%			349,666						230,630
固定利率借款、債券和票據，以其他貨幣支付，2022-2037年到期，主要是0.00%-9.50%(2)			320,663						306,778
浮動/可調整利率借款、債券和票據，以日元支付，2022-2052年到期，主要0.00%-65.00%			1,007,882						1,000,691
浮動/可調整利率借款、債券和票據，以美元支付，2022-2032年到期，主要0.00%-53.50%			174,997						130,597
浮動/可調整利率債券和票據，以歐元支付，2022-2024年到期，主要0.00%-3.00%			1,092						230
總計			3,621,245						2,893,447
次級債務(1):
固定利率借款、債券和票據，以日元支付，2022-2030年到期，主要是1.36%-2.61%			184,894						114,946
固定利率債券和票據，以美元支付，2022-2030年到期，主要是7.50%-9.90%			1,212						2,262
固定利率債券和票據，以泰銖支付，2027-2031年到期，主要3.00%-3.90%			209,189						208,581
固定利率債券和票據，以其他貨幣支付，2021年到期，主要是0.00% (2)			6,915						—
浮動利率債券和票據，以美元支付，2028年到期，主要是6.90%			3,820						2,866
總計			406,030						328,655
貸款證券化交易項下的債務被列為2022年到期的有擔保借款，主要2.25%			11						1
總計			4,037,806						3,230,462
總計			35,171,041						34,710,293
發債成本			¥	(13,390)					¥	(13,694)
總計			¥	35,157,651					¥	34,696,599

備註：

(1)可調利率債務是指根據債務協議的條款重置利率的債務，而浮動利率債務是根據市場指數的變動重新定價的債務。

(2)次要貨幣，如澳元、英鎊、印尼盾、巴西雷亞爾、俄羅斯盧布等，不包括日元、美元、歐元和泰銖，已被概括為“其他貨幣”類別。

三菱UFG集團使用衍生金融工具來管理其對某些債務的利率和貨幣敞口。衍生金融工具包括掉期、遠期、期權和其他類型的衍生工具。由於這些衍生工具，上表所反映的實際利率可能與票面利率不同。上表所示可調和浮動利率債的利率為2021年3月31日、2021年3月31日和2022年3月31日的有效利率。

某些債務協議允許三菱UFG集團根據各自協議中規定的條款，根據發行人的選擇，在到期前全部或部分贖回相關債務。

F-58

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

以下為2022年3月31日之後長債到期日摘要：

			MUFG						BK						其他 附屬公司						總計
			(單位：百萬)
截至3月31日的財政年度：
2023			¥	987,009					¥	981,284					¥	1,026,760					¥	2,995,053
2024			827,301						1,107,551						427,939						2,362,791
2025			1,060,164						16,551,665						398,353						18,010,182
2026			966,692						1,218,584						223,445						2,408,721
2027			414,824						156,907						186,208						757,939
2028年及其後			5,827,559						1,380,291						967,757						8,175,607
總計			¥	10,083,549					¥	21,396,282					¥	3,230,462					¥	34,710,293

巴塞爾協議III的新債券發行

在截至2022年3月31日的財年，三菱UFG集團向日本機構投資者發行了人民幣40,000無擔保永久附屬第1級額外票據的本金總額為百萬美元。這些票據受三菱UFG集團在發生某些事件時停止支付利息和本金減記的酌情決定權，包括當三菱UFG集團的普通股一級資本比率降至以下時5.125%，當三菱UFG集團被認為面臨無法生存的風險或當MUFG集團進入破產程序時。

在截至2022年3月31日的財年，三菱UFG集團發行了人民幣100,000百萬，$11,300百萬(約合人民幣1,383,007百萬歐元)和歐元500百萬(約合人民幣68,350向全球機構投資者出售債券，目的是計入總虧損吸收能力(TLAC)，以滿足金融穩定委員會發布的標準下的TLAC要求。三菱UFG集團需要保持以下外部TLAC比率18在風險加權資產基礎上的百分比和6.75在槓桿敞口的基礎上。

13.    遣散費、賠償金和養卹金計劃

固定收益養老金計劃

三菱UFG集團資助了非繳費固定收益養老金計劃，該計劃覆蓋了幾乎所有員工，主要提供從年齡開始的終身年金支付65(“養老金福利”)根據遣散費、職級、服務年限等因素計算符合條件的補償金。

三菱UFG銀行和某些國內子公司、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ證券控股、三菱UFJ尼科斯和三菱UFG的一些子公司都有非繳款企業固定收益養老金計劃，為其所有國內員工提供福利。

三菱UFG集團還在外國辦事處和子公司為其員工提供合格和非合格的固定收益養老金計劃。符合條件的計劃是非繳費確定的養卹金計劃，根據服務年限和平均薪酬在退休時提供福利，並涵蓋這些外國辦事處和子公司的幾乎所有僱員。關於在美利堅合眾國的辦事處和子公司，符合條件的計劃是按照美利堅合眾國《僱員退休收入保障法》的要求按現行基礎提供資金的。非合格計劃是非繳費固定收益養老金計劃，根據該計劃，某些員工的薪酬金額超過合格計劃下適用法律規定的最高限額，從而獲得薪酬和利息抵免。

遣散費彌償計劃

三菱UFG集團擁有SIPs，在大多數情況下，除董事外，在日本的員工在正常退休年齡強制退休或提前終止僱傭關係時，有權獲得基於遣散費、職級、服務年限和其他因素的合格補償的一次性遣散費賠償。根據養老金計劃，在強制退休或提前終止僱傭關係時，以一次性現金支付的形式支付福利，沒有領取年金的選擇權。當福利在計劃下一次性支付給福利受款人時，這筆付款代表債務的最終解除。

F-59

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

其他退休後計劃

三菱UFG集團的海外辦事處和子公司，主要是在美利堅合眾國，為其員工提供退休後的某些醫療和人壽保險福利(“其他福利”)。

作為附註2中討論的預期交易的一部分，三菱UFG聯合銀行維持的固定收益養老金計劃和其他退休後計劃的資產和義務將按照每個實體在計劃中相關參與者義務中的份額分配給MUFG銀行和U.S.Bancorp。本附註剩餘部分涉及未來年度的披露忽略了這筆交易的影響。

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度的養卹金福利和其他福利的定期淨費用包括下列組成部分：

			國內子公司																		駐外機構和子公司
			2020						2021						2022						2020												2021												2022
			養老金 優勢 和SIP						養老金 優勢 和SIP						養老金 優勢 和SIP						養老金 優勢						其他 優勢						養老金 優勢						其他 優勢						養老金 優勢						其他 優勢
			(單位：百萬)
服務成本--在本財政年度內獲得的收益			¥	49,194					¥	46,861					¥	44,160					¥	14,406					¥	366					¥	13,947					¥	229					¥	16,853					¥	140
預計福利債務的利息成本			10,969						11,091						11,995						17,370						1,159						14,295						793						11,233						494
計劃資產的預期回報			(74,744)						(71,078)						(81,902)						(31,382)						(1,882)						(31,161)						(2,118)						(33,269)						(2,415)
精算損失淨額攤銷			5,641						17,019						770						8,685						1,162						11,560						208						16,573						(64)
攤銷先前服務費用			(1,204)						(1,205)						(1,280)						(2,633)						(1,881)						(2,614)						(448)						(2,802)						(385)
結算和削減的損失(收益)			(2,366)						(4,605)						(5,820)						223						—						30						—						44						—
定期收益淨成本(收益)			¥	(12,510)					¥	(1,917)					¥	(32,077)					¥	6,669					¥	(1,076)					¥	6,057					¥	(1,336)					¥	8,632					¥	(2,230)

下表彙總了在計算預計福利債務現值和定期福利淨成本時使用的假設：

			國內子公司																		駐外機構和子公司
			2020						2021						2022						2020												2021												2022
			養老金福利和社會保障計劃						養老金福利和社會保障計劃						養老金福利和社會保障計劃						養老金福利						其他 優勢						養老金 優勢						其他 優勢						養老金 優勢						其他 優勢
			(單位：百萬)
使用的加權平均假設：
折扣率在確定費用中的作用			0.61		%				0.63		%				0.71		%				3.80		%				3.87		%				2.94		%				2.72		%				2.19		%				1.82		%
確定福利義務時的貼現率			0.63						0.71						0.86						3.05						2.96						2.34						2.23						2.78						2.63
確定費用的未來補償水平的增長率			3.21						3.46						3.46						5.01						—						5.12						—						5.09						—
確定福利義務的未來補償水平的增長率			3.46						3.46						3.46						5.12						—						5.09						—						5.04						—
計劃資產的預期回報率			2.89						2.93						2.89						6.25						7.00						6.19						7.00						5.91						7.00
確定費用的現金餘額貸記率			2.46						2.46						2.46						3.03						—						2.39						—						1.62						—
確定福利義務的現金餘額貸記率			2.46						2.46						2.46						2.39						—						1.62						—						1.94						—

F-60

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了外國辦事處和子公司的假定保健費用趨勢率，用於衡量下一年的預期福利費用：

			穆阿哈									除Muah外
			2021(1)						2022(1)						2021(1)						2022(1)
初始趨勢率			4.17		%				4.13		%				6.50		%				6.50		%
最終趨勢率			3.78		%				3.77		%				4.50		%				4.50		%
年利率達到最終趨勢利率			2028						2029						2028						2029

注：

(1)三菱UFG美洲控股和外國子公司的財年將於12月31日結束。因此，以上表格分別列出了2020年12月31日和2021年12月31日的費率和金額。

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日在合併資產負債表中確認的合併資金狀況和數額：

			國內子公司												駐外機構和子公司
			2021						2022						2021												2022
			非供款 養老金福利 和SIP						非供款 養老金福利 和SIP						養老金 優勢						其他 優勢						養老金 優勢						其他 優勢
			(單位：百萬)
福利義務的變化：
財政年度開始時的福利義務			¥	1,807,905					¥	1,753,483					¥	547,013					¥	32,383					¥	580,953					¥	31,354
服務成本			46,861						44,160						13,947						229						16,853						140
利息成本			11,091						11,995						14,295						793						11,233						494
計劃參與者的繳費			—						—						30						440						—						433
收購/資產剝離			(2,845)						(242)						(260)						—						(130)						—
修正			(22)						(1,054)						(1,187)						—						402						—
精算損失(收益)			(21,558)						(28,814)						51,724			(1)			1,506						(24,611)			(1)			(2,269)
已支付的福利			(65,730)						(65,853)						(20,816)						(2,488)						(24,501)						(2,580)
一次性付款			(22,219)						(21,570)						(2,825)						—						(3,591)						—
翻譯調整和其他			—						—						(20,968)						(1,509)						63,131						3,219
財政年度結束時的福利義務			1,753,483						1,692,105						580,953						31,354						619,739						30,791
計劃資產變動：
會計年度初計劃資產的公允價值			2,432,847						2,858,013						559,508						31,919						604,404						33,349
計劃資產的實際回報率			472,185						77,848						82,615						5,165						49,277						4,619
僱主供款			21,151						20,487						3,896						181						4,627						(116)
收購/資產剝離			(2,440)						8						—						—						—						—
計劃參與者的繳費			—						—						30						440						—						433
已支付的福利			(65,730)						(65,853)						(20,816)						(2,488)						(24,501)						(2,580)
翻譯調整和其他			—						—						(20,829)						(1,868)						72,057						3,823
會計年度末計劃資產的公允價值			2,858,013						2,890,503						604,404						33,349						705,864						39,528
在綜合資產負債表中確認的金額：
預付福利成本			¥	1,122,507					¥	1,216,703					¥	94,445					¥	6,754					¥	153,861					¥	12,104
應計福利成本			(17,977)						(18,305)						(70,994)						(4,759)						(67,736)						(3,367)
確認淨額			¥	1,104,530					¥	1,198,398					¥	23,451					¥	1,995					¥	86,125					¥	8,737

注：

(1)在截至2021年3月31日和2022年3月31日的會計年度，與福利義務變化相關的重大損益主要是由於貼現率的變化。

F-61

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2021年3月31日和2022年3月31日，這些計劃的累計福利義務如下：

			國內 附屬公司												駐外機構 及附屬公司
			2021						2022						2021						2022
			(單位：百萬)
累計福利義務			¥	1,719,798					¥	1,663,543					¥	554,375					¥	596,153

截至2021年3月31日和2022年3月31日，累計福利義務超過計劃資產的計劃預計福利義務、累計福利義務和計劃資產公允價值如下：

			國內 附屬公司												駐外機構 及附屬公司
			2021						2022						2021						2022
			(單位：百萬)
預計福利義務			¥	24,527					¥	25,327					¥	92,527					¥	87,876
累積福利義務			24,527						25,327						68,720						67,612
計劃資產的公允價值			6,738						7,223						21,532						20,139

三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ證券控股、三菱UFJ尼科斯和其他子公司向某些提前解僱的員工支付了不屬於養老金計劃一部分的特別一次性解僱福利。在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度，此類提前終止福利的運營費用為人民幣13,883百萬元，人民幣16,716百萬元和人民幣16,235分別為100萬美元。

下表列出了三菱UFG集團於2021年3月31日和2022年3月31日在累計保單中確認的金額：

			國內子公司												駐外機構和子公司
			2021						2022						2021												2022
			養老金 優勢 和SIP						養老金 優勢 和SIP						養老金 優勢						其他 優勢						養老金 優勢						其他 優勢
			(單位：百萬)
淨精算損失(收益)			¥	1,557					¥	(18,183)					¥	96,807					¥	3,255					¥	47,093					¥	(1,070)
前期服務成本			(3,072)						(2,845)						(6,167)						(1,869)						(3,742)						(1,650)
在累計保單中確認的總金額			(1,515)						(21,028)						90,640						1,386						43,351						(2,720)
税費			(41,639)						(36,389)						(23,900)						(489)						(12,092)						616
在累計保險單中確認的淨額			¥	(43,154)					¥	(57,417)					¥	66,740					¥	897					¥	31,259					¥	(2,104)

F-62

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的財政年度的保監局：

			國內子公司												駐外機構和子公司
			2021						2022						2021												2022
			養老金 優勢 和SIP						養老金 優勢 和SIP						養老金 優勢						其他 優勢						養老金 優勢						其他 優勢
			(單位：百萬)
本年度內產生的淨精算虧損(收益)			¥	(423,283)					¥	(24,790)					¥	319					¥	(1,541)					¥	(40,559)					¥	(4,471)
本年度內產生的前期服務成本			(22)						(1,053)						(1,187)						—						402						55
攤銷損失(收益)：
淨精算損失(收益)			(17,019)						(770)						(11,560)						(208)						(16,573)						64
前期服務成本			1,205						1,280						2,614						448						2,802						385
削減和結算			4,605						5,820						(30)						—						(44)						—
外幣折算調整			—						—						(5,808)						(173)						6,683						(139)
累計保單變動合計			¥	(434,514)					¥	(19,513)					¥	(15,652)					¥	(1,474)					¥	(47,289)					¥	(4,106)

投資政策

三菱UFG對計劃資產的投資政策以資產負債匹配策略為基礎，旨在通過適當的風險控制和回報最大化，保持福利支付的充足流動性，並在中長期實現計劃資產的穩定增長。作為一般規則，對某些計劃和所有計劃在下列情況下定期審查計劃資產的投資政策：(1)養老金計劃的修改導致養老金計劃負債的大幅波動，或(2)市場環境的變化。計劃資產配置策略是實現計劃資產預期投資收益的主要決定因素。由於市場價值的變化，實際資產配置可能在可接受的範圍內波動。計劃資產由內部和外部資產管理公司組合管理，並在市場波動導致資產類別超出其戰略資產配置範圍時進行重新平衡。將每個計劃資產類別的業績與既定指數和類似的計劃資產組進行比較，以評估與投資組合相關的風險是否適合於該回報水平。

截至2022年3月31日，養卹金福利和其他福利計劃資產的加權平均目標資產配置如下：

			國內 附屬公司						駐外機構 及附屬公司
資產類別			養老金 優勢 和SIP						養老金 優勢						其他 優勢
日本股權證券			35.5		%				—		%				—		%
日本債務證券			28.4						—						—
非日本股權證券			14.8						41.3						63.0
非日本債務證券			14.5						42.0						27.0
房地產			1.5						10.2						10.0
短期資產和其他			5.3						6.5						—
總計			100.0		%				100.0		%				100.0		%

估算各類資產長期收益的依據和程序

三菱UFG對國內固定收益養老金計劃和SIPs計劃資產的預期長期回報率是基於積木方法，該方法通過彙總每個資產類別的長期歷史業績和前瞻性回報預期得出的加權回報率來計算計劃資產的總長期回報率。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG已確定每種資產類別的預期長期回報率如下：

•日本股票證券：日本債務證券的利率加上與日本股票證券相關的風險溢價。

•日本債務證券：日本經濟增長率

•非日本股權證券：非日本債務證券的利率加上與非日本股權證券相關的風險溢價。

•非日本債務證券：全球經濟增長率

外國辦事處和子公司定期重新考慮其計劃資產的預期長期回報率。他們評估不同資產類別的投資回報波動性，並將其養老金和其他福利的負債結構與其他公司的負債結構進行比較，同時考慮其融資政策，以保持足夠的資金狀況，以滿足參與者的福利義務，並降低長期融資要求和養老金成本。根據這些信息，外國辦事處和子公司更新預期的長期回報率。

預計未來的福利支付

下表列出了預計將支付的福利付款，其中包括所示財政年度預期未來服務的影響：

			國內 附屬公司						駐外機構 及附屬公司
			養老金 優勢 和SIP						養老金 優勢						其他 優勢
			(單位：百萬)
截至3月31日的財政年度：
2023			¥	80,812					¥	26,258					¥	2,198
2024			79,376						27,869						2,228
2025			79,934						28,678						2,203
2026			78,977						30,656						2,142
2027			77,807						32,659						2,062
此後(2028-2032)			380,256						197,642						8,335

計劃資產的公允價值計量

以下是按公允價值計量的計劃資產所使用的估值方法的説明，以及根據附註31所述的公允價值等級對計劃資產進行的分類。

政府債券和其他債務證券

當活躍的市場有報價時，三菱UFG集團採用報價來計量證券的公允價值，該等證券被歸類為公允價值等級的第一級。一級證券包括日本政府債券、大多數非日本政府債券和某些公司債券。當報價可得但交易不活躍時，此類證券被歸類為公允價值等級的第二級。當沒有報價時，三菱UFG集團一般使用從獨立定價供應商處獲得的非約束性價格來估計公允價值。這類證券一般被歸類在公允價值等級的第二級。二級證券包括某些非日本政府債券、官方機構債券和公司債券。當證券缺乏流動資金或無法觀察到公允價值計量的重大投入時，此類證券被歸類為公允價值等級的第三級。這類3級證券主要由非日本公司債券組成。

F-64

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

有價證券

當活躍的市場有報價時，三菱UFG集團採用報價來計量有價證券的公允價值，該等證券被歸類於公允價值等級的第一級。當報價可得但交易不活躍時，此類證券被歸類為公允價值等級的第二級。

日本集合基金

日本集合基金是根據日本養老信託基金法規為日本養老金計劃投資設計的投資基金工具。根據基金投資的性質，日本的集合基金分為四主要基金類型：日本有價證券、日本債券型、非日本有價證券和非日本債券型。其他類型的基金投資於短期金融工具或應收貸款。日本的集合基金通常可以按其資產淨值隨時贖回。作為一種實際的權宜之計，日本集合基金的公允價值是按照其每股資產淨值(或其等價物)來衡量的。

其他投資基金

其他投資基金包括共同基金、私募投資基金、共同集合基金、私募股權基金和房地產基金。上市投資基金或共同基金按報價估值，並歸入公允價值等級的第1級或第2級。當沒有可用的市場報價時，作為實際權宜之計，公允價值一般按每股資產淨值(或其等值)確定。其他歸入公允價值等級第3級的投資基金由某些房地產基金組成，這些基金的公允價值不是以其資產淨值計量，而是通過使用重大的不可觀察的投入來衡量，並且基金的流動性天生就不足。

日本壽險公司總賬

這些工具是與壽險公司簽訂的保證一定水平固定收益收益的合同，主要投資於日債證券等市場風險較低的資產。它們按換算價值計量，並歸類於公允價值層次的第2級。

其他投資

其他投資主要由通知貸款組成，其餘由銀行存款和短期投資等雜項賬户組成。這些工具一般被歸類為公允價值等級的第一級或第二級，具體取決於計量其公允價值的投入的可觀測性。

F-65

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日各主要計劃資產類別的公允價值：

養老金福利和園區投資：

2021年3月31日			國內子公司																								駐外機構和子公司
資產類別			1級						2級						3級						總計						1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
日本政府債券			¥	145,236					¥	—					¥	—					¥	145,236					¥	—					¥	—					¥	—					¥	—
非日本政府債券			—						—						—						—						44,105						4,645						—						48,750
其他債務證券			10,136						14,065						230						24,431						—						117,696						—						117,696
日本有價證券			862,096						—						—						862,096						—						—						—						—
非日本有價證券			81,525						588						—						82,113						34,584						671						—						35,255
其他投資基金			—						—						—						—						76,520						164,810						—						241,330			(2)
日本人壽保險公司總賬(1)			—						217,827						—						217,827						—						—						—						—
其他投資			8,390						5,092						—						13,482						812						13,502						333						14,647
總計			¥	1,107,383					¥	237,572					¥	230					¥	1,345,185					¥	156,021					¥	301,324					¥	333					¥	457,678
2022年3月31日			國內子公司																								駐外機構和子公司
資產類別			1級						2級						3級						總計						1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
日本政府債券			¥	140,538					¥	—					¥	—					¥	140,538					¥	—					¥	—					¥	—					¥	—
非日本政府債券			—						—						—						—						68,887						5,385						—						74,272
其他債務證券			9,950						14,648						232						24,830						—						133,815						—						133,815
日本有價證券			848,482						—						—						848,482						—						—						—						—
非日本有價證券			87,983						176						—						88,159						34,659						556						—						35,215
其他投資基金			—						—						—						—						83,442						186,372						—						269,814			(2)
日本人壽保險公司總賬(1)			—						209,482						—						209,482						—						—						—						—
其他投資			11,819						17,563						—						29,382						1,001						11,095						39,729						51,825
總計			¥	1,098,772					¥	241,869					¥	232					¥	1,340,873					¥	187,989					¥	337,223					¥	39,729					¥	564,941

備註：

(1)“日本人壽保險公司一般帳目”是與人壽保險公司簽訂的一份合同，保證獲得大約1.252020年4月1日至2021年3月31日1.252021年4月1日至2022年3月31日。

(2)駐外機構和子公司的其他投資基金包括共同基金和人民幣共同集合基金。80,717百萬元和人民幣128,005分別為百萬美元，由三菱UFG美洲控股於2020年12月31日和人民幣86,724百萬元和人民幣146,169分別為2021年12月31日的100萬人。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了作為實際權宜之計，截至2021年3月31日和2022年3月31日被排除在上表之外的按每股資產淨值(或其等價物)估值的某些投資的公允價值：

			國內 附屬公司												駐外辦事處和 附屬公司
資產類別			2021						2022						2021						2022
			(單位：百萬)
日本的集合基金：
日本有價證券			¥	118,509					¥	104,793					¥	—					¥	—
日本債務證券			324,700						221,250						—						—
非日本有價證券			90,598						219,018						—						—
非日本債務證券			215,015						249,274						—						—
其他			153,483						92,558						—						—
集合資金總額			902,305						886,893						—						—
其他投資基金			610,523			(1)			662,737			(1)			146,726			(2)			140,923			(2)
總計			¥	1,512,828					¥	1,549,630					¥	146,726					¥	140,923

備註：

(1)境內子公司的其他投資基金包括共同基金和人民幣房地產基金。580,617百萬元和人民幣14,763億元，分別為2021年3月31日和元625,237百萬元和人民幣15,4172022年3月31日，分別為100萬人。

(2)駐外機構和子公司的其他投資基金包括共同基金、房地產基金和人民幣共同集合基金。58,086百萬元，人民幣51,318百萬元和人民幣37,161億元，分別為2021年3月31日和元25,356百萬元，人民幣80,349百萬元和人民幣34,9712022年3月31日，分別為100萬人。

上述養老金福利和國內生產總值表中的其他債務證券和日本債務證券包括元600百萬(0.02計劃資產佔三菱UFG集團於2021年3月31日發行的債務證券的百分比)和人民幣625百萬(0.02計劃資產的%)，分別為2022年3月31日。上述養老金福利和SIP表中的日本有價證券包括人民幣6,116百萬(0.18三菱UFG集團於2021年3月31日發行的普通股(佔計劃資產的百分比)和人民幣4,606百萬(0.13計劃資產的%)，分別為2022年3月31日。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

14.其他資產和負債

截至2021年3月31日和2022年3月31日，其他資產和負債的主要組成部分如下：

			2021						2022
			(單位：百萬)
其他資產：
應收賬款：
證券交易向經紀人、交易商和客户收取的應收款			¥	400,776					¥	644,443
其他(1)			1,162,424						1,187,311
對權益法被投資人的投資			2,560,339						3,066,738
預付福利成本(附註13)			1,223,706						1,356,603
為衍生工具交易質押的現金抵押品(附註9)			2,005,136						2,893,178
使用日本銀行結算基礎設施的現金抵押品			998,838						933,000
應計利息			259,336						246,271
遞延税項資產(附註8)			122,031						79,191
經營性租賃使用權資產(附註7)			338,547						261,803
與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售資產(注2)			—						11,621,567
其他			4,250,171						4,421,979
總計			¥	13,321,304					¥	26,712,084
其他負債：
應付帳款：
向經紀商、交易商和客户支付證券交易的應付款項			¥	1,202,371					¥	1,970,158
其他			1,281,436						1,311,035
歸還作為抵押品的證券的義務(附註15、16和31)			6,581,759						6,826,215
應計利息			110,856						98,183
遞延税項負債(附註8)			827,571						530,267
表外信貸工具準備			83,615						126,055
應計福利成本(附註13)			93,730						89,062
擔保和彌償			38,123						45,358
衍生工具交易收到的現金抵押品(附註9)			909,641						1,017,580
經營租約下的債務(附註7)			476,104						384,183
與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售負債(注2)			—						11,157,660
應計負債和其他負債			3,465,614						3,106,706
總計			¥	15,070,820					¥	26,662,462

注：

(1)應收賬款-其他主要由與信用卡業務有關的應收賬款組成。與應收賬款有關的信貸損失準備的撥備或沖銷計入綜合經營報表的非利息支出。與信用卡業務相關的應收賬款包括人民幣4,980百萬元和人民幣5,483逾期應收賬款百萬元(逾期1-3個月應收賬款人民幣2,252百萬元和人民幣2,581百萬元，逾期3個月以上應收賬款人民幣2,728百萬元和人民幣2,902分別於2021年、2021年和2022年3月31日)，這些應收賬款的信用質量主要根據逾期程度進行評估。應收賬款的未清餘額在扣除信貸損失後按淨額列報。自2020年4月1日起採用新的金融工具信貸損失計量指引後，信貸損失準備增加了人民幣10,248百萬美元。於截至2021年及2022年3月31日止財政年度內，該等應收賬款的信貸損失撥備有所變動，主要原因是計提了應收賬款撥備。

權益法投資對象包括以人民幣計價的有價證券。1,964,118百萬元和人民幣2,481,644分別為2021年3月31日和2022年3月31日。相應的總市值為人民幣3,943,990百萬元和人民幣4,714,562分別為百萬美元。有價證券包括摩根士丹利的普通股，以人民幣計價1,618,579百萬元和人民幣2,058,638分別為2021年3月31日和2022年3月31日。截至2022年3月31日，三菱UFG集團持有約21.47的百分比

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

它的普通股。權益法投資對象還包括以人民幣計價投資摩根士丹利三菱日聯證券股份有限公司174,190百萬元和人民幣183,932分別為2021年3月31日和2022年3月31日。

三菱UFG集團定期評估權益法被投資人的投資價值損失是否是非臨時性的。作為評估的結果，三菱UFG集團確認了投資價值的非暫時性下降，並記錄了與人民幣某些關聯公司有關的減值損失21,672百萬元，人民幣53,758百萬元和人民幣6,949截至2020年3月31日、2021年和2022年的財政年度分別為100萬美元。減值損失計入所附綜合經營報表中權益法被投資人的權益收益淨額。

三菱UFG集團權益法被投資人財務信息彙總

三菱UFG集團權益法被投資人中所佔比例最大的摩根士丹利截至2021年3月31日和2022年3月31日以及截至2022年3月31日的三個年度的財務信息摘要如下：

			2021						2022
			(以十億計)
交易資產			¥	34,670					¥	36,335
根據轉售協議購買的證券			12,701						15,637
借入的證券			11,309						18,480
總資產			128,288						149,589
存款			35,775						44,163
客户和其他應付款			25,477						29,815
借款			23,894						28,127
總負債			116,377						136,851
非控制性權益			147						144

			2020						2021						2022
			(以十億計)
淨收入			¥	4,457					¥	5,841					¥	6,655
非利息支出總額			3,259						3,932						4,498
所得税前持續經營所得			1,140						1,881						2,139
適用於摩根士丹利的淨收入			903						1,433						1,650

除摩根士丹利外，三菱UFG集團的權益法被投資人截至2021年3月31日和2022年3月31日以及截至2022年3月31日的三個年度的財務信息摘要如下：

			2021						2022
			(以十億計)
淨貸款			¥	15,417					¥	17,107
總資產			28,459						32,992
存款			9,651						11,291
總負債			24,176						27,255
非控制性權益			85						93

F-69

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2020						2021						2022
			(以十億計)
利息收入總額			¥	1,093					¥	1,058					¥	1,119
利息支出總額			419						375						335
淨利息收入			674						683						784
信貸損失準備金			171						215						207
所得税前收入支出			366						476						582
淨收入			285						400						488

15.抵銷衍生工具、回購協議及證券借貸交易

下表載列截至2021年3月31日及2022年3月31日的衍生工具、回購及回購協議，以及證券借貸交易的總額及淨額，包括未於綜合資產負債表內抵銷的受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議規限的相關總額。三菱UFG集團主要就衍生工具合約、回購及回購協議及證券借貸交易訂立國際掉期及衍生工具協會總淨額結算協議、總回購協議及總證券借貸協議或類似協議。在任何一份合同違約或終止的情況下，這些協議使締約雙方有權對對方的權利和義務進行淨額結算，並以對方所欠的任何淨額為抵押品進行清算和抵銷。一般而言，由於三菱UFG集團已選擇按毛額列報該等金額，受該等協議規限的金額將計入以下表格披露的“綜合資產負債表內未抵銷的總額”一欄。對於尚未就淨額結算的可執行性徵求或獲得法律意見的某些交易，相關金額不受可執行的總淨額結算協議的約束，也不包括在以下表格披露的“綜合資產負債表中未抵銷的總金額”一欄中。

At March 31, 2021:			總金額 公認的 資產/負債						總金額 的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 在 已整合 資產負債表						未抵銷的總金額 綜合資產負債表												淨額
																					金融 儀器						現金抵押品 已收/認捐
			(以十億計)
金融資產：
衍生資產			¥	11,997					¥	—					¥	11,997					¥	(8,628)					¥	(605)					¥	2,764
轉售協議下的應收款			16,053						(2,273)						13,780						(12,687)						(37)						1,056
證券借貸交易項下的應收款			3,370						—						3,370						(3,289)						—						81
總計			¥	31,420					¥	(2,273)					¥	29,147					¥	(24,604)					¥	(642)					¥	3,901
財務負債：
衍生負債			¥	11,714					¥	—					¥	11,714					¥	(8,545)					¥	(1,624)					¥	1,545
回購協議下的應付款項			26,800						(2,232)						24,568						(23,835)						(60)						673
證券借貸交易項下的應付款項			843						—						843						(814)						(2)						27
歸還作為抵押品收取的證券的義務			6,582						—						6,582						(1,931)						—						4,651
總計			¥	45,939					¥	(2,232)					¥	43,707					¥	(35,125)					¥	(1,686)					¥	6,896

F-70

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

At March 31, 2022:			總金額 公認的 資產/負債						總金額 的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 在 已整合 資產負債表(1)						未抵銷的總金額 綜合資產負債表												淨額
																					金融 儀器						現金抵押品 已收/認捐
			(以十億計)
金融資產：
衍生資產			¥	10,611					¥	—					¥	10,611					¥	(7,032)					¥	(620)					¥	2,959
轉售協議下的應收款			14,527						(2,024)						12,503						(11,614)						(29)						860
證券借貸交易項下的應收款			4,571						(75)						4,496						(4,367)						—						129
總計			¥	29,709					¥	(2,099)					¥	27,610					¥	(23,013)					¥	(649)					¥	3,948
財務負債：
衍生負債			¥	10,948					¥	—					¥	10,948					¥	(6,749)					¥	(2,225)					¥	1,974
回購協議下的應付款項			29,717						(1,991)						27,726						(26,115)						(85)						1,526
證券借貸交易項下的應付款項			1,097						(75)						1,022						(990)						(5)						27
歸還作為抵押品收取的證券的義務			6,826						—						6,826						(1,864)						—						4,962
總計			¥	48,588					¥	(2,066)					¥	46,522					¥	(35,718)					¥	(2,315)					¥	8,489

注：

(1)本表淨額包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務的財務資產及負債有關的淨額。有關更多信息，請參見注釋2。

16.回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款

下表列出了回購協議下的應付款項、證券借貸交易下的應付款項以及在剩餘合同到期日之前作為抵押品收到的證券的歸還義務，以及在2021年3月31日和2022年3月31日質押的抵押品類別。與這些安排相關的潛在風險主要涉及市場和流動性風險。為了管理與市場風險敞口相關的風險，三菱UFG集團通常每天對其回購協議和證券借貸交易的抵押品進行重估，並監測標的證券的價值，這些證券主要包括優質證券，如日本國家政府和日本政府機構債券，以及外國政府和官方機構債券。如果這類證券的市值低於相關協議的合同額外加應計利息，三菱UFG集團可能需要在適當的時候交存額外的抵押品。為了應對流動性風險，三菱UFG集團進行壓力測試，以確保在任何質押抵押品的公允價值下降的情況下，保持充足的流動性水平。

			March 31, 2021
			剩餘合同到期日
			通宵 然後打開						30天 或更少						31-90 日數						完畢 90天						總計
			(以十億計)
回購協議下的應付款項			¥	6,006					¥	16,888					¥	1,973					¥	1,933					¥	26,800
證券借貸交易項下的應付款項			789						26						28						—						843
歸還作為抵押品收取的證券的義務			5,607						278						528						169						6,582
總計			¥	12,402					¥	17,192					¥	2,529					¥	2,102					¥	34,225

F-71

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			March 31, 2022
			剩餘合同到期日
			通宵 然後打開						30天 或更少						31-90 日數						完畢 90天						總計
			(以十億計)
回購協議下的應付款項			¥	6,703					¥	17,050					¥	3,934					¥	2,030					¥	29,717
證券借貸交易項下的應付款項			972						95						29						1						1,097
歸還作為抵押品收取的證券的義務			5,782						450						437						157						6,826
總計			¥	13,457					¥	17,595					¥	4,400					¥	2,188					¥	37,640

2021年3月31日和2022年3月31日質押的抵押品類別的擔保借款如下：

			March 31, 2021
			項下的應付款項 回購 協議						項下的應付款項 證券借貸 交易記錄						義務 歸來 收到的證券 作為抵押品						總計
			(以十億計)
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	7,754					¥	104					¥	4,022					¥	11,880
外國政府和官方機構債券			13,914						17						738						14,669
公司債券			702						1						214						917
住房貸款抵押證券			3,729						—						—						3,729
其他債務證券			218						—						5						223
有價證券			462						721						1,603						2,786
其他			21						—						—						21
總計			¥	26,800					¥	843					¥	6,582					¥	34,225
			March 31, 2022
			項下的應付款項 回購 協議						項下的應付款項 證券借貸 交易記錄						義務 歸來 收到的證券 作為抵押品						總計
			(以十億計)
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	7,486					¥	359					¥	4,199					¥	12,044
外國政府和官方機構債券			14,116						11						1,017						15,144
公司債券			745						68						330						1,143
住房貸款抵押證券			6,720						1						—						6,721
其他債務證券			276						—						2						278
有價證券			360						641						1,278						2,279
其他			14						17						—						31
總計			¥	29,717					¥	1,097					¥	6,826					¥	37,640

17.優先股

根據公司章程，三菱UFG已獲授權發行400,000,0005類優先股的股份，200,000,0006類優先股的股份，以及200,000,000截至2022年3月31日無面值的7類優先股的股票。

在三菱UFG清算或解散的情況下，所有類別的優先股都沒有投票權，在支付股息和分配資產方面優先於普通股。它們都是非累積的，也不參與

F-72

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

關於股息支付的問題。所有類別優先股的股東均有權獲得以人民幣計算的清算分配。2,500並且沒有權利參與任何進一步的清算分配。

截至2020年3月31日、2021年和2022年，沒有已發行的優先股，合併資產負債表上的全部股本僅包括普通股。

18.普通股和資本盈餘

在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年中，普通股已發行股票數量的變化如下：

			2020						2021						2022
			(股票)
財政年度開始時的餘額			13,667,770,520						13,581,995,120						13,581,995,120
普通股股份的報廢			(85,775,400)						—						(300,000,000)
財政年度末餘額			13,581,995,120						13,581,995,120						13,281,995,120

根據《公司法》，普通股的發行，包括債券和票據的轉換，至少必須貸記普通股賬户50收益的%，並將剩餘金額記入法定資本盈餘賬户(“法定資本盈餘”)。

《公司法》允許日本公司在獲得董事會批准後，按照《公司法》的定義，以“股票拆分”的形式發行股票。此外，在1991年4月1日之前，日本公司被允許免費發行股票。三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行不時進行免費股份分配。這些免費的分佈通常從5%至10在類似交易中發行股票的美國已發行普通股和公有公司將被要求在股東記錄日期將其作為股票股息入賬，方法是減少留存收益並將適當的資本賬户增加相當於已發行股票公允價值的金額。將這種美國會計慣例應用於三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在2022年3月31日進行的累積免費分配，將使資本賬户增加人民幣1,910,106600萬美元，未分配留存收益相應減少。

《公司法》允許，經股東大會批准，普通股、法定準備金、額外實收資本以及其他資本盈餘和留存收益在一定條件下可以在這些賬户之間轉移。《公司法》限制了在庫存股處置和普通股發行同時進行的情況下實收資本的增加。

至於資本盈餘，三菱UFG子公司保留的作為承銷補償的費用，扣除股票發行費用後，計入資本盈餘總額。

庫存股

《公司法》允許日本公司根據股東在年度股東大會上的決議購買自己的股票，直至下一次股東普通大會結束為止，並無限期持有該等股票作為其庫存股，而不考慮目的。然而，《公司法》要求購買的庫存股數量應在可用於分紅的留存收益範圍內。庫存股的處置須經董事會批准，並遵循與公開發行股份認購類似的程序。

2019年11月14日至2019年12月23日，三菱UFG回購85,775,400三菱UFG基於全權交易合同以約人民幣回購自有股份的普通股按市場申購50總計10億美元，以滿足2019年11月13日舉行的三菱UFG董事會會議通過的決議。三菱UFG董事會批准的回購計劃允許回購總額高達100,000,000股票，這相當於0.77已發行普通股總數的%，或者回購總額不超過人民幣50十億美元。2020年1月20日，為履行2019年11月13日召開的三菱UFG董事會會議通過的決議，三菱UFG註銷了全部收購股份。回購的目的是為了提高對股東的收益回報，提高資本效率，並實施靈活的資本政策。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG於2021年11月15日召開的董事會會議上決議回購300,000,000我們的普通股和人民幣1502021年11月16日至2022年3月31日。根據這項股份回購計劃，三菱UFG回購225,408,800三菱UFG普通股摺合人民幣149,999,964,9922021年11月至2022年3月。此外，MUFG取消了300,000,0002021年11月30日的庫存股。

考慮到三菱UFG的經營業績和資本狀況、成長性投資機會以及包括股價在內的市場狀況，三菱UFG打算靈活地回購三菱UFG自有股票，作為向股東返還利潤和提高資本效率的手段。作為一般政策，三菱UFG打算取消庫藏股，只要該等股份超過約5佔我們全部已發行股份(包括庫藏股)的百分比。

19.留存收益、法定準備金和股息

除《公司法》外，包括三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行在內的日本銀行還必須遵守《日本銀行法》(《銀行法》)。

法定公積金作為留存收益和法定資本盈餘的撥備

根據《公司法》

《公司法》規定，金額至少等於10每期適用現金支出的現金股利總額和留存收益的一定比例，應當撥備為法定公積金，直至留存收益撥備的法定公積金總額與法定資本盈餘之和達到25《公司法》規定的法定資本的%。

根據《銀行法》

銀行法規定，金額至少等於20每一會計年度與現金支出有關的現金股利和留存收益撥備總額的百分比，應當撥備為法定公積金，直至撥備的法定公積金撥備留存收益總額與法定資本盈餘之和等於100《公司法》規定的法定資本的%。

法定儲備金的轉移

根據《公司法》

根據《公司法》，根據股東在股東大會上的一項決議，允許包括三菱UFG在內的日本公司將法定公積金作為留存收益的分配和法定資本盈餘用於分紅，直到法定公積金和法定資本盈餘的總和等於25《公司法》規定的法定資本的%。

根據《公司法》，包括三菱UFG、三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在內的日本公司，主要根據股東在股東大會上的決議，被允許將法定資本盈餘和法定準備金轉移到法定資本和/或留存收益，而不受門檻的限制，從而有效地消除了《公司法》和《銀行法》規定的門檻。

根據《銀行法》

根據銀行法，包括三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行在內的日本銀行，根據股東在股東大會上的一項決議，被允許預留法定公積金，作為可用於分紅的留存收益和法定資本盈餘的撥款，直到法定公積金和法定資本盈餘的總和等於100《公司法》規定的法定資本的%。

未分配留存收益和股息

除了上述要求撥付法定準備金的條款外，《公司法》和《銀行法》對可用於分紅的金額施加了某些限制。

根據《公司法》，可用於派息的金額是根據三菱UFG按照日本公認會計原則(“日本公認會計原則”)保存的一般賬簿中記錄的金額計算的。調整

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

如附註1所述，包括在隨附的綜合財務報表內但未記錄在三菱UFG一般賬簿內的留存收益，對根據公司法可供派息的留存收益的釐定並無影響。根據銀行法，三菱UFG、三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行必須滿足最低資本充足率要求，而MUFG、MUFG銀行和三菱UFJ信託銀行的留存收益分配受到限制，否則可以分配給股東，以維持最低資本要求。

三菱UFG前身為三菱東京金融集團，成立於2001年4月2日，普通股為人民幣924,400百萬元，優先股人民幣222,100百萬元，法定資本盈餘人民幣2,838,693百萬美元和不是留存收益根據被公司法和日本公認會計準則所取代的日本商法典(“守則”)。

2005年10月1日，三菱UFG以人民幣普通股和優先股起家1,383,052百萬元，法定資本盈餘人民幣3,577,570百萬元和留存收益人民幣757,458萬元，按照《準則》和日本公認會計原則。

截至2022年3月31日，三菱UFG的可分紅金額為人民幣4,440,891百萬美元，這是根據日本公認會計準則在三菱UFG的普通賬簿中記錄的金額。

年度股息，包括優先股股息，由股東在適用股息的會計年度後舉行的年度股東大會上批准。此外，可通過董事會決議支付半年一次的中期股息，但須受《公司法》和《銀行法》的限制。

在所附的合併權益表中，每個會計年度顯示的法定準備金的股息和撥款是指該會計年度核準和支付的股息以及法定準備金的相關批款。

20.累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度累計保費收入(扣除税收和非控股權益淨額)的變化：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券的未實現淨收益(虧損)：
財政年度開始時的餘額			¥	(369,369)					¥	(344,785)					¥	(383,004)
本財政年度的淨變動			24,584						(38,253)						(291,226)
採用新的信用損失計量準則對金融工具的影響			—						34						—
財政年度末餘額			¥	(344,785)					¥	(383,004)					¥	(674,230)
債務估值調整淨額：
財政年度開始時的餘額			¥	(8,670)					¥	45,502					¥	(37,862)
本財政年度的淨變動			54,172						(83,364)						23,324
財政年度末餘額			¥	45,502					¥	(37,862)					¥	(14,538)
符合現金流套期保值條件的衍生品未實現淨收益(虧損)：
財政年度開始時的餘額			¥	(24,140)					¥	(13,343)					¥	19,029
本財政年度的淨變動			10,797						32,372						(13,060)
財政年度末餘額			¥	(13,343)					¥	19,029					¥	5,969
確定的福利計劃：
財政年度開始時的餘額			¥	(208,273)					¥	(337,918)					¥	(20,382)
本財政年度的淨變動			(129,645)						317,536						49,506
財政年度末餘額			¥	(337,918)					¥	(20,382)					¥	29,124
外幣折算調整：
財政年度開始時的餘額			¥	326,183					¥	230,127					¥	132,738
本財政年度的淨變動			(96,056)						(97,389)						747,970
財政年度末餘額			¥	230,127					¥	132,738					¥	880,708
財政年度末餘額			¥	(420,417)					¥	(289,481)					¥	227,033

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度累計保單各組成部分的税前和税後淨額：

			2020																		2021																		2022
			税前						税收 (費用) 或受益						税後淨額						税前						税收 (費用) 或受益						税後淨額						税前						税收 (費用) 或受益						税後淨額
			(單位：百萬)
投資證券的未實現淨收益(虧損)：
投資證券未實現淨收益(虧損)			¥	100,974					¥	(2,260)					¥	98,714					¥	(69,247)					¥	(599)					¥	(69,846)					¥	(347,106)					¥	76,360					¥	(270,746)
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的損失(收益)的重新分類調整			(107,102)						32,007						(75,095)						(383)						(547)						(930)						(2,015)						11,268						9,253
淨變化			(6,128)						29,747						23,619						(69,630)						(1,146)						(70,776)						(349,121)						87,628						(261,493)
可歸因於非控股權益的投資證券未實現淨收益(虧損)															(965)																		(32,523)																		29,733
三菱日聯金融集團投資證券的未實現淨收益(虧損)															24,584																		(38,253)																		(291,226)
債務估值調整淨額：
淨債務估值 調整			77,765						(23,812)						53,953						(126,007)						38,584						(87,423)						32,735						(10,025)						22,710
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的虧損重新分類調整			315						(96)						219						5,851						(1,792)						4,059						885						(271)						614
淨變化			78,080						(23,908)						54,172						(120,156)						36,792						(83,364)						33,620						(10,296)						23,324
可歸因於非控制性權益的債務估值調整淨額															—																		—																		—
可歸因於三菱日聯金融集團的淨債務估值調整															54,172																		(83,364)																		23,324
符合現金流套期保值條件的衍生品未實現淨收益(虧損)：
符合現金流套期保值條件的衍生品未實現淨收益(虧損)			1,375						(560)						815						44,255						(12,359)						31,896						(5,542)						1,825						(3,717)
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的損失(收益)的重新分類調整			13,279						(3,452)						9,827						164						115						279						(12,200)						3,143						(9,057)
淨變化			14,654						(4,012)						10,642						44,419						(12,244)						32,175						(17,742)						4,968						(12,774)

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合併財務報表附註--(續)

			2020																		2021																		2022
			税前						税收 (費用) 或受益						税後淨額						税前						税收 (費用) 或受益						税後淨額						税前						税收 (費用) 或受益						税後淨額
			(單位：百萬)
符合非控股權益現金流套期保值條件的衍生品未實現淨收益(虧損)															(155)																		(197)																		286
符合三菱日聯金融集團現金流對衝資格的衍生品未實現淨收益(虧損)															10,797																		32,372																		(13,060)
確定的福利計劃：
固定福利計劃			(195,851)						59,426						(136,425)						436,435						(133,404)						303,031						62,946						(17,350)						45,596
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的損失(收益)的重新分類調整			6,643						(1,741)						4,902						22,504						(6,479)						16,025						7,042						(1,689)						5,353
淨變化			(189,208)						57,685						(131,523)						458,939						(139,883)						319,056						69,988						(19,039)						50,949
可歸因於非控股權益的固定福利計劃															(1,878)																		1,520																		1,443
三菱日聯金融集團的固定福利計劃															(129,645)																		317,536																		49,506
外幣折算調整：
外幣折算調整			(99,520)						19,588						(79,932)						(61,085)						(14,370)						(75,455)						853,517						(98,059)						755,458
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的損失(收益)的重新分類調整			(2,238)						1,105						(1,133)						(57,534)						17,738						(39,796)						(4,296)						1,317						(2,979)
淨變化			(101,758)						20,693						(81,065)						(118,619)						3,368						(115,251)						849,221						(96,742)						752,479
可歸因於非控股權益的外幣換算調整															14,991																		(17,862)																		4,509
三菱日聯金融集團的外幣折算調整															(96,056)																		(97,389)																		747,970
三菱日聯金融集團應佔的其他全面收益(虧損)															¥	(136,148)																	¥	130,902																	¥	516,514

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三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了從累積保監處中重新分類重要項目對截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度所附綜合業務報表各細目的影響：

			2020						2021						2022
累積的保監處組成部分詳情			重新分類的金額為 累積保監處																		合併列表中的行項目 營運説明書
			(單位：百萬)
投資證券未實現淨虧損(收益)
出售和贖回可供出售債務證券的淨虧損(收益)			¥	(108,193)					¥	6,410					¥	(48,637)					投資證券收益 (虧損)-淨額
投資證券減值損失			1,590						6						47,069						投資證券收益 (虧損)-淨額
其他			(499)						(6,799)						(447)
			(107,102)						(383)						(2,015)						税前合計
			32,007						(547)						11,268						所得税支出(福利)
			¥	(75,095)					¥	(930)					¥	9,253					税後淨額
債務估值調整淨額			¥	315					¥	5,851					¥	885					權益法被投資人收益中的權益--淨收益或其他非利息收入
			315						5,851						885						税前合計
			(96)						(1,792)						(271)						所得税支出(福利)
			¥	219					¥	4,059					¥	614					税後淨額
符合現金流對衝條件的衍生品未實現淨虧損(收益)利率合約
利率合約			¥	9,878					¥	(3,579)					¥	(12,017)					貸款利息收入， 包括費用
外匯合約			3,399						3,743						(183)						長期債務利息支出或匯兑損失--淨額
其他			2						—						—
			13,279						164						(12,200)						税前合計
			(3,452)						115						3,143						所得税支出(福利)
			¥	9,827					¥	279					¥	(9,057)					税後淨額
固定福利計劃
淨精算損失(1)			¥	15,488					¥	28,787					¥	17,279					其他非利息支出
前期服務成本(1)			(5,718)						(4,267)						(4,467)						其他非利息支出
在定居點和削減方面的收益，以及其他(1)			(3,127)						(2,016)						(5,770)						其他非利息收入或支出
			6,643						22,504						7,042						税前合計
			(1,741)						(6,479)						(1,689)						所得税支出(福利)
			¥	4,902					¥	16,025					¥	5,353					税後淨額
外幣折算調整			¥	(5,003)					¥	(57,561)					¥	(4,303)					其他非利息收入
			2,765						27						7						其他非利息支出
			(2,238)						(57,534)						(4,296)						税前合計
			1,105						17,738						1,317						所得税支出(福利)
			¥	(1,133)					¥	(39,796)					¥	(2,979)					税後淨額
該期間的改敍總數			¥	(89,103)					¥	(29,398)					¥	(10,584)					税前合計
			27,823						9,035						13,768						所得税支出(福利)
			¥	(61,280)					¥	(20,363)					¥	3,184					税後淨額

注：

(1)這些累積的OCI組成部分是淨定期福利成本的組成部分。有關更多信息，請參見注釋13。

F-79

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

21.監管資本要求

日本

三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託和銀行業務以及三菱UFJ證券控股公司受其經營所在國家監管機構頒佈的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本金要求將引發監管機構的某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對三菱UFG的合併財務報表產生直接的實質性影響。

在日本，三菱UFG、三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行必須遵守日本金融廳(“FSA”)根據銀行法和相關法規頒佈的監管資本要求。銀行機構須遵守合併及獨立經營的最低資本要求，並須維持最低資本，而不論該機構是獨立經營或作為另一間公司控制下的附屬公司經營。銀行控股公司管理其銀行子公司的業務時，必須與其子公司銀行一樣，在綜合基礎上維持最低資本充足率。金融服務管理局提供二一套資本充足率準則。其中一套指引適用於日本銀行及設有海外辦事處進行國際業務的銀行控股公司，而另一套指引則適用於並非由其海外辦事處從事國際業務的日本銀行及銀行控股公司。

國際清算銀行(BIS)的巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)為所有在國際上活躍的銀行設定資本充足率標準，以確保最低資本水平。

2010年7月和9月，中央銀行行長和監管首腦小組就新的全球監管框架達成了協議，該框架被稱為“巴塞爾協議III”。2010年12月，巴塞爾委員會就巴塞爾III規則的細節達成一致。自2013年3月31日起，日本金融廳採納了巴塞爾協議III，並對日本銀行機構在其外國辦事處開展國際業務採取了過渡性措施。三菱UFG根據巴塞爾協議III計算了截至2021年和2022年3月31日的資本充足率。

資本比率

巴塞爾協議III以“三大支柱”為基礎：(1)最低資本要求；(2)基於監管審查程序的金融機構自我監管；(3)通過信息披露實現市場自律。

至於資本比率的分母，巴塞爾框架提供了以下基於風險的方法和確定風險加權資產的一系列選擇。

“信用風險”

巴塞爾框架提供了確定信用風險的風險加權資產的選項，使銀行能夠選擇最適合其風險評估水平的方法。銀行選擇以下一項三方法：“標準化方法”、“基礎內部評級方法”或“高級內部評級方法(”AIRB“)”。

“市場風險”

在1996年的《納入市場風險的資本協議修正案》中，在二方法“標準化測量方法”和“內部模型方法”是允許的。在一定條件下，也可以採用“內部模型法與標準化計量法相結合”。這一點在《巴塞爾協議III》中沒有改變。

“操作風險”

操作風險被定義為由於內部流程、人員和系統不完善或失敗或由於外部事件而造成損失的風險，這是《巴塞爾協議II》中新增的。巴塞爾協議框架提出三計算操作風險資本費用的方法：(1)基本指標法；(2)標準化法；或(3)高級計量方法(“AMA”)。銀行採用其中一種三確定操作風險的風險加權資產的方法。

銀行在採用以下方法計算每種風險的資本金要求之前，需要獲得監管機構的批准：

F-80

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

•基於高級內部評級的信用風險評估方法

•市場風險的內部模型方法

•操作風險的標準化方法與資產定價分析

經金融服務管理局批准，三菱UFG及其大部分主要子公司採用AIRB計算信用風險資本金要求，AMA計算操作風險資本金要求，市場風險主要採用內部模型法計算一般市場風險，採用標準化計量方法計算特定風險。

三菱UFG集團的自有資產不包括以代理人或受託人身份管理的信託資產，因此信託賬户資產一般不包括在資本計量中。然而，根據資本充足率準則，對信託本金的擔保被計為表外項目，需要計入資本費用。

根據金融服務管理局採納的《巴塞爾協議III》，三菱UFG的風險加權資產有所增加，主要反映了信貸估值調整的新資本費用、與大型金融機構的資產價值相關乘數相關的信貸風險以及250未從普通股一級資本扣除的風險加權門檻項目百分比，以及將某些巴塞爾II資本扣除轉換為風險加權資產，如證券化。

另一方面，至於資本比率的分子，有三用於評估資本充足率的主要監管資本比率、普通股一級資本充足率、一級資本充足率和總資本充足率，通過將適用的資本組成部分除以風險加權資產來確定。一級資本包括普通股一級資本和額外一級資本。普通股一級資本主要由普通股、資本盈餘、留存收益和累積保費組成。監管調整包括某些無形固定資產，如商譽和固定收益養老基金資產，對普通股一級進行調整。額外的一級資本通常包括符合巴塞爾協議III的優先證券，在過渡期內，其他符合巴塞爾協議II標準的第一級要求的資本。

二級資本一般包括符合《巴塞爾協議III》的次級債務、過渡期內符合《巴塞爾協議二》標準的二級要求的資本、若干信貸損失撥備，以及附屬公司二級工具的非控股權益。總資本定義為一級資本和二級資本的總和。

自2016年3月31日起，FSA指定的資本保護緩衝、反週期緩衝和全球系統重要性銀行(“G-SIB”)附加費要求開始適用於通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。這些要求已於2021年3月31日分階段實施並全面實施。除4.50%最低普通股一級資本比率，三菱UFG需要維持2.5%和G-SIB附加費1.5截至2021年3月31日和2022年3月31日的百分比，以及0.00%和0.01分別截至2021年和2022年3月31日的百分比。

槓桿率

槓桿率旨在監測和防止銀行業過度槓桿率的積累，並表示為根據金融服務管理局的指引調整的一級資本與表內和表外資產的比率。2017年12月，央行行長和監管負責人小組宣佈了最終的巴塞爾協議III改革。已宣佈的改革包括修訂槓桿率的衡量標準和3最低槓桿率要求，外加等於以下值的G-SIB槓桿率緩衝區50適用的G-SIB資本附加費的%。公告規定，最低槓桿率要求的實施日期為2018年1月1日，G-SIB槓桿率緩衝要求的實施日期為2022年1月1日。自2019年3月31日起，FSA採納了最低槓桿率要求。

下表所列三菱UFG、三菱UFG銀行及三菱UFJ信託及銀行業務經風險調整後的資本金額及比率及槓桿率，均根據金融服務管理局要求按照日本公認會計原則計算得出。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			實際												對於資本 充分性目的
			金額			比率									金額			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
綜合：
At March 31, 2021:
總資本(與風險加權資產之比)：
MUFG(1)			¥	18,669,510					16.31		%				¥	13,730,324					12.00		%
BK			14,630,443						15.04						7,779,147						8.00
結核病			2,099,662						22.47						747,524						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			15,982,746						13.96						11,441,937						10.00
BK			12,411,352						12.76						5,834,360						6.00
結核病			1,870,988						20.02						560,643						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			14,113,722						12.33						9,725,646						8.50
BK			10,865,302						11.17						4,375,770						4.50
結核病			1,681,140						17.99						420,482						4.50
槓桿率：
MUFG			15,982,746						5.45						8,781,753						3.00
BK			12,411,352						5.22						7,123,396						3.00
結核病			1,870,988						7.53						744,744						3.00

At March 31, 2022:
總資本(與風險加權資產之比)：
MUFG(1)			¥	17,858,656					14.29		%				¥	15,002,201					12.01		%
BK			14,076,877						12.94						8,700,226						8.00
結核病			1,969,282						20.78						758,073						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			15,476,287						12.38						12,503,916						10.01
BK			12,092,189						11.11						6,525,170						6.00
結核病			1,803,306						19.03						568,555						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			13,823,912						11.06						10,630,203						8.51
BK			10,728,587						9.86						4,893,877						4.50
結核病			1,640,458						17.31						426,416						4.50
槓桿率：
MUFG			15,476,287						5.14						9,023,770						3.00
BK			12,092,189						4.96						7,312,672						3.00
結核病			1,803,306						6.77						798,855						3.00

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			實際												對於資本 充分性目的
			金額			比率									金額			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
單機版：
At March 31, 2021:
總資本(與風險加權資產之比)：
BK			¥	12,359,493					14.60		%				¥	6,770,631					8.00		%
結核病			2,294,694						21.91						837,567						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			10,512,405						12.42						5,077,974						6.00
結核病			2,066,480						19.73						628,176						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			9,025,272						10.66						3,808,480						4.50
結核病			1,876,980						17.92						471,132						4.50
槓桿率：
BK			10,512,405						5.14						6,127,521						3.00
結核病			2,066,480						8.95						691,914						3.00
At March 31, 2022:
總資本(與風險加權資產之比)：
BK			¥	11,167,553					11.91		%				¥	7,498,348					8.00		%
結核病			2,122,840						19.97						850,030						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			9,565,792						10.20						5,623,761						6.00
結核病			1,957,340						18.42						637,523						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			8,261,659						8.81						4,217,821						4.50
結核病			1,794,840						16.89						478,142						4.50
槓桿率：
BK			9,565,792						4.59						6,249,606						3.00
結核病			1,957,340						7.81						751,302						3.00

注：

(1)自2016年3月31日起，FSA的資本保護緩衝、逆週期緩衝和G-SIB附加費要求開始適用於通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。因此，除了4.50%最低普通股一級資本比率，三菱UFG需要維持2.5%和G-SIB附加費1.5截至2021年和2022年3月31日的百分比，以及0.00%和0.01分別截至2021年和2022年3月31日的百分比。

三菱日聯摩根士丹利證券和其他在日本及海外的證券子公司，也須遵守經營所在國家或司法管轄區的監管資本要求。在日本，《金融工具和交易法》及相關法令要求金融工具公司保持最低資本充足率120按按日本公認會計原則釐定的資本賬減去若干固定資產與相當於市場、交易對手信貸及經營風險金額的百分比計算。具體指引以部級條例的形式發出，詳細説明資本比率的基本組成部分的定義，包括資本、可扣除的固定資產項目和風險，以及相關措施。未能維持最低資本充足率將引發強制性監管行動。資本充足率低於140%將要求監管報告和資本充足率低於100%可能導致暫停全部或部分業務一段時間，並取消註冊。

截至2021年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去某些固定資產人民幣475,343在獨立的基礎上，275.4相當於市場、交易對手信用和操作風險的總金額的%。3月31日，

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2022年，其資本賬户減去一定的固定資產人民幣486,756在獨立的基礎上，317.1相當於市場、交易對手信用和操作風險的總金額的%。

管理層認為，截至2022年3月31日，三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ摩根士丹利證券等受監管的證券子公司符合其應遵守的所有資本充足率要求。

美利堅合眾國

在美國，MUFG America Holdings及其銀行子公司MUFG Union Bank，N.A.(“MUFG Union Bank”或“BK(US)”)是MUFG Bank在日本以外運營的最大子公司，受美國聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對三菱UFG美洲控股的合併財務報表產生實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正措施的監管框架，MUFG America Holdings和MUFG Union Bank必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及MUFG America Holdings和MUFG Union Bank的資產、負債以及根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化指標。三菱UFG美洲控股的資本額和三菱UFG聯合銀行的及時糾正行動分類也受到監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。即時糾正措施條款不適用於三菱UFG美洲控股等銀行控股公司。三菱UFG聯合銀行受到法律法規的限制，這些法律法規限制了MUFG聯合銀行可以向MUFG America Holdings支付的股息金額。

法規為幫助確保資本充足性而建立的量化措施要求三菱UFG美洲控股公司和三菱UFG聯合銀行維持總資本和一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)和一級資本(定義)與季度平均資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。

2013年7月，聯邦儲備系統理事會和其他美國聯邦銀行機構通過了最終規則，對美國銀行組織的監管資本框架(美國巴塞爾協議III)進行了重大修改。最終規則旨在使這一框架符合BCBS當前的國際監管資本協議(巴塞爾III)。這些規則取代了美國聯邦銀行機構的一般基於風險的資本金規則(通常稱為“巴塞爾協議I”)、適用於某些大型銀行組織(包括三菱UFG聯合銀行)的高級方法規則(通常稱為“巴塞爾協議II”)和槓桿規則，並受某些過渡條款的約束。在其他要求中，美國巴塞爾III規則修改了資本的定義，提高了最低資本充足率，並引入了最低普通股一級資本充足率4.5%，資本節約緩衝為2.5%(對於總最低普通股一級資本比率為7%)，以及最高可達2.5%，如果確定一段時間的過度信貸增長導致金融機構系統性風險增加，監管機構將酌情徵收；要求一級槓桿率為4%，並對大型和國際活躍的銀行控股公司引入目前設定為3%，並納入了資產負債表外的風險敞口；修訂了《巴塞爾協議I》中以標準化方法計算風險加權資產的規則；修改了現有的《巴塞爾協議II高級方法》中計算美國巴塞爾協議III下的風險加權資產的規則；對於高級方法機構，取消了超過一年的四年制從2014年1月1日開始的分階段期間，根據巴塞爾協議I和巴塞爾協議II規則適用的累積保單或損失排除。

根據美國巴塞爾III規則的要求，2.5%的資本節約緩衝正在分階段實施，等量遞增0.625每年%超過四年制自2016年1月1日開始的期間。MUFG America Holdings和MUFG Union Bank完全分階段滿足最低資本要求，包括資本保護緩衝，因為這些要求自2021年12月31日起生效。

下表數據是根據截至2020年12月31日和2021年12月31日的美國巴塞爾協議III計算得出的。MUFG America Holdings的實際資本金額和比率如下：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			實際												最低資本 所需比率(1)
			金額			比率									金額			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
穆阿哈：
2020年12月31日：
總資本(與風險加權資產之比)			$	16,871					16.29		%				$	12,843					12.40		%
第一級資本(風險加權資產)			15,823						15.28						10,772						10.40		%
一級資本(按季度平均資產計算)(2)			15,823						9.56						6,623						4.00		%
普通股一級資本(風險加權資產)			15,823						15.28						9,218						8.90		%
2021年12月31日：
總資本(與風險加權資產之比)			$	17,177					16.32		%				$	11,890					11.30		%
第一級資本(風險加權資產)			16,843						16.01						9,786						9.30		%
一級資本(按季度平均資產計算)(2)			16,843						10.44						6,453						4.00		%
普通股一級資本(風險加權資產)			16,843						16.01						8,208						7.80		%

備註：

(1)最低資本要求包括4.4在2020年12月31日和3.32021年12月31日。

(2)不包括某些扣除額。

下表數據是根據截至2020年12月31日和2021年12月31日的美國巴塞爾協議III計算得出的。三菱UFG聯合銀行的實際資本金額和比率如下：

			實際												最低資本 所需比率(1)												OCC比率 需要滿足以下條件 “資本充足”
			金額			比率									金額			比率									金額			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
BK(美國)：
2020年12月31日：
總資本(與風險加權資產之比)			$	15,629					16.68		%				$	9,836					10.50		%				$	9,368					10.00		%
第一級資本(風險加權資產)			14,634						15.62						7,963						8.50						7,494						8.00
一級資本(按季度平均資產計算)(2)			14,634						11.12						5,262						4.00						6,577						5.00
普通股一級資本(風險加權資產)			14,634						15.62						6,557						7.00						6,089						6.50
2021年12月31日：
總資本(與風險加權資產之比)			$	16,265					17.36		%				$	9,840					10.50		%				$	9,371					10.00		%
第一級資本(風險加權資產)			15,629						16.68						7,966						8.50						7,497						8.00
一級資本(按季度平均資產計算)(2)			15,629						12.14						5,149						4.00						6,436						5.00
普通股一級資本(風險加權資產)			15,629						16.68						6,560						7.00						6,091						6.50

備註：

(1)從2019年1月1日開始，最低資本要求包括2.5%.

(2)不包括某些扣除額。

管理層認為，截至2021年12月31日，三菱UFG美洲控股公司和三菱UFG聯合銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

截至2020年12月31日和2021年12月31日，OCC的通知將三菱UFG聯合銀行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動。要被歸類為“資本充足”，三菱UFG聯合銀行必須保持最低總風險資本比率為10%截至2020年12月31日和2021年12月31日，一級風險資本比率為8%截至2020年12月31日和2021年，一級資本與季度平均資產之比為5截至2020年12月31日和2021年12月31日的百分比，以及

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

股權一級風險資本比率6.5截至2020年12月31日和2021年12月31日的百分比，如表所示。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了三菱UFG聯合銀行的類別。

22.收益(虧損) 適用於三菱UFG普通股股東的每股普通股

在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的會計年度，用於計算基本每股收益的淨收益(虧損)和已發行普通股的加權平均數量與用於計算稀釋每股收益的調整金額的對賬如下：

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
收入(虧損)(分子)：
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	305,955					¥	1,117,298					¥	(83,320)
稀釋工具的效果：
股權取得權與限售股單位--摩根士丹利			(2,861)						(4,159)						(5,361)
適用於三菱日聯金融集團普通股股東和假設轉換的收益(虧損)			¥	303,094					¥	1,113,139					¥	(88,681)
			2020						2021						2022
			(千股)
股份(分母)：
加權平均已發行普通股			12,912,790						12,859,737						12,798,060
稀釋工具的效果：
董事會激勵計劃下的三菱UFG股票收購權和普通股(1)			166						—						—
用於稀釋計算的加權平均普通股			12,912,956						12,859,737						12,798,060
			2020						2021						2022
			(單位：日元)
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的每股普通股收益(虧損)：
普通股每股基本收益(虧損)：
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)			¥	23.69					¥	86.88					¥(6.51)
每股普通股攤薄收益(虧損)：
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)(1)			¥	23.47					¥	86.56					¥(6.93)

注：

(1)在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度，董事會激勵計劃下的基於業績的計劃可能會稀釋每股普通股收益，但由於其反稀釋作用，不包括在稀釋後每股收益的計算中。

23.衍生金融工具

三菱UFG集團在正常業務過程中將各種衍生金融工具用於交易目的和交易以外的目的(主要是風險管理目的)，以滿足客户的財務需求，作為收入來源並管理其對各種風險的敞口。

市場風險是指未來市場指數的變化可能會降低金融工具的價值。三菱UFG集團是衍生金融工具的一方，包括掉期、遠期、期權和其他類型的衍生品，主要處理與利率、外幣、股票和大宗商品價格相關的市場風險，以及與交易對手不履行交易相關的信用風險。

信用風險是指交易對手未能按照合同的條款和條件履行合同而造成損失的可能性，這可能會超過標的抵押品的價值。為降低信貸風險，三菱UFG集團可能需要抵押品或

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

擔保基於對每個客户的信譽的逐案評估和對該工具的評估。三菱UFG集團還使用主淨額結算協議，以降低整體交易對手信用風險。

貿易活動

三菱UFG集團的交易活動包括交易和客户住宿活動。作為其交易活動的一部分，三菱UFG集團向其國內外企業和金融機構客户提供各種用於管理利率和外匯風險的衍生金融工具。三菱UFG集團還為自己的賬户訂立其他類型的衍生品交易，包括與股權和信貸相關的合同。

風險管理活動

作為三菱UFG集團風險管理活動的一部分，資產和負債管理被視為三菱UFG集團管理其計息資產和負債利率敞口的方法之一。三菱UFG集團使用某些衍生金融工具，以儘量減少因利率波動而導致的重大計劃外收益波動。舉例來説，因利率波動而增加或減少的已對衝浮動利率資產及負債的利息收入及利息支出，預期將由與該等已對衝資產及負債相關的衍生工具的損益大幅抵銷收益的變動。

三菱UFG集團訂立利率互換及其他合約，主要是為了管理其貸款、投資證券及存款負債的利率風險。利率合約一般為非槓桿式一般利率及基差掉期、期權及期貨合約，可讓三菱UFG集團有效管理其利率風險頭寸。期權合約主要由指數期貨的上限、下限、掉期和期權組成。用於資產和負債管理活動的期貨合約主要是指數期貨，根據基礎利率指數的變動提供現金支付。

三菱UFG集團訂立遠期外匯合約、貨幣掉期合約及其他合約，以因應以外幣計價的資產負債表內資產及負債所產生的貨幣風險，以將按貨幣計的外匯淨頭寸限制在適當水平。

衍生工具合約的名義金額

下表彙總了截至2021年3月31日和2022年3月31日的衍生品合約名義金額：

			名義金額(1)
			2021						2022
			(以萬億為單位)
利率合約			¥	1,308.4					¥	1,391.8
外匯合約			222.0						245.0
股權合同			8.0						7.4
商品合同			0.1						0.1
信用衍生品			9.8						9.8
其他			3.5						3.2
總計			¥	1,551.8					¥	1,657.3

注：

(1)包括書面和購買的職位。

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

衍生工具對綜合資產負債表的影響

下表彙總了三菱UFG集團於2021年3月31日和2022年3月31日在合併資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值信息：

			衍生工具的公允價值
			2021(1)(5)																		2022(1)(5)
			未指定 作為對衝(2)						指定 作為對衝(3)						總計 衍生物(4)						未指定 作為對衝(2)						指定 作為對衝(3)						總計 衍生物(4)
			(以十億計)
衍生資產：
利率合約			¥	7,718					¥	—					¥	7,718					¥	5,445					¥	—					¥	5,445
外匯合約			3,910						—						3,910						4,801						2						4,803
股權合同			231						—						231						151						—						151
商品合同			27						—						27						22						—						22
信用衍生品			94						—						94						103						—						103
其他(6)			17						—						17						10						—						10
衍生工具資產總額			¥	11,997					¥	—					¥	11,997					¥	10,532					¥	2					¥	10,534
衍生負債：
利率合約			¥	7,361					¥	—					¥	7,361					¥	5,652					¥	—					¥	5,652
外匯合約			4,022						5						4,027						4,907						1						4,908
股權合同			237						—						237						277						—						277
商品合同			27						—						27						22						—						22
信用衍生品			109						—						109						101						—						101
其他(6)			(47)						—						(47)						(65)						—						(65)
衍生負債總額			¥	11,709					¥	5					¥	11,714					¥	10,894					¥	1					¥	10,895

備註：

(1)即使衍生工具受主要淨額結算協議所規限，衍生工具的公允價值仍按毛利基礎列報。與衍生工具相關的應付及應收現金抵押品不會計入或抵銷公允價值金額。

(2)未被指定為套期保值工具的衍生工具是為了交易和風險管理目的而持有的，除第(6)款外，在交易賬户資產和負債中列報。

(3)三菱UFG集團採用套期保值策略，並對若干附屬公司進行的若干衍生工具交易採用對衝會計。被指定為套期保值工具的衍生工具在隨附的綜合資產負債表的其他資產或其他負債中列報。

(4)此表不包括選擇了公允價值期權的嵌入衍生品的合同。

(5)有關公允價值計量和用於計量衍生工具公允價值的假設的更多信息，請參見附註31。

(6)其他主要包括以公允價值計價的分叉嵌入衍生品，這些衍生品以貸款、存款和長期債務的形式呈現。

衍生工具對合並經營報表的影響

下表提供了有關衍生品對截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度合併經營報表的影響的更詳細信息：

交易和風險管理衍生工具的損益(不指定為對衝工具)

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

			交易和風險管理衍生工具的得失 (非指定為對衝工具)
			2020																		2021																		2022
			外國 兑換 得(損)利 -網絡						交易 帳户 利潤(虧損) -網絡						總計						外國 兑換 得(損)利 -網絡						交易 帳户 利潤(虧損) -網絡						總計						外國 兑換 得(損)利 -網絡						交易 帳户 利潤(虧損) -網絡						總計
			(以十億計)
利率合約			¥	—					¥	(173)					¥	(173)					¥	—					¥	70					¥	70					¥	—					¥	51					¥	51
外匯合約			(429)						—						(429)						(91)						—						(91)						(39)						—						(39)
股權合同			—						30						30						—						(269)						(269)						—						(98)						(98)
信用衍生品			—						15						15						—						(53)						(53)						—						(34)						(34)
其他(1)			(5)						(31)						(36)						11						(178)						(167)						(6)						(21)						(27)
總計			¥	(434)					¥	(159)					¥	(593)					¥	(80)					¥	(430)					¥	(510)					¥	(45)					¥	(102)					¥	(147)

注：

(1)其他主要包括以公允價值計價的分叉嵌入衍生品，這些衍生品以貸款、存款和長期債務的形式呈現。

信用衍生品

三菱UFG集團訂立信用衍生工具以管理其信用風險敞口、促進客户交易及進行自營交易，根據該等衍生工具，該等衍生工具為交易對手提供保護，使其不會因一項或多項指定參考實體發行的一套債務債務而出現違約風險。此類信用衍生品的類型主要包括單一名稱信用違約互換、指數和一籃子信用違約互換。如果合同中定義的信用事件發生，三菱UFG集團將不得不在信用衍生品下履行職責。這類信貸事件包括被引用實體的破產、解散或資不抵債、被引用實體債務的違約和重組。三菱UFG集團的交易對手是銀行、經紀自營商、保險和其他金融機構。這些信用衍生品的合同或名義金額代表未來付款的最高潛在金額，而不考慮根據追索權條款或從持有或質押的抵押品中可能收回的款項。

下表彙總了截至2021年3月31日和2022年3月31日通過信用衍生品銷售的保護的某些信息：

			售出的防護產品
			最高潛在/名義金額 按有效期劃分																								公允價值
At March 31, 2021:			1年 或更少						1-5年						完畢 5年						總計						(資產)/ 負債(1)
			(單位：百萬)
單一名稱信用違約互換：
投資級(2)			¥	294,312					¥	2,235,390					¥	715,896					¥	3,245,598					¥	(67,707)
非投資級			84,780						311,702						59,145						455,627						5,284
未評級			—						1,683						—						1,683						(83)
總計			379,092						2,548,775						775,041						3,702,908						(62,506)
指數和一籃子信用違約互換：
投資級(2)			43,000						470,063						29,133						542,196						(4,753)
非投資級			35,427						65,319						—						100,746						(1,165)
未評級			59,534						29,971						852						90,357						(919)
總計			137,961						565,353						29,985						733,299						(6,837)
信用違約互換總成交量			517,053						3,114,128						805,026						4,436,207						(69,343)
出售的其他信用衍生品(3):
投資級(2)			—						16,606						—						16,606						57
信用衍生品總額			¥	517,053					¥	3,130,734					¥	805,026					¥	4,452,813					¥	(69,286)

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

			售出的防護產品
			最高潛在/名義金額 按有效期劃分																								公允價值
At March 31, 2022:			1年 或更少						1-5年						完畢 5年						總計						(資產)/ 負債(1)
			(單位：百萬)
單一名稱信用違約互換：
投資級(2)			¥	408,281					¥	1,874,796					¥	731,946					¥	3,015,023					¥	(61,308)
非投資級			91,161						349,847						66,452						507,460						5,378
未評級			—						—						—						—						—
總計			499,442						2,224,643						798,398						3,522,483						(55,930)
指數和一籃子信用違約互換：
投資級(2)			67,600						458,153						36,955						562,708						(9,604)
非投資級			56,299						19,936						—						76,235						(61)
未評級			19,944						279,955						886						300,785						(7,320)
總計			143,843						758,044						37,841						939,728						(16,985)
信用違約互換總成交量			643,285						2,982,687						836,239						4,462,211						(72,915)
出售的其他信用衍生品：
投資級			—						—						—						—						—
信用衍生品總額			¥	643,285					¥	2,982,687					¥	836,239					¥	4,462,211					¥	(72,915)

備註：

(1)公允價值金額在現金抵押品或交易對手淨額之前按毛數顯示。

(2)三菱UFG集團考慮Baa3/BBB-或更高的評級，以滿足投資級的定義。

(3)其他信用衍生品主要包括對交易對手根據利率互換和其他類型的衍生品合約持有的風險敞口的擔保。

單一名稱信用違約互換-單一名稱信用違約互換保護買方在發行人違約的情況下免受債券或貸款本金的損失。保護買方向三菱UFG集團支付溢價，並在信用違約互換期間受到保護。作為保護的賣方，如果合同中定義的信用事件發生，三菱UFG集團反過來將不得不根據信用違約互換履行義務。為了顯示信用違約互換的當前付款/履約風險，披露了信用違約互換相關參考實體的外部信用評級，主要是由穆迪和標準普爾提供的信用評級。

指數和一籃子信用違約互換-指數和籃子信用違約互換是指通過單一名稱信用違約互換的基礎籃子或投資組合引用多個名稱的信用違約互換。通常，如果其中一個標的名稱發生違約，作為保護賣方的三菱UFG集團將不得不按比例支付信用違約指數或一籃子合同總名義金額的一部分。為了顯示這些信用違約互換的當前支付/履約風險，計算並披露了基於組成籃子或指數的標的參考實體的內部評級的評級等級，該內部評級通常與主要由穆迪和標普定義的評級相對應。

三菱UFG集團可以通過簽訂抵銷衍生品合同，在經濟上對衝其對信用衍生品的敞口。三菱UFG集團與相同標的參考實體購買的信用保護出售的賬面價值和名義金額約為人民幣66億元和人民幣4,097分別為2021年3月31日的10億元和約人民幣70億元和人民幣4,083億美元，分別為2022年3月31日。

抵押品由三菱UFG集團持有，與該等票據有關。抵押品要求是在交易對手一級確定的，涵蓋許多交易和產品，而不是個別合同。

信用風險、流動性風險與信用風險相關或有特徵

三菱UFG集團持有的某些衍生工具包含條款，要求三菱UFG集團的債務維持各主要信用評級機構的投資級信用評級。如果三菱UFG集團的債務降至投資級別以下，將違反這些規定，衍生工具的交易對手可以要求提前終止付款，或要求立即和持續進行淨負債頭寸的衍生工具的隔夜全額抵押。具有信用風險相關或有特徵的、處於負債狀態的所有衍生工具的合計公允價值

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2021年3月31日和2022年3月31日大約是人民幣0.7萬億元0.5分別為三菱UFG集團提供抵押品約人民幣227億元和人民幣349在正常的業務過程中，分別為10億美元。如果三菱UFG集團的債務低於投資級，可以申請的額外抵押品金額和提前終止金額為人民幣63億元和人民幣92分別為2021年3月31日和人民幣53億元和人民幣60分別為2022年3月31日的10億美元。

24.擔保和其他表外工具下的債務

擔保項下的債務

三菱UFG集團為客户提供多種擔保和類似安排，包括備用信用證、財務和履約擔保、信用保護、流動性安排、其他表外信貸相關支持和類似工具，以滿足客户的財務和業務需求。下表列出了此類擔保在2021年、2021年和2022年3月31日的合同金額或名義金額。這些票據的合同金額或名義金額代表未來付款的最高潛在金額，不考慮根據追索權規定或從所持有或質押的抵押品中可能收回的款項。

對於某些類型的衍生品，例如書面利率期權和書面貨幣期權，未來的最大潛在償付能力是無限的。因此，估計未來付款的最高潛在金額是不切實際的。因此，表中包括了相關合同的名義金額，但不包括最高潛在付款金額。

三菱UFG集團利用各種技術，包括基於管理層對擔保方的信用評估和相關信用狀況，以現金、證券和房地產形式進行的抵押，降低了其因擔保而產生的信用風險敞口。為了管理信用風險敞口，三菱UFG集團還與第三方訂立分參與合同，第三方將為部分信貸安排提供資金，並在客户未能履行其義務時承擔其應承擔的損失份額。下表包括人民幣的保證金499.0億元和人民幣646.12021年3月31日和2022年3月31日分別為10億美元，這三家公司都是辛迪加給第三方的。下表彙總的合同或名義金額不一定與未來的實際信貸風險敞口有任何直接關係，這主要是由於三菱UFG集團的風險管理技術。

			極大值 潛在/ 合同 或概念上的 金額						按有效期列出的金額
At March 31, 2021:									1年 或更少						1-5年						完畢 5年
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,055					¥	3,174					¥	698					¥	183
性能保證			3,193						2,315						755						123
衍生工具(1)			38,499						15,534						15,104						7,861
信託賬户的負債			10,656						5,667						718						4,271
其他			40						6						34						—
總計			¥	56,443					¥	26,696					¥	17,309					¥	12,438
			極大值 潛在/ 合同 或概念上的 金額						按有效期列出的金額
At March 31, 2022:									1年 或更少						1-5年						完畢 5年
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,731					¥	3,733					¥	784					¥	214
性能保證			3,828						2,807						887						134
衍生工具(1)			39,982						14,670						16,988						8,324
信託賬户的負債			12,262						6,413						672						5,177
其他			71						6						65						—
總計			¥	60,874					¥	27,629					¥	19,396					¥	13,849

注：

(1)三菱UFG集團銷售的信用衍生品不包括在本演示文稿中。

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

擔保合同的性質

備用信用證和金融擔保通常包括髮行人或指定的第三方根據貸款合同和其他類似金融交易等合同條款向受益人保證客户履行義務的義務。如果客户未能履行合同規定的義務，三菱UFG集團必須向擔保方支付款項。合同到期日屆滿的擔保5年限主要由住房貸款擔保組成。

履約擔保是指根據另一方未能履行義務協議(財務義務除外)，或有要求三菱UFG集團向被保方支付款項的合同。例如，履約保證包括對建設項目完工的保證。

被視為包括在《擔保指南》規定的擔保定義中的衍生工具包括某些書面期權和信用違約互換。為了讓三菱UFG集團確定這些衍生工具是否符合《擔保指南》中規定的擔保定義，三菱UFG集團必須跟蹤交易對手是否確實面臨因標的的不利變化而造成的損失。因此，三菱UFG集團已披露有關所有信用違約互換及某些書面期權的資料，而不論交易對手是否擁有與衍生工具標的相關的資產或負債，而該等期權有可能符合擔保指引所規定的擔保定義。然而，三菱UFG集團在2021年和2022年3月31日銷售的信用衍生品不包括在本演示文稿中，因為它們在附註23中披露。

信託賬户負債是指受託人利用三菱UFG集團的資金向債權人臨時支付信託賬户負債的潛在責任，除非與信託債權人達成的某些協議規定限制三菱UFG集團作為受託人對信託賬户資產的風險敞口。在信託安排的期限內，信託可能為獲得某些服務而招致外部責任。原則上，信託的任何負債應由信託賬户及其受益人支付。除非與信託債權人達成的協議限制了受託人對信託賬户資產的敞口，否則受託人的責任可被解釋為包括信託賬户負債的臨時付款，而信託賬户不能維持足夠的流動資金。信託賬户的負債主要包括歸還擔保借貸交易抵押品的義務。三菱UFG集團在這類責任上並未遭受重大損失，其對與臨時付款相關的風險的風險敞口被認為是微乎其微的，因為信託賬户負債一般由相應的信託賬户資產覆蓋。三菱UFG集團持續監測信託賬户的負債，並評估信託賬户履行義務以防止任何不利結果的能力；三菱UFG集團向信託賬户資產和受益人主張其臨時付款的追索權。

賬面金額

於2021年3月31日及2022年3月31日，與上述擔保及類似工具有關的負債賬面值為人民幣857,862百萬元和人民幣814,734百萬美元，分別計入其他負債和貿易賬户負債。佔總額最大部分的擔保和類似工具是以人民幣出售的期權。819,739百萬元和人民幣769,376分別截至2021年3月31日和2022年3月31日。三菱UFG集團在2021年和2022年3月31日出售的信用衍生品不包括在本演示文稿中，因為它們在附註23中披露。此外，其他負債還包括人民幣表外工具準備。27,688百萬元和人民幣51,852截至2021年3月31日和2022年3月31日，分別為100萬美元，與這些交易相關。

性能風險

三菱UFG集團使用與評估貸款組合違約概率相同的信用評級系統來監測其擔保的履約風險。三菱UFG集團的信用評級體系與巴塞爾協議III下的信用風險評估方法和第三方信用評級機構的方法是一致的。對於某些基礎參考信用或實體，評級不可用。這類參考信用包括在下表中的“未評級”類別中。

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日，根據內部信用評級分類的未來付款的最大潛在金額。未來最高可能付款的確定依據是擔保的名義金額，而不考慮追索權規定下可能收回的款項，或從持有或質押的抵押品中收回的款項。這些數額並不代表這些擔保的預期損失(如果有的話)。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

									按借款人等級劃分的金額
At March 31, 2021:			極大值 潛在/ 合同 或概念上的 金額						正常						關 觀看(1)						很有可能 變成 破產 或法律上/ 虛擬 破產(2)						不 額定
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,055					¥	3,929					¥	108					¥	15					¥	3
性能保證			3,193						3,092						70						3						28
總計			¥	7,248					¥	7,021					¥	178					¥	18					¥	31
									按借款人等級劃分的金額
At March 31, 2022:			極大值 潛在/ 合同 或概念上的 金額						正常						關 觀看(1)						很有可能 變成 破產 或法律上/ 虛擬 破產(2)						不 額定
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,731					¥	4,575					¥	121					¥	31					¥	4
性能保證			3,828						3,706						73						22						27
總計			¥	8,559					¥	8,281					¥	194					¥	53					¥	31

備註：

(1)被歸類為密切關注的借款人是指那些需要密切監測的借款人。因為借款人已經開始對其經營業績和財務狀況表現出潛在的擔憂因素，借款人已經開始對其經營業績和財務狀況表現出嚴重關切的因素，包括需要長期解決方案的業務問題，或者借款人的貸款是TDR或合同上逾期的貸款90因特殊原因需要幾天或更長時間。

(2)被歸類為可能破產或在法律上/實際上破產的借款人是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續業務運營的借款人。

三菱UFG集團不根據內部信用評級進行分類的擔保如下。

三菱UFG集團按公允價值記錄所有衍生品合約。市場總風險限額已經確立，市場風險衡量標準也按照這些限額進行了例行監測。三菱UFG集團還通過各種風險緩解策略管理其對這些衍生品合約的敞口，包括但不限於抵消經濟對衝頭寸。三菱UFG集團預計虧損風險微乎其微，並認為衍生品合約的名義金額一般超過其風險敞口。

信託賬户負債是受託人利用三菱UFG集團的資金向債權人臨時支付信託賬户負債的潛在責任。三菱UFG集團在這類責任上並未遭受重大損失，其對與臨時付款相關的風險的風險敞口被認為是微乎其微的，因為信託賬户負債一般由相應的信託賬户資產覆蓋。

其他表外工具

除了上述擔保和類似安排下的債務外，三菱UFG集團還發行其他表外工具，以滿足客户的財務需求，並用於交易以外的目的。此類表外工具包括與貸款相關的承諾，包括三菱UFG集團為滿足其客户的融資需求而提供的信貸和商業信用證的承諾。一旦三菱UFG集團發行這些表外工具，除非合同另有規定，否則三菱UFG集團必須向根據相關合同指定的客户或受益人提供信貸或向其支付某些款項。由於其中許多承付款到期而未動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們幾乎所有的表外工具都包括在2022年3月31日之前發放信貸的承諾，大約65其中%的承諾將在一年內到期，32從一年到五年的3五年後為%。下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的其他表外工具的合同金額：

F-93

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2021						2022
			(以十億計)
提供信貸的承諾			¥	84,614					¥	82,886
商業信用證			835						908
作出投資承諾			281						478

提供信貸的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，是向客户放貸的具有約束力的協議。承諾與擔保的不同之處在於，承諾一般是可撤銷的，或者有條款使三菱UFG集團能夠在違反合同任何條件和潛在借款人的財務狀況某些惡化的情況下避免付款。

商業信用證通常用於貿易交易，通常由標的貨物擔保。三菱UFG集團不斷監測抵押品和其他證券的類型和金額，並要求交易對手在必要時提供額外的抵押品或擔保人。

進行投資的承諾是具有法律約束力的合同，例如根據有限合夥協議向公司復甦或私募股權投資基金提供額外捐款。附註25介紹了三菱UFG集團擁有重大可變權益的其中一些基金。

25.可變利息實體

在正常業務過程中，三菱UFG集團在各種實體中擁有財務權益和其他合同義務，這些實體可能被視為VIE，如資產擔保管道、各種投資基金、為結構性融資而設立的特殊目的實體、重新打包的工具、為三菱UFG集團資產證券化而設立的實體和信託安排。

下表列出了綜合資產負債表上記錄的綜合VIE在2021年3月31日和2022年3月31日的資產和負債：

合併後的VIE			合併資產
At March 31, 2021:			總計						現金和 截止日期： 銀行						賺取利息 存款於 其他銀行						交易 帳户 資產						投資 證券						貸款						所有其他 資產
			(單位：百萬)
資產支持的管道			¥	5,986,887					¥	109,439					¥	40,061					¥	5,433					¥	1,015,434					¥	4,800,221					¥	16,299
投資基金			374,324						—						15,171						240,327						41,512						—						77,314
為結構性融資而設立的特殊目的實體			175,630						—						2,058						4,645						—						113,943						54,984
重新包裝的儀器			281,331						3,179						—						73,914						118,199						85,782						257
三菱UFG集團資產證券化			10,358,628						—						996						—						—						10,339,273						18,359
信託安排			9,029,390						—						—						623,466						1,071,708						7,334,215						1
其他			43,320						323						3,826						17,108						—						4,660						17,403
抵銷前合併資產總額			26,249,510						112,941						62,112						964,893						2,246,853						22,678,094						184,617
合併中抵銷的金額			(8,121,094)						(110,243)						(31,690)						(5,892)						(519,561)						(7,430,166)						(23,542)
合併資產總額			¥	18,128,416					¥	2,698					¥	30,422					¥	959,001					¥	1,727,292					¥	15,247,928					¥	161,075

F-94

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			合併負債
			總計						存款						其他短期投資 借款						長期的 債務						所有其他 負債
			(單位：百萬)
資產支持的管道			¥	5,989,188					¥	—					¥	4,058,248					¥	1,461,043					¥	469,897
投資基金			15,039						—						—						5,831						9,208
為結構性融資而設立的特殊目的實體			97,226						—						—						84,973						12,253
重新包裝的儀器			284,795						—						21,343						195,987						67,465
三菱UFG集團資產證券化			10,367,099						—						31,000						9,839,204						496,895
信託安排			9,029,272						7,826,959						—						—						1,202,313
其他			39,141						—						3,433						18,315						17,393
抵銷前合併負債總額			25,821,760						7,826,959						4,114,024						11,605,353						2,275,424
合併中抵銷的金額			(14,679,458)						—						(2,422,978)						(11,144,547)						(1,111,933)
對三菱UFG集團的一般信貸有追索權的負債金額			(10,547,483)						(7,826,959)						(1,657,447)						(3,043)						(1,060,034)
債權人或實益利益持有人無法獲得三菱UFG集團一般信貸的合併VIE的負債			¥	594,819					¥	—					¥	33,599					¥	457,763					¥	103,457

合併後的VIE			合併資產
At March 31, 2022:			總計						現金和 截止日期： 銀行						賺取利息 存款於 其他銀行						交易 帳户 資產						投資 證券						貸款						所有其他 資產
			(單位：百萬)
資產支持的管道			¥	6,115,286					¥	114,679					¥	24,959					¥	30,114					¥	906,109					¥	5,016,254					¥	23,171
投資基金			538,336						578						28,021						351,806						55,567						—						102,364
為結構性融資而設立的特殊目的實體			192,200						1,694						5,463						7,294						—						119,002						58,747
重新包裝的儀器			342,771						4,798						—						134,387						111,711						88,209						3,666
三菱UFG集團資產證券化			10,544,934						—						1,204						—						—						10,526,124						17,606
信託安排			8,581,448						—						—						760,960						1,303,063						6,517,421						4
其他			67,650						465						3,910						22,110						15,684						3,496						21,985
抵銷前合併資產總額			26,382,625						122,214						63,557						1,306,671						2,392,134						22,270,506						227,543
合併中抵銷的金額			(7,424,058)						(115,486)						(36,175)						(54,363)						(567,242)						(6,619,044)						(31,748)
合併資產總額			¥	18,958,567					¥	6,728					¥	27,382					¥	1,252,308					¥	1,824,892					¥	15,651,462					¥	195,795

F-95

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			合併負債
			總計						存款						其他短期投資 借款						長期的 債務						所有其他 負債
			(單位：百萬)
資產支持的管道			¥	6,091,830					¥	—					¥	4,443,656					¥	1,337,938					¥	310,236
投資基金			29,368						—						—						6,497						22,871
為結構性融資而設立的特殊目的實體			101,814						—						—						95,218						6,596
重新包裝的儀器			345,606						—						22,791						248,535						74,280
三菱UFG集團資產證券化			10,569,281						—						—						10,102,964						466,317
信託安排			8,581,731						7,063,850						683,346						—						834,535
其他			63,126						—						2,268						39,511						21,347
抵銷前合併負債總額			25,782,756						7,063,850						5,152,061						11,830,663						1,736,182
合併中抵銷的金額			(15,116,977)						(756)						(2,590,224)						(11,378,021)						(1,147,976)
對三菱UFG集團的一般信貸有追索權的負債金額			(10,081,747)						(7,063,094)						(2,522,255)						(3,411)						(492,987)
債權人或實益利益持有人無法獲得三菱UFG集團一般信貸的合併VIE的負債			¥	584,032					¥	—					¥	39,582					¥	449,231					¥	95,219

一般而言，綜合VIE的債權人或實益權益持有人不僅可追索其債權人或實益權益持有人的資產，亦可追索三菱UFG集團的其他資產，因為根據合約規定，MUFG集團亦須向該等VIE提供增信或計劃範圍內的流動資金。

下表列出了非合併VIE的總資產、三菱UFG集團參與非合併VIE造成的最大虧損風險以及與MUFG在2021年和2022年3月31日的非合併VIE的可變權益相關的資產和負債：

非合併VIE															表內資產																														資產負債表內 負債
At March 31, 2021:			總資產						極大值 暴露						總計						交易 帳户 資產						投資 證券						貸款						全 其他 資產						總計						所有其他 負債
			(單位：百萬)
資產支持的管道			¥	25,491,847					¥	5,606,965					¥	4,211,342					¥	277					¥	1,598,992					¥	2,612,073					¥	—					¥	—					¥	—
投資基金			102,840,486						2,646,071						2,288,210						538,190						501,434						1,213,179						35,407						114,911						114,911
為結構性融資而設立的特殊目的實體			38,771,947						4,409,839						3,254,145						476,784						25,234						2,745,441						6,686						10,447						10,447
重新包裝的儀器			8,604,182						3,088,564						3,008,695						611,245						2,142,482						204,332						50,636						29,478						29,478
其他			65,455,861						3,039,135						2,176,775						198,144						—						1,915,912						62,719						24,732						24,732
總計			¥	241,164,323					¥	18,790,574					¥	14,939,167					¥	1,824,640					¥	4,268,142					¥	8,690,937					¥	155,448					¥	179,568					¥	179,568
非合併VIE															表內資產																														資產負債表內 負債
At March 31, 2022:			總資產						極大值 暴露						總計						交易 帳户 資產						投資 證券						貸款						全 其他 資產						總計						所有其他 負債
			(單位：百萬)
資產支持的管道			¥	27,325,711					¥	6,010,143					¥	4,858,210					¥	—					¥	1,756,122					¥	3,102,088					¥	—					¥	520					¥	520
投資基金			112,262,392						3,352,266						2,622,407						328,963						622,967						1,628,737						41,740						4,507						4,507
為結構性融資而設立的特殊目的實體			42,312,881						4,829,867						3,275,008						234,384						20,854						3,012,252						7,518						25,424						25,424
重新包裝的儀器			7,533,839						3,627,418						3,448,224						563,524						2,424,602						373,834						86,264						1,590						1,590
其他			74,119,635						3,474,163						2,402,341						170,859						7,552						2,139,751						84,179						28,128						28,128
總計			¥	263,554,458					¥	21,293,857					¥	16,606,190					¥	1,297,730					¥	4,832,097					¥	10,256,662					¥	219,701					¥	60,169					¥	60,169

每類實體的最大虧損敞口是根據任何表內資產和持有的任何表外負債的賬面價值，扣除任何追索權負債而確定的。因此，最大損失敞口代表最大

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG集團在每個資產負債表日可能產生的虧損並不反映發生此類虧損的可能性。資產負債表內資產額與最大虧損風險之間的差額主要包括剩餘未提取的承擔額。

每種交易類別的分析

資產支持的管道

這一類別主要包括以下內容：

多賣方渠道(三菱UFG贊助的資產擔保商業票據(“ABCP”)渠道和其他資產擔保商業票據渠道)

三菱UFG集團在資產擔保融資計劃下管理着幾個渠道，這些渠道通過向第三方投資者發行短期融資工具(主要是商業票據)從三菱UFG集團的客户手中購買金融資產，主要是交易應收賬款。根據資產擔保融資計劃，三菱UFG集團充當管道的代理，這些管道與三菱UFG集團的客户簽訂協議，客户將金融資產轉移到管道，以換取貨幣對價。三菱UFG集團還承銷由其持有的資產擔保的管道的商業票據，並向管道提供項目範圍的流動性和信用增強融資。三菱UFG集團收取與其向管道提供的服務以及整個計劃的流動性和信用增強有關的費用。三菱UFG集團認為自己是多賣方管道的主要受益者，因為作為代理商和贊助商，三菱UFG集團有權指導管道的活動，從而對管道的經濟表現產生最重大的影響，並有義務通過整個計劃的流動性和信用增強來吸收管道可能對管道產生重大影響的損失。因此，三菱UFG集團整合了這些管道。

除上述實體外，三菱UFG集團還作為第三方管理的幾個渠道的融資提供者參與其中。這些渠道中的大多數是根據多賣方資產擔保融資計劃建立的，三菱UFG集團與其他金融機構一起提供融資。關於這些管道，三菱UFG集團不被視為主要受益者，因為三菱UFG集團參與這些管道只是為了與其他第三方金融機構一起提供融資，它沒有權力指導管道的活動。因此，三菱UFG集團不合並管道。

資產擔保渠道(三菱UFG贊助的資產擔保貸款(ABL)計劃和其他計劃)

三菱UFG集團在資產擔保融資計劃下管理着幾個渠道，其中三菱UFG集團提供融資，為這些渠道從客户手中購買金融資產提供資金，主要包括應收貿易賬款。三菱UFG集團作為管道的代理人和贊助商，與三菱UFG集團的客户簽訂協議，客户將資產轉移到管道，以換取金錢代價。在大多數情況下，三菱UFG集團是以管道持有的資產為擔保的唯一融資提供者。三菱UFG集團認為自己是管道的主要受益者，因為作為管道的代理和贊助商，三菱UFG集團有權指導管道的活動，如選擇要購買的資產和購買條件，以及向原始債務人追討債務，這些都是對管道的經濟表現最重要的影響，而且三菱UFG集團也有義務通過其提供的融資來吸收管道可能對管道產生重大影響的損失。因此，三菱UFG集團整合了這些管道。

此外，三菱UFG集團還與實體打交道，這些實體在大多數情況下采取信託的形式，金融資產(主要包括應收租賃款項)的發起人將資產委託給信託銀行，並作為交換獲得受益的信託證書。然後，發起人將受益人證書轉移到三菱UFG集團，以換取現金。受託金融資產的發起人繼續以服務者的身份參與資產。由於發起人被認為有權通過其作為服務者的角色指導實體的活動，從而對實體的經濟表現產生最重大的影響，三菱UFG集團不被視為這些實體的主要受益者。因此，三菱UFG集團不合並這些實體。

三菱UFG集團還作為第三方管理的ABL項目的融資提供者參與其中。三菱UFG集團不被視為這些項目中使用的實體的主要受益者，因為三菱UFG集團參與這些實體只是為了與其他第三方一起提供融資，它沒有權力指導這些實體的活動。因此，三菱UFG集團不合並這些計劃中使用的實體。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

投資基金

這一類別主要包括以下內容：

企業復甦基金

這些實體由與三菱UFG集團無關的基金經理設立，目的是投資於陷入困境的公司發行的債務或股權工具。投資後，基金管理人與實體管理層密切合作，試圖通過包括公司重組和重組在內的各種手段來提升公司價值。他們的退出戰略包括出售給其他公司和首次公開募股。

通常，這些實體採取有限合夥的形式，完全由普通合夥人和有限合夥人的利益提供資金。除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權，否則這些夥伴關係被視為VIE。

三菱UFG集團主要是被視為VIE的企業復甦基金的有限合夥人，沒有權力指導這些基金的活動，這些活動對這些基金的經濟表現產生了最大的影響。因此，三菱UFG集團不認為自己是這些基金的主要受益者，也不對其進行合併。

私募股權基金

三菱UFG集團參與由三菱UFG集團的實體或與三菱UFG集團無關的基金經理設立的風險投資基金。這些實體在收購股權方面有具體的投資目標，例如向特定地理區域的初創企業、中小型實體以及擁有某些技術的公司或高增長行業的公司提供融資和其他支持。

這些實體通常採取有限合夥的形式，通常完全由普通和有限合夥人利益提供資金。除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權，否則這些夥伴關係被視為VIE。

三菱UFG集團以普通合夥人或有限合夥人的身份參與這些夥伴關係。如果三菱UFG集團有權指導這些基金的活動，對這些基金的經濟表現產生最重大的影響，並且有義務吸收這些基金可能對這些基金產生重大影響的損失，或者有權從這些基金獲得可能對這些基金具有重大影響的收益，則三菱UFG集團將合併這些基金，這些基金被視為VIE。

投資信託基金

三菱UFG集團投資於投資信託基金，這些信託基金是專業管理的集體投資計劃，從許多投資者那裏彙集資金，投資於股權和債務證券等。這些基金大多采取信託的形式，在這種形式下，投資決策是分開的，由沒有投資於信託的投資經理承擔，而通過信託發行的受益人權益擁有所有權的是投資者。因此，這些投資信託被視為VIE。如果三菱UFG集團有權指導這些基金的活動，對這些基金的經濟表現產生最重大的影響，並且有義務吸收這些基金可能對這些基金產生重大影響的損失，或者有權從這些基金獲得可能對這些基金具有重大影響的收益，則三菱UFG集團將合併這些基金。

收購融資工具

三菱UFG集團為收購車輛提供融資。收購工具是通過私募股權基金或目標公司管理層的股權投資建立的，目的是購買目標公司的股權。三菱UFG集團與其他金融機構一起，以貸款的形式向收購工具提供融資。雖然收購工具的股本通常在其金額及其相關的權利和義務方面是實質性的，但在某些情況下，收購工具的股本不足以吸收預期的變化，主要是因為股權投資者提供的金額在性質上是象徵性的。這些投資工具從事非投資活動，被視為VIE。在大多數情況下，三菱UFG集團參與這些工具只是為了向工具提供融資，指導對工具經濟表現影響最大的活動的權力掌握在目標公司的管理層手中。因此，三菱UFG集團不被視為這些車輛的主要受益者，也不合並這些車輛。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

其他投資基金

三菱UFG集團通過MUFG America Holdings對VIE的投資主要包括對低收入住房信貸(LIHC)結構的股權投資，旨在主要通過實現聯邦税收抵免來產生回報。三菱UFG美洲控股認為自己是某些類型LIHC投資的主要受益者。

LIHC無擔保銀團投資基金

三菱UFG美洲控股創建投資基金，擔任管理投資者成員，並將有限的投資者成員權益出售給第三方。三菱UFG美洲控股通過這些基金的結構、基金管理的服務費用以及作為投資者成員的税收優惠和税收抵免獲得收益，以減少MUFG America Holdings的税收負擔。三菱UFG美洲控股認為自己是主要受益者，並在採納當前指導意見後將其合併，因為作為基金的發起人和管理成員，它有權指導對基金經濟表現最重要的活動，也有義務吸收可能對基金產生重大影響的基金損失。

LIHC擔保的銀團投資基金

三菱UFG美洲控股還成立了有限責任公司，這些公司反過來投資於LIHC運營夥伴關係，以創建LIHC擔保銀團投資基金。這些基金的權益被出售給第三方，第三方支付溢價以獲得有保證的回報。三菱UFG美洲控股從

出售這些基金和資產管理費。三菱UFG美洲控股是基金的發起人和非成員資產管理公司，並在整個投資期限內保證最低迴報率，因此，它指導對基金經濟表現影響最大的活動，並有義務吸收與其最低迴報率保證有關的損失給投資者。因此，三菱UFG集團被視為這些基金的主要受益者，並將其合併。

為結構性融資而設立的特殊目的實體

這一類別主要包括以下內容：

租賃交易車輛

設立這些實體的目的是籌集資金以購買或建造設備和機器，包括(其中包括)商船、客機和貨機以及生產設備，以便將其出租給將設備和機器作為其業務運營一部分的承租人。這些實體通常採取有限合夥或特殊目的公司的形式，通過優先和從屬融資為其購買設備和機械提供資金。當實體採取有限合夥的形式時，這些實體被視為虛擬企業，除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權。被視為VIE的實體通常只由高級融資提供資金，或者由與提供高級融資的各方無關的各方向高級融資提供擔保。在大多數情況下，三菱UFG集團參與優先融資，不參與從屬融資或提供擔保。一般來説，由於三菱UFG集團參與這些實體只是為了提供融資，它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的實體的活動。因此，三菱UFG集團不認為自己是這些實體的主要受益者，也不合並這些實體，除非在有限的情況下，三菱UFG集團直接參與交易的結構設計，並有權指導對這些實體的經濟業績影響最大的實體的活動。

項目融資工具

設立這些實體的目的是籌集與自然資源生產、城市基礎設施(包括髮電廠和電網、高速公路和港口)的建設和發展以及房地產或綜合體開發有關的資金。這些項目通常涉及特殊目的公司，它們發行優先和從屬融資，以籌集與各種項目有關的資金。次級融資通常由最終將利用所建造或開發的資產的各方提供。相比之下，高級融資通常由金融機構提供，包括三菱UFG集團。由於三菱UFG集團參與這些實體只是為了提供資金，它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動。因此，三菱UFG集團不被視為這些實體的主要受益者，也不合並它們。

F-99

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

售後回租車輛

三菱UFG集團涉及從三菱UFG集團的客户和其他無關各方收購資產(主要是房地產)的工具，資產的賣家通過回租協議繼續使用這些資產。這些工具通常採取有限合夥的形式，被視為VIE，除非有限合夥人擁有實質性的退出權或參與權。這些被視為VIE的工具的次級融資通常由資產的賣方提供，三菱UFG集團為這些工具提供優先融資。由於三菱UFG集團參與這些工具只是為了提供高級融資，它沒有權力指導對這些工具的經濟表現影響最大的活動。因此，三菱UFG集團不被視為主要受益者，也不合並它們。

客户房地產資產證券化

這些實體是為了將三菱UFG集團客户持有的房地產證券化而設立的。在大多數情況下，這些實體採取有限合夥或特殊目的公司的形式。當實體採取有限合夥的形式時，這些實體被視為虛擬企業，除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權。被視為VIE的實體通常由優先融資和次級融資提供資金，其中房地產的原始所有者主要以合夥權益或附屬票據的形式提供次級融資，而包括三菱UFG集團在內的金融機構以優先貸款的形式提供優先融資。由於三菱UFG集團參與這些工具只是為了提供一部分高級融資，它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動。因此，三菱UFG集團不被視為主要受益者，也不合並這些實體。

重新打包的儀器

這一類別主要包括以下內容：

對金融工程產品的投資

三菱UFG集團參與成立的特殊目的實體，通過對現有金融工具進行設計和重新打包來發行金融產品，如債務抵押債券(CDO)(“CDO”)。這些實體被視為VIE，因為風險股權投資的持有者沒有權力指導對其經濟表現影響最大的活動。這些實體通常由與三菱UFG集團無關的各方安排和管理。三菱UFG集團參與由第三方安排和管理的實體是出於投資目的。在這些情況下，三菱UFG集團作為許多其他投資者之一參與，三菱UFG集團通常持有優先部分或信用評級較高的部分的投資。因此，三菱UFG集團無權指導對實體的經濟業績影響最大的實體的活動，因此不被視為這些實體的主要受益者，也不合並這些實體。

在某些情況下，特殊目的實體已經成立，並由三菱UFG集團管理。三菱UFG集團的參與包括建立和安排交易以及承銷實體向普通投資者發行的證券。對於這些實體，三菱UFG集團有權指導對經濟表現影響最大的活動，並有義務承擔可能對這些實體產生重大影響的損失或收益。因此，三菱UFG集團認為自己是這些實體的主要受益者，並將其合併。

對證券化金融工具的投資

三菱UFG集團持有發行證券化金融產品的特殊目的實體的投資。實體持有的資產包括信用卡應收賬款和住宅按揭貸款。這些實體是由與三菱UFG集團無關的各方設立和管理的，三菱UFG集團參與這些實體是出於其自身的投資目的。在所有情況下，三菱UFG集團都是作為許多其他投資者之一參與的，並且三菱UFG集團沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的實體的活動。因此，三菱UFG集團不被視為這些實體的主要受益者，也不合並它們。

三菱UFG集團資產證券化

這一類別主要包括以下內容：

發行利息或融資的證券化

F-100

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG集團成立實體，將其自身的金融資產證券化，其中包括公司和零售貸款以及應收租賃款項。用於證券化的實體通常採取特殊目的公司或信託的形式，由三菱UFG集團設立，在大多數情況下，發行優先和從屬權益或融資。證券化後，三菱UFG集團通常會繼續作為服務商為證券化資產提供服務。三菱UFG集團亦可保留附屬權益或融資或其他權益。三菱UFG集團被視為主要受益人，併合並用於證券化的實體，因為它有義務通過從屬利益吸收損失，並有權作為服務機構確定和實施政策，使其有能力管理實體的資產，以改善實體的經濟表現。

住房貸款信託基金的合資格受益人權益

由於日本銀行於2016年6月30日決定接受這些受益權益作為抵押品，三菱UFG集團決定接受這些受益人權益作為抵押品，作為日本銀行借款的抵押品，三菱UFG集團建立信託基金，獲得三菱UFG集團的住房貸款，並向三菱UFG集團發放受益人利息。三菱UFG集團被視為主要受益人，併合並信託，因為它有義務通過受益人利益吸收損失，也有權作為服務機構確定和執行政策，使其有能力管理違約或違約的信託所擁有的住房貸款，以改善信託的經濟表現。

信託安排

三菱UFG集團主要通過三菱UFJ信託銀行提供各種信託產品和服務，包括證券投資信託、養老金信託和用作證券化工具的信託。然而，在典型的信託安排中，三菱UFG集團以代理、受託和信託的身份代表客户管理和管理資產，不承擔與受託資產相關的風險。信託通常被認為是VIE，因為提供所有風險股權的信託受益人通常沒有權力在安排中指導對其經濟表現影響最大的活動。然而，三菱UFG集團不被視為主要受益人，主要原因是，除了下文提到的情況外，該集團只按這些活動的慣例條款收取其服務的補償費用，相對於信託的經濟業績和可變性的總額而言，這些費用微不足道。因此，三菱UFG集團不合並這些實體。

對於聯合經營的信託指定資金，三菱UFJ信託和銀行從投資者那裏彙集資金，並決定如何最好地投資。此外，某些投資者，如貨幣儲備基金和投資基金，將多餘的資金放在聯合經營的指定貨幣信託基金中。三菱UFJ信託銀行通常投資於高質量的金融資產，包括政府債券、公司債券和公司貸款，包括向三菱UFJ信託銀行提供的貸款，並收取費用作為服務補償。作為這些信託的發起人，三菱UFJ信託銀行提供擔保，要求其賠償信託受益人權益所述本金的損失。三菱UFJ信託銀行被認為是這些信託的主要受益人，因為它面臨着潛在的鉅額損失，而且還有權指導這些信託的活動，這些活動對它們的經濟表現影響最大。在信託合併後，發放給投資者的證書將作為存款負債入賬，因為產品的結構和營銷類似於三菱UFJ信託和銀行的定期存款產品。

三菱UFJ信託銀行認為，所述本金擔保蒙受損失的可能性極小。在信託公司長達數十年的運營歷史中，聲明的本金擔保從未被要求過。信託資產淨值的公允價值變動主要受利率波動的影響，而這種變動大部分已被投資者或信託受益人吸收。

其他

這一類別主要包括以下內容：

三菱UFG集團客户的融資工具

三菱UFG集團參與了由MUFG集團的客户建立的幾個實體。這些實體從金融機構借入資金，並向其集團實體發放貸款。這些實體有效地充當各自集團實體的籌資工具，使集團能夠通過將其融資活動整合為一個單一實體來實現有效融資。在所有情況下，三菱UFG集團不被視為主要受益者，因為三菱UFG集團參與這些實體只是為了提供融資，而客户實際上持有指導這些實體的活動的權力，這些活動對實體的經濟表現產生了最大的影響。因此，三菱UFG集團不合並這些實體。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

融資工具

三菱UFG集團已經建立了幾個全資擁有的離岸工具，向與MUFG集團無關的投資者發行證券，通常是由MUFG集團全額擔保的優先股，以資助購買MUFG集團發行的債務工具。這些實體被視為VIE，因為三菱UFG集團對該等工具股權的投資並不存在風險和實質性，因為該等工具籌集的全部資金用於購買三菱UFG集團發行的債務工具。由於三菱UFG集團在這些車輛中沒有可變的權益，三菱UFG集團不合並這些實體。

陷入困境的借款人

在正常業務過程中，三菱UFG集團的借款人可能會遇到財務困難，有時還會進行某些交易，需要三菱UFG集團評估他們是否會因財務狀況困難而被視為VIE。雖然在大多數情況下，此類借款人在交易發生時不被視為VIE，但在有限的情況下，由於存在風險的股權投資不足，他們被視為VIE。在所有情況下，三菱UFG集團都不被視為主要受益者，因為指導對陷入困境的借款人的經濟表現產生最重大影響的活動的權力屬於陷入困境的借款人的管理層，而三菱UFG集團作為貸款人，對管理沒有任何權力或承擔任何角色。因此，三菱UFG集團不對這些陷入困境的借款人進行整合。

26.或有負債

超額利息的償還

三菱UFG集團根據對過去超額利息償還經驗的分析、借款人的概況、借款人要求償還超額利息的近期趨勢以及管理層的未來預測，維持超額利息的償還撥備。管理層相信，超額利息的償還撥備充足，撥備金額適當，足以消化可能出現的虧損，因此未來要求償還超額利息的要求不會對三菱UFG集團的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。包括在其他負債中的三菱UFG消費金融子公司設立的超額利息償還撥備為人民幣24,943百萬元和人民幣21,120分別截至2021年3月31日和2022年3月31日。與該津貼有關的撥備(沖銷)包括在所附綜合業務報表的其他非利息支出中。在截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財年，人民幣7,800百萬，零和元23,332分別在權益法被投資人的權益收益中的權益-在所附的綜合經營報表中的淨額。

訴訟

在正常業務過程中，三菱UFG集團會受到各種訴訟和監管事項的影響。根據適用的會計指引，三菱UFG集團於確定因訴訟及監管事宜而產生的或有損失可能發生且可能損失金額可合理估計時，就該等或有損失確立應計負債。根據目前所知及諮詢律師意見，管理層相信該等訴訟及監管事宜的最終結果，即損失可能及可能損失金額可合理估計的情況下，不會對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。此外，管理層認為，各種訴訟和監管事項合理可能但不可能造成的損失對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。

27.手續費及佣金收入

合同收入的分類

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度手續費和佣金收入詳情如下：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
有關存款的費用及佣金			¥	53,684					¥	50,131					¥	51,032
匯款和轉賬的手續費和佣金			169,407						165,288						157,236
外貿業務手續費及佣金			66,025						79,353						56,344
信用卡業務的手續費及佣金			238,112						199,625						207,080
與保安有關的服務的費用及佣金			221,494						244,017						264,530
關於投資基金的行政和管理服務的費用和佣金			184,559						235,497						286,549
信託費			119,919						125,658						133,322
擔保費(1)			46,322						43,889						45,849
保險佣金			44,415						42,117						42,353
房地產業務的手續費和佣金			49,764						48,110						65,611
其他費用及佣金(2)			308,351						293,598						348,957
總計			¥	1,502,052					¥	1,527,283					¥	1,658,863

備註：

(1)擔保費不在《關於與客户合同收入的指導意見》範圍內。

(2)其他費用和佣金包括不在與客户合同收入指導範圍內的不可退還的融資相關費用。

以下是與每個可報告部門披露的收入信息的關係的解釋。

該等來自與客户簽訂合約的收入與附註29所披露的各種須申報分部有關。業務分部信息來源於管理層用來衡量三菱UFG集團業務分部業績的內部管理報告系統。此外，業務分類信息主要基於根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。此外，附註29所披露的格式及資料與所附的按美國公認會計原則編制的綜合財務報表並不一致。例如，管理層不使用有關部門毛收入的信息來分配資源和評估業績。

大部分存款費用及佣金來自數碼服務業務集團(“DS”)及環球商業銀行業務集團(“GCB”)，並無顯著集中於任何特定細分市場。

與匯款及轉賬的手續費及佣金有關的業務活動歸於DS、零售及商業銀行業務集團(“R&C”)、日本企業投資銀行業務集團(“JCIB”)、環球企業投資銀行業務集團(“GCIB”)及GCB，並無顯著集中於任何特定細分市場。

與外貿業務手續費和佣金相關的業務活動歸因於DS、R&C、JCIB、GCIB和GCB，並未明顯集中於任何特定細分市場。

與信用卡業務的手續費和佣金相關的業務活動主要歸因於DS。

安全相關服務的大部分費用和佣金來自與R&C相關的業務活動，JCIB和GCIB的影響較小。

與投資基金行政及管理服務費用及佣金有關的業務活動主要歸因於資產管理及投資者服務業務集團(“AM/IS”)。

與信託費用相關的業務活動歸因於R&C、JCIB和AM/IS，沒有明顯集中於任何特定細分市場。

大多數保險佣金來自與DS、R&C、JCIB和GCB相關的業務活動，沒有明顯集中在任何特定細分市場。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

與房地產業務手續費及佣金相關的業務活動歸屬於R&C及JCIB，並無重大集中於任何特定類別。

28.交易賬户損益

三菱UFG集團通過做市、銷售和套利進行交易活動，同時根據其風險管理政策將風險水平保持在適當的限度內。

為此目的，三菱UFG集團設有證券交易賬户和衍生品資產負債交易賬户。此外，交易賬户證券包括以外幣計價的債務證券，如外國政府或官方機構債券、公司債券和抵押貸款支持證券，這些證券主要由根據公允價值期權按公允價值計量的證券組成。

截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度的淨交易收益(虧損)包括：

			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
利率及其他衍生工具合約			¥	(159,045)					¥	(429,586)					¥	(102,122)
交易賬户證券，不包括衍生品			924,418						19,218						(722,298)
貿易賬户利潤(虧損)--淨額			765,373						(410,368)						(824,420)
外匯衍生工具合約(1)			(434,052)						(79,559)						(44,693)
淨交易收益(虧損)			¥	331,321					¥	(489,927)					¥	(869,113)

注：

(1)外匯衍生工具合約的損失計入隨附的綜合經營報表的外匯收益(損失)淨額。匯兑收益(虧損)-所附綜合經營報表中的淨額還包括衍生品合同以外的匯兑收益(虧損)和與公允價值期權有關的匯兑收益(虧損)。

有關用於估計公允價值的方法和假設的進一步信息，請參閲附註31，附註31還按主要類別顯示交易賬户證券的公允價值。附註23披露與衍生工具相關的對貿易賬户利潤(虧損)的影響--按主要類別劃分的淨額的進一步信息。

29.業務細分

三菱UFG集團的可報告部門須接受代表三菱UFG集團首席運營決策者的執行委員會的定期審查，以確定管理資源的分配和評估業績。三菱UFG集團根據客户的特點和基礎業務的性質建立了業務部門。每個業務單位根據為各自的目標客户和企業制定並針對其制定的綜合戰略從事業務活動。業務分類信息主要基於根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。因此，格式和信息與所附的基於美國公認會計原則編制的合併財務報表不一致。根據美國公認會計原則，各分部的營業利潤總額與所得税支出前的收入進行了對賬。

有關三菱UFG集團按地理區域劃分的業務的財務資料，請參閲附註30。地理財務信息與所附合並財務報表的基礎一致。

三菱UFG集團將其合併子公司的業務整合為七業務分類-數字服務、零售和商業銀行、日本企業和投資銀行、全球商業銀行、資產管理和投資者服務、全球企業和投資銀行以及全球市場。

以下是三菱UFG集團業務細分的簡要説明：

數字服務事業羣-涵蓋三菱日聯尼科斯、其他消費融資公司和日本三菱UFG銀行的基於數字的非面對面業務，服務於“大眾細分”客户或零售客户和中小企業客户。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。這一業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。

日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。這家商業集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足它們多樣化和全球化的需求，並通過三菱UFG集團公司的全球網絡為它們的業務和財務戰略做出貢獻。

全球商業銀行業務集團-涵蓋三菱UFG聯合銀行以及Krungsri和Bank Danamon的零售和商業銀行業務。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。

資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。

全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，該業務集團為日本以外的大型企業和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。

全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。

其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。

三菱UFG集團重組了旗下的業務集團(以前包括零售和商業銀行業務集團、日本企業和投資銀行業務集團、全球企業和投資銀行業務集團、全球商業銀行業務集團、資產管理和投資者服務業務集團、全球市場業務集團和其他)。三年制2021年4月1日開始的中期業務計劃，考慮到商業環境的變化，包括社會的數字化轉變。根據中期業務計劃，新的數字服務業務集團於2021年4月1日成立，主要通過分離以前屬於零售和商業銀行業務集團的基於數字的業務，努力更好地整合其子公司的專業知識和能力，以更有效和高效地響應客户的需求，三菱UFG集團在重組後的業務集團的基礎上，將其報告細分改為當前的細分。三菱UFG集團改變了淨收入和業務費用在報告部門之間的分配方法，主要是為了建立數字服務業務集團。

三菱UFG集團對其內部管理會計規則進行了修改，並從2022年3月起將固定資產分配到每個業務部門。

三菱UFG集團對其內部管理會計規則和做法進行了修改，自2021年4月1日起生效，包括根據中期業務計劃調整零售和商業銀行業務集團核心存款利率。該等調整導致零售及商業銀行業務組別的淨收入減少，而其他業務的淨收入則相應抵銷相同數額的增長。這些變化對截至2020年3月31日和2021年3月31日的財政年度產生了以下影響：

•全球企業和投資銀行業務部、其他和全球商業銀行業務部的營業利潤增加人民幣9.0億元，人民幣4.2億元，以及人民幣0.2在截至2020年3月31日的財年中，

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

•零售和商業銀行業務部、日本企業和投資銀行業務部、環球市場業務部和資產管理和投資者服務業務部的營業利潤減少人民幣217.0億元，人民幣3.5億元，人民幣2.9億元和人民幣2.1在截至2020年3月31日的財年中，

•其他、全球企業和投資銀行業務集團、全球商業銀行業務集團的營業利潤增加人民幣15.6億元，人民幣5.1億元和人民幣2.0在截至2021年3月31日的財年中，

•零售和商業銀行業務部、資產管理和投資者服務業務部、環球市場業務部和日本企業和投資銀行業務部的營業利潤減少人民幣191.8億元，人民幣2.8億元，人民幣0.7億元和人民幣0.5截至2021年3月31日的財年，分別為10億美元。

上期業務分部信息已重述，以便於對截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度的相關金額進行比較。

			客户業務																																										全球 市場 業務 集團化						其他						總計
			數位 服務 業務 集團化						零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化						日語 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化						資產 管理 投資者(&I) 服務 業務 集團化						全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						總計
									(以十億計)
截至2020年3月31日的財年：
淨收入：			¥	789.6					¥	604.9					¥	575.9					¥	795.6					¥	243.1					¥	409.3					¥	3,418.4					¥	535.7					¥	19.1					¥	3,973.2
BK和TB(1):			282.7						422.7						444.8						(0.2)						94.8						294.3						1,539.1						311.8						21.7						1,872.6
淨利息收入			253.6						189.8						188.6						0.6						2.5						128.6						763.7						125.4						35.8						924.9
淨費用			24.6						209.8						202.1						—						92.3						148.1						676.9						(16.1)						(55.4)						605.4
其他			4.5						23.1						54.1						(0.8)						—						17.6						98.5						202.5						41.3						342.3
除BK和TB外			506.9						182.2						131.1						795.8						148.3						115.0						1,879.3						223.9						(2.6)						2,100.6
運營費用			578.4						532.3						331.1						564.3						173.9						258.9						2,438.9						235.8						124.4						2,799.1
營業利潤(虧損)			¥	211.2					¥	72.6					¥	244.8					¥	231.3					¥	69.2					¥	150.4					¥	979.5					¥	299.9					¥	(105.3)					¥	1,174.1
截至2021年3月31日的財年：
淨收入：			¥	731.1					¥	567.4					¥	563.1					¥	783.5					¥	293.5					¥	431.5					¥	3,370.1					¥	640.3					¥	7.5					¥	4,017.9
BK和TB(1):			258.4						373.8						451.5						1.0						99.5						274.4						1,458.6						386.3						32.9						1,877.8
淨利息收入			223.6						165.8						187.0						1.6						5.5						138.3						721.8						212.3						37.3						971.4
淨費用			32.1						188.9						216.3						—						94.0						150.2						681.5						(4.5)						(70.7)						606.3
其他			2.7						19.1						48.2						(0.6)						—						(14.1)						55.3						178.5						66.3						300.1
除BK和TB外			472.7						193.6						111.6						782.5						194.0						157.1						1,911.5						254.0						(25.4)						2,140.1
運營費用			559.6						500.2						323.0						507.3						212.9						269.9						2,372.9						240.2						157.8						2,770.9
營業利潤(虧損)			¥	171.5					¥	67.2					¥	240.1					¥	276.2					¥	80.6					¥	161.6					¥	997.2					¥	400.1					¥	(150.3)					¥	1,247.0
截至2022年3月31日的財年：
淨收入：			¥	727.0					¥	600.6					¥	620.6					¥	781.4					¥	348.9					¥	527.2					¥	3,605.7					¥	427.0					¥	27.2					¥	4,059.9
BK和TB(1):			260.4						388.6						495.2						1.9						106.4						361.7						1,614.2						203.4						53.7						1,871.3
淨利息收入			219.0						166.5						230.6						2.1						9.3						170.5						798.0						219.9						134.7						1,152.6
淨費用			38.4						201.3						211.6						—						97.1						189.0						737.4						(10.7)						(70.1)						656.6
其他			3.0						20.8						53.0						(0.2)						—						2.2						78.8						(5.8)						(10.9)						62.1
除BK和TB外			466.6						212.0						125.4						779.5						242.5						165.5						1,991.5						223.6						(26.5)						2,188.6
運營費用			554.6						495.9						319.2						538.0						241.3						288.9						2,437.9						250.0						139.6						2,827.5
營業利潤(虧損)			¥	172.4					¥	104.7					¥	301.4					¥	243.4					¥	107.6					¥	238.3					¥	1,167.8					¥	177.0					¥	(112.4)					¥	1,232.4
固定資產(2)			¥	140.6					¥	191.7					¥	155.8					¥	1.0					¥	13.3					¥	133.0					¥	635.4					¥	108.4					¥	550.3					¥	1,294.1

備註：

(1)“BK和TB”是三菱日聯銀行和三菱UFJ信託銀行在獨立基礎上的總和。

(2)上表固定資產是根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整，與美國公認會計準則中的房地和設備-淨額、無形資產-淨額和商譽相對應。

F-106

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG銀行(獨立)和三菱UFJ信託銀行(獨立)。三菱UFG及其他合併子公司固定資產及日本GAAP合併調整金額人民幣1,286.1在確定管理資源的分配和評估業績時，沒有將10億美元分配給每個業務部門，因此上表中沒有包括這類金額。

對賬

如上所述，內部管理報告制度的計量基礎和收支項目不同於所附的合併經營報表。因此，將除營業利潤以外的所有業務部門信息與所附綜合經營報表中的相應項目進行對賬是不切實際的。

上述截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度的內部管理報告系統下的營業利潤和固定資產與所附綜合業務表中顯示的所得税前收入支出以及房舍和設備--淨額、無形資產--淨額和商譽總額的對賬如下：

			2020						2021						2022
			(以十億計)
營業利潤：			¥	1,174					¥	1,247					¥	1,232
信貸損失準備金			(322)						(484)						(278)
貿易賬户利潤(虧損)--淨額			920						(678)						(1,174)
股權投資證券收益(損失)--淨額			(618)						1,480						(109)
債務投資證券收益(損失)--淨額			(403)						(129)						139
匯兑收益(虧損)--淨額			(145)						9						(9)
權益法被投資人收益中的權益--淨額			283						356						437
商譽減值			(384)						(148)						—
無形資產減值準備			(4)						(22)						(33)
表外信貸工具的沖銷(撥備)			62						57						(46)
持有待售資產的減值			—						—						(134)
其他-網絡			(130)						(80)						(84)
所得税前收益(虧損)費用(收益)			¥	433					¥	1,608					¥	(59)
固定資產：			¥	—					¥	—					¥	1,294
美國公認會計準則調整和其他			—						—						974
房地和設備-淨額、無形資產-淨額和商譽			¥	—					¥	—					¥	2,268

30.對外活動

海外業務包括由海外辦事處進行的業務，以及在國內辦事處進行的國際業務，主要是三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行位於東京的總部的幾個與國際銀行相關的部門，並涉及與居住在日本以外的債務人和客户的各種交易。三菱UFG集團的海外和國內活動緊密結合，使得準確估計可歸因於外國業務的資產、負債、收入和支出數額變得困難，而且必然是主觀的。可歸因於外國業務的資產、收入和支出根據債務人和客户的住所分配到地理區域。

一般來説，在國內和國外業務之間借入和借出的資金的利率是根據適用於交易的現行貨幣市場利率計算的。總體而言，三菱UFG集團將所有直接費用以及按比例分攤的一般和行政費用分配給三菱UFG集團海外業務從外國貸款和其他交易中獲得的收入。下表列出了2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的估計總資產，以及三菱UFJ金融集團在當時結束的各自會計年度的估計總收入、總費用、所得税前收入(虧損)、支出(收益)和淨收益(虧損)：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			國內						外國																								總計
			日本						美聯航 國家/地區 美國						歐洲						亞洲/ 大洋洲 不包括 日本						其他 區域(1)
			(單位：百萬)
截至2020年3月31日的財年：
總收入(2)			¥	1,596,794					¥	2,223,984					¥	89,412					¥	1,326,426					¥	566,222					¥	5,802,838
總費用(3)			2,565,895						1,051,164						218,623						1,174,200						359,736						5,369,618
所得税前收益(虧損)費用(收益)			(969,101)						1,172,820						(129,211)						152,226						206,486						433,220
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			(1,001,477)						1,113,913						(140,372)						142,568						191,323						305,955
財政年度末的總資產			207,532,337						60,587,867						19,099,410						30,845,864						13,687,805						331,753,283
截至2021年3月31日的財年：
總收入(2)			¥	3,348,733					¥	741,137					¥	356,112					¥	1,134,233					¥	329,568					¥	5,909,783
總費用(3)			2,316,323						713,441						263,753						889,494						118,430						4,301,441
所得税前收入支出			1,032,410						27,696						92,359						244,739						211,138						1,608,342
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			627,138						(231,116)						74,230						366,880						280,166						1,117,298
財政年度末的總資產			240,603,939						49,478,851						21,126,639						31,368,443						11,246,753						353,824,625
截至2022年3月31日的財年：
總收入(2)			¥	2,160,509					¥	500,590					¥	67,687					¥	975,340					¥	221,601					¥	3,925,727
總費用(3)			2,198,650						666,564						311,639						726,042						81,559						3,984,454
所得税前收益(虧損)費用(收益)			(38,141)						(165,974)						(243,952)						249,298						140,042						(58,727)
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			(7,380)						(498,205)						(344,044)						506,621						259,688						(83,320)
財政年度末的總資產(4)			246,637,054						54,576,602						22,319,350						31,909,321						12,207,691						367,650,018

備註：

(1)其他地區主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中東。

(2)總收入由利息收入和非利息收入組成。

(3)總費用包括利息費用、信貸損失準備和非利息費用。

(4)截至2022年3月31日的財政年度的總資產包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務的財務資產和負債相關的資產。有關更多信息，請參見注釋2。

以下是2021年3月31日和2022年3月31日與對外活動有關的某些資產和負債賬户的分析：

			2021						2022
			(單位：百萬)
現金和銀行到期款項			¥	1,090,501					¥	1,050,661
在其他銀行的生息存款			12,377,887						12,459,897
總計			¥	13,468,388					¥	13,510,558
交易賬户資產			¥	28,525,243					¥	26,849,102
投資證券			¥	8,694,138					¥	7,157,322
貸款--扣除非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的淨額			¥	47,333,878					¥	45,338,581
存款			¥	55,145,437					¥	46,932,643
借入資金：
贖回資金，購買的資金			¥	323,066					¥	306,053
回購協議下的應付款項			10,974,238						10,769,853
證券借貸交易項下的應付款項			130,380						144,854
其他短期借款			3,474,821						3,940,997
長期債務			2,421,267						1,596,146
總計			¥	17,323,772					¥	16,757,903
貿易賬户負債			¥	5,575,956					¥	5,919,017

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合併財務報表附註--(續)

31.公允價值

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。關於公允價值計量的指導還規定了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次。公允價值層次結構對活躍市場的報價給予最高優先級，對不可觀察到的輸入(例如報告實體自己的數據)給予最低優先級。根據評估技術中使用的投入的可觀測性，指南規定了以下三級層次：

•第1級-活躍市場中相同工具的未調整報價。

•第2級--除第1級價格外，工具整個期限內的可觀察投入，例如活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；其他可觀察到的投入；或經市場證實的投入。

•第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對工具的公允價值具有重大意義。

金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

本附註中的表格除金融工具估計公允價值外，均包括持有待售資產和負債部分。

三菱UFG集團已根據指南制定了確定公允價值的既定和文件化程序。當可用時，報價用於確定公允價值。如果沒有報價，則公允價值基於使用可觀察或不可觀察輸入的估值技術。負債的公允價值是根據三菱UFG集團自身的信譽對未來現金流量進行貼現而確定的。此外，可能會作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整包括但不限於反映交易對手信用質量、融資成本、流動性風險和模式風險的金額。

下一節介紹三菱UFG集團用來計量某些金融工具公允價值的估值技術。討論包括根據公允價值等級對這類金融工具的一般分類、對估值技術的簡要解釋、對該等估值技術的重大投入以及任何額外的重大假設。

交易賬户資產和負債-交易賬户證券

當活躍的市場有報價時，三菱UFG集團使用報價來衡量證券的公允價值，該等證券被歸類為公允價值等級的第一級。一級證券的例子包括某些日本和外國政府債券，以及有價證券。

當有報價但證券沒有在活躍的市場交易時，這類證券被歸類為公允價值等級的第二級。這些證券包括某些日本政府機構債券、日本縣政府和市政債券、外國政府和官方機構債券、公司債券、住房抵押貸款支持證券和股票證券。

對於第三方供應商提供的報價，三菱UFG集團將進行獨立的價格核查，以確定數據的質量和可靠性，以便進行公允價值計量。作為其獨立價格核查程序的一部分，三菱UFG集團充分了解供應商的定價來源和估值過程。此外，三菱UFG集團執行內部價格核查程序，以確保第三方供應商提供的報價是合理的。這種核查程序包括比較定價來源和分析超出某些門檻的差異。

當沒有報價時，三菱UFG集團使用內部模型、具有相似特徵的證券的報價或從獨立第三方獲得的非約束性價格來估計公允價值。這類證券包括某些商業票據、公司債券、資產支持證券和住房抵押貸款支持證券。對於商業票據，三菱UFG集團使用貼現現金流估計公允價值。現金流根據合同條款進行估計，並根據根據適用於證券的市場利率估計的收益率曲線使用貼現率進行貼現。商業票據通常被歸類在公允價值等級的第二級。對於公司債券，三菱UFG集團使用貼現現金流估計公允價值。現金流是根據合同條款估計的，並使用

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合併財務報表附註--(續)

適用於債券到期日的貼現率，根據發行人的信用風險進行調整。發行人的信用風險反映在未來現金流被適用於債券到期日的利率貼現。公司債券被歸類為公允價值等級的第二級或第三級，主要取決於對不可觀察的信用價值投入的調整的重要性。對於住房抵押貸款支持證券，三菱UFG集團使用從獨立第三方獲得的非約束性價格來估計公允價值。住房抵押貸款支持證券被歸類為2級，除非在其他方面使用了重大的不可觀察的投入進行估值。

當證券的流動資金較少或無法觀察到在公允價值計量中使用的重大投入時，此類證券被歸類為公允價值等級的第三級。這類3級證券的例子包括由一般公司貸款支持的CLO，這些貸款被歸類為資產支持證券。CLO的公允價值是通過權衡來自內部模型的估計公允價值金額和來自獨立經紀自營商的非約束性報價來計量的。獨立經紀-交易商報價的權重是根據向經紀-交易商查詢的結果確定的，以瞭解其考慮交易量的公允價值計算基礎。內部模型的主要輸入數據包括通過分析相關貸款預測的現金流、納入LCDX(貸款信用違約互換指數)等市場指數的違約概率、基於歷史市場數據反映流動性溢價的預付款率和貼現率。

交易賬户資產和負債--衍生工具

按報價估值的交易所交易衍生品被歸類於公允價值層次的第一級。一級衍生品的例子包括股票期貨、指數和利率期貨。然而，三菱UFG集團簽訂的大部分衍生品合約都是場外交易，並使用估值技術進行估值，因為此類衍生品沒有報價。估值技術和投入因衍生品的類型和合同條款而異。用於評估衍生品價值的主要估值方法包括現金流貼現、布萊克-斯科爾斯模型和赫爾-懷特模型。關鍵輸入包括利率收益率曲線、外幣匯率、波動率、交易對手或三菱UFG集團的信用質量以及標的的現貨價格。這些模型在金融行業中被普遍接受，而且在活躍的市場中，這些模型的關鍵輸入通常很容易觀察到。使用這種估值技術和投入進行估值的衍生品通常被歸類為公允價值等級的第二級。這類二級衍生品的例子包括普通的利率互換、外幣遠期合約和貨幣期權合約。

使用估值技術對具有重大不可觀察投入的衍生品進行估值的衍生品被歸類於公允價值層次的第三級。3級衍生品的例子包括長期利率或貨幣互換和某些信用衍生品，在這些衍生品中，無法觀察到此類投入的波動性和相關性等重大投入。

投資證券

投資證券包括可供出售的債務證券和股權證券，其公允價值採用與上述交易賬户證券相同的估值方法計量。投資證券還包括對非上市股權證券的投資，這些證券須遵守專門的行業會計原則。由於缺乏報價、缺乏流動性以及這些投資的長期性質，對這類非上市股權證券的估值涉及重大的管理層判斷。此外，對非上市股權證券的轉讓可能會有限制。三菱UFG集團最初按交易價對該等證券進行估值，其後在考慮類似證券的當前銷售交易、首次公開發售、最近的股票發行及被投資公司的財務狀況變化等證據後調整該等估值。非流通股本證券包括在公允價值層次的第三級。

其他資產

按公允價值計量的其他資產主要包括作為抵押品而可根據證券借貸交易出售或再抵押的證券、用於將客户在證券交易中存放的現金分開的信託資金，以及被指定為對衝工具的衍生工具。在借貸交易中作為抵押品收到的證券主要包括某些日本和外國政府債券，這些債券的估值方法已在題為“交易賬户資產與負債-交易賬户證券”上面。

用於分離客户在證券交易中存放的現金的信託資金主要由某些日本政府債券組成，這些債券使用《交易賬户資產與負債-交易賬户證券》以上，並根據組成資產計入公允價值層次結構的第1級或第2級。

被指定為對衝工具的衍生工具的公允價值採用“貿易賬户資產和負債--衍生工具”上面。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

退還作為抵押品收取的證券的義務

歸還其他負債所包括的證券借貸交易中作為抵押品收到的證券的義務，按收到的作為抵押品的證券的公允價值計量。作為抵押品收到的證券主要由某些日本和外國政府債券組成，這些債券的公允價值是使用《交易賬户資產與負債-交易賬户證券》上面。

其他短期借款和長期債務

由於公允價值期權的選擇，某些短期借款和長期債務按公允價值計量。這些工具的公允價值主要根據貼現現金流計量。若估值技術的投入主要基於可觀察到的投入，則這些工具被歸類為公允價值等級的第二級。在重大投入不可觀察的情況下，它們被歸類到公允價值層次的第三級。

市場估值調整

交易對手信用風險調整是對某些金融資產進行調整，如場外衍生品，以計入交易對手信用風險敞口。由於並非所有交易對手都有相同的信用風險，在計算信用風險調整時，有必要考慮到每個交易對手發生違約事件的可能性，這主要是根據信用違約掉期的觀察或估計利差得出的。此外，交易對手信用風險調整還考慮了質押抵押品等信用風險緩解的效果以及與交易對手的法定抵銷權利。

融資估值調整(“FVA”)是為反映非抵押融資的影響而進行的調整。FVA是根據三菱UFG的市場融資價差和場外衍生品工具的任何非抵押組成部分的融資風險來計算的。三菱UFG集團的FVA框架包含主要信息，例如三菱UFG集團與各交易對手的頭寸和抵押品安排所產生的預期未來融資需求，以及考慮三菱UFG集團信用風險的主要市場的估計市場融資成本。

流動性調整主要適用於公允價值等級第3級分類的工具，當此類工具沒有近期可觀察到的價格或該等工具在不活躍或不太活躍的市場交易時。流動資金調整是基於市場的事實和情況，包括外部報價的可用性和自最新報價以來的時間。

當工具的公允價值是根據內部開發的估值技術確定時，可能會提供模型估值調整，如不可觀察的參數估值調整。這種調整的例子包括對某些衍生品的模型價格進行調整，在這些情況下，相關性等參數是不可觀察的。採用不可觀察的參數估值調整，以減少由此產生的估值估計中固有的不確定性。

對某些計算每股資產淨值的實體的投資

三菱UFG集團在投資基金中擁有權益，主要是私募股權基金，以及在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的房地產基金。

私募股權基金在收購股權方面有具體的投資目標，例如向特定地理區域的初創企業、中小型實體以及擁有某些技術的公司或高增長行業的公司提供融資和其他支持。一般來説，這些投資不能與基金一起贖回，投資資本的回報及其收益來自基金標的資產清算時收到的分配，而清算的時間尚不確定。

房地產基金在全球範圍內投資，主要投資於房地產公司、債務資本重組和直接房地產。這些投資通常不能用這些資金贖回。每個基金的分配將在基金的基礎投資清算時收到，清算的時間尚不確定。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日在公允價值層次結構內按公允價值逐級列賬的金融工具：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2021年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	18,439,146					¥	13,165,127					¥	756,413					¥	32,360,686
債務證券
日本國民政府和日本政府機構債券			6,800,379						401,454						—						7,201,833
日本縣市債券			—						193,936						—						193,936
外國政府和官方機構債券			9,508,030						450,443						1,280						9,959,753
公司債券			5,123						2,706,611						77						2,711,811
住房貸款抵押證券			27						6,166,313						1,000						6,167,340
資產支持證券			—						1,045,706						336,811						1,382,517
其他債務證券			—						—						277,635						277,635
商業票據			—						1,001,233						—						1,001,233
股權證券(2)			2,125,587						1,199,431						139,610						3,464,628
交易衍生品資產			136,515						11,774,865						70,058						11,981,438
利率合約			23,906						7,673,031						21,018						7,717,955
外匯合約			929						3,896,713						12,520						3,910,162
股權合同			111,680						113,586						6,309						231,575
商品合同			—						1						26,896						26,897
信用衍生品			—						91,534						2,354						93,888
其他(7)			—						—						961						961
投資證券：
可供出售的債務證券			34,010,613						12,817,584						289,616						47,117,813
日本國民政府和日本政府機構債券			32,073,409						3,199,802						—						35,273,211
日本縣市債券			—						3,731,513						—						3,731,513
外國政府和官方機構債券			1,937,204						973,041						16,718						2,926,963
公司債券			—						1,134,108						162						1,134,270
住房貸款抵押證券			—						1,467,115						15						1,467,130
商業抵押貸款支持證券			—						462,966						1,599						464,565
資產支持證券			—						1,247,565						136,920						1,384,485
其他債務證券			—						37,376						134,202						171,578
商業票據			—						564,098						—						564,098
股權證券			5,530,077						229,415						45,569						5,805,061
有價證券			5,530,077						229,415						—						5,759,492
非流通股權證券(3)			—						—						45,569						45,569
其他(4)			1,202,230						42,687						18,784						1,263,701
總計			¥	59,318,581					¥	38,029,678					¥	1,180,440					¥	98,528,699

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2021年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
負債
貿易賬户負債：
交易已賣出、尚未購買的證券			¥	260,149					¥	989					¥	—					¥	261,138
交易衍生工具負債			150,750						11,560,634						45,031						11,756,415
利率合約			10,696						7,343,594						6,839						7,361,129
外匯合約			977						4,015,927						5,237						4,022,141
股權合同			139,077						92,655						5,686						237,418
商品合同			—						1						26,959						26,960
信用衍生品			—						108,457						83						108,540
其他(7)			—						—						227						227
退還作為抵押品收取的證券的義務(5)			6,484,452						97,307						—						6,581,759
其他(6)			—						558,553						(2,212)						556,341
總計			¥	6,895,351					¥	12,217,483					¥	42,819					¥	19,155,653

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2022年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	17,170,976					¥	13,998,654					¥	797,997					¥	31,967,627
債務證券
日本國民政府和日本政府機構債券			7,927,707						344,034						—						8,271,741
日本縣市債券			—						132,097						—						132,097
外國政府和官方機構債券			7,606,345						471,163						1,711						8,079,219
公司債券			3,198						2,664,869						683						2,668,750
住房貸款抵押證券			—						6,792,386						—						6,792,386
商業抵押貸款支持證券			—						7,402						—						7,402
資產支持證券			—						1,210,875						315,231						1,526,106
其他債務證券			—						—						313,166						313,166
商業票據			—						1,271,921						—						1,271,921
股權證券(2)			1,633,726						1,103,907						167,206						2,904,839
交易衍生品資產			201,860						10,204,531						115,040						10,521,431
利率合約			121,584						5,268,790						54,309						5,444,683
外匯合約			2,514						4,788,739						9,560						4,800,813
股權合同			77,762						47,207						25,979						150,948
商品合同			—						88						21,984						22,072
信用衍生品			—						99,707						2,808						102,515
其他(7)			—						—						400						400
投資證券：
可供出售的債務證券			32,672,696						12,912,810						212,936						45,798,442
日本國民政府和日本政府機構債券			30,989,319						3,338,445						—						34,327,764
日本縣市債券			—						4,146,144						—						4,146,144
外國政府和官方機構債券			1,683,377						936,076						11,890						2,631,343
公司債券			—						1,087,059						3,089						1,090,148
住房貸款抵押證券			—						900,392						15						900,407
資產支持證券			—						1,464,041						124,379						1,588,420
其他債務證券			—						30,016						73,563						103,579
商業票據			—						1,010,637						—						1,010,637
股權證券			4,834,102						152,041						55,883						5,042,026
有價證券			4,834,102						152,041						—						4,986,143
非流通股權證券(3)			—						—						55,883						55,883
其他(4)			1,434,046						38,574						4,912						1,477,532
持有待售資產			421,450						2,791,372						78,521						3,291,343
投資證券			409,618						2,713,377						65,262						3,188,257
其他			11,832						77,995						13,259						103,086
總計			¥	56,735,130					¥	40,097,982					¥	1,265,289					¥	98,098,401

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2022年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
負債
貿易賬户負債：
交易已賣出、尚未購買的證券			¥	57,371					¥	2,455					¥	—					¥	59,826
交易衍生工具負債			217,570						10,697,699						43,951						10,959,220
利率合約			19,841						5,615,033						16,816						5,651,690
外匯合約			4,017						4,901,054						2,097						4,907,168
股權合同			193,712						80,806						2,559						277,077
商品合同			—						—						22,029						22,029
信用衍生品			—						100,806						79						100,885
其他(7)			—						—						371						371
退還作為抵押品收取的證券的義務(5)			6,670,482						155,733						—						6,826,215
其他(6)			—						525,135						16,463						541,598
為出售而持有的負債			852						50,744						1,603						53,199
其他			852						50,744						1,603						53,199
總計			¥	6,946,275					¥	11,431,766					¥	62,017					¥	18,440,058

備註：

(1)包括按公允價值期權計量的證券。

(2)不包括公允價值為人民幣的私募股權基金按資產淨值計算的某些投資102,255百萬元和人民幣179,278分別為2021年3月31日和2022年3月31日。與這些私募股權基金相關的未出資承諾金額為人民幣97,413百萬元和人民幣110,360分別為2021年3月31日和2022年3月31日。

(3)不包括2021年3月31日公允價值為人民幣的房地產基金和私募股權投資基金及其他基金按資產淨值計算的某些投資27,395百萬元和人民幣34,390分別為百萬元，2022年3月31日的為元30,142百萬元和人民幣39,462分別為100萬美元。截至2021年3月31日，與這些房地產基金和私募股權等基金相關的未到位資金承諾額為人民幣1,006百萬元和人民幣4,758分別為百萬元，2022年3月31日的為元1,011百萬美元和零，分別為。

(4)主要包括可根據證券借貸交易出售或再抵押的作為抵押品而收取的證券，以及用於將客户在證券交易中存放的現金分開的信託資金。

(5)包括在其他負債中。

(6)包括其他短期借款、長期債務、按公允價值列賬的分流嵌入衍生工具及指定為對衝工具的衍生工具負債。

(7)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。

第三級經常性公允價值計量的變化

下表列出了在截至2021年3月31日和2022年3月31日的財政年度內，使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬。將一項金融工具歸類於第3級的決定，是基於不可觀察的投入對整體公允價值計量的重要性。然而，3級金融工具除了不可觀察或3級輸入外，通常還包括可觀察到的輸入(主動引用並可向外部來源確認的輸入)。因此，下表中的損益包括公允價值變動，部分原因是估值技術中使用的可觀察到的投入。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			March 31, 2020						總收益(虧損) 在該期間內																																																March 31, 2021						更改中 未實現 得(損)利 為 資產和 負債 仍被扣留在 3月31日，  2021
									包括在內 在……裏面 收益						包括在內 在其他 全面 收入						購買						議題						銷售額						聚落						轉賬 vt.進入，進入 3級						轉出級別3
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	525,946					¥	21,730		(2)			¥	—					¥	352,917					¥	—					¥	(189,980)					¥	(117,399)					¥	190,391					¥	(27,192)					¥	756,413					¥	23,477		(2)
債務證券
外國政府和官方機構債券			1,052						625						—						49,637						—						(49,927)						(59)						—						(48)						1,280						159
公司債券			144						31						—						82						—						(180)						—						—						—						77						(5)
住房貸款抵押證券			—						—						—						51,533						—						(50,533)						—						—						—						1,000						—
資產支持證券			416,259						12,808						—						106,308						—						(83,700)						(114,864)						—						—						336,811						16,309
其他債務證券			6,651						11,096						—						69,499						—						—						—						190,389			(8)			—						277,635						11,096
股權證券			101,840						(2,830)						—						75,858						—						(5,640)						(2,476)						2						(27,144)			(8)			139,610						(4,082)
衍生品交易-淨額			3,477						45,361			(2)			(104)						597						(653)						—						(20,689)						(2,159)						(803)						25,027						31,184			(2)
利率合約-淨額			(750)						14,401						(32)						—						—						—						1,405						(99)						(746)						14,179						11,807
外匯合約--淨額			5,005						3,743						(128)						—						—						—						140						(1,480)						3						7,283						3,812
股權合同--淨額			(4,222)						27,299						55						3						—						—						(21,944)						(580)						12						623						15,660
商品合同--淨額			(65)						1						1						—						—						—						—						—						—						(63)						1
信用衍生品-淨額			2,727						(166)						—						—						—						—						(290)						—						—						2,271						(182)
其他-網絡(9)			782						83						—						594						(653)						—						—						—						(72)						734						86
投資證券：
可供出售的債務證券			274,930						6,710			(3)			(14,559)						308,672						—						(11)						(276,234)						70						(9,962)						289,616						(2,779)			(3)
外國政府和官方機構債券			15,767						—						(888)						3,518						—						—						(1,679)						—						—						16,718						473
公司債券			10,108						(8)						(1)						—						—						—						(45)						70						(9,962)			(5)			162						(10)
住房貸款抵押證券			15						—						—						—						—						—						—						—						—						15						—
商業抵押貸款支持 證券			1,977						—						(346)						—						—						(11)						(21)						—						—						1,599						(163)
資產支持證券			140,875						6,718						(7,958)						267,767						—						—						(270,482)						—						—						136,920						(4,047)
其他債務證券			106,188						—						(5,366)						37,387						—						—						(4,007)						—						—						134,202						968
股權證券			39,963						(3,231)			(3)			—						10,481						—						(1,725)						—						285						(204)						45,569						(4,150)			(3)
非流通股權證券			39,963						(3,231)						—						10,481						—						(1,725)						—						285						(204)						45,569						(4,150)
其他			36,701						(18,626)			(7)			(1,349)						2,346						—						(18)						(270)						—						—						18,784						(18,620)			(7)
總計			¥	881,017					¥	51,944					¥	(16,012)					¥	675,013					¥	(653)					¥	(191,734)					¥	(414,592)					¥	188,587					¥	(38,161)					¥	1,135,409					¥	29,112
負債
其他			¥	6,606					¥	(32,946)		(4)			¥	937					¥	—					¥	5,336					¥	—					¥	(27,823)					¥	(7,686)		(6)			¥	(10,654)		(6)			¥	(2,212)					¥	(17,043)		(4)
總計			¥	6,606					¥	(32,946)					¥	937					¥	—					¥	5,336					¥	—					¥	(27,823)					¥	(7,686)					¥	(10,654)					¥	(2,212)					¥	(17,043)

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			March 31, 2021						總收益(虧損) 在該期間內												購買						議題						銷售額						聚落						轉賬 vt.進入，進入 3級(10)						轉賬 離開 3級(10)						March 31, 2022						更改中 未實現 得(損)利 對於資產 和 負債 仍被扣留在 3月31日，  2022
									包括在內 在……裏面 收益						包括在內 在其他 全面 收入
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	756,413					¥	41,919		(2)			¥	—					¥	458,395					¥	—					¥	(197,245)					¥	(262,150)					¥	665					¥	—					¥	797,997					¥	40,113		(2)
債務證券
外國政府和官方機構債券			1,280						287						—						31,591						—						(31,432)						(15)						—						—						1,711						47
公司債券			77						(68)						—						126						—						(100)						—						648						—						683						(69)
住房貸款抵押證券			1,000						(2)						—						97,197						—						(98,176)						(19)						—						—						—						—
資產支持證券			336,811						26,692						—						270,974						—						(67,500)						(251,746)						—						—						315,231						27,693
其他債務證券			277,635						14,179						—						21,352						—						—						—						—						—						313,166						14,179
股權證券			139,610						831						—						37,155						—						(37)						(10,370)						17						—						167,206						(1,737)
衍生品交易-淨額			25,027						23,754			(2)			1,882						51						(674)						—						(16,312)						41,076						(3,715)						71,089						46,149			(2)
利率合約-淨額			14,179						(25,977)						824						—						—						—						9,696						39,609			(5)			(838)						37,493						4,410
外匯合約--淨額			7,283						2,403						206						21						—						—						1,833						1,467						(5,750)						7,463						(1,640)
股權合同--淨額			623						46,579						858						30						—						—						(27,543)						—						2,873						23,420						42,546
商品合同--淨額			(63)						30						(6)						—						—						—						(6)						—						—						(45)						30
信用衍生品-淨額			2,271						750						—						—						—						—						(292)						—						—						2,729						819
其他-網絡(9)			734						(31)						—						—						(674)						—						—						—						—						29						(16)
投資證券：
可供出售的債務證券			289,616						277			(3)			25,143						236,786						—						—						(287,747)						15,651						(66,790)						212,936						12,545			(3)
外國政府和官方機構債券			16,718						—						607						5,163						—						—						(5,964)						—						(4,634)						11,890						87
公司債券			162						(328)						68						557						—						—						(114)						2,854						(110)						3,089						(265)
住房貸款抵押證券			15						—						—						—						—						—						—						—						—						15						—
商業抵押貸款支持證券			1,599						—						104						—						—						—						(524)						—						(1,179)						—						—
資產支持證券			136,920						580						14,066						231,039						—						—						(258,226)						—						—						124,379						6,651
其他債務證券			134,202						25						10,298						27						—						—						(22,919)						12,797			(8)			(60,867)						73,563						6,072
股權證券			45,569						5,856			(3)			—						9,899						—						(3,113)						—						130						(2,458)						55,883						3,960			(3)
非流通股權證券			45,569						5,856						—						9,899						—						(3,113)						—						130						(2,458)						55,883						3,960
其他			18,784						(402)			(7)			1,049						2,369						—						(4,612)						(202)						—						(12,074)						4,912						1,245			(7)
持有待售資產			—						(2,589)			(11)			4,234						770						—						—						(4,247)						78,750						—						76,918						1,461			(11)
投資證券			—						(963)						3,791						1						—						—						(4,247)						66,680						—						65,262						5,737
其他			—						(1,626)						443						769						—						—						—						12,070						—						11,656						(4,276)
總計			¥	1,135,409					¥	68,815					¥	32,308					¥	708,270					¥	(674)					¥	(204,970)					¥	(570,658)					¥	136,272					¥	(85,037)					¥	1,219,735					¥	105,473
負債
其他			¥	(2,212)					¥	8,315		(4)			¥	(3,080)					¥	—					¥	36,535					¥	—					¥	(19,361)					¥	5,364		(6)			¥	1,372		(6)			¥	16,463					¥	15,532		(4)
總計			¥	(2,212)					¥	8,315					¥	(3,080)					¥	—					¥	36,535					¥	—					¥	(19,361)					¥	5,364					¥	1,372					¥	16,463					¥	15,532

備註：

(1)包括按公允價值期權計量的交易證券。

(2)計入貿易賬户利潤(虧損)--淨匯兑收益(虧損)--淨額。

(3)計入投資證券收益(虧損)--淨額和其他綜合收益--淨額。

(4)計入貿易賬户利潤(虧損)--淨額。

(5)轉入第三級利率合約--淨額的主要原因是無法觀察到的投入對整個公允價值計量的影響發生了變化。不可觀察的輸入包括違約造成的損失。公司債券轉出3級是由於不可觀察到的信用價值投入對日本非上市公司發行的私募債券的整個公允價值計量的影響發生了變化。不可觀察的信用價值輸入包括基於債券發行人信用評級的違約概率和違約造成的損失。

(6)轉入(轉出)第三級的長期債務主要是由於估值模型的關鍵投入的可觀測性降低(增加)，以及不可觀測投入的重要性相應增加(減少)所致。

(7)計入手續費及佣金收入等非利息收入。

(8)轉讓涉及對某些證券的重新分類。

(9)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。

(10)包括將三菱UFG聯合銀行轉讓業務中的資產和負債重新分類為持有供出售的資產和負債。

(11)計入投資證券收益(虧損)-淨額，交易賬户利潤(虧損)-淨額，手續費及佣金收入和其他綜合收益-淨額。

F-117

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

關於第3級公允價值計量的量化信息

下表介紹了按公允價值經常性計量並歸入第三級的每一大類資產和負債的估值技術、重大不可觀察的投入及其範圍：

2021年3月31日			公允價值(1)						估價技術						無法觀察到的重要輸入						射程						加權 平均值(2)
			(單位：百萬)
資產
證券和投資證券交易：
外國政府和官方機構債券			¥	16,718					權益報酬率法						違約概率						0.2%~1.8%						0.5		%
															回收率						35.0%~90.0%						66.9		%
															市場要求的資本回報率						8.0%~10.0%						10.0		%
住房抵押貸款證券、商業抵押貸款證券和資產支持證券			89,607						貼現現金流						違約概率						4.3%~4.9%						4.7		%
															回收率						78.0%~96.6%						90.6		%
			279,547						內部模型(4)						資產關聯性						3.0%						3.0		%
															貼現係數						1.3%~1.6%						1.3		%
															預付率						18.3%						18.3		%
															違約概率						0.0%~83.7%						—			(3)
															回收率						57.4%						57.4		%
其他債務證券			313,895						貼現現金流						流動性溢價						1.0%~3.2%						2.9		%
			79,541						權益報酬率法						違約概率						0.0%~8.0%						0.4		%
															回收率						60.0%~90.0%						78.8		%
															市場要求的資本回報率						8.0%~10.0%						10.0		%

2021年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

中位數(2)

(單位：百萬)

衍生品交易-淨額：

利率合約-淨額

12,841

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~61.9%

44.8

%

利率與匯率的相關性

15.1%~60.0%

41.6

%

波動率

0.0%~100.0%

65.0

%

外匯合約--淨額

7,283

期權模型

利率之間的相關性

10.0%~70.0%

51.0

%

利率與匯率的相關性

0.0%~60.0%

38.9

%

外匯匯率之間的相關性

50.0%~70.6%

66.4

%

波動率

9.5%~22.1%

13.7

%

股權合同--淨額

(4,597)

期權模型

外匯匯率與股權的關聯性

(58.4)%~55.0%

26.2

%

股票之間的相關性

15.0%~95.0%

54.0

%

波動率

27.5%~40.0%

31.8

%

5,557

貼現現金流

訴訟期限

0.0年份~1.2年份

0.6年

F-118

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2022年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

加權 平均值(2)

(單位：百萬)

資產

交易證券、投資證券和其他資產：

外國政府和官方機構債券

¥

17,297

權益報酬率法

違約概率

0.2%~1.8%

0.5%

回收率

35.0%~70.0%

64.4%

市場要求的資本回報率

10.0%

10.0%

住房抵押貸款證券、商業抵押貸款證券和資產支持證券

98,325

貼現現金流

回收率

100.0%

100.0%

238,864

內部模型(4)

資產關聯性

3.0%

3.0%

貼現係數

0.6%~1.0%

0.9%

預付率

29.0%

29.0%

違約概率

0.0%~85.4%

—

(3)

回收率

69.9%

69.9%

其他債務證券

369,445

貼現現金流

流動性溢價

0.9%~3.2%

2.8%

58,677

權益報酬率法

違約概率

0.1%~8.0%

0.4%

回收率

60.0%~90.0%

82.7%

市場要求的資本回報率

8.0%~10.0%

9.9%

2022年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

中位數(2)

(單位：百萬)

衍生品交易-淨額：

利率合約-淨額

35,195

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~62.9%

45.6%

利率與匯率的相關性

15.3%~60.0%

41.0%

波動率

0.0%~100.0%

61.9%

外匯合約--淨額

7,463

期權模型

利率之間的相關性

10.0%~70.0%

51.5%

利率與匯率的相關性

0.0%~60.0%

37.4%

外匯匯率之間的相關性

50.0%~70.6%

66.4%

波動率

9.0%~21.7%

13.3%

股權合同--淨額

772

期權模型

外匯匯率與股權的關聯性

(58.4)%~55.0%

23.1%

股票之間的相關性

2.4%~95.0%

51.4%

波動率

26.0%~38.0%

31.8%

22,648

貼現現金流

訴訟期限

1.8年份

1.8年份

備註：

(1)截至2021年3月31日和2022年3月31日的公允價值不包括使用賣方價格估值的投資的公允價值。

(2)加權平均數是根據投資證券的相關金融工具的相對公允價值對每項投入進行加權計算得出的。中位數用於衍生工具。

(3)參見“不可觀察到的輸入的變化和範圍”中的“違約概率”。

(4)內部模型詳見《交易賬户資產負債-交易賬户證券》最後一段。

F-119

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

無法觀察到的輸入的變化和範圍

違約概率-違約概率是對違約事件發生和三菱UFG集團無法收取合同金額的可能性的估計。違約率的顯著增加(減少)將通過估計現金流量的減少(增加)導致公允價值的顯著減少(增加)。住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和資產支持證券內部模型中使用的違約概率是指標的資產的違約概率，而其他估值方法中使用的違約概率是通過三菱UFG集團的信用評級系統確定的交易對手違約風險。

住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和資產支持證券內部模型中使用的廣泛的違約概率主要是由資產支持證券引起的。資產支持證券在幾個行業有大量的標的貸款，主要是企業貸款。三菱UFG集團主要投資於此類證券的優先部分，而不投資於股權部分。因此，三菱UFG集團的投資具有比夾層和股權更高的償付優先權，即使一些基礎貸款違約，三菱UFG集團仍可能獲得全額合同付款。

折現率和流動性溢價-貼現率和流動資金溢價是對貼現率的調整，以反映工具現金流和流動性的不確定性。當類似工具的近期價格在不活躍或不太活躍的市場中觀察不到時，折扣率會根據市場的事實和情況進行調整，包括報價的可用性和自最新報價以來的時間。貼現率的顯著增加(減少)將導致公允價值的顯著減少(增加)。

回收率和預付款率-回收率是指在清算情況下預計將收回的債券或貸款的未償還餘額總額的比例。對於許多債務證券(如資產擔保證券)，沒有直接可見的市場投入來推動復甦，但第三方定價服務可以提供復甦水平的跡象。假定的證券恢復可能不同於其實際恢復，這將在未來觀察到。提前償還率代表證券或證券池在每個期間預計提前支付的本金比例。提前還款率改變了投資者未來的現金流，從而改變了證券的公允價值。回收率和預付款率會在一定程度上影響對未來現金流量的估計，這些投入的變化可能會導致公允價值的顯着增加或減少。

波動率-波動率是衡量市場價格變化速度和嚴重程度的指標，是定價的關鍵因素。通常，如果波動性增加，工具可能會變得更加昂貴。波動率的顯著增加(減少)將導致期權價值的顯著增加(減少)，從而導致公允價值的顯著增加(減少)。

波動率水平通常取決於標的工具的期限和合同中定義的執行價格或水平。某些期限和執行價格組合的波動是不可觀察到的。用於估計利率合約公允價值的波動率投入分佈在整個範圍內。

相關性-相關性是衡量兩個變量運動之間的關係(即，一個變量的變化如何影響其他變量的變化)。包括外國政府和官方機構債券、資產支持證券、公司債券、衍生品和某些其他工具在內的各種工具都需要各種與相關性相關的假設。在大多數情況下，所使用的相關性在市場中是看不到的，必須使用歷史信息來估計。相關性投入的變化可能會對一種工具的價值產生重大影響，無論是有利的還是不利的，這取決於其性質。此外，廣泛的相關性投入主要是由於這些工具的複雜和獨特性質。有許多不同類型的相關性投入，包括跨資產相關性(如利率和權益之間的相關性)和同資產相關性(如利率之間的相關性)。相關性水平高度依賴於市場狀況，可能在資產類別內或跨資產類別具有相對較大的水平範圍。

對於利率合約和外匯合約，三菱UFG集團持有的投資組合的多樣性反映在廣泛的相關性範圍中，因為使用多種貨幣和期限的交易的公允價值是使用幾條外匯和利率曲線確定的。就權益衍生合約而言，利率與權益之間的廣泛相關性主要是由於存在大量不同期限合約的相關對。對於信用衍生工具合約，標的資產之間的廣泛相關性主要是由於不同期限的參考資產、資本結構從屬關係和信用質量等因素所致。

訴訟期限-訴訟期限是指與三菱UFG集團購買的發行人的限制性股票有關的特定訴訟事項解決之前的估計期限(“擔保訴訟”)，這在某些掉期交易中被提及。

F-120

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

這些掉期使用貼現現金流方法進行估值，並取決於所涵蓋訴訟的最終解決方案。擔保訴訟的和解時間在市場上無法觀察到，因此，估計期限被歸類為3級投入。

在涵蓋訴訟結束時，三菱UFG集團購買的限制性股票將可轉換為發行人的上市股票。限售股份將根據所涉訴訟的結算額進行攤薄，而限售股份的攤薄將通過調整限售股份的換算率來完成。為了對衝折算率的降低，三菱UFG集團與賣方簽訂了某些參考折算率的掉期協議。這些交易產生的價值以發行人訴訟的最終期限為準，受交易合同中提到的最低期限的限制。

市場要求的資本回報率-市場要求的資本回報率是二級市場預期的資本回報率。市場要求的資本回報率大幅增加(減少)將導致金融資產的公允價值大幅減少(增加)。

貸款價格-貸款價格是指有多個第三方報價支持的獨立估值。貸款價格的大幅增加(減少)將導致金融資產公允價值的顯著增加(減少)。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

某些資產和負債可在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量。該等資產因採用成本或公允價值較低的會計方法、個別資產的減值或非流通權益證券的計量選擇而須作出公允價值調整。下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日在公允價值層次結構內按非經常性基礎上按公允價值計量的資產賬面價值：

			2021																								2022
			1級						2級						3級						總計 賬面價值						1級						2級						3級						總計 賬面價值
			(單位：百萬)
資產(3)
投資證券(1)(2)			¥	—					¥	32,421					¥	8,357					¥	40,778					¥	—					¥	9,839					¥	11,158					¥	20,997
貸款			2,667						5,125						255,676						263,468						2,175						3,153						236,622						241,950
持有待售貸款			—						—						52,159						52,159						—						—						42,994						42,994
抵押品依賴貸款			2,667						5,125						203,517						211,309						2,175						3,153						193,628						198,956
房舍和設備			—						—						15,243						15,243						—						—						17,301						17,301
無形資產			—						—						2,421						2,421						—						—						359						359
商譽			—						—						132,976						132,976						—						—						—						—
其他資產			111,626						33,840						24,512						169,978						11,880						—						17,282						29,162
對權益法被投資人的投資(1)			111,626						33,840						8,384						153,850						11,880						—						1,035						12,915
其他			—						—						16,128						16,128						—						—						16,247						16,247
持有待售資產			—						—						—						—						—						—						255,002						255,002
持有待售貸款			—						—						—						—						—						—						255,002						255,002
總計			¥	114,293					¥	71,386					¥	439,185					¥	624,864					¥	14,055					¥	12,992					¥	537,724					¥	564,771

備註：

(1)不包括某些資產淨值為人民幣的投資24,319百萬元和人民幣26,644分別為2021年3月31日和2022年3月31日。與這些投資相關的無資金承諾為人民幣19,101百萬元和人民幣22,197分別為2021年3月31日和2022年3月31日。這些投資都投資於私人股本基金。

(2)包括按公允價值在非經常性基礎上計量的某些非流通股本證券，包括根據計量替代方案計量的非流通股本證券的減值和可見價格變化。

(3)除上表外，將轉移至U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新歸類為持有待售。因此，出售集團按公允價值減去低於其賬面值的預期出售成本計量。公允價值金額為人民幣。1,992,632截至2022年3月31日的100萬美元，並根據交易的預期對價被歸類為3級。

F-121

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了在2021年3月31日和2022年3月31日終了的財政年度中，由於按公允價值非經常性基礎計量的資產公允價值變動而記錄的損失(收益)：

			2021						2022
			(單位：百萬)
投資證券			¥	(16,522)					¥	1,232
貸款			116,849						30,638
持有待售貸款			959						1,893
抵押品依賴貸款			115,890						28,745
房舍和設備			11,548						5,701
無形資產			19,200						10,412
商譽			147,564						—
其他資產			111,374						27,268
對權益法被投資人的投資			53,758						6,949
其他			57,616						20,319
持有待售資產			—						3,165
持有待售貸款			—						3,165
總計(1)			¥	390,013					¥	78,416

注：

(1)除上表外，將轉移至U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新歸類為持有待售。因此，出售集團按公允價值減去低於其賬面值的預期出售成本計量。持有待售資產的減值為人民幣134,141在截至2022年3月31日的財年中，

截至2021年和2022年3月31日止年度的投資證券主要包括根據計量替代方案計量的非流通股本證券。有關測量替代方案的詳細信息，請參閲附註3。

貸款包括持有的待售貸款和抵押品依賴型貸款。持有待售貸款按成本或估計公允價值中較低者入賬。持有待售貸款的公允價值基於二級市場價格、最近的交易或貼現現金流。這些貸款主要歸類於公允價值等級的第三級，當報價可用但交易不活躍時，持有待售的此類貸款被歸類於公允價值等級的第二級。抵押品依賴型貸款按相關抵押品的公允價值計量。抵押品主要由房地產和交易所交易的股權證券組成。三菱UFG集團維持一套內部釐定房地產公允價值的既定程序，採用下列估值技術及假設。根據相關房地產抵押品計量的抵押品依賴型貸款被歸類於公允價值層次的第三級。

•重置成本法。重置成本法主要用於建築物及其所在的土地。這種方法使用物業截至估值日的重置成本來計算抵押品的公允價值。用於這種方法的重置成本表和有用壽命表是由三菱UFG的子公司編制的。

•銷售比較法。銷售比較法主要用於土地。位於日本的抵押品的公允價值基於日本政府官方地價和標準地價，並考慮了用於税收目的的官方路邊價值與相關政府官方地價和標準地價的對比分析結果。

•收益法。作為一般規則，收入法適用於基於最高和最佳使用概念的所有出租物業。這種方法使用預期的未來現金流計算抵押品的公允價值。在這種方法中，預期的年度淨營業收入使用相關資本收益率進行貼現。收益法中的重要假設是預期的年度淨營業收入和資本收益率。預期年度淨營業收入是根據物業的租金收入估計的。資本化收益率是根據三菱UFG的子公司對物業的位置和使用情況確定的。資本化收益率可能會進行調整，以反映地點、入住率和租金水平等因素的趨勢。

F-122

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

房舍和設備由減記為公允價值的資產組成。公允價值是根據從評估師那裏獲得的價格或貼現現金流來確定的。這些受損的房舍和設備被歸類為公允價值等級的第三級。

無形資產包括減記為公允價值的資產。公允價值是根據貼現現金流量確定的。這些減值無形資產被歸類為公允價值層次的第三級。

其他資產主要包括因減值而減記至公允價值的權益法投資，以及將轉移至U.S.Bancorp並減記至公允價值的待售貸款。權益法投資對象為有價證券時，公允價值以報價為準。權益法投資中的減值投資如屬有價證券，則按公允價值分級的第一級或第二級分類。當權益法投資對象為非流通權益證券時，公允價值的確定方法與上述減值非流通權益證券的方法相同。權益法投資中的減值投資屬於非流通權益證券，屬於公允價值層次的第三級。

公允價值期權

三菱UFG集團選擇了三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行持有的外幣計價債務證券和股權證券的公允價值選擇權。這一選擇是為了減少與匯率波動有關的會計錯配，允許將這些證券的折算收益和損失計入當期收益。轉換不含公允價值選擇的債務證券的損益計入保監處，而折算外幣計價的金融負債的損益計入當期收益。

三菱UFG集團還為三菱日聯證券控股的外國子公司持有的某些金融工具選擇了公允價值選項，因為這些金融工具是按公允價值管理的，而這些敞口被認為是與交易相關的頭寸。這些金融資產包括在其他資產中。這些金融負債主要包括其他短期借款和長期債務。這類金融工具的未實現損益在所附的綜合經營報表中確認。

下表列出了截至2020年3月31日、2021年和2022年3月31日的財政年度與三菱UFG集團選擇公允價值選項的合格工具有關的收益或虧損：

			2020																		2021																		2022
			交易 帳户 利潤(虧損)						外國 兑換 得(損)利						總計 中的更改 公允價值						交易 帳户 利潤(虧損)						外國 兑換 得(損)利						總計 中的更改 公允價值						交易 帳户 利潤(虧損)						外國 兑換 得(損)利						總計 中的更改 公允價值
			(單位：百萬)
金融資產：
交易賬户證券			¥	837,832					¥	(596,017)					¥	241,815					¥	(370,238)					¥	723,505					¥	353,267					¥	(984,605)					¥	1,752,995					¥	768,390
總計			¥	837,832					¥	(596,017)					¥	241,815					¥	(370,238)					¥	723,505					¥	353,267					¥	(984,605)					¥	1,752,995					¥	768,390
財務負債：
其他短期借款(1)			¥	5,194					¥	—					¥	5,194					¥	(6,484)					¥	—					¥	(6,484)					¥	5,552					¥	—					¥	5,552
長期債務(1)			(8,087)						—						(8,087)						1,523						—						1,523						50,082						—						50,082
總計			¥	(2,893)					¥	—					¥	(2,893)					¥	(4,961)					¥	—					¥	(4,961)					¥	55,634					¥	—					¥	55,634

注：

(1)可歸因於與這些金融負債有關的特定工具信用風險的價值變化不大。

F-123

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三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了已選擇公允價值選項的長期債務工具截至2021年3月31日和2022年3月31日的公允價值總額與未償還合同本金餘額總額之間的差額：

			2021																		2022
			剩餘 集料 合同 金額 傑出的						公允價值						公允價值 上方(下方) 剩餘 集料 合同 金額 傑出的						剩餘 集料 合同 金額 傑出的						公允價值						公允價值 上方(下方) 剩餘 集料 合同 金額 傑出的
			(單位：百萬)
財務負債：
長期債務			¥	420,227					¥	402,823					¥	(17,404)					¥	511,851					¥	483,051					¥	(28,800)
總計			¥	420,227					¥	402,823					¥	(17,404)					¥	511,851					¥	483,051					¥	(28,800)

與選擇了公允價值選擇權的資產和負債相關的利息收入和支出按合同利率計量，與這些資產相關的股息收入在確定股東收取股息的權利時確認。這些利息收入、費用和股息收入在隨附的綜合經營報表中作為利息收入或費用報告，具體取決於相關資產或負債的性質。

金融工具的估計公允價值

以下是截至2021年3月31日和2022年3月31日的綜合資產負債表中未按公允價值經常性列賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值的摘要：

			攜帶 金額						估計公允價值
2021年3月31日									總計						1級						2級						3級
			(以十億計)
金融資產：
現金和銀行到期款項			¥	49,977					¥	49,977					¥	49,977					¥	—					¥	—
在其他銀行的生息存款			53,347						53,347						—						53,347						—
看漲貸款和出售的基金			1,256						1,256						—						1,256						—
轉售協議下的應收款			13,780						13,780						—						13,780						—
證券借貸交易項下的應收款			3,370						3,370						—						3,370						—
投資證券			3,904						3,939						1,123						780						2,036
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1)			114,350						115,709						3						298						115,408
其他金融資產(2)			8,108						8,108						—						8,108						—
財務負債：
存款
不計息			¥	38,521					¥	38,521					¥	—					¥	38,521					¥	—
計息			190,695						190,712						—						190,712						—
總存款			229,216						229,233						—						229,233						—
通知購買的錢和基金			2,354						2,354						—						2,354						—
回購協議下的應付款項			24,568						24,568						—						24,568						—
證券借貸交易項下的應付款項			843						843						—						843						—
由於信託賬户和其他短期借款			17,883						17,883						—						17,883						—
長期債務			34,773						35,042						—						35,042						—
其他財務負債			7,027						7,027						—						7,027						—

F-124

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			攜帶 金額						估計公允價值
2022年3月31日									總計						1級						2級						3級
			(以十億計)
金融資產：
現金和銀行到期款項			¥	50,972					¥	50,972					¥	50,972					¥	—					¥	—
在其他銀行的生息存款			58,848						58,848						—						58,848						—
看漲貸款和出售的基金			1,316						1,316						—						1,316						—
轉售協議下的應收款			12,503						12,503						—						12,503						—
證券借貸交易項下的應收款			4,496						4,496						—						4,496						—
投資證券			4,595						4,606						1,758						460						2,388
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1)			111,669						112,391						2						245						112,144
其他金融資產(2)			9,207						9,207						—						9,207						—
財務負債：
存款
不計息			¥	36,496					¥	36,496					¥	—					¥	36,496					¥	—
計息			188,112						188,080						—						188,080						—
總存款			224,608						224,576						—						224,576						—
通知購買的錢和基金			2,416						2,416						—						2,416						—
回購協議下的應付款項			27,726						27,726						—						27,726						—
證券借貸交易項下的應付款項			1,022						1,022						—						1,022						—
由於信託賬户和其他短期借款			22,728						22,728						—						22,728						—
長期債務			34,245						33,974						—						33,974						—
其他財務負債			7,560						7,560						—						7,560						—

備註：

(1)包括持有的待售貸款和按公允價值在非經常性基礎上計量的抵押品依賴貸款。有關水平分類的詳情，請參閲“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”。

(2)不包括權益法投資被投資人人民幣2,560億元和人民幣3,067分別為2021年3月31日和2022年3月31日的10億美元。

為交易以外的目的而持有的若干表外金融工具(包括提供信用證及商業信用證的承諾)的公允價值，是根據訂立類似協議所收取的現行費用估計的，並已考慮協議的其餘條款及信貸質素。這類工具在2021年3月31日和2022年3月31日的公允價值總和並不重要。

32.僅母公司財務信息

三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行的留存收益分配受到限制，以滿足銀行法規定的最低資本充足率要求。此外，這些銀行子公司的留存收益受到限制，但約人民幣5,155億元和人民幣5,094根據《公司法》規定的法定準備金要求，分別於2021年3月31日和2022年3月31日支付10億美元。有關詳細信息，請參閲附註19和21。

《銀行法》和相關法規對這些銀行子公司向母公司發放貸款或信貸的能力進行了限制。對母公司的此類貸款或信貸一般限於15銀行子公司綜合資本總額的百分比，由資本充足率準則確定。

在2021年3月31日和2022年3月31日，大約6,007億元和人民幣5,662在向母公司支付現金股息和貸款方面，合併子公司的淨資產分別為10億美元可能受到限制。

F-125

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表僅提供三菱UFG母公司的財務信息：

簡明資產負債表

			截至3月31日，
			2021						2022
			(單位：百萬)
資產：
銀行子公司的現金和生息存款			¥	229,380					¥	231,389
對附屬公司和關聯公司的投資			16,658,522						16,504,756
銀行子公司			12,793,367						11,731,745
非銀行附屬公司及聯營公司			3,865,155						4,773,011
借給附屬公司的貸款			9,208,439						10,062,030
銀行子公司			8,690,696						9,516,847
非銀行子公司			517,743						545,183
其他資產			197,231						266,773
總資產			¥	26,293,572					¥	27,064,948
負債和股東權益：
銀行子公司的短期借款			¥	1,206,694					¥	1,146,147
非銀行子公司和關聯公司的長期債務			15,897						24,535
長期債務			9,226,046						10,055,876
其他負債			183,986						233,322
總負債			10,632,623						11,459,880
股東權益總額			15,660,949						15,605,068
總負債和股東權益			¥	26,293,572					¥	27,064,948

F-126

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

運營簡明報表

			截至3月31日的財年，
			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
收入：
附屬公司及聯營公司的股息			¥	376,376					¥	404,064					¥	586,108
銀行子公司			277,472						317,453						419,691
非銀行附屬公司及聯營公司			98,904						86,611						166,417
來自子公司的管理費			33,543						35,095						34,957
附屬公司的利息收入			174,500						174,816						183,679
外匯收益--淨額			4,834						1,089						6,851
交易賬户損失--淨額			(37,272)						(18,285)						(4,059)
出售子公司和關聯公司投資的收益--淨額			67,406						95						—
其他收入			14,968						12,552						11,732
總收入			634,355						609,426						819,268
費用：
運營費用			30,431						37,567						40,158
子公司和關聯公司的利息支出			26,244						11,415						12,256
利息支出			155,774						159,057						167,057
其他費用			15,024						8,164						7,154
總費用			227,473						216,203						226,625
子公司和關聯公司未分配淨收入(虧損)的權益-淨額			(108,069)						727,257						(667,088)
所得税前收益(虧損)費用(收益)			298,813						1,120,480						(74,445)
所得税支出(福利)			(7,142)						3,182						8,875
淨收益(虧損)			¥	305,955					¥	1,117,298					¥	(83,320)

F-127

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

現金流量表簡明表

			截至3月31日的財年，
			2020						2021						2022
			(單位：百萬)
經營活動：
淨收益(虧損)			¥	305,955					¥	1,117,298					¥	(83,320)
調整和其他			(1,704)						(568,317)						653,768
經營活動提供的淨現金			304,251						548,981						570,448
投資活動：
贖回其他投資證券所得收益			240,000						—						—
出售子公司及關聯公司投資所得款項			135,581						35,081						136
購買子公司和關聯公司的股權投資			—						—						(1,000)
對子公司的貸款淨增加			(1,547,178)						(462,208)						(257,619)
其他-網絡			(12,572)						(11,531)						(9,413)
用於投資活動的現金淨額			(1,184,169)						(438,658)						(267,896)
融資活動：
子公司短期借款淨減少			(164,272)						(49,058)						(61,415)
發行長期債券所得收益			1,844,488						831,121						1,625,173
償還長期債務			(214,994)						(514,436)						(1,369,254)
向關聯公司償還長期債務			(241,000)						(10,500)						—
出售庫存股所得款項			2						1						—
收購庫存股的付款			(50,022)						(13)						(150,017)
已支付的股息			(304,538)						(321,772)						(334,620)
其他-網絡			(7,791)						(1,954)						(10,410)
融資活動提供(用於)的現金淨額			861,873						(66,611)						(300,543)
現金及現金等價物淨增(減)			(18,045)						43,712						2,009
財政年度開始時的現金和現金等價物			203,713						185,668						229,380
財政年度末的現金和現金等價物			¥	185,668					¥	229,380					¥	231,389

33.後續事件

批准派發股息

2022年6月29日，股東批准派發現金股利人民幣14.5每股普通股，合計人民幣183,3972022年6月30日支付給2022年3月31日登記在冊的股東的100萬美元。

回購自己的股份

在2022年5月16日召開的三菱UFG董事會會議上，決定回購至多600,000,000三菱UFG通過東京證券交易所按市場購買的普通股，價格約為人民幣3002022年5月17日至2022年11月11日，總計10億美元。三菱UFG董事會批准的回購計劃允許回購總額高達600,000,000股票，這相當於4.7不含本股的已發行普通股總數的百分比，或者回購總額不超過人民幣300十億美元。回購的目的是為了提高對股東的收益回報，提高資本效率，並實施靈活的資本政策。根據這項股份回購計劃，三菱UFG回購105,461,600其普通股摺合人民幣77,7532022年5月和6月為100萬人。

* * * * *

F-128

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目錄表

展品索引

展品						描述
1(a)						三菱UFJ金融集團公司章程，於2022年6月29日修訂(英文譯本)
1(b)						《三菱UFJ金融集團董事會條例》，於2015年6月25日修訂(英文版)*
1(c)						2022年4月1日修訂的三菱UFJ金融集團公司會議條例(英文版)
1(d)						《三菱日聯金融集團股份處理辦法》，2015年6月25日修訂(英文版)**
1(e)						三菱UFJ金融集團審計委員會章程，於2022年7月1日修訂(英文譯本)
1(f)						三菱UFJ金融集團薪酬委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(g)						三菱UFJ金融集團提名和治理委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(h)						三菱UFJ金融集團風險委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
2(a)						美國存託憑證格式*
2(b)						三菱東京金融集團(後更名為三菱UFJ金融集團)、紐約梅隆銀行和根據該協議發行的美國存託憑證的不時持有人之間於2004年12月22日修訂和重述的存託協議格式*
2(c)						證券説明***
4(a)						股份購買協議，日期為2021年9月21日
8						本公司的子公司--見“關於本公司的信息--組織結構”。
11						三菱UFG集團行為準則、合規規則、合規手冊和三菱UFJ金融集團僱用規則適用於其主要高管、主要財務官、主要會計官和履行類似職能的人員(相關章節的英文翻譯)
12						規則13a-14(A)(17 CFR 240.13a-14(A))或規則15d-14(A)(17 CFR 240.15d-14(A))所要求的證明
13						《美國法典》第18章第13a-14(B)條(17 CFR 240.13a-14(B)條)或第15d-14(B)條(17 CFR 240.15d-14(B)條)和第63章第1350節所要求的證明
15(a)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
15(b)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
99(a)						三菱UFJ金融集團截至2022年3月31日的資本和負債情況*
99(b)						三菱日聯金融集團截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的財政年度未經審計的部分財務信息反向對賬*
99(c)						摩根士丹利財務報表及補充數據*
101.INS						內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						公司截至2022年3月31日的年度報告的封面已採用內聯XBRL格式

備註：

*參考我們於2018年7月12日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立為法團。

**通過參考我們於2019年3月29日提交的S-8表格註冊聲明(文件編號333-230590)而成立。

*參照本公司於2021年7月9日提交的Form 20-F年度報告(檔案編號：000-54189)成立為法團。

*視為以引用方式併入三菱日聯金融集團的F-3表格(第333-242048號)註冊説明書內，並視為該表格的一部分。

*視為納入三菱日聯金融集團F-3表格(第333-242048號)註冊説明書的附件A，並作為該表格的一部分。

*參考摩根士丹利於2022年2月24日提交的Form 10-K年度報告(文件編號001-11758)而成立。

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目錄表

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

三菱日聯金融集團。
發信人：			/秒/高伊羅諾裏 KAMEZAWA
姓名：			龜澤平則
標題：			總裁&集團首席執行官

日期：2022年7月8日