目錄表

根據2014年6月26日提交給美國證券交易委員會的文件

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格20-F

或

截至2014年3月31日的財政年度

或

事件日期，要求該空殼公司 向其提交報告。

對於 從到的過渡期

委託檔案編號：1-15236

Kabushiki Kaisha Advantest

(註冊人的確切姓名載於其章程)

Advantest公司

(註冊人姓名英文翻譯)

日本

(註冊成立或組織的司法管轄權)

新丸之內中心大廈

丸之內1-6-2

千代田區

Tokyo 100-0005

日本

(主要執行辦公室地址)

Hiroshi Nakamura, (81-3) 3214-7500, (81-3) 3214-7711,

新丸之內中心大廈

丸之內1-6-2

千代田區

Tokyo 100-0005

日本

(公司聯繫人姓名、電話、傳真號碼和地址 人)

根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：

根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：無

根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：無

説明截至年度報告所涵蓋期間 結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量：

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人。是x No ¨

如果此報告是年度報告或過渡報告，請勾選標記，以確定註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。是¨ No x

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90 天內是否符合此類備案要求：是x No ¨

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)，以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。x No ¨

用複選標記指示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。參見《交易法》規則12b-2中的加速文件服務器和大型加速文件服務器的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器X加速的 文件服務器？非加速的文件服務器？

用複選標記表示註冊人使用了哪種會計基礎來編制本文件中包含的財務報表：

如果在回答上一個問題時已勾選了其他項目，請用勾號表示註冊人選擇了哪個財務報表項目 。項目17¨ Item 18 ¨

如果這是年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易所規則12b-2所定義)。是¨ No x

目錄表

目錄

i

目錄表

II

目錄表

如本年度報告所用，前一年財政期間是指在所指年度的後一年3月31日終了的12個月期間。例如，2013財政年度是指截至2014年3月31日的12個月期間。所有其他年份指的是適用的日曆 年。

在本年度報告的部分內容中，某些以日元(人民幣)報告的金額已轉換為美元(美元)，以方便讀者。除非另有説明，本譯文的匯率為1美元=102.92元人民幣。這是2014年3月31日日本的大致匯率。

除非另有説明，本年度報告中有關Advantest Corporation(公司)及其合併子公司(統稱Advantest)的財務狀況、經營業績和現金流的所有提及和討論均參考Advantest按照美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的合併財務報表。本年度報告 中包含的細分市場銷售數據是在排除公司間交易之前提供的。

？有關本年度報告中使用的某些技術術語的説明，請參閲公司信息？業務概述？詞彙表。

關於前瞻性陳述的警示聲明

本年度報告包含基於Advantest當前預期、估計和預測的前瞻性陳述。這些陳述包括對Advantest業務戰略的討論、對市場和業務發展、生產和產能計劃的展望和預期。一般來説，這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，如預期、相信、估計、預期、意向、項目、應該和類似的表述。前瞻性陳述會受到已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致Advantest的實際結果、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同，包括：

這些風險、不確定因素和其他因素還包括在本年度報告其他部分列出的有關公司的運營和財務回顧與展望、關鍵信息、風險因素和信息中確定的風險、不確定性和其他因素。

III

目錄表

第一部分

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

項目2.優惠統計數據 和預期時間表

不適用。

項目3.關鍵信息

您應該閲讀下面提供的美國GAAP精選合併財務信息以及運營和財務回顧和前景、Advantest的合併財務報表以及本年度報告中包含的註釋。

美國公認會計準則精選綜合財務數據

以下精選財務數據摘自Advantest經審計的綜合財務報表。這些合併財務報表是根據美國公認會計準則編制的。Advantest的美國公認會計準則2011財年、2012財年和2013財年的綜合財務報表包括在其提交給關東地方財政局董事總局的日本證券報告中。

1

目錄表

分紅

公司通常每半年、年中和年末派發現金股利。根據公司章程，本公司可根據董事會決議支付股息，但章程細則並不排除本公司根據股東決議支付股息。年終股息根據董事會決議或每年6月通常舉行的普通股東大會向截至3月31日登記在冊的股東支付 。中期股息根據董事會決議支付給截至9月30日登記在冊的股東，通常是在12月。

下表列出了公司在每個所示期間支付的股息，即截至該日的六個月。所示股息的美元等值是根據顯示的每個創紀錄日期的日本匯率計算的。

支付和任何未來股息的金額取決於Advantest的未來收益水平、其財務狀況和其他因素，包括對股息支付的法定限制。

2

目錄表

匯率

在本年度報告的部分內容中，為方便投資者，某些日元金額 已轉換為美元。除非另有説明，否則翻譯使用的匯率為1美元=102.92元人民幣。這是2014年3月31日日本的大致匯率。

下表列出了紐約聯邦儲備銀行公佈的日圓午間買入價的有關信息，以1美元兑1日元表示。截至2014年6月13日的午間買盤匯率為1美元=102.06。本公司無意暗示本年度報告中提及的日元或美元金額可以或可以按任何特定匯率轉換為美元或日元(視情況而定)。

不適用。

不適用。

3

目錄表

與Advantest業務相關的風險

Advantest的業務和經營業績受到半導體行業需求大幅波動的影響。

Advantest的業務在很大程度上依賴於半導體工業、設計和製造公司、無廠房半導體公司、鑄造廠和測試機構的資本支出。反過來，這些公司的資本支出和投資水平主要基於當前 和預期的對半導體和包含半導體的產品的市場需求。這種需求受全球經濟整體狀況的影響很大。從歷史上看，半導體制造商在半導體行業不景氣期間的資本支出減少的百分比，包括對半導體測試系統的投資，通常遠遠大於全球半導體銷售的減少百分比。半導體行業一直是高度週期性的，經常出現庫存過剩，這往往對半導體行業對半導體測試系統的需求產生嚴重影響，包括Advantest的測試系統。特別是，與非存儲器半導體市場相比，存儲器半導體市場表現出更高的需求波動性。Advantest來自半導體和元器件測試系統中的存儲半導體測試系統；2013財年，存儲半導體測試系統的淨銷售額從2012財年的17.6%增長到32.1%，增幅為14.5%。因此，存儲器半導體市場的任何低迷都可能繼續對Advantest的業務和運營業績造成不利影響 。

2009年全球半導體市場較前一年收縮9.0%，繼續反映金融危機引發的全球經濟低迷。在經歷了2009年的負增長之後，市場在2010年顯著復甦，與2009年相比增長了31.8% ，這主要是由於發展中國家對電子設備的需求激增。2011年，由於全球經濟衰退以及日本東部大地震和泰國洪災等自然災害導致電子產品生產活動減少，半導體市場較2010年僅增長0.4%。二零一二年半導體市場較二零一一年下降2.7%，原因包括南歐國家債務危機導致歐洲經濟長期停滯，以及支撐全球經濟的中國經濟放緩。2013年，半導體市場較2012年增長4.8%，這是由於對半導體的總體需求穩定，儘管產品之間存在一些差異。與2008年相比，2009年非存儲半導體的全球銷售額下降了10.3%，主要是由於2008年開始的金融危機引發的全球經濟低迷的影響。2010年，非存儲半導體的全球銷售額比2009年增長了26.0%，這主要是由於對智能手機、平板電腦和其他消費電子產品的強勁需求。2011年，由於對智能手機、平板電腦類設備和類似設備的需求持續強勁，全球非存儲半導體的銷售額比2010年進一步增長了4.4%。2012年，儘管通信半導體和LCD驅動器等的銷售仍然強勁，原因是移動設備市場的需求持續強勁, 由於其他電子設備銷售下滑，非存儲半導體的全球銷售額較二零一一年下降1.8%。 2013年，由於平板電腦設備和智能手機的穩定需求，非存儲半導體的全球銷售額比2012年增長了1.7%。儘管2009年個人電腦和移動電話(包括智能手機)市場保持穩定，但全球存儲半導體銷量較2008年下降3.3%，反映全球經濟低迷，導致負增長。2010年，主要由於對用於移動設備的移動DRAM測試系統的穩定需求，存儲半導體的全球銷售額比2009年增長了55.4%。二零一一年，全球銷售額較二零一零年下降12.7%，原因是個人電腦及類似設備需求下降導致DRAM價格下降。2012年，由於個人電腦和類似設備的需求持續疲軟，銷售額較2011年繼續下降6.2%。2013年的銷售額較2012年增長17.6%，原因包括低端智能手機等產品對DRAM和LPDDR的需求增加。

4

目錄表

半導體需求的顯著波動受到各種因素的影響，例如：

2009財年，隨着半導體價格上漲和設備利用率攀升，半導體制造商逐漸恢復資本支出。儘管在2009財年逐步復甦，Advantest在2009財年的淨銷售額比2008財年下降了30.6%，降至532.25億元，主要原因是2008財年下半年訂單減少。2010財年，儘管面臨日元持續升值和價格競爭加劇等因素的艱難商業環境，Advantest仍抓住半導體市場的積極增長機會，努力擴大訂單和收入。由於上述原因，Advantest 2010財年的淨銷售額比2009財年增長了87.2%，達到人民幣996.34億元，Advantest在2010財年的淨收入為人民幣31.63億元。在2011財年，Advantest擴大了銷售額，以滿足不斷增長的需求領域，如應用處理器、CMOS圖像傳感器和其他非存儲器半導體行業的測試設備。此外，在2011年7月完成對Verigy Ltd.(Verigy)的收購後，Advantest加強了對美國和歐洲客户的銷售推廣，並提供了量身定製的產品，以更好地滿足通信半導體市場日益增長的客户 需求。由於上述原因，Advantest 2011財年的淨銷售額比2010財年增長了41.6%，達到1410.48億元。然而，與收購Verigy相關的累計成本和投資證券的減值損失導致收益同比下降，Advantest在2011財年錄得淨虧損21.95億元。在這種環境下, Advantest積極銷售用於移動通信相關半導體應用的半導體測試設備，這是測試設備領域最大的細分市場，因此，該公司成功地獲得了市場份額。然而，市場份額的增加不能 完全抵消半導體市場放緩的半導體制造商的資本支出限制導致的半導體測試設備需求的下降。由於上述原因，Advantest 2012財年的淨銷售額較2011財年下降5.8%，至人民幣1.32億元。銷售中的產品組合也出現惡化，導致2012財年淨虧損人民幣38.21億元。在Advantest的半導體測試設備核心產品線中，艱難的商業環境佔了上風，原因是Advantest的一些主要客户自去年夏天以來對非存儲器測試系統的資本投資存在重大限制。由於上述原因，Advantest在2013財年的淨銷售額較2012財年下降15.8%，至人民幣1.118.78億元。從損益角度看，除淨銷售額下降外，日元持續貶值導致以外幣計價的成本增加，以及由於經營環境的變化而確認長期資產的存貨估值損失和減值損失，導致淨虧損355.4億元。

Advantest認為，其業績受到半導體行業需求大幅波動的重大影響。雖然Advantest無法預測半導體行業的未來趨勢，但如果半導體行業出現重大下滑，Advantest的財務狀況和運營業績將受到不利影響。關於近年來半導體價格，儘管DRAM等某些產品的價格似乎已經觸底，但如果半導體供過於求導致價格下降 ，半導體制造商的收益可能會惡化，導致他們進一步限制資本支出，Advantest的經營業績可能會受到不利影響。

5

目錄表

如果Advantest不以具有競爭力的價格及時推出滿足客户技術要求的新產品，其產品可能會過時，其財務狀況和經營業績可能會受到影響

Advantest向幾個行業銷售產品，這些行業的特點是技術變化迅速、新產品和服務頻繁推出、產品生命週期多變且不可預測，以及不斷髮展的行業標準。Advantest預計，未來對其產品的需求將在很大程度上由半導體技術的技術創新推動，這產生了新的測試要求，而目前安裝的半導體測試系統無法充分滿足這些要求。客户對這些技術創新的需求，以及他們對提高成本效益和效率以響應市場環境的需求 ，包括：

Advantest還認為，對其產品(包括半導體和元件測試系統)的需求受到個人電腦、高速無線和有線數據服務、數字消費產品和通信設備(如平板電腦和智能手機)以及數據服務器需求水平的影響。這些產品和服務中使用的 技術的進步可能需要新的測試系統。如果不及時引入能夠有效測試和測量使用這些新技術的設備的半導體測試系統，Advantest的 產品和服務可能會隨着時間的推移而在技術上過時。

Advantest未能以具有競爭力的價格滿足其客户的技術要求，或未能及時交付符合要求的設備，可能會導致其產品被競爭對手的產品或替代技術解決方案替換。此外，Advantest無法在客户要求時以可接受的價格提供滿足要求的性能標準的產品，這將嚴重損害其在此類客户中的聲譽 ，並可能對未來針對此類客户的銷售工作產生不利影響。

Advantest對某些分包商的依賴，以及對其零部件的單一來源或有限供應商的依賴，可能會使其無法及時交付符合規格的產品

Advantest依靠分包商來完成其產品的一些組裝要求。此外，Advantest的半導體和組件測試系統中使用的許多組件以及

6

目錄表

機電一體化系統由供應商根據Advantest的規範生產。Advantest對這些分包商和供應商的依賴使其對製造過程的控制較少，並使其面臨重大風險，特別是製造能力不足、交付延遲、質量不達標、缺乏勞動力和高昂的成本。此外，Advantest的部分組件和部件依賴唯一的供應商或有限的 供應商。Advantest不與大多數供應商維持長期供應協議，它通過個人採購訂單購買大部分零部件。如果供應商 無法以可接受的價格提供所需數量的部件或部件，或者如果供應商退出業務從而停止生產或銷售Advantest使用或將在未來使用的定製或通用部件和部件，Advantest將必須確定並採購可接受的更換件。如果Advantest無法獲得可接受的替代品，它可能會失去提供測試系統的能力。此外，半導體和其他專業部件的市場在過去經歷了供不應求的時期。此外，如果發生大規模自然災害或電力短缺，可能會出現零部件短缺。選擇分包商或供應商以及確定合適的替換部件和部件的過程非常漫長，可能導致Advantest無法及時交付滿足客户要求的產品。Advantest過去一直無法按生產計劃交付產品，主要原因是供應商無法根據Advantest的規格供應零部件，以及零部件的其他短缺。更有甚者, 反映經濟環境下降的Advantest分包商或供應商的財務狀況惡化可能導致某些分包商和供應商無法滿足Advantest的要求。

Advantest在業務上面臨着激烈的競爭 如果Advantest不保持或擴大其市場份額，其業務可能會受到損害

Advantest在世界各地面臨着激烈的競爭。Advantest在半導體和元器件測試系統市場的主要競爭對手包括Teradyne，Inc.、LTX-Creddence Corporation、UniTest Inc.和EXICON Ltd。在機電系統相關市場，Advantest還在測試處理器設備方面與Delta Design，Inc.、Seiko Epson Corporation和Mirae Corporation競爭，在設備接口方面與TSE Co.， Semes Co.，Ltd.和SL-LINK Co.，Ltd.競爭。Advantest的一些競爭對手擁有比Advantest更多的財務和其他資源。

Advantest在其業務中面臨許多挑戰，包括來自客户的更大壓力，要求其生產降低測試成本的半導體和組件測試系統和機電系統。對於設備接口，Advantest的競爭對手收購提供核心技術組件的供應商，或者印刷電路板製造技術的泄漏， 可能會導致客户降低測試成本，或者Advantest難以實現其產品的全部性能。

為了有效競爭並保持和擴大其市場份額，Advantest必須繼續增強其業務流程以降低產品成本，或引入增強功能以降低總體測試成本。Advantest還預計其競爭對手將繼續推出新產品，提高價格和性能，並增加他們的客户服務和支持產品，Advantest預計新的市場參與者將推出低價測試儀。競爭的顯著增加可能會侵蝕Advantest的利潤率，削弱其收益。

Advantest可能無法實現其戰略和中期業務計劃中設定的目標。

Advantest已着手製定中期業務計劃，為截至2015年3月31日的財年設定某些目標，但由於全球經濟衰退的影響、半導體行業的波動以及中期業務計劃公佈後出現的其他 因素，Advantest 2014財年的業績預計將大大低於該計劃的初始目標。中期目標的實現受制於各種內部和外部因素，包括Advantest及其客户所處的總體經濟和市場條件、競爭水平、

7

目錄表

企業資本支出、對Advantest產品的需求水平和匯率波動。因此，任何已宣佈的目標和指標(經不時修訂) 不應被視為對未來結果的預測。不能保證Advantest完成中期業務計劃的戰略和該等戰略的實施將成功，不能保證其戰略的實施將產生預期的效果，不能保證中期業務計劃或其他目標(無論是定量的還是定性的，並經不時修訂)將會實現，也不能保證Advantest管理層在未來不會改變該等目標、指標和目的。

Advantest在半導體和組件測試系統以及機電系統市場突然擴大後，如果無法滿足對其產品的需求，可能會對其未來的市場份額和財務業績產生不利影響

Advantest從供應商那裏採購其產品中使用的零部件，但這些供應商通常會通過減少生產線和人員來調整其生產能力。如果半導體和部件測試系統以及機電一體化系統的市場突然擴大，Advantest將需要大幅提高生產能力，包括人員以及供應商提供的材料、部件和供應，以便充分利用這種擴張。Advantest在需求恢復期間未能適應對其產品的這種意外增長的需求，可能會導致Advantest失去一個或多個現有的大容量客户，或失去與其目前很少或根本沒有業務往來的潛在大容量客户建立牢固關係的機會。這樣的失敗可能會對Advantest未來的市場份額和財務業績產生不利影響。

Advantest的最大客户目前佔其淨銷售額的很大一部分，除了這些客户中的一個或多個的流失或其資本支出的變化對Advantest業務造成損害的風險外，如果其最大客户的財務狀況惡化 ，Advantest可能無法收回應收賬款。

Advantest的成功取決於它繼續發展和管理與其主要客户的關係的能力。少數這樣的大客户目前佔其淨銷售額的很大一部分。2011財年，面向Advantest最大客户的銷售額佔其總銷售額的百分比約為29%，2012財年約為14%，2013財年約為15%。2011財年，對Advantest的五大客户的銷售額約佔56%，2012財年約佔37%，2013財年約佔36%。失去這些主要客户中的一個或多個或其資本支出發生變化可能會對Advantest的業務造成重大損害。此外，如果Advantest的主要客户的財務狀況惡化，無法根據適用條款履行對Advantest的付款義務，Advantest的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

Advantest的產品線面臨巨大的價格壓力

Advantest業務面臨的價格壓力對Advantest的運營利潤率產生了不利影響。不管半導體需求的趨勢如何，半導體都存在持續的價格壓力，這對半導體和元器件測試系統細分市場和機電一體化系統細分市場的產品價格構成持續壓力。尤其是在半導體行業持續放緩的情況下，價格壓力凸顯。在此期間，作為Advantest客户的半導體制造商和測試公司尋求提高產能，同時將資本支出降至最低。此外，數字消費產品、個人電腦、平板電腦和智能手機等移動設備以及數據服務器市場的競爭加劇，壓低了這些產品的價格，從而對Advantest的產品線造成了巨大的價格壓力。如果半導體價格繼續下降， 客户可能會通過改造或調整現有設備的使用來推遲新設備的資本支出。如果未來價格壓力進一步增加，Advantest的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響 。

8

目錄表

Advantest可能不會收回開發新產品所產生的成本

在大多數情況下，對現有產品的增強和新一代產品的開發都是昂貴的過程。此外，由於購買半導體和元器件測試系統產品以及機電一體化系統的決定通常涉及大量資金承諾，銷售此類設備通常涉及較長的銷售期，需要Advantest花費大量資金和銷售努力來確保銷售。Advantest的增強功能或新一代產品的淨銷售額可能不會超過 開發和銷售成本，例如，這些新的增強功能或產品由於客户偏好的變化、Advantest的競爭對手推出包含新技術或功能的產品、Advantest的客户推出需要不同測試功能的新產品或市場未能按Advantest預期的速度或水平增長而迅速過時。對於非存儲器半導體的測試系統，這種風險被認為是特別嚴重的，因為一般來説，新的非存儲器半導體產品線比新的存儲器半導體產品線更頻繁地被引入市場。在某些情況下，Advantest必須在客户產品商業化之前預測行業趨勢並開發產品。這要求Advantest在確定這些創新的商業可行性之前對產品開發進行大量投資。如果Advantest的客户未能及時推出他們的設備或市場拒絕他們的設備，Advantest可能無法通過大量銷售收回其在產品開發方面的投資。

Advantest的主要產品市場高度集中，由於機會有限，Advantest可能無法增加其產品的銷量

半導體和元器件測試系統細分市場中的存儲半導體測試系統市場高度集中，半導體和元器件測試系統行業的總銷售額中有很大一部分是由少數大型半導體制造商、代工廠和測試公司提供的。Advantest認為，隨着較大的半導體器件製造商、鑄造廠和測試機構收購較小的半導體市場參與者，以及企業重組(如取消和整合業務)的進行，這種市場集中度未來可能會變得更加嚴重。Advantest能否提高銷售額，在很大程度上將取決於其從大批量客户那裏獲得或增加訂單的能力。此外，如果半導體和組件測試系統產品在二手市場上供過於求，反映出行業內的重組等，Advantest將面臨失去銷售機會的額外風險。

匯率波動可能會降低Advantest的盈利能力

Advantest的大部分淨銷售額來自銷售給日本以外客户的產品。在Advantest 2013財年的淨銷售額中，89.1%來自銷售給海外客户的產品。Advantest的大部分產品都在日本生產，但在2013財年Advantest的淨銷售額中，約有61%來自日元以外的貨幣，主要是美元。如果日元相對於外幣(主要是美元，程度較小的是其他貨幣)走強，就會提高Advantest產品以美元和其他貨幣計價的價格，這可能會影響這些國家的銷售。

關於歐元，如果日元持續走弱，可能會對Advantest的盈利能力產生負面影響，因為目前以歐元計價的成本比以歐元計價的淨銷售額更多。

此外，由於日元與外幣，尤其是美元匯率的大幅波動，Advantest可能需要降低其以日元計價的產品的海外銷售價格，並減少以美元或其他貨幣為基礎的產品的海外銷售的等值日元金額，從而降低其整體盈利能力。這些波動還可能導致潛在客户推遲或推遲訂單，因為Advantest產品的相對成本增加。過去，日元與Advantest銷售以外國計價的國家之間的匯率波動很大。

9

目錄表

此外，Advantest子公司編制財務報表時所用貨幣的現行匯率變化將影響Advantest某一特定時期或某一特定日期的綜合財務報表。匯率波動可能會對在Advantest合併財務報表中轉換為日元的非日元金額產生 影響，並根據外匯波動的方向，可能對Advantest報告的財務狀況、經營業績和淨資產產生不利影響。

如果Advantest用於其業務的研發、生產或信息技術系統的主要設施或其分包商和供應商的設施發生災難性損失，其運營結果將受到嚴重損害

Advantest的半導體和元器件測試系統和機電一體化系統的主要研發設施以及許多服務基地都位於日本，尤其集中在羣馬縣和崎玉縣。此外，主系統服務器和網絡集線器維護在信息系統管理系統(ISMS)批准的系統 中心，本地網絡服務器位於日本的某些運營辦公室。正如2011年3月發生的日本東部大地震所證明的那樣，日本是一個易受地震影響的地區。

如果Advantest的設施，特別是其半導體和組件測試系統製造工廠遭受災難性損失，將嚴重擾亂Advantest的運營，延遲生產、發貨和收入。 並導致維修或更換設施的鉅額費用。Advantest擁有保險，可以覆蓋其製造設施的大多數潛在損失，地震造成的損失除外。但是，此保險可能不足以 覆蓋所有可能的損失。如果Advantest的分包商和供應商的設施或Advantest信息系統網絡的設施遭受災難性損失，Advantest的業務可能會發生類似的中斷。

Advantest已經為應對大規模自然災害等危機做好了準備，Advantest的每個部門都記錄了自己的災難應對程序和手冊。此外，為了防止核心業務中斷，或在暫停的情況下，在儘可能短的時間內重新啟動暫停的業務，包括恢復重要設施，Advantest制定並實施了業務連續性計劃。然而，如果該業務連續性計劃 無效，Advantest的核心業務可能會在發生大規模自然災害等危機時刻中斷，並可能需要大量時間才能恢復。

Advantest可能無法實現與Verigy集成的全部預期優勢

Advantest 於2011年7月收購了Verigy，並於2012年4月與Verigy完全整合。Advantest相信，與Verigy的整合使其能夠通過開發和銷售更多種類的高質量產品來更好地滿足客户需求，並通過穩定的財務基礎支持的技術創新更好地滿足客户需求，從而在快速變化的半導體市場中實現持續增長。

然而，整合兩家不同公司的業務是複雜的 ，統一某些操作流程需要更多時間。此外，即使成功地統一了運營流程，整合也可能無法實現預期的好處。整合這兩項 業務的困難可能出現在整合的各個階段，包括：

10

目錄表

如果整合過程中出現困難，包括上述困難，則Advantest未來的財務業績可能會受到不利影響。

Advantest還向員工授予股票期權，Advantest於2011年7月接替Verigy。如果員工大規模行使股票期權，Advantest股東的投票權、每股總資產和股價可能會被稀釋。

Advantest的業務面臨與國際業務和銷售相關的經濟、政治和其他風險。

Advantest的業務面臨與開展國際業務相關的風險，因為該公司在世界各地製造和銷售其產品，並從世界各地採購零部件。2013財年，Advantest總淨銷售額的73.0%來自亞洲(不包括日本)，其中大部分來自臺灣、中華人民共和國(中國)和韓國，9.6%來自美洲，6.5%來自歐洲。Advantest預計，國際業務的淨銷售額將繼續佔其總淨銷售額的很大一部分。 此外，Advantest的一些分銷和支持子公司位於美洲、歐洲和亞洲國家，包括臺灣、新加坡、韓國和中國，一些Advantest的供應商和工廠也位於 海外，如韓國和馬來西亞。因此，Advantest未來的業績可能會受到各種因素的影響，包括：

Advantest記錄了大量商譽和其他長期資產，這些資產未來可能會減值

如情況顯示可能已發生減值，且資產的賬面金額可能無法收回，Advantest可能須就長期資產的賬面金額與長期資產的隱含公允價值之間的差額計入減值費用。

在2013財年，Advantest考慮到了不斷變化的商業環境，並重新考慮了未來的預期現金流。因此，它確認了與財產、廠房和設備以及無形固定資產有關的減值損失134.95億元。

Advantest已根據美國公認會計原則在其綜合資產負債表上記錄了大量商譽，並至少每年對商譽進行減值測試。如果進行的測試表明

11

目錄表

報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值時，Advantest重新計算每個報告單位商譽的公允價值，減值損失應確認為等於該超出的金額。因此，根據與商譽相關的長期資產或業務運營的預期未來現金流量，Advantest可能需要記錄一筆重大減值費用， 這可能對Advantest的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

Advantest可能無法收回資本支出

Advantest繼續進行資本支出。從2012財年到2013財年，Advantest在韓國建立了一家新工廠，以增加其在韓國主要客户的銷售份額。該工廠於2013年5月開始運營。Advantest可能無法在假設的時間範圍內收回此類項目的資本支出，或者如果由於客户削減資本支出或與競爭對手的激烈競爭導致單價下降而無法 實現假設的銷售量，Advantest可能無法收回此類項目的資本支出。在這種情況下，該資產將受到減值的影響，這可能會對Advantest的盈利能力產生不利影響。

如果發生類似於日本東部大地震的自然災害，Advantest的業務可能會受到影響

如果發生類似於2011年3月11日發生的日本東部大地震的自然災害，導致供應商設施被摧毀，供應商設施的電力、天然氣和水等公用事業供應中斷，或者國內工業缺乏必要的能源供應，Advantest可能無法採購必要的零部件，並且可能無法滿足市場對其產品供應的需求。此外，半導體行業的市場趨勢，以及與半導體密切相關的成品，如家用電器，各種計算機設備和汽車，可能會變得不確定。Advantest的業務可能會因這些因素而受到不利影響。

如果與福島第一核電站事故類似的餘震或海嘯對核電站造成重大破壞而導致大量放射性物質泄漏，而Advantest的產品受到放射性物質的污染，Advantest主要生產設施所在的輻射水平超過國家輻射標準，或者由於核電站關閉導致電力供應長期不穩定，Advantest可能無法滿足市場對其產品供應的需求，或者其產品的競爭力可能受到損害，Advantest的業務可能受到不利影響。

Advantest的業務可能會受到與其營銷和銷售能力以及品牌相關因素的負面影響

Advantest的業務可能受到與其營銷和銷售能力以及品牌相關的因素的負面影響，包括：

12

目錄表

Advantest使用的化學品可能會受到更嚴格的規定，而且Advantest可能會被要求 在適應新要求的過程中產生鉅額成本

Advantest在其產品的製造中使用化學品，其製造、加工和分銷受日本政府機構以及其他國家的各種行業組織和其他監管機構的環境相關法律、法規和規則的約束。這些監管機構可能會加強對Advantest使用的化學品的現有監管，也可能開始對Advantest使用的其他化學品進行監管。Advantest正在採取措施消除用於製造其產品的零部件中包含的有毒物質，Advantest使用焊料，該焊料含有用於安裝其產品的電子零部件和組件的鉛，以確保其產品的可靠性。此外，作為冷卻其部分半導體和組件測試系統以及機電系統的一種方法，Advantest使用的氟化液目前不受法律監管。Advantest認為，它通過促進其產品的環境政策，重點確保其產品的安全性和可靠性，符合有關化學品使用的法規；然而，Advantest必須準備好隨着要求的變化適應所有相關國家的監管要求。Advantest可能被要求在適應新要求時產生巨大的成本。Advantest未能 遵守適用的政府或行業法規可能會導致其繼續經營或擴大其產品銷售的能力受到限制。

如果Advantest侵犯了第三方的知識產權，它可能會承擔鉅額責任、訴訟費用或許可費用，或者被禁止銷售其產品。

Advantest可能在不知情的情況下侵犯了第三方的知識產權，並可能對該侵權行為承擔責任。到目前為止，Advantest還沒有成為重大知識產權索賠的對象。然而，未來任何與專利或其他知識產權侵權有關的訴訟都可能代價高昂且耗時，並從Advantest的業務運營中分流管理層和關鍵人員。如果Advantest輸掉了索賠，它可能會被迫支付鉅額損害賠償金，支付許可費，修改其產品或工藝，停止製造產品或停止使用工藝。 許可證的獲取成本可能非常高，也可能根本不可用。更改Advantest的產品或流程以避免侵犯第三方的權利可能代價高昂或不切實際。

Advantest可能無法保護其專有權利，因為Advantest難以訪問和調查據信侵犯Advantest知識產權的產品

Advantest依靠在各國獲得的專利、實用新型權利、外觀設計權利、商標和著作權，積極 保護自己的專有權利。例如，在設備接口市場方面，Advantest根據其專利和實用新型權利對銷售Advantest產品複製品的製造商採取了法律行動，在某些情況下，還獲得了禁止銷售此類複製品的禁令。然而，一般而言，Advantest很難接觸和調查據信侵犯其知識產權的產品。因此，Advantest 不能確保其知識產權將為其專有權利提供有意義的保護。然而，Advantest專注於保護其知識產權不受第三方侵權，並將繼續 監督和執行其權利。

技術勞動力市場競爭非常激烈，如果Advantest無法招聘和留住工程師和其他關鍵人員，Advantest的業務可能會受到影響

Advantest未來的成功在一定程度上取決於其研究和開發以及客户服務和支持部門吸引和留住高素質工程師的能力。如果Advantest未能聘用和留住足夠數量的這些人員，它可能無法維持和擴大業務。Advantest可能需要修改其薪酬和其他人事相關政策，以留住現有的高級管理人員和員工，並吸引和留住預期需要的額外人員。

13

目錄表

損壞、幹擾或中斷Advantest的信息技術網絡和系統 可能會阻礙業務連續性，並導致鉅額成本或損害Advantest的聲譽

Advantest依靠各種信息技術網絡和系統(其中一些由第三方管理)來處理、傳輸和存儲電子信息，包括機密數據，並開展和支持各種業務活動，包括製造、研發、供應鏈管理、銷售和會計。Advantest擁有信息安全委員會以及法律和一般事務部來制定有關信息安全措施的政策。IT部門根據上述政策構建和運營信息和技術網絡和系統。 然而，黑客或計算機病毒的攻擊、信息安全系統的不當使用、粗心使用、事故或災難可能會破壞Advantest建立的防禦措施，並擾亂業務連續性，這不僅可能導致信息泄露或篡改，還可能導致法律索賠、訴訟、損害賠償責任或支付罰款的義務。如果發生這種情況，Advantest的聲譽可能會受到損害，Advantest可能會產生鉅額成本， 這可能會對Advantest的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

產品缺陷和由Advantest產品責任引起的任何損害可能損害Advantest在現有和潛在客户中的聲譽，並可能對Advantest的業務業績和財務狀況產生實質性的不利影響

Advantest按照ISO 9000等國際公認的質量控制標準生產產品。但是，Advantest不能保證其產品沒有缺陷。 Advantest保留產品責任保險，但不能保證該保險足以支付Advantest責任的最終損害金額。因產品缺陷或發現產品缺陷而導致的大規模事故可能損害Advantest未充分解決缺陷的聲譽，可能導致Advantest產生更高的成本，可能導致索賠，並可能對Advantest的業務業績和財務狀況產生重大不利影響。

與美國存托股份(ADSS)或普通股所有權相關的風險

日元兑美元的波動可能會導致美國存託憑證的市場價格下跌，並減少以美元表示的支付給美國存托股份持有人的股息金額

日元和美元之間的匯率波動可能會影響東京證券交易所股票的美元等值日元價格，這主要反映了前述情況，可能會影響美國存託憑證的市場價格。歷史上，該公司每年為其股票支付兩次股息。如果公司宣佈現金股息 ，美國存託憑證所代表的股票股息將以日元支付給託管銀行，然後由託管銀行兑換成美元。因此，匯率波動也可能影響美國存托股份持有者在美國存託憑證代表的股票上以日元支付的股息轉換為美元后支付給 支付寶持有人的股息金額。

美國存託憑證持有人擁有的權利比股東少，必須通過託管機構行使這些權利。

根據日本法律，股東採取行動的權利，包括投票、收取股息和分派、提起衍生訴訟、審查Advantest的會計賬簿和記錄以及行使評估權，僅適用於在公司股東名冊上登記的持有者。由於託管機構通過其託管代理是美國存託憑證相關股份的登記持有人，因此只有託管機構才能行使與已交存股份相關的權利。託管人將根據持有人的指示，努力對持有人的美國存託憑證相關股份進行投票，並向持有人支付從Advantest收取的股息和分派。但是，以美國存托股份持有人的身份，該持有人將不能提起衍生品訴訟、審查Advantest的會計賬簿和記錄或通過託管機構行使評估權。

14

目錄表

從公司的存託憑證機制中提取股票有限制

根據公司的美國存托股份計劃，每個美國存托股份代表有權獲得一份股份。要撤回任何股票，美國存託憑證的持有者必須交出證明100份美國存託憑證或其任何整數倍的美國存託憑證或美國存託憑證註銷。每個ADR都有一個圖例來説明這一點。因此，美國存託憑證的持有者無法提取部分股份或單位，也無法從存託機構獲得任何現金結算，以代替提取部分股份或單位。持有少於一個單位股份(即100股)的股東可要求本公司回購該等股份，而持有少於一個單位股份的美國存託憑證持有人則不能行使此項權利，因為該等美國存託憑證持有人無法撤回相關的 股份。根據公司的美國存托股份計劃，美國存托股份持有者不能導致託管機構要求公司代表其回購零星的股份或單位。有關美國存託憑證和美國存托股份計劃的進一步討論，請參閲公司於2002年7月22日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明中對美國存託憑證的描述。有關日本單位股份制的進一步討論，請參閲《單位股份制組織備忘錄和章程》的其他信息。

民事責任的強制執行

本公司是根據日本法律成立的有限責任股份公司。公司幾乎所有董事、高管和審計及監事會成員都居住在日本。本公司幾乎所有資產及上述人士的資產均位於日本。因此，投資者可能不可能在美國境內向公司或這些人送達法律程序文件，或根據美國聯邦證券法的民事責任條款，對公司或這些人在美國法院獲得的判決進行強制執行。公司的日本律師Nagashima Ohno&Tsunematsu已通知公司，僅根據美國聯邦證券法預測的責任在日本的可執行性存在疑問，無論是在最初的訴訟中還是在執行美國法院判決的訴訟中。

項目4.關於 公司的信息

該公司於1954年7月開始運營，並於1954年12月註冊成立，名稱為武田理研工業株式會社，根據《日本商法典》在日本成立為有限責任股份公司。成立時，武田理研的主要業務是為日本電子製造商設計、製造和銷售測量儀器。武田理研從1968年開始專注於半導體行業的半導體測試設備，並於1972年率先在國內生產半導體測試設備。1971年，武田理研與一家外國分銷商簽訂了第一份經銷協議，並於1973年在美國設立了第一個代表處，以收集技術和分銷方面的信息，並建立經銷商關係。這兩個里程碑開啟了公司成為全球測試和測量產品製造商的長期目標。武田理研自1983年2月起在東京證券交易所上市。武田 理研於1985年10月將其註冊名稱改為Kabushiki Kaisha Advantest。

Advantest的資本支出主要用於開發新產品、簡化生產、擴大產能和向客户進行資本租賃。Advantest在2011財年、2012財年和2013財年的資本支出分別為70億元、126億元和56億元。2012財年的金額包括在韓國建造新工廠的資本支出。

2011年7月4日，Advantest以每股15.00美元收購了Verigy的全部普通股流通股，據此，Verigy成為Advantest的全資子公司。總收購價格為787億元。2012年4月，Advantest重組了其 子公司，並與Verigy完全整合。

15

目錄表

該公司的主要執行辦公室位於日本東京千代田區丸之內1-6-2新丸之內中心大樓，郵編：100-0005。該公司在日本的電話號碼是(81-3) 3214-7500.

該公司在美國的代理商是Advantest美國公司，位於美國加利福尼亞州聖何塞贊克路3061號，郵編95134。

概述

截至2014年6月26日，Advantest由本公司及其32家合併子公司組成。Advantest在 以下細分市場開展業務：

半導體和元器件測試系統細分市場

半導體和組件測試系統部門為客户提供半導體行業和電子組件行業的測試系統產品。該細分市場的產品包括用於存儲半導體的測試系統和用於非存儲半導體的測試系統。非存儲半導體的測試系統分為SoC半導體測試系統、LCD驅動器集成電路測試系統和用於汽車電子產品的半導體測試系統。

機電一體化系統細分市場

機電一體化系統部門專注於從外圍設備到半導體和元件測試系統。這項業務包括應用機電一體化技術的測試處理機，該測試處理機處理半導體設備和自動化測試，設備與被測設備的接口，以及與納米技術相關的操作。

服務、支持和其他細分市場

服務、支持和其他部門包括全面的客户解決方案，包括半導體和組件測試系統和機電系統部門、支持服務、設備租賃業務和太赫茲系統等新業務。

按細分市場劃分的銷售額

下表説明瞭過去三個會計年度按每個細分市場劃分的淨銷售額。

16

目錄表

行業概述

Advantest提供半導體和組件測試系統、機電一體化系統以及服務、支持和其他方面的產品。Advantest的主要客户是工業、設計和製造公司、無廠房半導體公司、鑄造廠和測試機構。Advantest認為，以下因素促進了其主要客户開展的業務的增長：

Advantest相信，這些因素將繼續為Advantest提供長期增長機會，因為它們會導致客户的額外資本支出，從而擴大Advantest的業務。然而，Advantest客户的資本支出可能會受到以下因素的不利影響：

對半導體和電子元件的需求

對半導體和組件測試系統以及機電一體化系統的需求與半導體和電子元件的產量以及由此產生的半導體制造商和其他公司的資本支出密切相關。

半導體通常分為存儲半導體和非存儲半導體。存儲半導體用於電子系統中存儲數據和程序。非存儲器半導體包括結合了非存儲器電路的各種半導體，非存儲器電路包括邏輯電路和模擬電路。邏輯電路處理數字數據以控制電子系統的運行。模擬電路處理從真實世界現象轉換而來的模擬信號，例如聲音、光、熱和運動。SoC半導體是非存儲器半導體的子集，它將數字電路與模擬、存儲器和射頻電路等結合在單個半導體芯片上。SoC半導體用於各種複雜產品，包括無線通信、光纖設備和數字消費產品。

從長遠來看，半導體銷售大幅增長。然而，半導體，特別是存儲半導體，在增長率上經歷了顯著的週期性變化。根據世界半導體貿易統計(WSTS)，2009年全球半導體銷售額較上年同期下降

17

目錄表

前一年下降約223億美元或9.0%至約2263億美元，主要原因是自前一年以來經濟持續低迷。與前一年相比，2010年的銷售額增加了約720億美元或31.8%，達到約2983億美元，這主要是由於發展中國家對電子元件的需求增加。2011年的銷售額較上年增長約12億美元或0.4%至約2,995億美元，主要原因是全球經濟衰退以及日本東部大地震和泰國洪災等自然災害減少了電子產品的生產活動。二零一二年的銷售額較前一年減少約80億美元或2.7%至約2,916億美元，原因是南歐國家債務危機的影響帶來進一步的停滯感。2013年的銷售額較上一年增長約140億美元或4.8%，達到約3056億美元，這是由於對半導體的總體需求穩定，儘管產品之間存在一些差異。下表列出了2009至2013年間存儲半導體、非存儲半導體和所有半導體的市場規模，以及截至2014年6月WSTS彙編和估計的2014至2016年間的預計市場規模。

非存儲半導體市場不像存儲半導體市場那樣波動，因為非存儲半導體用於更多種類的消費產品和設備。在半導體市場快速下滑的時期，半導體制造商的資本支出，包括購買半導體測試系統，下降的速度通常快於半導體銷售的下降速度。此外，在半導體市場低迷或半導體價格下跌後，投資通常受到限制，直到半導體制造商確定半導體市場正在經歷實質性復甦，相應地，半導體測試系統的銷售通常不會 經歷顯著增長。Advantest認為，這些趨勢將在未來繼續下去。

半導體市場在2008年出現七年來首次負增長，主要原因是全球經濟危機，並在2009年進一步下滑，反映出與前一年相比情況持續 。由於發展中國家對電子設備的需求激增，2010年市場與前一年相比大幅回升。2011年，由於全球經濟衰退以及日本東部大地震和泰國洪災等自然災害減少了電子產品的生產活動，市場僅較前一年略有增長。據WSTS估計，記憶體半導體市場於二零一二年較二零一一年下跌6.2%，但於二零一三年較二零一二年增加17.6%，其後預期於二零一四年增長約7.5%，於二零一五年及二零一六年分別增長約0.8%及約5.2%。WSTS預計，2016年存儲半導體市場將增長至約765億美元。Advantest認為，在可預見的未來，DDR3-SDRAM、下一代DDR4-SDRAM、閃存和其他高端半導體的流行將產生對存儲半導體的需求。據WSTS估計，非記憶體半導體市場於二零一二年較二零一一年下跌1.8%，但於二零一三年較二零一二年增加1.7%，其後預期於二零一四年、二零一五年及二零一六年分別增長約6.2%、約4.0%及約4.0%。WSTS預計，2016年非存儲器半導體市場將增長到約2740億美元。Advantest 認為，非存儲半導體的需求將取決於智能手機和平板電腦等消費產品，並將在可預見的未來繼續增長, 這主要是由於數字消費產品和個人計算機以及數據服務器的進一步普及和新的發展。

半導體和電子元件技術的進展

Advantest認為，半導體和組件測試系統以及機電一體化系統的需求也受到半導體和電子元件技術變化和發展速度的影響。半導體和電子元件行業目前的變化與數字消費產品和通信技術的創新有關。

18

目錄表

此外，Advantest認為，隨着汽車行業電子產品使用量的增加，技術創新以及電子控制單元和車載局域網等車輛用半導體需求的增長，可能會對半導體行業和電子零部件行業產生重大影響。

對體積更小、功能更多、運行所需功率更少的更快半導體和電子組件的需求是由以下因素推動的：

對性能和功能更高的個人計算機、數據服務器、智能手機和平板電腦類設備的需求也在推動存儲半導體行業的變化。這種需求促使製造商轉向生產DDR4-SDRAM高速數據傳輸存儲器半導體，並進一步擴大用於移動設備和大容量、非易失性和高速讀寫閃存半導體的低功耗LPDDR2/3的生產。Advantest認為，這一轉變正在創造對能夠處理這些新型存儲半導體的存儲半導體測試系統的需求，並有助於降低測試成本。此外，Advantest相信，將產生對機電一體化系統的額外需求，包括連接半導體設備和半導體測試系統的測試處理器和設備接口，並將隨着半導體技術的進步而增長。

更小尺寸、更高性能和更低功耗的SoC半導體的發展產生了對能夠同時測試SoC半導體邏輯、模擬和存儲電路的複雜半導體和組件測試系統的需求。包括SoC半導體技術在內的非存儲器半導體技術的進一步創新是可預期的，Advantest相信這些創新將創造對新的高性能半導體和元件測試系統的需求，這些系統針對這些先進半導體的使用進行了優化。

Advantest相信，將非存儲半導體集成到一系列數字消費產品中將推動對非存儲半導體測試系統的需求，從而有助於降低測試成本。非存儲器半導體通常是針對特定產品中的應用而定製的，這導致了種類繁多的非存儲器半導體 ，其產量通常相對較小。

半導體和電子元件製造工藝的變化

半導體和電子元件製造商正在推動生產外包、製造工藝和測試技術的技術創新，以提高生產率。

19

目錄表

生產外包

近年來，半導體制造和測試流程變得更加複雜和資本密集型。主要反映上述情況的是，為了減少資本支出，越來越多的製造和測試職能正在被分包出去，不僅是由無廠房的公司，也包括以前設計和製造半導體的工業、設計和製造公司。這一趨勢導致接受測試流程外包的測試公司和接受制造流程外包的鑄造廠數量增加 。鑄造廠要麼在內部進行測試，要麼將測試需求外包給測試機構。這種生產外包的趨勢，特別是對測試機構的外包，增加了半導體測試系統製造商的潛在客户數量，儘管這並沒有顯著影響Advantest產品的總需求。此外，Advantest認為，使用採用模塊結構設計的半導體和元件測試系統是最合適的，這樣可以形成能夠滿足測試機構和鑄造廠客户的多種需求的半導體測試系統。外包也被用於電子元件製造。

製造過程中的技術創新

半導體制造工藝的最新創新是小型化、轉向450毫米晶圓和三維安裝。晶片是圓形的扁平硅片，使用光刻和其他製造工藝來製造多個半導體芯片。通過使用450毫米晶圓，製造商能夠在芯片尺寸相同的情況下，與使用300毫米晶圓生產相比，每個晶片生產的芯片數量增加2.25倍。自2010年下半年以來，由於移動設備市場的快速擴張導致低功率存儲器的製造增加，重點一直集中在與300毫米晶圓相關的資本支出上。用於高附加值高端半導體的450毫米晶圓的研究和開發正在進行中，這項用於移動設備的下一代技術有望在未來推出。

新的測試技術

半導體設計和製造商正在努力 進一步降低與半導體制造相關的成本，特別是測試半導體的成本。因此，對半導體測試系統的需求更加強烈，這種系統可以同時測試更多半導體，並能以更快的速度和更高的吞吐量容納更多的管腳。另一方面，半導體測試系統面臨着越來越大的壓力，要求其節能、小型化和低成本。為了響應這一需求，半導體測試系統製造商正在採取措施，通過提高半導體測試系統的開發和製造過程的效率，加強測試處理器和設備接口等外圍設備，以及改善服務和支持系統，來降低半導體測試系統的成本。某些半導體現在以一種簡化的方式進行測試，其中自測試技術被設計到電路中，或者通過使用用於操作最終產品的固件以接近實際操作的方式進行測試，甚至在不經過測試的情況下出售。此外，使用穿透硅芯片的通孔(TSV)技術的半導體已經達到了實際應用的階段。Advantest認為，半導體測試系統確保半導體的可靠性變得越來越重要，因為預計半導體將在未來變得更加複雜和先進。

Advantest相信半導體和電子元件製造工藝將繼續發展。引入新的製造工藝可能會導致測試成本佔製造總成本的比例更高，因此增加了半導體測試系統行業的價格壓力。此外，半導體和電子元件行業的進步將要求半導體測試系統具有新的和更復雜的測試功能。Advantest認為，這些趨勢為其提供了一個機會，通過交付定價和設計滿足客户特定需求的新產品，使自己從競爭對手中脱穎而出。

20

目錄表

業務戰略

Advantest目前面臨着具有挑戰性的商業環境 主要原因是最近全球經濟低迷和對半導體的需求減弱。為了在快速變化和充滿挑戰的半導體市場中建立一個穩定的基礎，Advantest 於2011年7月4日收購了Verigy，據此，Verigy成為Advantest的全資子公司。2012年4月，Advantest對子公司進行了重組，並與Verigy完全整合。此外，Advantest確立了以下核心業務目標 以實現中長期增長：

為實現這些目標， Advantest計劃：

繼續應對行業趨勢， 確定客户需求並在競爭對手之前交付新產品

Advantest將繼續與主要半導體制造商密切合作，從半導體和元件測試系統的產品設計階段開始，瞭解客户對新興技術和應用的需求。基於這些知識和技術專長，Advantest致力於開發領先於競爭對手的更先進的半導體和元件測試系統、測試處理器、設備接口和全面的解決方案。例如，Advantest正在實施以下戰略：

21

目錄表

加強非存儲半導體測試系統業務

Advantest認為，2013年非存儲半導體測試系統的市場規模大約是存儲半導體測試系統市場的四倍。因此，Advantest已投入資源開發用於非存儲器半導體的測試系統和模塊，以滿足大量製造商對多種非存儲器半導體進行測試的需求。

Advantest 正在非存儲半導體測試系統中使用測試模塊結構。Advantest認為，這些測試模塊結構的主要好處是降低了測試成本。此外，Advantest希望測試成本的降低，從而降低非存儲半導體的整體制造成本，將有助於促進對用於數字消費產品和其他產品的非存儲半導體的進一步需求。

此外，Advantest 通過與Verigy的整合，旨在利用兩家公司的優勢，快速開發高效、低成本的產品，打入以前難以進入的低端非存儲設備市場和高速電信市場。

將銷售和支持工作重點放在主要客户客户上

Advantest認為，少數大型工業、設計和製造公司、無廠房半導體公司、鑄造廠和測試機構佔半導體和組件測試系統行業總銷售額的很大一部分。Advantest向其中許多客户銷售半導體和 組件測試系統和機電一體化系統，並定期為他們提供支持。Advantest正在尋求繼續擴大與這些關鍵客户的業務，並與其餘 潛在主要客户發展新的關係。Advantest的許多銷售和支持辦事處都位於這些主要客户的公司總部或主要研發和製造設施附近。此外，在歐洲、美國和亞洲，Advantest正在進一步擴大客户基礎，並加強技術支持和服務。這些辦事處還有助於Advantest繼續與領先的半導體制造商開展合作開發活動。

Advantest收購併整合Verigy

2011年7月，Advantest收購了領先的半導體測試系統製造商Verigy。本次收購和業務合併的目的和收益主要有三個方面，如下所述。

(1)技術和產品互補性強

憑藉Advantest在存儲器 半導體測試系統和大規模生產線方面的實力，以及Verigy在非存儲器半導體測試系統和研發方面的優勢，Advantest希望推動更全面的自動化半導體測試設備領域的技術創新。

Advantest還致力於通過重新分配目前用於重複研發領域的資源來提高增長和盈利能力，目標是加速Advantest的綜合技術能力並開發新業務。

22

目錄表

(2)客户關係

Advantest現在擁有廣泛而全面的產品，使其能夠為客户提供 最先進的測試解決方案集合，例如提高測試效率和降低成本。擴展Advantest的運營規模還有望增強Advantest為其客户提供長期一致服務的能力。

(3)全球業務拓展

Advantest通過在全球擴張來加強其客户基礎。Advantest還通過在全球範圍內收購優秀的人力資源，在運營層面上加速其全球化努力。

產品

截至2013財年，Advantest的主要產品是在半導體和組件測試系統細分市場、機電系統細分市場和服務支持及其他細分市場開發、製造和銷售的產品。這些建議如下：

半導體和元器件測試系統部門

半導體和電子元件製造過程中使用半導體和元件測試系統，以確認半導體功能正常。半導體和元件測試系統包括用於存儲半導體的測試系統和用於非存儲半導體的測試系統。

下表列出了Advantest半導體和組件測試系統在本報告期間的存儲和非存儲半導體的淨銷售額。

存儲器 半導體的測試系統

Advantest的內存半導體測試系統 是一種測試系統，旨在測試用於個人計算機、數據服務器、智能手機和平板電腦類型設備的高速/高性能和低功耗DRAM半導體，以及用於數字消費產品和智能手機等通信設備的閃存半導體。

存儲半導體測試系統由一個主機和一個或多個測試頭組成。在測試期間，將設備接口連接到測試頭。在前端測試過程中，晶片由探針器加載，並通過設備接口連接到存儲半導體測試系統。芯片和存儲半導體測試系統之間的電信號通過位於器件 接口中的探頭引腳傳輸並進行測試。在完成前端測試後，將晶片切成單獨的芯片，並封裝正常工作的芯片。在後端測試過程中，使用測試手柄將這些封裝好的器件加載到測試頭上，並通過設備接口在器件和測試頭之間傳輸電信號進行測試。存儲器半導體硬件電路和軟件程序的測試系統對測試結果進行分析。需要為每個半導體定製 軟件程序來分析半導體測試和測試數據。

23

目錄表

記憶體半導體測試系統的性能和其他對客户非常重要的特性包括：

吞吐量。吞吐量是由存儲半導體測試系統在指定時間內可以測試的半導體數量來衡量的。

測試速度。測試速度是存儲半導體的測試系統在測試過程中測試半導體的速度。測試速度以赫茲(Hz)或比特每秒(Bps)為單位測量。

計時精度。定時精度是存儲半導體的測試系統，其精度控制在測試 產生的信號的定時。

最大端號數。 最大管腳數是存儲器半導體的測試系統使用的測試信號的通道數(最大)。

大小。較小的機器可減少內存半導體測試系統佔用的佔地面積和耗電量。

温度。半導體制造商在不同的温度下對半導體進行測試，以確保在極端條件下正常運行。

兼容性。與前身系統兼容的存儲半導體測試系統可縮短開發新測試程序所需的時間，並允許客户有效利用現有資源。

質量。質量取決於測試結果的可靠性和設備在不同測試環境下能否保持穩定運行 。

Advantest 估計，由於DRAM半導體測試系統的資本支出增加，其在2011年、2012年和2013年的存儲半導體測試系統的市場份額分別約為57%、63%和57%。Advantest在DRAM存儲半導體測試系統中的市場份額遠高於閃存半導體測試系統。Advantest目前正在尋求增加其在閃存半導體測試系統中的市場份額。

Advantest存儲半導體測試系統的主要產品線是T5500系列、T5300系列、T5700系列、HSM系列和V6000系列。

T5500系列。T5588是一款用於批量生產的測試系統，適用於測試速度高達800 Mbps的DDR3-SDRAM單元 測試和LPDDR。T5503和T5503HS是存儲半導體測試系統，適用於批量生產DDR3-SDRAM、DDR4-SDRAM、LPDDR3和LPDDR4(1Gbps-4Gbps級高速存儲半導體)。T5511是T5500系列中 系列型號中的佼佼者，是一款存儲半導體測試系統，測試速度可達8 Gbps，適用於DDR4-SDRAM和GDDR等超高速存儲半導體的評估和生產。T5500 系列是Advantest最暢銷的測試系統系列，用於DRAM半導體的後端測試。

T5300系列。T5383是一款測試系統，用於DRAM半導體的前端測試和閃存半導體的後端測試。T5383能夠同時測試多達384個設備，是一款最高測試速率為286 MHz/572 Mbps的測試系統，是Advantest以前型號測試速率的兩倍。這允許以高速和高吞吐量的能力進行DRAM晶片測試或KGD測試，以及閃存半導體的後端測試。T5385取代了T5383，能夠同時測試多達768個設備 ，最大測試速率為266 MHz/533 Mbps。T5300系列是Advantest最暢銷的內存半導體測試系統，適用於DRAM半導體的前端測試和閃存半導體的後端測試。

24

目錄表

T5700系列。由於存儲單元特性的變化必須保持在 定義的範圍內，因此閃存半導體的前端測試需要比DRAM半導體的前端測試更多的測試類型。因此，閃存半導體的前端測試會導致更高的測試成本。此外，儘管NAND型閃存半導體的生產量正在增加，但價格已經大幅下降，並且對測試系統的效率有更高的需求。因此，通過專門從事NAND型閃存的 Advantest推出了T5773內存測試系統，與現有產品相比，該系統顯著降低了測試成本。T5700系列將提供有效的解決方案，實現從設計到大規模生產閃存的方方面面。

HSM系列。HSM系列是用於高速DRAM研發和批量生產的測試系統。該系列產品的測試速度從2個全球定位系統到8個全球定位系統。 產品可以通過更換某些部件或模塊進行升級，允許用户在存儲設備速度提高時以最低成本及時設置最佳系統。

V6000系列。V6000系列是用於閃存研發和批量生產的測試系統。V6000系列作為閃存測試系統，能夠實現業界領先的880 Mbps測試速度。測試系統可以同時連接到晶片探針器和處理器，並且可以根據用户的需要切換到後端或前端線路。由於測試系統具有多個測試控制器，因此可以實現MCP型存儲設備測試和閃存 存儲的高生產率。

非存儲器半導體的測試系統

Advantest的非存儲半導體測試系統主線涉及SoC半導體測試系統、LCD驅動器集成電路測試系統、圖像傳感器測試系統和汽車電子中使用的半導體測試系統。SoC半導體測試系統測試在單個半導體芯片上結合數字、模擬、存儲器和射頻電路等電路的SoC半導體。LCD驅動器集成電路測試系統測試具有特定功能的半導體，例如在LCD面板上顯示圖像的LCD驅動器集成電路。上述在存儲半導體測試系統的性能和其他特性方面對客户很重要的因素也適用於非存儲半導體的測試系統。Advantest於二零一一年在非記憶體半導體測試系統的市場佔有率約為47%，二零一二年約為50%。然而，由於Advantest的一些主要客户的資本支出支出下降，2013年市場份額下降至約39%。

Advantest的非存儲半導體測試系統的主要產品線是T2000、V93000系列和T6300系列。

T2000。2003年，Advantest向市場推出了採用測試模塊結構的T2000非存儲半導體測試系統 。Advantest相信，用於非存儲器半導體的T2000兼容半導體測試系統的模塊的開發和產品陣容的增加將增加Advantest在非存儲器半導體測試系統中的市場份額。T2000的主要兼容組件模塊包括設計用於數字測試、電源測試、模擬測試、電源設備測試、圖像傳感器測試和射頻測試的模塊。可以選擇T2000的大型機 來滿足客户需求。此外，Advantest開發了EPP(增強性能包)，這是一個新的系統選項。Advantest相信，將EPP兼容模塊引入市場將幫助 客户降低測試成本和測試開發時間。

V93000系列。V93000系列是採用測試模塊結構的非存儲器半導體測試系統。這些產品採用每個管腳的測試處理器架構和可擴展平臺，作為更高性能和更低測試成本的結果，Advantest相信這些產品能夠擴大其在非存儲器半導體測試系統市場的份額。產品陣容中的主要模塊是12.8 Gbps數字模塊、6 GHz寬帶模擬模塊、6 GHz RF模塊和DC模塊。

25

目錄表

T6300系列。T6300系列是用於高清晰度LCD顯示器的LCD驅動器集成電路的測試系統。T6373系統最多可使用3,072個LCD測試針腳。該系統可以同時測試多個LCD驅動器集成電路。

機電一體化系統細分市場

機電一體化系統部門的主要產品是 處理半導體設備並使測試自動化的測試處理器，以及作為與被測試設備的接口的設備接口。

測試處理程序

測試處理機與半導體和組件測試系統一起使用，用於在半導體制造工藝的後端測試過程中處理、調節温度、接觸和分類半導體和其他電子組件。

Advantest的測試處理器主要與其半導體和元件測試系統的銷售一起銷售。Advantest的大部分內存半導體測試處理器以單位計量，銷售給Advantest的半導體和元件測試系統的客户。Advantest的測試處理器與其競爭對手的半導體和元件測試系統兼容。

測試處理器針對存儲和非存儲半導體設計了不同的特性。存儲半導體需要相對較長的測試時間。Advantest的內存半導體測試處理器一次可在每個測試頭上處理多達768個半導體。非存儲器半導體，包括SoC半導體，需要相對較短的測試時間。Advantest的非存儲半導體測試處理機需要很短的時間，一次可處理多達32個半導體。

用於存儲半導體的測試處理器。用於存儲 半導體測試系統的M6242測試處理機，包括DDR3-SDRAM，一次最多可處理768個半導體。通過使用新的高速處理技術，最大吞吐量為每小時42,200個半導體，該技術將測試之間的時間縮短至 約為Advantest普通型號相關時間的一半。此外，M6242具有內置的温度控制裝置，可在 -10°C至100°C的温度範圍內將温度波動降至最低。Advantest還擁有其他用於存儲半導體測試系統的測試處理器產品系列，可滿足客户不同的成本和功能需求。

用於非存儲半導體的測試處理器Advantest針對非存儲半導體(包括SoC半導體)的測試處理器有M4841、M4742A和M4871等。憑藉一次32個半導體的速度，M4841一次可以處理的半導體數量大約是Advantest以前型號的兩倍。M4841的最大吞吐量高達每小時18,500個半導體，是之前型號最大吞吐量的三倍。此外，M4841還能夠在低至-55°C或高達155°C的廣泛温度範圍內進行測試。

M4742A實現了在處理各種產品時減少接觸節距交換時間，操作屏幕可視化，內部設備可見性檢查，並提高了可操作性，因此有助於提高生產率。

M4871將Advantest現有產品線成熟的技術與先進的新功能相結合，包括與高吞吐量的視覺對準、使用Advantest的硬膜流體設計能力的主動熱控制以及新的處理機數據可視化框架，該框架使用户能夠從任何聯網連接對測試單元的生產狀態進行實時監控。M4871的視覺對齊功能最適合處理具有頂部和底部觸點的小間距 設備。精密對準還可以實現更快的設置和校準，有助於提高生產率。此外，M4871系統大大縮短了低温測試的除霜週期，該系統可以在廣泛的温度範圍內運行。

26

目錄表

此外，作為Advantest內存/非內存 半導體測試處理器的常見功能，安裝了許多提高運轉率的功能。

設備接口

器件接口是在被測試器件與半導體和元件測試系統之間傳輸測試信號的組件。這些組件分為主板、插座板、功能板和插座，所有這些組件都將信號傳輸到被測設備的兼容組件；與測試處理設備兼容的組件；以及具有設備處理機構和觸點機構的設備接口和更換套件，以及用於前端測試的探針卡。

Advantest為半導體和元件測試系統開發和製造設備接口，並提供高性能和高密度連接器、插座板和插座等設備接口，以滿足下一代半導體變得更加高速和多樣化的需求。Advantest認為，從長遠來看，新半導體設計推向市場的速度將繼續增加，客户要求加快開發與這種新半導體設計兼容的設備接口的主要部件的要求也將相應增加。

主板：對於內存 半導體的測試系統，Advantest提供一次最多可處理512個半導體的主板。對於非存儲半導體的測試系統，Advantest提供最多兼容3,072個信號的主板。 Advantest還提供用於前端測試的主板。

插座板和性能板：Advantest根據客户規格為每台測試設備提供插座板和功能板的定製製造。

插座：Advantest為存儲半導體測試系統提供插座。Advantest提供低電感(0.4nH)插座和細距(0.4 mm)插座，適用於正在變得更高速和尺寸更緊湊的半導體，更細間距(0.35 mm和0.3 mm)的插座將於2014年推出 。

更改套件： Advantest為內存半導體的測試處理器和非內存半導體的測試處理器提供與每個被測設備兼容的攜帶和接觸機械部件。

探針卡：Advantest提供用於存儲半導體前端測試的探針卡。

Advantest在為其半導體和組件測試系統提供設備接口方面與眾多小型和獨立的電子製造商展開競爭。然而，Advantest認為，隨着下一代半導體測試要求的複雜性增加，Advantest將通過將其技術知識(例如來自設計和製造半導體和元件測試系統的高速信號傳輸)應用於設備接口而獲得競爭優勢。它還將通過處理向客户交付產品、提供客户支持以及 因成本降低而提供更低價格的產品來享受這些優勢。

電子束曝光系統和MVM-SEM^®(3D-掃描電子顯微鏡)

F7000系列。F7000系列利用電子束將細間距圖案直接寫入基板。它在半導體研發需求集中的1Xnm節點提供同類最佳的產能水平。F7000支持不同材料、大小和形狀的基板， 針對先進的LSI、光子學、MEMS(微電子機械繫統)和其他納米工藝等多種應用進行了優化。

27

目錄表

E3600系列。E3640系列是Advantest廣泛採用的E3600系列MVM-SEM的新入門產品^®光掩模系統。E3640提供了顯著改進的測量精度和更高的吞吐量，其業界最佳的圖案測量能力支持即將轉向1Xnm節點進行半導體批量生產。除了光掩模，E3640還為EUV(極端紫外線)掩模、NIL(納米壓印光刻)模板和圖案化介質提供了增強的計量性能。

E3300系列。E3310系列是突破性的MVM-SEM^®對於晶片，這進一步推進了E3630 MVM-SEM所使用的技術^®用於光掩模。雖然採用FinFET(鰭狀場效應晶體管)等3D結構工藝的器件有望在未來大規模生產，但支持晶圓多維觀察和長度測量的E3310 提供了1Xnm節點的工藝開發，以及用於22 nm節點及以後大規模生產的穩定、高精度的測量解決方案，有助於縮短工藝TAT(週轉時間)並提高生產率。

服務、支持和其他細分市場

太赫茲光譜/成像系統

太赫茲波位於微波和光之間，頻率為0.1-10太赫茲，可用於物質內部的非破壞性分析，這是使用超聲波或紅外線難以實現的。此外，由於太赫茲波具有足夠的空間分辨率，它們是實用成像分析的理想選擇。

TAS7500系列。TAS7500系列是一系列緊湊型多用途太赫茲光譜/成像系統。這些系統可以輕鬆、高速地對藥品、化學品、通信材料等進行非破壞性分析。除了無損分析應用 ，TAS7500系列還是太赫茲相關研究的最佳選擇，利用高精度檢測技術提供同類最佳的採樣性能。

TAS7400系列。TAS7400系列是一系列低成本、多用途的光譜系統，可使用太赫茲波進行光譜測量。這些工具能夠對各種類型的樣品進行無損分析，使其適用於從生命科學到電子領域的廣泛領域，在這些領域中，精確的化學和材料表徵至關重要。該系統還可用於基礎研究應用。

系統級測試系統

新固態硬盤。Advantest已經進入市場，通過多功能的neo-SSD平臺為企業和消費者應用測試先進的PCI Express(PCIe)3.0 NVMe固態硬盤，Advantest正在該平臺上構建一系列測試解決方案，並於截至2014年3月31日的財年第三季度開始收到客户的訂單。可配置的neo-SSD 平臺支持多種協議，並通過提供包括工程驗證、設計驗證、可靠性演示和生產測試在內的廣泛測試能力，滿足SSD系統級測試需求。

W2bi。2013年6月，Advantest 完成了對w2bi.com，Inc.的收購。(W2bi)，使w2bi成為Advantest美國子公司Advantest America，Inc.的全資子公司。此次收購使Advantest能夠提供移動設備系統級測試所必需的軟件，並進入預計未來將增長的移動設備測試市場。

28

目錄表

顧客

Advantest的半導體和元器件測試系統以及機電一體化系統發貨並交付給世界領先的工業、設計和製造公司、無廠房半導體公司以及鑄造廠和測試機構。2011財年面向英特爾公司和三星電子有限公司、2012財年面向英特爾公司和2013財年面向三星電子有限公司的銷售額分別佔Advantest淨銷售額的10%或更多。Advantest的五大客户均為半導體和元件測試系統客户，2011財年約佔淨銷售額的56%，2012財年約佔37%，2013財年約佔36%。

地域銷售

在Advantest 2013財年的淨銷售額中，89.1%來自銷售給日本以外客户的產品。下表 列出了Advantest過去三個會計年度按地理區域劃分的淨銷售額，以及按地理區域劃分的淨銷售額佔總淨銷售額的百分比。根據產品發貨地點 將淨銷售額分類為地理區域。

日本。由於Advantest的一些主要客户在資本投資方面存在重大限制，Advantest於2013年的日本非記憶體半導體市場佔有率由2012年的約54%下降至約46%。Advantest的日本存儲半導體市場份額從2012年的約35%增加到2013年的約58%。Advantest正在努力保持和擴大其在日本的巨大市場份額，方法是繼續與其主要客户密切合作，在其產品開發週期的早期階段確定他們的需求。自2011財年以來，日本的半導體制造商越來越多地將製造外包給臺灣、韓國和中國大陸，而不是在內部投資，而且Advantest也一直在積極尋求將其製造支持外包到海外。

亞洲(不包括日本)。由於Advantest的一些主要客户在資本投資方面受到重大限制，Advantest於2013年的亞洲非記憶體半導體市場份額(不包括日本)由2012年的約45%下降至約37%。Advantest於二零一三年的亞洲記憶體半導體市場佔有率由二零一二年的約66%下降至約57%。亞洲是半導體及組件測試系統和機電一體化系統的最大市場 ，位於臺灣、韓國、中國大陸和新加坡的工業、設計和製造公司以及無廠房半導體公司、組裝製造商和測試公司佔亞洲半導體生產的大部分。Advantest認為，它與這些公司的關係對其半導體和零部件測試系統以及機電系統業務至關重要。許多日本、美國和歐洲半導體制造商已將生產轉移到亞洲，要麼轉移到子公司，要麼轉移到鑄造廠和測試機構。子公司的資本支出決定通常由公司總部作出。鑄造廠和測試機構大多位於臺灣，在投資半導體和元件測試系統之前，通常會與客户進行磋商。因此，Advantest在亞洲的表現還將取決於其與日本、美國和歐洲客户保持牢固關係的能力 。此外，Advantest的一些客户已經與亞洲的半導體制造商建立了合作伙伴關係，並將製造流程外包，從而進一步增加了對亞洲地理市場的淨銷售額的依賴。

29

目錄表

美洲。Advantest在該地區的營銷努力集中在美國， 2013財年，美國的銷售額約佔其總銷售額的10%。由於Advantest的一些主要客户在資本投資方面的重大限制，Advantest在2013年在美國銷售的半導體和元件測試系統的市場份額從2012年的約64%下降到約48%。半導體和元件測試系統主要通過Advantest的子公司Advantest America，Inc.在美洲進行營銷和銷售。

歐洲。在歐洲的銷售額約佔Advantest 2013財年銷售額的7%。由於Advantest的一些主要客户在資本投資方面的重大限制，Advantest於2013年在歐洲銷售的半導體和元件測試系統的市場份額從2012年的約59%下降至約43%。Advantest的主要歐洲市場是德國、意大利和法國。

銷售和市場營銷

Advantest在全球銷售其半導體和部件測試系統以及機電一體化系統。Advantest的直銷部門 包括對客户業務和技術需求有深入瞭解的工程師。目前，Advantest在日本、臺灣、新加坡和亞洲其他地區、美洲和歐洲設有銷售辦事處。Advantest將其銷售和支持中心保持在靠近關鍵客户地點的位置，以便在產品開發的早期階段識別客户需求，並及時提供所需的支持。Advantest還通過有限的少數股權投資加強了與測試機構的關係，這是其銷售和營銷戰略的一部分。此外，Advantest還通過其子公司Advantest金融公司提供半導體和組件測試系統的運營租賃合同。

Advantest認為，最好的 營銷策略是展示開發滿足客户特定需求的產品的能力，在所需的時間和數量內生產和交付這些產品，併為客户和產品提供足夠的技術和維護支持。Advantest不定期舉辦展覽，向目標客户展示和營銷其產品。Advantest還通過參加行業貿易展和在行業雜誌上做廣告來推銷其產品。

支持和客户服務

Advantest的支持和客户服務計劃 旨在滿足客户與半導體測試相關的所有需求。Advantest通過其全球銷售和客户支持辦事處網絡提供服務。這些服務由以下元素組成：

30

目錄表

製造業和供應業

Advantest製造半導體和元器件測試系統和機電系統的主要工廠有位於日本羣馬縣的羣馬工廠和羣馬工廠2、韓國的天安工廠和馬來西亞的捷普電路有限公司的檳城工廠。用於這些產品的安裝電子部件和其他組件的印刷電路板是在羣馬工廠2生產的。羣馬工廠組裝最終產品並進行測試。天安工廠採購零部件，組裝最終產品，並對測試操縱器和設備接口進行測試。捷普電路有限公司檳城工廠主要生產V93000系列印刷電路板，並組裝最終產品並進行測試。羣馬工廠是高度自動化的，工廠內的測試和生產系統通過使用先進數據管理軟件的複雜局域網相互連接。該網絡允許Advantest工廠經理在任何給定時間檢查生產中系統的狀態。

Advantest使用複雜的企業資源規劃(Br)(ERP？)系統，實時處理新信息，並將銷售訂單信息轉換為生產規格和製造計劃。該系統還將Advantest的多個生產和倉儲設施與其信息網絡互連。

31

目錄表

Advantest整合了許多生產流程，以改進現有的生產系統，以縮短生產週期、降低成本和減少庫存。

Advantest正在減少電力消耗，並建立自己的發電機，以避免因未來可能發生的停電而導致生產中斷 。

Advantest幾乎所有的零部件都是從外部供應商那裏採購的。

如果Advantest使用或計劃在未來使用的定製或通用組件或部件的生產或銷售因供應商退出業務等原因而終止，Advantest可能會失去供應其測試系統的能力。

Advantest 在過去三個財年使用的組件和零部件的平均成本保持相對穩定。Advantest認為，這種相對價格穩定的原因是Advantest直接與供應商談判採購訂單的條款，以及採購訂單中規定的定製部件的價格主要受相關部件和部件的技術規格影響。

設備接口是Advantest機電系統部門的產品之一，在日本和海外生產，包括韓國、臺灣和馬來西亞，以縮短交貨期和降低製造成本。

季節性

由於Advantest的半導體和元器件測試系統及機電一體化系統的銷售水平不受任何特定季節的影響，並且在很大程度上受市場上半導體銷售水平的影響，半導體銷售水平可能會每年大幅波動，因此Advantest傳統上不會經歷季節性，即一年中任何特定時期的銷售額都高於一年中的其他時期。

競爭

Advantest在其所有業務領域都面臨着來自世界各地的激烈競爭。特別是，半導體和組件測試系統市場的競爭目前正在加劇，這可能會導致行業內的重組，某些公司可能會被淘汰或合併。Advantest認為，競爭的主要因素是：

32

目錄表

根據一家研究公司發佈的一份報告，從2009年到2010年，Teradyne，Inc.在半導體測試系統行業擁有最高的份額。2011年和2012年，Advantest獲得了最高的份額。2013年，Teradyne，Inc.佔有最高份額，Advantest擁有第二大份額，LTX-CRENTES Corporation緊隨其後。

Advantest的一些其他競爭對手包括UniTest公司和EXICON有限公司。此外，Advantest還在機電系統市場上與Delta Design，Inc.、TechWing Inc.、Seiko Epson Corporation和Mirae Corporation爭奪測試處理器，以及TSE Co.，Semes Co.，Ltd.和SL-Link Co.，Ltd.競爭設備接口。此外，在服務、支持和其他部分，Advantest一直在與提供類似服務的公司競爭。客户還建議Advantest與市場上擁有較新技術或產品的初創公司競爭存儲半導體測試系統和非存儲半導體測試系統。

許可證和知識產權

Advantest的政策是在全球範圍內對被認為具有特殊戰略重要性的技術尋求許可證和知識產權。雖然Advantest不認為任何一個或一組許可證和知識產權太重要，以至於它們的到期或終止會對Advantest的業務產生重大影響，但Advantest認為其所有許可證和知識產權都很重要。

法律訴訟

根據Advantest目前掌握的信息，Advantest認為其在任何未決法律程序中的損失不會對Advantest的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

企業社會責任/環境

Advantest制定並實施了Advantest集團環境管理計劃。根據這一管理計劃，除了改進其環境管理系統，Advantest還通過開發能耗更低的新產品和處理最優先的環境問題來支持客户的環境管理，例如 通過採取措施防止全球變暖。

Advantest的主要環境活動如下：

33

目錄表

作為其旨在為社會和環境做出貢獻的活動之一，Advantest在日本和海外實施了苗木再造林。

Advantest一直 從全球角度解決社會貢獻活動和環境問題。隨着近年來對企業道德的日益關注，Advantest認為它應該更多地關注企業社會責任(CSR)問題。因此，Advantest成立了企業社會責任與環境事務促進辦公室和七個委員會(披露委員會、人事調解委員會、信息安全委員會、內部控制委員會、企業道德委員會、產品責任委員會和安全與健康委員會)，並致力於企業社會責任的努力。

34

目錄表

詞彙表

35

目錄表

36

目錄表

37

目錄表

截至2014年6月26日，Advantest擁有9家日本子公司和23家海外子公司。下表列出了Advantest的每一家主要子公司、註冊國家和子公司的主要活動。

Advantest的合併子公司日本工程株式會社於2014年4月1日併入公司。

下面列出了Advantest的每種材料屬性、物業的用途和位置以及設施所在物業的大概大小。

除上述製造設施外，Advantest還在馬來西亞設有製造設施，在世界各地設有銷售辦事處和客户支持中心，並在日本、美國、德國和中國擁有或租賃研究設施。Advantest擁有其每一處重要物業。

38

目錄表

Advantest認為其所有主要製造設施和其他重要資產狀況良好，足以滿足其運營需求。Advantest沒有保存其製造設施的確切生產能力和利用程度的內部記錄。由於Advantest會根據需求和其他市場條件的變化而根據需要改變其製成品的數量、數量和性質，並改進其製造流程以利用技術創新，因此需要 不合理的努力和費用來確定這些信息。然而，Advantest認為，其製造設施目前的利用率水平與市場對其產品的普遍需求基本一致。

Advantest認為，不存在可能影響其資產利用的重大環境問題。

Advantest已經為大規模自然災害等危機做好了準備，Advantest的每個部門都起草了自己的災難程序和手冊。此外，為了防止核心業務中斷，或在暫停的情況下，在儘可能短的時間內重新啟動暫停的業務，包括恢復重要設施，Advantest制定並實施了業務連續性 計劃。然而，如果這樣的業務連續性計劃無效，Advantest的核心業務可能會在發生大規模自然災害等危機時刻中斷，並可能需要大量時間才能恢復。

沒有。

閲讀以下對Advantest財務狀況和運營結果的討論和分析時，應閲讀以下主要信息：精選財務數據、2011財年、2012財年和2013財年經審計的合併財務報表，以及本年度報告中其他部分列出的此類合併財務報表的附註。這些 合併財務報表是根據美國公認會計準則編制的。

概述

Advantest製造和銷售半導體和組件測試系統以及與機電一體化相關的產品，如測試處理器和設備接口。Advantest還從事研發活動，並提供與這些產品相關的維護和支持服務。

半導體和元器件測試系統部門為客户提供半導體行業和電子零部件行業的測試系統產品。半導體和元件測試系統部門的產品線包括存儲半導體和非存儲半導體的測試系統。非存儲半導體的測試系統包括SoC半導體的測試系統、LCD驅動器IC的測試系統和用於汽車電子的半導體的測試系統。這一業務是最重要的細分市場，佔Advantest 2013財年淨銷售額的65.3%。

機電一體化系統部門提供測試處理機、用於處理半導體設備的機電一體化應用產品、充當被測設備接口的設備接口以及與納米技術產品相關的操作等產品系列。這一業務部門佔Advantest 2013財年淨銷售額的13.4%。

服務、支持和其他部門包括與半導體和組件測試系統及機電系統部門、支持服務、設備租賃業務等相關的全面客户解決方案。此業務部門佔2013財年Advantest淨銷售額的21.6%。

39

目錄表

半導體和元器件測試系統細分市場

半導體和元件測試系統市場 受高需求波動影響，競爭激烈，取決於客户的資本支出。它們的資本支出在很大程度上取決於：

在半導體和元器件測試系統部門所處的業務環境中，對個人電腦和智能手機等關鍵終端產品缺乏強勁需求，這推動了半導體產量的增長，導致製造商繼續推遲投資以擴大產能。

在這種環境下，在Advantest的半導體測試設備核心產品線中，艱難的商業環境佔了上風，原因是Advantest的一些主要客户自去年夏天以來對非存儲器測試系統的資本投資受到了重大限制。

由於上述原因，2013財年半導體和組件測試系統部門的淨銷售額總計人民幣730.17億元，較2012財年下降27.8%。有關這些因素的詳細討論，請參閲公司信息？業務概述？行業概述。

在半導體和組件測試系統領域，由於PC和高端智能手機的邏輯半導體供應商長時間的生產量修正和庫存調整，非存儲器測試系統繼續面臨不利條件，這是該行業的關鍵需求驅動因素，導致Advantest的一些主要客户在資本投資方面受到嚴重限制。

半導體和元器件測試系統部門對存儲半導體業務的測試系統需求上升，原因是對DRAM和NAND閃存設備的需求持續增長，導致客户對容量擴展的需求持續增長，這推動了對新測試系統的需求增加。

Advantest認為，半導體和組件測試系統的價格壓力往往在半導體制造商受到價格壓力的時期最強，儘管對其產品的需求增加。Advantest繼續面臨巨大的價格壓力 。即使半導體行業經歷了復甦，數字消費產品和個人電腦市場競爭的加劇也壓低了這些產品的價格，從而對其產品造成了巨大的價格壓力，並限制了資本支出。

機電一體化系統細分市場

在機電一體化系統部門，客户對新的納米技術產品的濃厚興趣以及成功培養了設備接口的新客户 幫助實現了淨銷售額和訂單的增長。

主要由於上述原因，2013財年機電一體化系統部門的淨銷售額總計人民幣149.84億元，較2012財年增長9.7%。

服務、支持和其他細分市場

在服務、支持和其他部分，Advantest 專注於維護服務，如Advantest產品的安裝和維修以及其產品的租賃和租賃服務，作為Advantest為客户提供全面解決方案的努力的一部分。在服務、支持和其他部門，持續努力提高該部門的盈利能力取得了成功，例如增加了年度維護合同的數量。其中一些新業務也為2013財年的淨銷售額做出了貢獻。

40

目錄表

由於上述原因，2013財年服務、支持和其他部門的淨銷售額總計241.51億元，比2012財年增長20.3%。

研究與開發

研發費用佔Advantest年度運營費用的很大一部分。Advantest的研發費用在2011財年為303.03億元，2012財年為330.62億元，2013財年為326.7億元。因此，2011財年、2012財年和2013財年，研發費用分別佔淨銷售額的21.5%、24.9%和29.2%。

人員

截至2014年3月31日，Advantest共有4,625名全職員工，比2013年3月31日增加了50人，增幅為1.1%。

Advantest計劃繼續定期招聘應屆畢業生，作為其中長期增長戰略的一部分。Advantest預計，這些新員工中的大多數將加入半導體和組件測試系統部門和機電系統部門，以支持Advantest的業務增長。其他新員工預計將加入Advantest的維護支持部門或行政部門。這些新員工的增加可能會增加Advantest未來的銷售、一般和管理費用以及研發費用。

貨幣波動

Advantest在一定程度上受到外幣匯率波動的影響。Advantest主要受日元兑美元匯率波動的影響 Advantest開展業務的其他國家/地區的貨幣以日元列報的合併財務報表受外幣匯率波動的影響，包括換算風險和交易風險。

換算風險是指Advantest某一特定期間或某一特定日期的綜合財務報表將受到本公司子公司編制其對日元的財務報表所用貨幣的現行匯率變化的影響的風險。儘管貨幣對日元的波動可能很大，因此對與以前會計期間和不同地理市場的比較有重大影響，但換算影響是報告方面的考慮因素，並不反映Advantest的基本運營結果。

交易風險是指Advantest成本和負債的幣種結構偏離銷售收益和資產的幣種結構的風險。

Advantest簽訂外匯遠期合約以降低交易風險。這減少了外幣匯率對日元匯率波動的影響，但沒有消除，在某些年份，這種影響可能會很大。

總的來説，日元對其他外幣，特別是美元的疲軟，對Advantest的營業收入和淨收入有積極的影響。 日元對其他外幣，特別是美元的升值，對營業收入和淨收入產生了負面影響。然而，與其他外幣相比，歐元可能會產生相反的效果，因為目前以歐元計價的成本比以歐元計價的淨銷售額更多。

2011財年，日元繼續升值，第二季度之後，日元兑美元匯率從最低的80多元到70多元的高位，第三季度一度達到76元大關，為二戰以來的最高水平。然而，到2011財年末，日元已回到80多元的低位。

41

目錄表

美元。2012財年，日元繼續升值，從80多元兑1美元的低位開始，到第二季度走強至70多元兑1美元的高位。然而，在第三季度，日元開始貶值，到2012財年末，日元又回到了1美元兑90元人民幣的低點。2013財年第一季度，日元從1美元兑90多元人民幣貶值到103元兑1美元，然後又升值到1美元兑90元人民幣。在第二季度，日元保持在1美元兑人民幣90多元的高位，第三季度貶值到1美元兑人民幣105元。然而，在第四季度，由於市場對新興市場貨幣和烏克蘭緊張局勢的擔憂，日元兑美元匯率保持在1美元兑100元人民幣的低位。

Advantest的業務受到與在國際上開展業務相關的風險的影響，其業務可能受到 某些政府、經濟、財政、貨幣、税收或政治政策或因素的影響，包括貿易保護措施和進出口許可要求，這些政策或因素可能直接或間接地對Advantest的業務或其未來業績產生重大影響。

關鍵會計政策 和估算

Advantest在編制符合美國公認會計原則的綜合財務報表時，對資產和負債的報告以及或有資產和負債的披露做出了許多 估計和假設。關鍵會計政策是 需要應用管理層最困難、最主觀或最複雜的判斷的會計政策，通常要求管理層對本質上不確定且可能在後續期間發生變化的事項的影響做出估計。以下內容並不是Advantest所有會計政策的全面列表。Advantest的主要會計政策在本年報其他部分包括的經審核綜合財務報表的附註1中有更全面的説明。在許多情況下，美國公認會計原則具體規定了特定交易的會計處理，在其應用中不需要做出判斷。在某些領域，管理層在選擇可用替代方案時的判斷可能會產生截然不同的結果。以下是Advantest認為對了解其業務以及公司報告的財務結果和狀況至關重要的美國公認會計準則下的會計政策的説明。

收入確認

一般信息

Advantest在有令人信服的安排證據、交貨或服務已提供、銷售價格固定或可確定且相關應收賬款得到合理保證的情況下確認收入。

產品銷售量

需要安裝的產品的銷售在相關安裝完成並滿足其他銷售確認標準時確認，因為安裝對設備的功能至關重要。當客户接受程度不確定時，收入將被推遲，直到收到客户接受程度。當最終付款取決於客户 接受時，最終付款的一部分收入將被推遲，直到可強制執行的索賠生效。

不需要Advantest安裝服務的產品和組件的銷售在裝運時確認，如果銷售條款在裝運點(FOB)上是免費的，或者如果條款是FOB目的地，與所有權轉移和損失風險一致，則在交付時確認。

長期服務合同

固定價格、長期服務合同的收入在合同期限內按直線確認。

42

目錄表

租賃收入

營運租賃收入主要按租期內的 直線基礎確認。

多項交付成果

Advantest的收入確認政策規定，當銷售安排包含硬件和軟件產品和服務等多個元素時，Advantest根據銷售價格層次結構將收入分配給每個元素，並在每個元素滿足收入確認標準時確認收入。可交付產品的銷售價格基於供應商特定的客觀證據(如果可用)、第三方證據(如果VSOE不可用)或估計銷售價格(如果VSOE和TPE均不可用)。

盤存

Advantest的庫存包括現有庫存， 包括位於客户地點的庫存，以及已訂購且受不可取消合同約束的庫存。Advantest表示，其庫存處於成本或市場較低的水平。成本是用平均成本法確定的。 Advantest通過確定可變現淨值來確定成品的市場，通過確定重置成本來確定原材料的市場。Advantest審查其庫存，並根據這些審查確定任何庫存減記的適當金額 。減記發生的原因包括產品線停產、庫存超過預計使用量、新產品的發佈導致庫存過時以及租賃給客户的Advantest庫存的可變現淨值下降。Advantest在銷售成本中確認庫存減記。如果未來業務疲軟導致Advantest的庫存估值進一步下降，Advantest可能需要在2014財年或其他未來期間為過剩和過時的庫存收取額外費用。此外，測試技術的意外變化可能會使Advantest的庫存過時。Advantest根據對其產品需求的估計和預測來評估其庫存水平。

截至2014年3月31日，Advantest的庫存在2013財年減少了人民幣16.49億元，降幅為5.2%，至人民幣302億元。

物業、廠房及設備

財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。

折舊主要按資產估計使用年限的直線法計算。

重要資產的折舊期為建築物15年至50年，機器和設備4年至10年，工具、傢俱和固定裝置2年至5年。

2011、2012和2013會計年度的折舊費用分別為人民幣43.26億元、人民幣57.78億元和人民幣61.06億元。

長期資產減值準備

Advantest評估長期資產的減值，包括某些具有確定使用年限的可識別無形資產，方法是每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，審查減值情況。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與該資產預期產生的未來未貼現淨現金流量進行比較來衡量的。如果該等資產被視為減值，則應確認的減值以資產的賬面價值超過資產公允價值的金額計量。

43

目錄表

在2011財年和2012財年，Advantest分別確認了重新分類為待售資產的某些建築和土地資產的減值損失人民幣9.2億元 和人民幣1.34億元。由於未來現金流低於預期及業務環境變化對溢利的影響，Advantest於2013財政年度分別確認計入半導體及組件測試系統分部的物業、廠房及設備及無形資產減值虧損人民幣10.99億元及人民幣116.71億元。此外，Advantest確認計入機電系統部門的物業、廠房及設備及無形資產的減值虧損分別為人民幣4.97億元及人民幣2.28億元。

企業合併

Advantest根據估計的公允價值將購買對價的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產，包括正在進行的研發(IPR&D？)。購買對價的公允價值超出該等可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。Advantest基本上聘請獨立的第三方評估公司來幫助我們確定收購資產和承擔的負債的公允價值。 這種估值要求管理層做出重大估計和假設，特別是關於無形資產。

評估某些無形資產的關鍵估計包括但不限於未來預期現金流和貼現率。 管理層對公允價值的估計基於被認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同。

商譽與無形資產

Advantest於第四季度每年審查商譽和無形資產的減值，只要發生的事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回。

財務會計準則委員會於二零一二年七月修訂會計指引，以簡化實體就無限期無形資產進行減值測試的方法，從而改善長期資產類別之間的減值測試要求的一致性。指引允許對定性因素進行評估，以確定一項無限期無形資產的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。對於本評估得出結論認為公允價值大於其賬面價值的資產，指導意見取消了執行先前發佈的準則中概述的量化減值測試的要求。該指南是Advantest在2013年4月1日開始的第一季度採用的。該指引的採納並未對其綜合經營業績及財務狀況產生重大影響。

根據商譽及其他無形資產會計準則的規定，Advantest可首先評估定性因素，以決定是否有需要進行兩步量化商譽減值測試。對於2013財年第四季度的年度商譽減值測試，Advantest對所有報告單位進行了量化測試。在第一步中，Advantest將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。Advantest的報告單位與綜合財務報表附註19中確定的可報告分部一致。Advantest 根據收益法確定其報告單位的公允價值。在收益法下，Advantest根據估計的未來現金流量的現值計算報告單位的公允價值。如果報告單位的公允價值超過分配給該單位的淨資產的賬面價值，商譽不會減損，Advantest也不需要進行進一步的測試。如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，則Advantest必須進行第二步減值測試，以確定報告單位商譽的隱含公允價值。如果報告單位商譽的賬面價值超過其隱含公允價值，Advantest將計入與差額相等的減值損失。

44

目錄表

確定報告單位的公允價值本質上是判斷的，涉及使用重大估計和假設。這些估計和假設包括用於計算預計未來現金流和風險調整貼現率的收入增長率和營業利潤率。Advantest的公允價值估計基於我們認為合理但不可預測和內在不確定的假設。未來的實際結果可能與這些估計不同。此外，Advantest在分配公司資產和負債時作出某些判斷和假設，以確定其每個報告單位的賬面價值。

Advantest的年度商譽減值分析顯示商譽沒有減值。為了評估公允價值計算對商譽減值分析的敏感性，Advantest對每個報告單位的公允價值進行了假設和大約10%的減值。根據敏感性分析的結果，截至2014年3月31日，Advantest並無任何報告單位面臨報告單位的賬面金額可能合理地超過其公允價值的風險。

無形資產主要由客户關係和其他無形資產組成。Advantest估計與 服務相關的客户關係的加權平均攤銷期限為7年。所有無形資產的加權平均攤銷期限約為6年。

應收貿易賬款

截至2014年3月31日，Advantest的應收賬款減去壞賬準備為人民幣204.04億元，而截至2013年3月31日的壞賬準備為人民幣269.53億元。Advantest保留因客户無法支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬户準備金。Advantest為其判斷可能無法收回的所有特定應收賬款提供了 可疑賬款撥備。

Advantest定期審查其估計的可疑賬户備抵額度，同時考慮客户的付款歷史記錄、評估客户當前的財務狀況以及考慮其他公開信息和客户的信用價值。在Advantest的客户和半導體行業的財務狀況發生重大變化時，將進行額外的審查。壞賬準備的增加計入銷售、一般和行政費用。

2013財年末，Advantest將壞賬準備較2012財年增加7,400萬元至1.28億元。根據客户恢復的財務狀況和Advantest的催收努力，沖銷對後來收回的應收賬款的備抵，將減少發生此類催收的會計期間的銷售、一般和行政費用。相反，如果Advantest的一些客户的行業狀況在短期內沒有改善，則未來可能需要額外的津貼。

應計保修費用

Advantest的產品通常受產品保修的約束。此外，在某些情況下，Advantest負責修復有缺陷的部件和部件。Advantest 在產品收入被確認為其銷售、一般和管理費用的一部分時，為估計的產品保修費用提供津貼。預估產品保修費用津貼代表管理層在銷售時對Advantest維修或更換仍在保修期內發生故障的組件或部件所產生的總成本的最佳 估計。Advantest根據實際維修費用與相應銷售額的歷史比率以及發生的任何事實和情況，記錄估計的產品保修費用撥備。上述評估本質上是不確定的，因為它們需要對與不同產品線相關的維護成本和故障率進行估計。因此，實際保修成本可能與估計的金額不同，並可能導致額外的產品保修費用。如果實際保修成本大大超過Advantest為產品 提供的保修費用，將對Advantest未來的運營結果產生負面影響。

45

目錄表

截至2014年3月31日，應計保修費用為人民幣15.89億元，較2013年3月31日的人民幣18.89億元減少3億元。

可轉換債券

Advantest不需要為會計目的而將2019年3月發行的3萬元人民幣零息可轉換債券(帶有股票收購權的債券)中包含的任何嵌入特徵分叉 。

基於股票的薪酬

Advantest對基於股票的薪酬採用基於公允價值的會計方法，並在合併經營報表中確認基於股票的薪酬支出。為換取授予股權工具而獲得的員工服務的成本是根據授予員工的股票期權的授予日期公允價值計量的。成本是在要求員工提供服務以換取獎勵的期間內以直線方式確認的。布萊克·斯科爾斯定價模型用於估計股票期權的價值。

預期股息率由公司過去的股息率及其他相關因素決定。無風險利率由與預期壽命相對應的期間 的日本政府債券收益率決定。預期波動率由本公司股價的歷史波動率和趨勢以及其他相關因素決定。預期壽命由公司的期權行使歷史、類似授予後的僱傭終止行為以及其他相關因素決定。

Advantest在2011財年、2012財年和2013財年分別記錄了5.83億元、8.61億元和12.83億元的股權薪酬支出。

應計養卹金和離職費用

該公司及其某些日本子公司有 無資金支持的退休和遣散費計劃(基於積分的福利制度)。在基於積分的福利制度下，福利是根據員工的工作分類和他們的 績效，根據每年分配給他們的累計積分來計算的。該公司及其某些日本子公司也有一項固定收益企業養老金計劃，涵蓋幾乎所有員工。在現金餘額養老金計劃下，福利是根據員工的工作類別和表現 每年分配給員工的累計點數計算出來的，而一定的利率是根據市場利率的上下限計算的。

某些海外子公司還制定了基本覆蓋所有員工的固定福利 養老金計劃。根據這些計劃應支付的福利以僱員補償水平和服務年限為基礎。

退休福利費用是根據精算估值估算的。這些估值中固有的是估算養老金成本的關鍵假設，包括死亡率、撤資、退休、薪酬變化、貼現率和計劃資產的預期回報。Advantest需要通過考慮各種因素來估計關鍵假設，包括人員 人口統計、當前市場狀況和預期的利率趨勢。Advantest通過查看有關高質量固定收益政府和公司債券回報中隱含的利率的可用信息來確定貼現率。 因此，貼現率可能會根據這些評級在不同時期發生變化。貼現率的降低導致精算養卹金福利債務的增加。養卹金福利的增加和減少 債務影響精算損益的數額，這些損益在僱員的服務年限內攤銷為收入。關鍵假設的變化可能會對Advantest的財務狀況和運營結果產生重大影響。管理層認為，在各種基本因素下，對關鍵假設的估計是合理的。

46

目錄表

2011財年、2012財年和2013財年在其他全面收益(虧損)中確認的養老金相關調整(税後淨額)分別為(人民幣63.28億元)、(人民幣17.79億元)和人民幣3.42億元。2011財年與養老金相關的調整(人民幣63.28億元)已確認，這是由於用於確定日本計劃的福利義務的貼現率降低以及計劃資產的損失。

Advantest在2011、2012和2013財年分別記錄了人民幣22.51億元、人民幣31.66億元和人民幣34.26億元的福利成本。

遞延税項資產

在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額可以扣除的 期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應課税收入及税務籌劃策略。基於對遞延税項資產可扣除期間未來應納税所得額的預測，包括管理層對未來半導體市場和半導體及組件測試系統市場前景的預期和其他因素，管理層認為Advantest更有可能實現扣除估值津貼後的這些可扣除差額帶來的好處。2013財政年度的估值津貼增加了

人民幣37.62億元，主要是由於淨營業虧損結轉增加(NOL？)。估值淨(減少)增加 撥備於2011及2012會計年度分別減少(人民幣18.94億元)及增加人民幣88.84億元。

截至2013年3月31日，Advantest已在其合併資產負債表上記錄了人民幣694.14億元的遞延税項資產，其中人民幣389.12億元為NOL。Advantest還記錄了人民幣590.72億元的估值撥備，因此，遞延税項淨資產為人民幣103.42億元。截至2014年3月31日，Advantest已在其合併資產負債表中記錄了740.22億元人民幣的遞延税項資產，其中490.97億元為NOL。Advantest還記錄了628.34億元的估值準備金，因此，遞延税淨資產為111.88億元。2011財年、2012財年和2013財年使用的未結轉資金分別為人民幣2500萬元、人民幣147.28億元和人民幣27.12億元。

雖然Advantest管理層認為可能會實現遞延税項淨資產的金額 ，但如果對未來應納税收入的估計被修訂，並對公司的綜合財務狀況和經營業績產生重大影響，這種情況可能會在短期內發生變化。

所得税

Advantest確認税務倉位的財務報表影響，如果基於技術優勢，税務倉位更有可能在税務機關審查後得以維持。符合更有可能確認門檻的税務頭寸的收益是以結算時實現的可能性大於50%的最大收益金額計算的。Advantest在 綜合經營報表中確認所得税撥備中與未確認税收優惠相關的利息和罰金應計項目。

公允價值

投資證券

可供出售股本證券的公允價值以該等投資於報告日的市場報價為基礎。

47

目錄表

計劃資產

計劃資產主要由上市股權證券、集合基金、對衝基金和人壽保險公司一般賬户中的投資組成。上市股權證券以該等投資於報告日的市場報價為基礎。集合基金和對衝基金按其資產淨值估值，資產淨值由基金的發起人計算。對人壽保險公司普通賬户的投資按折算價值計價。

近期發佈的會計準則

2014年5月，財務會計準則委員會發布了與客户合同收入的會計指導意見。本指南實際上取代了美國公認會計原則下的所有現有收入確認要求，並要求實體應用五個步驟來確認與客户簽訂的合同的收入，除非合同屬於其他美國公認會計原則要求的範圍。此外，實體應披露數量和質量上足夠的信息，包括與客户的合同、重大判決和判決變更，以及從獲得或履行合同的成本中確認的資產。實體應使用以下兩種方法之一應用本指南中的修正：追溯到以前提交的每個報告期，或追溯到最初應用本指南之日所確認的累計效果。該指導意見適用於2016年12月15日之後開始的年度報告期，包括該報告期內的過渡期。不允許提前申請。該指南需要在2017年4月1日開始的第一季度由 Advantest採納。Advantest目前正在評估這一採用將對其綜合運營結果和財務狀況產生的影響。

2013財年與2012財年運營結果對比

淨銷售額

Advantest於2013財年的淨銷售額較2012財年減少人民幣210.25億元，或15.8%，至人民幣1118.78億元。這主要是由於Advantest的一些主要客户自去年夏天以來在資本投資方面存在重大限制，尤其是在非內存測試系統方面。據估計，2013財年匯率波動導致Advantest 2013財年淨銷售額增加人民幣120.83億元。

以下是Advantest半導體和組件測試系統、機電系統和服務、支持和其他部門的淨銷售額討論。討論的淨銷售額包括部門之間的公司間銷售額。

半導體和元件測試系統 細分市場

2013財年，Advantest半導體和元器件測試系統部門的淨銷售額佔總淨銷售額的65.3%。與2012財年相比，Advantest半導體及組件測試系統部門2013財年的淨銷售額減少了人民幣281.02億元，降幅為27.8%，至人民幣730.17億元。據估計，2013財年匯率波動導致Advantest半導體和組件測試系統部門的淨銷售額增加了人民幣72.29億元。2013財年非存儲半導體測試系統的淨銷售額比2012財年減少337.54億元，至496.14億元，降幅為40.5%。這一下降主要是由於Advantest的一些主要客户由於個人電腦和高端智能手機的邏輯半導體的長時間生產量修正和庫存調整而在資本投資方面受到顯著限制。

2013財年，存儲半導體測試系統的淨銷售額比2012財年增加了56.52億元，增幅為31.8%，達到234.03億元。這一增長主要是因為對DRAM和NAND閃存設備的需求繼續堅挺，而內存測試系統受益於客户對容量擴展的持續需求，這推動了對新測試系統的需求增加。

48

目錄表

機電一體化系統細分市場

與2012財年相比，包括測試處理器和設備接口在內的機電一體化系統部門的淨銷售額增加了13.31億元，增幅為9.7%，2013財年達到149.84億元。這一增長主要是由於客户對新的納米技術產品的濃厚興趣以及成功培養了設備接口的新客户，從而幫助實現了淨銷售額和訂單的增長。

服務、支持和其他細分市場

與2012財年相比，服務、支持及其他部門的淨銷售額增加了40.74億元，增幅為20.3%，2013財年的淨銷售額為241.51億元，這主要是由於不斷努力提高該部門的盈利能力，從而取得了諸如年度維護合同數量增加等成功。一些新業務 也對淨銷售額做出了貢獻。服務、支持和其他部門的主要業務是維修服務、租賃和租賃以及新業務。

地理市場

Advantest在2013財年的淨銷售額下降了15.8%，這主要是由於美洲銷售額的下降。

與2012財年相比，2013財年在日本的淨銷售額減少了人民幣18.24億元，降幅為13.0%，至人民幣122.21億元。這一下降主要是由於對數字家用電器的需求減少，導致Advantest的一些主要客户在資本投資方面受到嚴重限制，導致對非內存測試系統的需求下降。

2013財年，美洲的淨銷售額比2012財年減少了98.63億元，降至107.2億元。這一下降主要是由於個人電腦市場疲軟，導致Advantest的一些主要客户在資本投資方面受到嚴重限制，導致非內存測試系統的銷售額下降。據估計，2013財年匯率波動導致Advantest在美洲的淨銷售額增加約人民幣17.07億元，這主要是由於美元兑日元升值。

歐洲的淨銷售額比2012財年減少了17.85億元，2013財年為72.76億元。這一下降主要是由於高端智能手機銷售的疲軟導致Advantest的一些主要客户的資本投資受到嚴重限制 導致非內存測試系統的銷售額下降。據估計，2013財年匯率波動導致Advantest在歐洲的淨銷售額增加了約人民幣12.19億元。

亞洲(不包括日本)的淨銷售額較2012財年減少人民幣75.53億元，或8.5%，至2013財年的人民幣816.61億元。與2012財年相比，韓國和臺灣的淨銷售額分別減少7.83億元(2.5%)和24.79億元(6.9%)。這一下降主要是由於高端智能手機銷售疲軟，導致Advantest客户的資本投資受到限制，導致非內存測試系統的銷售下降。 與2012財年相比，中國和亞洲其他地區(不包括日本、臺灣和韓國)的淨銷售額減少了人民幣42.91億元，降幅為19.9%。這一下降主要是由於個人電腦市場疲軟導致Advantest的一些主要客户在資本投資方面受到嚴重限制，導致非內存測試系統的銷售額下降。據估計，2013財年匯率波動導致Advantest在亞洲的淨銷售額增加約人民幣88.37億元。

在2013財年和2012財年，Advantest的海外銷售額佔總銷售額的百分比分別為89.1%和89.4%。

49

目錄表

運營費用

2013財年，Advantest的運營費用 比2012財年增加了154.24億元，增幅11.6%，達到1482.47億元。在淨銷售額下降的情況下，營業費用增加的主要原因如下。

2013財年，與2012財年相比，銷售成本減少了14.38億元，降幅為2.2%，降至625.45億元。這一下降主要是由於淨銷售額減少210.25億元。然而，這一減幅被第三季度錄得的39.52億元的存貨估值損失和4.27億元的長期資產減值損失部分抵消。

2013財年，研發費用為326.7億元，比2012財年減少3.92億元，降幅為1.2%。

2013財年，銷售、一般和行政費用比2012財年增加了41.86億元，增幅為11.7%，達到399.64億元。這一增長主要是由於日元持續貶值，導致以外幣計價的成本增加。

2013財年，除計入銷售成本外，Advantest還計入一次性減值損失費用人民幣130.68億元。

營業收入(虧損)

2013財年，營業收入較2012財年減少364.49億元，虧損363.69億元。

其他收入和支出

2013財年，利息和股息收入較2012財年減少人民幣1,400萬元，降幅6.6%，至人民幣1.99億元。

2013財年，利息支出較2012財年增加800萬元，達到1.4億元。

2013財年，投資證券銷售收益較2012財年增加10.08億元，達到13.96億元。

2013財年，其他支出比2012財年增加人民幣12.55億元，達到人民幣5.87億元。這一改善主要是由於美元對日元升值導致的外幣匯兑損失比2012財年減少7.72億元。貨幣匯兑損益是指按現行匯率換算的外幣銷售價值與(I)同一會計年度內結算的銷售價值(包括使用遠期外匯合約結算的銷售價值)或(Ii)現金及現金等價物、應收賬款和未償還應付款項(按2014年3月31日的有效匯率重新計量)之間的差額。

所得税(福利)

2013年財年，Advantest的有效税率為0.2%，而2012年的税率為192.8%。2013財年，本公司及其境內合併子公司的法定税率為37.7%。有關Advantest 2013財年和2012財年所得税的詳細討論，請參閲Advantest合併財務報表附註13。

50

目錄表

淨收益(虧損)

由於上述原因，在2013財年，Advantest的淨收入比2012財年減少了317.19億元，虧損355.4億元。

其他全面收益(虧損)

2013財年，Advantest的除税後其他綜合收益(虧損)較2012財年減少33.9億元，至122.55億元。這主要是由於外幣折算調整從2012財年的172.5億元減少了46.95億元，導致2013財年的收入為125.55億元。然而，這一減少被養老金相關調整的改善人民幣21.21億元部分抵消，而2012財年虧損人民幣17.79億元，導致2013財年收入人民幣3.42億元。

2012財年與2011財年運營結果比較

2012年4月，Advantest重組了其國際子公司，創建了一個新的結構，基於一個國家一家公司的原則，並與Verigy完全整合。因此，在2012財政年度，很難計算與Verigy整合的影響金額，因為業務是在每個國家以整合的方式進行的。此外，Verigy 2011財年第一季度的運營業績 不包括在Advantest的運營業績中，因為它是在收購之前。

淨銷售額

Advantest的淨銷售額較2011財年減少人民幣81.45億元，或5.8%，至2012財年的人民幣1.329.03億元。這主要是由於半導體市場放緩，以及半導體制造商對資本支出的限制。據估計，2012財年期間匯率的波動導致Advantest在2012財年的淨銷售額增加了33.74億元 。

以下是Advantest半導體和組件測試系統、機電系統和服務、支持和其他部門的淨銷售額。討論的淨銷售額包括部門之間的公司間銷售額。

半導體和元件測試系統 細分市場

2012財年，Advantest半導體和元器件測試系統部門的淨銷售額佔總淨銷售額的76.1%。Advantest半導體及元件測試系統分部2012財年的淨銷售額較2011財年減少人民幣44.89億元，或4.3%，至人民幣1011.19億元。據估計，2012財年匯率波動導致Advantest半導體及組件測試系統部門的淨銷售額增加人民幣2,691,000,000元。

2012財年，非存儲半導體測試系統的淨銷售額比2011財年增加了36.73億元，增幅為4.6%，達到833.68億元。這一增長主要是由於用於SoC 半導體的V93000系列測試系統的銷售穩步增長。

2012財年，存儲半導體測試系統的淨銷售額比2011財年減少了81.62億元，降幅為31.5%，至177.51億元。這一下降主要是由於PC需求下降導致內存測試系統需求減少。

機電一體化系統 細分

包括測試處理器和設備接口在內的機電一體化系統部門的淨銷售額較2011財年減少69.63億元，至2012財年的136.53億元，降幅為33.8%。這主要是由於內存測試 系統需求下降。與內存測試系統業務高度相關的設備接口和測試處理器產品需求也有所下降。

51

目錄表

服務、支持和其他細分市場

服務、支持及其他分部的淨銷售額 較2011財年增加人民幣12.7億元，或6.8%，至2012財年的人民幣200.77億元，主要是由於對支持服務的需求穩步增長。服務、支持和其他部門的主要業務是維護服務以及租賃和租賃。

地理市場

Advantest在2012財年的淨銷售額下降了5.8%，這主要是由於美洲銷售額的下降。

與2011財年相比，2012財年在日本的淨銷售額減少了20.5億元，降幅為12.7%，降至140.45億元。這主要是由於數字家用電器的需求減少，導致對T2000測試系統的需求下降。

2012財年，美洲的淨銷售額比2011財年減少了91.59億元，降至205.83億元。這一下降主要是由於2011財年主要資本支出的反作用以及2012財年個人電腦市場疲軟導致MPU測試儀的T2000銷量下降。據估計，2012財年匯率波動導致Advantest在美洲的淨銷售額增加約人民幣6.19億元，這主要是由於美元對日元的升值。

2012財年，歐洲的淨銷售額比2011財年增加了20.46億元 ，達到90.61億元。這一增長主要是由於V93000的銷量增加。據估計，2012財年期間匯率變化的波動導致Advantest在歐洲的淨銷售額增加了約2.91億元。

亞洲(不包括日本)的淨銷售額較2011財年增加10.18億元，或1.2%，至2012財年的892.14億元。與2011財年相比，韓國和臺灣的淨銷售額分別增加了20.9億元(7.0%)和82.35億元(29.8%)。這一增長主要是由於用於智能手機等通信設備的各種半導體的資本支出增加。與2011財年相比，中國和亞洲其他地區(不包括日本、臺灣和韓國)的淨銷售額減少了人民幣93.07億元，降幅為30.1%。這一下降是由於MPU測試儀的T2000銷量下降所致。據估計，2012財年期間匯率的波動導致Advantest在亞洲的淨銷售額增加約23.62億元。

Advantest的海外銷售額在2012財年和2011財年分別佔總銷售額的89.4%和88.6%。

運營費用

在2012財年，Advantest的運營費用比2011財年減少了73.88億元，降幅為5.3%，降至1328.23億元。

2012財年，銷售成本較2011財年下降83.17億元，至639.83億元，降幅11.5%。這一減少主要是由於2011財年Verigy淨銷售額減少人民幣81.45億元，以及與收購相關的一次性成本人民幣35.32億元。

2012財年，研發費用比2011財年增加人民幣27.59億元，增幅9.1%，達到人民幣330.62億元。研發費用的增加主要是由於未來產品開發材料成本的增加。

52

目錄表

2012財年，與2011財年相比，銷售、一般和行政費用減少了18.3億元，降幅為4.9%，降至357.78億元。這一減少主要是由於2011財年用於收購Verigy的人事費用和成本人民幣38.19億元。

營業收入

2012財年，營業收入比2011財年減少7.57億元，利潤為8000萬元。

其他收入和支出

2012財年，利息和股息收入較2011財年減少1.1億元，至2.13億元，降幅為34.1%。

2012財年，利息支出比2011財年減少2100萬元，降至1.32億元。

2012財年，投資證券減值損失較2011財年減少18.54億元至4億元。

2012財年，其他支出為10.54億元，較2011財年減少11.41億元。這一下降主要是由於美元對日元升值導致的外幣匯兑損失比2011財年減少8.92億元。貨幣匯兑損益是指以下兩者之間的差額：(Br)按現行匯率換算的外幣銷售價值，以及(I)同一會計年度內結算的銷售價值，包括使用外匯遠期合約結算的銷售價值，或(Ii)現金及現金等價物、應收賬款和未償還應收賬款按2013年3月31日的有效匯率重新計量的價值。

所得税

在2012年財年，Advantest的有效税率為192.8%，而2011財年的税率為-36.0%。 本公司及其境內合併子公司2012財年的法定税率為37.8%。有關Advantest 2012財年和2011財年所得税的詳細討論，請參閲Advantest合併財務報表附註13。

淨收入

由於上述原因，在2012財年，Advantest的淨收入較2011財年減少16.26億元，至虧損38.21億元。

其他全面收益(虧損)

在2012財年，Advantest的其他綜合收益(虧損)，税後淨額，比2011財年增加199.49億元，達到156.45億元。這一改善主要是由於外幣換算調整增加了人民幣158.28億元，從2011財年的收入14.22億元增加到2012財年的收入172.5億元。

根據Advantest由其會計部門監督和控制的資金和國庫政策(包括資本支出資金)，Advantest通過經營活動的現金以及手頭的現金和現金等價物為其現金需求提供資金，並能夠根據需要通過在國內外資本市場發行債務和股權證券以及銀行貸款來獲得資金。

53

目錄表

如果半導體行業以及半導體和組件測試系統行業的狀況在中期內出現下滑，Advantest可能需要通過額外的債務或股權證券的稀釋發行來為未來的資本支出和其他營運資金需求提供資金。

Advantest於2012年5月25日在日本發行了250億元人民幣的公司債券，並償還了用於收購Verigy的銀行短期貸款。此外，Advantest於2014年3月14日發行了本金總額為 人民幣300億元的零息可轉債(帶有股票收購權的債券)，到期日為2019年3月14日。

截至2014年3月31日，Advantest的現金及現金等價物餘額在2013財年增加了233.29億元，達到689.97億元。截至2014年3月31日，Advantest約46%的現金和現金等價物以日元持有。這比2013年3月31日Advantest以日元持有的現金和現金等價物的20%大幅增加，原因是2014年3月發行了人民幣300億元的零息可轉換債券(帶有股票收購權的債券)。

經營活動淨虧損355.4億元。由於應收貿易賬款減少人民幣78.91億元以及對減值損失和折舊等非現金項目進行調整，2013財年用於經營活動的現金淨額為人民幣37.76億元。2013財年，經營活動提供的現金淨額比2012財年用於經營活動的現金淨額人民幣22.15億元減少了15.61億元。2013財年情況惡化的主要原因是淨銷售額下降，導致淨虧損增加，但貿易應收賬款減少和應收貿易賬款增加部分抵消了淨虧損的影響。

2013財年用於投資活動的現金淨額為人民幣47.11億元，較2012財年用於投資活動的現金淨額人民幣114.98億元減少人民幣67.87億元。2013財年減少的主要原因主要是2012財年為購買有形固定資產(例如與韓國天安工廠的建設相關)支付的金額為人民幣113.86億元，而2013財年為有形固定資產支付的金額為人民幣55.11億元。

2013財年融資活動提供的現金淨額為人民幣272.02億元，較2012財年用於融資活動的現金淨額人民幣29.14億元增加人民幣301.16億元。這一改善主要歸因於2012財年借款沒有增加，發行公司債券獲得的人民幣250億元用於償還銀行短期貸款人民幣250億元，以及2013財年發行本金總額為人民幣300億元的零息可轉換債券(帶有股票收購權利的債券)。

2013財年匯率變動對現金及現金等價物的淨影響為人民幣46.14億元，較2012財年增加人民幣5.37億元。

Advantest已與多家銀行簽訂了承諾信貸額度協議，以確保能夠高效地獲得必要的融資。從2012年3月26日開始，承諾額度協議的期限為三年，Advantest可以在期限結束時選擇獲得兩年期貸款。承諾額協議通常有財務契約。對於Advantest，每年都需要保持一定的最低淨資產水平。此外，它還需要保持評級和投資信息公司(R&I)的BBB-評級或以上。截至2014年3月31日，Advantest的未使用承諾額度總計100億元 。截至2014年3月31日，R&I對Advantest的發行人評級為A-，但R&I於2014年1月29日宣佈，已將Advantest的評級展望從穩定改為負面。

Advantest有針對 員工的各種退休和遣散費計劃，包括主要由員工公積金(EPF？)計劃組成的非供款固定福利退休和遣散費計劃。如合併財務報表附註16所述，在截至2014年3月31日的資產負債表中，人民幣286.41億元已確認為應計遣散費和養老金費用。Advantest有

54

目錄表

根據當地法律要求為EPF計劃做出貢獻。Advantest的現金融資需求將受到利率、計劃資產回報率和政府法規的任何變化的影響。Advantest根據EPF支付的供款在2012財年為人民幣17.85億元，在2013財年為人民幣19.01億元。Advantest預計2014財年將在EPF下貢獻14.7億元人民幣。

研發和產品改進

為了支持前沿技術，Advantest承擔了研發計劃，以開發在支持電子、信息和通信以及半導體制造的測量技術領域發揮核心作用的產品。Advantest研發專注於新產品的開發和現有產品的改進。特別是，在半導體和元件測試系統細分市場中，為了保持市場競爭力並提供滿足客户各種需求的多種類型的產品，有必要在研發方面持續投入大量資金。Advantest還進行基本技術的研究。Advantest在2011財年的研發支出約為303億元，2012財年約為331億元，2013財年約為327億元。Advantest在其研發部門僱用了1,000多名工程師和其他人員。

Advantest目前研發活動的內容和迄今取得的成果包括：

基礎技術

半導體和元件 測試系統段

55

目錄表

機電一體化系統細分市場

Advantest在日本、美國、歐洲和中國設有研發機構。

Advantest促進其各種研究機構之間的聯合開發努力，以利用其全球研究人員的能力。Advantest在日本的半導體和組件測試系統研發團隊與美國和歐洲的Advantest研發團隊密切合作，開發硬件和軟件。

Advantest目前從事電子束或電子束光刻技術的研究和開發，該技術用於在半導體晶片上直接繪製電路圖案，以及用於測量光掩模電路圖案的微觀尺寸的電子束長度測量系統的研究和開發。由於其生產能力的限制，電子束光刻系統目前僅用於生產量有限的高附加值半導體和半導體原型的生產。Advantest認為，除了開發適應下一代設備需求的生產能力技術外，還需要進一步的研究和開發，以獲得領先的半導體設計和製造工藝所需的高精度技術。

有關Advantest的專利、許可證和其他知識產權的説明，請參閲公司信息？業務概述許可證和知識產權？

有關影響Advantest業務和財務狀況以及運營結果的趨勢的討論，請參閲公司信息？業務概述、經營和財務回顧？經營業績和經營財務回顧以及流動性和資本資源。

截至2014年3月31日，Advantest沒有重大的表外安排。

Advantest不參與通過為促進表外安排或其他有限目的而設立的未合併實體、結構性融資或特殊目的實體而取消確認資產或負債的交易。

56

目錄表

下表反映了Advantest截至2014年3月31日根據合同、合同義務和商業承諾進行未來付款的當前義務和承諾。

合同現金債務表不包括我們的長期遞延税金負債，因為我們無法對現金支付的時間做出可靠的估計。詳情見附註13，？所得税。

項目5.經營和財務回顧及展望--表外安排和--表外債務表格披露項下披露的所有非歷史性信息均被視為前瞻性陳述。參見與前瞻性陳述有關的告誡聲明。

項目6.董事、高級管理人員和僱員

董事和審計監事會成員

本公司截至2014年6月25日的董事、審計及監事會成員及他們各自的業務經驗如下。

57

目錄表

58

目錄表

59

目錄表

60

目錄表

本公司在運營官制下的高管(不包括同時擔任董事職位的高管)，在日本自願披露如下。

61

目錄表

以上所列人士 均非根據與Advantest主要股東、客户、供應商或其他人士的安排或諒解而被選為董事、審計及監事會成員或行政總裁。上面列出的任何人之間沒有家庭關係 。

高管薪酬

2013財年，本公司全體董事和審計監事會成員的薪酬總額約為人民幣5.42億元。其中，本公司董事(不包括外部公司董事)的薪酬總額為人民幣4.49億元(固定薪酬為3.07億元，合資格股票期權為1.42億元)，公司審計及監事會成員(不包括外部審計及監事會成員)為人民幣4600萬元(固定薪酬為人民幣4100萬元，合資格股票期權為500萬元)，外部董事及外部審計及監事會成員為人民幣4700萬元(固定薪酬為人民幣3600萬元，合資格股票期權為人民幣1100萬元)。董事對丸山敏夫的賠償金額為1億元(固定賠償6800萬元，合格股票期權3200萬元)。

董事和審計及監事會成員的薪酬由2007年6月27日股東大會決議授權，只要薪酬在授權範圍內，不需要進一步授權。有關公司基於股權的薪酬計劃的説明，請參閲股票所有權。

上述對董事和審計監事會成員的補償金額包括向董事以外的人士支付的固定補償，此等人士於2013年6月26日第71屆股東大會閉幕時退任。

董事

董事會對公司事務的管理負有最終責任。該公司的公司章程將董事人數限制在10人以內。董事由股東大會選舉產生，標準的董事任期為一年。董事可以連續任職任意數量的任期。董事會從成員中選出一名或多名有代表性的董事，每名董事均有權單獨代表公司。董事會可以從成員中推選董事長、副董事長。 公司的所有董事均未與公司簽訂服務合同，該合同規定在服務終止時提供福利。

根據日本《公司法》(下文第6.C項《公司法》)和公司的公司章程，在法律和法規允許的範圍內，公司可通過董事會決議免除其董事(包括以前曾

62

目錄表

(br}曾擔任本公司董事)未能履行職責。本公司可與外部董事訂立合同，以限制其未能履行職責的責任，但該等合同下的最高責任金額應為公司法第425條第1款各項規定的金額的總和。

審計與監事會成員

本公司的公司章程規定不超過 五名審計和監事會成員，公司目前有兩名常設審計和監事會成員和兩名外部審計和監事會成員。審計監事會成員由股東大會選舉產生，審計監事會成員的標準任期為四年。根據《公司法》，審計與監事會成員中至少有一半必須是過去從未擔任過董事、會計顧問(如果會計顧問是一家公司，則是該公司執行其職責的員工)、高管、經理或員工的 人。審計和監事會成員不得同時是公司或其任何子公司的董事、會計顧問(如果會計顧問是公司或履行其職責的員工)、高管、經理或 員工。為加強審計監事會的審計職能，公司在2003年6月召開的股東大會上將外部審計監事會成員人數由1人增加至2人。審計及監事會成員負有法定職責，監督董事對公司事務的管理，審計董事會將提交給股東大會的財務報表，並報告董事會對此的意見。他們還必須出席董事會會議並發表意見，但無權 投票。

審計和監事會成員 組成審計和監事會。審計與監事會有法定職責每年準備並向董事提交審計報告。如果審計監事會成員的意見與審計報告中的意見不同，可以在審計報告中註明其意見。審計和監事會有權制定審計政策、調查業務運營和資產狀況的方法以及與審計和監事會成員履行職責有關的其他事項。

根據公司法和公司章程，並在法律法規允許的範圍內，公司可通過董事會決議免除其審計監事會成員(包括曾擔任本公司審計監事會成員的人員)未能履行職責的責任。本公司可與外部審計及監事會成員訂立合同，以限制其未能履行職責的責任，但該等合同下的最高責任金額 應為公司法第425條第1款各項規定的總金額。

63

目錄表

下表列出了截至2012年3月31日、2013年3月31日和2014年3月31日的全職員工總數以及按主要活動類別和地理位置分列的就業人數。