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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_________________________
表格10-K
_________________________
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止4月30日, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號0-12456
_________________________
美國軟件公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
佐治亞州 | | 58-1098795 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別號碼) |
| | | |
東北,東佩斯渡口路470號 | 亞特蘭大 | 佐治亞州 | | 30305 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(404) 261-4381
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
無 | | 無 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
A類普通股,面值0.10美元
(班級名稱)
_________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、新興成長型公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“新興成長型公司”和“較小申報公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2021年10月31日,也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日,註冊人的31,586,176股A類普通股和1,821,587股B類普通股已發行。非關聯公司在該日持有的A類普通股的總市值(基於2021年10月31日納斯達克全國市場系統報價的A類普通股收盤價)約為$963.0百萬美元。截至2022年6月27日,31,827,063A類普通股和1,821,587註冊人的B類普通股已發行。
通過引用併入的文件;表格10-K中的位置
本公司2022年股東周年大會委託書的部分內容通過引用併入第三部分。
美國軟件公司
表格10-K的年報
截至2022年4月30日的財政年度
目錄
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第1項。 | 業務 | 2 |
第1A項。 | 風險因素 | 13 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 32 |
第二項。 | 屬性 | 33 |
第三項。 | 法律訴訟 | 34 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 37 |
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第六項。 | [已保留] | 41 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 42 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 52 |
第八項。 | 合併財務報表和補充數據 | 54 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 83 |
第9A項。 | 控制和程序 | 83 |
項目9B。 | 其他信息 | 84 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 84 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 84 |
第11項。 | 高管薪酬 | 84 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 84 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 84 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 85 |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 87 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 90 |
第一部分
項目1.業務
關於前瞻性陳述的特別告誡通知
我們相信,向股東和公眾傳達我們對未來的期望是很重要的。本報告包含前瞻性陳述,尤其包括在“項目1.業務”和“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下有關我們的目標、計劃、目標、信念、期望和前景的陳述。你可以通過“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“可能”、“增長”、“可能”、“潛力”、“預測”、“努力”、“將會”、“尋求”、“估計”、“相信”、“預期”等前瞻性詞彙以及表達對未來事件或結果的不確定性的類似表達來識別這些陳述。本文中的任何前瞻性陳述都是根據“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的。前瞻性陳述包括有關未來的陳述:
•手術結果;
•流動資金、現金流和資本支出;
•對我們產品和服務的需求和定價;
•戰略聯盟的可行性和有效性;
•行業和市場狀況;
•收購活動和已完成收購的效果;以及
•總體經濟狀況。
儘管我們認為,根據我們目前掌握的信息,我們的前瞻性陳述所反映的目標、計劃、期望和前景是合理的,但這些陳述並不是業績的保證。有許多因素可能導致實際結果或業績與本文所述陳述所預期的大不相同。這些因素包括但不限於:持續的美國和全球經濟不確定性以及業務復甦的時間和程度;我們收入的不正常模式;對特定細分市場或客户的依賴;競爭壓力;市場對我們產品和服務的接受度;技術複雜性;未發現的軟件錯誤;潛在的產品責任或保修索賠;與新產品開發相關的風險;與收購的產品線、公司和服務整合相關的挑戰和風險;戰略聯盟的可行性和有效性的不確定性;以及可能影響我們未來業績的其他一些風險因素。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於我們在項目1A“風險因素”一節下討論的因素。以及我們在10-K表格的其他部分中討論的警示性陳述和其他因素。
公司概述
美國軟件公司(“美國軟件”或“公司”)於1970年在佐治亞州註冊成立。該公司總部設在佐治亞州亞特蘭大,在波士頓、芝加哥、達拉斯、聖路易斯、邁阿密和聖地亞哥設有美國辦事處,在英國、印度、德國、新西蘭和澳大利亞設有國際辦事處。
我們通過三個主要運營部門提供軟件和服務解決方案:(1)供應鏈管理(“SCM”),(2)信息技術諮詢(“IT諮詢”)和(3)其他。供應鏈管理軟件業務是我們的核心市場。我們還通過IT諮詢部門的全資子公司The Proven Method,Inc.提供技術人員配備和諮詢服務,並繼續為包括在其他部門的傳統企業資源規劃(“ERP”)客户提供有限的服務。
American Software提供了一個創新的技術平臺,使企業能夠通過Logility Digital Supply Chain Platform加速其數字化供應鏈從產品概念到客户可用性的優化,這是一個涵蓋產品、需求、庫存、供應和部署的單一平臺,與集成業務計劃保持一致。我們的物流數字化供應鏈平臺包括高級分析,並由供應鏈主數據提供支持,通過將人工智能和機器學習算法應用於各種內部和外部數據流,實現關鍵業務流程的自動化。
我們認為,企業的運營正面臨着前所未有的變化和中斷。消費者對便利性和個性化、快速免費送貨和產品新鮮度的期望日益提高,迫使企業要麼適應,要麼被落在後面。鑑於熟練供應鏈人才短缺帶來的限制,以及將成本降至最低的願望,我們預計企業將接受數字化轉型倡議,以應對這些挑戰。我們的解決方案縮短了從產品概念到客户可用性所需的業務週期時間。我們的平臺允許我們的客户創建其物理供應鏈網絡的數字模型,通過實施自動化計劃流程來提高其運營的速度和靈活性。這些流程持續分析業務和市場信號,以便更好地為產品設計和開發提供信息、提高預測準確性、優化整個供應鏈的庫存來源產品的可持續性和合乎道德,並確保高客户滿意度。
我們的平臺受到客户和行業分析師的高度評價。我們在多份IDC MarketScape報告中被評為領導者;包括2020年9月的報告IDC MarketScape:2020年全球服裝、鞋類和零售品牌的PLM應用供應商評估;2020年1月的報告IDC MarketScape:全球供應鏈供應規劃2019年供應商評估及 2020年1月的報告IDC MarketScape: 全球供應鏈需求規劃2019年供應商評估.
我們已經被定位在Gartner,Inc.(高德納公司)2022年5月17日的報告中的挑戰者象限,供應鏈計劃解決方案魔力象限。我們相信,由於我們靈活的高級分析、底層軟件即服務(“SaaS”)架構、與第三方系統的輕鬆集成、相對於競爭對手較低的總擁有成本以及支持的廣泛供應鏈規劃功能,我們的平臺獲得了很高的評價。
我們為分佈在大約80個國家和地區的約860家客户提供服務,主要集中在主要的垂直市場,包括服裝和其他軟性商品、食品和飲料、消費包裝商品、耐用消費品、批發分銷、特種化學品和其他流程製造。我們的解決方案通過直銷團隊以及間接的全球增值經銷商(“VAR”)分銷網絡進行營銷和銷售。我們的解決方案可以部署在雲中,也可以與可能需要其他組件的現有本地客户端一起部署。我們還為客户提供一系列諮詢、實施、運營和培訓服務以及技術支持和託管服務。
我們的收入來自四個來源:訂閲、軟件許可、維護和服務。我們通常根據功能的廣度以及用户和/或部門的數量來確定SaaS訂閲和軟件許可費。服務和其他收入主要包括軟件實施、培訓、諮詢服務、託管和管理服務的費用。我們主要根據時間和材料安排為諮詢服務收費,並在提供服務時確認收入。訂閲和維護協議的期限通常為三到五年。我們通常每年預先收取這些費用,然後在協議期限內按比例確認由此產生的收入。遞延收入是指在我們確認相關收入之前預付的訂閲、軟件許可、服務和維護費用。
市場機遇
今天的製造商、分銷商和零售商必須應對消費者日益高漲的隨地購買、隨地送貨和隨地退貨的期望,即使全球經濟狀況和競爭壓力迫使企業降低成本、縮短訂單週期並提高運營效率。為了滿足這些需求,我們認為企業必須大幅提高其供應鏈的性能,而這隻能通過自動化、人工智能和高級分析來實現。我們在整個供應鏈管理軟件平臺中利用人工智能和機器學習算法,使企業能夠加快從產品概念到客户供應的週期。
供應鏈管理是指管理組織與外部貿易夥伴(客户和供應商)保持的複雜的全球關係網絡的過程,以設計產品、預測需求、來源供應、製造產品、分配和分配庫存以及向最終客户提供商品和服務。供應鏈管理包括與採購、供應和銷售產品或服務有關的活動,以及影響對商品和服務的需求的銷售和營銷活動,如新產品的介紹、促銷、定價和預測。供應鏈管理的其他方面包括全面的銷售和運營計劃(S&OP)以及產品生命週期管理(PLM)、產品採購質量和供應商合規,以確保及時和良好地將合適的產品推向市場。跨多企業網絡或供應鏈與貿易夥伴進行有效溝通、協作和整合的公司可以通過降低成本、提高客户忠誠度、減少缺貨、更有效地採購、降低庫存水平、同步供需和增加收入等形式實現顯著的競爭優勢。
Gartner的2021年12月報告,預測:2019-2025年第四季度全球企業應用軟件更新,預計2022年供應鏈管理軟件解決方案的支出將超過200億美元,到2025年將達到310億美元。這意味着到2025年的複合年增長率(CAGR)為14.6%。在供應鏈管理軟件市場,Gartner包括供應鏈規劃、供應鏈執行和採購解決方案。
我們主要專注於供應鏈計劃流程以及某些採購和採購功能,我們估計這些功能約佔Gartner定義的供應鏈管理軟件市場的三分之一。我們的平臺包括30多個組件,涵蓋七個關鍵的供應鏈計劃流程,客户可以獨立採用,也可以作為全面的解決方案平臺。我們相信,考慮到客户隨着時間的推移採用更多組件的潛力,我們交叉銷售和追加銷售現有客户的機會是重要的。在採購職能部門內,各組織更加註重供應商合規和採購與供應鏈規劃和其他企業應用程序相關聯,以便在企業對企業和企業對消費者部門提高客户訂單的效率和效力。這些多企業供應鏈增加了對強大的供應鏈主數據管理(MDM)的需求,以提供供應鏈網絡的準確數字孿生兄弟,使企業能夠快速、戰略性地和準確地響應動態的市場狀況,以利用商業機會和降低風險。
公司戰略
我們的目標是為我們的客户提供最快的價值實現時間,以實現敏捷、彈性和更高速度的可持續供應鏈。我們的戰略包括以下關鍵要素:
為我們的客户創造可持續的供應鏈。通過使我們的客户能夠縮短供應鏈,減少能源消耗,減少用水量,增加可回收材料的使用,執行適當的勞動實踐,並在產品的整個生命週期中跟蹤產品,我們使他們能夠實現更可持續的運營,並改善我們生活的世界的條件.
拓展戰略關係。我們越來越多地與行業領先的顧問和其他軟件和服務提供商合作。我們的戰略合作伙伴關係幫助我們更快地發展,更有效地提供我們的產品和服務。我們打算繼續與系統集成商和其他供應商發展戰略關係,將我們的軟件解決方案與他們的服務和產品結合起來,並創造聯合營銷和共同開發的機會。
收購或投資於互補的業務、產品和技術。我們相信,選擇性的收購或投資可能會提供機會,為我們的目標市場擴大我們的產品供應。我們將評估將為我們提供互補產品和技術的收購或投資,擴大我們的地理存在和分銷渠道,以與我們目前遇到的挑戰和要求類似的挑戰和要求滲透更多的垂直市場,並進一步鞏固我們在供應鏈管理市場的領導地位。
產品和服務
我們提供全面的雲架構供應鏈管理平臺,幫助我們的客户管理產品、需求、庫存、供應、部署、集成業務規劃和供應鏈數據管理等七大關鍵計劃流程。在每個流程領域中,我們都提供一個或多個組件,客户可以單獨、組合或作為全面的解決方案平臺在雲或內部部署中利用這些組件。我們的供應鏈MDM平臺和先進的分析能力使客户能夠獲得新的見解並自動執行計劃流程,不斷分析需求、生產、供應和分銷信號,為產品設計和開發提供信息,提高預測準確性,優化全球供應鏈和店內庫存,確保客户的高滿意度。
雖然客户可以單獨使用我們的軟件應用程序,但我們已將它們設計為組合為集成系統,以滿足特定客户的需求。客户可以選擇幾乎任何組件組合來形成針對特定業務問題的集成解決方案,從單模塊到包含我們全系列產品的多模塊、多用户解決方案。
我們的平臺可以部署為託管SaaS解決方案或內部部署,包括以下流程和相關組件:
產品:簡化將產品概念推向市場的過程,使複雜的產品線合理化,並推動智能分類計劃和分配戰略。包括商品和分類計劃、產品生命週期管理和可追溯性。
需求:改進對真實市場需求、新產品推出和淘汰、短生命週期產品和促銷活動的預測。包括需求規劃和優化、需求感知、定價和促銷分析、因果預測、生命週期規劃和比例概況規劃。
庫存:通過多梯隊庫存優化(Meio)最大限度地降低成本和降低風險,同時滿足客户服務要求。包括庫存計劃和優化。
供給量:最大限度地實現高性價比的吞吐量,每天滿足市場需求。包括供應計劃和優化、製造計劃和優化、供應商管理、質量控制和合規以及採購管理。
部署:通過智能配置快速滿足需求需求的倉位供應。包括分配和自動訂單承諾。
綜合業務規劃:引導業務資源實現收入、盈利和客户服務目標。包括年度計劃、長期計劃、S&OP。
供應鏈數據管理:能夠訪問定製的數據集成、機器學習和高級分析,而不會遇到定製開發的麻煩。包括數據管理、機器學習和人工智能以及高級分析。
其他產品和服務
通過我們的全資子公司The Proven Method,Inc.,我們為不同的客户羣提供技術人員配備和服務,以解決業務問題。這些服務包括專業服務、產品管理和項目管理外包;雲、協作、網絡和安全方面的員工擴充;以及社交媒體和分析營銷。
我們還繼續提供與我們的傳統美國軟件ERP產品相關的軟件、支持和服務,其中包括我們的E-IntelliEnterprises解決方案和電子應用程序用於各種綜合業務功能。
客户支持和維護
我們為客户提供持續的產品支持服務,這些服務包括在訂閲費中。對於許可證,我們與客户簽訂支持或維護合同,初始期限為一到三年,提前按年計費,之後續簽額外的期限。根據訂閲和許可合同,我們提供電話諮詢、產品更新和客户以前購買的新版本產品的發佈,以及錯誤報告和更正服務。我們通過電話、電子郵件和基於網絡的支持,使用呼叫記錄和跟蹤系統提供每週七天、每天24小時的持續支持和維護服務,以確保質量。
諮詢服務
客户經常需要我們標準支持和維護之外的服務。為了滿足這些客户的需求,我們的專業服務團隊提供專業的業務和軟件實施諮詢、開發和配置、系統到系統接口以及廣泛的培訓和認證。我們提供這些服務需要額外的費用,通常是根據所用的時間和材料。我們為客户提供以下專業服務:
雲託管和託管服務。我們的客户可以在託管或內部部署環境中部署我們的解決方案。隨着業務變化和IT戰略的發展,公司可能會選擇最適合其個人需求的部署方法和服務,然後對其進行調整。託管服務利用我們的資源在日常基礎上協助和增強客户的技術和運營需求。我們也有一些客户,我們每天都為他們運營解決方案,以支持他們的供應鏈運營。
實施和培訓服務。我們為我們的客户提供專業和成熟的計劃,以促進我們的軟件產品的快速實施。我們的顧問幫助客户確定其項目的性質並進行實施過程。我們建立可衡量的財務和後勤績效指標,然後在實施過程中和實施後對其一致性進行評估。我們為所有用户和管理人員提供培訓。我們產品的實施通常需要三到九個月,這取決於客户現有系統的複雜性、功能的廣度以及業務部門和用户的數量等因素。
我們還為客户提供交付後的專業服務,主要包括實施和培訓服務,我們通常按天收費。投資於實施服務的客户可在將我們的解決方案與現有企業軟件應用程序和數據庫集成方面獲得幫助。其他服務可能包括實施後審查和基準,以進一步增強對客户的好處,而培訓和用户認證計劃可以幫助我們的客户從我們強大的規劃平臺中獲得更大的好處。
客户
我們為各種行業的客户提供我們的解決方案和服務,包括服裝和其他軟品、食品和飲料、快速消費品、耐用消費品和流程以及化學制造。我們在過去兩年服務的公司樣本如下:
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消費品 | Berry Global | 尼亞加拉裝瓶 | 派克·漢尼芬公司 | PVH公司 |
Ancestry.com Inc. | 樺木實驗室有限責任公司 | 皮特咖啡公司 | Pattonair Ltd. | 紅翼鞋業公司 |
藍水牛 | 普利司通澳大利亞有限公司 | Ready Pac食品公司 | 山特維克 | 倫弗羅 |
邦迪金沙澳大利亞私人有限公司 | 布魯尼·格拉斯公司 | Sauer Brands公司 | Savant Technologies LLC(GE Lighting) | 洛基品牌公司 |
CoperVision | BWAY公司 | 薩澤拉克公司 | 斯塔科集團 | 斯潘尼克斯 |
白雲母AB基團 | 克羅達歐洲有限公司 | 陽光快餐飲料公司 | Thermo Fisher Science | Stichd B.V. |
Gojo工業公司 | 祕魯西德魯吉卡公司 | 泰勒生鮮食品 | 保温水有限責任公司 | 技術風格 |
格里菲斯全球實驗室 | HollyFrontier公司 | J.M.斯莫克公司 | 鐵姆肯 | 被收集的羣體 |
漢密爾頓海灘 | 胡端明 | The Spice Tailer Limited | 沃爾茲克拉夫特 | 城鄉生活 |
孩之寶公司 | 英飛凌 | 蒂拉穆克縣奶油廠協會 | WEG Equipamentos Elétricos S.A. | 城市服裝商 |
合力生物技術有限責任公司 | Insmed Inc. | 白橋寵物品牌有限責任公司 | Zagg Inc. | 沃哈里户外 |
美國康寶萊國際公司。 | 帶間聚合物基團 | | | Working Outfitters LLC |
愛爾蘭微風無限公司 | 凱利·摩爾塗料公司 | 耐用品 | 服裝 | |
Jeneil Biotech公司 | 諾布魯克實驗室 | A.O.史密斯 | 5.11戰術 | 批發經銷/零售 |
歐萊雅美國公司 | 奧比斯公司 | 先鋒工具集團有限責任公司 | 航空陳舊 | 美國酒店註冊公司 |
MGA娛樂 | 巴西國家石油公司分佈式石油公司 | 阿什利傢俱 | AGS體育公司 | Argoy貿易有限公司 |
美國水野 | 塑料包裝技術有限責任公司 | 國際生物醫療器械協會 | Ariela&Associates International | 巴爾坎普公司 |
新章,Inc. | 費城興業銀行 | 布里格斯和斯特拉頓 | 伯納德·卡普公司 | Bed Bath&Beyond Inc. |
諾華製藥服務公司 | 索諾科產品 | 克拉奧斯 | 布羅德兄弟 | 貝拉米有機食品有限公司 |
Nutrom,LLC | Trinseo S.A. | 哥倫布·麥金農公司 | C&A墨西哥 | 很大的地段! |
歐米茄製藥國際公司 | 通用光纖系統公司 | Del Ecaudor管道 | 加拿大鵝 | BOBS折扣傢俱 |
利潔時本基森 | | Cooper Lighting,LLC | 彩色圖像服裝公司。 | ChemPoint |
雷諾消費品有限責任公司 | 食品飲料 | CQMS Razer Pty.LTD. | Converse,Inc. | CHF工業公司 |
Rockline工業公司 | 黑步槍咖啡公司 | 家居電器用品有限公司(Godfrey‘s) | 達美服飾 | 經銷商輪胎 |
羅丹·菲爾茲有限責任公司 | 馴鹿咖啡公司 | Glen Raven,Inc. | 目標XL | Fastenal公司 |
專科藥學/紅衣主教 | 多爾新鮮蔬菜有限公司。 | 環球資源國際公司 | Dyehard Fan Supply,LLC | 芬太爾公司 |
Sunovion製藥公司 | Ficosota Ltd.,Ital Food S.A. | Husqvarna AB | 終點線 | 集團Seb控股 |
TBC de México S.A.de C.V. | 食品科學公司 | Interlock美國公司 | Foot Locker,Inc. | 漢考克斯葡萄酒、烈酒和啤酒 |
特羅賽爾集團有限公司 | 創始人釀造公司 | 江森自控 | 亨克莫勒國際公司 | 黑茲伯格鑽石 |
活力,有限責任公司 | 弗雷迪·赫希 | 強生控制日立AC歐洲SAS | 獵人鞋業有限公司 | 約翰斯通供應 |
維塔盧斯營養公司 | 自由食品集團有限公司 | Le Creuset Group AG | 國際騎師協會 | Mayoreo Ferreteria y Acabados S.A. |
| 赫爾德茲羣組 | 萊瑟曼工具集團有限公司 | 約瑟夫·里布科夫 | 螺絲固定 |
工藝與化工 | 女主人品牌 | 生命科技資源有限責任公司 | 跳躍設計集團有限公司 | 標準馬達產品 |
AllneX | J.R.Simplot公司 | 林賽公司 | 孔圖爾品牌公司 | Foschini Group Pty |
AMCOR硬質塑料美國有限責任公司 | J.D.歐文有限公司 | 摩恩 | 鱷魚 | 寶石集團,Inc. |
安盛有限公司 | 傑克遜家族葡萄酒 | Mustad荷蘭B.V. | 曲棍球鞋 | 家得寶 |
艾弗裏·丹尼森公司 | 馬奎茲兄弟國際 | OFS Fitel,LLC | 曼哈頓海灘裝有限責任公司 | 特瑞堡車輪系統 |
BERICAP控股有限公司 | 馬贊乳業公司國資委 | 同一個世界技術公司 | 內衣怪胎 | 美國自動部隊 |
柏林包裝有限公司 | 億滋國際 | 水獺產品有限責任公司 | 巴塔哥尼亞 | 伍爾沃斯集團有限公司 |
沒有客户的收入佔2022財年收入的10%以上。我們通常會經歷輕微的季節性,反映在我們財年第三季度的冬季假期期間,服務收入放緩。我們不依賴政府部門的客户。
競爭
我們的競爭對手種類繁多,針對供應鏈、零售和一般企業應用市場的各個方面提供各種解決方案。我們現有的競爭對手包括但不限於:
•SAP、甲骨文和Infor等大型企業資源規劃應用軟件供應商,每一家都提供複雜的企業資源規劃解決方案,這些解決方案目前或將來可能納入供應鏈管理、高級計劃和調度、倉庫管理、運輸、協作或S&OP軟件組件;
•專注於供應鏈應用軟件市場的供應商,包括但不限於Blue Yonder、O9 Solutions、Kinaxis和OM Partners;
•其他商業應用軟件供應商,可通過內部開發、收購或與供應鏈管理軟件的獨立開發商合作來擴大其產品供應;以及
•公司信息技術部門的內部開發努力。
我們還預計,隨着其他老牌和新興公司進入先進的零售規劃和供應鏈管理軟件市場和/或推出新產品和技術,我們還將面臨額外的競爭。此外,現有和潛在的競爭對手已經並可能繼續進行戰略性收購,或在它們之間或與第三方建立合作關係。
我們競爭的目標市場的主要競爭因素包括產品功能和質量、領域專業知識、集成技術、產品套件集成、產品的廣度以及客户支持、培訓和實施等相關服務。對客户和潛在客户很重要的其他因素包括:
•客户服務和滿意度;
•能夠提供相關的客户推薦信;
•遵守特定行業的要求和標準;
•適應不斷變化的業務需求的靈活性;
•創造商業利益的能力;
•快速回報和可衡量的投資回報;
•供應商財務穩定以及公司和產品聲譽;以及
•初始價格、實施成本和長期總擁有成本。
我們相信,我們的主要競爭優勢是我們全面的端到端解決方案平臺,我們解決方案為客户快速產生業務效益的能力,我們在產品開發方面的大量投資,我們深厚的領域專業知識,我們軟件產品的易用性,我們的客户支持和專業諮詢服務,我們快速部署的能力,以及我們為客户提供快速投資回報的能力。
銷售和市場營銷
我們通過直接和間接銷售渠道在全球銷售我們的產品。我們在佐治亞州亞特蘭大的公司總部開展主要的銷售和營銷活動,並在波士頓、芝加哥、達拉斯、聖路易斯、邁阿密和聖地亞哥設有北美銷售和/或支持辦事處。我們通過在英國、印度、德國、新西蘭和澳大利亞的國際辦事處管理北美以外的銷售和/或支持。
除了我們的直銷隊伍,我們還建立了一個VAR網絡,幫助我們在全球銷售我們的產品。我們將繼續利用這些關係以及未來與軟件和服務機構的關係來提高我們的銷售和營銷地位。這些獨立的經銷商和經銷商目前分佈在北美、南美、墨西哥、歐洲、南非和亞太地區,在國內和國外分銷我們的產品線。這些供應商通常將自己的諮詢和系統集成服務與我們產品的合同一起銷售。我們的全球分銷渠道由20個組織組成,擁有銷售、實施和支持資源,為大約80個國家和地區的客户提供服務。
營銷和溝通對我們的增長以及市場對我們的產品和服務的需求做出了重大貢獻。在過去的一年裏,我們進行了重大改革,使營銷部門現代化,並更加註重數字推廣。我們通過集中的營銷和溝通計劃,提高我們品牌的市場知名度,並與潛在市場接觸。在過去的一年裏,支持整個SCM業務的資源得到了整合,這將為公司提供一個機會,擴大一個獨特的、市場領先的價值主張。我們通過各種營銷努力做到這一點,包括公共和媒體關係、直接營銷、廣告、活動和行業影響力人士。我們還合作並參與各種全球行業協會,例如由供應鏈管理協會、供應鏈管理專業人士委員會和商業預測研究所組織的那些協會。
研究與開發
我們的成功在一定程度上取決於我們繼續識別和滿足客户需求的能力,預見技術變化帶來的機遇,使我們的產品適應客户羣體不斷變化的期望,並與新興行業標準保持同步。作為我們對這些目標持續承諾的一部分,我們將繼續關注有助於實現這些目標的人員、流程和技術。我們致力於與我們的客户合作,共同開發,以確保我們的產品從第一天起就很好地適應市場需求。我們正在不斷縮短髮布週期,以更快地響應市場機遇。我們利用設計思維方法來確保我們不僅瞭解客户表達的需求,而且瞭解每天使用這些需求來實現供應鏈目標的人們的生活現實。
我們繼續利用人工智能、機器學習、高級分析平臺、內存計算和替代數據管理方法帶來的機遇,並推進區塊鏈和其他技術在供應鏈用例中的應用研究工作。我們的研發工作將繼續專注於在複雜的全球供應鏈環境中部署解決方案。我們的雲架構解決方案專為SaaS部署而設計,內置主數據管理,對於我們的長期增長將變得越來越重要。截至2022年4月30日,我們在產品研發和增強活動中僱傭了104人。我們還聘請承包商進行研究和開發,使我們致力於研究和開發的人力資本資源總數達到163人。
專有權
我們的成功和競爭能力在一定程度上取決於我們的專利技術。為了保護這項專有技術,我們依靠著作權法和商業祕密法、保密義務和其他合同條款的組合。然而,我們也認為,我們人員的知識、能力和經驗、新產品開發、頻繁的產品改進、可靠的維護和支持服務的及時性和質量是必不可少的
建立和保持技術領先地位。我們專有軟件的源代碼作為商業祕密和受版權保護的作品受到保護。一般來説,版權在第一次出版的那一年後95年到期。此外,我們還在美國和國際上註冊了一些商標,其他公司的申請也在等待中。我們與我們的員工、顧問和客户簽訂保密或類似協議,控制對我們軟件、文檔和其他專有信息的訪問和分發,並僅向我們的許可客户提供目標代碼(編譯的源代碼)。按照軟件行業的慣例,為了保護我們的知識產權,我們不向客户出售或轉讓我們產品的所有權。
人力資本資源
截至2022年4月30日,我們擁有418名全職員工,其中產品研發和增強104人,客户支持43人,專業服務151人,營銷、銷售和銷售支持75人,會計、設施和行政45人。其中,344家總部設在美國,74家設在我們的國際地點。我們的運營得到了100多名獨立全職承包商的進一步支持,他們滿足了全球各地的關鍵需求。我們從來沒有停工,也沒有僱員或承建商代表參加集體談判。
核心價值觀。我們的企業文化基於我們的核心價值觀:激情、責任感、好奇心和團隊合作。員工績效和公司契合度的評估在一定程度上是基於這些核心價值觀。我們在員工溝通中加強他們的能力,並用季度“踐行核心價值觀”獎來表彰這些價值觀的非凡範例,該獎項由同事提名並由執行領導團隊選出。
多樣性。美國軟件公司及其子公司擁有多樣化、才華橫溢、技能高超的員工隊伍,他們帶來了各種經驗和視角,以滿足我們團隊、客户和股東的需求。我們作出更好的決定,並從這種多樣性中汲取力量,因此,我們有目的地致力於提供一個無障礙的工作場所,讓來自不同種族、民族、民族、性別、性取向、宗教、年齡和個性特徵的成員感到被納入和被重視。我們將確保所有合格的候選人都得到充分考慮,對於每個空缺職位,我們都會在挑選最合格的人選來填補這些空缺職位之前,尋找不同的候選人供其考慮。
人才與職業發展。我們支持和鼓勵所有員工的持續學習、培訓和職業發展。除了我們的一般新員工培訓外,員工還接受特定工作要求以及網絡安全、數據隱私、反騷擾和反欺凌等主題的培訓。
員工職業生涯發展是吸引、留住和管理我們人力資本資源的關鍵。我們的成功規劃流程允許每個員工與他或她的經理討論職業發展目標,並就更廣泛的公司流程提供反饋,以幫助員工和公司變得更成功。成功計劃通過員工門户進行跟蹤,高級管理層對此進行監控,以確保充分參與。
社區參與。我們相信回饋我們生活和工作的社區的重要性。我們的社區影響倡議有兩個主要組成部分。我們與我們地理位置的選定組織一起組織由公司贊助的志願者機會,重點是應對糧食不安全問題。我們還鼓勵我們的員工在自己的社區採取行動,在他們選擇的慈善組織中做志願者,我們通過每年為個人志願者提供長達16小時的帶薪假期來支持他們的努力。
新冠肺炎與員工安全。在新冠肺炎疫情期間,我們的首要關注點是員工及其家人的健康和安全。我們鼓勵所有員工過渡到遠程工作,為繼續進行關鍵現場工作的員工實施額外的安全措施,並限制關鍵業務需求的出差。我們採取靈活的方式幫助我們的員工管理他們的工作和個人責任。此外,我們還為我們的員工提供健康和健康資源,如最新的COVID信息和諮詢資源。我們的首席執行官
總統先生在我們每月召開的所有市政廳電話會議中都提供了新冠肺炎的最新消息,我們相信,這些透明、持續的溝通對於我們在疫情期間保持生產力至關重要。因此,我們能夠無縫地過渡到主要是虛擬工作,而不會中斷。
數據隱私
數據保護和隱私領域的監管和立法活動在全球範圍內繼續增加。我們已經制定並繼續維持遵守適用的隱私和數據保護法律的政策。我們還確保代表我們處理數據的第三方在合同上有義務遵守或以其他方式遵守此類法律。
在我們開展業務的其他國家,我們受到某些隱私和數據保護法律的約束,其中許多法律比美國的法律更嚴格。一些國家還制定了法律,要求在國內進行數據處理和/或存儲數據。最值得注意的是,在歐洲聯盟(“歐盟”)和英國(“英國”),一般數據保護條例(“GDPR”)和類似的英國法律為處理這些地區個人數據的公司創造了法律和合規義務,無論公司的地理位置如何,並對違反規定的公司處以鉅額罰款。我們為我們的客户處理有限數量的個人數據(根據GDPR的定義),並擔任我們員工和求職者的個人數據的數據控制員,其中一些人位於美國以外。因此,我們的隱私政策符合GDPR。
在美國,《加州消費者隱私法》(CCPA)要求我們向加州居民提供某些特定的數據隱私權。其他州已經通過或正在考慮類似的要求,這些要求可能比聯邦要求更嚴格和/或更廣泛。我們的隱私政策符合CCPA和其他現有的州法律。
數據安全
信息安全管理。我們的軟件安全計劃由我們的信息安全經理管理,他向信息系統副總裁報告。我們至少每年進行一次供應商和內部風險評估。我們的安全事件響應團隊由各業務部門的法律、人力資源、營銷和IT人員組成,負責實施我們的事件響應政策和程序,其中包括檢測、分析、遏制、根除和恢復流程,以及年度桌面演習。
我們的員工定期接受有關適當安全措施的培訓。我們為新員工提供安全意識培訓,並至少每季度為所有員工提供安全意識培訓。我們通過“網絡釣魚”活動進行用户測試,並要求根據結果進行補救培訓。我們的信息安全經理每月發佈安全意識時事通訊,並定期更新最新的惡意信息安全趨勢和騙局。
服務組織控制(SOC)2第二類審查表明,獨立會計和審計公司審查和檢查了組織的控制目標和活動,並對這些控制進行了測試,以確保它們有效運行。該公司每年根據獨立的第三方審計獲得SOC 2類型II報告。第三方審查公司控制的設計和運行有效性是否合適,以合理保證我們的服務承諾和系統要求是基於適用的安全、可用性、處理完整性和保密性的信託服務標準實現的。
客户端數據安全。我們擁有Web應用程序防火牆和數據加密(傳輸中和靜態),以確保我們的客户數據得到充分保護。我們的軟件應用程序經過手動代碼審查、靜態代碼分析以測試漏洞,以及年度第三方滲透測試,並制定了正式的更改控制流程以糾正任何缺陷。我們的SaaS環境由漏洞管理軟件保護,該軟件可檢測操作系統(OS)和第三方應用程序漏洞;每月應用漏洞修補;並確保緊急修補關鍵漏洞。數據安全通過完全集成的安全信息和事件管理(SIEM)軟件進行監控,我們為所有SaaS客户端環境提供全天候安全監控和警報。只有經過批准的用户才能訪問我們的SaaS環境,並且通過雙因素身份驗證和季度訪問審查進一步控制此類訪問。
我們基於雲的解決方案中的數據託管在Microsoft Azure環境中。微軟提供了多種安全措施,包括具有跨區域複製功能的地理宂餘存儲(GRS)以存儲備份數據,以及將虛擬機實時複製到不同Azure區域的Site Recovery。
業務連續性和災難恢復。 我們有記錄在案的災難恢復程序和業務連續性計劃。關鍵行動和職責分別由指定的災難恢復小組和應急管理小組處理。執行管理層每年審查、更新和批准這些政策和程序,並作為業務連續性計劃的一部分執行業務影響分析。
數據運營的可持續性
託管。在評估潛在的託管合作伙伴時,可持續性是一個關鍵因素。我們繼續擴大與微軟的合作伙伴關係,包括增加我們在託管客户端SaaS環境和許多內部運營方面的Azure足跡。微軟自2012年以來一直保持碳中性,並承諾到2030年實現碳負值,承諾到2050年消除自1975年成立以來直接排放的所有碳。我們的主要託管合作伙伴Microsoft Azure致力於關注對當地社區的環境影響的四個關鍵領域-碳、水、廢物和生態系統:
a.到2025年100%可再生能源
b.到2030年水為正數(補充的水多於消耗的水)
c.到2030年實現零廢物認證
d.為所有新數據中心實現淨零森林砍伐。
數據銷燬和衞生政策。第三方對媒體進行安全銷燬,我們從這些方獲得安全銷燬證書。用於銷燬或回收的物品使用環保的廢物轉化為能源的焚燒過程或e-stewards®認證的回收過程進行處理,因此無法重建信息。
可用信息
我們在我們的網站上免費提供Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告以及對這些報告的所有修訂,網址為:http://www.amsoftware.com,在向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)後,在合理的切實可行範圍內儘快提交。對我們網站的引用不構成通過引用網站上的信息併入,這不應被視為本文件的一部分。
第1A項。風險因素
以下概述了可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生重大不利影響的風險和不確定性。您應該閲讀此摘要以及下面包含的每個風險因素的詳細説明。
與經濟有關的風險因素
a.金融和信貸市場的中斷、政府的利率政策、國際貿易爭端、持續的新冠肺炎疫情、俄羅斯入侵烏克蘭以及其他外部影響可能會減少對我們軟件和相關服務的需求。
b.持續的新冠肺炎疫情對我們和我們的客户的業務運營方式產生了實質性影響。
c.由於經濟狀況疲軟,客户破產可能會增加。
d.我們面臨着匯率風險。
與競爭有關的風險因素
a.我們的市場競爭非常激烈,我們可能無法有效競爭。
b.我們當前和潛在的許多競爭對手比我們擁有更多的資源,因此我們在與他們競爭時可能處於劣勢。
c.由於競爭,我們可能會改變我們的定價做法,這可能會對運營利潤率或客户訂購模式產生不利影響。
與我們的運營相關的風險因素
a.我們的增長有賴於我們直接和間接銷售渠道的成功進一步發展。
b.我們的增長依賴於我們與互補供應商發展和維持關係的能力,以營銷和實施我們的軟件產品。
c.我們收入的很大一部分依賴於零售業。
d.我們很大一部分服務收入來自一小部分客户。
e.我們很大一部分收入可能來自有限數量的大型非經常性銷售。
f.我們漫長的銷售週期使我們很難預測季度收入水平和經營業績。
g.與許可證或訂閲收入相比,服務收入的毛利率較低,服務收入佔總收入的百分比的整體增加可能會對我們的業務產生不利影響。
h.如果不能維持我們的利潤率和實施服務的服務率,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
i.我們面臨與續簽維護合同相關的風險。
j.我們受到與會計解釋相關的風險的影響。
k.我們過去和未來的收購可能不會成功,我們可能難以整合收購。
l.我們的業務可能需要額外的資本。
m.業務中斷可能會影響我們的運營業績。
n.我們的國際業務和銷售使我們面臨風險。
o.獲得和維護責任保險可能會變得越來越昂貴。
p.我們業務的增長可能會增加對我們管理和運營資源的需求。
與我們的產品相關的風險因素
a.我們可能無法成功説服客户遷移到我們產品的當前或未來版本。
b.如果我們不開發新產品並改進現有產品,以應對技術變化和競爭產品,我們可能無法留住或吸引客户。
c.如果我們的產品不能為客户提供快速、可證明的價值,我們的業務可能會受到嚴重損害。
d.如果我們不在公認的平臺和操作環境中保持軟件性能,我們的許可證、訂閲和服務收入可能會受到不利影響。
e.我們的軟件產品和產品開發是複雜的,這使得創新、擴展我們的產品供應以及避免與糾正程序錯誤相關的成本變得越來越困難。
f.在我們的產品中使用開源軟件可能會使我們面臨額外的風險,並損害我們的知識產權。
g.如果開源社區擴展到企業應用和供應鏈軟件,我們的收入可能會下降。
h.實施我們的產品可能是複雜、耗時和昂貴的,客户可能無法成功實施我們的產品,我們可能會成為保修或產品責任索賠的對象。
i.需要定製的軟件產品銷售額的增加將導致在這些產品的合同期限內確認收入。
j.我們有時會遇到產品發佈延遲的情況,這可能會對我們的業務產生不利影響。
k.我們可能在幾年內不會從目前的研發努力中獲得可觀的收入。
l.我們對我們的知識產權和專有權利的保護有限,可能會侵犯第三方的知識產權。
m.我們可能會遇到因銷售我們的軟件和提供服務而產生的責任索賠。
n.隱私和安全方面的擔憂,包括政府在數據隱私領域不斷變化的監管,可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
o.我們面臨着與產品安全相關的風險。
p.我們依賴第三方技術,如果產品變得不可用或存在缺陷,可能會導致生產和改進的成本增加或延遲。
q.第三方服務的任何中斷或延遲,或我們無法充分規劃和管理服務中斷或基礎設施容量要求,都可能影響我們的服務交付並損害我們的業務。
與我們的人員相關的風險因素
a.我們依賴關鍵人才,需要吸引和留住高素質人才。
b.我們定期對我們的銷售隊伍進行重組,這可能會帶來顛覆性的影響。
c.我們的技術人員對客户數據擁有獨一無二的訪問權限,可能會濫用這一特權。
與我們的公司結構和治理有關的風險因素
a.我們的業務受到不斷變化的公司治理和公開披露監管的約束。
b.一位股東實益擁有我們很大一部分股票,因此對我們施加了相當大的控制權。
c.我們的公司章程和章程以及佐治亞州的法律可能會阻止對我們公司的收購。
d.我們是納斯達克規則意義上的“受控公司”,因此有資格並依賴於豁免某些公司治理要求。
與我們的股票價格有關的風險因素
a.我們可能會經歷季度運營業績的波動,這可能會對我們的股價產生不利影響。
b.我們的股價波動很大,存在訴訟風險。
c.我們的股息政策可能會發生變化。
d.由於未來有資格出售或未來實際出售大量普通股的股票,我們普通股的價格可能會下降。
多種因素可能會影響我們未來的業績和我們股票的市場價格。
我們已將某些前瞻性陳述包括在管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中,以及本10-K報表的其他部分。我們還可能在提交給美國證券交易委員會的報告中或其他方面不時做出口頭和書面的前瞻性陳述。除非法律另有要求,否則我們沒有義務根據未來發生的情況或事件修改或公開發布對這些前瞻性陳述的任何修改結果。實際結果可能與任何此類前瞻性陳述中預測的結果大不相同,原因有很多,包括下文和本10-K表其他部分所述的因素。
我們在一個動態和快速變化的環境中運營,其中涉及許多風險和不確定性。新的風險因素不時出現,管理層無法預測所有這些風險因素,也無法評估所有這些風險因素對我們業務的潛在影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中的結果大不相同的程度。以下部分列出了我們認為可能對我們的業務、財務狀況、現金流或運營結果產生重大不利影響的部分(但不是全部)風險和不確定性。在這種情況下,我們證券的交易價格可能會下跌,您在我們公司的投資可能會全部或部分損失。本節應與本10-K表中包括的經審計的綜合財務報表及其附註以及管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析一併閲讀。
我們無法預測可能影響我們業務的所有事件和情況,因此下面討論的風險和不確定性可能不是您應該考慮的唯一因素。
下面討論的風險和不確定性是對大多數企業普遍適用的風險和不確定性之外的。此外,隨着我們繼續經營我們的業務,我們可能會遇到目前我們不知道的風險。這些額外的風險可能會對我們未來的業務造成嚴重損害,目前我們無法估計其影響。
與經濟有關的風險因素
金融和信貸市場的中斷、政府的利率政策、國際貿易爭端、持續的新冠肺炎疫情、俄羅斯入侵烏克蘭,以及美國和全球市場上的其他外部影響,可能會減少對我們的軟件和相關服務的需求,這可能會對我們的收入和運營業績產生負面影響。
我們的收入和盈利能力取決於對我們的軟件、專業服務和維護服務的總體需求。地區和全球經濟和金融市場的變化,例如2008年全球經濟的嚴重下滑,隨後是緩慢而相對疲弱的復甦,以及最近美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)未來加息的時機、可能性和金額,導致企業普遍減少了對技術項目的支出,從而推遲或重新考慮對我們產品和相關服務的潛在購買。一種新的
經濟衰退或信貸市場的不利狀況、消費者信心和支出的滯後、通脹、勞動力、醫療保健和保險成本的上升、燃料和大宗商品成本的波動及其對美國和全球經濟和市場的影響,都是推遲或取消某些潛在客户購買的負面因素。此外,全球和地區衝突、恐怖主義活動、持續的新冠肺炎疫情以及其他地緣政治和貿易問題的長期影響帶來的不確定性,也可能對現有或潛在客户的採購決策產生不利影響。例如,在2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭後,世界各地的金融和信貸市場經歷了波動。作為對入侵的迴應,美國、聯合王國和歐洲聯盟與其他國家一道,對俄羅斯、俄羅斯銀行和某些俄羅斯個人實施了新的重大制裁和出口管制,並可能在未來實施額外的制裁或採取進一步的懲罰性行動。對俄羅斯實施的制裁(以及未來可能實施的懲罰性措施)以及俄羅斯採取的反措施的全部經濟和社會影響仍不確定。此外,歐洲經濟的疲軟可能會直接影響對我們產品和服務的需求,也可能通過影響嚴重依賴歐洲銷售的美國客户而對其產生不利影響。不能保證政府對這些因素的迴應將充分恢復信心、穩定市場或增加流動性和信貸供應。
我們是一家技術公司,銷售基於技術的解決方案,包括軟件和服務在內的總定價,在許多情況下超過50萬美元。我們客户和潛在客户資本預算的減少可能會對我們銷售解決方案的能力產生不利影響。這些經濟、貿易、公共衞生和政治條件可能會降低我們的客户和潛在客户承諾資金購買我們的產品和服務或續簽現有合同後支持協議的意願或能力,或者他們在購買後支付我們產品和服務的能力。未來對我們產品或服務的需求下降,或這些條件的擴大或延長,將對我們的收入和經營業績產生重大負面影響。
這個持續的新冠肺炎疫情對我們和我們的客户的業務運營方式產生了實質性的影響,這種影響的持續時間和程度將在多大程度上影響我們未來的運營結果和整體財務業績仍不確定。
2019年12月,首次報道了一種新型冠狀病毒新冠肺炎。2020年3月11日,世界衞生組織(WHO)將新冠肺炎列為大流行。已在世界各地蔓延的新冠肺炎大流行以及相關的不利公共衞生事態發展,包括下令原地避難、旅行限制和強制關閉企業,對全球勞動力、組織、客户、經濟和金融市場產生了不利影響,導致市場波動加劇。它還擾亂了許多企業的正常運營,包括我們的企業。
由於新冠肺炎的流行,公司全球幾乎所有員工都被鼓勵在家工作,我們要麼取消了員工、客户和行業活動,要麼將其改為撥入體驗。我們可能會認為,未來類似地更改、推遲或取消完全額外的客户、員工或行業活動是明智的。所有這些變化可能會擾亂我們的業務運營方式。
此外,新冠肺炎疫情造成的情況可能會繼續影響客户在我們產品和服務上的支出速度,並可能對我們客户購買我們產品的能力或意願或我們當前或潛在客户做出購買決定的時間產生不利影響;要求定價折扣或延長付款期限;或增加客户流失率,所有這些都可能對我們未來的銷售、經營業績和整體財務業績產生不利影響。
新冠肺炎大流行影響的持續時間和程度取決於目前無法準確預測的未來事態發展,例如病毒和任何新變種的嚴重程度和傳播率、遏制行動的程度和有效性、此類行動造成的破壞、各州和國家的疫苗效力和疫苗接種率,以及這些和其他因素對我們的員工、客户、合作伙伴、供應商和全球經濟的影響。如果我們不能有效地應對和管理此類事件的影響,我們的業務將受到損害。
在新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績造成不利影響的程度上,它還可能放大這一“風險因素”部分描述的許多其他風險。
那裏可能是由於經濟狀況疲軟,客户破產數量增加。
我們過去一直受到客户破產的影響,未來也可能受到軟件銷售後發生的客户破產的影響。在經濟疲軟的情況下,我們的一些客户申請破產的風險增加了。當我們的客户提交破產申請時,我們可能會被要求放棄收取申請前所欠的金額,並償還在提交申請前90天的優惠期內匯給我們的金額。在其中一些情況下,與請願前金額有關的應收賬款餘額可能很大,原因是軟件費用的付款期限延長,以及大型項目的諮詢和執行服務的賬單數額很大。破產法,以及每個破產的具體情況,可能會嚴重限制我們收集請願前金額的能力,並可能迫使我們交出在90天優惠期內支付的款項。我們還面臨來自在外國司法管轄區申請破產保護的國際客户的風險,因為外國破產法的適用可能更難預測。雖然我們相信我們有足夠的儲備來應付預期的客户破產,但我們不能保證這些儲備是否足夠,如果儲備不足,我們的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響。我們預計,正在進行的新冠肺炎大流行將增加這些風險的可能性。
變化與我們進行業務往來的國家的貨幣相比,美元的價值可能會損害我們的經營業績。
我們的國際收入和大部分國際支出,包括我們一些員工的工資,主要以美元以外的貨幣計價。因此,與這些其他貨幣相比,美元價值的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們不會對匯率波動影響未來國際收支和其他承諾的風險進行對衝。由於上述原因,匯率波動已經並可能繼續導致我們的外幣計價收入流和我們結算外幣債務的成本發生變化。
與競爭有關的風險因素
我們的市場競爭非常激烈,我們可能無法有效競爭。
我們解決方案的市場競爭非常激烈。我們市場的競爭已顯著加劇,部分原因是資訊科技軟件的投資增長緩慢。我們預計未來這種激烈的競爭將會加劇。我們現有的和潛在的競爭對手已經並可能繼續收購其他競爭對手,並可能在它們之間或與第三方建立合作關係。供應鏈軟件供應商之間的任何重大整合都可能對我們的競爭地位產生不利影響。競爭加劇已經導致並在未來可能導致降價、毛利率下降、銷售週期延長和市場份額的喪失。這些發展中的每一個都可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們當前和潛在的許多競爭對手比我們擁有更多的資源,因此我們在與他們競爭時可能處於劣勢。
我們直接與其他供應鏈軟件供應商競爭,包括SAP SE、甲骨文公司、Blue Yonder、O9 Solutions、KinAxis,Inc.和其他公司。我們許多現有和潛在的競爭對手比我們擁有更多的財務、營銷、技術和其他競爭資源,以及更高的知名度和更大的客户基礎。軟件市場經歷了重大的整合,包括大量的合併和收購。很難估計這些收購將對我們的競爭環境產生什麼長期影響。我們遇到過競爭情況,我們懷疑大型競爭對手為了鼓勵客户購買非零售應用程序並獲得零售市場份額,還免費提供了某些與我們的解決方案競爭的零售軟件應用程序。如果甲骨文和SAP SE等競爭對手和其他大型私營公司願意免費提供零售和/或其他應用程序,這可能會導致我們的產品面臨更艱難的競爭環境。此外,我們可能面臨來自大型多行業技術公司的競爭,這些公司歷來沒有提供針對零售供應鏈市場的企業解決方案。我們不能保證我們能夠成功地與當前或未來的競爭對手競爭客户,也不能保證這種競爭不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外,一些潛在買家不願購買可能壽命較短的應用程序,因為收購可能會導致應用程序的生命週期突然縮短。此外,這些市場的競爭加劇和整合可能會導致降價、運營利潤率下降和市場份額的變化,其中任何一項都可能對我們造成不利影響。如果客户或潛在客户想要更少的軟件供應商,他們可能會選擇從比我們更大的供應商那裏購買競爭產品,因為這些更大的供應商提供的產品範圍更廣。此外,其中一些較大的供應商可能能夠將他們的軟件與他們的數據庫應用程序捆綁在一起,這是我們安裝的應用程序的很大一部分基礎。當我們與這些較大的供應商爭奪新客户時,我們認為這些較大的企業經常試圖利用它們的規模作為對抗我們的競爭優勢。
我們的許多競爭對手都與我們現有和潛在的客户建立了良好的關係,並對我們的行業有廣泛的瞭解。因此,他們可能會比我們更快地適應新的或新興的技術和客户需求的變化,或者投入更多的資源來開發、推廣和銷售他們的產品。一些競爭對手在價格和付款條件以及合同執行條款或擔保的發佈方面變得更加激進。此外,第三方可能會向我們的客户提供競爭性的維護和實施服務,從而減少我們提供這些服務的機會。如果不降低價格或提供其他優惠條件,我們可能無法繼續與新的和現有的競爭對手成功競爭。此外,潛在客户可能會考慮外包選擇,包括應用服務提供商、數據中心外包和服務局,作為我們軟件產品的替代方案。這些因素中的任何一個都可能嚴重削弱我們的競爭能力,並對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們還面臨來自現有或潛在客户的企業IT部門的競爭,這些客户能夠在內部開發解決方案,我們還與各種更專業的軟件和服務供應商競爭,包括:
•互聯網(按需)軟件供應商;
•單一行業軟件供應商;
•企業資源優化軟件供應商;
•人力資源管理軟件供應商;
•財務管理軟件供應商;
•銷售軟件供應商;
•服務自動化軟件供應商;以及
•外包服務提供商。
因此,企業軟件應用程序市場一直競爭激烈,並將繼續如此。我們預計競爭將持續並繼續加劇,這可能會對我們的經營業績和市場份額產生負面影響。
由於競爭,我們可能會改變我們的定價做法,這可能會對運營利潤率或客户訂購模式產生不利影響。
我們競爭激烈的市場可能會給我們施加壓力,要求我們降低價格。如果我們的競爭對手為了奪回或贏得市場份額或銷售其他產品或服務而在某些產品或服務上提供大幅折扣,我們可能需要降低價格或提供其他優惠條件才能成功競爭。由於這些和其他原因,未來我們可能會選擇改變我們的定價做法。例如,我們可能會向客户提供額外的折扣;增加(或減少)涉及基於產品用户數量的定期費用的定價的使用;或更改維護定價。這些變化可能會對我們的利潤率造成實質性的負面影響,如果我們的競爭對手能夠重新奪回或獲得市場份額,我們的收入可能會受到負面影響。
與我們的運營相關的風險因素
我們的增長有賴於我們直接和間接銷售渠道的成功進一步發展。
我們相信,我們未來的增長將取決於與系統集成商和其他技術公司發展和保持成功的戰略關係。我們打算繼續增加通過這些間接渠道為客户提供服務的比例,因此我們目前正在投資,並計劃繼續投資大量資源來發展這些客户。如果這些努力不能產生足夠的許可證、訂閲和服務收入來抵消我們的投資,這些投資可能會對我們的運營結果產生不利影響。此外,我們無法與其他技術公司和合格的系統集成商合作,可能會對我們的運營結果產生不利影響。由於通過間接渠道進行的銷售通常收取較低的單價,因此間接銷售的增加可能會降低我們的平均售價,並導致毛利率下降。此外,通過間接渠道銷售我們的產品可能會減少我們的諮詢服務收入,因為第三方系統集成商通常提供這些服務。隨着間接銷售額的增加,我們與客户基礎的直接聯繫將會減少,我們可能會更難準確預測銷售額、評估客户滿意度和認識到新的客户需求。此外,這些系統集成商和第三方軟件提供商可能會開發、收購或銷售與我們的產品競爭的產品。直接向客户以及通過系統集成商和其他技術公司間接銷售我們的產品可能會導致分銷渠道衝突。我們的直銷努力可能會與我們的間接渠道競爭,如果不同的系統集成商瞄準相同的客户,我們可能會與之競爭, 系統集成商之間也可能會發生衝突。任何渠道衝突的發展都可能對我們與系統集成商的關係產生實質性的不利影響,或損害我們吸引新系統集成商的能力。
我們的增長依賴於我們與互補供應商發展和維持關係的能力,以營銷和實施我們的軟件產品,如果不能發展和維持這些關係,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們正在發展、維護和加強與互補性供應商的重要工作關係,例如軟件公司、諮詢公司、經銷商和其他我們認為可以在營銷我們的產品和解決方案方面發揮重要作用的公司。我們目前正在投資,並打算繼續投資大量資源,以發展和加強這些關係,這可能會對我們的運營利潤率產生不利影響。我們可能無法與能夠有效營銷我們產品的組織發展關係。我們與這些組織的安排不是排他性的,在許多情況下,任何一方都可以無故終止。我們正在發展或維持營銷關係的許多組織都與我們的競爭對手有商業關係。不能保證任何組織都會繼續參與我們的工作。失去與這些組織的關係可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們收入的很大一部分依賴於零售業。
從歷史上看,我們很大一部分收入來自軟件產品和協作應用程序的銷售,這些軟件產品和協作應用程序利用向零售客户供貨的製造商和批發商的垂直市場機會。我們客户的成功與零售業的經濟狀況直接相關,零售業面臨着巨大的競爭壓力,並受到整體經濟狀況的影響。此外,我們認為收購我們的某些軟件產品涉及鉅額資本支出,這往往伴隨着大規模的硬件購買或其他資本承諾。因此,如果我們的客户所在行業出現不穩定或潛在的衰退,對我們產品和服務的需求可能會下降。
由於目前的經濟狀況,包括持續的新冠肺炎疫情,我們預計零售業與其他行業相比,在IT投資水平方面將保持相對謹慎。我們對某些市場的疲軟和不確定的經濟狀況、合併和零售商令人失望的結果感到關切,特別是如果是這樣的話。
疲軟的經濟狀況將持續很長一段時間。疲軟和不確定的經濟狀況在過去和未來都對我們的收入產生了負面影響,包括由於客户希望降低成本,我們的維護收入基礎可能惡化,我們的銷售週期延長,以及對我們產品的需求減少。因此,在當前的經濟環境下,很難準確預測具體銷售將於何時結束。此外,疲軟和不確定的經濟狀況可能會削弱我們的客户為我們的產品或服務付款的能力。我們還認為,零售商業從實體零售模式向技術賦能的全渠道商業模式的轉變將是多年的趨勢,新冠肺炎疫情的爆發可能會加速這一趨勢。因此,我們無法預測新冠肺炎疫情造成的破壞或向新商業模式的轉型何時會緩和或結束。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、我們的季度或年度經營業績以及我們的財務狀況產生不利影響。
我們觀察到,隨着零售業的整合,它在某些地理區域正在經歷日益激烈的競爭,這可能會對該行業以及我們的客户支付我們的產品和服務的能力產生負面影響。這種整合在過去對我們的收入產生了負面影響,未來可能會繼續如此,這可能會減少對我們產品的需求,並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們很大一部分服務收入來自一小部分客户。如果這些客户端如果美國停止使用我們的服務或推遲其實施,我們的總收入將受到不利影響。
我們很大一部分服務收入來自一小部分客户。如果這些客户停止或推遲使用這些服務,或從競爭對手那裏獲得這些服務,我們的服務收入和總收入將受到不利影響。客户可能會由於經濟不確定性、對產品質量的不滿、難以確定眾多IT項目的優先順序、業務戰略、人員或優先事項的變化或其他原因等預算限制而延遲或終止實施我們的服務。客户可能不太可能在未來投資額外的軟件,或者繼續支付軟件維護費用。我們的業務在很大程度上依賴於對現有客户的銷售,而維護和服務收入是我們收入基礎的關鍵要素,因此這些銷售或維護和服務付款的任何減少都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
在任何一個季度,我們的很大一部分收入都可能來自有限數量的大型非經常性銷售。
時不時地,我們預計會繼續經歷大量的個人客户銷售,這可能會導致季度費用的顯著變化。我們還認為,購買我們的產品是相對自由的,通常涉及客户資本資源的重大承諾。因此,任何客户業務的低迷都可能導致訂單取消或要求靈活的付款條件,這可能會對我們的收入和季度業績產生重大不利影響。此外,總體經濟狀況的持續不確定性可能會促使企業在IT方面的支出大幅減少,這可能會導致我們產品的訂單延遲或取消。
我們漫長的銷售週期使我們很難預測季度收入水平和經營業績。
由於我們軟件產品的費用很高,而且購買我們產品的決定通常涉及我們客户的高級管理人員,因此我們解決方案的銷售過程很漫長。此外,我們現有的和潛在的客户經常需要有關我們產品的使用和好處的培訓,這可能會導致延遲接收客户的訂單。因此,我們的收入時間很難預測,訂單的延遲可能導致我們的季度收入大幅低於我們以及公開市場分析師和投資者的預期。此外,如果我們成功地將客户購買從單個軟件產品轉移到更昂貴的集成軟件和服務套件,我們的銷售週期可能會進一步延長,這可能會增加延遲的可能性,並導致延遲的影響變得更加明顯。銷售延遲可能會導致我們在任何特定時期的收入和經營業績大幅下降。此外,我們很難預測我們產品銷售收入的時間和確認,因為我們現有的和潛在的客户在購買我們的產品之前往往需要花費大量的時間來評估我們的產品。從最初的客户接觸到客户的購買,可能需要九個月或更長的時間。在評估期內,潛在客户可能出於各種原因決定不購買或縮減我們產品的建議訂單,包括:
•減少對企業軟件解決方案的需求;
•我們的競爭對手推出產品;
•我們的競爭對手提供更低的價格;
•預算和採購優先事項的變化;
•獲得採購批准的時間增加;以及
•減少了升級現有系統的需要。
與許可證或訂閲收入相比,服務收入的毛利率較低,服務收入佔總收入的百分比的整體增加可能會對我們的業務產生不利影響。
因為我們的服務收入的毛利率低於我們的許可或訂閲收入,服務收入在總收入中所佔比例的增加或我們提供的服務之間的組合發生變化
員工與第三方顧問提供的服務可能會對我們的整體毛利率產生不利影響,並可能對經營業績產生不利影響。
如果不能維持我們的利潤率和實施服務的服務率,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們很大一部分收入來自實施服務。如果我們未能正確確定實施項目的範圍,我們的服務利潤率可能會受到影響。我們主要以小時或每日(時間和材料)為基礎對實施服務收費,有時根據固定價格合同收費,我們通常在執行工作時確認這些服務的收入。如果我們不能為我們的時間和材料實施服務維持目前的服務費率,並且不能相應地降低成本,或者如果固定價格合同的百分比增加,而我們低估了固定價格合同的成本,我們的經營業績可能會受到影響。我們對實施服務收取的費率取決於許多因素,包括:
•對我們通過實施服務增加價值的能力的看法;
•所提供服務的複雜性;
•競爭;
•我們競爭對手和系統集成商的定價政策;
•在我們的行業內使用全球來源、成本較低的服務交付能力;以及
•經濟、政治和市場條件。
如果我們的客户在初始維護期後選擇不續簽維護合同,並且這些客户的損失沒有被新的維護所抵消客户端美國,我們的維護收入和總收入將受到不利影響。
在購買軟件許可證後,我們的客户通常簽訂維護合同,通常期限為一到三年。如果客户在這一初始維護期後選擇不續簽維護合同,而我們沒有通過新的許可費抵消這些客户與新維護客户的損失,我們的維護收入和總收入將受到不利影響。
如果與收入確認變更或我們收購的公司有關的會計解釋採用了與我們不同的或根本沒有應用的此類準則,我們的報告收入可能會下降,我們可能會被迫改變我們的業務做法,或者我們可能會產生與審計或重述被收購公司的財務報表相關的費用和風險。
有幾種會計準則和解釋涵蓋了軟件行業的收入確認。這些標準主要從概念層面解決軟件收入確認問題,不包括具體的實施指南。我們相信,我們目前符合這些標準。
會計專業人士和監管機構繼續討論這些公告的各項規定,目的是就這些公告的適用和可能的解釋提供更多指導。這些討論和新解釋的發佈可能會導致我們目前的收入會計做法發生意想不到的變化,這可能會改變確認收入的時間。它們還可能推動對我們的業務做法進行重大調整,這可能會導致行政成本增加、銷售週期延長以及其他可能對我們報告的收入和運營結果產生不利影響的變化。此外,我們歷史上收購的公司可能對軟件收入確認規則的解釋與我們不同,或者可能由於在外國的報告而不受美國GAAP的約束。如果我們發現我們收購的公司對軟件收入確認規則的解釋和應用與美國GAAP規定的不同,我們可能會被要求投入大量管理資源,併產生與審計、重述或其他審查被收購公司財務報表相關的費用。
我們過去和未來的收購可能不會成功,我們可能難以整合收購。
我們不斷評估對互補業務、產品和技術的潛在收購。我們過去曾收購和投資,並可能繼續收購或投資互補的公司、產品和技術,並與其他公司建立合資企業和戰略聯盟。收購、合資、戰略聯盟和投資存在許多風險,我們可能無法實現任何交易時設想的財務和戰略目標。此類交易中常見的風險包括:
•被收購的公司或資產可能無法推進我們的業務戰略,或我們支付的價格高於公司或資產的價值的風險;
•難以吸收被收購公司的運營,難以留住和激勵被收購公司的人員;
•我們可能無法將獲得的技術或產品與我們當前的產品和技術相結合的風險;
•可能擾亂我們正在進行的業務,並將我們管理層的注意力從其他業務上轉移;
•管理層無法通過成功整合被收購的公司來最大化我們的財務和戰略地位;
•對我們的年度有效税率產生不利影響;
•因向被收購公司的股東發行股本或授予股票期權以留住被收購公司的員工而導致現有股權持有人的稀釋;
•難以維持控制、程序和政策;
•可能對我們與合作伙伴公司或技術或產品的第三方提供商的關係產生不利影響;
•損害與員工和客户的關係;
•可能承擔被收購公司的負債;
•如果在企業合併中收購的產品不成功,則支付鉅額退出費用或減值費用;以及
•產品質量、產品架構、法律意外情況、產品開發問題或其他可能無法通過我們的盡職調查過程發現的重大問題。
會計準則要求在所有新的企業收購中使用採購會計方法。許多收購對象擁有大量的無形資產,因此收購這些業務可能會帶來大量的商譽和其他無形資產。對業務合併進行會計處理的購買法可能需要對與被收購公司相關的任何正在進行的研究和開發成本以及其他無形資產的持續攤銷成本進行大量註銷。商譽及某些其他無形資產不攤銷至收入,但須至少每年進行減值審查。如果收購沒有按計劃進行,未來的沖銷和對此類減值審查產生的收入的費用可能會很大。此外,這些收購可能涉及與收購相關的費用,如一次性收購的研發費用。這種註銷和正在進行的攤銷費用可能會對合並後本季度和隨後幾年的營業利潤率和淨收益產生重大負面影響。我們可能無法成功克服這些風險或在此類交易中遇到的任何其他問題。
將被收購的公司或業務完全整合到我們的運營中可能需要相當長的時間。此外,我們可能只能對被收購公司的運營進行有限的盡職調查。收購後,我們可能會承擔被收購公司過去或現在的業務所產生的責任,包括與數據安全、客户數據加密和隱私相關的責任,而這些責任可能不在我們談判的保修和賠償條款範圍內。我們不能向您保證,我們將成功克服這些風險或在收購過程中遇到的任何其他問題。如果我們不能成功避免或克服與任何收購相關的風險或問題,我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。未來的收購還可能影響我們的財務狀況和資本需求,並可能導致我們的季度和年度運營業績出現大幅波動。
我們的業務可能需要額外的資本。
我們可能需要額外的資本來為我們的增長提供資金,或者為收購或投資互補業務、技術或產品線提供資金。我們的資本要求可能受到許多因素的影響,包括:
•對我們產品的需求;
•我們對新技術的投資時機和範圍;
•我們收購其他公司的時機和規模;
•收入的水平和時間;
•銷售、市場推廣和新產品開發費用;
•容納不斷增長的勞動力所需的設施成本;
•競爭對手在開發新產品和增加市場份額方面的成功程度;以及
•維護和執行知識產權所涉及的成本。
如果我們的資源不足以資助我們未來的活動,我們可能需要通過公共或私人融資籌集更多資金。然而,如果需要,額外的資金可能不會以對我們有吸引力的條款提供,或者根本沒有。我們無法在需要的時候籌集資金,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。如果通過發行股權證券籌集更多資金,我們現有股東對我們公司的所有權百分比將被稀釋。
業務中斷可能會影響我們的運營業績。
我們的研發活動和某些其他關鍵業務運營的很大一部分集中在少數幾個地理區域。我們是一個高度自動化的企業,我們系統的中斷或故障可能會導致完成銷售和提供服務的延遲。自然災害、公共衞生危機,如新冠肺炎疫情,或其他災難性事件,如火災、停電、電信故障、網絡攻擊、戰爭或恐怖襲擊,導致我們的任何關鍵業務或IT系統遭到破壞或中斷,都可能嚴重影響我們進行正常業務運營的能力,從而可能對我們未來的經營業績造成重大不利影響。
為了有效降低這一風險,我們必須繼續改進我們的運營、財務和管理控制以及我們的報告系統和程序,其中包括改進我們的關鍵流程和IT基礎設施,以支持我們的業務需求,並加強信息和通信系統,以確保我們的員工和世界各地的辦公室連接良好,能夠有效地相互溝通,我們的客户和員工可以適當地遠程工作。
儘管我們維持危機管理和災難應對計劃,但在發生自然災害、公共衞生危機或其他災難性事件時,或者如果我們未能實施上述改進措施,我們可能無法繼續
我們可能會面臨系統中斷、聲譽受損、產品開發延遲、服務長時間中斷、數據安全遭到破壞以及關鍵數據丟失等問題,所有這些都可能對我們未來的運營業績產生不利影響。
我們的國際業務和銷售使我們面臨與美國以外的意外活動相關的風險。
我們業務的全球覆蓋範圍可能會導致我們受到美國以外意外、不可控和快速變化的事件和環境的影響。隨着我們國際業務的發展,我們可能需要在我們已經或將設立辦事處或以其他方式擁有大量業務的國家招聘和聘用新的諮詢、產品開發、銷售、營銷和支持人員。進入新的國際市場通常需要建立新的營銷和分銷渠道,並可能涉及我們軟件的本地化版本的開發和隨後的支持。我們產品的國際推介通常需要在預期的未來收入之前進行大量投資。此外,新辦事處的開設通常會導致最初的招聘和培訓費用,並降低勞動效率。如果我們在一個新市場沒有我們預期的那麼成功,我們可能無法實現初始投資的足夠回報,我們的經營業績可能會受到影響。我們不能保證我們開展業務的國家將有足夠的合格人員可供聘用,我們不能保證我們將成功地聘用、培訓或留住這些人員,也不能保證我們能夠以及時、具有成本效益的方式擴大或收縮我們的國際業務。如果我們不得不縮減某些國際業務的規模,這樣做的成本通常比在美國縮減規模的成本高得多。除其他因素外,以下因素可能對我們的業務和收益產生不利影響:
•未能適當遵守適用於我國對外活動的外國法律法規,包括但不限於軟件本地化要求;
•未能適當遵守與我們的產品和服務出口有關的美國法律法規;
•遵守歐洲、亞洲和北美多種可能相互衝突的法規,包括出口要求、關税、進口關税和其他貿易壁壘,以及健康和安全要求;
•在管理外國業務和適當的人員配置方面遇到困難;
•收集週期較長;
•關税和其他貿易壁壘,包括美國、中國和其他國家徵收和威脅徵收關税給我們的客户帶來的經濟負擔和不確定性;
•商業活動季節性減少,特別是在整個歐洲;
•一些國家減少了對知識產權的保護;
•適當遵守當地税法,這可能很複雜,並可能導致意想不到的不利税收後果;
•由於中東和其他地區的衝突以及美國的政策在某些國家可能不受歡迎而產生的反美情緒;
•新冠肺炎大流行造成的感染局部傳播,包括任何經濟衰退和其他不利影響;
•其中許多國家的政治不穩定、不利的經濟條件以及戰爭或其他敵對行動的可能性;
•通過外國法律制度執行協議的困難;
•匯率波動,可能會影響產品需求,並可能對我們在以當地貨幣支付產品和服務的外國市場上提供的產品和服務的美元盈利能力產生不利影響,包括與俄羅斯入侵烏克蘭有關的不確定性造成的任何波動;
•我們開展業務的國家的總體經濟、衞生和政治條件的變化;
•潛在的勞工罷工、停工、工作放緩和停工;以及
•限制在歐洲的裁員業務,以及與任何此類活動相關的費用和延誤。
獲得和維護責任保險可能會變得越來越昂貴。
我們的產品往往對我們客户的業務運營至關重要,並提供了可能難以量化的好處。如果我們的產品不能按要求發揮作用,我們可能會受到重大損失的索賠。法院不得執行我們合同中限制我們責任或以其他方式保護我們免受損害賠償責任的條款。儘管我們維持一般責任保險,包括對錯誤或遺漏以及網絡安全風險的保險,但該保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供,以支付對我們的索賠。此外,我們的保險公司可能會拒絕承保未來的索賠。如果超過可用保險範圍的索賠被成功地索賠給我們,或者我們的保險公司強制增加保費、大額免賠額或共同保險要求,我們的業務和經營結果可能會受到不利影響。
我們承保各種潛在風險和責任的保險,包括與產品意外故障有關的風險和責任。在目前的市場上,對所有類型風險的保險範圍都變得更加嚴格,當提供保險範圍時,我們負責的金額更大。鑑於這些情況,將保險範圍維持在歷史水平可能會變得更加困難,或者,如果有這種保險範圍,獲得或維持這種保險的成本可能會大幅增加。因此,我們可能被迫承擔更多的風險,而我們傳統上是由保險公司承保的,這可能會對我們的業務結果產生負面影響。
我們業務的增長可能會增加對我們管理和運營資源的需求。
如果我們的運營和財務系統的範圍以及我們的業務和客户的地理分佈顯著擴大,這可能會增加對我們管理和運營的要求。我們的管理人員和其他關鍵員工將需要實施和改進我們的運營、客户支持和財務控制系統,並有效地擴大、培訓和管理我們的員工基礎。我們還可能被要求管理越來越多的與各種客户和其他第三方的關係。我們可能無法成功管理未來的擴張,如果我們做不到這一點,可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
與我們的產品相關的風險因素
我們可能無法成功説服客户遷移到我們產品的當前或未來版本,這可能會導致服務和維護收入減少,現有客户的未來業務也會減少。
我們的客户可能不願意承擔完成升級到我們產品當前或未來版本所需的成本或資源。這可能會導致繼續使用我們以前版本的產品或選擇不再使用我們產品的客户的服務和維護收入以及未來業務的損失。
如果我們不開發新產品並改進現有產品,以應對技術變化和競爭產品,我們可能無法留住或吸引客户。
隨着時間的推移,我們需要將我們的產品和服務從大型機遷移到客户端服務器,再遷移到基於Web的環境。此外,我們還被要求使我們的產品適應操作系統、數據庫和其他技術的新興標準。如果我們未能做到以下幾點,我們將無法有效地競爭:
•保持和加強我們的技術能力,以適應這些新興的環境和標準;
•開發和營銷滿足不斷變化的客户需求的產品和服務;或
•以經濟高效和及時的方式預測或應對技術變化。
我們的大部分研發資源都用於滿足法規和支持要求的產品升級,從而減少了可用於新產品的資源。新產品需要大量的開發投資。由於開發支持多個操作系統或數據庫的新產品的成本增加,這項投資進一步受到限制。當我們開發或獲得新產品時,我們面臨着不確定性,因為不能保證這些產品將發展出足夠的市場。如果我們不能吸引客户對這些產品的足夠興趣,我們將無法實現投資回報,我們的經營業績將受到不利影響。
我們的核心產品面臨來自新技術或改進技術的競爭,這些技術可能會使我們現有的技術競爭力降低或過時,從而減少對我們產品的需求。因此,我們必須不斷重新設計我們的產品,以納入這些新技術,並調整我們的軟件產品,使其在各種硬件和軟件平臺上運行,並符合不斷髮展的行業標準。維護和升級我們的產品以在多個硬件和數據庫平臺上運行會減少我們用於開發新產品的資源。由於跨多個平臺開發和支持軟件產品的成本增加,我們可能需要減少這些平臺的數量。此外,相互衝突的新技術給我們帶來了關於採用哪些新技術的艱難選擇。如果我們未能預測到最受歡迎的平臺,未能對技術發展做出充分反應,或者在產品開發或推出方面遇到重大延誤,我們的業務和運營業績將受到負面影響。
此外,在我們確定需要新技術和設備以保持競爭力的程度上,開發、收購和實施這些技術可能需要我們進行大量的資本投資。我們可能沒有足夠的資本用於這些目的,對新技術的投資可能不會產生商業上可行的產品。這些不斷變化的技術造成的收入損失和成本增加將對我們的業務和經營業績產生不利影響。
如果我們的產品不能為客户提供快速、可證明的價值,我們的業務可能會受到嚴重損害。
企業要求其應用軟件供應商提供更快的技術投資回報。我們必須繼續提高我們的實施速度和我們的產品交付價值的速度,否則我們的競爭對手可能會獲得比我們更重要的戰略優勢。如果我們不能成功地響應這些市場需求,或者如果我們的競爭對手比我們更成功地響應,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
如果我們不在公認的平臺和操作環境中保持軟件性能,我們的許可證、訂閲和服務收入可能會受到不利影響。
我們不斷評估新技術,並將先進技術應用到我們的產品中。然而,如果在我們的產品開發工作中,我們不能及時準確地處理不斷髮展的行業標準、新的技術進步或重要的第三方接口或產品架構,我們的產品和服務的銷售將受到影響。市場對新平臺和操作環境的接受可能需要我們承擔開發和維護兼容產品線的費用。我們可以授權我們的軟件產品與各種流行的行業標準關係數據庫管理系統平臺一起使用,這些平臺使用不同的編程語言以及底層數據庫和架構。未來或現有的關係數據庫平臺可能會在市場上流行起來,也可能不會
在架構上與我們的軟件產品設計兼容。此外,隨着越來越多的硬件平臺和操作系統在我們的目標市場獲得市場認可,開發、測試和維護軟件產品線的工作和費用將會增加。此外,未來或現有的用户界面可能在架構上與我們的軟件產品設計兼容,也可能不兼容。如果我們不讓市場接受我們支持的新用户界面,或者不適應我們不支持的流行新用户界面,我們的銷售和收入可能會受到不利影響。在所有這些組合中開發和維護一致的軟件產品性能特徵可能會給我們的資源和軟件產品發佈時間表帶來巨大壓力,這可能會對收入和運營結果產生不利影響。
我們的軟件產品和產品開發是複雜的,這使得創新、擴展我們的產品供應以及避免與糾正程序錯誤相關的成本變得越來越困難。
我們軟件產品的市場特徵是快速的技術變化、不斷髮展的行業標準、客户需求的變化以及頻繁推出和增強新產品。例如,當供應商推出使用新技術的產品或出現新的行業標準時,現有產品可能會過時和無法銷售。因此,我們很難估計軟件產品的生命週期。我們不能保證我們會成功地發現新的產品機會,或以及時和具有成本效益的方式開發新產品並將其推向市場,也不能保證我們的競爭對手開發的產品、能力或技術不會使我們的產品過時。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們的能力:
•繼續增強和擴展我們的核心應用程序;
•繼續銷售我們的產品;
•繼續成功整合第三方產品;
•進入新市場並獲得市場認可;以及
•開發和推出與技術發展同步的新產品,滿足日益複雜的客户要求,並獲得市場認可。
儘管我們進行了測試,但我們的軟件程序,就像一般的軟件程序一樣,在我們第一次引入它們或發佈新版本時,可能會包含一些未檢測到的錯誤或“錯誤”。直到我們安裝了產品並且我們的客户使用了它,我們才會發現一些錯誤。錯誤可能導致收入延遲或損失、軟件工程資源轉移、重大非貨幣讓步、媒體負面關注,或由於性能或保修索賠而增加的服務或保修成本,這些索賠可能會導致客户不滿、訴訟、損害我們的聲譽和削弱對我們產品的需求。糾正錯誤可能會導致成本增加,並降低市場對我們軟件產品的接受度。此外,此類錯誤可能導致我們的客户要求我們進行重大損害賠償,我們不能向您保證法院將執行我們客户協議中限制我們損害賠償責任的條款。隨着以下可能組合的數量增加,開發、測試和維護軟件產品線的工作量和費用將會增加:
•供應商硬件平臺;
•操作系統和更新版本;
•應用軟件產品和更新版本;以及
•數據庫管理系統平臺和更新版本。
在所有這些組合中開發一致的軟件產品性能特徵可能會給我們的開發資源和軟件產品發佈時間表帶來巨大的壓力。
在我們的產品中使用開源軟件可能會使我們面臨額外的風險,並損害我們的知識產權。
我們的一些產品使用或合併了受一個或多個開源許可證約束的軟件。開源軟件通常是可自由訪問、可用和可修改的。某些開放源碼軟件許可證要求打算將開放源碼軟件作為用户軟件的組成部分分發的用户向用户軟件公開披露部分或全部源代碼。此外,某些開放源碼軟件許可證要求此類軟件的用户以不利的條款或免費向他人提供開放源碼的任何衍生作品。這可能會使以前的專有軟件受到開源許可條款的約束。
雖然我們監控所有開源軟件在我們的產品、流程和技術中的使用,並努力確保我們的開源軟件使用不要求我們向相關產品或解決方案披露源代碼,但此類使用可能會無意中發生。此外,如果第三方軟件提供商在我們從該第三方為我們的產品和解決方案許可的軟件中加入了某些類型的開源軟件,在某些情況下,我們可能會被要求披露我們的產品和解決方案的源代碼。這可能會損害我們的知識產權,並對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果開源社區擴展到企業應用和供應鏈軟件,我們的收入可能會下降。
開放源碼社區由許多不同的正式和非正式的軟件開發人員和個人團體組成,他們開發了各種各樣的軟件,並使這些軟件可供使用、分發和修改,通常是免費的。開源軟件,如Linux操作系統,在商業用户中越來越受歡迎。如果開發人員將企業和供應鏈應用軟件貢獻給開源社區,並且該軟件具有競爭功能和規模,以支持我們市場的商業用户,我們將需要改變我們的產品定價和分銷策略,以成功競爭。
實施我們的產品可能是複雜、耗時和昂貴的,客户可能無法成功實施我們的產品,我們可能會受到保修或產品責任索賠的影響,解決這些問題的成本可能很高,並導致負面宣傳。
我們的產品必須與客户現有的計算機系統和軟件程序相結合。這可能是複雜、耗時和昂貴的,並可能導致我們產品的部署延遲。我們的客户可能無法成功實施我們的產品或以其他方式實現我們的產品所帶來的好處。儘管我們在將通過收購獲得的產品推向市場之前,會測試我們的每個新產品和版本,並對其進行評估和測試,但我們的軟件產品的現有版本或未來版本中仍可能存在重大錯誤,可能導致我們可能需要花費大量資源來糾正此類錯誤或以其他方式滿足客户需求。此外,我們的產品存在缺陷或難以將我們的產品與客户的系統集成,可能會導致客户或第三方延遲或損失收入、保修或其他針對我們的索賠,客户對我們或我們的產品和服務的不良反應和負面宣傳,或降低市場對我們的產品和服務的接受度,任何這些都可能對我們的聲譽、業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
需要定製的軟件產品銷售額的增加將導致這些產品的收入在合同期限內得到確認,並可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
從歷史上看,我們通常能夠在交付解決方案和合同執行時確認軟件收入。客户和潛在客户可能要求除了我們的核心能力之外的獨特能力,這可能導致我們在交付解決方案的過程中,而不是在交付和合同執行時,在合同會計基礎上確認更多的軟件收入。從最初的合同到我們產品的實施完成之間的時間可能很長,並受到許多因素(我們對其中許多因素幾乎無法控制)的影響,這些因素可能會導致重大延誤,包括整個項目的規模和複雜性。因此,轉向需要合同會計的更高比例的軟件合同將對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響,並導致我們的經營業績在不同季度之間有很大差異。
我們有時會遇到產品發佈延遲的情況,這可能會對我們的業務產生不利影響。
從歷史上看,我們定期發佈軟件產品的重要新版本,較小的臨時版本發佈得更頻繁。儘管我們現在在我們的敏捷方法下更頻繁地發佈軟件版本,但我們的軟件固有的複雜性、重大的新產品增強和新產品在發佈之前通常需要很長的開發和測試期。有時,我們會遇到新產品或增強產品的預定發佈日期延遲的情況,我們不能保證我們將實現未來的預定發佈日期。產品發佈或增強功能的延遲,或此類產品或增強功能未能獲得市場認可,都可能對我們的業務和聲譽造成重大影響。
我們可能在幾年內不會從目前的研發努力中獲得可觀的收入。
開發和本地化軟件的成本很高,產品開發的投資可能需要很長的回收期。我們未來的計劃包括在軟件研發和相關產品機會方面進行大量投資。我們相信,我們必須繼續投入大量資源用於我們的研發工作,以保持或改善我們的競爭地位。然而,我們預計在幾年內不會從這些投資中獲得可觀的收入,如果真的有的話。
我們對我們的知識產權和專有權利的保護有限,可能會侵犯第三方的知識產權。
我們認為我們的內部運營、軟件和文檔的某些方面是專有的,並依賴版權、商標和商業祕密法律;與員工和第三方的保密協議;保護性合同條款(如我們與顧問、供應商、合作伙伴和客户協議中包含的條款);以及保護這些信息的其他措施。現有的版權法只能提供有限的保護。我們認為,計算機軟件業的技術變革速度之快,使得商業祕密和版權保護的重要性不如以下因素:
•員工的知識、能力和經驗;
•頻繁的軟件產品改進;
•客户教育;以及
•支持服務的及時性和質量。
我們的競爭對手可能會獨立開發基本上等同於或優於我們技術的技術。我們軟件產品所在或可能銷售的一些國家/地區的法律對我們的軟件產品和知識產權的保護程度不如美國法律。
我們通常與員工、客户和供應商簽訂保密或類似的協議。這些協議控制對我們的軟件、文檔和其他專有信息的訪問和分發。儘管我們努力保護我們的專有權,但未經授權的各方可能會複製我們產品的某些方面,獲取和使用我們認為是專有的信息,或通過反向工程或其他方式開發類似的技術。防止或檢測未經授權使用我們的產品是很困難的。我們不能保證我們採取的步驟將防止我們的技術被挪用,也不能保證此類協議將可強制執行。此外,我們可能需要訴諸訴訟來執行我們的知識產權,保護我們的商業祕密,確定他人專有權的有效性和範圍,或針對侵權或無效索賠進行抗辯。這類訴訟可能導致鉅額費用和資源轉移。這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
第三方可能會對我們提出侵權索賠。雖然我們不認為我們的產品侵犯了第三方的專有權利,但我們不能保證第三方不會對我們提出侵權或無效索賠。這些索賠可能會分散管理層的注意力,要求我們達成特許權使用費安排,並導致昂貴而耗時的訴訟,包括損害賠償。此類斷言或對此類索賠的辯護可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。此外,這樣的斷言可能會導致對我們的禁令。禁止我們分銷產品的禁令將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。如果第三方對我們提出此類索賠,我們可能會尋求獲得使用此類知識產權的許可。不能保證這樣的許可證會以商業上合理的條款或根本不存在。如果針對我們的專利索賠成功,而我們無法以可接受的條款獲得許可,或無法許可替代技術或重新設計以避免侵權,我們可能會被阻止分發我們的軟件,或者被要求在開發非侵權軟件方面產生重大費用和延遲。
我們可能會遇到因銷售我們的軟件和提供服務而產生的責任索賠。
我們的協議通常包含旨在限制我們面臨潛在責任索賠的條款,並一般排除相應的和其他形式的特殊損害賠償。然而,這些規定可能因不利的司法裁決或聯邦、州、地方或外國法律或條例而無效、無效或無法執行。例如,我們可能無法避免或限制與產品性能或服務提供相關的糾紛的責任。如果針對我們的索賠成功,我們可能會被要求支付鉅額費用和大量損害賠償,包括間接或懲罰性損害賠償,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。即使我們勝訴,隨之而來的宣傳也可能對我們的產品和服務的需求產生不利影響。
我們還依賴於我們從第三方授權的某些技術,包括與我們內部開發的軟件集成的軟件。儘管這些第三方通常會針對他們的技術侵犯他人專有權利的指控對我們進行賠償,但這種賠償並不總是適用於所有類型的知識產權。通常,這種第三方賠償機構的資本並不充足,在其技術侵犯他人專有權的情況下,可能無法賠償我們。因此,如果我們從第三方獲得許可的技術侵犯了另一方的專有權,我們可能面臨重大風險。為這種侵權主張辯護,無論其有效性如何,都可能導致巨大的成本和資源的轉移。
隱私和安全方面的擔憂,包括政府在數據隱私領域不斷變化的監管,可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
許多司法管轄區的政府已經頒佈或正在考慮頒佈消費者數據隱私法,包括適用於徵求、收集、處理和使用消費者數據的法律和條例。例如,2016年,歐盟通過了一項管理數據做法和隱私的新法律,名為《一般數據保護條例》(GDPR),並於2018年5月生效。該法律對個人數據的處理提出了新的要求。不遵守GDPR可能會導致高達全球收入4%的罰款。GDPR和其他與加強對某些類型敏感數據的保護相關的法律或法規的變化可能會極大地增加我們提供產品和服務的成本,甚至阻止我們在我們運營的司法管轄區提供某些服務。在美國,加利福尼亞州頒佈了2018年《加州消費者隱私法》(CCPA),並於2020年1月1日生效,以及在CCPA基礎上擴展的《加州隱私權法案》(CPRA),於2020年11月通過,並於2023年1月1日生效,追溯期限至2022年1月1日。這項立法寬泛地定義了個人信息,賦予加州居民擴大的隱私權和保護,並規定了對違規行為的民事處罰。
此外,公眾對個人信息隱私的看法和標準可能會迅速變化,可能會影響我們的聲譽或影響監管機構制定可能限制我們提供某些產品的能力的法規和法律。如果我們未能設計或改進我們的產品以使我們的客户能夠遵守這些要求所規定的隱私和安全措施,聯邦、州或外國的法律和法規,包括監管隱私、數據安全或消費者保護的法律和法規,或其他政策、公眾認知、標準、自律要求或法律義務,可能會減少對我們軟件產品的需求。此外,根據現有或新的數據隱私法,我們可能面臨法律責任。即使在技術上違反這些法律,也可能導致對每一筆不符合規定的交易進行處罰。如果我們或我們的客户被發現遵守或違反了任何這些法律或其他數據隱私法律或法規,我們的業務可能會受到影響,我們和/或我們的客户可能不得不改變我們的業務做法。
我們面臨與產品安全相關的風險,如果我們的數據保護或其他安全措施遭到破壞,從而導致我們的數據、我們客户的數據或我們的IT系統被不當訪問、不可用或被不當修改,我們的產品和服務可能會被視為易受攻擊,我們的聲譽可能會受到損害,我們向客户提供的IT服務可能會中斷,客户可能會停止使用我們的產品和服務,所有這些都可能減少我們的收入和收益,增加我們的支出,並使我們面臨法律索賠和監管行動。
維護計算機和計算機網絡的安全對我們的客户來説是一個至關重要的問題。有經驗的計算機程序員或黑客試圖滲透客户網絡安全或網站安全,盜用機密信息,這已成為一種行業現象,影響到所有平臺上的計算機和網絡。我們在某些支持互聯網瀏覽器的產品中加入了安全功能,旨在保護客户數據的隱私和完整性。此外,我們的一些軟件應用程序使用加密技術來實現有價值的機密信息的安全交換。儘管有這些安全功能,我們的產品可能容易受到黑客入侵和類似問題的影響,這可能會危及我們客户計算機系統中存儲和傳輸的信息的安全。我們的產品(或整個互聯網)中的實際或感知的安全漏洞可能會導致一些客户尋求減少或推遲未來的購買,或者購買競爭對手的不是基於互聯網的應用程序的產品。客户還可能增加支出,以保護他們的計算機網絡免受攻擊,這可能會推遲新技術的採用。客户的任何這些行動以及解決此類安全問題的成本都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
儘管我們與客户的協議包含旨在限制我們因上述情況而面臨風險的條款,但此類條款可能並不有效。現有或未來的聯邦、州、地方或外國法律或條例或不利的司法裁決可能會影響它們的可執行性。到目前為止,我們還沒有遇到任何這樣的產品責任索賠,但不能保證這種情況不會在未來發生。由於我們的產品可能用於重要的商業應用,成功的產品責任索賠可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。此外,為這類訴訟辯護,無論其是非曲直,都可能需要大量費用,並需要密鑰管理人員的時間和注意力。
我們依賴第三方技術,如果產品不可用或存在缺陷,這可能會導致生產和改進的成本增加或延遲。
我們許可關鍵的第三方軟件,並將其整合到我們自己的軟件產品中。隨着我們擴大產品供應,我們可能會在我們的產品和解決方案中整合和包括其他第三方軟件。如果我們使用的第三方軟件出現錯誤,我們產品的運行將受到影響。我們可能很難糾正第三方軟件中的任何缺陷,因為該軟件不在我們的控制範圍內。因此,如果本軟件出現任何錯誤,我們的業務可能會受到不利影響。不能保證第三方將繼續以可接受的條款向我們提供他們的軟件,在他們的產品和服務中投入適當水平的資源以維護和增強他們的軟件的能力,甚至繼續經營。此外,由於某些類型第三方軟件的供應商數量有限,如果供應商終止我們的軟件許可或我們向客户許可軟件的能力,我們可能很難更換此類第三方軟件。如果我們與這些第三方軟件提供商中的任何一個的關係受到損害,如果我們無法獲得或開發該軟件的替代品,我們的業務可能會受到損害。此外,如果這些第三方軟件產品的許可成本大幅增加,我們的毛利率水平可能會大幅下降。
第三方(包括數據中心託管設施和雲計算平臺提供商)服務的任何中斷或延遲,或者我們無法充分規劃和管理服務中斷或基礎設施容量要求,都可能會影響我們服務的交付並損害我們的業務。
我們目前通過位於美國和其他國家的第三方數據中心託管設施和雲計算平臺提供商為我們的客户提供服務。我們的系統的任何損壞或故障,包括我們的第三方平臺提供商的系統,都可能導致我們的服務中斷。我們不時會遇到服務中斷的情況,而這類中斷可能會在未來發生。隨着我們增加對這些第三方系統的依賴,服務中斷的風險可能會增加。我們服務的中斷可能會導致客户向我們提出保修或其他索賠或終止他們的協議,並對我們吸引新客户的能力產生不利影響,所有這些都會減少我們的收入。如果客户和潛在客户認為我們的服務不可靠,我們的業務也會受到損害。
這些數據和雲計算平臺可能不會繼續以合理的價格、商業上合理的條款或根本不存在。任何這些雲計算平臺使用權的喪失都可能大幅增加我們的開支,並導致我們提供服務的延遲,直到我們開發出同等的技術,或者(如果可用)識別、購買或許可並將其整合到我們的服務中。
如果我們沒有準確規劃我們的基礎設施容量要求,並且我們的數據中心容量承受着巨大的壓力,我們的客户可能會經歷性能下降或服務中斷,這可能會使我們承擔財務責任,導致客户損失,並損害我們的業務。隨着我們增加數據中心和容量,並繼續向雲計算平臺遷移,我們可能會移動或傳輸我們的數據和我們客户的數據。儘管在此過程中採取了預防措施,但任何不成功的數據傳輸都可能會影響我們服務的交付,從而可能對我們的業務產生不利影響。
與我們的人員相關的風險因素
我們依賴關鍵人才,需要吸引和留住所有領域的高素質人才。
我們未來的經營業績在很大程度上取決於數量相對較少的關鍵高級管理和技術人員的持續服務,包括我們的首席執行官兼總裁H·艾倫·陶氏。我們的關鍵人員都不受長期僱傭協議的約束。我們沒有為我們的任何員工提供“關鍵人物”人壽保險單。如果我們未能留住高級管理層或其他關鍵人員,或未能吸引關鍵人員,我們的繼任規劃和運營可能會受到實質性和不利的影響,並可能危及我們實現業務目標的能力。
我們未來的成功還有賴於我們繼續吸引、培訓、留住和激勵其他高素質的管理和技術人員。對這些人員的競爭非常激烈,有時我們在招聘和留住合格人員方面遇到了困難,這些人員包括銷售和營銷代表、參與持續產品開發的合格軟件工程師,以及幫助實施我們的產品和提供其他服務的人員。這類人的市場競爭激烈。考慮到我們銷售、產品開發和諮詢人員的關鍵角色,我們無法成功招聘或關鍵人員的任何重大損失都將對我們造成不利影響。軟件行業的特點是員工流動性高,對技術人員的招聘力度很大。要留住技術人才,或與規模更大、知名度更高的軟件公司競爭,可能會特別困難。我們不能保證我們能夠留住現有的人員,在未來吸引和留住其他高素質的技術和管理人員,或者從任何收購的企業吸收員工。我們將繼續調整我們的勞動力規模和構成,以適應相關的產品和地理需求週期。如果我們不能吸引和留住必要的技術和管理人員,或從任何收購的業務中吸收員工,我們的業務、經營業績和財務狀況都將受到不利影響。
未能吸引、培訓、留住和有效管理員工可能會對我們的開發和銷售工作產生負面影響,並導致我們的客户服務質量下降。特別是,銷售人員的流失可能會導致失去銷售機會,因為招聘和培訓替代銷售人員可能需要幾個月的時間。如果我們的競爭對手更多地使用競業禁止協議,現有的銷售和技術人員可能會進一步減少,即使競業禁止協議最終被證明是不可執行的。我們可能會授予大量的股票期權來吸引和留住人才,這可能會極大地稀釋我們的股東。我們股價的波動或缺乏積極的表現可能會對我們留住或吸引員工的能力產生不利影響。關鍵管理和技術人員的流失或無法吸引和留住更多的合格人員可能會對我們產生不利影響。
我們定期重組我們的員工隊伍,這可能會帶來破壞性的影響。
我們會定期對我們的員工隊伍進行重組或進行其他調整,以應對產品變化、地理覆蓋範圍和其他內部考慮等因素。勞動力和管理層結構的變化可能會導致我們解僱並聘用新員工,和/或導致暫時缺乏重點和生產率下降,這可能會影響一個或多個季度的收入。未來我們的勞動力可能會發生重組,如果是這樣的話,我們可能會再次經歷與這種重組相關的不利過渡問題。
我們的技術人員對客户數據擁有獨一無二的訪問權限,可能會濫用這一特權。
為了恰當地提供我們提供的服務,我們的技術人員有能力訪問由我們的客户運行或由我們為我們的客户託管的系統上的數據,包括我們客户的運營數據,甚至我們客户的客户數據。儘管在我們公司的整個歷史中,我們從未發生過這樣的事件,但可以想象,這種訪問可能被濫用,以便不正當地利用該數據,從而損害此類客户的利益。
與我們的公司結構和治理有關的風險因素
我們的業務受到不斷變化的公司治理和公開披露監管的約束,這增加了我們的成本和違規風險。
由於我們的普通股是公開交易的,我們受到聯邦、州和金融市場交易所實體的某些規章制度的約束,這些實體負責保護投資者並監督其證券公開交易的公司。包括上市公司會計監督委員會、美國證券交易委員會和納斯達克在內的這些實體已經發布了要求和法規,並根據國會頒佈的法律繼續制定額外的法規和要求。我們遵守這些規定的努力已經導致並可能繼續導致一般和行政費用的增加,以及管理時間和注意力從創收活動轉移到合規活動上。
特別是,我們努力遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條以及關於我們對財務報告的內部控制的必要評估以及我們的獨立註冊會計師事務所對該評估的審計的相關法規,已經並將繼續需要大量財務和管理資源的承諾。此外,由於這些法律、法規和標準有不同的解釋,隨着新指南的出臺,它們在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而演變。這一變化可能會導致合規事項的持續不確定性,以及持續修訂我們的披露和治理做法所需的額外成本。隨着時間的推移,我們已經做出重大改變,並可能考慮對我們的
內部控制、我們的披露控制和程序,以及我們的公司治理政策和程序。任何管制制度,無論其設計和運作如何完善,都部分建基於某些假設,只能提供合理而非絕對的保證,確保該制度的目標得以達致。我們的任何控制、政策和程序的失敗都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果未來我們不能斷言我們對財務報告的內部控制在本財政年度結束時是有效的(或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法就我們對財務報告的內部控制的有效性發表意見),我們可能會對我們的財務報告的準確性和完整性失去投資者信心,這將產生負面的市場反應。
一位股東實益擁有我們很大一部分股票,因此對我們施加了相當大的控制權。
截至2022年6月27日,董事執行主席兼財務主管詹姆斯·C·伊登菲爾德實益持有我們B類普通股1,821,587股,或100%,以及A類普通股60,000股,或0.18%。倘若Edenfield先生的所有B類股份均轉換為A類股,Edenfield先生將實益擁有1,881,587股A類股,換股後將佔所有已發行A類股約5.59%。由於Edenfield先生擁有B類普通股,他有權選舉我們董事會的多數成員。這種對所有權的控制和集中可能會阻止潛在的收購者提出其他股東可能認為有利的收購要約,這反過來可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們的公司章程和章程以及佐治亞州的法律可能會阻止對我們公司的收購。
我們的基本公司文件和佐治亞州法律包含可能使我們的管理層能夠抵制收購的條款。這些規定可能會阻礙、延遲或阻止控制權的變更或管理層的變更。這些規定還可能阻礙代理權競爭,並使您和其他股東更難選舉董事和採取其他公司行動。這些條款的存在也可能限制投資者未來可能願意為我們的普通股股票支付的價格。
我們是納斯達克規則意義上的“受控公司”,因此有資格並依賴於豁免某些公司治理要求。
由於埃登菲爾德先生有權選舉超過一半的董事會成員,因此我們是納斯達克全球精選市場上市公司規則所指的“受控公司”。根據這些規則,“受控公司”是指董事選舉的投票權超過50%由個人、集團或另一家公司持有的公司。作為一家受控公司,我們可以免除某些公司治理要求,包括:(1)董事會的多數成員由獨立董事組成;(2)高管薪酬由多數獨立董事或完全由獨立董事組成的薪酬委員會決定或向董事會推薦;(3)董事提名人由多數獨立董事或完全由獨立董事組成的提名委員會挑選或推薦。我們的董事會沒有獨立董事的多數,我們的薪酬委員會也不要求完全由獨立董事組成。我們沒有必要,也沒有選擇設立一個提名委員會。因此,我們批准重大公司決策的程序不受與在納斯達克全球精選市場上市的非受控公司相同的公司治理要求的約束。
與我們的股票價格有關的風險因素
我們可能會經歷季度運營業績的波動,這可能會對我們的股價產生不利影響。
我們很難預測我們的實際季度運營業績,過去這些業績差異很大,由於許多因素,我們預計每個季度的業績將繼續大幅變化,其中許多因素是我們無法控制的。我們的支出水平、運營成本和招聘計劃都是基於對未來收入的預測,當實際結果與我們的預測不符時,我們很難迅速調整。如果我們的季度收入或經營業績低於投資者或公開市場分析師的預期,我們普通股的價格可能會大幅下跌。任何季度的收入取決於美國軟件集團公司的綜合銷售活動,以及我們根據收入確認政策確認該季度收入的能力。我們的銷售活動很難預測,原因有很多,包括:
•我們在每個季度的最後幾周內完成了相當一部分的客户協議;
•如果協議包括在合同期限內執行的雲服務,則要求所有收入在合同期限內分攤;
•我們產品和服務的銷售週期,包括一些客户要求的多個級別的授權,由於我們產品的複雜性和關鍵任務性質,因此相對較長和可變;
•對我們的產品和服務的需求可能會有很大的差異;
•我們的交易規模可能會有很大差異;
•可能出現不利的全球政治或公共衞生狀況以及國內和國際經濟衰退,其特點是產品需求減少、價格侵蝕、技術轉移、工作放緩和裁員,這可能會大大減少客户需求和收縮活動;
•客户可能會因戰略重點、項目目標、預算限制、內部採購流程或公司管理層的變化而意外推遲或取消預期的系統更換或新系統的評估和實施;
•客户評價和採購流程因公司而異,客户的內部審批和支出授權過程可能既困難又耗時,即使在選定供應商之後也是如此;以及
•我們和我們的競爭對手發佈的軟件產品增強和新軟件產品公告的數量、時間和重要性可能會影響購買決策。
前幾個季度我們合同活動的變化或放緩可能會影響當前和未來的諮詢、培訓和維護收入,因為這些收入通常伴隨着許可證或訂閲費收入。我們維持或增加服務收入的能力主要取決於我們增加客户協議數量和規模的能力。此外,我們的預算運營成本和招聘計劃主要基於對未來收入的預測。由於我們的大部分支出,包括員工薪酬和租金,在短期內是相對固定的,如果我們在任何特定季度的實際收入低於預期,我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。此外,我們的支出水平在一定程度上是基於我們對未來收入增長的預期。因此,收入與我們預期的任何差距都可能導致我們每個季度的經營業績發生重大變化,並可能導致季度虧損。由於這些因素,我們認為,對我們的收入和經營業績進行期間間的比較並不一定有意義。因此,對我們未來業績的預測不應僅僅基於我們過去的季度收入和經營業績。
我們的股價波動很大,存在訴訟風險。
我們普通股的交易價格一直是過去的,未來可能會受到以下因素的廣泛波動:
•一般市場狀況,包括經濟衰退;
•任何季度的收入或經營結果未能達到投資界公佈的或其他方面的預期;
•由於對新產品的預期、經濟不確定性、客户令人失望的經營業績、管理層變動、公司重組或其他原因導致的客户訂單推遲;
•投資者對股市的信心下降,部分原因是近年來企業倒閉;
•新聞界或分析界的猜測;
•股票價格大幅波動,特別是與其他技術公司的股票價格相關;
•由我們或我們的競爭對手宣佈技術創新;
•新產品或我們或我們的競爭對手獲得或失去重要客户;
•與我們或我們競爭對手的專有權有關的發展;
•利率的變化;
•投資者對我們和我們的競爭對手合適的市盈率的看法發生了變化;
•跟蹤我們普通股或其他軟件公司股票的證券分析師的建議或財務估計的變化;
•管理層的變動;
•控股股東、董事、高管出售普通股;
•謠言或傳播虛假或誤導性信息,特別是通過互聯網聊天室、即時通訊和其他快速傳播方式;
•軟件行業的總體狀況和趨勢;
•我們或我們的競爭對手宣佈收購或其他重大交易;
•採用影響軟件行業的新會計準則;
•國內或國際恐怖主義、全球或地區衝突(包括俄羅斯入侵烏克蘭)、公共衞生危機(包括新冠肺炎大流行)和其他重大外部因素;以及
•這些“風險因素”中描述的其他因素。
我們普通股價格的波動可能會使我們面臨證券集體訴訟的風險。儘管目前沒有針對我們的此類訴訟懸而未決,我們也不知道未來可能會提起任何此類訴訟,但不能保證我們不會因為普通股價格的波動而被起訴。對此類訴訟進行辯護可能會導致鉅額成本,並分散管理層的注意力和資源。此外,對這些訴訟的任何和解或不利裁決都可能使我們承擔重大責任。
我們的股息政策可能會發生變化。
2022年5月25日,我們的董事會宣佈季度現金股息為A類和B類普通股每股0.11美元。現金股息將於2022年8月26日左右支付給2022年8月12日收盤時登記在冊的A類和B類股東。我們目前預計未來將按季度宣佈和支付這一水平的現金股息。然而,我們的股息政策可能會受到我們對商業狀況的看法等因素的影響,
財務狀況、盈利、盈利前景、資本開支計劃及董事會當時認為相關的其他因素。我們的股息政策在過去發生了變化,並可能不時發生變化,我們不能保證我們將繼續宣佈任何特定金額的股息或根本不宣佈股息。我們股息政策的改變可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
由於未來有資格出售或未來實際出售大量普通股的股票,我們普通股的價格可能會下降。
在公開市場上出售大量我們的普通股,或認為可能發生這種出售,可能會導致我們普通股的市場價格下跌。截至2022年6月27日,如果我們所有已發行的B類普通股轉換為A類普通股,我們的現任董事和高管作為一個集團,在實施此類轉換後將實益擁有所有已發行A類普通股的約10.40%。這些人在公開市場上出售大量我們的普通股,或認為可能會發生此類出售,可能會導致我們普通股的市場價格下跌,並可能削弱我們通過出售額外股權證券籌集資金的能力。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的公司總部位於喬治亞州亞特蘭大市東佩斯渡口路470號的寫字樓內,佔地約10萬平方英尺。
我們已經簽訂了位於美國和海外不同城市的銷售和技術開發辦事處的租約。我們相信我們現有的設施足以應付目前的需要,並會按商業上合理的條件,按需要提供適當的額外或替代用地。
我們的三個部分都利用了位於東佩斯渡口路470號的物業,我們的SCM部分佔用了我們在英國、德國、印度、新西蘭和澳大利亞租賃的辦公空間。
項目3.法律程序
(a)我們的許多安裝涉及對我們客户的業務運營至關重要的產品。我們產品的任何故障都可能導致對我們的重大損害索賠,而不管我們對此類故障的責任如何。儘管我們試圖從合同上限制我們對產品故障或疏忽行為或疏忽造成的損害的責任,但不能保證我們合同中包含的責任限制將在所有情況下強制執行。我們目前不是任何需要根據本項目披露的重大法律程序的當事方。
(b)沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
交易市場
我們的A類普通股在納斯達克全球精選市場上市,代碼為“AMSWA”。截至2022年6月24日,大約有17,559名A類股票持有人通過各種經紀公司以個人或代名人或“街頭”名義持有他們的股票,以及一名B類普通股持有人。
股權補償計劃
下表披露了截至2022年4月30日公司股權薪酬計劃的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃類別 | 須提供的證券數目 在行使以下權力時發出 未完成的選項, 認股權證及權利 | | 加權平均 行權價格 未完成的選項, 認股權證及權利 | | 證券數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償計劃 (不包括證券 反映在第一欄中) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | 4,540,104 | | | $ | 16.05 | | | 2,902,643 | |
股利政策
自2013財年第三季度以來,我們的董事會宣佈季度股息為每股0.10美元。2016年5月11日,我們的董事會將季度股息提高到每股0.11美元,支付給A類和B類普通股股東。我們目前預計未來將按季度宣佈和支付這一水平的現金股息。這一政策的延續和未來現金股息的支付將由董事會全權決定。在行使此項酌情權時,董事會將考慮我們的盈利能力、財務狀況、現金需求、未來前景及其他相關因素。我們的股息政策在過去發生了變化,並可能不時發生變化,我們不能保證我們將繼續宣佈任何特定金額的股息或根本不宣佈股息。
股價表現圖
下圖反映了公司股票的累計股東回報與納斯達克-美國公司綜合指數(“納斯達克綜合指數”)和同業集團指數季度回報的比較。該圖表反映了2017年4月30日對該公司股票、納斯達克綜合指數和納斯達克電腦指數的投資,該指數是一個已發佈的行業同行組指數。納斯達克計算機指數由大約454家在納斯達克上市的公司組成,其中包括提供計算機編程和數據處理服務的計算機硬件和軟件公司,以及生產計算機、辦公設備和電子元器件/配件的公司。下面顯示的累計美元回報總額代表了此類投資在2022年4月30日的價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | FY 2017 | | FY 2018 | | FY 2019 | | FY 2020 | | FY 2021 | FY 2022 |
美國軟件(A) | | $ | 100 | | | $ | 121 | | | $ | 127 | | | $ | 167 | | | $ | 215 | | $ | 181 | |
納斯達克複合體 | | 100 | | | 117 | | | 134 | | | 147 | | | 231 | | 204 | |
納斯達克電腦索引 | | 100 | | | 122 | | | 147 | | | 177 | | | 287 | | 281 | |
_______________
(a)這一系列包括在披露期間支付的股息。
公司購買股權證券
下表彙總了截至2022年4月30日的季度我們股票的回購情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務期 | 總人數 購入的股份 | | 平均價格 按股支付 | | 總人數 購買的股份作為 公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 | | 最大數量 那一年5月的股票 被收購 在計劃下 或計劃* |
2022年2月1日至2022年2月28日 | — | | | $ | — | | | — | | | 946,321 | |
2022年3月1日至2022年3月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | 946,321 | |
2022年4月1日至2022年4月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | 946,321 | |
2022財年第四季度總額 | — | | | $ | — | | | — | | | 946,321 | |
_____________
*上述股票購買授權於2002年8月19日得到董事會的批准,當時董事會批准了一項決議,授權公司回購最多200萬股A類普通股。這一行動是在2002年8月22日宣佈的。授權沒有到期日。
傳輸代理
美國股票轉讓信託有限責任公司
6201 15th Ave.
紐約布魯克林,郵編:11219
Toll free: (800) 937-5449
本地和國際電話:(718)921-8124
http://www.astfinancial.com
如欲查詢股票轉讓、證件遺失或更改地址,請按上述地址辦理。
做市商
以下公司在美國軟件公司的A類普通股中上市。
| | | | | | | | |
羣島證券交易所 | | MEMX執行服務有限責任公司 |
B.萊利證券公司 | | 摩根士丹利律師事務所 |
巴克萊資本公司/Le | | 納斯達克執行服務有限責任公司 |
美國銀行證券公司 | | 納斯達克OMX電話有限責任公司 |
Cancord Genuity Inc. | | 國家證券交易所 |
康託,菲茨傑拉德公司 | | 紐約證券交易所 |
芝加哥期權交易所交易公司 | | Raymond,James&Associates |
城堡衍生品集團有限責任公司 | | 加拿大皇家銀行資本市場有限責任公司 |
城堡證券有限責任公司 | | 羅伯特·W·貝爾德公司 |
考恩公司,有限責任公司 | | SG America Securities LLC |
Direct Edge ECN LLC | | 斯蒂菲爾·尼古拉斯公司 |
G1執行服務有限責任公司 | | Stonex Financial Inc. |
高盛有限責任公司 | | SunTrust Capital Markets Inc. |
GTS證券有限責任公司 | | Susquehanna金融集團, |
HRT Financial LP | | Susquehanna證券 |
IEX服務有限責任公司 | | Two Sigma Securities,LLC |
Jefferies LLC | | 瑞銀證券有限責任公司 |
KeyBanc資本市場公司 | | Virtu America LLC |
拉圖爾貿易有限責任公司 | | 華爾街投資者服務 |
Maxim Group LLC | | 富國銀行顧問有限責任公司 |
| | 威廉·布萊爾 |
ITEM 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應結合“項目8.合併財務報表和補充數據”閲讀。本討論包含有關我們未來財務業績、業務戰略、融資計劃和其他涉及不確定性和風險的未來事件的前瞻性陳述。你可以通過“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“可能”、“增長”、“可能”、“潛在”、“預測”、“努力”、“估計”、“相信”、“預期”等前瞻性詞彙以及表達對未來事件或結果的不確定性的類似表達來識別這些陳述。本文中的任何前瞻性陳述都是根據“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同,因為許多已知和未知因素超出了我們的控制或預測能力,包括但不限於上文“風險因素”和本報告其他部分討論的那些因素。另見“項目1.業務”開頭的“有關前瞻性陳述的特別告誡通知”。
關鍵會計政策和估算
我們根據我們根據美國公認會計原則編制的合併財務報表對財務狀況和經營結果進行了以下討論和分析。編制這些合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在合併財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。截至2022年4月30日的財政年度合併財務報表附註1描述了我們在編制合併財務報表時使用的重要會計政策。在持續的基礎上,我們評估我們的估計,包括但不限於與收入/可收集性有關的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,我們的實際結果可能與這些估計值大不相同。
我們相信下列關鍵會計政策會影響編制綜合財務報表時所使用的重大判斷和估計。
收入確認。應用ASC 606所需的最關鍵的判斷,來自客户的收入確認,我們的收入確認政策涉及確定不同的履約義務和評估每項履約義務的獨立售價(SSP)。
我們的客户與軟件許可證簽訂的合同包括多項履行義務。在確定客户合同中的每一項履行義務是否不同時,需要作出判斷。確定產品和服務是否是不同的履約義務,應單獨核算或合併為單一履約義務,可能需要做出重大判斷,要求我們評估承諾的性質和交付給客户的價值。我們的產品和服務通常是獨立運行的,不需要大量的集成或相互依賴。因此,客户合同中包含的多個產品和服務通常被認為是不同的,不會出於收入確認的目的而合併。
我們根據每個合同中每個履約義務的相對SSP,將每個合同的交易價格分配給每個履約義務。需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。我們通過考慮我們對類似產品收取的價格、訂單規模和歷史定價實踐來評估每個元素的SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍,該範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。如果我們對安排中的某個特定項目的判斷是錯誤的,我們的收入的時間可能會在不同的時期受到影響,因此我們將在不同的期間確認收入,而不是在使用不同的判斷的情況下確認收入;然而,整個安排的收入將產生相同的結果。
對於除內部部署許可證之外的幾乎所有性能義務,我們能夠如上所述建立SSP。我們的本地許可證歷來不是獨立銷售的,因為絕大多數客户選擇在購買本地許可證時購買本地許可證支持合同。支持合同通常按客户為訪問內部部署許可證而支付的淨費用的百分比定價。我們無法根據可觀察到的價格為我們的內部部署許可證建立SSP,因為相同產品的銷售金額範圍很大(即,銷售價格變化很大),並且無法從過去的交易或其他可觀察證據中辨別出具有代表性的SSP。因此,包括在具有多個履行義務的合同中的內部許可的SSP是通過應用剩餘方法來確定的,其中合同內的所有其他履行義務首先基於其各自的SSP被分配一部分交易價格,而任何剩餘的交易價被分配給內部許可收入。
行動的結果
下表列出了截至2022年4月30日、2021年4月30日和2020年4月30日的三個年度的某些收入和費用項目佔總收入的百分比,以及截至2022年4月30日和2021年4月30日的年度這些項目的增減百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | | %。更改中 美元 | | %。更改中 美元 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
收入: | | | | | | | | | |
訂閲費 | 33 | % | | 26 | % | | 19 | % | | 46 | % | | 31 | % |
許可證費 | 4 | | | 3 | | | 7 | | | 80 | | | (61) | |
專業服務和其他 | 34 | | | 35 | | | 37 | | | 10 | | | (7) | |
維修 | 29 | | | 36 | | | 37 | | | (8) | | | (7) | |
總收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 14 | | | (4) | |
收入成本: | | | | | | | | | |
訂閲費 | 10 | | | 11 | | | 8 | | | 13 | | | 25 | |
許可證費 | 1 | | | 2 | | | 4 | | | (43) | | | (60) | |
專業服務和其他 | 25 | | | 26 | | | 27 | | | 4 | | | (5) | |
維修 | 5 | | | 7 | | | 6 | | | (8) | | | 3 | |
收入總成本 | 41 | | | 46 | | | 45 | | | 3 | | | (4) | |
毛利率 | 59 | | | 54 | | | 55 | | | 24 | | | (3) | |
研發 | 14 | | | 15 | | | 13 | | | 4 | | | 11 | |
銷售和市場營銷 | 18 | | | 18 | | | 19 | | | 13 | | | (8) | |
一般和行政 | 17 | | | 17 | | | 17 | | | 15 | | | (2) | |
與收購相關的無形資產的攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | |
總運營費用 | 49 | | | 50 | | | 49 | | | 11 | | | (1) | |
營業收入 | 10 | | | 4 | | | 6 | | | 202 | | | (28) | |
其他收入: | | | | | | | | | |
利息收入 | — | | | — | | | 1 | | | (4) | | | (73) | |
其他,淨額 | — | | | 4 | | | (1) | | | (93) | | | (627) | |
所得税前收益 | 10 | | | 8 | | | 6 | | | 56 | | | 30 | |
所得税費用 | 1 | | | 1 | | | — | | | 39 | | | 1255 | |
淨收益 | 9 | % | | 7 | % | | 6 | % | | 58 | % | | 20 | % |
經濟概況和我們業務的重要趨勢
全球宏觀經濟趨勢、技術支出和供應鏈管理市場增長是我們業務的重要晴雨表。在2022財年,我們總收入的大約84%來自美國,8%來自歐洲、中東和非洲地區,其餘部分來自亞太地區、加拿大和拉丁美洲。信息技術研究和諮詢公司Gartner Inc.(“Gartner”)估計,投資的每一筆供應鏈解決方案的近75%都花在了北美和西歐,因此,這些經濟體的健康狀況對我們的財務業績有重要影響。
2022年4月,國際貨幣基金組織(IMF)更新了《世界經濟展望》對2022年和2023年世界經濟增長的預測。最新消息指出,烏克蘭戰爭引發了一場代價高昂的人道主義危機,需要和平解決。衝突造成的經濟損失將導致2022年全球經濟增長大幅放緩。烏克蘭的GDP很有可能出現兩位數的嚴重下降,俄羅斯很有可能出現大幅收縮,同時大宗商品市場、貿易和金融渠道也會在全球範圍內產生溢出效應。即使戰爭降低了增長,它也會加劇通脹。燃料和糧食價格迅速上漲,受影響最大的是弱勢羣體,特別是低收入國家的弱勢羣體。高通脹將使央行在遏制價格壓力和保障增長之間面臨的權衡變得更加複雜。
全球經濟增長預計將從2021年的6.1%放緩至2022年和2023年的3.6%。2022年和2023年的這一數字比1月份的《世界經濟展望》分別下降了0.8和0.2個百分點。2023年以後,全球經濟增長率預計將在中期內降至3.3%左右。至關重要的是,這一預測的假設是,衝突仍限於烏克蘭,對俄羅斯的進一步制裁免除了能源部門的制裁(儘管歐洲國家決定在2022年3月31日之前擺脱對俄羅斯能源的依賴和禁運的影響也被考慮在內),疫情的健康和經濟影響在2022年期間會減弱。
對於2023財年,我們相信,我們軟件的關鍵任務性質,加上全球供應鏈中斷加劇帶來的具有挑戰性的全球宏觀經濟環境,將要求他們通過升級其技術系統來提高生產率和盈利能力,這可能會導致銷售環境的改善。儘管這種改善可能在任何時候放緩或倒退,部分原因是可能的經濟衰退和貿易衝突對全球資本市場的影響,但我們相信,我們的組織和金融結構將使我們能夠利用任何持續的經濟反彈。雖然對我們的解決方案的需求是穩固的,但美國和我們運營的地理區域目前的商業環境可能會影響到客户端S‘和Prospects關於戰略資本支出時間的決定,需要更長的時間來評估可自由支配的軟件購買。
商機與風險
我們目前認為以下因素是與我們的業務相關的主要機會和風險:
•對資本支出模式的依賴。這與我們對美國和國際企業的資本支出模式的依賴有關,而這些模式又是我們無法控制的經濟趨勢和條件的函數。
•收購機會。有機會進行選擇性收購或投資,以擴大我們的銷售分銷渠道和/或通過為我們的目標市場提供更多解決方案來擴大我們的產品供應。
•收購風險。收購互補性公司、產品和技術存在相關風險,包括我們無法實現我們在交易時考慮的財務和戰略目標的風險。更具體地説,在任何收購中,我們將面臨與被收購業務或資產的不確定價值、同化運營和人員、整合被收購技術和產品以及維持被收購業務客户忠誠度相關的風險和挑戰。
•具有競爭力的技術。我們的競爭對手可能會開發出與我們的技術相當或更好的技術,這是有風險的。
•全面競爭。商業應用軟件及相關服務市場存在固有的風險,該市場一直競爭激烈,目前仍在激烈競爭;例如,我們的一些競爭對手可能會在價格和/或付款條款上變得更加激進,這可能會對我們的利潤率產生不利影響。
有關詳情,請參閲第1A項中的“風險因素”。上面。
近期會計公告
有關最近的會計聲明(如果有)以及這些聲明對我們的合併財務報表(如果有)的影響的信息,請參閲本表格10-K中其他部分包含的合併財務報表附註1(N)。
按運營細分市場劃分的市場狀況
我們基於在三個主要產品市場提供的軟件和服務在三個細分市場運營和管理我們的業務:(1)SCM,提供協作性供應鏈解決方案,以簡化和優化貿易夥伴之間的產品生產、分銷和管理;(2)IT諮詢,包括IT人員和諮詢服務;以及(3)其他,包括(I)美國軟件ERP,採購和材料管理、客户訂單處理、財務、人力資源和製造解決方案的提供商,以及(Ii)未分配的公司管理費用。
與2021財年相比,我們的SCM部門在2022財年的收入增長了16%,這主要是由於許可費增加了80%,訂閲費增加了46%,專業服務和其他收入增加了9%,但維護收入下降了9%,部分抵消了這一增長。
與2021財年相比,我們的IT諮詢部門在2022財年的收入增長了10%,這主要是由於我們最大客户的IT人員配備工作的波動。隨着公司採取行動削減成本和限制IT預算,他們利用了更多的外包服務,這對他們來説往往更具成本效益。因此,這一趨勢導致了這一細分市場的業務增加。我們最大的諮詢客户在2022財年佔我們IT諮詢收入的31%,在2021財年佔29%。失去這一客户將對我們的IT諮詢業務產生負面和實質性的影響。
與2021財年相比,2022財年其他部門的收入增長了6%,這主要是由於許可費增加了31%,專業服務和其他收入增加了12%,維護收入增加了2%。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 更改百分比 | | 佔總收入的百分比 |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) | | | | | | | | | | |
訂閲費 | $ | 42,066 | | | $ | 28,877 | | | $ | 22,033 | | | 46 | % | | 31 | % | | 33 | % | | 26 | % | | 19 | % |
許可證費 | 5,390 | | | 2,993 | | | 7,582 | | | 80 | % | | (61) | % | | 4 | % | | 3 | % | | 7 | % |
專業服務和其他 | 43,476 | | | 39,616 | | | 42,774 | | | 10 | % | | (7) | % | | 34 | % | | 35 | % | | 37 | % |
維修 | 36,621 | | | 39,922 | | | 43,077 | | | (8) | % | | (7) | % | | 29 | % | | 36 | % | | 37 | % |
總收入 | $ | 127,553 | | | $ | 111,408 | | | $ | 115,466 | | | 14 | % | | (4) | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
在截至2022年4月30日的一年中,與2021財年相比,總收入增長了14%,這主要是由於許可證收入增長了80%,訂閲費收入增長了46%,專業服務和其他收入增長了10%,但維護收入下降了8%,部分抵消了這一增長。
由於激烈的市場競爭,由於我們行業的定價壓力,我們在公佈的標價中打折支付訂閲費和許可費。提供折扣的因素很多,例如以前客户購買的數量、使用軟件的客户站點數量、購買的模塊數量和用户數、平臺部署的類型以及合同的總體規模。雖然所有這些因素都會影響特定合同的折扣金額,但在最近報告的財政期間,總的折扣百分比沒有實質性變化。
我們收入的變化主要是由於在任何時期銷售的產品和相關服務的數量以及每次銷售所購買的產品或模塊的數量。
國際收入約佔截至2022年4月30日的年度總收入的16%,佔截至2021年4月30日的年度總收入的15%。我們的國際收入可能會在不同時期有很大波動,主要是因為我們從相對較少的客户那裏獲得這些收入。
訂閲費收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 更改百分比 |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (單位:千) | | | | |
供應鏈管理 | $ | 42,066 | | | $ | 28,877 | | | $ | 22,033 | | | 46 | % | | 31 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
訂閲費總收入 | $ | 42,066 | | | $ | 28,877 | | | $ | 22,033 | | | 46 | % | | 31 | % |
截至2022年4月30日止年度,訂閲費收入較上年同期增長46%,主要原因是雲服務年度合同額(“ACV”)較上年同期的3,830萬美元增加約26%至4,820萬美元。這一增長歸因於合同數量的增加、雲服務ACV較高的合同以及多年期合同價值的增加(通常為三至五年)。這是我們成功過渡到雲訂閲模式的證據。ACV是管理層用來更好地瞭解我們業務中的雲服務(SaaS和其他相關雲服務)收入趨勢的前瞻性運營指標,因為它反映了我們當前對未來12個月內現有客户合同產生的收入的估計。
許可費收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 更改百分比 |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (單位:千) | | | | |
供應鏈管理 | $ | 5,369 | | | $ | 2,977 | | | $ | 7,354 | | | 80 | % | | (60) | % |
其他 | 21 | | | 16 | | | 228 | | | 31 | % | | (93) | % |
許可費總收入 | $ | 5,390 | | | $ | 2,993 | | | $ | 7,582 | | | 80 | % | | (61) | % |
在截至2022年4月30日的一年中,許可費收入與前一年相比增長了80%。我們的SCM部門的許可費增加了80%,這主要是因為今年選擇在本地部署我們軟件的現有客户數量增加了。我們的其他業務部門在截至2022年4月30日的一年中,由於向已安裝的客户羣銷售產品的時機,許可費收入較上年同期增長了31%。我們預計,未來的許可費銷售的大部分將是向現有的本地客户進行附加擴展。在截至2022年4月30日和2021年4月30日的年度內,SCM部門分別佔我們總許可費收入的100%和99%。
在截至2022年4月30日的一年中,直銷渠道提供了約96%的許可費收入,而2021財年這一比例約為83%。從2021財年到2022財年,直接許可費的增加在很大程度上是因為與去年相比,今年向現有客户支付的幾筆大筆許可費交易。
在截至2022年4月30日的一年中,我們扣除直銷佣金後的利潤率約為91%,扣除間接銷售佣金後的利潤率約為66%。在截至2021年4月30日的一年中,扣除直銷佣金後的利潤率約為84%,扣除間接銷售佣金後的利潤率約為58%。直接銷售和間接銷售的扣除佣金後的利潤率相對一致,分別在84%至91%和58%至66%之間。 由於增值經銷商(“VAR”)佣金率的組合,截至2022年4月30日的財年的間接渠道利潤率與上一年同期相比有所增加。我們間接銷售的佣金比例根據是國內銷售還是國際銷售而有所不同。
專業服務和其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 更改百分比 |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (單位:千) | | | | |
供應鏈管理 | $ | 21,475 | | | $ | 19,713 | | | $ | 23,782 | | | 9 | % | | (17) | % |
IT諮詢 | 21,032 | | | 19,036 | | | 17,997 | | | 10 | % | | 6 | % |
其他 | 969 | | | 867 | | | 995 | | | 12 | % | | (13) | % |
專業服務和其他收入總額 | $ | 43,476 | | | $ | 39,616 | | | $ | 42,774 | | | 10 | % | | (7) | % |
在截至2022年4月30日的一年中,專業服務和其他收入總額增長了10%,這是由於我們的其他部門由於項目實施服務和服務活動的更高利用率而增加了12%,加上我們的IT諮詢部門由於項目工作的時間安排而增加了10%,我們的SCM部門的專業服務增加了9%,這主要是由於2022財年更高的訂閲和許可費銷售導致實施項目工作的增加。
在我們的軟件領域,我們觀察到,專業服務和其他收入往往比許可收入的變化滯後一到三個季度,因為一個季度的新許可通常涉及隨後幾個季度的實施和諮詢服務,我們只有在提供這些服務時才確認這些服務的收入。
維護收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 更改百分比 |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (單位:千) | | | | |
供應鏈管理 | $ | 35,379 | | | $ | 38,701 | | | $ | 41,848 | | | (9) | % | | (8) | % |
其他 | 1,242 | | | 1,221 | | | 1,229 | | | 2 | % | | (1) | % |
維護總收入 | $ | 36,621 | | | $ | 39,922 | | | $ | 43,077 | | | (8) | % | | (7) | % |
在截至2022年4月30日的一年中,維護總收入下降了8%,原因是我們的SCM部門的維護收入下降了9%,原因是正常的客户端自然減員和客户端從本地支持轉換到我們的SaaS雲平臺,但由於客户續訂增加,我們的其他部門的維護收入增加了2%,這部分抵消了這一下降。
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的年度內,SCM部門的維護收入分別佔總維護收入的97%和97%。通常,我們的維護收入與當前和歷史許可費收入有直接關係,因為新許可證是新維護客户的潛在來源。
毛利率
下表提供了毛利率的美元金額和百分比衡量標準:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
訂閲費毛利 | $ | 28,683 | | | 68 | % | | $ | 16,993 | | | 59 | % | | $ | 12,542 | | | 57 | % |
許可費毛利 | 4,286 | | | 80 | % | | 1,072 | | | 36 | % | | 2,784 | | | 37 | % |
專業服務及其他業務的毛利 | 13,170 | | | 30 | % | | 10,523 | | | 27 | % | | 12,079 | | | 28 | % |
維護毛利 | 29,656 | | | 81 | % | | 32,392 | | | 81 | % | | 35,753 | | | 83 | % |
總毛利率 | $ | 75,795 | | | 59 | % | | $ | 60,980 | | | 54 | % | | $ | 63,158 | | | 55 | % |
截至2022年4月30日止年度的總毛利百分比較上年同期增加至59%,原因是許可費、訂閲費毛利及專業服務毛利及其他毛利增加,而維護毛利則維持不變。
訂閲費毛利
在截至2022年4月30日的一年中,我們的訂閲費毛利率百分比從2021財年的59%增加到68%,這主要是由於訂閲費收入的增加和資本化軟件攤銷費用的降低。
許可費毛利
與2021財年相比,截至2022年4月30日的年度許可費毛利率增加,主要是由於許可費收入增加。
由於資本化軟件攤銷費用的相對固定成本、收購軟件的攤銷以及我們直接和間接渠道之間的銷售組合,許可費毛利率百分比往往與許可費收入水平直接相關。
專業服務及其他業務的毛利
在截至2022年4月30日的一年中,我們在專業服務和其他方面的毛利率百分比從2021財年的27%增加到30%,這主要是由於我們的SCM部門的毛利率增加,由於收入增加和賬單利用率提高,毛利率從2021財年的35%增加到2022財年的38%。我們的IT諮詢部門專業服務和其他收入毛利率從2021財年的17%增加到2022財年的22%,這是由於費率的提高和項目利用率的提高。由於項目工作的時間安排,我們的其他部分從2021財年的41%增加到2022財年的43%。
如上所述,與利潤率較高的實施服務收入的其他部門相比,我們的IT諮詢部門的利潤率通常較低。2022財年和2021財年,IT諮詢部門分別佔公司專業服務和其他收入的48%和48%。2022財年和2021財年,我們的SCM部門分別佔公司專業服務和其他收入的49%和50%。我們的其他部門在2022財年和2021財年分別佔公司專業服務和其他收入的3%和2%。
維護毛利
由於維護收入成本控制努力,維護毛利率在2022財年和2021財年保持在81%不變。主要成本構成是維護人員配置,這在短期內相對缺乏彈性。
費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 佔收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) | | | | | | |
研發 | $ | 17,600 | | | $ | 16,964 | | | $ | 15,348 | | | 14 | % | | 15 | % | | 13 | % |
銷售和市場營銷 | 22,867 | | | 20,304 | | | 21,958 | | | 18 | % | | 18 | % | | 19 | % |
一般和行政 | 21,960 | | | 19,139 | | | 19,519 | | | 17 | % | | 17 | % | | 17 | % |
與收購相關的無形資產攤銷 | 212 | | | 212 | | | 285 | | | — | % | | — | % | | — | % |
其他收入,淨額 | 681 | | | 4,487 | | | 750 | | | — | % | | 4 | % | | — | % |
所得税費用 | 1,055 | | | 759 | | | 56 | | | 1 | % | | 1 | % | | — | % |
研究與開發
產品研發總成本包括所有未資本化和資本化的軟件開發成本。
研究和開發費用的細目如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 百分比 變化 | | 2021 | | 百分比 變化 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
資本化的計算機軟件開發總成本 | $ | — | | | (100) | % | | $ | 620 | | | (80) | % | | $ | 3,170 | |
研發費用佔生產總值的百分比 | — | % | | | | 4 | % | | | | 17 | % |
研究與開發費用總額 | 17,600 | | | 4 | % | | 16,964 | | | 11 | % | | 15,348 | |
佔總收入的百分比 | 14 | % | | | | 15 | % | | | | 13 | % |
研究與開發費用總額和計算機軟件開發資本化成本 | $ | 17,600 | | | — | % | | $ | 17,584 | | | (5) | % | | $ | 18,518 | |
佔總收入的百分比 | 14 | % | | | | 16 | % | | | | 16 | % |
已資本化的計算機軟件開發成本攤銷總額* | $ | 3,181 | | | (25) | % | | $ | 4,215 | | | (28) | % | | $ | 5,871 | |
______________
*包括許可費成本和訂閲費成本。
在截至2022年4月30日的一年中,總產品研發成本和資本化軟件開發成本持平,主要原因是與2021財年相比,與第三方承包商相關的成本控制。由於公司完成了向敏捷開發方法的過渡,2022財年的資本化軟件開發成本比2021財年有所下降。因此,在敏捷方法下,公司的資本化窗口大大縮短,並最終導致公司在發生的軟件開發成本中支出。與2021財年相比,2022財年資本化軟件開發的攤銷減少了25%,因為一些項目完全攤銷了。
銷售和市場營銷
在截至2022年4月30日的一年中,與2021財年相比,銷售和營銷支出的增加主要是由於營銷支出的增加,包括參加貿易展和會議的人數增加以及差旅成本上升。與2022財年相比,2021財年全年都受到新冠肺炎的影響。
一般和行政
在截至2022年4月30日的一年中,與2021財年相比,一般和行政費用有所增加,這主要是由於可變薪酬以及保險和福利費用等各種間接成本的增加。
2022年4月30日員工總數為418人,2021年4月30日員工總數為424人。
與收購相關的無形資產攤銷
在截至2022年4月30日的年度,我們記錄了20萬美元的無形攤銷費用,其中全部記錄在一般和行政費用中。
在截至2021年4月30日的年度,我們記錄了80萬美元的無形攤銷費用,其中20萬美元包括在運營費用中,60萬美元包括在許可費成本中。
營業收入/(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 更改百分比 |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (單位:千) | | | | |
供應鏈管理 | $ | 29,164 | | | $ | 18,922 | | | $ | 19,612 | | | 54 | % | | (4) | % |
IT諮詢 | 1,601 | | | 456 | | | 332 | | | 251 | % | | 37 | % |
其他* | (17,609) | | | (15,017) | | | (13,896) | | | 17 | % | | 8 | % |
營業總收入 | $ | 13,156 | | | $ | 4,361 | | | $ | 6,048 | | | 202 | % | | (28) | % |
______________
*包括某些未分配的費用。
與2021財年相比,我們的SCM部門在2022財年的運營收入增長了54%,這主要是由於收入增長了16%。
與2021財年相比,我們的IT諮詢部門在2022財年的營業收入增長了251%,這主要是由於收入增長了10%,以及幾個新客户的費率提高。
與2021財年相比,2022財年其他部門的運營虧損有所增加,主要原因是可變薪酬和福利成本增加,但收入增長6%部分抵消了這一增長。
其他收入
其他收入包括淨利息和股息收入、扣除相關折舊費用的租金收入、匯率損益、已實現和未實現的投資損益。在截至2022年4月30日的一年中,其他收入約為70萬美元,而2021財年為450萬美元。減少的主要原因是2022財年的未實現收益為60萬美元,而去年同期的未實現收益為360萬美元,匯率損失約為50萬美元,而去年同期的收益約為5.3萬美元。
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的年度內,我們的投資分別產生了約1.4%和1.7%的年化收益率。
所得税
在截至2022年4月30日的一年中,我們記錄的所得税支出為110萬美元,而2021財年為80萬美元。我們的有效所得税税率考慮了各州的應税收入來源和可獲得的所得税抵免。我們在2022財年和2021財年的有效税率分別為7.6%和8.6%。與2021財年相比,2022財年的實際税率較低,原因是股票期權扣除的超額税收優惠金額增加。
運營模式
我們的季度和年度經營業績出現不規律的模式,主要原因是每個季度收到和交付的軟件合同的數量和規模的波動,以及我們根據收入確認政策確認該季度和年度收入的能力。我們預計這種模式將繼續下去。
流動資金和資本資源
現金的來源和用途
我們歷來主要用經營活動產生的現金為我們的運營和資本支出提供資金,並將繼續提供資金。我們經營活動提供的現金淨額變化一般反映淨收益和非現金經營項目的變化加上經營資產和負債變化的影響,如投資交易證券、應收貿易賬款、應付貿易賬款、應計費用和遞延收入。我們沒有債務或表外融資安排,因此我們沒有使用現金償還債務。
下表提供了截至2022年4月30日、2021年和2020年4月30日的財年我們的現金流和流動性狀況的信息。你應該閲讀這些表格以及隨後與本報告第8項所載我們的現金流量表合併報表一起進行的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 4月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 29,020 | | | $ | 17,756 | | | $ | 25,982 | |
用於投資活動的現金淨額 | (934) | | | (1,298) | | | (3,590) | |
用於融資活動的現金淨額 | (6,054) | | | (7,614) | | | (3,866) | |
現金和現金等價物淨變化 | $ | 22,032 | | | $ | 8,844 | | | $ | 18,526 | |
與2021財年相比,2022財年經營活動提供的現金增加,主要原因是:(1)淨收益增加,(2)由於銷售和賬單的時間安排,2022財年應收賬款的減少比2021財年更為顯著,(3)由於投資出售的時間安排,投資未實現收益,(4)與2021財年相比,2022財年遞延收入增加,主要是由於雲和維護收入確認的時機,(5)由於授予的期權增加,2022財年基於股票的薪酬支出增加,以及(6)2022財年應付賬款和其他負債增加,而2021財年的增幅較低,主要原因是時機以及銷售佣金和獎金的數額。
這些因素被以下因素部分抵消:(1)由於銷售和到期日的安排,交易證券的淨收益和到期日減少,(2)由於幾個資本化的軟件項目和無形資產被完全攤銷而降低了折舊和攤銷費用,(3)由於時機的原因,2022財年與2021財年相比遞延所得税增加,(4)由於時機的原因,交易證券的購買量增加,(5)2022財年的預付費用和其他資產比2021財年由於購買時機的減少而減少,(六)增加固定資產銷售收益。
2022財年用於投資活動的現金與2021財年用於投資活動的現金相比有所減少,原因是資本化軟件開發成本降低,這是因為加速軟件發佈的敏捷軟件編程增加,但部分抵消了設備採購增加的影響。
與2021財年相比,2022財年用於融資活動的現金減少的主要原因是行使股票期權的收益增加,但由於流通股數量增加,2022財年普通股支付的現金股息增加,部分抵消了這一減少。
下表提供了有關我們總現金和投資頭寸變化的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
現金和現金等價物 | $ | 110,690 | | | $ | 88,658 | |
投資 | 16,826 | | | 16,006 | |
現金和投資總額 | $ | 127,516 | | | $ | 104,664 | |
現金和投資總額淨增長 | 22,852 | | | 9,988 | |
截至2022年4月30日,我們的現金和投資總額為1.275億美元,沒有未償債務,相信我們的流動性和資本資源來源將足以滿足至少未來12個月我們目前預期的營運資本、資本支出和其他公司需求。然而,在未來的某個日期,我們可能需要尋求額外的資金來源來滿足我們的要求。如果出現這種需要,我們可能需要通過股權或債務融資籌集額外資金。我們目前沒有銀行的信用額度。我們不能保證銀行信貸額度或其他融資將以我們可以接受的條款提供。如果可行,這種融資可能會導致對我們股東的稀釋或更高的利息支出。
截至2022年4月30日和2021年4月30日,應收賬款的未償還銷售天數(DSO)分別為62天和85天。我們目前的比率在2022年4月30日和2021年4月30日都是2.7比1。DSO可能會按季度大幅波動,原因包括來自軟件許可銷售(通常有分期付款條款)的總收入的百分比、季節性、客户購買模式的變化、客户付款以及年度SaaS和維護續訂的時間安排、為應對競爭壓力而延長的合同付款期限、產品和服務的基本組合以及收入的地理集中度。
2002年8月19日,我們的董事會批准了一項決議,授權回購最多200萬股我們的A類普通股。這些回購已經並將以當時的市場價格通過公開市場購買進行。任何回購的時間將取決於市場狀況、我們普通股的市場價格以及管理層對我們流動性和現金流需求的評估。對於這項回購計劃,到2022年4月30日,我們已經回購了1,053,679股普通股,成本約為620萬美元。根據截至2022年4月30日的所有回購計劃,我們已經回購了4588,632股普通股,成本約為2560萬美元。
本節一般討論2022財年與2021財年的比較。關於2021財年與2020財年的比較的討論可以在我們於2021年7月9日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告的第二部分“項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中找到。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣。在截至2022年4月30日和2021年4月30日的財年中,我們分別創造了16%和15%的美國以外的收入。我們的國際銷售通常以美元、歐元或英鎊計價。我們的合併財務報表以美元表示,美元也是我們對外業務的功能貨幣。如果交易可能以外幣計價,我們將面臨貨幣相對價值波動的市場風險。我們在2022財年錄得約50萬美元的匯率損失,而2021財年的匯率收益為10萬美元。我們估計,外幣匯率每變動10%,2022財年將產生約30萬美元的匯兑收益或損失。
利率和其他市場風險。我們通過維持高信用質量和相對較短的平均期限的交易投資組合來管理我們的利率風險。這些工具包括但不限於貨幣市場工具、銀行定期存款,以及公司、市政當局、國家、州和地方政府機構的應税和税收優惠的浮動利率和固定利率債務。這些工具是以美元計價的。我們的現金等價物和投資的公平市場價值從上一財年的9770萬美元增加到2022財年的約1.153億美元,增幅為18%。
我們還在美國和其他國家的商業銀行的賬户中持有現金餘額。這些現金餘額僅代表經營餘額,並投資於當地銀行的短期定期存款。在美國以外的銀行持有的此類運營現金餘額以當地貨幣計價,是象徵性的。
我們的許多投資都帶有一定程度的利率風險。當利率下降時,我們投資於可變利率證券的收入就會下降。當利率上升時,我們投資於固定利率證券的公平市場價值就會下降。
此外,我們對股票證券的投資會受到股市波動的影響。部分由於這些因素,我們未來的投資收入可能會低於預期,或者如果我們被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券,我們可能會遭受本金損失。我們試圖通過持有固定利率證券到到期來降低風險,但如果我們的流動性需求迫使我們在到期前出售固定利率證券,我們可能會損失本金。我們相信,10%的利率波動不會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
項目8.合併財務報表和補充數據
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 55 |
獨立註冊會計師事務所報告(畢馬威會計師事務所, 佐治亞州亞特蘭大,審計師事務所ID:185) | 56 |
截至2022年4月30日和2021年4月30日的合併資產負債表 | 59 |
截至2022年4月30日、2021年和2020年4月30日止年度的綜合業務報表 | 60 |
截至2022年4月30日、2021年4月和2020年4月30日的綜合股東權益報表 | 61 |
截至2022年4月30日、2021年4月和2020年4月30日的合併現金流量表 | 62 |
合併財務報表附註 | 63 |
(A)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是由我們的首席執行官和CFO設計或在其監督下設計的程序,由我們的董事會、管理層和其他人員使用,以根據美國公認會計原則就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,包括以下政策和程序:
•與保存合理詳細、準確和公平地反映我們對我們資產的交易和處置的記錄有關;
•提供合理的保證,確保交易被記錄為必要的,以便根據美國公認會計原則編制財務報表,並且僅根據我們管理層和董事的授權進行收支;以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法及時防止或發現重大錯報。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們的管理層,包括首席執行官和總裁,作為我們的首席執行官,評估了截至2022年4月30日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時,我們的管理層採用了內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)出版。基於這一評估,我們的管理層,包括我們的PEO,得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年4月30日起有效。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份關於截至2022年4月30日我們對財務報告的內部控制有效性的認證報告,該認證報告緊隨其後。
(B)獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
美國軟件公司:
財務報告內部控制之我見
我們審計了美國軟件公司及其子公司(本公司)截至2022年4月30日的財務報告內部控制,依據的標準是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為,截至2022年4月30日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年4月30日和2021年4月30日的綜合資產負債表,截至2022年4月30日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、股東權益和現金流量表,以及相關附註和財務報表附表II(統稱為綜合財務報表),我們於2022年6月29日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
佐治亞州亞特蘭大
June 29, 2022
(C)獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
美國軟件公司:
關於企業合併的幾點看法 財務報表
我們審計了所附美國軟件公司及其子公司(本公司)截至2022年4月30日和2021年4月30日的綜合資產負債表,截至2022年4月30日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、股東權益和現金流量,以及相關附註和財務報表附表II(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年4月30日和2021年4月30日的財務狀況,以及截至2022年4月30日的三年期間每年的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年4月30日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告,以及我們2022年6月29日的報告,對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
對收入的測試
正如綜合財務報表附註1所述,當客户將承諾的貨物或服務的控制權轉讓給客户時,公司確認收入,金額反映公司預期從這些貨物或服務的交換中獲得的對價。該公司的收入包括以下類型的收入來源:i)訂閲費、ii)許可證、iii)維護以及iv)專業服務和其他。該公司在2022財年記錄的總收入為1.276億美元。
我們認為,關於訂閲費、維護和專業服務以及其他收入流的審計證據是否充分,是一個關鍵的審計問題。評估審計證據的充分性需要審計師的主觀判斷,因為在收入確認過程中使用了大量數據和信息技術應用程序來收集和彙總數據。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。根據我們對公司的瞭解,我們運用審計師的判斷來確定對收入執行的程序的性質和程度。具體地説,我們:
•評價設計並測試與收入處理和記錄有關的某些內部控制的運作效果,包括一般信息技術控制和信息技術應用控制;
•涉及具有專門技能和知識的IT專業人員,他們協助確定和測試某些IT系統,包括設計審計程序,供公司用於處理和記錄收入;
•通過將確認的金額與公司的會計政策和基本文件(包括與客户的合同和其他相關和可靠的第三方數據)進行比較,重新計算了樣本交易的記錄收入,以及
•與客户確認一系列合同的關鍵合同條款。
我們通過評估對收入執行的程序的結果來評估所獲得的審計證據的充分性。
/s/畢馬威律師事務所
自1982年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
佐治亞州亞特蘭大
June 29, 2022
美國軟件公司及其子公司
合併資產負債表
April 30, 2022 and 2021
(單位:千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 110,690 | | | $ | 88,658 | |
投資 | 16,826 | | | 16,006 | |
應收貿易賬款減去壞賬準備#美元423在2022年4月30日或之前430 at April 30, 2021: | | | |
已計費 | 20,619 | | | 24,438 | |
未開票 | 2,989 | | | 2,201 | |
預付費用和其他流動資產 | 5,067 | | | 5,320 | |
流動資產總額 | 156,191 | | | 136,623 | |
| | | |
財產和設備,淨額 | 3,654 | | | 3,428 | |
大寫軟件,網絡 | 1,586 | | | 4,767 | |
商譽 | 25,888 | | | 25,888 | |
其他無形資產,淨額 | 147 | | | 360 | |
遞延銷售佣金--非當期 | 2,050 | | | 2,474 | |
使用權資產租賃 | 935 | | | 1,454 | |
其他資產 | 2,384 | | | 2,163 | |
總資產 | $ | 192,835 | | | $ | 177,157 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 2,506 | | | $ | 1,732 | |
應計補償和相關費用 | 6,918 | | | 6,129 | |
應付股息 | 3,700 | | | 3,615 | |
經營租賃義務 | 541 | | | 739 | |
其他流動負債 | 1,871 | | | 1,307 | |
遞延收入 | 41,953 | | | 37,142 | |
流動負債總額 | 57,489 | | | 50,664 | |
遞延所得税 | 1,772 | | | 2,627 | |
長期經營租賃義務 | 461 | | | 821 | |
其他長期負債 | 137 | | | 654 | |
總負債 | 59,859 | | | 54,766 | |
股東權益: | | | |
普通股: | | | |
A類,$0.10票面價值。授權50,000,000股份:已發行及已發行36,405,695 (31,817,063,淨)股票,2022年4月30日和35,629,566 (31,040,934,淨)股票,2021年4月30日 | 3,641 | | | 3,563 | |
B類,$0.10票面價值。授權10,000,000股份:已發行及已發行1,821,587股票於2022年4月30日及1,821,5872021年4月30日的股票;可在2021年4月30日轉換為A類股一-一對一的基礎 | 182 | | | 182 | |
額外實收資本 | 171,948 | | | 159,492 | |
留存赤字 | (17,236) | | | (15,287) | |
A類庫存股,4,588,632股票於2022年4月30日及4,588,6322021年4月30日的股票,按成本價 | (25,559) | | | (25,559) | |
股東權益總額 | 132,976 | | | 122,391 | |
承付款和或有事項 | | | |
總負債和股東權益 | $ | 192,835 | | | $ | 177,157 | |
見合併財務報表附註。
美國軟件公司及其子公司
合併業務報表
截至2022年4月30日、2021年4月30日和2020年4月30日的年度
(單位為千,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | |
訂閲費 | $ | 42,066 | | | $ | 28,877 | | | $ | 22,033 | |
許可證 | 5,390 | | | $ | 2,993 | | | 7,582 | |
專業服務和其他 | 43,476 | | | 39,616 | | | 42,774 | |
維修 | 36,621 | | | 39,922 | | | 43,077 | |
總收入 | 127,553 | | | 111,408 | | | 115,466 | |
收入成本: | | | | | |
訂閲費 | 13,383 | | | 11,884 | | | 9,491 | |
許可證 | 1,104 | | | $ | 1,921 | | | 4,798 | |
專業服務和其他 | 30,306 | | | 29,093 | | | 30,695 | |
維修 | 6,965 | | | 7,530 | | | 7,324 | |
收入總成本 | 51,758 | | | 50,428 | | | 52,308 | |
毛利率 | 75,795 | | | 60,980 | | | 63,158 | |
研發 | 17,600 | | | 16,964 | | | 15,348 | |
銷售和市場營銷 | 22,867 | | | 20,304 | | | 21,958 | |
一般和行政 | 21,960 | | | 19,139 | | | 19,519 | |
與收購相關的無形資產的攤銷 | 212 | | | 212 | | | 285 | |
總運營費用 | 62,639 | | | 56,619 | | | 57,110 | |
營業收入 | 13,156 | | | 4,361 | | | 6,048 | |
其他收入(支出): | | | | | |
利息收入 | 391 | | | 409 | | | 1,524 | |
其他,淨額 | 290 | | | 4,078 | | | (774) | |
所得税前收益 | 13,837 | | | 8,848 | | | 6,798 | |
所得税費用 | 1,055 | | | 759 | | | 56 | |
淨收益 | $ | 12,782 | | | $ | 8,089 | | | $ | 6,742 | |
普通股每股收益:(A) | | | | | |
基本信息 | $ | 0.38 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.21 | |
稀釋 | $ | 0.37 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.21 | |
用於計算每股普通股收益的股票: | | | | | |
基本信息 | 33,365 | | | 32,559 | | | 31,747 | |
稀釋 | 34,305 | | | 33,169 | | | 32,367 | |
(a)A類股的稀釋後每股金額如上所示。按兩類法計算的B類股稀釋後每股收益為$0.38, $0.25及$0.22截至2022年4月30日、2021年4月30日和2020年4月30日止年度。見合併財務報表附註1。
見合併財務報表附註。
美國軟件公司及其子公司
合併股東權益報表
截至2022年4月30日、2021年4月30日和2020年4月30日的年度
(單位:千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 留用 盈利/虧損 | | 財務處 庫存 | | 總計 股東的 股權 |
| A類 | | B類 | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
2019年4月30日的餘額 | 33,979,739 | | | $ | 3,398 | | | 1,821,587 | | | $ | 182 | | | $ | 138,315 | | | $ | (1,729) | | | $ | (25,559) | | | $ | 114,607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權所得收益 | 1,020,910 | | | 102 | | | — | | | — | | | 9,970 | | | — | | | — | | | 10,072 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,027 | | | — | | | — | | | 2,027 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,742 | | | — | | | 6,742 | |
宣佈的股息($0.44每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,026) | | | — | | | (14,026) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年4月30日的餘額 | 35,000,649 | | | 3,500 | | | 1,821,587 | | | 182 | | | 150,312 | | | (9,013) | | | (25,559) | | | 119,422 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權所得收益 | 628,917 | | | 63 | | | — | | | — | | | 6,634 | | | — | | | — | | | 6,697 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,546 | | | — | | | — | | | 2,546 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,089 | | | — | | | 8,089 | |
宣佈的股息*($0.44每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,363) | | | — | | | (14,363) | |
2021年4月30日的餘額 | 35,629,566 | | | 3,563 | | | 1,821,587 | | | 182 | | | 159,492 | | | (15,287) | | | (25,559) | | | 122,391 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權所得收益* | 776,129 | | | 78 | | | — | | | — | | | 8,500 | | | — | | | — | | | 8,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,956 | | | — | | | — | | | 3,956 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,782 | | | — | | | 12,782 | |
宣佈的股息*($0.44每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,731) | | | — | | | (14,731) | |
2022年4月30日的餘額 | 36,405,695 | | | $ | 3,641 | | | 1,821,587 | | | $ | 182 | | | $ | 171,948 | | | $ | (17,236) | | | $ | (25,559) | | | $ | 132,976 | |
見合併財務報表附註。
*按四捨五入調整的金額
美國軟件公司及其子公司
合併現金流量表
截至2022年4月30日、2021年4月30日和2020年4月30日的年度
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨收益 | $ | 12,782 | | | $ | 8,089 | | | $ | 6,742 | |
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
折舊及攤銷 | 4,138 | | | 5,610 | | | 8,103 | |
基於股票的薪酬費用 | 3,956 | | | 2,546 | | | 2,027 | |
| | | | | |
投資淨(利)損 | (394) | | | (3,569) | | | 563 | |
固定資產銷售淨收益 | (36) | | | — | | | — | |
遞延所得税優惠 | (854) | | | (270) | | | (609) | |
經營性資產和負債的變動,扣除收購影響: | | | | | |
購買交易性證券 | (1,713) | | | (1,294) | | | (22,433) | |
出售證券的收益和交易證券的到期日 | 1,287 | | | 3,718 | | | 34,202 | |
應收賬款淨額 | 3,031 | | | (1,632) | | | (4,712) | |
預付費用和其他資產 | 450 | | | 845 | | | (1,537) | |
應付帳款和其他負債 | 1,562 | | | 799 | | | 2,692 | |
遞延收入 | 4,811 | | | 2,914 | | | 944 | |
經營活動提供的淨現金 | 29,020 | | | 17,756 | | | 25,982 | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
資本化的計算機軟件開發成本 | — | | | (620) | | | (3,170) | |
購買的財產和設備,扣除處置後的淨額 | (934) | | | (678) | | | (420) | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | (934) | | | (1,298) | | | (3,590) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
| | | | | |
行使股票期權所得收益 | 8,578 | | | 6,697 | | | 10,072 | |
已支付的股息 | (14,632) | | | (14,311) | | | (13,938) | |
用於融資活動的現金淨額 | (6,054) | | | (7,614) | | | (3,866) | |
現金和現金等價物淨變化 | 22,032 | | | 8,844 | | | 18,526 | |
年初現金及現金等價物 | 88,658 | | | 79,814 | | | 61,288 | |
年終現金及現金等價物 | $ | 110,690 | | | $ | 88,658 | | | $ | 79,814 | |
補充披露年內支付的現金: | | | | | |
所得税 | $ | 300 | | | $ | 518 | | | $ | 544 | |
補充披露非現金經營、投資和融資活動: | | | | | |
應計應付股息 | $ | 3,700 | | | $ | 3,615 | | | $ | 3,547 | |
見合併財務報表附註。
美國軟件公司及其子公司
合併財務報表附註
April 30, 2022, 2021, and 2020
(1) 主要會計政策的介紹和摘要
(a) 陳述的基礎
美國軟件公司成立於1970年,總部設在佐治亞州亞特蘭大,公司及其子公司(統稱為“公司”)從事各種計算機商業應用軟件產品的開發、營銷和支持活動。該公司的業務主要在計算機軟件行業,其產品和服務被美國國內和某些國際市場的客户使用。我們通過以下方式提供軟件解決方案三主要業務部門,進一步細分為總共六主要產品和服務集團。這個三經營部門包括:(1)供應鏈管理(“SCM”),(2)信息技術諮詢(“IT諮詢”)和(3)其他。
•供應鏈管理部門由Logility,Inc.(見注9)組成,該公司提供協作供應鏈解決方案,以簡化和優化貿易夥伴之間產品的生產、分銷和管理。
•IT諮詢部門由一家IT人員配備和諮詢服務公司The Proven Method,Inc.組成。
•其他部門包括(I)美國軟件企業資源規劃,它提供採購和材料管理、客户訂單處理、財務、電子商務和傳統制造解決方案,以及(Ii)未分配的公司管理費用。
(b) 合併原則
合併財務報表包括美國軟件公司及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
(c) 收入確認
根據財務會計準則委員會(FASB)發佈的會計準則更新(ASU)第2014-09號,與客户簽訂合同的收入(主題606)當我們將承諾的商品或服務的控制權轉讓給我們的客户時,我們確認收入,金額反映了我們預期從這些商品或服務的交換中獲得的對價。我們的收入來自軟件許可、維護服務、諮詢、實施和培訓服務以及軟件即服務(SaaS),其中包括訂閲我們的軟件以及支持、託管和託管服務。
公司通過以下步驟確定收入確認:
步驟1-確定與客户的合同
第2步--確定承諾的貨物和服務,並評估承諾的貨物和服務是否為明確的履約義務
第三步--確定交易價格
步驟4--將交易價格分配給不同的履約義務
步驟5--每項不同履約義務的收入歸屬
產品和服務的性質。
訂閲。訂閲費包括在公司或第三方託管的環境中有權在有限時間內使用軟件的軟件即服務(SaaS)收入。客户根據需要通過互聯網或專用線路訪問和使用軟件;但是,客户無權收取軟件的交付。基本安排通常包括按月、按季或按年計費的單一服務費用。該公司的SaaS解決方案代表了一系列基本相同且具有相同傳輸模式的不同服務。SaaS解決方案的收入通常在協議期限內按比例確認。
駕照。我們的永久軟件許可證為客户提供了在購買時使用軟件的權利。一旦許可期開始並且我們已將軟件提供給客户,我們就會確認不同軟件許可的收入。我們的永久軟件許可證隨維護一起出售,在此期間,我們為客户提供電話諮詢、產品更新(如果可用)、發佈客户以前購買的產品的新版本,以及錯誤報告和更正服務。
專業服務和其他。我們的專業服務收入包括諮詢、實施和培訓服務產生的費用,包括與我們的服務相關的自付費用的報銷。這些服務對我們的客户來説通常是可選的,與我們的軟件截然不同。我們專業服務的費用是單獨定價的,通常按小時計費,收入會隨着服務的執行而確認。我們相信,工作時間的輸出方法最好地描述了我們的服務的轉移,因為客户在執行工作時從我們的服務中獲得了好處。從客户收到的自付費用報銷被記錄在收入中,總額約為#美元。171,000, $26,000、和$1.52022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。
維修。 收入來自維護和支持服務,在這項服務下,我們為客户提供電話諮詢、產品更新(如果可用)、發佈客户以前購買的產品的新版本,以及錯誤報告和更正服務。永久許可證的維護是可續訂的,通常每年一次,由客户選擇。維護條款的範圍通常為 一至三年. 與維護相關的收入通常是預付的,並在協議期限內按比例確認,因為公司隨時準備提供一系列在協議期限內每個時期基本上相同的維護服務;因此,時間是衡量進展的最佳指標。訂閲支持服務包括在訂閲費用中,並被確認為此類費用的組成部分。
間接渠道收入。 我們將通過間接銷售渠道獲得的銷售收入按總額記錄,因為我們控制着商品或服務,並在交易中扮演委託人的角色。在作出這項決定時,我們會逐一評估透過我們的間接渠道進行的銷售,並考慮多項因素,包括管制指標,例如由哪一方負責提供指定的貨品或服務,以及哪一方有權自行釐定價格。
銷售税。我們按淨額核算從客户那裏收取的銷售税。.
合同餘額。向客户開具發票的時間可能與收入確認的時間不同,這些時間差異導致公司綜合資產負債表上的未開單應收賬款或合同負債(遞延收入)。我們的軟件許可費一般在合同簽訂後30天內支付。我們有一個既定的歷史,根據我們的軟件許可合同條款收取費用,而不向客户提供退款或優惠。SaaS解決方案和維護通常按月、季度或年度預付費。服務通常按已履行的方式計費。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下,我們已確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們發票條款的主要目的是為客户提供購買我們的軟件和服務的可預測方式,而不是提供或接受融資。此外,我們正在運用實際的權宜之計,將任何融資部分排除在任何付款期限為一年或更短的合同的考慮範圍之外,因為我們很少提供超過一年的條款。我們客户合同中的對價是固定的。
我們對轉讓給客户的所有商品和服務都有無條件的對價權利。根據《會計準則》專題606,這種無條件的對價權反映在所附合並資產負債表的已開票和未開票應收賬款中。
遞延收入包括在完成維護、SaaS、託管和託管服務性能之前收取的金額。我們通常按月、按季或按年預先向客户開具雲訂閲和支持費用的發票,在雲訂閲或支持期限開始時支付。在截至的十二個月內April 30, 2022,公司確認了$37.1截至2021年4月30日包括在遞延收入餘額中的收入的百萬美元。
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
遞延收入,當期 | $ | 41,953 | | | $ | 37,142 | |
遞延收入,長期* | — | | | 540 | |
遞延收入總額 | $ | 41,953 | | | $ | 37,682 | |
*包括在隨附的綜合資產負債表上的其他長期負債
剩餘的履約義務。履約義務是合同中將獨特的貨物或服務轉讓給客户的承諾,是主題606下的記賬單位。交易價格被分配給每個不同的履行義務,並在履行義務時確認為收入,或通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户而確認為履行義務。公司在合同開始時確定和跟蹤履約義務,以便公司可以在合同有效期內對履約義務進行監測和核算。剩餘履約債務是指尚未交付產品或尚未提供服務的訂單的交易價格。截至2022年4月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為$134.0百萬美元。該公司預計將確認收入約為47下一年剩餘履約債務的百分比123個月,其餘部分在此後確認。
分類收入。該公司按地理位置對與客户的合同收入進行分類,因為它認為它最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
該公司按地理位置劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
收入: | | | |
國內 | $ | 107,099 | | | $ | 94,676 | |
國際 | 20,454 | | | 16,732 | |
| $ | 127,553 | | | $ | 111,408 | |
實際的權宜之計和豁免。在主題606下允許有幾個實際的權宜之計和豁免
這影響了收入確認和公司披露的時間。以下是一些實用的權宜之計:
•如果預期在將承諾項目轉讓給客户後一年或更短的時間內付款,則公司不會評估重大融資部分的合同。
•對於公司確認收入的合同,公司不披露未履行的履約義務的價值,因為公司有權為所提供的服務開具發票(這適用於時間和物質合同)。
合同費用。如果公司希望收回與客户簽訂合同的增量成本,則將這些成本資本化。獲得合同的增量成本是指公司為與客户簽訂合同而產生的費用,如果沒有合同,公司就不會產生這些費用(例如,銷售佣金)。只有當履行合同所產生的成本滿足以下所有標準時,公司才會對這些成本進行資本化:
•這些成本直接與本公司可以具體確定的合同或預期合同有關。
•這些成本產生或增加了公司的資源,這些資源將用於履行(或繼續履行)未來的績效義務。
•預計成本將被收回。
本公司產生的某些銷售佣金被確定為獲得相關合同的增量成本,這些合同將在許可證和定期認購的經濟利潤期內按比例遞延和攤銷。這些遞延佣金成本根據公司預計確認費用的時間被分類為流動或非流動。遞延佣金的當期和非當期部分計入預付費用和其他流動資產。遞延銷售佣金分別在公司綜合資產負債表中的長期資產中。遞延佣金總額為April 30, 2022和4月30日,2021是$3.4百萬美元和美元3.9分別為100萬美元。銷售佣金攤銷為#美元。2.1百萬,$2.0百萬美元和美元2.1百萬美元,年終April 30, 2022、2021和2020,分別包含在銷售中
以及隨附的合併經營報表中的營銷費用。在本財年2022, 2021和2022年減值分析,不是損失已確認。
未開單應收賬款。未開賬單的應收賬款餘額包括許可費和服務收入產生的金額。在2022年4月30日和2021年4月,未計費的許可費約為$1.0百萬美元和美元0.7和未計費服務收入分別為100萬美元和約2.0百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。未開賬單許可費應收賬款是指已確認但根據許可協議條款的收入,其中包括被視為正常和慣例的特定付款條款,某些付款尚未向客户開具發票。未開單服務收入主要是由於在每個報告期結束後開單的時間安排而產生的。
(D)收入成本
許可證的收入成本包括已開發技術的攤銷和資本化的計算機軟件開發成本、工資和福利以及增值經銷商(“VAR”)佣金。維護和服務收入的成本包括實施實施的人員成本、客户支持和諮詢以及其他與人員相關的費用,以及與間接渠道產生的維護收入相關的代理佣金費用。訂閲收入的成本包括已開發技術的攤銷和資本化的計算機軟件開發成本、第三方託管成本、工資和福利以及增值經銷商佣金。維修的佣金費用在相關的維修期間遞延和攤銷。認購的佣金費用將在相關認購期限內遞延和攤銷。
(e) 現金等價物
現金等價物為#美元98.5百萬美元和美元81.7截至2022年4月30日和2021年4月30日,分別有100萬美元由隔夜回購協議和貨幣市場存款賬户組成。就綜合現金流量表而言,本公司將所有原始到期日為三個月或以下的投資視為現金等價物。
(f) 信用風險的集中度
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期投資和應收賬款。該公司與多家金融機構保持現金和現金等價物以及短期投資。該公司的銷售主要面向北美和歐洲的公司。該公司定期對客户的財務狀況進行信用評估,不需要抵押品。應收賬款主要是根據規定的合同條款從公司那裏到期的。
(g) 報税表及津貼
到目前為止,該公司還沒有經歷過重大的退貨或保修索賠,因此,2022年4月30日和2021年4月30日的退貨和產品保修索賠費用的扣除並不重要。
公司根據歷史上的核銷經驗和對應收賬款的詳細評估,計提壞賬準備。運營費用總額約為#美元。02022財年和2021財年,以及$97,0002020財政年度,在所附合並業務報表中列入一般費用和行政費用。在估計壞賬準備時,管理層會考慮應收賬款的賬齡、公司的歷史沖銷情況和客户的信用狀況等因素。如果這些因素中的任何一個發生變化,管理層作出的估計也將相應變化,這可能會影響公司未來的壞賬準備水平。壞賬在確定特定餘額不能收回時予以核銷。
(h) 投資
投資包括商業票據、公司債券、政府證券、存單和有價證券。本公司根據投資-債務證券(主題320)和投資-股權證券(主題321)對其投資進行會計處理。該公司已將其投資組合歸類為“交易”。“交易”證券主要是為了在短期內出售而購買和持有的,並按公允價值記錄。證券交易的未實現損益計入淨收益的確定。為了計算已實現的損益,成本是在特定的確認基礎上確定的。截至合併資產負債表日期,到期期限少於一年的投資被歸類為短期投資,到期超過一年的投資被歸類為長期投資。
(i) 財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷入賬。建築物、計算機設備、購買的計算機軟件、辦公傢俱和設備的折舊是根據資產的估計使用年限(三年對於計算機設備和軟件,七年了辦公傢俱和設備,十五年用於建築改進和三十年對於建築物)。租賃改進按資產的估計使用年限或相關租賃期(以較短者為準)按直線法攤銷。樓房、傢俱、設備和購買的計算機軟件的折舊和攤銷費用為#美元。0.7百萬,$0.6百萬美元,以及$0.62022財年、2021財年和2020財年分別為100萬人。
(j) 資本化的計算機軟件開發成本
本公司根據ASC 985-20銷售、租賃或營銷軟件的成本,對某些計算機軟件開發成本進行資本化。創建計算機軟件產品或對現有產品進行改進所產生的內部成本在發生時作為研究和開發費用計入,直至確定各自產品的技術可行性。此後,軟件開發成本被資本化,並以未攤銷成本或可變現淨值中的較低者報告。當產品或增強功能可供客户全面發佈時,資本化將停止。
該公司通過將每種產品的資本化淨額與該產品的估計可變現淨值進行比較,對其資本化軟件項目的可回收性進行持續評估。如果此類評估顯示未攤銷軟件開發成本超過可實現淨值,公司將註銷未攤銷軟件開發成本超過可實現淨值的金額。資本化的計算機軟件開發成本根據與相關軟件相關的預計收入或三年內的直線基礎按比例攤銷,無論哪種方法產生更高的攤銷水平。資本化計算機軟件開發成本的攤銷計入合併業務報表的許可證和訂閲收入成本。
總支出和攤銷。 已資本化計算機軟件開發費用支出總額、研究開發費用總額和已資本化計算機軟件開發成本攤銷總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
資本化的計算機軟件開發總成本 | $ | — | | | $ | 620 | | | $ | 3,170 | |
研究與開發費用總額 | 17,600 | | | 16,964 | | | 15,348 | |
研究與開發費用總額和計算機軟件開發資本化成本 | $ | 17,600 | | | $ | 17,584 | | | $ | 18,518 | |
已資本化的計算機軟件開發成本的攤銷總額 | $ | 3,181 | | | $ | 4,215 | | | $ | 5,871 | |
截至2022年4月30日和2021年4月30日,資本化的計算機軟件開發費用包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
資本化的計算機軟件開發成本 | $ | 43,593 | | | $ | 43,593 | |
累計攤銷 | (42,007) | | | (38,826) | |
| $ | 1,586 | | | $ | 4,767 | |
在公司目前已完成和正在攤銷的資本化軟件項目中,公司預計下一年的攤銷費用三年具體情況如下(以千計):
| | | | | |
2023 | $ | 1,196 | |
2024 | 379 | |
2025 | 11 | |
| $ | 1,586 | |
(k) 與收購相關的無形資產
與收購相關的無形資產按歷史成本列報,包括被收購的軟件和某些具有確定壽命的其他無形資產。無形資產在一段時間內攤銷,範圍從一至八年。2022年,與收購相關的無形資產的攤銷費用總額約為#美元0.2100萬美元,包括在所附綜合經營報表的營業費用中。2021年,與收購相關的無形資產的攤銷費用總額約為#美元0.8百萬美元,連同$0.2包括在運營費用中的百萬美元和0.6百萬美元計入隨附的綜合經營報表中的許可費成本。2020年,與收購相關的無形資產相關的攤銷費用總額約為#美元1.6百萬美元,連同$0.3包括在運營費用中的百萬美元和1.3百萬美元計入隨附的綜合經營報表中的許可費成本。
截至2022年4月30日和2021年4月30日,與收購相關的無形資產包括以下內容(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權 平均值 攤銷 以年為單位 | | 2022 | | 2021 |
當前技術 | 3 | | $ | 6,000 | | | $ | 6,000 | |
客户關係 | 8 | | 1,700 | | | 1,700 | |
競業禁止 | 3 | | 100 | | | 100 | |
商標 | 3 | | 340 | | | 340 | |
| | | 8,140 | | | 8,140 | |
累計攤銷 | | | (7,993) | | | (7,780) | |
| | | $ | 147 | | | $ | 360 | |
該公司預計,基於截至2022年4月30日的無形資產,未來五年的攤銷費用如下(以千計):
| | | | | |
2023 | $ | 52 | |
2024 | 38 | |
2025 | 38 | |
2026 | 19 | |
| |
| $ | 147 | |
(l) 商譽和其他無形資產
商譽代表收購企業資產的成本超過公允價值的部分。在購買業務合併中獲得並被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不攤銷,而是根據FASB發佈的會計準則更新(ASU)第2017-04號至少每年進行減值測試無形資產--商譽和其他(主題350)。本公司每年評估商譽的賬面價值,並在年度評估之間評估商譽的賬面價值,如果發生的事件或情況變化很可能導致報告單位的公允價值低於其賬面價值。這種情況可能包括但不限於:(1)法律因素或商業環境的重大不利變化,(2)意外競爭,或(3)監管機構的不利行動或評估。
在評估商譽是否減值時,本公司將商譽分配給的報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。公司確定報告單位的基礎與財務會計準則分部報告主題所定義的確定經營部門的方法相似。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,則必須計量減值損失金額。此評估每年在每個減值測試日期(4月30日)進行,除非在過渡期間出現觸發事件。
在截至2022年和2021年4月30日止年度,本公司根據經濟、行業和公司特定因素進行了定性評估,作為對所有報告單位進行年度商譽減值測試的第一步。根據定性評估的結果,只有當公司得出結論認為報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值時,公司才需要對報告單位進行年度減值測試的第一步。在本公司得出結論認為報告單位的估計公允價值極有可能少於其賬面價值的情況下,應採用兩步法。第一步需要將每個報告單位的公允價值與各自的賬面價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值,則執行第二步以計量減值損失金額(如果有的話)。截至2022年4月30日,本公司沒有確定任何宏觀經濟或行業狀況,這表明報告單位的公允價值很可能低於它們各自的賬面價值。如果情況發生變化或事件
如發現任何報告單位的公允價值低於其賬面值的可能性較大,本公司將測試該報告單位的減值情況。
具有可評估使用年限的無形資產必須在其各自的估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值,並根據(ASU)第2011-10號進行減值審查。房地產、廠房和設備(專題360)。
商譽由以下部分組成(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 供應鏈 管理* | | 它 諮詢 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
2021年4月30日的餘額 | $ | 25,888 | | | — | | | — | | | $ | 25,888 | |
| | | | | | | |
2022年4月30日的餘額 | $ | 25,888 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,888 | |
*商譽與Logility,Inc.及其收購有關。
無形資產(包括與收購有關的無形資產)按細分構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 供應鏈 管理 | | 它 諮詢 | | 其他 | | 總計 |
2020年4月30日的餘額 | $ | 1,132 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,132 | |
| | | | | | | |
攤銷費用 | (772) | | | — | | | — | | | (772) | |
2021年4月30日的餘額 | 360 | | | — | | | — | | | 360 | |
| | | | | | | |
攤銷費用 | (213) | | | — | | | — | | | (213) | |
2022年4月30日的餘額 | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 147 | |
(m) 所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。在資產負債法下,遞延税項資產及負債因現有資產及負債及其各自税基的財務報表賬面值與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而確認未來税項後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
(n) 近期會計公告
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(話題740):簡化所得税的會計核算。新的指導方針消除了與期間內税收分配方法、計算每個季度税收的方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。該指南還簡化了特許經營税和税法或税率變化的會計處理,並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。ASU 2019-12從2021年5月1日起對公司生效,要求我們確認再投資收益期初餘額的累積影響調整(如果適用)。採用ASU 2019-12年度並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
(o) 預算的使用
在編制這些合併財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響在合併財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。我們會持續評估我們的估計,包括但不限於與收入/儲備和津貼有關的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,我們的實際結果可能與這些估計值大不相同。
(p) 基於股票的薪酬
該公司擁有一基於股票的員工補償計劃,根據該計劃,截至2022年4月30日,購買公司普通股的期權尚未償還。這項計劃在附註6中有更詳細的説明。
公司記錄的股票期權補償成本約為#美元。4.0百萬,$2.5百萬美元和美元2.0100萬美元,以及相關的所得税優惠約為$1.7100萬美元,所得税優惠約為$0.6100萬美元,所得税優惠約為1美元0.7截至2022年4月30日、2021年4月30日和2020年的年度分別為100萬美元。以股票為基礎的補償費用在歸屬期間以直線方式記錄,整個獎勵直接分配給額外實收資本。
(q) 綜合收益
會計準則更新(ASU)2018-02,綜合收入(話題220),建立在全套財務報表中報告和列報全面收益及其組成部分的標準。
公司在2022財年、2021財年或2020財年沒有任何其他全面收入項目。
(r) 長期資產減值準備
每當發生事件或環境變化表明一項資產的賬面價值可能無法收回時,本公司將審查長期資產,如財產、設備和購買的無形資產,並進行攤銷以計提減值。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的預計未貼現未來現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產的賬面金額超過其估計的未來現金流量,則按該資產的賬面金額超過該資產的公允價值的金額確認減值費用。將以出售方式處置的資產將在綜合資產負債表中單獨列報,並按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者報告,不再折舊。歸類為持有待售的集團的資產和負債將在綜合資產負債表的相應資產和負債部分單獨列報。
(s) 普通股每股收益
該公司有兩類普通股。在一對一的基礎上,B類普通股可以隨時轉換為A類普通股。根據公司章程,如果宣佈分紅,A類普通股的持有者將獲得$.05在B類普通股收到任何股息之前的每股股息,A類普通股持有人應獲得至少相當於B類普通股每股股息的股息。因此,公司按照FASB ASC的每股收益主題計算每股收益,該主題要求擁有多種股權證券的公司在計算每股收益時使用“兩類”方法。
對於本公司的基本每股收益的計算,本公司採用“兩級法”。每股基本收益的計算方法是將每一類普通股的淨收益除以加權平均流通股數量。在計算每股收益時,所有未分配的收益在A類普通股和B類普通股之間平均分配,只要收益等於或超過$.05每股。本次分配是基於管理層在考慮了兩類普通股的股息權、B類股東的控制權以及B類股向A類股的轉換權後的判斷。如果B類股票在該期間轉換為A類股票,則B類股票的分配淨收益使用該期間已發行的加權平均普通股計算。
稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似,不同之處在於該計算包括根據公司股票激勵計劃可發行的期權的假定行使的稀釋效應。對於本公司計算A類股的稀釋每股收益,本公司採用“如果折算”的方法。這一計算假設所有B類普通股都轉換為A類普通股,因此假設沒有B類普通股的持有者參與未分配收益。
對於本公司的B類股稀釋每股收益的計算,本公司採用“兩類”方法。這一計算並不假設所有B類普通股都轉換為A類普通股。此外,該方法假設A類股票期權的攤薄效應被轉換為A類股票,未分配收益平均分配給A類和B類股票,包括根據該等轉換後的股票期權發行的A類股票。本次分配是基於管理層在考慮了兩類普通股的股息權、B類股東的控制權以及B類股轉換為A類股的可轉換權後的判斷。
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法(除每股金額外,以千計)。有關未償還股票期權總額和潛在攤薄情況,請參閲附註6:
普通股基本每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 April 30, 2022 | | 截至的年度 April 30, 2021 | | 截至的年度 April 30, 2020 |
| A類普通股 | | B類普通股 | | A類普通股 | | B類普通股 | | A類普通股 | | B類普通股 |
分配每股收益 | $ | 0.44 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.44 | |
每股未分配收益/(虧損) | (0.06) | | | (0.06) | | | (0.19) | | | (0.19) | | | (0.23) | | | (0.23) | |
每股合計 | $ | 0.38 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.21 | |
已分配收益 | $ | 13,925 | | | $ | 803 | | | $ | 13,556 | | | $ | 803 | | | $ | 13,219 | | | $ | 805 | |
未分配收益/(虧損) | (1,840) | | | (106) | | | (5,921) | | | (351) | | | (6,864) | | | (418) | |
總計 | $ | 12,085 | | | $ | 697 | | | $ | 7,635 | | | $ | 452 | | | $ | 6,355 | | | $ | 387 | |
基本加權平均普通股 | 31,543 | | | 1,822 | | | 30,737 | | | 1,822 | | | 29,925 | | | 1,822 | |
使用IF-轉換法的A類普通股稀釋每股收益
截至2022年4月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未分發和 已分配收益 到A類 普通股 | | A類 普普通通 股票 | | 每股收益* |
按基本要求 | $ | 12,085 | | | 31,543 | | | $ | 0.38 | |
普通股等價物 | — | | | 940 | | | |
| 12,085 | | | 32,483 | | | 0.37 | |
B類普通股轉換 | 697 | | | 1,822 | | | |
A類普通股稀釋後每股收益 | $ | 12,782 | | | 34,305 | | | $ | 0.37 | |
截至2021年4月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未分發和 已分配收益 到A類 普通股 | | A類 普普通通 股票 | | 每股收益* |
按基本要求 | $ | 7,635 | | | 30,737 | | | $ | 0.25 | |
普通股等價物 | — | | | 610 | | | |
| 7,635 | | | 31,347 | | | 0.24 | |
B類普通股轉換 | 452 | | | 1,822 | | | |
A類普通股稀釋後每股收益 | $ | 8,087 | | | $ | 33,169 | | | $ | 0.24 | |
截至2020年4月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未分發和 已分配收益 到A類 普通股 | | A類 普普通通 股票 | | 每股收益* |
按基本要求 | $ | 6,355 | | | 29,925 | | | $ | 0.21 | |
普通股等價物 | — | | | 620 | | | |
| 6,355 | | | 30,545 | | | 0.21 | |
B類普通股轉換 | 387 | | | 1,822 | | | |
A類普通股稀釋後每股收益 | $ | 6,742 | | | $ | 32,367 | | | $ | 0.21 | |
用兩類法計算B類普通股稀釋每股收益
截至2022年4月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未分發和 已分配收益 至B類 普通股 | | B類 普普通通 股票 | | 每股收益* |
按基本要求 | $ | 697 | | | 1,822 | | | 0.38 | |
將A類普通股的未分配收益重新分配給 B類普通股
| 4 | | | — | | | |
B類普通股稀釋後每股收益
| $ | 701 | | | 1,822 | | | 0.38 | |
截至2021年4月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未分發和 已分配收益 至B類 普通股 | | B類 普普通通 股票 | | 每股收益* |
按基本要求 | $ | 452 | | | 1,822 | | | 0.25 | |
將A類普通股的未分配收益重新分配給 B類普通股
| 5 | | | — | | | |
B類普通股稀釋後每股收益
| $ | 457 | | | 1,822 | | | 0.25 | |
截至2020年4月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未分發和 已分配收益 至B類 普通股 | | B類 普普通通 股票 | | 每股收益* |
按基本要求 | $ | 387 | | | 1,822 | | | 0.21 | |
將A類普通股的未分配收益重新分配給 B類普通股
| 5 | | | — | | | |
B類普通股稀釋後每股收益
| $ | 392 | | | 1,822 | | | 0.22 | |
_______________
*按四捨五入調整的金額
(t) 廣告
所有廣告費用均在發生時計入費用。包括在銷售和營銷費用中的廣告費用為#美元。3.0百萬,$2.1百萬美元和美元2.92022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。
(u) 擔保和彌償
公司按照FASB ASC的擔保主題核算擔保.該公司與客户的銷售協議一般都包含侵權賠償條款。根據這些協議,公司同意就第三方就客户授權使用公司產品和服務提出的知識產權侵權索賠對客户進行賠償、辯護並使其不受損害。賠償條款一般規定了公司對辯護和和解的控制,包括最終判給客户的費用和損害賠償,以及公司對產品的修改,使其不再侵權,如果無法糾正,則退還產品以獲得退款。與客户的銷售協議有時還包含對公司人員或承包商在向客户提供服務過程中違反保密和死亡、人身傷害或財產損失的賠償條款。根據這些協議,公司同意就與死亡、人身傷害有關的客户賠償、辯護並使其不受傷害
第三方提出的財產損失索賠和與公司人員或承包商的行為有關的違反保密規定的索賠。賠償條款一般規定公司對辯護和和解的控制,並涵蓋最終判給客户的費用和損害賠償。銷售協議中包含的賠償義務可以有有限的金錢賠償。根據這些賠償義務,該公司以前沒有發生過解決索賠或支付賠償的費用。本公司根據FASB ASC的或有事項對這些賠償義務進行會計處理,並在損失可能和合理估計時記錄這些義務的責任。截至2022年4月30日或2021年4月30日,本公司尚未記錄任何有關這些協議的負債。
本公司向其客户保證,其軟件產品將按照標準規範在所有實質性方面運行,通常在許可產品交付後90天內和SaaS產品的訂閲期限內運行。此外,公司向其客户保證,通過完成商定的服務,將按照普遍接受的行業標準或特定的服務水平提供服務。如有必要,本公司將根據具體的保修索賠和索賠歷史,提供產品和服務保修的估計成本。然而,本公司在產品或服務保修項下並未產生重大經常性費用。因此,本公司已不是截至2022年4月30日或2021年4月30日,這些協議記錄的負債。
(v) 行業細分
公司在中國經營和管理業務。三可報告的細分市場。見合併財務報表附註9。
(2) 投資
投資包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 4月30日, |
| 2022 | | 2021 |
交易: | | | |
債務證券.免税的州和市政債券 | $ | — | | | $ | 674 | |
有價證券 | 16,826 | | | 15,332 | |
| $ | 16,826 | | | $ | 16,006 | |
所有投資在綜合基礎上的賬面價值總額約為#美元。16.8百萬美元和美元16.0分別為2022年4月30日和2021年4月30日。
2022年4月30日、2022年4月30日和2021年4月30日交易的債務證券的合同到期日如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
在一年內到期 | $ | — | | | $ | 674 | |
在兩年內到期 | — | | | — | |
在三年內到期 | — | | | — | |
三年後到期 | — | | | — | |
| $ | — | | | $ | 674 | |
在2022財年、2021財年和2020財年,公司的有價證券投資組合的未實現持有收益為0.6百萬,未實現的持有收益為$3.5百萬美元和未實現的持有收益0.7分別為100萬美元。在2022財年、2021財年和2020財年,公司的債務證券投資組合的未實現持有收益約為24,000,未實現的持有收益約為$74,000和未實現的持有損失約為$0.6分別為100萬美元。在2022財年、2021財年和2020財年,公司的有價證券投資組合經歷了約1美元的實際持有損失0.2百萬美元,實現持有收益$0.1百萬美元,並已實現持有虧損$0.2分別為100萬美元。在2022財年、2021財年和2020財年,公司的債務證券投資組合經歷了約1美元的實際持有損失38,0002022年,實現持股虧損美元0.12021年達到100萬美元,並實現了持有收益0.7到2020年將達到100萬。未實現和已實現的收益和損失包括在公司綜合經營報表的“其他收入,淨額”中。
(3) 金融工具的公允價值
本公司根據公允價值分級披露框架計量其投資,該框架優先考慮用於按公允價值計量資產和負債的市場價格可觀測性水平,並對其進行排名。影響市場價格可觀察性的因素有很多,包括資產或負債的類型及其特徵。此層次結構將輸入劃分為三個大致級別,如下所示:
•級別1-相同工具在活躍市場的報價。
•第2級-活躍市場中類似工具的報價;不活躍市場中相同或類似工具的報價;以及模型衍生估值,其中所有重要投入和重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到。
•第3級-從估值技術中得出的估值,其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。
以下是對按公允價值計量的金融資產和負債所使用的估值方法的一般説明,包括根據估值等級對此類資產和負債進行的一般分類。
現金等價物-現金等價物包括對以政府債務為基礎的貨幣市場基金、其他貨幣市場工具和初始或剩餘期限為三個月或以下的計息存款的投資。由於這些工具的短期性質,現金等價物的公允價值接近其賬面價值。
有價證券-利用1級投入的有價證券包括活躍的交易所交易股票證券和股票指數基金,以及大多數美國政府債券,因為這些證券都在活躍的市場上報價。利用二級投入的有價證券包括市政債券。我們使用市場確認的定價或其他模型對這些證券進行估值,這些模型使用可觀察到的輸入,如收益率曲線。
下表列出了我們在經常性基礎上按公允價值計量的資產,並顯示了我們用來確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | April 30, 2021 |
| 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) | | 總計 | | 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) | | 總計 |
現金等價物 | $ | 98,459 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98,459 | | | $ | 81,720 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81,720 | |
有價證券 | 16,826 | | | — | | | — | | | 16,826 | | | 15,332 | | | 674 | | | — | | | 16,006 | |
總計 | $ | 115,285 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 115,285 | | | $ | 97,052 | | | $ | 674 | | | $ | — | | | $ | 97,726 | |
現金、貿易應收賬款及未開單應收賬款、應付賬款、應計補償及相關成本及其他流動負債的賬面金額因其到期日較短而接近公允價值。
(4) 財產和設備
截至2022年4月30日和2021年4月30日,財產和設備包括以下內容(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
建築物和租賃設施的改進 | $ | 17,448 | | | $ | 16,944 | |
計算機設備和購買的軟件 | 12,443 | | | 12,089 | |
辦公傢俱和設備 | 5,003 | | | 4,976 | |
| 34,894 | | | 34,009 | |
累計折舊和攤銷 | (31,240) | | | (30,581) | |
| $ | 3,654 | | | $ | 3,428 | |
(5) 所得税
所得税支出由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
當前: | | | | | |
聯邦制 | $ | 1,294 | | | $ | 693 | | | $ | 295 | |
狀態 | 615 | | | 386 | | | 370 | |
| | | | | |
| 1,909 | | | 1,079 | | | 665 | |
延期: | | | | | |
聯邦制 | (712) | | | (238) | | | (513) | |
狀態 | (142) | | | (82) | | | (96) | |
| (854) | | | (320) | | | (609) | |
| $ | 1,055 | | | $ | 759 | | | $ | 56 | |
該公司的實際所得税支出不同於通過將2022財年、2021財年和2020財年聯邦法定税率21.0%應用於所得税前收益而計算的“預期”所得税支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
計算出的“預期”所得税支出 | $ | 2,905 | | | $ | 1,858 | | | $ | 1,428 | |
因以下原因而增加(減少)所得税: | | | | | |
州所得税,扣除聯邦所得税的淨額 | 396 | | | 323 | | | 214 | |
研發學分 | (522) | | | (640) | | | (703) | |
股票期權扣除的超額税收優惠 | (1,737) | | | (641) | | | (737) | |
外國税收抵免 | (44) | | | (1) | | | (164) | |
其他,淨額,包括永久物品 | 57 | | | (140) | | | 18 | |
| $ | 1,055 | | | $ | 759 | | | $ | 56 | |
我們的有效所得税税率是7.6%, 8.6%,以及1.02022財年、2021財年和2020財年分別為2%。我們的有效所得税税率考慮了各州的應税收入來源和可獲得的所得税抵免。2022年、2021年和2020財政年度的所得税準備金約為#美元。2,067,000, $763,000及$878,000分別在與股票期權扣除實現的税收優惠相關的所得税優惠中。
在2022年、2022年和2021年4月30日產生大量遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差額對税收的影響如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
遞延税項資產: | | | |
應計項目和費用不為納税目的而扣除 | $ | 473 | | | $ | 565 | |
結轉國有淨營業虧損 | 49 | | | 136 | |
固定資產基差 | 823 | | | 797 | |
非限制性股票期權 | 1,740 | | | 1,184 | |
結轉國外淨營業虧損 | 3,873 | | | 3,141 | |
使用權責任 | 251 | | | 390 | |
税收抵免結轉 | 83 | | | 83 | |
| | | |
遞延税項總資產總額 | 7,292 | | | 6,296 | |
減去估值免税額 | (3,891) | | | (3,252) | |
遞延税金淨額 | 3,401 | | | 3,044 | |
遞延税項負債: | | | |
資本化的計算機軟件開發成本 | (396) | | | (1,192) | |
證券交易淨收益/淨虧損 | (1,993) | | | (1,891) | |
商譽和無形資產基礎差異 | (1,399) | | | (1,003) | |
使用權資產 | (234) | | | (364) | |
遞延代理佣金 | (1,151) | | | (1,221) | |
遞延税項負債總額 | (5,173) | | | (5,671) | |
遞延税項淨負債 | $ | (1,772) | | | $ | (2,627) | |
截至2022年4月30日,該公司約有1.2各種州淨營業虧損的百萬結轉,可用於抵消未來的州應納税所得額,如果有的話,通過2037。該公司在英國和新西蘭設有外國分公司。這些分支機構自2003年成立以來一直出現虧損。這些損失已在美國聯邦司法管轄區使用,但尚未在各自的司法管轄區使用。截至2022年4月30日,該公司約有19在這些外國司法管轄區結轉的淨營業虧損為100萬美元,可無限期用於抵消未來的應税收入。因此,該公司記錄了一項遞延税項資產#美元。3.7與這些損失相關的百萬美元。此外,本公司認為不會實現該等海外淨營業虧損結轉的好處,因此已就該遞延税項資產設立全額估值準備。
在評估遞延税項資產的變現能力時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層在作出這項評估時,會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應課税收入及税務籌劃策略。根據遞延税項負債的沖銷和預期的未來盈利能力,管理層認為,公司更有可能在2022年4月30日實現這些可扣除差額的好處,扣除現有的估值津貼。
本公司適用會計條文,該條文要求吾等就所得税報税表內所採取或預期所採取的税務狀況的財務報表確認及計量規定確認門檻及計量歸屬。
截至2022年、2021年和2020年4月30日,我們已經記錄了大約18,000, $25,000及$34,000未確認的税收優惠,包括利息和罰款,如果得到確認,所有這些都將影響我們的實際税率。未確認的税收優惠的負債是在扣除支付所產生的任何聯邦税收優惠後記錄的。
我們確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的潛在應計利息和罰款。如果沒有就不確定的税務狀況評估利息和罰款,應計金額將減少,並反映為總體所得税撥備的減少。截至2022年4月30日和2021年4月30日,我們記錄了潛在罰款和利息的負債約為$11,000及$15,000,分別與不確定的税收頭寸有關。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下,不包括利息和罰款(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 10 | | | $ | 15 | |
由於前幾個期間採取的頭寸而減少 | (3) | | | (5) | |
因本期採取的頭寸而增加 | — | | | — | |
4月30日的餘額, | $ | 7 | | | $ | 10 | |
我們在全球開展業務,因此,我們在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交綜合所得税申報單。在2004年前,我們不再接受州和地方或非美國所得税審查。我們在2018年前的幾年內不再接受美國聯邦所得税審查。
在截至2022年4月30日、2021年和2020年4月30日的年度中,我們記錄了研發州税收抵免工資税約$561,000, $555,000及$427,000分別減少了相同數額的一般費用和行政費用。
(6) 股東權益
除法律或公司章程規定的選舉或罷免董事和類別投票權外,這兩類普通股的持有者在所有事項上作為單一類別投票,每股A類普通股有權投每股十分之一的投票權,每股B類普通股有權投一按股投票。兩個階層都沒有累積投票權。A類普通股的持有人,作為一個類別,有權選擇25董事會的百分比(四捨五入至最接近的整數),如果已發行的A類普通股的數量至少為10兩類普通股流通股數量的百分比。在公司的任何會計年度內,不得向B類普通股持有人支付現金或財產股息,除非股息為#美元。0.05已於該年度就每股已發行A類普通股支付每股收益。這一美元0.05每股年度股息偏好為非累積性。任何會計年度每股B類普通股的股息不得超過該年度每股A類普通股的股息。根據股東的選擇,每股B類普通股可隨時轉換為一股A類普通股。
股票期權計劃
截至2022年4月30日,本公司根據以下規定授予未償還股票期權二股票期權計劃。自2010年5月17日起生效的2011年股權薪酬計劃(“2011計劃”)和自2019年8月21日起生效的2020年股權薪酬計劃(“2020計劃”)。《2020年規劃》備付金6,250,000A類普通股。
根據2020年計劃,購買A類普通股的期權以激勵性股票期權和非限制性股票期權的形式授予。根據該計劃授予的期權數量在每筆贈款中確定。根據董事會的決議,非僱員董事可以獲得非限制性的購買期權10,000當選時的股份及4,000在每個財政季度末的股票。此類授予的價格等於股票在授予之日的收盤價。期權可根據此類期權的條款行使,但不超過六年批出日期後(或五年授予任何擁有以下權利的人的激勵股票期權10於授出時,本公司所有類別股本合共投票權的百分比或以上)。總計6,250,000根據本計劃授予的期權,授權發行股票。在2022年、2021年和2020年4月30日可行使的激勵期權和非限定期權合計1,315,604, 900,610,以及1,086,180,分別為。根據2020年計劃,在2022年4月30日可供贈款的選項包括2,902,643股份。
截至2022年4月30日的年度未償還期權變動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 術語 (年) | | 集料 固有的 價值 |
在2021年5月1日未償還 | 4,109,733 | | | $ | 13.33 | | | | | |
授與 | 1,458,500 | | | 21.54 | | | | | |
已鍛鍊 | (776,129) | | | 11.06 | | | | | |
被沒收 | (245,000) | | | 19.24 | | | | | |
過期 | (7,000) | | | 9.69 | | | | |
在2022年4月30日未償還* | 4,540,104 | | | $ | 16.05 | | | 3.7 | | $ | 10,585,462 | |
可於2022年4月30日行使 | 1,315,604 | | | $ | 13.43 | | | 2.6 | | $ | 4,945,472 | |
*按四捨五入調整的金額
於截至2022年4月30日、2021年及2020年4月30日止年度內授出的股票期權之加權平均授出日期公允價值為$6.86, $3.87、和$3.20,分別為每股。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的,該模型採用以下加權平均假設,截至2022年4月30日和2020年4月30日的年度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
股息率 | 1.7 | % | | 2.7 | % | | 2.8 | % |
預期波動率 | 41.3 | % | | 38.3 | % | | 30.9 | % |
無風險利率 | 1.1 | % | | 0.3 | % | | 1.6 | % |
預期期限 | 5年份 | | 5年份 | | 5年份 |
預期波動率基於歷史波動率和隱含波動率。該公司使用歷史數據來估計股票期權的行權率和罰沒率。預期期限是指基於股票的獎勵預期未償還的期間,並使用歷史數據進行估計。股息率是對公司股票預期股息率的估計。無風險利率以授予股票期權預期期限時有效的美國國債收益率為基礎。
具有分級歸屬的期權作為單一獎勵進行估值。賠償金的總價值在授權期內以直線方式支出,在任何日期確認的補償費用至少等於在該日期歸屬的賠償金授予日價值的部分。在截至2022年4月30日、2021年和2020年4月30日的年度內,我們發佈了776,129, 628,917,以及1,020,910普通股,分別是因行使股票期權而產生的股票。截至2022年4月30日止年度內,按行權日期的市值計算,行權的總內在價值為10,011,055, $4,229,040、和$5,569,882分別為。在截至2022年4月30日、2021年和2020年4月30日的年度內,已授予的贈款的公允價值為2,800,572, $2,206,610及$1,786,342,分別為。截至2022年4月30日,與未歸屬股票期權獎勵相關的未確認補償成本約為$11.5百萬美元,預計將在加權平均期間內確認1.89好幾年了。
股票回購
2002年8月19日,我們的董事會通過了一項決議,授權回購至多2.0百萬股我們的A類普通股。這些回購已經並將以當時的市場價格通過公開市場購買進行。任何回購的時間將取決於市場狀況、我們普通股的市場價格以及管理層對我們流動性和現金流需求的評估。對於這個回購計劃,到2022年4月30日,我們已經回購了1,053,679普通股,成本約為$6.2百萬美元。在2022財年,我們做到了不是I don‘不要回購任何股票。根據截至2022年4月30日的所有回購計劃,我們已回購4,588,632普通股,成本約為$25.6百萬美元。
(7) 租契
該公司的經營租賃主要與行政和銷售人員的設施租賃有關。經營租約的條款範圍為三至五年。雖然每份租約均包括續期選擇權,但本公司在計算租賃資產及負債時只計入基本租賃期。本公司並無任何融資租賃。
與經營性租賃有關的資產負債表信息如下(以千計):
| | | | | | | | |
| 截至2022年4月30日 | 截至2021年4月30日 |
資產 | | |
使用權資產 | 935 | | 1,454 | |
| | |
負債 | | |
流動租賃負債 | 541 | | 739 | |
長期租賃負債 | 461 | | 821 | |
總負債 | $ | 1,002 | | $ | 1,560 | |
與經營性租賃相關的租賃成本信息如下(以千為單位):
| | | | | | | | |
| 截至2022年4月30日的年度 | 截至2021年4月30日的年度 |
租賃費 | | |
經營租賃成本 | 740 | | 784 | |
短期租賃成本 | 570 | | 567 | |
可變租賃成本 | 239 | | 270 | |
總租賃成本 | $ | 1,549 | | $ | 1,621 | |
租賃成本主要包括在公司綜合經營報表中的“銷售和營銷”以及“一般和行政”費用中。
公司租賃對綜合現金流量表的影響列於經營活動一節,其中主要包括為經營租賃負債支付的現金約#美元。1.6在2022財年。該公司在2022財年修改了一份現有租約,但沒有簽署任何新的租約。
公司租賃對綜合現金流量表的影響列於經營活動一節,其中主要包括為經營租賃負債支付的現金約#美元。1.7在2021財年。在2021財年,公司沒有修改任何現有的租約或簽署任何新的租約。
與公司剩餘經營租賃債務的計量有關的加權平均信息如下:
| | | | | | | | |
| April 30, 2022 | April 30, 2021 |
加權平均剩餘租期 | 1.9年份 | 2.4年份 |
加權平均貼現率 | 3.2 | % | 3.3 | % |
下表彙總了公司截至2022年4月30日的經營租賃負債到期日(單位:千):
| | | | | |
截至4月30日的年度: | |
2023 | $ | 541 | |
2024 | 417 | |
2025 | 67 | |
2026 | — | |
2027 | — | |
此後 | — | |
經營租賃支付總額
| $ | 1,025 | |
扣除計入的利息
| (23) | |
經營租賃負債總額
| $ | 1,002 | |
該公司將其在佐治亞州亞特蘭大擁有的總部大樓的一部分出租給其他租户。租約在不同的日期到期,一直持續到2027年6月。租賃收入計入公司合併經營報表的“其他淨額”,總額約為#美元。287,000截至2022年4月30日的年度。截至2022年4月30日收到的租賃付款如下(以千為單位):
| | | | | |
截至4月30日的年度: | |
2023 | $ | 183 | |
2024 | 139 | |
2025 | 144 | |
2026 | 137 | |
2027 | 144 | |
此後 | 24 | |
| $ | 771 | |
(8) 承付款和或有事項
(A)401(K)利潤分成計劃
員工有機會參與公司的401(K)利潤分享計劃(“401(K)計劃”),該計劃旨在成為美國國税法第401(K)節規定的符合税務條件的固定繳款計劃。根據401(K)計劃,員工有資格在僱用日期後一個月的第一天參加。合資格的僱員最高可供款$20,500他們的工資中的一部分用於401(K)計劃。在若干限制的情況下,本公司可酌情支付由本公司董事會釐定的利潤分攤額。該公司的利潤分享貢獻為#美元。477,0002022財年,$451,0002021財年,和美元451,0002020財年。
(B)或有事項
該公司經常向其客户賠償因使用本公司產品而引起的知識產權侵權索賠所造成的損害和費用。該公司歷來沒有被要求在此類賠償下支付任何款項。然而,本公司會繼續監察受賠償影響的情況,以確定是否可能已發生損失,並會在該等損失屬可估計的情況下,在賠償下確認任何該等損失。
此外,本公司向客户保證,本公司的產品基本上按照軟件產品的規格運行。從歷史上看,沒有發生與軟件產品保修相關的成本,未來也不會產生任何成本,因此沒有對軟件產品保修成本進行應計費用。此外,該公司還涉及在正常業務過程中產生的各種索賠。管理層認為,該等事項的最終處置不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
(9) 細分市場信息
FASB ASC 280,細分市場報告建立了報告有關運營部門的信息的標準。運營部門被定義為公共實體的組成部分,關於這些公共實體的單獨財務信息由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。我們的CODM是我們的首席執行官、總裁和首席財務官。雖然我們的CODM瞭解各種財務指標和信息,但我們主要以部門為基礎管理我們的業務,CODM根據部門的運營利潤或虧損來評估業績,其中包括普通費用的分配,但不包括其他部門包括的某些未分配的公司費用。我們的CODM審查我們的運營結果三細分市場,評估業績和分配資源的方式與我們經歷的不斷變化的市場動態相一致。這個三經營部門包括:(1)供應鏈管理(“SCM”),(2)信息技術諮詢(“IT諮詢”)和(3)其他。
SCM細分市場利用單一平臺七供應鏈流程領域,包括產品、需求、庫存、供應、部署、綜合業務規劃和供應鏈數據管理。IT諮詢部門由Proven Method,Inc.組成,這是一家IT人員配備和諮詢服務公司,為我們的軟件產品提供支持,如軟件增強、文檔、更新、客户教育、諮詢、系統集成服務、維護和支持服務。其他部門包括(I)美國軟件企業資源規劃,它提供採購和材料管理、客户訂單處理、財務、電子商務和傳統制造解決方案,以及(Ii)未分配的公司管理費用。
我們所有的收入都來自外部客户。我們沒有任何部門間收入。我們的所得税和股息是在統一的水平上支付的。因此,按經營部門顯示這些項目是不切實際的。
以下是截至2022年4月30日、2021年4月30日和2020年4月30日的每個細分市場的相關信息(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | |
供應鏈管理 | $ | 104,288 | | | $ | 90,268 | | | $ | 95,018 | |
IT諮詢 | 21,032 | | | 19,036 | | | 17,997 | |
其他 | 2,233 | | | 2,104 | | | 2,451 | |
| $ | 127,553 | | | $ | 111,408 | | | $ | 115,466 | |
營業收入/(虧損): | | | | | |
供應鏈管理 | $ | 29,164 | | | $ | 18,922 | | | $ | 19,612 | |
IT諮詢 | 1,601 | | | 456 | | | 332 | |
其他 | (17,609) | | | (15,017) | | | (13,896) | |
| $ | 13,156 | | | $ | 4,361 | | | $ | 6,048 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
資本支出: | | | | | |
供應鏈管理 | $ | 704 | | | $ | 266 | | | $ | 156 | |
IT諮詢 | — | | | — | | | — | |
其他 | 266 | | | 412 | | | 264 | |
| $ | 970 | | | $ | 678 | | | $ | 420 | |
大寫軟件: | | | | | |
供應鏈管理 | $ | — | | | $ | 620 | | | $ | 3,170 | |
IT諮詢 | — | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | |
| $ | — | | | $ | 620 | | | $ | 3,170 | |
折舊和攤銷: | | | | | |
供應鏈管理 | $ | 3,755 | | | $ | 5,223 | | | $ | 7,727 | |
IT諮詢 | — | | | 2 | | | 5 | |
其他 | 383 | | | 385 | | | 371 | |
| $ | 4,138 | | | $ | 5,610 | | | $ | 8,103 | |
利息收入: | | | | | |
供應鏈管理 | $ | 27 | | | $ | 71 | | | $ | 829 | |
IT諮詢 | — | | | — | | | — | |
其他 | 364 | | | 338 | | | 695 | |
| $ | 391 | | | $ | 409 | | | $ | 1,524 | |
所得税前收益/(虧損): | | | | | |
供應鏈管理 | $ | 28,722 | | | $ | 19,119 | | | $ | 19,855 | |
IT諮詢 | 1,601 | | | 454 | | | 332 | |
其他 | (16,486) | | | (10,725) | | | (13,389) | |
| $ | 13,837 | | | $ | 8,848 | | | $ | 6,798 | |
| | | | | | | | | | | |
| 4月30日, 2022 | | 4月30日, 2021 |
| (單位:千) |
合併資產總額: | | | |
供應鏈管理 | $ | 111,351 | | | $ | 110,652 | |
IT諮詢 | 5,101 | | | 4,658 | |
其他 | 76,383 | | | 61,847 | |
| $ | 192,835 | | | $ | 177,157 | |
國際收入和重要客户
國際收入約為#美元20.4百萬或16%, $16.7百萬或15%, and $22.1百萬或19分別佔截至2022年4月30日、2021年和2020年4月30日的年度綜合收入的1%,主要來自加拿大和歐洲的客户。國際收入以軟件交付和服務性能為基礎。
在截至2022年4月30日、2021年和2020年4月30日的年度中,沒有任何單一客户的收入佔總收入的10%以上。
(10) 後續事件
2022年5月25日,我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.11每股我們的A類和B類普通股。現金股息將於2022年8月26日支付給2022年8月12日收盤時登記在冊的A類和B類股東。
自2022年6月28日起,本公司根據截至2022年6月28日的資產購買協議(“購買協議”)的條款,收購了總部位於密歇根州的供應鏈設計軟件創新公司Starboard Solutions Corp.(“Starboard”)的某些資產。
根據購買協議的條款,該公司以支付約#美元的現金代價收購了這些資產。6.5100萬美元,扣除週轉資本調整後的某些調整和額外的潛在收益對價#美元6.0100多萬三年從事務處理生效日期開始。Starboard的供應鏈網絡優化解決方案創建了物理網絡的交互式供應鏈數字模型,並使用博弈技術和基於市場的參考成本來模擬各種計劃場景。
自2022年6月29日起,該公司將在其合併財務報表中計入Starboard的前瞻性業績。收購資產主要由其他無形資產組成,並扣除若干與客户有關的負債。在合併財務報表中列報的任何期間,與收購有關的成本都不是重要的。根據收購的時間是在公司2022財年第四季度結束之後,業務合併的初步會計在提交本報告時是不完整的。因此,該公司將在其2023財年第一季度的Form 10-Q季度報告中包括這些信息。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條所定義)旨在提供合理的保證,確保我們根據交易法提交或提交的報告(如本Form 10-K年度報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制和程序也旨在確保積累此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
我們的首席執行官和首席財務官在披露委員會的協助下,對截至2022年4月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。我們每季度進行一次評估,以便在我們的年度報告Form 10-K和季度報告Form 10-Q中報告關於我們的披露控制和程序有效性的結論。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年4月30日,我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證。
我們相信,我們的合併財務報表在Form 10-K年度報告中,在所有重要方面都很好地反映了我們的財務狀況、經營成果和現金流。獨立註冊會計師事務所對截至2022年4月30日、2021年4月30日和2021年4月30日的合併財務報表以及截至2022年4月30日的三年期間各年度的無保留意見包含在本年度報告Form 10-K中。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉及的2022財年最後一個財政季度,公司財務報告內部控制(該術語在交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
關於財務報告內部控制的報告
管理層關於財務報告內部控制的報告和獨立註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的報告列在本報告項目8“綜合財務報表和補充數據”之下。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本項目所需信息參考自我們將於2022年7月27日左右向美國證券交易委員會提交的年度股東大會委託書(以下簡稱“委託書”)中的信息,這些委託書的標題為“董事選舉”、“高管薪酬”、“拖欠第16(A)條報告”、“商業行為和道德守則”以及“董事會委員會”。
項目11.高管薪酬
該信息在委託書中的標題“高管薪酬”下陳述,該信息在此併入作為參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
關於管理層和其他人的擔保所有權的信息在委託書中的標題“某些受益者和管理層的擔保所有權”下陳述,該信息通過引用併入本文。
項目13.某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
關於與關聯人交易的政策
2003年12月8日,我們的董事會通過了一項決議,指示董事會審計委員會建立和實施程序,以確定並進行適當的審查,以確定任何擬議的交易,並對其進行適當的審查,該交易符合S-K規則第404條中“關聯方交易”的定義。2004年1月,審計委員會根據這一指示通過了書面程序。根據該等程序,審核委員會審閲及評估任何建議的關聯方交易,並釐定該等交易的條款對本公司是否公平。我們的官員接到指示,當提出關聯方交易時,他們必須提請審計委員會注意,審計委員會隨後審查該交易,並確定其是否符合上述標準。審計委員會必須就其審議情況、結論和建議編寫一份報告,並向董事會全體成員提交該報告。
有關董事獨立性的信息在委託書中的“董事獨立性”和“董事會委員會”的標題下闡述,這些信息通過引用併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
這一信息在委託書中的“批准獨立註冊會計師事務所的任命”的標題下列出,該信息通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a) 作為本報告的一部分提交的文件。
1. 財務報表;本報告表格10-K第8項所述公司的所有財務報表。
2. 本表格第IV部分所載財務報表附表:
| | | | | |
| 頁面 |
附表二-綜合估價賬目--截至2022年4月30日的三個年度 | 88 | |
由於所要求的資料不適用或這些資料在財務報表或相關附註中列報,上述未列明的所有其他財務報表和附表將被省略。
3. 陳列品
以下證物隨附存檔或以引用方式併入本文:
| | | | | | | | |
3.1 | | 公司經修訂及重訂的公司章程及其修正案。(1)(P) |
| |
3.2 | | 本公司於2009年5月18日修訂及重訂附例。(2) |
| |
10.1 | | 美國軟件公司401(K)/利潤分享計劃和信託協議。(3)(P) |
| |
10.2 | | 美國軟件公司401(K)/利潤分享計劃和信託協議修正案(4) |
| |
10.3 | | 修訂後的公司2011年股權補償計劃。(5) |
| |
10.4 | | 保留協議,日期為2016年7月11日,由American Software,Inc.和James C.Edenfield簽署。 |
| |
10.5 | | 保留協議,日期為2016年7月11日,由美國軟件公司和文森特·C·克林格斯簽署。(7) |
| |
10.6 | | 保留協議,日期為2016年7月11日,由American Software,Inc.和H.Allan Dow簽署。(8) |
| |
10.7 | | 公司2020年股權薪酬計劃。(9) |
| | |
21.1 | | 子公司名單。 |
| |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| |
31.1 | | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)進行的認證。 |
| |
31.2 | | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)進行的認證。 |
| |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。 |
| |
101.INS | | XBRL實例文檔。 |
| |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
______________
(1)通過引用結合於此。作為公司在截至1990年10月31日的季度10-Q表格中提交的季度報告的證物。
(2)通過引用結合於此。作為公司在截至2010年1月31日的10-Q表格中提交的季度報告的證物。
(3)通過引用結合於此。由公司於1992年12月1日以表格S-8提交,作為其第33-55214號註冊説明書的證物。
(4)通過引用結合於此。作為公司在截至2002年4月30日的財政年度以Form 10-K形式提交的年度報告的證物。
(5)通過引用結合於此。本公司於2017年7月27日提交的最終委託書的附錄。
(6)通過引用結合於此。作為2016年7月15日提交的8-K表格的當前報告的證據10.1由公司提交。
(7)通過引用結合於此。作為2016年7月15日提交的8-K表格的當前報告的證據10.3由公司提交。
(8)通過引用結合於此。作為2017年7月13日提交的8-K/A表格的當前報告的證據10.1由公司提交。
(9)通過引用結合於此。作為本公司於2019年7月26日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書的附錄A。
附表II
美國軟件公司
綜合估價帳目
Years ended April 30, 2022, 2021, 2020
(單位:千)
壞賬準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的年度: | | 餘額為 起頭 年份的 | | 金額 收費至 費用 | | 其他 加法 (1) | | 扣除額 (2) | | 餘額為 年終 |
April 30, 2022 | | $ | 430 | | | — | | | — | | | 7 | | | 423 | |
April 30, 2021 | | $ | 264 | | | — | | | 166 | | | — | | | 430 | |
April 30, 2020 | | $ | 153 | | | 97 | | | 14 | | | — | | | 264 | |
_______________
(1)收回以前註銷的金額。
(2)壞賬核銷。
遞延所得税估值免税額
遞延税項減值準備滾轉計入本報告第8項合併財務報表附註-附註5。
見所附獨立註冊會計師事務所報告。
項目16.表格10-K摘要。
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| A美國人 S外掛軟件, INC.
|
| | |
| 發信人: | | /s/H.Allan Dow |
| | | H·艾倫·陶氏 |
| | | 首席執行官兼總裁(首席執行幹事) |
日期:2022年6月29日
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | |
詹姆斯·C·伊登菲爾德 | | 董事執行主席兼財務主管 | | June 29, 2022 |
詹姆斯·C·伊登菲爾德 | | | | |
| | | | |
/s/H.Allan Dow | | 首席執行官兼總裁(首席執行官)和董事 | | June 29, 2022 |
H·艾倫·陶氏 | | | | |
| | |
丹尼斯·霍格 | | 董事 | | June 29, 2022 |
W·丹尼斯·霍格 | | | | |
| | |
詹姆斯·B·米勒,Jr. | | 董事 | | June 29, 2022 |
小詹姆斯·B·米勒 | | | | |
| | |
題名/責任者:A. | | 董事 | | June 29, 2022 |
Thomas L.Newberry,V. | | | | |
| | |
馬修·G·麥肯納 | | 董事 | | June 29, 2022 |
馬修·G·麥肯納 | | | | |
| | | | |
/s/莉贊·託馬斯 | | 董事 | | June 29, 2022 |
莉珊·託馬斯 | | | | |
| | |
/S/文森特·C·克林格斯 | | 首席財務官(首席財務官) | | June 29, 2022 |
文森特·C·克林格斯 | | | | |
| | |
/s/Bryan L.Sell | | 財務總監(首席會計主任) | | June 29, 2022 |
布萊恩·L·賽爾 | | | | |