bbry-20220531錯誤2023Q10001070235--02-28577,168,941576,227,898577,168,941576,227,898577,168,941576,227,898440000002,8691,294191,5561811811188——332,8801,475201,3852,8231,306131,5046262337711332,8341,368101,456————————————P1MP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherReceivableshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherReceivables2021年10月23日11310751434245346872660614336218113514538260432281110743244676613618172200010702352022-03-012022-05-310001070235交易所：XNYS2022-03-012022-05-3100010702352022-06-21Xbrli：共享00010702352022-05-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________
表格10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末May 31, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-38232
______________________________________________________
黑莓有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 98-0164408 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
大學大道東2200號 | | |
| 滑鐵盧 | 安大略省 | 加拿大 | | N2K 0A7 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(519)888-7465
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | BB | 紐約證券交易所 |
| 普通股 | BB | 多倫多證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | o | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ☐ No x
註冊人有577,169,762截至2022年6月21日發行和發行的普通股。
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| 黑莓有限公司 |
| | | |
| 目錄 |
| | | 頁碼 |
| 第一部分 | 財務信息 | | |
| 項目1 | 財務報表 | | |
| 截至2022年5月31日(未經審計)和2022年2月28日的合併資產負債表 | | 5 |
| 合併股東權益報表--截至2022年5月31日和2021年5月31日止三個月(未經審計) | | 6 |
| 綜合業務報表--2022年5月31日和2021年5月31日終了三個月(未經審計) | | 7 |
| 綜合全面損失表--截至2022年5月31日和2021年5月31日止三個月(未經審計) | | 8 |
| 現金流量表--截至2022年5月31日和2021年5月31日止三個月(未經審計) | | 9 |
| 合併財務報表附註 | | 10 |
| 項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 28 |
| 第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 47 |
| 項目4 | 控制和程序 | | 48 |
| | | |
| 第II部 | 其他信息 | | |
| 項目1 | 法律訴訟 | | 48 |
| | | |
| 項目6 | 陳列品 | | 48 |
| 簽名 | | | 49 |
除文意另有所指外，凡提及“公司”及“黑莓”，均包括黑莓有限公司及其附屬公司。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
黑莓有限公司
根據安大略省法律註冊成立
(百萬美元)(未經審計)
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | May 31, 2022 | | 2022年2月28日 |
| 資產 | | | |
| 當前 | | | |
| 現金和現金等價物(附註2) | $ | 391 | | | $ | 378 | |
| 短期投資(附註2) | 272 | | | 334 | |
應收賬款，扣除備用金#美元4及$4，(注3) | 102 | | | 138 | |
| 其他應收賬款(附註3) | 21 | | | 25 | |
| | | |
| 應收所得税 | 9 | | | 9 | |
| 其他流動資產(附註3) | 169 | | | 159 | |
| 964 | | | 1,043 | |
| 受限現金和現金等價物(附註2) | 28 | | | 28 | |
| 長期投資(附註2) | 30 | | | 30 | |
| 其他長期資產(附註3) | 8 | | | 9 | |
| | | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 46 | | | 50 | |
| 財產、廠房和設備，淨額(附註3) | 38 | | | 41 | |
| 商譽(附註3) | 841 | | | 844 | |
| 無形資產淨額(附註3) | 505 | | | 522 | |
| | | |
| $ | 2,460 | | | $ | 2,567 | |
| 負債 | | | |
| 當前 | | | |
| 應付帳款 | $ | 14 | | | $ | 22 | |
| 應計負債(附註3和附註9) | 304 | | | 157 | |
| 應付所得税(附註4) | 13 | | | 11 | |
| | | |
| 遞延收入，當期(附註10) | 190 | | | 207 | |
| 521 | | | 397 | |
| 遞延收入，非流動收入(附註10) | 32 | | | 37 | |
| 經營租賃負債 | 60 | | | 66 | |
| 其他長期負債 | 3 | | | 4 | |
| 長期債券(附註5) | 459 | | | 507 | |
| | | |
| | | |
| 1,075 | | | 1,011 | |
承付款和或有事項(附註9) | | | |
| 股東權益 | | | |
| 股本和額外實收資本 | | | |
| 優先股：授權不限數量的無投票權、累積、可贖回和可收回 | — | | | — | |
| 普通股：經授權的不限數量的無投票權、可贖回、可收回的A類普通股和不限數量的有投票權普通股 | | | |
已發出-577,168,941有投票權的普通股(2022年2月28日-576,227,898) | 2,880 | | | 2,869 | |
| 赤字 | (1,475) | | | (1,294) | |
| 累計其他綜合虧損(附註8) | (20) | | | (19) | |
| 1,385 | | | 1,556 | |
| $ | 2,460 | | | $ | 2,567 | |
請參閲合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(百萬美元)(未經審計)
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月31日的三個月 |
| 股本
以及其他
實收資本 | | 赤字 | | 累計
其他
綜合損失 | | 總計 |
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| 截至2022年2月28日的結餘 | $ | 2,869 | | | $ | (1,294) | | | $ | (19) | | | $ | 1,556 | |
| 淨虧損 | — | | | (181) | | | — | | | (181) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬(附註6) | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 已發行股份： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 員工購股計劃(附註6) | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 截至2022年5月31日的結餘 | $ | 2,880 | | | $ | (1,475) | | | $ | (20) | | | $ | 1,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月31日的三個月 |
| 股本
以及其他
實收資本 | | 赤字 | | 累計
其他
綜合損失 | | 總計 |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的結餘 | $ | 2,823 | | | $ | (1,306) | | | $ | (13) | | | $ | 1,504 | |
| 淨虧損 | — | | | (62) | | | — | | | (62) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 已發行股份： | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 員工購股計劃 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 截至2021年5月31日的結餘 | $ | 2,834 | | | $ | (1,368) | | | $ | (10) | | | $ | 1,456 | |
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黑莓有限公司
(美元，百萬美元，每股數據除外)(未經審計)
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | | | |
| 收入(附註10) | $ | 168 | | | $ | 174 | | | | | |
| 銷售成本 | 64 | | | 60 | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛利率 | 104 | | | 114 | | | | | |
| | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 研發 | 53 | | | 57 | | | | | |
| 銷售、市場營銷和管理 | 82 | | | 73 | | | | | |
| 攤銷 | 27 | | | 46 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 債券公允價值調整(附註5) | (46) | | | (4) | | | | | |
| 訴訟和解(附註9) | 165 | | | — | | | | | |
| 281 | | | 172 | | | | | |
| 營業虧損 | (177) | | | (58) | | | | | |
| 投資損失，淨額 | (1) | | | (2) | | | | | |
| 所得税前虧損 | (178) | | | (60) | | | | | |
| 所得税準備(附註4) | 3 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (181) | | | $ | (62) | | | | | |
| 每股虧損(附註7) | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.31) | | | $ | (0.11) | | | | | |
| 稀釋 | $ | (0.35) | | | $ | (0.11) | | | | | |
| | | | | | | |
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黑莓有限公司
(百萬美元)(未經審計)
合併全面損失表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | | | |
| 淨虧損 | $ | (181) | | | $ | (62) | | | | | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公允價值淨變化和在截至三個月的三個月內從指定為現金流對衝的衍生品中重新分類為淨虧損的金額，扣除所得税為零(2021年5月31日-所得税為零)(附註8) | 1 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (4) | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 1.75%債券特定工具信用風險扣除所得税後的公允價值淨變化為零(2021年5月31日-所得税為零)(附註5) | 2 | | | 1 | | | | | |
| 其他全面收益(虧損) | (1) | | | 3 | | | | | |
| 綜合損失 | $ | (182) | | | $ | (59) | | | | | |
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黑莓有限公司
(百萬美元)(未經審計)
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| | | |
| | | |
| 淨虧損 | $ | (181) | | | $ | (62) | |
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | | | |
| 攤銷 | 29 | | | 49 | |
| | | |
| 基於股票的薪酬 | 8 | | | 7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 債券公允價值調整(附註5) | (46) | | | (4) | |
| | | |
| | | |
| 經營租約 | (3) | | | (3) | |
| 其他 | — | | | (3) | |
| 營運資金項目淨變動 | | | |
| 應收賬款，扣除備抵後的淨額 | 36 | | | 29 | |
| 其他應收賬款 | 4 | | | (1) | |
| | | |
| | | |
| 其他資產 | (9) | | | (6) | |
| 應付帳款 | (8) | | | 2 | |
| 應計負債 | 148 | | | (14) | |
| 應付所得税 | 2 | | | 2 | |
| 遞延收入 | (22) | | | (29) | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (42) | | | (33) | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| | | |
| | | |
| 購置財產、廠房和設備 | (1) | | | (2) | |
| | | |
| 無形資產的收購 | (8) | | | (6) | |
| | | |
| | | |
| 收購短期投資 | (164) | | | (209) | |
| 出售或到期限制性短期投資的收益 | — | | | 24 | |
| 短期投資的出售或到期收益 | 226 | | | 369 | |
| | | |
| | | |
| 投資活動提供的現金淨額 | 53 | | | 176 | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 發行普通股 | 3 | | | 4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 3 | | | 4 | |
| 匯兑損益對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | (1) | | | 3 | |
| 本期間現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增 | 13 | | | 150 | |
| 期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 406 | | | 218 | |
| 現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物，期末 | $ | 419 | | | $ | 368 | |
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黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
1.重要會計政策和關鍵會計估計摘要
陳述和準備的基礎
這些中期綜合財務報表是由管理層根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。該等財務報表並不包括美國公認會計原則對年度財務報表所要求的所有披露資料，應與黑莓有限公司(“貴公司”)截至2022年2月28日止年度的經審核綜合財務報表(“年度財務報表”)一併閲讀，該等綜合財務報表乃根據美國公認會計準則編制。管理層認為，所有被認為為公允列報所必需的正常經常性調整均已包括在這些中期綜合財務報表中。截至2022年5月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年2月28日的全年的預期業績。截至2022年2月28日的綜合資產負債表來自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。
編制合併財務報表要求管理層對報告的資產、負債、收入和支出數額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。實際結果可能與這些估計不同，任何此類差異都可能對公司的綜合財務報表產生重大影響。
某些比較數字已重新分類，以符合本期的列報方式。
本公司的組織和管理方式為三可報告的運營部門：網絡安全、物聯網(統稱為“軟件和服務”)以及許可和其他，如附註10中進一步討論的。
重要會計政策和關鍵會計估計
與年度財務報表中描述的會計政策或關鍵會計估計相比，公司的會計政策或關鍵會計估計沒有發生重大變化。
2023財年採用的會計準則
ASU 2020-06，可轉換債務和其他選項
2020年8月，財務準則會計委員會(FASB)發佈了新的會計準則，主題為可轉換債務和其他選項，會計準則更新(ASU)2020-06。本次修訂通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式數量，簡化了可轉換工具的會計核算。這一更新還修訂了關於實體自有權益合同的衍生品範圍例外的指導方針，以減少基於形式而不是實質的會計結論，並要求應用IF轉換方法來計算稀釋後每股收益。此次更新還要求實體提供更多關於可轉換工具的條款和功能、工具在實體財務報表中的報告方式以及可能影響如何評估實體與這些工具相關的未來現金流的金額或時間的事件、條件和情況的信息。該指導意見適用於2021年12月15日之後開始的中期和年度期間。本公司於2023財政年度第一季度採納此指引，並未對其經營業績、財務狀況及披露資料產生重大影響，因為本公司所採用的公允價值期權會計模式不受本ASU的影響，而本公司在計算與1.75%債券(定義見附註5)有關的每股攤薄收益時已採用IF-轉換方法。
ASU 2021-08，企業合併
2021年10月，FASB發佈了關於企業合併主題的新會計準則，對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行了會計處理，ASU 2021-08。這一更新中的修正通過解決實踐中的多樣性和不一致問題，改進了與業務合併中客户獲得的收入合同的會計處理。這一更新要求各實體根據美國會計準則第606號《與客户的合同收入》確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。該指導意見對2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，並要求各實體前瞻性地應用在修正案生效日期或之後發生的業務合併。該公司早在2023財年第一季度就採用了這一指導方針，並將前瞻性地將其應用於採納之日之後的任何業務收購。
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
ASU 2021-10，政府援助
2021年11月，FASB發佈了關於政府援助主題的新會計準則ASU 2021-10。該準則要求對通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的與政府的交易進行額外披露，包括：(1)關於交易性質的信息和用於對交易進行核算的相關會計政策；(2)受這些交易影響的資產負債表和損益表上的項目，包括適用於每一項目的金額；(3)交易的重要條款和條件，包括承付款和或有事項。此次更新還要求遺漏任何信息的實體，因為法律禁止披露這些信息，以包括一份大意如此的聲明。該指導意見適用於2021年12月15日之後的年度期間。該公司在2023財年第一季度採用了這一指導方針，預計這一指導方針不會對其年度披露產生實質性影響。
2. 公允價值計量、現金、現金等價物和投資
公允價值
本公司將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。在釐定須按公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時，本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設，例如固有風險、不良表現風險及信貸風險。該公司採用以下公允價值層次結構，將計量公允價值的估值方法中使用的投入劃分為三個級別：
•第1級-活躍市場中相同資產或負債在計量日期的未調整報價。
•第2級--第1級中包括的報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的重大不可觀察的投入。
公允價值等級還要求公司在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
經常性公允價值計量
本公司的現金及現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款及應計負債由於到期日較短，以接近其公允價值(第2級計量)的金額計量。
在確定所持投資的公允價值時，本公司主要依靠獨立的第三方估值師對證券進行公允估值。本公司亦審閲估值過程中使用的資料，並在內部收集經紀報價後，評估證券定價是否合理。獨立第三方評估師提供的所有投資類別的公允價值超過0.5本公司釐定的公允價值的%將傳達至獨立第三方估值師，以考慮其合理性。獨立第三方估值師在確定是否有理由改變其原始定價之前，會考慮本公司提供的信息。
該公司的投資主要由主要公司和銀行組織、加拿大省政府和聯邦政府、國際政府銀行組織和美國財政部發行的債務證券組成，均為投資級證券。本公司亦持有由先前持有的非流通股本投資的發行人透過首次公開發售而取得的若干公開股本證券。
有關1.75%債券(定義見附註5)的公允價值如何釐定的説明，請參閲年度財務報表附註1內的“可轉換債券”會計政策。1.75%的債券被歸類為3級。
非經常性公允價值計量
在發生某些事件時，本公司重新計量其採用計量替代辦法的非上市股權投資的公允價值，以及長期資產的公允價值，包括物業、廠房和設備、經營租賃ROU資產、無形資產和商譽(如果在本期確認減值或可見價格調整)。
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
使用計量替代法計量的非流通股投資
使用計量替代辦法計量的非流通股本投資包括本公司並不擁有控股權或具有重大影響力的非公開持股公司的投資，而該非上市公司的公允價值不能輕易確定。在公允價值計量中使用的公允價值估計需要使用重大的不可觀察的投入，因此，公允價值計量被歸類為第三級。
現金、現金等價物和投資
截至2022年5月31日，按公允價值水平計算的現金、現金等價物和投資構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎(1) | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | | | 公允價值 | | 現金和
現金
等價物 | | 短期
投資 | | 長期的
投資 | | 限制性現金和現金等價物 | | |
| 銀行餘額 | $ | 97 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 97 | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
| 其他投資 | 25 | | | 5 | | | — | | | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | |
| 122 | | | 5 | | | — | | | | | 127 | | | 95 | | | — | | | 30 | | | 2 | | | |
| 1級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第2級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款、定期存單和政府投資公司 | 54 | | | — | | | — | | | | | 54 | | | 28 | | | — | | | — | | | 26 | | | |
| 無記名存款票據 | 60 | | | — | | | — | | | | | 60 | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商業票據 | 257 | | | — | | | — | | | | | 257 | | | 125 | | | 132 | | | — | | | — | | | |
| 非美國本票 | 85 | | | — | | | — | | | | | 85 | | | 33 | | | 52 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國國庫券 | 50 | | | — | | | — | | | | | 50 | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 非美國政府支持的企業票據 | 69 | | | — | | | — | | | | | 69 | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司票據/債券 | 19 | | | — | | | — | | | | | 19 | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | |
| 594 | | | — | | | — | | | | | 594 | | | 296 | | | 272 | | | — | | | 26 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 726 | | | $ | 5 | | | $ | (10) | | | | | $ | 721 | | | $ | 391 | | | $ | 272 | | | $ | 30 | | | $ | 28 | | | |
______________________________
(1) 其他投資的成本基礎包括資本回報和減值的影響。
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
截至2022年2月28日，按公允價值水平計算的現金、現金等價物和投資構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎(1) | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | | | 公允價值 | | 現金和
現金
等價物 | | 短期
投資 | | 長期的
投資 | | 限制性現金和現金等價物 | | |
| 銀行餘額 | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 105 | | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| 其他投資 | 8 | | | — | | | — | | | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | |
| 113 | | | — | | | — | | | | | 113 | | | 104 | | | — | | | 8 | | | 1 | | | |
| 1級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | 10 | | | — | | | (9) | | | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第2級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款、定期存單和政府投資公司 | 157 | | | — | | | — | | | | | 157 | | | 65 | | | 65 | | | — | | | 27 | | | |
| 銀行承兑匯票/不記名存款票據 | 58 | | | — | | | — | | | | | 58 | | | 58 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商業票據 | 247 | | | — | | | — | | | | | 247 | | | 62 | | | 185 | | | — | | | — | | | |
| 非美國本票 | 71 | | | — | | | — | | | | | 71 | | | 46 | | | 25 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國政府支持的企業票據 | 58 | | | — | | | — | | | | | 58 | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | |
| 非美國國庫券 | 43 | | | — | | | — | | | | | 43 | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 634 | | | — | | | — | | | | | 634 | | | 274 | | | 333 | | | — | | | 27 | | | |
| 第3級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投資 | 17 | | | 5 | | | — | | | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 774 | | | $ | 5 | | | $ | (9) | | | | | $ | 770 | | | $ | 378 | | | $ | 334 | | | $ | 30 | | | $ | 28 | | | |
______________________________
(1) 其他投資的成本基礎包括資本回報和減值的影響。
截至2022年5月31日，公司擁有私人非流通股投資，公允價值不能輕易確定為#美元。30百萬美元(2022年2月28日-$30百萬)。在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月內，不是由於可見的價格變動或減值，對非可出售股權投資的賬面價值進行了調整，但公允價值不能輕易確定。截至2022年5月31日，公司累計上調金額為$5由於相同或類似證券的可觀察到的價格變化，某些非流通股權投資的賬面價值減少了100萬美元，但公允價值不容易確定(2022年2月28日-$5百萬)。截至2022年5月31日，公司已累計減值1美元3公允價值不容易確定的某些其他非上市股權投資的賬面價值(2022年2月28日--$3百萬)。
有幾個不是截至2022年5月31日的三個月可供出售證券的已實現損益(零截至2021年5月31日的三個月)。
公司限制現金和現金等價物，包括作為抵押品質押給主要銀行合作伙伴的現金和證券，以支持公司對信用證的要求。這些信用證支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。信用證的條款從一月至三好幾年了。在已發出信用證的租賃期內，本公司在法律上不得使用這些資金；但本公司可繼續將資金投資並從中獲得投資收益。
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合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
下表列出了截至2022年5月31日和2022年2月28日的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物從合併資產負債表到合併現金流量表的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| May 31, 2022 | | 2022年2月28日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 391 | | | $ | 378 | |
| 受限現金和現金等價物 | 28 | | | 28 | |
現金流量表中列報的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物總額 | $ | 419 | | | $ | 406 | |
截至2022年5月31日和2022年2月28日，可供出售投資的合同到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | |
| May 31, 2022 | | | | 2022年2月28日 | | |
| 成本基礎 | | 公允價值 | | | | 成本基礎 | | 公允價值 | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 594 | | | $ | 594 | | | | | $ | 634 | | | $ | 634 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 沒有固定的期限 | 10 | | | — | | | | | 10 | | | 1 | | | |
| $ | 604 | | | $ | 594 | | | | | $ | 644 | | | $ | 635 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日及2022年2月28日，本公司已不是持續未實現虧損的可供出售債務證券.
3.合併資產負債表明細
應收賬款，扣除撥備後的淨額
截至2022年5月31日的信貸損失準備金為#美元。4百萬美元(2022年2月28日-$4百萬)。
本公司確認應收賬款的當前估計信貸損失(“CECL”)。應收賬款的CECL是根據每個客户相對於具有代表性的資產池的逾期天數和地區估計的，該資產池由在類似經濟環境下運營的具有相似風險特徵的大量客户組成。本公司根據客户過往的狀況和地區估計過往的信貸損失經驗，並作出適當調整，以反映當前狀況和對未來經濟狀況的估計，從而釐定CECL。當確定特定客户不再與其當前池共享相同的風險配置文件時，他們將被從池中刪除並單獨進行評估。該公司還將長期應收賬款計入其他長期資產。長期應收賬款的CECL估計採用違約概率法和由於歷史信息有限而導致的違約風險敞口。違約風險由資產於報告日的攤銷賬面金額表示。
下表列出了公司信貸損失準備中的活動： | | | | | | | |
| 截至 | | |
| May 31, 2022 | | |
| 截至2021年2月28日的期初餘額 | $ | 10 | | | |
| | | |
| 預期信貸損失的前期回收 | (2) | | | |
| 從津貼中扣除的沖銷 | (4) | | | |
| 信貸損失準備截至2022年2月28日的期末餘額 | 4 | | | |
| | | |
| 本期收回預期信貸損失 | — | | | |
| | | |
| | | |
| 信貸損失準備截至2022年5月31日的期末餘額 | $ | 4 | | | |
截至2022年5月31日的信貸損失準備金為#美元。1百萬美元(2022年2月28日-$2百萬美元)與CECL有關，根據逾期天數和地區估計，以及$3百萬美元(2022年2月28日-$2百萬)，與單獨評估的特定客户有關。
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合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
曾經有過不是截至2022年5月31日佔應收賬款10%以上的客户(2022年2月28日-不是客户佔比超過10%)。
其他應收款
截至2022年5月31日和2022年2月28日，其他應收款包括加拿大政府遭受最嚴重打擊的商業復甦計劃的應收款和知識產權許可應收款等項目，無其中，在列報的任何一個期間內，現金餘額超過流動資產餘額的5%。
其他流動資產
其他流動資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | May 31, 2022 | | 2022年2月28日 |
| | | |
| | | |
| 知識產權 | $ | 118 | | | $ | 118 | |
| 其他 | 51 | | | 41 | |
| $ | 169 | | | $ | 159 | |
2022年1月29日，公司與Catapult IP Innovation，Inc.(“Catapult”)簽訂了一項專利銷售協議，根據該協議，公司同意將其幾乎所有的非核心專利資產出售給Catapult，交易總價為$600百萬美元。對公司目前的核心業務運營至關重要的專利不包括在交易之外。根據專利銷售協議，該公司將獲得正在出售的專利的許可證，這些專利主要與移動設備、信息傳遞和無線網絡有關。收入交易的完成取決於成交條件的滿足。凱達普繼續致力於獲得其所需的融資；然而，該公司不再與凱達普獨家經營，並同時探索其他選擇。截至2022年2月28日止年度，本公司已將118根據與Catapult的專利銷售協議，將作為與專利銷售協議相關的公司綜合資產負債表上的其他流動資產出售的知識產權。截至2022年5月31日，本公司繼續將知識產權歸類為本公司綜合資產負債表中的其他流動資產。
其他流動資產還包括遞延佣金和預付費用的當期部分等項目，無其中，在列報的任何一個期間內，現金餘額超過流動資產餘額的5%。
財產、廠房和設備、淨值
不動產、廠房和設備包括： | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | May 31, 2022 | | 2022年2月28日 |
| 成本 | | | |
| 黑莓運營和其他信息技術 | $ | 93 | | | $ | 92 | |
| 租賃權改進和其他 | 54 | | | 53 | |
| 傢俱和固定裝置 | 9 | | | 10 | |
| 製造、維修和研發設備 | 1 | | | 1 | |
| 157 | | | 156 | |
| 累計攤銷 | 119 | | | 115 | |
| 賬面淨值 | $ | 38 | | | $ | 41 | |
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合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
無形資產，淨額
無形資產包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | As at May 31, 2022 |
| | 成本 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| 獲得的技術 | $ | 1,023 | | | $ | 789 | | | $ | 234 | |
| 其他已獲得的無形資產 | 494 | | | 293 | | | 201 | |
| 知識產權 | 120 | | | 50 | | | 70 | |
| $ | 1,637 | | | $ | 1,132 | | | $ | 505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月28日 |
| 成本 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| 獲得的技術 | $ | 1,023 | | | $ | 776 | | | $ | 247 | |
| 其他已獲得的無形資產 | 494 | | | 283 | | | 211 | |
| 知識產權 | 117 | | | 53 | | | 64 | |
| $ | 1,634 | | | $ | 1,112 | | | $ | 522 | |
截至2022年5月31日的三個月，與無形資產相關的攤銷費用為25百萬美元(截至2021年5月31日的三個月-$45百萬)。
截至2022年5月31日的三個月，無形資產的新增總額為8百萬美元(截至2021年5月31日的三個月-$6百萬)。在截至2022年5月31日的三個月內，無形資產的增加主要包括與專利維護、註冊和許可費相關的知識產權付款。
根據已確認無形資產於2022年5月31日的賬面價值，並假設相關資產沒有隨後的減值，預計2023財年剩餘時間和隨後五年每年的年度攤銷費用如下：2023財年--#美元74百萬美元；2024財年--美元94百萬美元；2025財年--美元90百萬美元；2026財年--美元85百萬美元；2027財年--美元79百萬美元和2028財年--美元43百萬美元。
商譽
在截至2022年5月31日的三個月內，商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | |
| 賬面金額 |
| 截至2021年2月28日的賬面金額 | $ | 849 | |
| |
| 外匯對非美元計價商譽的影響 | (5) | |
| 截至2022年2月28日的賬面金額 | 844 | |
| |
| |
| 外匯對非美元計價商譽的影響 | (3) | |
| 截至2022年5月31日的賬面金額 | $ | 841 | |
在2022財年第四季度，該公司宣佈，在滿足成交條件的情況下，它已同意將大量專利資產出售給Catapult。出售完成將加快知識產權報告單位估計現金流量的計時，並根據預期出售後對未來現金流量估計的變化，可能會對與該報告單位商譽公允價值相關的綜合財務報表產生重大影響。
其他長期資產
截至2022年5月31日和2022年2月28日，其他長期資產包括遞延佣金的長期部分和長期應收賬款等項目，無其中在任何一個列報期間超過總資產的5%。
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合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
應計負債
應計負債包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | May 31, 2022 | | 2022年2月28日 |
應計結算(附註9) | $ | 165 | | | $ | — | |
| 應計版税 | 20 | | | 20 | |
| | | |
| 經營租賃負債，流動 | 27 | | | 28 | |
| 其他 | 92 | | | 109 | |
| $ | 304 | | | $ | 157 | |
其他應計負債包括應計董事費用、應計供應商負債、應計承運人負債、可變激勵應計負債和工資預扣税等項目，無其中任何一個列報期間的負債餘額都超過流動負債餘額的5%。
4. 所得税
截至2022年5月31日止三個月，公司的有效所得税淨費用率約為2%，而淨有效所得税費用税率為3截至2021年5月31日的三個月。本公司的所得税税率反映未確認所得税利益(如有)的變化，以及本公司對其遞延所得税資產有重大估值準備的事實，尤其是1.75%債券(定義見附註5)的公允價值變化被估值準備的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率司法管轄區收入的地理組合。
截至2022年5月31日，公司未確認的所得税優惠總額為20百萬美元(2022年2月28日-$20百萬)。截至2022年5月31日，$20100萬未確認的所得税優惠已從遞延所得税資產中扣除，零已計入本公司綜合資產負債表的應付所得税內。
本公司在其經營的某些司法管轄區接受税務機關的持續審查。本公司定期評估這些檢查的狀況和不利結果的可能性，以確定所得税撥備以及間接税和其他税以及相關罰款和利息撥備的充分性。雖然審計的最終解決方案尚不確定，但公司相信這些審計的最終解決方案不會對其綜合財務狀況、流動性或經營結果產生重大不利影響。
5. 債券
於2020年9月1日，Hamblin Watsa Investment Counsel Ltd.以費爾法克斯金融控股有限公司(“費爾法克斯”)投資經理的身份，與另一家機構投資者通過一筆$365私募發行新債券(“1.75%債券”)，取代美元6052016年9月7日以私募方式發行的百萬債券(“3.75%債券”)。
由於1.75%債券中的轉換選擇權和其他嵌入衍生品，本公司選擇按公允價值記錄1.75%債券，包括債務本身和所有嵌入衍生品，並將1.75%債券作為單一混合金融工具呈現。1.75%債券的公允價值中沒有任何部分被記錄為股權，如果嵌入的衍生品是從宿主債務合同中分離出來的，也不會被記錄為股權。
每個期間，1.75%債券的公允價值都會重新計算，與非信貸部分相關的1.75%債券的公允價值變動所產生的損益在收益中確認，而與信貸部分相關的公允價值變化則在累計其他綜合虧損(“AOCL”)中確認。1.75%債券的公允價值是根據重要的二級投入利率曲線、公司上市普通股的市場價格和波動性以及與1.75%債券發行時的信用利差和隱含折價相關的重大三級投入確定的。
該公司最初通過對3.75%債券的可觀察交易進行校準，並利用適當的信用指數將校準後的利差趨勢推向估值日期，從而確定其信用利差。該公司的信用利差被確定為7.90%截至1.75%債券的發行日及7.31截至2022年5月31日。信用利差的增加將導致1.75%的債券公允價值減少，反之亦然。這批1.75%債券在2020年9月1日的公允價值被確定為約為美元。456百萬美元，隱含折扣約為$91百萬美元。公司通過計算1.75%債券的隱含折扣率
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以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
利用上述信用利差和上述其他投入，於2020年9月1日對1.75%債券的公允價值。
下表彙總了截至2022年5月31日的三個月1.75%債券的公允價值變化，這也代表了公允價值層次中被歸類為第三級的項目通過收益產生的總變化：
| | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | | May 31, 2022 | |
| 截至2022年2月28日的結餘 | | $ | 507 | | |
| 1.75%債券的公允價值變動 | | (48) | | |
| 截至2022年5月31日的結餘 | | $ | 459 | | |
1.75%債券的公允價值與未償還本金餘額#美元之間的差額365百萬美元94百萬美元。
下表顯示了截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月1.75%債券公允價值變動的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與合併經營報表中記錄的非信貸組成部分的公允價值變動相關的收入 | | $ | 46 | | | $ | 4 | | | | | |
| 與公允價值變動相關的收入，這些收入來自AOCL記錄的特定於工具的信貸部分 | | 2 | | | 1 | | | | | |
| 1.75%債券的公允價值總減幅 | | $ | 48 | | | $ | 5 | | | | | |
在截至2022年5月31日的三個月內，公司記錄了與1.75%債券相關的利息支出$2百萬美元，已計入投資損失，扣除公司綜合經營報表(截至2021年5月31日的三個月--$2百萬)。
Fairfax是美國公認會計準則下的關聯方，在考慮到1.75%債券的潛在轉換後，由於其實益擁有公司的普通股，擁有$3301.75%債券的本金金額為100萬美元。因此，向費爾法克斯支付1.75%債券的利息屬於關聯方交易。費爾法克斯獲得的利息與1.75%債券的其他持有者相同。
6. 股本
以下詳細説明瞭截至2022年5月31日的三個月已發行和已發行普通股的變化：
| | | | | | | | | | | |
| | 股本和
額外實收資本 |
| | 庫存
傑出的
(000s) | | 金額 |
| 截至2022年2月28日的已發行普通股 | 576,228 | | | $ | 2,869 | |
| 股票期權的行使 | 27 | | | — | |
| 為限制股單位結算而發行的普通股 | 456 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 為員工購股計劃發行的普通股 | 458 | | | 3 | |
| 截至2022年5月31日的已發行普通股 | 577,169 | | | $ | 2,880 | |
該公司擁有577百萬股有投票權的已發行普通股，1購買有投票權的普通股的100萬份期權，15百萬個RSU和2截至2022年6月21日，未償債務為百萬美元。此外,60.8如附註5所述，於轉換為全數1.75%債券時，可發行百萬股普通股。
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7. 每股虧損
下表列出了每股基本虧損和攤薄虧損的計算方法： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | | | |
| 普通股股東每股基本虧損淨虧損 | $ | (181) | | | $ | (62) | | | | | |
減去：1.75%債券公允價值調整(1) (2) | (46) | | | — | | | | | |
新增：1.75%債券的利息支出(1) (2) | 2 | | | — | | | | | |
| 普通股股東每股攤薄虧損淨虧損 | $ | (225) | | | $ | (62) | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均流通股數量(000股)-基本(3) (4) | 576,877 | | | 567,358 | | | | | |
| 稀釋性證券的影響(千) | | | | | | | |
| | | | | | | |
1.75%債券的轉換(1) (2) | 60,833 | | | — | | | | | |
| 稀釋後的加權平均股數和假設換股(000) | 637,710 | | | 567,358 | | | | | |
| 每股虧損--報告 | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.31) | | | $ | (0.11) | | | | | |
稀釋 | $ | (0.35) | | | $ | (0.11) | | | | | |
______________________________
(1) 該公司已使用IF-轉換方法顯示了1.75%債券的稀釋效果，假設在截至2022年5月31日的三個月的季度初進行轉換。因此，為了計算每股攤薄虧損，公司調整了淨虧損，取消了對截至2022年5月31日的三個月的1.75%債券進行的公允價值調整和1.75%債券產生的利息支出，並將轉換後本應發行的股票數量添加到稀釋加權平均流通股數量中。有關1.75%債券的詳情，請參閲附註5。
(2) 在計算截至2021年5月31日止三個月的每股攤薄虧損時，本公司並沒有使用IF轉換法列報1.75%債券的攤薄效果，因為這樣做將是反攤薄的。有關1.75%債券的詳情，請參閲附註5。
(3) 截至2021年5月31日的三個月包括1,421,945隨後於Cylance收購三週年日發行的剩餘普通股(交易所股份)，於2019年2月21日完成，作為收購的對價。
(4) 本公司在計算截至2022年5月31日及2021年5月31日的三個月的每股攤薄虧損時，並未列報將於歸屬時以發行新普通股結算的現金期權及RSU的攤薄效果，因為這樣做將具有反攤薄作用。
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8.累計其他綜合損失
AOCL在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月中，按構成税淨額計算的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流對衝 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | — | | | $ | 1 | | | | | |
| 重新分類前的其他全面收入 | 1 | | | 2 | | | | | |
| 從AOCL重新分類為淨虧損的金額 | — | | | (1) | | | | | |
| 指定為現金流對衝的衍生工具的累計未實現淨收益 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | | | |
| 外幣累計折算調整 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (10) | | | $ | (4) | | | | | |
| 其他全面收益(虧損) | (4) | | | 1 | | | | | |
| 外幣累計折算調整 | $ | (14) | | | $ | (3) | | | | | |
| 1.75%債券特定工具信用風險的公允價值變動 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (8) | | | $ | (9) | | | | | |
| 重新分類前的其他全面收入 | 2 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 1.75%債券特定工具信用風險的公允價值變化 | $ | (6) | | | $ | (8) | | | | | |
| 其他離職後福利義務 | | | | | | | |
| 與其他離職後福利義務有關的精算損失 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | | | |
| 累計其他全面虧損，期末 | $ | (20) | | | $ | (10) | | | | | |
9. 承付款和或有事項
(a)信用證
該公司有$26截至2022年5月31日，支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排的擔保未償信用證達100萬美元。見附註2中關於受限現金的討論。
(b)或有事件
訴訟
該公司在其正常業務過程中作為被告和原告都參與了訴訟。該公司面臨各種索賠(包括與專利侵權有關的索賠、據稱的集體訴訟和正常業務過程中的其他索賠)，並可能直接或通過賠償針對其向某些合作伙伴和客户提供的索賠而受到額外索賠的約束。特別是，公司競爭的行業有許多擁有或聲稱擁有知識產權的參與者，包括已經獲得專利並可能提交專利申請或可能獲得與公司在其產品中使用的技術類似的技術的額外專利和專有權利的參與者。本公司已經收到並可能在未來收到來自第三方的關於本公司的產品侵犯其專利或其他知識產權的斷言和索賠。為了確定第三方專有權的範圍、可執行性和有效性或確立公司的專有權，訴訟一直是必要的，而且很可能繼續是必要的。無論針對本公司的索賠是否具有可取之處，這些索賠都可能耗費時間進行評估和辯護，導致昂貴的訴訟，分散管理層的注意力和資源，並使公司承擔重大債務。
管理層審查每項索賠的所有相關事實，並運用判斷來評估任何潛在損失的可能性和金額(如果適用)。若潛在虧損被認為是可能的，且金額可合理估計，則應根據管理層對可能結果的評估計提損失準備。如果一個損失範圍可以合理地估計，但在該範圍內沒有最佳估計，則本公司在該範圍內記錄最低金額。本公司不為結果無法確定的索賠或索賠金額為
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合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
損失無法合理估計。此類索賠項下的任何和解或賠償都是在可以合理確定的情況下規定的。
截至2022年5月31日，除本附註9下的“訴訟和解”中討論的美國集體訴訟和解外，並無其他重大索賠被本公司評估為可能導致的潛在損失並可合理估計；因此，未計提任何其他重大索賠。此外，還有一些未決索賠，公司已將潛在損失評估為合理可能造成的損失；然而，無法合理地估計損失金額。公司不能進行這些評估的原因有很多，其中包括以下一項或多項：訴訟的早期階段沒有要求索賠人具體識別據稱被侵權的專利索賠或被指控侵權的產品；所尋求的損害賠償未具體説明、無法支持、無法解釋或不確定；發現尚未開始或不完整；存在爭議的事實非常複雜；評估新的索賠的難度；各方沒有進行任何有意義的和解討論；其他各方可能分擔任何最終責任；以及訴訟通常進展緩慢。
本公司已包括其某些法律程序的以下摘要，儘管它們不符合上述應計項目的測試。
2013年10月至12月期間，在美國和加拿大的不同司法管轄區，針對本公司及其若干前高級職員的多宗據稱的集體訴訟及一宗個別訴訟，指控本公司及其若干高級職員就本公司的財務狀況及業務前景作出重大虛假及誤導性陳述，以及本公司的某些財務報表包含重大錯報。個人訴訟被自願駁回，美國集體訴訟原則上達成和解協議；見本説明9下的“訴訟和解”。
2014年7月23日，安大略省這起推定的集體訴訟的原告提出了一項認證動議，並要求獲得追查法定失實陳述索賠的許可。2015年11月16日，安大略省高等法院發佈命令，批准原告就虛假陳述提起法定索賠的動議。2015年12月2日，公司提交了動議通知，尋求對這一裁決提出上訴的許可。2016年1月22日，在要求該公司提交動議駁回美國原告關於法院不方便的索賠後，法院將原告認證動議的聽證會推遲到未確定的日期。在該動議被聽取之前，雙方同意將這一類別限制為居住在加拿大或在多倫多證券交易所購買的買家。2018年11月15日，法院駁回了該公司的上訴許可動議，該命令批准原告就失實陳述提起法定索賠。2019年2月5日，法院發佈了一項命令，證明以下類別的人：(A)在2013年3月28日至2013年9月20日期間購買了黑莓普通股，並在2013年9月20日仍持有至少部分黑莓普通股；(B)在加拿大證券交易所收購了這些股票，或在任何其他證券交易所收購了這些股票，並且在收購股票時是加拿大居民。2019年3月6日發佈了班級認證公告。該公司於2019年4月1日提交了辯護聲明，證據開示正在進行中。
2017年2月15日，安大略省高等法院對該公司提起了推定的僱傭集體訴訟。索賠書稱，該公司在其某些僱員決定接受加拿大福特汽車公司的僱用提議時所採取的行動，相當於錯誤地終止了這些僱員在該公司的僱用。索賠要求(I)法定、合同或普通法終止權利的數額不詳；(Ii)懲罰性或違反誠信義務損害賠償20,000,000加元，或法院認為適當的其他金額，(Iii)判決前和判決後的利息，(Iv)律師費和費用，以及(V)法院認為公正的其他救濟。法院於2019年5月27日批准了原告提出的認證該集體訴訟的動議。該公司於2019年6月11日開始申請許可對認證命令提出上訴。法院於2019年9月17日駁回了上訴許可動議。該公司於2019年12月19日提交了辯護聲明，證據開示正在進行中。
其他或有事項
在2019財年第一季度，董事會批准了公司執行主席和首席執行官的薪酬方案，以激勵其繼續擔任執行主席至2023年11月23日。作為一攬子計劃的一部分，公司執行主席兼首席執行官有權獲得一筆按業績計算的臨時現金獎勵，金額為#美元90如果公司普通股在紐約證券交易所的10日平均收盤價達到1美元，將產生並支付100萬美元30在此之前2023年11月3日。由於獎勵是由公司股價觸發的，因此被視為基於股票的薪酬，並計入基於股票的責任獎勵。截至2022年5月31日，與這項裁決有關的負債記錄約為#美元。1百萬美元(2022年2月28日-$2百萬)。
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合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
截至2022年5月31日，公司已確認美元17百萬美元(2022年2月28日-$17向加拿大創新、科學和經濟發展部提出的與其戰略創新基金計劃投資黑莓QNX有關的索賠。如果公司不符合某些條款和條件，在某些情況下，這筆款項的一部分可能會在未來償還，而這在目前是不太可能的。
(c)訴訟和解
2014年3月14日，四起推定的美國集體訴訟在美國紐約南區地區法院合併，並於2014年5月27日提交了合併的修訂後的集體訴訟。2015年3月13日，法院發佈了一項命令，批准了公司的駁回動議。2015年11月13日，法院駁回了原告的複議動議和提出修改後的申訴的許可。2016年8月24日，美國第二巡迴上訴法院確認了地區法院駁回申訴的命令，但撤銷了拒絕許可修改的命令，並將原告請求許可修改的進一步程序發回地區法院。法院於2017年9月13日批准了原告的修改許可動議。2017年9月29日，原告提起第二份合併修正集體訴訟訴狀(《第二修正訴狀》)，新增公司原首席法務官為被告。法院於2018年3月19日駁回了駁回第二次修改後的申訴的動議。2019年8月2日，治安法官發佈了一份報告和建議，建議法院批准被告就駁回額外原告Cho和Ulug的訴求的訴狀作出判決的動議。2019年9月24日，地方法院法官接受了治安法官的建議，駁回了Cho和Ulug對所有被告的索賠。2021年1月26日，區法院批准了原告提出的等級認證動議。該類別包括“所有在2013年3月28日至2013年9月20日期間在納斯達克上購買或以其他方式獲得黑莓有限公司普通股的人”。該類別不包括(A)在2013年3月28日期間購買或以其他方式收購公司普通股的所有個人和實體, 及(B)被告、本公司高級職員及董事、其直系親屬及其法定代表人、繼承人、繼承人或受讓人，以及任何被告擁有或曾經擁有控股權的任何實體。2021年6月23日，第二巡迴上訴法院駁回了被告對等級認證令的複核申請。2021年3月11日，第二巡迴上訴法院確認了地區法院駁回Cho和Ulug索賠的判決，並於2021年4月28日駁回了Cho和Ulug要求陪審團重審和重審的請願書。2021年5月5日，雙方參加了與萊恩·菲利普斯閣下(退役)的調解，但沒有達成協議。2021年9月10日。法院批准了原告要求批准集體通知計劃的無異議動議。明信片通知於2021年10月8日郵寄；發佈通知於2021年10月18日開始發佈。2022年1月3日，法院駁回了被告要求即決判決的動議，但法院裁定休庭令禁止的七項陳述除外。2022年4月6日，雙方接受了調解人的提議，並原則上達成協議，以美元了結美國的合併訴訟。165,000,000。和解還有待法院的初步和最終批准。和解規定於2022年6月7日生效，法院於2022年6月14日批准了原告初步批准和解的動議，並將最終批准聽證會安排在2022年9月29日。在2023財年第一季度，該公司應計165線內與此結算相關聯的百萬美元訴訟和解關於合併業務報表。
(d)彌償
本公司簽訂的某些協議包含賠償條款，根據這些條款，本公司可能要承擔費用和損害，包括在向本公司或受賠償的第三方提出侵權索賠的情況下。此類知識產權侵權賠償條款一般不受任何金額限制，並在本公司的協議期限內有效。到目前為止，公司還沒有遇到由於這種賠償而產生的材料成本。
該公司已與其現任和前任董事和高管簽訂了賠償協議。根據該等協議，本公司同意在適用法律的規限下，賠償其現任及前任董事及行政人員因其董事或行政人員身份而可能產生的任何民事、刑事或行政訴訟而合理招致的所有費用、費用及開支。本公司為本公司及其現任和前任董事及行政人員的利益而維持責任保險。本公司在本期內並未因該等賠償而遇到材料成本。
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合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
10. 收入和部門信息披露
該公司根據“管理”方法報告分部信息。該管理方法將首席運營決策者(“CODM”)用於決策和評估業績的內部報告指定為公司應報告的運營部門的一個來源。CODM是公司的執行主席和首席執行官，他通過以下方式做出決策並評估公司的業績三運營細分市場。
CODM不使用離散資產信息來評估運營部門。為了內部報告的目的，本公司沒有專門將資產分配給運營部門。
分部披露
本公司的組織和管理方式為三運營部門：網絡安全、物聯網和許可等。
下表按運營部門顯示了截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 5月31日， | | | | 5月31日， | | | | 5月31日， | | | | 5月31日， | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 113 | | | $ | 107 | | | | | $ | 51 | | | $ | 43 | | | | | $ | 4 | | | $ | 24 | | | | | $ | 168 | | | $ | 174 | | | | | | | |
| 細分銷售成本 | 53 | | | 46 | | | | | 8 | | | 7 | | | | | 2 | | | 6 | | | | | 63 | | | 59 | | | | | | | |
分部毛利率(1) | $ | 60 | | | $ | 61 | | | | | $ | 43 | | | $ | 36 | | | | | $ | 2 | | | $ | 18 | | | | | $ | 105 | | | $ | 115 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1)分部毛利總額與綜合總額的對賬如下。
網絡安全由公司的黑莓Spark®軟件平臺、黑莓®®、黑莓®警報和黑莓SecuSuite組成。黑莓Spark平臺提供全面的安全軟件產品和服務，包括BlackBerry Spark®統一終端安全套件和BlackBerry Spark®統一終端管理套件，這兩個套件也一起作為BlackBerry Spark®套件銷售，提供公司最廣泛的量身定製的網絡安全和終端管理選項。黑莓Spark UES套件包括公司基於Cylance®的人工智能和機器學習平臺的收入，該平臺由CylanceProteCT®、CylanceOPTICS®、CylancePERSONA®、CylanceGATEWAY™、CylanceGUARD®託管服務和其他網絡安全應用程序組成。BlackBerry Spark UEM套件包括公司的BlackBerry®UEM、BlackBerry®Dynamic™和BlackBerry®Workspace解決方案。網絡安全收入主要來自軟件許可證，通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
物聯網由黑莓®Qnx®、黑莓®認證®、黑莓雷達®、黑莓常春藤™等物聯網應用組成。物聯網收入主要來自軟件許可證，通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
許可和其他包括公司的知識產權安排和和解裁決。其他包括公司的傳統服務接入費(SAF)業務，該業務於2022年1月4日停止運營。
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以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
下表將截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月的部門毛利總額與公司的綜合總額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | | | |
| 總部門毛利率 | $ | 105 | | | $ | 115 | | | | | |
調整(1): | | | | | | | |
| 減去：股票薪酬 | 1 | | | 1 | | | | | |
| 更少： | | | | | | | |
| 研究與開發 | 53 | | | 57 | | | | | |
| 銷售、市場營銷和管理 | 82 | | | 73 | | | | | |
| 攤銷 | 27 | | | 46 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 債券公允價值調整 | (46) | | | (4) | | | | | |
| 訴訟和解 | 165 | | | — | | | | | |
| 投資損失，淨額 | 1 | | | 2 | | | | | |
| 所得税前綜合虧損 | $ | (178) | | | $ | (60) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________________
(1) CODM在調整的基礎上審查分部信息，其中不包括如下所述的某些數額：
股票補償費用--股權薪酬是一項非現金支出，不影響公司管理層作出的持續經營決策。
收入
該公司根據地理區域、收入確認時間以及主要產品和服務類型對與客户的合同收入進行分類，如上文“部門披露”中所討論的。
該公司的收入按公司客户所在的主要地理區域分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | | | |
北美(1) | $ | 89 | | | $ | 111 | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | 60 | | | 45 | | | | | |
| 其他地區 | 19 | | | 18 | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 168 | | | $ | 174 | | | | | |
| | | | | | | |
北美(1) | 53.0 | % | | 63.8 | % | | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | 35.7 | % | | 25.9 | % | | | | |
| 其他地區 | 11.3 | % | | 10.3 | % | | | | |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
______________________________
(1) 北美地區包括公司知識產權安排的所有收入，這是由於專利組合及其許可安排在全球範圍內的適用性。
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以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
按確認時間分類的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | | | |
| 隨時間推移轉移的產品和服務 | $ | 97 | | | $ | 107 | | | | | |
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | 71 | | | 67 | | | | | |
| 總計 | $ | 168 | | | $ | 174 | | | | | |
收入合同餘額
下表列出了截至2022年5月31日的三個月公司收入合同餘額中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收帳款 | | 遞延收入 | | 遞延佣金 |
| 截至2022年2月28日的期初餘額 | $ | 138 | | | $ | 244 | | | $ | 16 | |
| 由於新合同或現有合同的發票、相關合同採購成本或其他原因增加 | 159 | | | 137 | | | 6 | |
| 因付款、履行履約義務或其他原因而減少 | (195) | | | (159) | | | (6) | |
| | | | | |
| 減少，淨額 | (36) | | | (22) | | | — | |
| 截至2022年5月31日的期末餘額 | $ | 102 | | | $ | 222 | | | $ | 16 | |
分配給剩餘履約債務的交易價格
下表披露了截至2022年5月31日分配給未償還或部分未償還的履約義務的交易價格總額，以及公司預計確認這一收入的時間框架。本披露包括可變對價的估計，除非可變對價是基於銷售或基於使用的使用費，以換取知識產權許可。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| As at May 31, 2022 |
| 少於12個月 | | 12至24個月 | | 此後 | | 總計 |
| 剩餘履約義務 | $ | 191 | | | $ | 27 | | | $ | 10 | | | $ | 228 | |
按公司資產所在地理區域分類的財產、廠房和設備、無形資產、經營租賃ROU資產和商譽如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | May 31, 2022 | | 2022年2月28日 |
| 房地產，廠房和設備，無形資產，經營租賃淨資產和商譽 | | 總資產 | | 房地產，廠房和設備，無形資產，經營租賃淨資產和商譽 | | 總資產 |
| 加拿大 | $ | 118 | | | $ | 391 | | | $ | 117 | | | $ | 447 | |
| 美國 | 1,285 | | | 1,934 | | | 1,313 | | | 1,989 | |
| 其他 | 27 | | | 135 | | | 27 | | | 131 | |
| $ | 1,430 | | | $ | 2,460 | | | $ | 1,457 | | | $ | 2,567 | |
有關主要客户的信息
曾經有過一客户包括15截至2022年5月31日的三個月(截至2021年5月31日的三個月-不是客户佔公司收入的10%以上)。
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11. 現金流和其他信息
(A)與支付的利息和所得税有關的某些現金流量信息合併報表摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | | | |
| 期內支付的利息 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | | | |
| 期內繳納的所得税 | 1 | | | 1 | | | | | |
| 期內收到的所得税退税 | — | | | 2 | | | | | |
(b) 附加信息
外匯
本公司因使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司在2023財年第一季度的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。其他費用主要包括工資和某些其他運營成本，主要以加元計價，但也以美元、歐元和英鎊計價。在2022年5月31日，大約21現金和現金等價物的百分比，7應收賬款的百分比和40應付賬款的百分比以外幣計價(2022年2月28日-37%, 23%和30%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分，該公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額，並利用包括貨幣遠期合約和貨幣期權在內的衍生金融工具從事外幣對衝活動。本公司不會將衍生工具用於投機目的。
利率風險
現金及現金等價物和投資被投資於不同期限的某些工具。因此，由於持有不同期限的投資，本公司面臨利率風險。投資的公允價值以及從投資組合獲得的投資收入將隨着當時利率的變化而波動。如附註5所述，該公司亦已發行利率為1.75%的固定利率債券。該批利率為1.75%的債券的公平價值將會隨當時利率的變動而波動。因此，由於1.75%的債券，本公司面臨利率風險。本公司目前並無利用利率衍生工具來對衝其投資組合或1.75%債券市值的變動。
信用風險
該公司的投資組合面臨市場和信用風險。該公司通過投資於流動的投資級證券並限制對任何一個實體或相關實體集團的風險敞口來降低這一風險。截至2022年5月31日，沒有一家發行人的申購金額超過14現金、現金等價物和投資總額的百分比(2022年2月28日--沒有一家發行人超過10佔總現金、現金等價物和投資的百分比)，其中最大的此類發行人代表非美國政府債務證券。
流動性風險
現金、現金等價物和投資約為$721截至2022年5月31日。公司管理層仍然專注於有效管理營運資金餘額和管理業務的流動性需求。根據目前的財務預測，本公司相信，其財務資源，加上預期的未來營運現金產生和營運開支削減活動，以及獲得其他潛在融資安排，應足以滿足當前財務承諾和尚未承諾的未來營運開支的資金需求，並應為可預見的未來提供必要的財務能力。
政府補貼
在2021財年，加拿大政府宣佈為其業務受到新冠肺炎疫情影響的加拿大僱主提供加拿大緊急工資補貼(CEW)和加拿大緊急租金補貼(CER)。CEW計劃最初在2020年3月至11月期間運行36周，CERS計劃在2020年9月至2021年7月期間運行。這些計劃隨後被擴展到
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合併財務報表附註
以百萬美元計，除每股和每股數據外，除非另有説明(未經審計)
2021年10月。CEW計劃提供了高達75符合條件的僱員就業可保薪酬的百分比，取決於某些標準。延期還包括逐步降低補貼率。之後收到的CEWJune 5, 2021如果公司不符合某些條款和條件，在某些情況下可能會在未來償還，而這在目前是不可能的。CERS方案提供了高達65符合條件的固定資產費用的百分比。基本補貼是根據受新冠肺炎疫情影響的企業收入下降的百分比確定的。在該方案最終索賠期之前的幾個月裏，CERS方案逐漸減少了補貼的數額和可獲得性。
在2022財年第三季度，加拿大政府宣佈了HHBRP，繼續支持受新冠肺炎疫情影響的企業。HHBRP提供最高可達50符合條件的僱員就業可保薪酬的百分比，並在一定標準下，以及租金和運行至May 7, 2022.
該公司申請了CEW、CER和HHBRP，只要它滿足接受補貼的要求，在截至2022年5月31日的三個月內，記錄了$4政府補貼百萬美元，作為綜合經營報表中運營費用的減少(2021年5月31日-$15百萬)。截至2022年5月31日，本公司已錄得美元4年內累計政府補貼百萬美元其他應收賬款綜合資產負債表(2021年5月31日-$9百萬)。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析(“MD&A”)應與黑莓有限公司截至2022年5月31日止三個月的未經審核中期綜合財務報表及附註(“綜合財務報表”)一併閲讀，該附註載於本季度報告10-Q表第一部分第1項，以及本公司截至2022年2月28日止財政年度的經審核綜合財務報表及附註及MD&A(“年度MD&A年度報表”)。綜合財務報表以美元列報，並根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。除非另有説明，本MD&A中的所有財務信息均以美元表示。
有關公司的更多信息，包括在公司截至2022年2月28日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中，可以在SEDAR網站www.sedar.com和美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上找到。
有關前瞻性陳述的注意事項
本MD&A包含某些證券法定義的前瞻性陳述，包括根據1995年美國私人證券訴訟改革法和適用的加拿大證券法的前瞻性陳述，包括與以下內容有關的陳述：
•公司的計劃、戰略和目標，包括打算增加和加強其產品和服務，為新的創新申請專利，以及在其網絡安全和物聯網業務中增加員工；
•公司對新冠肺炎疫情和全球半導體短缺對其經營業績和財務狀況影響的預期；
•公司對2023財年的收入和賬單以及安裝黑莓常春藤™平臺的預期；
•公司對採購義務和其他合同承諾的估計，包括訴訟和解付款的時間；以及
•公司對其財務資源是否充足的期望。
“預期”、“預期”、“估計”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“打算”、“相信”、“目標”、“計劃”以及類似的表述旨在識別本MD&A中的前瞻性表述，包括標題為“業務概述-戰略”、“業務概述-產品和服務”、“業務概述-新冠肺炎與宏觀經濟因素”、“非公認會計準則財務指標-關鍵指標”、“經營業績-截至5月31日的三個月”的章節。2022年與截至2021年5月31日的三個月相比-收入-按部門劃分的收入“和”財務狀況-合同和其他債務“。前瞻性表述基於公司根據其經驗和對歷史趨勢、現狀和預期未來發展的看法以及其他公司認為在當時情況下合適的因素做出的估計和假設，包括但不限於公司對其業務、戰略、機會和前景的預期、新產品和服務的推出、總體經濟狀況、持續的新冠肺炎疫情、競爭以及公司對財務業績的預期。許多因素可能導致公司的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同，包括但不限於年報第I部分第1A項“風險因素”中討論的風險因素。
所有這些因素都應仔細考慮，讀者不應過度依賴該公司的前瞻性陳述。任何前瞻性陳述都是為了使公司股東能夠在作出此類陳述時從管理層的角度來看待公司的預期業績和前景。如上所述，這些陳述會受到所有前瞻性陳述所固有的風險的影響，以及由於技術和公司業務戰略的變化、不斷變化的行業標準、激烈的競爭和短的產品生命週期，在預測公司未來的財務結果和業績方面存在困難，特別是在更長的時期內。見年度報告第一部分第1項“業務”中的“戰略”小節。
除非適用法律要求，否則公司無意也沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
業務概述
該公司為全球的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司確保超過5億個終端的安全，其中包括超過2.15億輛汽車。該公司總部位於安大略省滑鐵盧，利用人工智能(“AI”)和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新的解決方案，在終端安全、終端管理、加密和嵌入式系統領域處於領先地位。
戰略
該公司以其智能安全軟件和服務而廣受認可，並相信它提供市場上最廣泛的一套安全功能，以連接、保護和管理物聯網(IoT)中的終端。該公司利用其廣泛的技術組合，主要向政府和受監管行業的企業客户以及汽車、醫療、工業和其他核心垂直領域的原始設備製造商提供一流的網絡安全、安全和可靠性。
該公司的目標是提供更智能的安全解決方案，這些解決方案比競爭產品更有效，需要更少的資源來支持，併為客户產生更好的投資回報。為了實現這一願景，公司繼續擴展其專注於人工智能的黑莓Spark®軟件平臺和安全認證的QNX®中微子®實時操作系統的功能，並正在將其新的黑莓常春藤™智能車輛數據平臺商業化。
該公司的入市戰略主要側重於從企業軟件和服務以及與領先的原始設備製造商(“OEM”)和一級供應商的嵌入式軟件設計中產生收入。該公司打算推動收入增長，實現與其他企業軟件公司一致的利潤率。
產品和服務
該公司有多個產品和服務可獲得收入，這些產品和服務分為三個部分：網絡安全、物聯網(統稱為網絡安全、軟件和服務)和許可等。
網絡安全
網絡安全業務包括黑莓Spark、黑莓®®、黑莓®SecuSuite®和黑莓信使(BBM®)企業版。
該公司的核心安全軟件和服務產品是其BlackBerry Spark軟件平臺，該平臺將統一終端安全(UES)層與BlackBerry統一終端管理(UEM)集成在一起，以實現零信任環境中的安全終端通信。BlackBerry UES是一套互為補充的網絡安全產品，提供終端保護平臺(EPP)、終端檢測和響應(EDR)、移動威脅防禦(MTD)、零信任網絡訪問(ZTNA)以及用户和實體行為分析(UEBA)功能。BlackBerry Spark平臺得益於公司的人工智能和機器學習能力、持續創新、專業網絡安全服務和威脅研究、行業合作伙伴關係和學術合作。公司目前正在嚴格執行BlackBerry Spark的產品發佈計劃，以實現公司的擴展檢測和響應(“XDR”)戰略，該戰略旨在使用來自平臺全系列本地集成產品和合作夥伴解決方案的安全遙測數據，為更強大和集成的威脅檢測和響應提供深入的背景洞察。這一針對BlackBerry Spark的全面安全策略旨在跨所有終端在單個代理上運行，從單個控制枱進行管理，利用一個眾包威脅數據湖，並在一個雲環境中進行管理。黑莓Spark解決方案通過BlackBerry Spark®統一終端安全套件和BlackBerry Spark®統一終端管理套件提供，這兩個套件也一起作為BlackBerry Spark®套件銷售，提供公司最全面的定製網絡安全和終端管理選項。
BlackBerry UES Suite提供領先的基於Cylance®AI和機器學習的網絡安全解決方案，包括：CylanceProteCT®，這是一種EPP和可用的MTD解決方案，使用自動化的、預防為主的方法來防止惡意代碼在終端上執行；CylanceOPTICS®，這是一種EDR解決方案，提供對終端上惡意活動的可見性和預防；CylanceGUARD®，這是一種受管檢測和響應解決方案，提供全天候威脅追蹤和監控；CylanceGATEWAY®，這是一款人工智能支持的ZTNA解決方案；以及CylancePERSONA®，它是一種通過實時驗證用户身份來提供持續身份驗證的UEBA解決方案。該組合平臺具有業界領先的威脅防禦模塊，可幫助組織應對網絡攻擊的顯著增長。該公司還提供事件響應、危害評估和遏制服務，以幫助客户進行法醫分析、現有系統的狀態和攻擊的補救。BlackBerry UES Suite與BlackBerry®UEM本機集成，也可與其他供應商的UEM解決方案配合使用。
黑莓Spark UEM套件包括公司的黑莓UEM、黑莓®Dynamic™和黑莓®工作空間解決方案。BlackBerry UEM是公司安全通信平臺的核心軟件組件，
提供用於管理和保護所有主流操作系統上的設備、應用程序、身份、內容和終端的“單一管理平臺”或統一控制枱視圖。BlackBerry Dynamic為移動應用程序提供了一流的開發平臺和安全容器，包括公司自己的企業應用程序，如黑莓®Work和用於安全協作的黑莓®連接。
BlackBerry AtNote和BlackBerry Alert是安全、聯網的關鍵事件管理解決方案，使個人、設備和組織能夠在業務連續性和生命安全運營期間實時交換關鍵信息。這些平臺安全地與一組不同的終端連接，以分發緊急情況羣發通知，改善人員問責，並促進組織內部和組織之間的雙向數據收集和共享。BlackBerry AtNote服務於公共部門市場的需求，而BlackBerry Alert則針對商業部門。
SecuSuite是經過認證的多操作系統語音和文本消息傳遞解決方案，具有高級加密、防竊聽和持續身份驗證功能，為政府和企業的傳統移動設備提供最高級別的安全。
該公司還提供BBM Enterprise，這是一種用於消息、語音和視頻的企業級安全即時消息解決方案。
物聯網
物聯網業務包括黑莓技術解決方案公司(BTS)和黑莓常春藤。
BTS的主要組成部分是BlackBerry QNX，它是一家為汽車、醫療、工業自動化和其他市場的互聯嵌入式系統提供實時操作系統、管理程序、中間件、開發工具和專業服務的全球供應商。作為公認的汽車軟件領導者，BlackBerry QNX提供越來越多的安全認證、安全可靠的平臺解決方案組合，並專注於與汽車OEM、Tier 1供應商和汽車半導體供應商實現設計上的勝利。這些解決方案包括中微子®操作系統和黑莓QNX®汽車平臺，這是自動駕駛汽車市場最先進的嵌入式軟件平臺，以及其他旨在緩解遵守汽車行業功能安全標準ISO 26262的挑戰的產品。此外，該公司安全的汽車空中軟件更新管理服務使原始設備製造商能夠管理其車輛中軟件的生命週期和安全。
黑莓QNX也是構建醫療設備、列車控制系統、工業機器人、硬件安全模塊、建築自動化系統、綠色能源解決方案和其他關鍵任務應用的公司的嵌入式系統的首選供應商。
除了黑莓QNX，BTS還包括黑莓認證®加密和密鑰管理產品，以及黑莓雷達®資產監控解決方案。
黑莓認證利用獲得專利的橢圓曲線加密技術提供設備安全、防偽和產品認證解決方案。BlackBerry Certicom的產品包括其受管公鑰基礎設施(“PKI”)平臺、密鑰管理和配置技術，可幫助客户從製造環節到設備生命週期保護其硅芯片和設備的完整性。BlackBerry Certicom的安全密鑰提供、代碼簽名和安全憑證管理系統服務可保護下一代聯網汽車、關鍵基礎設施和物聯網部署免受產品偽造、再製造和未經授權的網絡訪問的影響。
BlackBerry雷達是一系列用於運輸和物流行業的資產監控和遠程信息處理解決方案。BlackBerry雷達解決方案包括用於跟蹤集裝箱、拖車、底盤、平板和重型機械的設備和基於雲的安全儀表盤，用於報告位置和傳感器數據，以及啟用定製警報和車隊管理分析。
該公司已與亞馬遜網絡服務公司(“AWS”)合作開發和營銷BlackBerry Ivy，這是一個利用BlackBerry QNX的汽車功能的智能車輛數據平臺。黑莓常春藤將允許汽車製造商安全地訪問車輛的傳感器數據，將其標準化，並在邊緣應用機器學習，以生成和共享預測性見解和推斷。汽車製造商和開發商將能夠利用這些信息來創建響應性的車載服務，以增強司機和乘客的體驗。黑莓Ivy將支持多種車輛操作系統和硬件，以及多雲部署，以確保不同車型和品牌的兼容性。2022年2月，該公司發佈了用於概念驗證測試的黑莓常春藤版本，該公司預計在2024年或2025年車型年開始在車輛上安裝黑莓常春藤。
黑莓網絡安全和物聯網集團得到了公司黑莓®專業服務業務提供的企業和網絡安全諮詢服務的補充。BlackBerry專業服務提供與平臺無關的策略來應對基於移動性的挑戰，提供專家部署支持、端到端交付(從系統設計到用户培訓)、應用諮詢和經驗豐富的項目管理。公司的網絡安全諮詢服務和工具與其他安全解決方案相結合，幫助客户識別最新的網絡安全威脅，
測試漏洞、制定適合風險的緩解措施、維護IT安全標準和技術，並防範未來攻擊的風險。
許可和其他
許可和其他費用主要包括公司的專利許可業務和遺留服務訪問費(“SAF”)。
公司的許可業務負責公司全球專利組合的管理和貨幣化。專利組合繼續在公司的核心產品領域提供競爭優勢，並在核心和鄰近垂直市場的未來技術和許可計劃的開發中發揮槓桿作用。該公司擁有一系列專利和正在申請專利的技術的權利，這些技術包括但不限於操作系統、網絡基礎設施、聲學、信息傳遞、企業軟件、汽車子系統、網絡安全、加密和無線通信。
在2022財年第四季度，該公司宣佈與Catapult IP Innovation(“Catapult”)簽訂專利銷售協議，以總代價6億美元出售公司幾乎所有的非核心專利資產(“專利銷售交易”)。對公司目前的核心業務運營至關重要的專利不包括在專利銷售交易中。根據專利銷售交易的條款，在交易完成時，公司將收到正在出售的專利的許可證，這些專利主要與移動設備、消息傳遞和無線網絡有關。專利銷售交易不會影響客户對公司任何產品、解決方案或服務的使用。專利銷售交易的完成取決於融資和其他成交條件的滿足。凱達普繼續致力於獲得融資；然而，該公司不再與凱達普處於排他性地位，並能夠同時探索其他選擇。
公司的其他業務從向使用公司傳統黑莓7和之前的黑莓操作系統的用户收取的SAF中獲得收入，自2022年1月4日起，不再支持或維護這些操作系統。
最新發展動態
該公司在2023財年繼續執行其戰略，並宣佈了以下成就：
產品和創新：
•增強了針對安卓汽車操作系統的QNX®高級虛擬化框架，簡化並加速在QNX®管理程序上構建IVI系統；
•發佈QNX®安全管理程序2.2for Safe，這是該公司安全認證的實時嵌入式管理程序產品的最新版本，認證為汽車和醫療設備軟件的最高功能安全級別；
•獲得QNX®OS for Safe 2.2認證，達到鐵路行業功能安全標準的最高完整性水平；
•榮獲Frost&Sullivan 2022 Enabling Technology Leaders獎，獲得BlackBerry Ivy；
•推出了CylanceGATEWAY，黑莓的零信任網絡接入(ZTNA)服務；
•連續第三年在IDC MarketScape：全球UEM軟件2022年供應商評估中被評為“領導者”；
•與谷歌一起推出了Chrome Enterprise Management和BlackBerry UEM，以支持運行Google Chrome OS和Chrome瀏覽器的設備；以及
•增強了BlackBerry託管安全服務提供商(MSSP)渠道計劃，包括擴展可用的產品範圍、增加合作伙伴支持和更全面的培訓。
客户和合作夥伴：
•宣佈黑莓QNX軟件已嵌入超過2.15億輛汽車；
•由BDStar智能互聯汽車技術有限公司(BICV)選擇為新款雷諾江鈴全電動轎車提供增強現實、人工智能和全息功能的智能數字駕駛艙；
•與BiTECH共同開發用於長安新一代高端Uni-V Coupe的數字LCD儀表組；
•與麥格納國際公司簽訂了一項多年協議，為全球汽車製造商合作開發下一代先進駕駛員輔助系統(ADAS)解決方案；
•與Midis集團合作，擴大東歐、中東和非洲的市場活動；以及
•與恩智浦聯手，幫助企業準備和預防後量子網絡攻擊。
環境、可持續性和公司治理：
•發佈了該公司的2022年環境、社會和治理(ESG)報告。
皮爾斯坦定居點
2022年4月7日，本公司宣佈已就合併證券集體訴訟達成原則協議，標題為Pearlstein訴Blackberry Limited等人，案件編號13 Civ.7060(CM)(KHP)在紐約南區美國地區法院對本公司及其某些前高級管理人員的訴訟待決。雙方於2022年6月9日簽署了正式和解協議，計劃公司支付總計1.65億美元的現金，以了結2013年3月28日至2013年9月20日期間在納斯達克上購買或以其他方式獲得黑莓股票的所有人提出的索賠。雖然公司認為案件中的指控沒有根據，但公司也認為消除繼續訴訟的分心、費用和風險符合公司及其股東的最佳利益。在2023財年第一季度，該公司與這項和解相關的應計金額為1.65億美元訴訟和解關於合併業務報表。包括付款在內的最終結算預計將在2023財年結束前完成。
“新冠肺炎”與宏觀經濟因素
新冠肺炎疫情促使世界各國政府當局採取非常行動，並繼續對全球市場、企業和經濟產生重大影響。
該公司繼續專注於保護其員工、客户和合作夥伴的健康和安全，同時還提供技術幫助他們在遠程操作時盡最大努力。在2023財年第一季度，該公司維持其遠程工作模式，限制員工出差，並將某些公共活動作為僅限虛擬體驗的活動。該公司最近為其大部分全球辦事處轉向混合模式，員工在當地規章制度的約束下，以兼職方式親自返回工作崗位。
儘管本公司在2023財年第一季度的軟件和服務收入高於2022財年第一季度，但新冠肺炎疫情和隨之而來的全球半導體短缺已經並可能繼續對本公司QNX汽車軟件業務的基於生產的專利使用費產生重大不利影響。這種芯片供應中斷及其對本公司業務、運營結果和財務狀況的影響可能會因俄羅斯入侵烏克蘭而加劇，並可能導致全球對俄羅斯的制裁。
新冠肺炎大流行對公司運營和財務業績的最終影響還將取決於大流行的持續時間和嚴重程度，包括由於新的病毒株和變種在某些地理區域再次出現，政府可能針對大流行而持續或實施的限制，以及為遏制或減輕大流行而採取的行動的有效性(包括疫苗的分發、效力和接受度，特別是針對新出現的病毒變種的疫苗)。新冠肺炎疫情對公司業務的長期影響目前無法合理估計，可能要到未來一段時間才能完全反映出來。關於這些因素和其他風險的討論，請參閲年度報告第二部分第1A項“風險因素”。
2023財年第一季度運營結果摘要
下表列出了根據美國公認會計原則，截至2022年5月31日的季度與截至2021年5月31日的季度相比的某些未經審計的綜合經營報表數據： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 (百萬，不包括每股和每股金額) |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | 變化 | | | | |
| 收入 | $ | 168 | | | $ | 174 | | | $ | (6) | | | | | |
| 毛利率 | 104 | | | 114 | | | (10) | | | | | |
| 運營費用 | 281 | | | 172 | | | 109 | | | | | |
| 投資損失，淨額 | (1) | | | (2) | | | 1 | | | | | |
| 所得税前虧損 | (178) | | | (60) | | | (118) | | | | | |
| 所得税撥備 | 3 | | | 2 | | | 1 | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (181) | | | $ | (62) | | | $ | (119) | | | | | |
| 每股虧損--報告 | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.31) | | | $ | (0.11) | | | | | | | |
| 稀釋 | $ | (0.35) | | | $ | (0.11) | | | | | | | |
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| 加權-已發行股票的平均數量(000) | | | | | | | | | |
基本信息(1) | 576,877 | | | 567,358 | | | | | | | |
稀釋(2) | 637,710 | | | 567,358 | | | | | | | |
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(1)截至2021年5月31日的三個月，按美國公認會計原則計算的每股基本虧損包括1,421,945股普通股，這些普通股隨後於2019年2月21日完成Cylance收購的三週年日發行，作為收購的對價。
(2)截至2021年5月31日的三個月，按美國公認會計原則計算的每股攤薄虧損不包括1.75%債券(定義如下)的稀釋效果，因為這樣做將是反攤薄的。截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月，在美國公認會計原則基礎上的稀釋每股虧損不包括基於股票的補償的稀釋影響，因為這樣做將是反稀釋的。有關本公司計算攤薄加權平均已發行股份數目，請參閲綜合財務報表附註7。
下表按運營部門顯示了截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月的信息。該公司根據美國公認會計準則編碼第280節，基於“管理”方法報告分部信息。該管理方法指定了CODM用於決策和評估公司可報告經營部門的業績的內部報告。有關公司經營部門的説明，請參閲合併財務報表附註10。
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| | 截至以下三個月 (單位：百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 5月31日， | | 變化 | | 5月31日， | | 變化 | | 5月31日， | | 變化 | | 5月31日， | | 變化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 113 | | | $ | 107 | | | $ | 6 | | | $ | 51 | | | $ | 43 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | $ | 24 | | | $ | (20) | | | $ | 168 | | | $ | 174 | | | $ | (6) | | | | | |
| 細分銷售成本 | 53 | | | 46 | | | 7 | | | 8 | | | 7 | | | 1 | | | 2 | | | 6 | | | (4) | | | 63 | | | 59 | | | 4 | | | | | |
| 分部毛利率 | $ | 60 | | | $ | 61 | | | $ | (1) | | | $ | 43 | | | $ | 36 | | | $ | 7 | | | $ | 2 | | | $ | 18 | | | $ | (16) | | | $ | 105 | | | $ | 115 | | | $ | (10) | | | | | |
下表將公司截至2022年5月31日的三個月的部門業績與美國公認會計原則的綜合業績進行了核對：
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| | 截至2022年5月31日的三個月 |
| (單位：百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 合併的美國公認會計原則 | | | | |
| 收入 | $ | 113 | | | $ | 51 | | | $ | 4 | | | $ | 168 | | | $ | — | | | $ | 168 | | | | | |
| 銷售成本 | 53 | | | 8 | | | 2 | | | 63 | | | 1 | | | 64 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 60 | | | $ | 43 | | | $ | 2 | | | $ | 105 | | | $ | (1) | | | $ | 104 | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | 281 | | | 281 | | | | | |
| 投資損失，淨額 | | | | | | | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (178) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 有關截至2022年5月31日的三個月的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
下表將公司截至2021年5月31日的三個月的部門業績與美國公認會計原則的綜合業績進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年5月31日的三個月 |
| (單位：百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 合併的美國公認會計原則 | | | | |
| 收入 | $ | 107 | | | $ | 43 | | | $ | 24 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | 174 | | | | | |
| 銷售成本 | 46 | | | 7 | | | 6 | | | 59 | | | 1 | | | 60 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 61 | | | $ | 36 | | | $ | 18 | | | $ | 115 | | | $ | (1) | | | $ | 114 | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | 172 | | | 172 | | | | | |
| 投資損失，淨額 | | | | | | | | | 2 | | | 2 | | | | | |
| 所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (60) | | | | | |
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(1) 有關截至2021年5月31日的三個月的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
財務亮點
截至2022年5月31日(2022年2月28日-7.7億美元)，公司擁有約7.21億美元的現金、現金等價物和投資。
在2023財年第一季度，該公司確認的收入為1.68億美元，淨虧損1.81億美元，或每股基本虧損0.31美元，每股攤薄虧損0.35美元(2022財年第一季度--營收1.74億美元，淨虧損6200萬美元，或每股基本虧損和稀釋虧損0.11美元)。如上文“商業概覽--皮爾斯坦和解”所述，淨虧損主要是由於訴訟和解所致。
該公司在2023財年第一季度(2022財年第一季度--調整後淨虧損2700萬美元，調整後每股虧損0.05美元)，在非公認會計準則基礎上確認調整後淨虧損3100萬美元，調整後每股虧損0.05美元。見下文“非公認會計準則財務計量”。
債券公允價值調整
如先前披露，本公司選擇公允價值選擇權以計算其未償還的1.75%無擔保可轉換債券(“1.75%債券”)；因此，根據美國公認會計原則，一直並將繼續要求定期重估價值。公允價值調整不影響1.75%債券的條款，如面值、贖回功能或轉換價格。
截至2022年5月31日，1.75%債券的公允價值約為4.59億美元，比2023財年第一季度減少了約4800萬美元。截至2022年5月31日止三個月，本公司在綜合經營報表中記錄與非信貸成分公允價值變動有關的非現金收入4600萬美元(税前及税後)(“2023財年第一季度債券公允價值調整”)，以及與以下事項有關的非現金收入
公允價值變動來自與1.75%債券相關的工具特定信用風險2,000,000美元的其他全面虧損(“OCL”)。有關1.75%債券的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註5。
非公認會計準則財務指標
綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的，本MD&A中包含的信息是在此基礎上列報的。2022年6月23日，公司公佈了截至2022年5月31日的三個月的財務業績，其中包括某些非GAAP財務指標和非GAAP比率，包括調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的營業費用、調整後的淨虧損、調整後的每股虧損、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和行政費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業虧損、調整後的EBITDA、調整後的營業虧損百分比、調整後的EBITDA利潤率以及自由現金使用。
在公司的內部報告中，管理層通過從公司的美國公認會計原則財務結果中剔除下列某些項目的影響，在非公認會計原則的基礎上評估公司業務的表現。公司認為，這些非GAAP財務指標和非GAAP比率為管理層以及公司財務報表的讀者提供了跨會計期間進行比較的一致基礎，有助於幫助管理層和讀者瞭解公司的經營業績和潛在的經營趨勢。非公認會計準則財務計量和非公認會計準則比率不包括如下所述的某些數額：
•債券公允價值調整。該公司已選擇根據美國公認會計原則下的公允價值選項，按公允價值計量其未償還的1.75%債券。每個期間，1.75%債券的公允價值都會重新計算，由此產生的非現金收入和1.75%債券的非信貸部分公允價值變動產生的費用在收入中確認。根據公司股價、股價波動性和信用指數的變化，每個時期的金額可能會有所不同。這並不代表公司的核心經營業績，在將公司的經營業績與前幾個時期的業績進行比較時，這可能沒有意義。
•重組費用。本公司認為，根據成本優化計劃減少研發、基礎設施和其他職能方面的年度支出，與員工離職福利、設施和其他支出相關的重組成本不反映預期的未來運營支出，也不能反映公司的核心運營業績，在將公司的運營業績與前幾個時期的運營業績進行比較時，可能沒有意義。
•股票補償費用。股權薪酬是一項非現金支出，不影響公司管理層做出的持續經營決策。
•已取得無形資產的攤銷。當本公司通過業務合併獲得無形資產時，這些資產將作為購買會計的一部分入賬，並有助於產生收入。這類收購的無形資產將隨着時間的推移而折舊，相關攤銷將在未來期間重複出現，直到資產完全攤銷為止。這並不代表公司的核心經營業績，在將公司的經營業績與前幾個時期的業績進行比較時，這可能沒有意義。
•訴訟和解。 本公司認為，訴訟和解並不反映預期的未來運營費用，也不能反映本公司的核心經營業績，在將本公司的經營業績與之前幾個時期的業績進行比較時，可能沒有意義。
在美國公認會計原則的基礎上，這些項目的影響反映在公司的損益表中。然而，公司認為，提供非公認會計準則的補充措施使投資者能夠使用管理層使用的相同評估指標來評估公司業務的財務業績，因此是對公司業績或未來業務預期業績的有用指示，並便於對經營業績進行期間與期間的比較。因此，該公司認為，除了美國公認會計原則的衡量標準外，還應提供補充的非公認會計原則財務衡量標準，將某些項目排除在其財務業績的列報之外，這是適當和合理的。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月，非基於GAAP的指標與大多數直接可比的基於美國GAAP的指標的對賬
請讀者注意，調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的營業費用、調整後的淨虧損、調整後的每股虧損、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和行政費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業虧損、調整後的EBITDA、調整後的營業虧損百分比、調整後的EBITDA利潤率和自由現金使用量以及類似指標沒有美國公認會計準則規定的任何標準化含義，因此不太可能與其他公司報告的類似指標相比較。這些非GAAP財務指標應該在美國GAAP結果的背景下考慮，這些結果在本MD&A中描述，並在合併財務報表中列出。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月，最直接可比的美國公認會計原則財務指標與調整後的財務指標的對賬如下表所示：
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| 截至的三個月(百萬美元) | | May 31, 2022 | | May 31, 2021 |
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| | | | |
| 毛利率 | | $ | 104 | | | $ | 114 | |
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| 股票補償費用 | | 1 | | | 1 | |
| 調整後的毛利率 | | $ | 105 | | | $ | 115 | |
| | | | |
| 毛利率% | | 61.9 | % | | 65.5 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 股票補償費用 | | 0.6 | % | | 0.6 | % |
| 調整後的毛利率% | | 62.5 | % | | 66.1 | % |
截至2022年5月31日、2022年2月28日和2021年5月31日的三個月的美國公認會計準則營業費用與調整後的營業費用的對賬如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三個月(百萬美元) | | May 31, 2022 | | 2022年2月28日 | | May 31, 2021 |
| 運營費用 | | $ | 281 | | | $ | (22) | | | $ | 172 | |
| 重組費用 | | 1 | | | — | | | — | |
| 股票補償費用 | | 6 | | | 4 | | 6 | |
債券公允價值調整(1) | | (46) | | | (165) | | | (4) | |
| | | | | | |
| 獲得性無形資產攤銷 | | 23 | | | 22 | | | 32 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 訴訟和解 | | 165 | | | — | | | — | |
| 調整後的運營費用 | | $ | 132 | | | $ | 117 | | | $ | 138 | |
______________________________
(1) 見“2023財年第一季度經營業績摘要-財務摘要-債務公允價值調整”
下表反映了截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月的美國公認會計原則淨虧損和美國公認會計原則每股基本虧損與調整後淨虧損和調整後每股基本虧損的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至前三個月(單位：百萬，每股除外) | | May 31, 2022 | | May 31, 2021 |
| | | | 基本損耗
每股 | | | | 基本損耗
每股 |
| 淨虧損 | | $ | (181) | | | $(0.31) | | $ | (62) | | | $(0.11) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 重組費用 | | 1 | | | | | — | | | |
| 股票補償費用 | | 7 | | | | | 7 | | | |
| 債券公允價值調整 | | (46) | | | | | (4) | | | |
| | | | | | | | |
| 獲得性無形資產攤銷 | | 23 | | | | | 32 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 訴訟和解 | | 165 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| 調整後淨虧損 | | $ | (31) | | | $(0.05) | | $ | (27) | | | $(0.05) |
在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月中，美國公認會計準則的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用與調整後的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的對賬如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三個月(百萬美元) | | May 31, 2022 | | May 31, 2021 |
| 研發 | | $ | 53 | | | $ | 57 | |
| | | | |
| 股票補償費用 | | 2 | | | 2 | |
| 調整後的研發 | | $ | 51 | | | $ | 55 | |
| | | | |
| 銷售、市場營銷和管理 | | $ | 82 | | | $ | 73 | |
| 重組費用 | | 1 | | | — | |
| | | | |
| 股票補償費用 | | 4 | | | 4 | |
| | | | |
| 調整後的銷售、營銷和管理 | | $ | 77 | | | $ | 69 | |
| | | | |
| 攤銷 | | $ | 27 | | | $ | 46 | |
| 獲得性無形資產攤銷 | | 23 | | | 32 | |
| 調整攤銷 | | $ | 4 | | | $ | 14 | |
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月的調整後營業虧損、調整後EBITDA、調整後營業虧損利潤率百分比和調整後EBITDA利潤率百分比見下表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三個月(百萬美元) | | May 31, 2022 | | May 31, 2021 |
| 營業虧損 | | $ | (177) | | | $ | (58) | |
| 非公認會計準則對營業虧損的調整 | | | | |
| | | | |
| 重組費用 | | 1 | | | — | |
| 股票補償費用 | | 7 | | | 7 | |
| 債券公允價值調整 | | (46) | | | (4) | |
| | | | |
| 獲得性無形資產攤銷 | | 23 | | | 32 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 訴訟和解 | | 165 | | | — | |
| 營業虧損的非公認會計原則調整總額 | | 150 | | | 35 | |
| 調整後的營業虧損 | | (27) | | | (23) | |
| 攤銷 | | 29 | | | 49 | |
| 獲得性無形資產攤銷 | | (23) | | | (32) | |
| 調整後的EBITDA | | $ | (21) | | | $ | (6) | |
| | | | |
| 收入 | | $ | 168 | | | $ | 174 | |
調整後的營業虧損利潤率%(1) | | (16%) | | (13%) |
調整後的EBITDA利潤率%(2) | | (13%) | | (3%) |
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(1) 調整後營業虧損利潤率百分比的計算方法是調整後營業虧損除以營收
(2) 調整後的EBITDA利潤率的計算方法是調整後的EBITDA除以收入
公司在評估其流動資金來源、資本資源和收益質量時，使用自由現金流量(使用)。公司認為，自由現金流(使用)有助於瞭解公司的資本需求，並提供了一種額外的手段來反映公司業務中的現金流趨勢。在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月中，美國公認會計原則在經營活動中使用的淨現金與自由現金使用的對賬如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三個月(百萬美元) | | May 31, 2022 | | May 31, 2021 |
| 用於經營活動的現金淨額 | | $ | (42) | | | $ | (33) | |
| 購置財產、廠房和設備 | | (1) | | | (2) | |
| 自由現金使用 | | $ | (43) | | | $ | (35) | |
關鍵指標
公司定期監測一些財務和運營指標，包括以下關鍵指標，以衡量公司目前的業績和估計的未來業績。提醒讀者，年度經常性收入(“ARR”)、基於美元的淨留存率(“DBNRR”)、QNX專利使用費收入積壓、網絡安全合同總價值(“TCV”)賬單和經常性收入百分比沒有任何標準化含義，也不太可能與其他公司報告的類似標題的指標相比較。
以下是截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月某些主要指標的比較細目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三個月(百萬美元) | | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | 變化 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 年度經常性收入 | | | | | | |
| 網絡安全 | | $ | 334 | | | $ | 364 | | | $ | (30) | |
| 物聯網 | | $ | 94 | | | $ | 86 | | | $ | 8 | |
| 按美元計算的淨留存率 | | | | | | |
| 網絡安全 | | 88 | % | | 94 | % | | (6 | %) |
| QNX特許權使用費收入積壓 | | $ | 560 | | | $ | 490 | | | $ | 70 | |
| 網絡安全合同總價值賬單 | | $ | 89 | | | $ | 77 | | | $ | 12 | |
| 經常性軟件產品收入 | | ~ 80% | | ~ 90% | | 10 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
年度經常性收入
該公司將ARR定義為截至報告期結束時產生經常性收入的所有訂閲、期限、維護、服務和特許權使用費合同的年化價值。該公司使用ARR作為軟件和服務業務勢頭的指標。
2023財年第一季度的網絡安全ARR約為3.34億美元，與2022財年第四季度的3.47億美元和2022財年第一季度的3.64億美元相比有所下降。
2023財年第一季度物聯網ARR約為9400萬美元，與2022財年第四季度的9300萬美元和2022財年第一季度的8600萬美元相比有所增加。
按美元計算的淨留存率
本公司通過計算本期結束前12個月的客户基礎ARR(“上期ARR”)來計算截止期末的DBNRR。然後，該公司計算與本期末相同的客户羣的ARR(“本期ARR”)。然後，公司將本期ARR除以上期ARR，以計算DBNRR。
網絡安全DBNRR在2023財年第一季度為88%，與2022財年第四季度的91%相比有所下降，與2022財年第一季度的94%相比有所下降。
QNX特許權使用費收入積壓
該公司將其QNX業務的特許權使用費收入積壓定義為與QNX業務相關的可變預測特許權使用費的估計未來收入。預計特許權使用費的估計是基於QNX的特許權使用費費率，以及基於歷史發貨經驗和當前客户預測的預期銷量預測，管理層認為這些預測在設計的整個生命週期內是合理的。QNX特許權使用費收入積壓每年根據當前
預計的業務量，可能並不能反映未來的實際收入。該公司將確認的收入受到幾個因素的影響，包括實際數量和可能終止或修改客户合同。
截至2023財年第一季度末，該公司的QNX特許權使用費收入約為5.6億美元，與2022財年第一季度末的約4.9億美元相比有所增加。
合同總價值賬單
本公司將TCV賬單定義為開具發票的金額減去開具的信用。該公司認為TCV賬單是一個有用的衡量標準，因為賬單推動遞延收入，遞延收入是業務健康和可見性的重要指標，佔未來收入的很大比例。
2023財年第一季度的網絡安全TCV賬單為8900萬美元，與2022財年第一季度的7700萬美元相比增加了1200萬美元。
經常性軟件產品收入
本公司將經常性軟件產品收入百分比定義為經常性軟件產品收入除以軟件和服務收入總額。經常性軟件產品收入包括訂閲和定期許可、維護安排、版税安排和根據ASC 606按比例確認的永久許可。軟件和服務總收入包括經常性產品收入、非經常性產品收入和專業服務。該公司使用經常性軟件產品收入百分比來提供對本期和未來期間預期確認的收入的可見性。
不包括專業服務的軟件和服務產品總收入在2023財年第一季度約為80%的經常性收入，與2022財年第四季度持平，但由於產品組合的原因，與2022財年第一季度約90%的經常性收入相比有所下降。
經營業績-截至2022年5月31日的三個月與截至2021年5月31日的三個月
收入
按細分市場劃分的收入
按分部劃分的收入比較細目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 (單位：百萬) |
| May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | 變化 | | | |
| 按細分市場劃分的收入 | | | | | | | | | |
| 網絡安全 | $ | 113 | | | $ | 107 | | | $ | 6 | | | | | |
| 物聯網 | 51 | | | 43 | | | 8 | | | | | |
| 許可和其他 | 4 | | | 24 | | | (20) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 168 | | | $ | 174 | | | $ | (6) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 按細分市場劃分的收入百分比 | | | | | | | | | |
| 網絡安全 | 67.3 | % | | 61.5 | % | | | | | | |
| 物聯網 | 30.4 | % | | 24.7 | % | | | | | | |
| 許可和其他 | 2.3 | % | | 13.8 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
網絡安全
網絡安全收入增加600萬美元，主要是由於與銷售Secusmart解決方案有關的增加1600萬美元，但與BlackBerry Spark產品收入相關的減少600萬美元和與專業服務相關的減少200萬美元部分抵消了這一增長。
物聯網
物聯網收入增加800萬美元，主要是由於黑莓QNX開發席位收入增加了600萬美元，與專業服務相關的收入增加了300萬美元。
許可和其他
許可和其他收入減少2000萬美元，主要是由於2023年第一季度未決的專利銷售交易和對貨幣化活動的相關限制導致公司知識產權許可安排的收入減少1800萬美元，以及SAF收入減少200萬美元。
按地理位置劃分的收入
下表列出了各地理區域的比較細目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 (單位：百萬) |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | 變化 |
| 按地理位置劃分的收入 | | | | | | | |
| 北美 | $ | 89 | | | $ | 111 | | | $ | (22) | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | 60 | | | 45 | | | 15 | | | |
| 其他地區 | 19 | | | 18 | | | 1 | | | |
| $ | 168 | | | $ | 174 | | | $ | (6) | | | |
| | | | | | | |
| 按地域劃分的收入百分比 | | | | | | | |
| 北美 | 53.0 | % | | 63.8 | % | | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | 35.7 | % | | 25.9 | % | | | | |
| 其他地區 | 11.3 | % | | 10.3 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
北美收入
北美地區收入減少2,200萬美元，主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因導致授權和其他收入減少1,800萬美元，以及BlackBerry Spark的產品收入減少300萬美元，但被BlackBerry QNX特許權使用費收入增加200萬美元部分抵消。
歐洲、中東和非洲收入
歐洲、中東和非洲的收入增加了1500萬美元，主要是由於與銷售Secusmart解決方案有關的增加了1600萬美元，以及黑莓QNX開發席位收入增加了400萬美元，但被BlackBerry Spark產品收入減少300萬美元部分抵消了。
其他地區收入
其他地區收入增加100萬美元，主要是由於黑莓QNX開發席位收入增加了100萬美元。
毛利率
綜合毛利
在2023財年第一季度(2022財年第一季度-1.14億美元)，合併毛利率減少了1000萬美元，降至約1.04億美元。減少的主要原因是，由於公司的銷售成本不會隨着業務量的變化而大幅波動，因此授權業務和其他業務的收入減少，但黑莓QNX和Secusmart業務的收入增加部分抵消了減少的影響。
綜合毛利率百分比
在2023財年第一季度(2022財年第一季度-65.5%)，綜合毛利率佔綜合收入的比例下降了3.6%，降至約61.9%。減少的主要原因是，由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因，授權及其他和黑莓Spark的毛利率貢獻較低，但被
來自黑莓QNX和Secusmart的更高毛利率貢獻，這是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因。
按部門劃分的毛利率
有關公司經營部門的信息和經營部門業績的基礎，請參閲“2023財年第一季度經營業績摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 (單位：百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 5月31日， | | 變化 | | 5月31日， | | 變化 | | 5月31日， | | 變化 | | 5月31日， | | 變化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 113 | | $ | 107 | | $ | 6 | | $ | 51 | | $ | 43 | | $ | 8 | | $ | 4 | | $ | 24 | | $ | (20) | | $ | 168 | | $ | 174 | | $ | (6) | | | | |
| 細分銷售成本 | 53 | | 46 | | 7 | | 8 | | 7 | | 1 | | 2 | | 6 | | (4) | | 63 | | 59 | | 4 | | | | |
| 分部毛利率 | $ | 60 | | $ | 61 | | $ | (1) | | $ | 43 | | $ | 36 | | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | 18 | | $ | (16) | | $ | 105 | | $ | 115 | | $ | (10) | | | | |
| 部門毛利率% | 53 | % | | 57 | % | | (4 | %) | | 84 | % | | 84 | % | | — | % | | 50 | % | | 75 | % | | (25 | %) | | 63 | % | | 66 | % | | (3 | %) | | | | |
網絡安全
網絡安全毛利率減少100萬美元，主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因，因為大多數網絡安全產品的銷售成本不會因業務量的不同而大幅波動。
網絡安全毛利率百分比下降4%主要是由於銷售Secusmart解決方案的收入增加，而Secusmart解決方案的相對毛利率百分比較低。
物聯網
物聯網毛利率增加700萬美元主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因，但工資支出增加部分抵消了這一增長。
物聯網毛利率百分比與2022財年第一季度一致。
許可和其他
授權業務及其他毛利減少16,000,000美元，主要是由於上文“按分部收入”所述原因所致。
許可業務及其他毛利百分比減少25%主要是由於上文“按分部劃分的收入”所述原因所致。
運營費用
下表列出了截至2022年5月31日的季度與截至2022年2月28日的季度和截至2021年5月31日的季度的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的比較。該公司認為，提供2023財年第一季度和2022財年第四季度之間的順序比較是有意義的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位：百萬) |
| | May 31, 2022 | | | | 2022年2月28日 | | | | May 31, 2021 |
| 收入 | $ | 168 | | | | | $ | 185 | | | | | $ | 174 | |
| 運營費用 | | | | | | | | | |
| 研發 | 53 | | | | | 47 | | | | | 57 | |
| 銷售、市場營銷和管理 | 82 | | | | | 64 | | | | | 73 | |
| 攤銷 | 27 | | | | | 32 | | | | | 46 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 債券公允價值調整 | (46) | | | | | (165) | | | | | (4) | |
| 訴訟和解 | 165 | | | | | — | | | | | — | |
| 總計 | $ | 281 | | | | | $ | (22) | | | | | $ | 172 | |
| | | | | | | | | |
| 營業費用佔收入的百分比 | | | | | | | | | |
| 研發 | 31.5 | % | | | | 25.4 | % | | | | 32.8 | % |
| 銷售、市場營銷和管理 | 48.8 | % | | | | 34.6 | % | | | | 42.0 | % |
| 攤銷 | 16.1 | % | | | | 17.3 | % | | | | 26.4 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 債券公允價值調整 | (27.4 | %) | | | | (89.2 | %) | | | | (2.3 | %) |
| 訴訟和解 | 98.2 | % | | | | — | % | | | | — | % |
| 總計 | 167.3 | % | | | | (11.9) | % | | | | 98.9 | % |
有關截至2022年5月31日、2022年2月28日和2021年5月31日的三個月的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
美國公認會計準則運營費用
與2022財年第四季度相比，2023財年第一季度的運營費用增加了3.03億美元，增幅為1,377.3%，主要原因是1.65億美元的訴訟和解、2023財年第一季度債券公允價值調整與2022年第四季度發生的1.75%債券相關的公允價值調整之間的差額1.19億美元、因申請加拿大緊急工資補貼和受災最嚴重的業務復甦計劃(“新冠肺炎補貼”)而導致的政府補貼減少1,000萬美元，以及可變激勵計劃成本增加900萬美元。
與2022財年第一季度相比，運營費用增加1.09億美元，增幅63.4%，主要原因是1.65億美元的訴訟和解和新冠肺炎補貼福利減少1,100萬美元，但被2023財年第一季度債務公允價值調整與與2022財年第一季度發生的1.75%債務相關的公允價值調整之間的差額4200萬美元、攤銷費用減少1900萬美元以及工資和福利支出減少500萬美元所部分抵消。
調整後的運營費用
與2022財年第四季度的1.17億美元相比，2023財年第一季度調整後的運營費用增加了1500萬美元，增幅為12.8%，達到1.32億美元。這一增長主要是由於新冠肺炎補貼福利減少1,000萬美元、可變激勵計劃成本增加900萬美元和法律費用增加300萬美元，但被攤銷費用減少600萬美元和佣金費用減少300萬美元部分抵銷。
與2022財年第一季度的1.38億美元相比，2023財年第一季度調整後的運營費用減少了600萬美元，降幅為4.3%，降至1.32億美元。減少的主要原因是攤銷費用減少1,000萬美元，工資和福利支出減少500萬美元，營銷和廣告費用減少200萬美元，但被新冠肺炎補貼福利減少1,100萬美元部分抵銷。
研究和開發費用
研發費用主要包括技術人員的工資和福利成本、新產品開發成本、差旅費用、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。
與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的研發費用減少了400萬美元，降幅為7.0%，這主要是由於工資和福利支出減少了200萬美元，諮詢費減少了200萬美元，這部分被提交給加拿大創新、科學和經濟發展部的與其戰略創新基金計劃投資黑莓QNX有關的福利減少了100萬美元所抵消。
2023財年第一季度(2022財年第一季度-5500萬美元)，調整後的研發費用減少了400萬美元，降幅為7.3%，至5100萬美元。這一下降主要是由於以美國公認會計原則為基礎的上述相同原因。
銷售、市場營銷和管理費用
銷售、營銷和行政費用主要包括營銷、廣告和促銷、薪金和福利、外部諮詢費、信息技術費用、辦公室和相關人員配置基礎設施費用以及差旅費用。
與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的銷售、營銷和管理費用增加了900萬美元，增幅12.3%，這主要是由於新冠肺炎補貼的福利減少了1100萬美元，但工資和福利支出減少了300萬美元，部分抵消了這一影響。
2023財年第一季度(2022財年第一季度-6900萬美元)，調整後的銷售、營銷和管理費用增加了800萬美元，增幅為11.6%，達到7700萬美元。這一增長主要是由於以美國公認會計原則為基礎的上述相同原因。
攤銷費用
下表列出了截至2022年5月31日的季度與截至2021年5月31日的季度有關房地產、廠房和設備以及記為攤銷或銷售成本的無形資產的攤銷費用的比較。無形資產包括專利、許可證和獲得的技術。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位：百萬) |
| | 包含在運營費用中 |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | 變化 |
| 財產、廠房和設備 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| 無形資產 | 23 | | | 43 | | | (20) | |
| 總計 | $ | 27 | | | $ | 46 | | | $ | (19) | |
| | | | | |
| 包含在銷售成本中 |
| May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | 變化 |
| 財產、廠房和設備 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
| 無形資產 | 2 | | | 2 | | | — | |
| 總計 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | |
攤銷計入營業費用
計入營運開支1,900萬美元的攤銷開支減少，是由於資產成本基礎較低，以及與專利銷售交易有關而持有和使用的知識產權減少所致。
由於上述原因，2023財年第一季度(2022財年第一季度-1400萬美元)調整後的攤銷費用減少了1000萬美元，降至400萬美元。
攤銷計入銷售成本
用於公司服務業務的某些物業、廠房和設備以及某些無形資產的攤銷費用減少了100萬美元，這是因為資產成本基礎較低。
投資損失，淨額
投資虧損淨額，包括1.75%債券的利息支出，在2023財年第一季度減少了100萬美元，淨投資虧損為100萬美元(2022財年第一季度-投資虧損，淨額200萬美元)。投資損失淨額的減少主要是由於公共股本證券的未實現損失減少以及現金和投資的收益增加。
所得税
2023財務年度第一季度，公司的有效所得税淨費用率約為2%(2022財務年度第一季度--有效所得税淨費用率約為3%)。本公司的有效所得税淨額反映了未確認所得税優惠(如有)的變化，以及本公司對其遞延税項資產有大量估值準備的事實，尤其是1.75%債券的公允價值變化被估值準備的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率司法管轄區收入的地理組合。
淨虧損
該公司2023財年第一季度的淨虧損為1.81億美元，按美國公認會計原則計算，每股基本虧損0.31美元，稀釋每股虧損0.35美元(2022財年第一季度淨虧損6200萬美元，或每股基本虧損和稀釋虧損0.11美元)。淨虧損增加1.19億美元主要是由於營運開支增加(如上文“營運開支”所述)、收入減少(如上文“按分部劃分的收入”所述)及毛利率百分比減少(如上文“綜合毛利百分比”所述)所致。
2023財年第一季度調整後淨虧損為3100萬美元(2022財年第一季度調整後淨虧損為2700萬美元)。調整後淨虧損增加4,000,000美元，主要是由於上文“按分部收入”所述收入減少、“綜合毛利百分比”所述毛利率百分比下降、以及上文“營業費用”所述營運開支減少部分抵銷所致。
2023財年第一季度(2022財年第一季度)，加權平均流通股數量為每股基本虧損5.77億股普通股，稀釋每股虧損6.38億股普通股(2022財年第一季度基本和稀釋每股虧損5.67億股普通股)。
財務狀況
流動性與資本資源
現金、現金等價物和投資從2022年2月28日的7.7億美元減少到2022年5月31日的7.21億美元，減少了4900萬美元，這主要是由於營運資本的變化。截至2022年5月31日，公司的大部分現金、現金等價物和投資都以美元計價。
現金、現金等價物和投資的對比摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 (單位：百萬) |
| | May 31, 2022 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
| 現金和現金等價物 | $ | 391 | | | $ | 378 | | | $ | 13 | |
| 受限現金和現金等價物 | 28 | | | 28 | | | — | |
| 短期投資 | 272 | | | 334 | | | (62) | |
| 長期投資 | 30 | | | 30 | | | — | |
| 現金、現金等價物和投資 | $ | 721 | | | $ | 770 | | | $ | (49) | |
下表彙總了公司的流動資產、流動負債和營運資金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 (單位：百萬) |
| | May 31, 2022 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
| 流動資產 | $ | 964 | | | $ | 1,043 | | | $ | (79) | |
| 流動負債 | 521 | | | 397 | | | 124 | |
| 營運資本 | $ | 443 | | | $ | 646 | | | $ | (203) | |
流動資產
2023財政年度第一季度末流動資產比2022財政年度第四季度末減少7 900萬美元，主要原因是短期投資減少6 200萬美元、應收賬款減去3 600萬美元備用金和其他應收款減少400萬美元，但現金和現金等價物增加1 300萬美元和其他流動資產增加1 000萬美元部分抵消了這一減少額。
截至2022年5月31日，應收賬款為1.02億美元，較2022年2月28日減少3600萬美元。減少的主要原因是，與截至2022年2月28日的三個月相比，在截至2022年5月31日的三個月中確認的收入減少，未償還銷售天數從2022財年第四季度末的67天減少到2023財年第一季度末的66天。
截至2022年5月31日，其他應收賬款為2100萬美元，比2022年2月28日減少400萬美元。減少的主要原因是與新冠肺炎補貼有關的減少500萬美元。
截至2022年5月31日，其他流動資產為1.69億美元，較2022年2月28日增加1000萬美元。增加的主要原因是預付費軟件增加了700萬美元，庫存增加了300萬美元。
流動負債
2023年第一季度末流動負債比2022財政年度第四季度末增加1.24億美元，主要原因是應計項目增加1.47億美元，應付所得税增加200萬美元，但由遞延收入減少1700萬美元和應付賬款減少800萬美元部分抵消。
應計負債為3.04億美元，比2022年2月28日增加1.47億美元。增加的主要原因是法律和解應計費用1.65億美元，但可變獎勵計劃費用減少1200萬美元和薪金應計費用減少400萬美元部分抵消了這一增加。
應付所得税為1300萬美元，比2022年2月28日增加200萬美元，這主要是由於在應税司法管轄區賺取的收入。
遞延收入，目前為1.9億美元，與2022年2月28日相比減少了1700萬美元，這是由於遞延收入減少了1300萬美元，目前與黑莓Spark有關，與BlackBerry AtNote有關的300萬美元。
應付賬款為1400萬美元，比2022年2月28日減少800萬美元，這主要是由於付款的時間安排。
截至2022年5月31日的三個月與截至2021年5月31日的三個月的現金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| (單位：百萬) |
| | May 31, 2022 | | May 31, 2021 | | 變化 |
| 提供的現金流量淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | (42) | | | $ | (33) | | | $ | (9) | |
| 投資活動 | 53 | | | 176 | | | (123) | |
| 融資活動 | 3 | | | 4 | | | (1) | |
| 匯兑損益對現金及現金等價物的影響 | (1) | | | 3 | | | (4) | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 13 | | | $ | 150 | | | $ | (137) | |
經營活動
用於業務活動的現金流量淨額增加了900萬美元，主要反映了週轉資金的淨變化。
投資活動
在截至2022年5月31日的三個月內，投資活動提供的現金流為5300萬美元，其中包括涉及收購短期投資的交易提供的現金、出售或到期收益淨額6200萬美元，被用於收購無形資產的現金800萬美元以及收購房地產、廠房和設備的現金100萬美元所抵消。上一會計年度同期，投資活動提供的現金流量為1.76億美元，其中包括涉及收購短期投資的交易提供的現金、出售或到期收益淨額1.84億美元，被用於收購無形資產的現金600萬美元以及收購房地產、廠房和設備所用的現金200萬美元所抵消。
融資活動
2023財政年度前三個月融資活動提供的現金流量減少100萬美元，主要原因是行使股票期權後發行的普通股減少。
債券融資和其他資金來源
有關1.75%債券的説明，請參閲合併財務報表附註5。
該公司有2,600萬美元的擔保未償信用證，用於支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。有關公司限制性現金的進一步信息，請參閲合併財務報表附註2。
截至2022年5月31日，現金、現金等價物和投資約為7.21億美元。公司管理層仍然專注於保持適當的現金餘額，有效地管理營運資本餘額，並管理業務的流動性需求。根據目前的財務預測，本公司相信，其財務資源，加上預期的未來營運現金產生和營運開支削減活動，以及獲得其他潛在融資安排，應足以滿足當前財務承諾和尚未承諾的未來營運開支的資金需求，並應為可預見的未來提供必要的財務能力。
合同義務和其他義務
下表列出了截至2022年5月31日該公司的合同義務和其他義務以及應付款期限的彙總信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| | | | | | | |
| | 總計 | | 短期
(未來12個月) | | 長期的
(>12個月) | | | | |
| 經營租賃義務 | $ | 94 | | | $ | 30 | | | $ | 64 | | | | | |
| 購買義務和承諾 | 129 | | | 107 | | | 22 | | | | | |
| 訴訟和解 | 165 | | | 165 | | | — | | | | | |
| 債務利息和本金支付 | 376 | | | 6 | | | 370 | | | | | |
| 總計 | $ | 764 | | | $ | 308 | | | $ | 456 | | | | | |
截至2022年5月31日的合同債務和其他債務總額與2022年2月28日的餘額約6.03億美元相比增加了約1.61億美元，這是由於訴訟和解以及購買債務和承諾的增加，但被經營租賃債務的減少部分抵消。
本公司並無任何重大的表外安排。
會計政策與關鍵會計估計
與年度MD&A中“會計政策和關鍵會計估計”中描述的會計政策或關鍵會計估計相比，公司的會計政策或關鍵會計估計沒有變化。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
該公司從事在三個主要領域產生風險的經營和融資活動：
外匯交易
本公司因使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司在2023財年第一季度的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。主要由工資和某些其他運營成本組成的費用主要以加元計價，但也以美元、歐元和英鎊計價。截至2022年5月31日，約21%的現金和現金等價物、7%的應收賬款和40%的應付賬款以外幣計價(分別為2022年2月28日至37%、23%和30%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分，該公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額，並利用包括貨幣遠期合約和貨幣期權在內的衍生金融工具從事外幣對衝活動。本公司不會將衍生工具用於投機目的。若整體外幣兑美元匯率於2022年5月31日(對衝活動後)與本公司的外幣淨資產或淨負債餘額相一致地走軟或走強10%，則對本公司的影響將不大。
該公司定期審查其貨幣遠期和期權頭寸，既有獨立的基礎，也有基礎的外匯風險敞口。鑑於公司風險管理活動的有效範圍和風險敞口的預期性質，不能保證這些頭寸將抵消貨幣匯率變動造成的部分以上財務影響。此外，與這些工具相關的損益的確認可能與與相關經濟風險相關的損益的計時不一致，因此可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
利率，利率
現金及現金等價物和投資被投資於不同期限的某些工具。因此，由於持有不同期限的投資，本公司面臨利率風險。投資的公允價值以及從投資組合獲得的投資收入將隨着當時利率的變化而波動。如綜合財務報表附註5所述，本公司亦已發行利率為1.75%的固定利率債券。該批1.75釐債券的公平價值將會隨當時利率的變動而波動。因此，由於1.75%的債券，本公司面臨利率風險。本公司目前並無利用利率衍生工具來對衝其投資組合或1.75%債券市值的變動。
信貸與客户集中度
在正常的業務過程中，公司會監測客户的財務狀況，並審查每一位新客户的信用記錄。本公司根據客户的具體信用風險、歷史趨勢和經濟情況建立信用損失準備金(“ACL”)。截至2022年5月31日的ACL為400萬美元(2022年2月28日-400萬美元)。截至2022年5月31日，沒有客户佔應收賬款的10%以上(2022年2月28日-沒有客户佔10%以上)。在2023財年第一季度，公司逾期應收賬款餘額的百分比比2022財年第四季度增加了6.2%。儘管本公司積極監控並試圖在應收賬款到期時收回應收賬款，但在從經銷商和其他分銷合作伙伴那裏及時獲得應收賬款付款方面存在進一步延誤或挑戰的風險。在獲得及時付款方面出現此類延誤或挑戰可能會對公司的流動性和財務狀況產生負面影響。在截至2022年5月31日的三個月中，有一個客户佔公司收入的15%(截至2021年5月31日的三個月-沒有客户佔公司收入的10%以上)。
市場價值是為投資組合中的每一種證券確定的。該公司評估個別投資的減值價值下降，以確定這種下降是否是暫時的。本公司通過考慮現有證據進行評估，包括一般市場狀況、特定行業和個別公司數據的變化、公允價值低於成本的時間長度和程度、財務狀況
條件、個人投資的近期前景以及本公司持有債務證券至到期日的能力和意圖。
項目4.控制和程序
截至2022年5月31日，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，公司的披露控制和程序有效，能夠合理地保證，公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並傳達給管理層，包括主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
截至2022年5月31日止三個月內，本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變動。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
有關本公司涉及的某些法律程序的資料，請參閲綜合財務報表附註9。
項目6.展品
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| 展品編號 | | 展品説明 |
| 10.1*† | | 與John Giamatteo簽訂的僱傭協議，日期為2021年8月3日 |
| 10.2*† | | 與馬蒂亞斯·埃裏克森的僱傭協議，日期為2021年4月13日 |
| | |
| | |
| 31.1* | | 依據1934年證券交易法第13a-14(A)條證明行政總裁 |
| 31.2* | | 依據1934年證券交易法第13a-14(A)條證明首席財務官 |
32.1†† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
32.2†† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
| | |
| | |
| | |
| 101* | | XBRL實例文檔-文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| 101* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104* | | 封面交互數據文件-格式為內聯XBRL，包含在附件101中 |
______________________________
*隨函存檔
†管理合同或補償計劃或安排
††是根據美國證券交易委員會S-K規則第601(B)(32)(Ii)項提供的(未提交)
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| 黑莓有限公司 |
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| 日期：2022年6月24日 | 發信人： | | /S/John Chen |
| 姓名： | | 陳約翰 |
| 標題： | | 首席執行官 |
| | | |
| 發信人： | | /s/Steve Rai |
| 姓名： | | 史蒂夫·雷 |
| 標題： | | 首席財務官(首席財務和會計幹事) |