美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格11-K

X根據1934年《證券交易法》第15(D)節提交的年度報告。

截至2021年12月31日的財政年度

或

？根據1934年《證券交易法》第15(D)節提交的過渡報告。

在_

委員會檔案第001-11444號

麥格納集團公司退休儲蓄計劃

麥格納國際 公司

麥格納大道337號

加拿大安大略省奧羅拉L4G 7K1

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，計劃管理人已正式安排本年度報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：2022年6月24日

目錄摘要

展品

麥格納集團公司
退休儲蓄計劃

財務報表和補充附表

截至2021年和2020年12月31日的年度

這些財務報表所附的報告由
BDO USA，特拉華州有限責任合夥企業，
BDO國際有限公司，一家英國擔保有限公司。

麥格納集團公司退休儲蓄計劃

財務報表和補充附表

截至2021年和2020年12月31日的年度

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

目錄

獨立註冊會計師事務所報告

養老金和退休儲蓄委員會和參與者

麥格納集團公司退休儲蓄計劃

加拿大安大略省奧羅拉

對財務報表的幾點看法

我們已審計了所附的麥格納集團公司退休儲蓄計劃(“計劃”)截至2021年和2020年12月31日的可用於福利的淨資產報表、截至該日止年度可用於福利的相關淨資產變動表以及相關附註 (統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地列報了截至2021年12月31日和2020年12月31日可用於該計劃福利的淨資產，以及截至該日止年度可用於福利的淨資產的變化，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。

意見基礎

這些財務報表是本計劃管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表發表意見。 我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和 規定，我們必須與該計劃保持獨立。

我們按照PCAOB的 標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。該計劃不需要，也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了對計劃的財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估該計劃管理層所使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

BDO USA，LLP是特拉華州的有限責任合夥企業，是英國擔保有限責任公司BDO International Limited的美國成員，是BDO國際獨立成員事務所網絡的一部分。

BDO是BDO網絡和每個BDO成員公司的品牌名稱。

補充信息

附件 截至2021年12月31日及截至該年度的資產明細表(年底持有)、應報告交易明細表和拖欠參與方繳款明細表中的補充信息，已在審計計劃財務報表的同時執行審計程序。補充信息用於其他分析，並不是財務報表的必需部分，但包括勞工部規則和1974年《員工退休收入保障法》下的報告和披露規定所要求的補充信息。補充信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計和其他記錄(如適用)保持一致，並執行程序以測試補充信息中提供的信息的完整性和準確性。在形成我們對補充信息的意見時，我們 評估了補充信息(包括其形式和內容)是否符合勞工部根據1974年《僱員退休收入保障法》制定的報告和披露規則和規定。我們認為，補充信息在所有重大方面都與整個財務報表有關。

應報告交易明細表中的信息未披露某些銷售交易的歷史成本和相關損益。披露此信息是勞工部根據1974年《僱員退休收入保障法》制定的報告和披露規則和規定的要求。

自2007年以來，我們一直擔任該計劃的審計師。

/s/BDO USA，LLP

密歇根州大急流城

June 24, 2022

麥格納集團公司退休儲蓄計劃

可用於福利的淨資產報表

(單位：千)

見財務報表附註。

麥格納集團公司退休儲蓄計劃

可用於收益的淨資產變動表

(單位：千)

見財務報表附註。

麥格納集團公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

1.計劃説明

以下對Magna Group 公司退休儲蓄計劃(該計劃)的描述僅提供一般信息。與會者應參考重述的《計劃協議》 ，以瞭解該計劃條款的更完整説明。

一般信息

美國麥格納國際公司(主僱主)和主僱主(統稱為僱主)的其他參與子公司和附屬公司的某些員工 有資格參加本計劃。

該計劃是由主僱主 於1992年8月1日設立的美國麥格納國際401(K)計劃。主僱主重申了計劃的條款、條款和條件，自2016年1月1日起生效。

該計劃受制於《1974年僱員退休收入保障法》(ERISA)的規定。計劃協議規定，計劃可投資於主僱主的母公司麥格納國際公司(麥格納)的普通股。

本計劃由主要僱主和主要僱主董事會任命的個人管理。委託人信託公司(委託人)是本計劃的指定受託人。

401(K)資格

僱員有資格在就業的第一天參加，並有資格在服務六個月並年滿18歲的下一個月的第一天獲得等額供款。

遞延利潤分享資格

如果僱員在計劃年度的最後一天受僱於參與計劃的僱主，並且在計劃年度獲得1,000小時的服務補償 ，則該僱員有資格獲得分紅繳款。

繳費和自動登記

該計劃的401(K)部分的資金來自員工的繳費，員工可以選擇繳納工資的1%至50%，這取決於《國內收入法》(以下簡稱《守則》)允許的最高金額 。僱主可酌情作出等額供款。對於2021年和2020計劃年度，除非集體談判協議另有規定，否則僱主的匹配繳費是參與者貢獻的前6%基本收入的50%。員工還可以推遲1%至100%的獎金用於指定年度，這不符合僱主的相應 貢獻。該計劃的參與者還可以從其他符合條件的已定義 福利或已定義繳費計劃中貢獻代表分配的金額。

麥格納集團公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

員工在 30天選擇退出期限後自動註冊。僱主扣留相當於符合條件的員工薪酬(獎金除外)的百分比的金額， 直到員工更改或停止供款。

新員工將自動按員工薪酬(獎金除外)的6%登記，但某些集體談判協議涵蓋的新僱用員工除外，他們將按3%的比例自動登記。

該計劃具有自動增加功能， 繳費百分比每年增加1%，對於繳費低於6%的參與者，最高繳費百分比為6%。 除非員工更改或停止繳費。自動加薪不適用於 受集體談判協議保護的某些員工。

本計劃的遞延利潤分享部分 是一個非繳費的固定繳款計劃，由根據本計劃的條款確定的可自由支配的僱主繳費提供資金，通常以僱主確定的服務年限和綜合利潤為基礎。截至2022年1月1日，該計劃的遞延利潤分享部分被一個新的利潤分享賬户取代，該賬户為所有符合條件的參與者標記為Magna Base退休繳費 (MBC)。每個合格參與者的MBC是通過將其適用的正常收入 乘以3%來確定的。MBC將在全年按支付期定期支付給符合條件的參與者。繳費將於滿6個月並年滿18週歲後的第一個月的第一個月開始。已於2022年4月向不在集體談判單位協議下且有資格在截至2021年12月31日的計劃年度內獲得利潤分享貢獻的每位參與者提供一次性基本貢獻 。

參與者帳户

個人參與者賬户由委託人維護 ，如果是計劃的401(K)部分，則記入員工繳費、僱主繳費和計劃收入，如果是計劃的遞延利潤分享部分，則記入僱主繳費、計劃收入和沒收前參與者的非既得金額的分配 。該計劃遞延利潤分享部分的繳款和沒收的分配是根據定義的薪酬和服務年限確定的，而收入的分配是通過單位價值的變化確認的。根據該計劃的規定，定期對這類賬户進行估值。

歸屬

對於計劃的401(K)部分，參與者 立即100%獲得僱主和僱員的繳費並在此基礎上分配收入。

本計劃的遞延利潤分享部分的歸屬按以下時間表進行：

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

儘管有上述規定，分配給或重新分配給參與者的所有金額應在分配或重新分配金額的計劃年度 結束後五年內不可撤銷地歸屬該參與者，除非該參與者在該時間之前已不再是僱員。參與者去世、完全和永久殘疾、永久下崗或達到60歲正常退休時，也可立即完全授予 。

沒收

對於 計劃的遞延利潤分享部分，終止參與者的賬户餘額中的非歸屬部分在前 參與者連續五次服務中斷後分配給其他計劃參與者。2021年和2020年期間，分配的沒收金額分別為280.5萬美元和158.6萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，被沒收的非既有賬户總額分別為2,054美元和2，56萬美元。

計劃福利

對於 計劃的延期利潤分享部分，參與者有資格根據終止與僱主的服務時其賬户的最新估值獲得既得利益。 根據該計劃的某些規定，在連續服務十年和/或年滿55歲後，還可以分配一定比例的既得利益。計劃福利的分配將一次性支付給符合條件的參與者。 只有參與者截至2007年12月31日的利潤分享繳款賬户的既得餘額才有資格進行在職提取 。

對於該計劃的第401(K)部分，在退休、死亡、殘疾或服務終止時，福利將以一次性發放的形式支付。根據《計劃協議》的規定，在出現財務困難的情況下，允許進行其他某些提款。

應收參保人票據

參與者可以從其基金賬户借入最低1,000美元，最高不超過50,000美元或其既有賬户餘額的50%，不包括與參與者遞延利潤分享賬户相關的金額 。參與者備註期限從一年到五年不等，購買主要住所的期限最長為10年。這些票據由參與者賬户中的餘額擔保，並按計劃管理員確定的當時 當前Prime加2%的利率計息。本金和利息按比例通過工資扣減支付，頻率不低於季度。截至2021年12月31日，未償還應收票據的利率從4.25%到7.50%不等， 不包括當作貸款。

計劃終止

雖然僱主沒有表示任何終止計劃的意圖，但僱主有權在任何時間終止整個或部分計劃，但須遵守《僱員補償及補償辦法》的規定。如果該計劃終止，則所有參與者帳户將變為100%已授予且不可沒收。

參與者和非參與者指導的投資

參與者可投資於麥格納國際公司普通股(僱主證券)。對於該計劃的遞延利潤分享部分，4/7^這是按定義，年度利潤分享貢獻的一部分投資於僱主證券，稱為本計劃的非參與者指導部分。年度利潤分享貢獻的剩餘 部分由員工指示，可能包括對僱主證券的投資。參與者 可以隨時將其賬户中持有的高達100%的麥格納股票多樣化。投票權由受託人根據僱主的指示 保留。

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

行政費用

僱主管理該計劃。用人單位 支付本計劃的某些行政費用，並且用人單位還提供未計入本計劃的某些行政服務。此類費用的數額和此類服務的費用尚未確定。僱主未直接支付的某些管理費用可根據ERISA規定從本計劃中支付。與管理參與者應收票據有關的費用 直接計入參與者的賬户，並計入管理費用。

CARE法案的實施

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案》簽署成為法律。除其他事項外，CARE法案還包括幾項適用於符合税務條件的退休計劃及其參與者的救濟條款。計劃管理層評估了《CARE法案》和該計劃允許在2020年暫停支付401(K)貸款的計劃參與人可獲得的救濟條款。

2.重大會計政策

財務報表基礎

所附財務報表是根據權責發生制會計編制的。

後續事件

管理層已對後續事件進行評估，截止日期為2022年6月24日，也就是這些財務報表發佈之日。

預算的使用

按照美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。

風險和不確定性

該計劃投資於各種投資證券。 投資證券面臨各種風險，如利率風險、市場風險和信用風險。由於與某些投資證券相關的風險水平 ，投資證券的價值至少有可能在短期內發生變化 ，這種變化可能對參與者的賬户餘額和可用於收益的淨資產報表中報告的金額產生重大影響。

2020年1月30日，世界衞生組織(WHO)宣佈進入全球衞生緊急狀態，原因是一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎爆發)以及隨着該病毒在全球範圍內超出其發源地傳播而給國際社會帶來的風險。2020年3月，根據新冠肺炎疫情在全球範圍內的迅速增加，世衞組織將其列為大流行。

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

新冠肺炎疫情的全面影響繼續 演變。這一流行病對全球經濟活動產生了不利影響，並加劇了金融市場的波動。由於該計劃個人投資的價值已經並將隨着市場狀況的變化而波動，因此目前無法確定將在後續期間確認的損失金額 以及對該計劃流動性的相關影響。

投資估值與收益確認

所有計劃投資均按公允價值列報。 公允價值是指在計量日市場參與者之間有序交易的情況下，在本金或最有利的市場上出售該資產所能獲得的價格(退出價格)。本計劃管理層利用投資顧問、計劃受託人和託管人提供的信息確定本計劃的 估值政策。關於公允價值計量的討論見附註3。

證券的買入和賣出以交易日期為基礎進行記錄。利息收入按權責發生制入賬。股息在除息日入賬。淨增值 (折舊)包括該計劃在該年度內買賣和持有的投資的損益。

應收參保人票據

參與者貸款被歸類為來自參與者的應收票據，按未付本金餘額加未付應計利息計量。違約貸款(如果有)將根據計劃文件的條款重新分類為分配。

投資集中度

截至2021年12月31日和2020年12月31日的投資包括僱主的證券份額，金額分別為5.21億美元和4.82億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，此投資分別佔總投資的21% 和21%。如果僱主所持證券的市值大幅下降，將嚴重影響可用於福利的淨資產。

利益的支付

福利在支付時被記錄下來。

3.投資

根據ASC 820，公允價值計量和披露，該計劃對估值投入採用公允價值層次結構，對相同資產的活躍市場的報價給予最高優先級(1級計量)，對不可觀察的投入給予最低優先級(3級計量)。 公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量重要的任何投入中的最低水平。公允價值層次的三個層次如下所述：

1級-估值方法的投入 為活躍市場中相同資產的未調整報價。

2級-估值方法的投入包括活躍市場中類似資產的報價、非活躍市場中相同或類似資產的報價、可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他 投入。

3級-估值方法的投入對公允價值計量既重要又不可觀察。

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

使用以下估值方法 來衡量該計劃投資的公允價值。2021年12月31日或2020年12月31日使用的方法沒有變化。

信安穩值基金-此 資產由受託人聯合債券和信託公司根據標的投資進行每日估值，標的投資主要由人壽保險公司、銀行和其他金融機構發行的穩定價值投資合同的多元化投資組合組成，其表現可能以標的固定收益投資為基礎。該基金按報告的資產淨值(NAV)進行每日贖回。參與者可於估值日按資產淨值贖回單位。

彙集獨立帳户(PSA)- 這些資產根據基礎投資(即普通股、共同基金、短期證券)進行估值。雖然大部分標的資產價值是基於報價，但集合單獨賬户的資產淨值並不公開報價。資產淨值是基金經理根據最近的交易價格在財務報表日期報告的。該計劃持有的PSA按報告的資產淨值提供 該計劃的每日贖回，無需提前通知。該計劃允許在測量日期按資產淨值贖回投資單位 。委託人可以對美國財產單獨賬户施加轉移或清算限制。截至2020年3月4日，已制定提取限制，並在2020年期間為申請從美國財產單獨帳户提取 的參與者支付了部分計劃款項。此獨立帳户與大多數其他退休計劃投資選項不同，因為它主要投資於擁有的私募股權商業房地產，而不是證券。與在交易所出售的公共證券不同，商業房地產資產通常以耗時且往往復雜的交易方式出售。由於這些交易的性質，此單獨帳户可能會受到可能延遲或阻止銷售的市場條件的影響。可以在團體年金合同中實施預先存在的 合同限制，這將允許公司管理這個單獨的帳户，並在一段時間內按比例和公平地滿足所有要求提取的人的提取請求。截至2021年7月15日，無 取款限制生效。

一般來説，任何類別的PSA投資可根據標的資產的公允價值按當前每股資產淨值每30天轉讓一次。在30天期限到期之前，參與者不允許 轉回該發起課程。沒有與 這些投資相關的資金不足的承諾。

共同/集體信託(CCT)-這些 資產按該計劃持有的單位的資產淨值進行估值，該資產的資產淨值基於基金標的證券的報價市場價格。單價是根據基金擁有的基礎投資資產的價值減去其負債，然後 除以流通股數量。CCT規定按計劃按報告的資產淨值進行每日贖回，無需提前通知 要求。沒有與這些投資有關的資金不足的承諾。

僱主證券-這些資產 按認可證券交易所的收盤價估值。

互惠基金-這些資產按該計劃所持股份的市場報價進行估值。

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

遞延收入年金：-信安 養老金建設者是一種投資選項，允許參與者購買信安人壽 公司發行的遞延收入年金。這些資產可以在未來轉移到本計劃內的其他投資選擇中，或者交出。在開始支付保證收入之前發生的交易，以合同價值(或保費回報)或經調整的合同價值中較低者(或保費回報)或經調整的合同價值中的較低者(考慮到市場上當前的利率以及死亡率因素)實現。年金的公平市場價值是指在收入開始日期之前提取資金時支付的價值。年金按公允價值報告，公允價值接近合同價值。

人壽保險單-這些資產 按個別保單的現金退回價值進行估值。

該計劃的估值方法可能導致公允價值計算，可能不反映可變現淨值或反映未來公允價值。儘管計劃管理層 認為估值方法恰當且與市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期進行不同的公允價值計量。

以下表格按公允價值層次結構在 計劃投資中列出(以千為單位)：

麥格納集團公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

第三級投資包括人壽保險單和遞延收入年金。下表彙總了該計劃截至2021年12月31日和2020年12月31日的3級投資的公允價值變化(單位：千)：

4.非參與者導向的投資

Magna International Inc.普通股包括 參與者和非參與者指導的投資，這兩種投資共同混合。基本上所有繳款和相關增值 (折舊)、收入和股息都是非參與方主導的，直到計劃協議中所述的金額可以轉移。 關於可用於福利的淨資產和可用於福利的淨資產變化的重要組成部分的信息如下：

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

5.關聯方交易

某些計劃投資是穩定價值基金、 普通/集合信託、集合單獨賬户和由委託人管理的共同基金。委託人是計劃 定義的受託人，有資格成為利害關係方。該計劃還投資於僱主的普通股。來自參與者的應收票據也被視為參與方利息交易。

6.所得税狀況

該計劃已收到美國國税局於2018年3月15日發出的決定函，聲明該計劃符合《準則》第401(A)節的規定，因此，相關信託免税。該計劃必須按照《規範》運行，以保持其 資格。自收到確定函以來，計劃文件已被修改。但是，計劃管理人認為該計劃的運作符合本守則的適用要求，因此認為經修訂的該計劃是合格的 並且相關的信託是免税的。

美國普遍接受的會計原則要求計劃管理層評估計劃採取的税務頭寸，並確認税務負債(或資產) 如果計劃採取了不確定的立場，而國税局審查後很可能不會持續下去 。該計劃需要接受税務轄區的例行審計；但是，目前沒有針對 進度中的任何納税期間的審計。

7.拖欠參與者的繳費

在2021年和2020年期間，僱主未能根據美國勞工部的規定將某些員工的延期付款和貸款償還及時匯至該計劃，金額分別為2398美元和1963,000美元。僱主已經計算了損失的收入，並將損失的收入存入2021年和2020年的計劃中。

8.承付款和或有事項

2020年4月30日，密歇根州東區美國地區法院對美國麥格納國際公司及其董事會、美國麥格納國際公司投資委員會、美國養老金和退休儲蓄委員會以及幾名未透露姓名的個人(被告)提起了可能的集體訴訟。起訴書根據1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)提出索賠，稱其違反受託責任，並未能監督其他受託人與麥格納集團公司退休儲蓄計劃中投資選擇相關的費用和支出。原告尋求各種形式的救濟，包括損害賠償和聲明性和禁令救濟。證據開示已於2022年1月21日完成，駁回動議(包括即決判決和證明)已提交併正在等待。被告認為這起訴訟沒有法律依據，因此打算積極為此案辯護。鑑於法律程序的當前階段，無法預測索賠的結果。

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

財務報表附註

9.將財務報表對賬至表格5500

以下是財務報表中可用於計劃福利的淨資產 與表格5500的對賬(以千為單位)：

以下是財務報表中淨資產淨增與表格5500中總收入的對賬(以千為單位)：

補充計劃

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

附表H，第(Br)4a行--拖欠參與者繳款表

(單位：千)

*自願 信託糾正計劃(DOL)

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

附表H，第4I行--資產明細表(年終持有)
(千)

*ERISA定義的利害關係方。

**不需要披露參與者引導的投資的成本。

麥格納集團 公司退休儲蓄計劃

附表H，第 4J行--可報告交易明細表

(單位：千)

備註：