證物一
CPLP
這三家公司的財務業績-截至2022年3月31日的月份
經營與財務回顧與展望
您應閲讀以下關於我們的財務狀況和經營結果的討論，以及我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的未經審計的中期簡明綜合財務報表和本文其他部分包含的相關説明。除其他事項外，財務報表包括關於以下信息的列報基礎的更詳細信息。本討論包含前瞻性陳述，這些陳述是基於管理層對影響我們的未來事件的當前計劃、預期、估計、假設和信念而作出的，因此涉及許多風險和不確定性，包括我們在截至2021年12月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中討論的風險和不確定性。這些風險、不確定性和假設涉及已知和未知的風險，並固有地受到重大不確定性和意外情況的影響，其中許多是我們無法控制的。我們提醒，前瞻性陳述不是保證，實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
我們的艦隊
下表彙總了我國艦隊目前的使用情況：
| 船舶名稱 | 《時間憲章》 (年) |
的有效期屆滿 憲章 |
租船人 | |||||
| 集裝箱船 | ||||||||
| 阿基米迪斯型油輪(1) |
4.0 TC | Feb 2024 | |
地中海航運 公司S.A. (MSC) |
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| “阿伽門農號”(1) |
4.5 TC | Feb 2024 | 理學碩士 | |||||
| M/V現代威望 |
12.0 TC | Dec 2024 | |
現代商家 海運股份有限公司 (HMM) |
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| M/V現代高級版 |
12.0 TC | Jan 2025 | 哼 | |||||
| M/V現代派拉蒙 |
12.0 TC | Feb 2025 | 哼 | |||||
| M/V現代特權 |
12.0 TC | Mar 2025 | 哼 | |||||
| M/V現代白金 |
12.0 TC | Apr 2025 | 哼 | |||||
| 阿卡迪莫斯油輪(2) |
2.4 TC | Feb 2023 | |
海洋網絡 EXPRESS(？) |
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| 阿託斯號油輪 |
6.8 TC | Apr 2026 | |
哈帕格·勞埃德 阿克提恩格斯爾斯哈夫特 (哈帕格-勞埃德) |
| |||
| “星座”船 |
7.5 TC | Apr 2026 | 哈帕格-勞埃德公司 | |||||
| 雅典型輪船 |
6.8 TC | Apr 2026 | 哈帕格-勞埃德公司 | |||||
| M/V長灘快車 |
4.7 TC | Jun 2025 | 哈帕格-勞埃德公司 | |||||
| 西雅圖快遞M/V |
4.7 TC | Sep 2025 | 哈帕格-勞埃德公司 | |||||
| M/V Fos Express |
4.7 TC | Sep 2025 | 哈帕格-勞埃德公司 | |||||
| 幹散貨船 |
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| 阿伽門農角輪船 |
航次租船 | | | |||||
| 液化天然氣運輸船(LNG/Cs？) |
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| LNG/C Aristos I(3) |
3.0 TC | Oct 2023 | BP天然氣營銷 LIMITED(BP？) |
| ||||
| 液化天然氣/C阿里斯塔喬斯(4) |
3.7 TC | Feb 2025 | |
Cheniere營銷 國際有限責任公司 (？？Cheniere？？) |
| |||
| 液化天然氣/碳氫化合物I(3) |
3.0 TC | Dec 2023 | BP | |||||
| LNG/C Attalos(3) |
4.2 TC | Oct 2025 | BP | |||||
| 液化天然氣/天然氣阿斯克利皮奧斯(4) |
3.3 TC | Jan 2025 | Cheniere | |||||
| 液化天然氣/C Adamastos(5) |
7.1 TC | Sep 2028 | |
Engie Energy 營銷新加坡 私人有限公司(英語) |
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| (1) | 2022年5月30日，該夥伴關係分別簽訂了兩份協議備忘錄，將阿基米迪號和阿伽門農號出售給一個獨立的第三方，總代價分別為6,500萬美元。這兩艘船預計將於2022年第三季度交付給買家。 |
| (2) | 2020年9月，M/V Akadimos的船東公司開始了新的定期租船合同，租期為20至24個月。2022年1月，承租人行使其選擇權，將船舶的定期租船期限延長6個月(+/-30天)。 |
| (3) | 2019年，LNG/C Aristos I、LNG/C Aristidis I和LNG/C Attalos各自擁有的船舶公司與英國石油公司簽訂了為期3年(+/-30天)的定期租賃協議。承租人有兩個兩年期期權(+/-30天)加上一個兩年期 期權(+/-30天)和一個三年期期權(+/-30天)。LNG/C Aristos I和LNG/C Aristidis I的憲章分別於2020年11月和2021年1月開始。LNG/C Attalos的租賃將於2022年11月開始。 目前，該船與英國石油公司簽訂了15個月(+/-30天)的定期租賃合同。 |
| (4) | 2021年4月，擁有LNG/C Aristarchos和LNG/C Asklipios的每一家公司都與Cheniere簽訂了一份定期租賃協議，租期分別為2025年3月15日(+/-30天)和2025年2月5日(+/-30天)。每個包機有兩個為期一年的選項(+/-30天)。LNG/C Aristarchos和LNG/C Asklipios的憲章分別於2021年6月和2021年9月開始。 |
| (5) | 2021年7月，LNG/C Adamastos的船東公司與Engie簽訂了為期1,890天(+90/-45天)或2,620天(+90/-45天)的定期租賃協議。2022年5月，承租人行使了總租期為2,620天(+90/-45天)的選擇權。LNG/C Adamastos的特許於2021年8月開始。 |
最新發展動態
收購船隻
2022年6月7日，合夥企業同意行使第一要約權，從Capital Sea&Trading Corp.(CMTC)購買一艘174,000立方米(CBM)最新一代X-DF LNG/C船和三艘13,278個20英尺當量單位(TEU)混合洗滌器安裝雙燃料就緒生態集裝箱姊妹船，總代價為5.975億美元。液化天然氣/C將被命名為Asterix I，目前正由韓國現代重工有限公司建造，預計將於2023年1月從造船廠交付給合作伙伴關係。LNG/C Asterix I與Hartree Partners Power&Gas Company(UK) Limited(Hartree)簽訂了為期5年的長期租約，連同可選期限將於2031年到期。這三艘13,278 TEU ECO集裝箱姊妹船將被命名為Manzanillo Express？、Itajai Express？和Buenaventura Express？，目前正由韓國現代Samho工業有限公司建造，計劃於2022年10月、2023年1月和2023年5月分別從造船廠交付給合作伙伴關係。這些船隻與Hapag Lloyd簽訂了為期10年的長期定期租約，連同可選的期限，在2038年10月至2039年5月之間到期。
船隻的處置
2022年5月30日，合夥企業簽訂了兩份獨立的協議備忘錄，將“阿基米迪號”輪(108,892載重噸/8,266 TEU，2006年建造的集裝箱船，韓國大宇造船及海洋工程有限公司)和“阿伽門農號”(108,892載重噸/8,266 TEU，集裝箱船，2007年建造，韓國大宇造船及海洋工程有限公司)出售給獨立的第三方，每艘總代價為6,500萬美元。這兩艘船預計將於2022年第三季度交付給買家。
季度常用單位現金分配
2022年4月27日，合夥企業董事會(董事會)宣佈2022年第一季度現金分配為每普通單位0.15美元，並於2022年5月12日支付給2022年5月6日登記在冊的普通單位持有人。
正如之前宣佈的，我們打算根據一系列因素不時審查我們的分配，其中包括我們進入資本市場的機會、我們外債的再融資、我們的資本支出水平以及我們進行增值交易的能力。有關可能影響我們分銷的風險的詳細信息，請參閲 第3項.關鍵信息；D.風險因素，尤其包括標題為？的風險因素？我們無法向您保證，我們將在截至2022年4月27日提交給美國證券交易委員會(The U.S.Securities and Exchange Commission，簡稱：美國證券交易委員會)的截至2021年12月31日的年度報告 20-F表中，就我們的產品支付任何分銷費用。
艦隊就業
目前我們擁有21艘船隊，包括11艘新巴拿馬型集裝箱船、3艘巴拿馬型集裝箱船、1艘好望角型散貨船和6艘液化天然氣船。
截至2022年3月31日，我們在2022年剩餘時間和2023年的包機覆蓋率分別為95%和92%。
影響我們未來經營業績的因素
有關影響我們未來經營業績的因素的討論，請參閲我們於2022年4月27日提交的截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告。
財務業績：
| 對於 三個月期截至3月31日， |
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| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 |
73,356 | 38,143 | ||||||
| 費用： |
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| 航程費用 |
3,564 | 2,239 | ||||||
| 船舶營運費用 |
14,443 | 7,935 | ||||||
| 船舶運營費用與關聯方 |
2,259 | 1,282 | ||||||
| 一般和行政費用 |
1,549 | 1,651 | ||||||
| 船舶折舊及攤銷 |
18,371 | 11,080 | ||||||
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| 營業收入淨額 |
33,170 | 13,956 | ||||||
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| 其他收入/(支出)，淨額： |
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| 利息支出和融資成本 |
(10,338 | ) | (3,380 | ) | ||||
| 其他收入 |
2,317 | 303 | ||||||
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| 其他費用合計(淨額) |
(8,021 | ) | (3,077 | ) | ||||
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| 合夥企業的淨收入 |
25,149 | 10,879 | ||||||
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經營成果
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
我們在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的運營結果不同，主要是因為：
| | 在2021年2月購買了3個5,100個20英尺標準貨櫃(TEU)集裝箱和2021年下半年購買了6個液化天然氣/集裝箱之後，我們船隊的平均船舶數量淨增加38%或5.8艘，但被2021年5月出售CMA CGM Magdalena和2021年12月出售M/V Adonis Er |
| | 與2021年同期相比，我們船隊中根據航次租船合同僱用的一艘船發生的航程費用 |
| | 合夥企業未償債務總額的增加 |
總收入
在截至2022年3月31日的三個月中，總收入(包括定期和航次包機收入)達到7340萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為3810萬美元。3,530萬美元的增長主要是因為在2021年2月收購了3個5,100 TEU集裝箱後，我們船隊中的平均船隻數量增加了5.8艘，在截至2022年3月31日的三個月期間，這筆交易創造了410萬美元的總收入，而在2021年2月至2021年3月31日的收購期間，收入為160萬美元，2021年下半年收購了6艘液化天然氣/碳氫化合物，在截至2022年3月31日的三個月期間，收購了6艘液化天然氣/碳化物，貢獻了3760萬美元的總收入。部分被2021年5月出售的M/V CMA CGM Magdalena和2021年12月出售的M/V Adonis 所抵消。
時間和航次租船收入主要包括從獨立第三方承租人那裏獲得的租船收入，並受我們的船隻運營天數、我們船隊中的平均船隻數量和租費率的影響。
航程費用
截至2022年3月31日的三個月期間，航程總費用為360萬美元，而截至2021年3月31日的三個月期間為220萬美元。140萬美元的增長主要是由於與2021年同期相比，我們船隊中的平均船隻數量增加了 ，以及我們船隊中根據航次租賃使用的其中一艘船隻的航程費用增加。
航程費用主要包括燃料費、港口費和佣金。定期租船期間發生的航程費用由承租人支付，佣金除外，佣金由我們支付。在航次租船和停租期間發生的航程費用由我方支付。
船舶營運費用
在截至2022年3月31日的三個月內，我們的船舶運營總支出為1670萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為920萬美元。船隻營運總開支增加750萬元，主要是因為我們船隊的船隻數目和組合均有淨增長。
截至2022年3月31日的三個月期間的船舶運營費用總額包括根據與Capital Ship Management Corp.、Capital Gas Ship Management Corp.和Capital-Execution Ship Management Corp.簽訂的管理協議產生的費用230萬美元，而截至2021年3月31日的三個月期間為130萬美元(請參閲截至2022年3月31日的三個月未經審計中期簡明財務報表中的附註4)。
一般和行政費用
截至2022年3月31日的三個月期間，一般和行政費用為150萬美元，而截至2021年3月31日的三個月期間為170萬美元。
一般費用和行政費用包括董事會費用和 費用、審計和某些法律費用以及與上市合夥企業要求相關的其他費用。
船舶折舊及攤銷
截至2022年3月31日的三個月期間，船舶折舊和攤銷增至1,840萬美元，而截至2021年3月31日的三個月期間為1,110萬美元。船舶折舊和攤銷的增加主要反映了我們船隊中平均船舶數量的淨增加。
其他費用合計(淨額)
截至2022年3月31日的三個月期間的其他支出總額為800萬美元，而截至2021年3月31日的三個月期間的淨支出為310萬美元。截至2022年3月31日的三個月期間，淨額包括利息支出和財務成本為1,030萬美元，而截至2021年3月31日的三個月期間為340萬美元。利息支出和融資成本增加是由於合夥企業的未償債務總額增加。截至2022年3月31日的三個月期間的其他總支出淨額包括將2021年第四季度在雅典交易所發行的1.5億高級無擔保債券(債券)轉換為截至2022年3月31日的美元的外匯收益。
合夥企業淨收入
由於上述因素，夥伴關係在截至2022年3月31日的三個月期間的淨收入為2510萬美元，而2021年同期為1090萬美元。
流動資金和資本 資源
截至2022年3月31日，現金和現金等價物總額為4960萬美元。現金總額包括受限現金 總計1,060萬美元，代表我們的融資安排和債券規定的最低流動資金要求。
一般來説，我們的主要資金來源是運營現金、銀行借款和證券發行(視我們進入資本市場的機會而定)。
根據我們租約到期時的現行市場費率，我們可能無法以與當前租約類似的費率重新租用我們的船隻，或者我們可能會在現貨市場交易我們的某些船隻，這將轉化為本質上更不穩定的收入。因此，我們未來的運營現金流可能會受到影響。運營現金流可能會進一步受到我們截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告第3項中所述的其他因素的影響。
2016年4月，面對包括我們在內的大型有限責任合夥企業的交易價格嚴重低迷、我們的資本成本顯著惡化和潛在的收入損失，董事會決定通過建立資本儲備並將 分配設置在董事會認為可持續和與我們的業務正常開展一致的水平來保護我們的流動性狀況。我們使用季度分配到資本儲備中積累的現金來部分提前償還債務，作為我們2017年10月再融資的一部分。我們預計未來將繼續儲備必要的現金來償還債務，包括支付季度攤銷付款。有關現金分配政策的詳細信息，請參閲截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中的項目8A：我們如何進行現金分配 。
根據我們獲得所需融資和進入金融市場的能力，我們預計將繼續評估收購船隻和業務的機會。2022年6月7日，我們同意行使第一要約權，以5.975億美元的總代價從CMTC購買一艘最新一代X-DF LNG/C船和三艘13,278TEU混合洗滌器安裝雙燃料Ready ECO 集裝箱姊妹船。這四艘船的總對價預計將由大約1.22億美元的現金、4.68億美元的債務和750萬美元的CPLP普通單位提供資金。
在截至2023年3月31日的12個月期間，我們預計我們的任何船隻都不會接受特殊檢驗。
截至2022年3月31日，合作伙伴總資本達到5.464億美元，與截至2021年12月31日的5.255億美元相比增加了2,090萬美元。這一增長反映了截至2022年31日的三個月期間的淨收入和與股權激勵計劃相關的攤銷，部分被2022年上半年宣佈和支付的總額為300萬美元的分配以及總額為140萬美元的合夥公司公共單位的回購所抵消。
根據航運、租船和金融市場的發展，我們相信我們的營運資金將足以滿足我們至少未來12個月的現有流動資金需求。
現金流
下表彙總了我們在 期間由/(用於)經營、投資和融資活動提供的現金和現金等價物，以百萬計：
| 對於三個人來説- 月份週期 |
||||||||
| 截至3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 48.4 | $ | 25.2 | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
$ | (2.8 | ) | $ | (36.0 | ) | ||
| 淨現金(用於)/由融資活動提供 |
$ | (27.0 | ) | $ | 17.1 | |||
經營活動提供的淨現金
截至2022年3月31日的三個月期間，經營活動提供的淨現金為4840萬美元，而截至2021年3月31日的三個月期間為2520萬美元。增加2,320萬美元主要是由於於2021年2月購入三艘Panamax集裝箱船及於2021年下半年購入六艘LNG/Cs後，我們船隊的船隻數目淨增加，這是由於我們的貿易應收賬款及保險索賠減少，同時我們應付營運及其他開支的金額增加，部分抵銷了我們償還經理代我們支付的開支的金額、我們預付營運及其他開支的金額增加以及庫存增加所致。
用於投資活動的現金淨額
於截至2022年3月31日止三個月期間，用於投資活動的現金淨額為280萬美元，主要為與2021年出售船隻及改善船隻有關的開支，分別為200萬美元及80萬美元。
截至2021年3月31日止三個月期間，用於投資活動的現金淨額達3,600萬美元，主要歸因於收購M/V西雅圖快船、M/V長灘快船及M/V Fos Express及船隻改善工程所支付的現金分別為3,450萬美元及150萬美元。
淨現金(用於)/由融資活動提供
在截至2022年3月31日的三個月期間，用於融資活動的現金淨額為2,700萬美元，主要包括我們長期債務的預定本金支付 2,250萬美元，用於回購我們共同單位的140萬美元，遞延融資成本0.1美元和支付給我們共同單位持有人的300萬美元股息。
在截至2021年3月31日的三個月期間，融資活動提供的淨現金為1,710萬美元，主要是與招商銀行金融租賃有限公司(CMBFL)簽訂的三項新融資安排的現金收益3,000萬美元，用於為收購M/V西雅圖快車、M/V長灘快車和M/V Fos Express提供部分資金，部分被髮行這些融資安排所支付的40萬美元、我們長期債務的930萬美元預定本金支付所抵消。為回購我們的共同單位支付了140萬美元，並向我們的共同單位持有人支付了190萬美元的股息。
借款
我們的長期借款在我們的資產負債表中反映為長期債務淨額，並反映在流動負債中作為長期債務的流動 部分淨額。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據我們的融資安排，未償還借款總額分別為12.914億美元和13.174億美元。
信貸安排
有關我們融資安排的資料，請參閲截至2021年12月31日止年度表格20-F的經審核綜合財務報表附註8及未經審計中期簡明綜合財務報表附註7，以及上文流動資金及資本資源中的説明。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們遵守了所有金融債務公約。我們遵守融資安排和未來可能發行或訂立的任何其他債務工具的契諾和限制的能力，可能會受到我們無法控制的事件的影響，包括當前的經濟、金融和行業狀況，如利率發展、我們銀行提供的融資成本的變化和資產估值的變化。如果市場或其他經濟狀況惡化，我們遵守這些公約的能力可能會受到損害。如果我們違反了我們信貸安排中的任何限制、契約、比率或測試，我們不太可能向我們的單位持有人進行任何分配，我們 債務的很大一部分可能立即到期並支付，我們的貸款人向我們提供進一步貸款的承諾(如果有)可能會終止。我們可能沒有或無法獲得足夠的資金來進行這些加速付款。此外，我們融資安排下的債務由我們的船隻擔保，如果我們無法償還信貸安排下的債務，貸款人可以尋求取消這些資產的抵押品贖回權。任何預期的船舶收購必須在不損害所需比率的 水平上，見？項目5.b.流動資金和資本 資源償還借款(融資安排)？在截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中。如果我們的船隊中船隻的估計資產價值下降，我們可能有義務提前償還部分未償債務，以繼續遵守我們的融資安排中的相關公約。我們船隻市值的下跌也可能影響我們為融資安排再融資的能力和/或限制我們獲得額外融資的能力。截至2022年3月31日，我們的船舶總公平市值下降10%不會導致任何違反我們融資安排中包含的總債務與總市值之比的約定。
關鍵會計估計
在截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中可以找到對我們關鍵會計估計的討論。
未經審計的中期濃縮合並索引
財務報表
| 頁面 | ||||
| Capital Products Partners L.P. |
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| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號 1163) |
2 | |||
| 截至2022年3月31日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表 |
3 | |||
| 截至2022年和2021年3月31日止三個月期間的未經審計簡明綜合全面收益表 |
4 | |||
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月未經審計的合作伙伴資本簡明綜合變動表 |
5 | |||
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月未經審計的現金流量表簡明合併報表 |
6 | |||
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7 | |||
1
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事局及單位持有人
Capital Products Partners L.P.
馬朱羅，馬紹爾羣島共和國
中期財務資料審查結果
我們 審閲了隨附的Capital Product Partners L.P.及其子公司(合夥企業)截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表、截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的相關簡明綜合綜合損益表、合夥人資本變化和現金流量，以及相關附註(統稱為中期財務信息)。根據我們的審核，我們不知道所附的中期財務信息應作出任何重大修改，以符合美國公認的會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了合夥企業截至2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至該年度的相關綜合綜合收益/(虧損)表、合夥人資本變動表和現金流量表(未在本文中列出)；在我們於2022年4月27日的 報告中，我們對這些綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為，隨附的截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中所載的信息在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關 進行了公平陳述。
審核結果的依據
本臨時財務信息由合夥企業管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與合夥企業保持獨立。
我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對中期財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，後者的目標是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。
/s/德勤註冊會計師 S.A.
希臘雅典
June 22, 2022
Capital Products Partners L.P.
未經審計的簡明綜合資產負債表
(單位：千美元)
| 截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
|||||||
| 資產 |
||||||||
| 流動資產 |
||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 38,954 | $ | 20,373 | ||||
| 應收貿易賬款 |
3,047 | 6,025 | ||||||
| 預付款和其他資產 |
6,330 | 4,835 | ||||||
| 盤存 |
5,740 | 5,009 | ||||||
| 索賠 |
957 | 1,442 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動資產總額 |
55,028 | 37,684 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 固定資產 |
||||||||
| 船舶，淨額(附註5) |
1,764,366 | 1,781,858 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 固定資產總額 |
1,764,366 | 1,781,858 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他非流動資產 |
||||||||
| 高於市場收購的特許經營權(附註6) |
44,589 | 48,605 | ||||||
| 遞延費用，淨額 |
1,838 | 2,771 | ||||||
| 受限現金 |
10,612 | 10,614 | ||||||
| 預付款和其他資產 |
3,721 | 3,638 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流動資產總額 |
1,825,126 | 1,847,486 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
$ | 1,880,154 | $ | 1,885,170 | ||||
|
|
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|||||
| 負債和合夥人資本 |
||||||||
| 流動負債 |
||||||||
| 長期債務的當期部分，淨額(包括截至2022年3月31日和2021年12月31日應支付關聯方的10,000美元)(附註7) |
$ | 97,962 | $ | 97,879 | ||||
| 應付貿易帳款 |
9,091 | 9,823 | ||||||
| 應付關聯方(附註4) |
3,442 | 2,785 | ||||||
| 應計負債 |
11,425 | 11,395 | ||||||
| 遞延收入 |
8,754 | 8,919 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債總額 |
130,674 | 130,801 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 長期負債 |
||||||||
| 長期債務淨額(包括截至2022年3月31日和2021年12月31日應付關聯方的6,000美元)(附註7) |
1,185,559 | 1,211,095 | ||||||
| 衍生負債(附註8) |
3,947 | 3,167 | ||||||
| 低於市場收購的特許經營權(附註6) |
13,589 | 14,643 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 長期負債總額 |
1,203,095 | 1,228,905 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總負債 |
1,333,769 | 1,359,706 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 承付款和或有事項(附註12) |
| | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 合作伙伴資本總額 |
546,385 | 525,464 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債總額和合夥人資本總額 |
$ | 1,880,154 | $ | 1,885,170 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
3
Capital Products Partners L.P.
未經審計的簡明綜合全面收益表
(單位為千美元，單位數和單位收益除外)
| 對於三個月的期間 截至3月31日， |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入(附註3) |
73,356 | 38,143 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 費用： |
||||||||
| 航程費用 |
3,564 | 2,239 | ||||||
| 船舶營運費用 |
14,443 | 7,935 | ||||||
| 船舶營運開支與關聯方(附註4) |
2,259 | 1,282 | ||||||
| 一般和行政費用(包括在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間分別支付給相關方的520美元和505美元)(附註4) |
1,549 | 1,651 | ||||||
| 船舶折舊及攤銷(附註5) |
18,371 | 11,080 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業收入 |
33,170 | 13,956 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他收入/(支出)，淨額： |
||||||||
| 利息支出和融資成本 |
(10,338 | ) | (3,380 | ) | ||||
| 其他收入 |
2,317 | 303 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他費用合計(淨額) |
(8,021 | ) | (3,077 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合夥企業的淨收入 |
25,149 | 10,879 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通合夥人在合夥企業淨收入中的權益 |
441 | 201 | ||||||
| 普通單位持有人在合夥企業淨收入中的權益 |
24,708 | 10,678 | ||||||
| 每項淨收入(注11)： |
||||||||
| 公共單位，基本單位和稀釋單位 |
1,26 | 0,57 | ||||||
| 加權平均未完成單位： |
||||||||
| 常用單位，基本單位和稀釋單位 |
19,373,881 | 18,179,048 | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
4
Capital Products Partners L.P.
未經審計的合作伙伴資本變動簡明綜合報表
(單位：千美元)
| 一般信息 合夥人 |
普普通通 單位持有人 |
財務處 單位 |
總計 | |||||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 |
8,816 | 413,262 | | 422,078 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合夥企業的淨收入 |
201 | 10,678 | | 10,879 | ||||||||||||
| 宣佈及支付的股息(附註9) |
(35 | ) | (1,862 | ) | | (1,897 | ) | |||||||||
| 股權薪酬支出(附註10) |
| 504 | | 504 | ||||||||||||
| 回購公用單位(附註9) |
| | (1,400 | ) | (1,400 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2021年3月31日的餘額 |
8,982 | 422,582 | (1,400 | ) | 430,164 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 一般信息 合夥人 |
普普通通 單位持有人 |
財務處 單位 |
總計 | |||||||||||||
| 2022年1月1日的餘額 |
10,466 | 519,497 | (4,499 | ) | 525,464 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合夥企業的淨收入 |
441 | 24,708 | | 25,149 | ||||||||||||
| 宣佈及支付的股息(附註9) |
(52 | ) | (2,909 | ) | | (2,961 | ) | |||||||||
| 股權薪酬支出(附註10) |
| 136 | | 136 | ||||||||||||
| 回購公用單位(附註9) |
| | (1,403 | ) | (1,403 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2022年3月31日的餘額 |
10,855 | 541,432 | (5,902 | ) | 546,385 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分
5
Capital Products Partners L.P.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
(單位：千美元)
| 對於三個月的 截至3月31日止的期間： |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨收入 |
25,149 | 10,879 | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
||||||||
| 船舶折舊及攤銷(附註5) |
18,371 | 11,080 | ||||||
| 遞延融資成本攤銷 |
568 | 371 | ||||||
| 攤銷/增值高於/低於市價收購的特許經營權(附註6) |
2,962 | 1,837 | ||||||
| 股權補償費用 |
136 | 504 | ||||||
| 衍生工具公允價值變動(附註8) |
780 | | ||||||
| 未實現債券互換差額 |
(3,545 | ) | | |||||
| 經營性資產和負債變動情況： |
||||||||
| 應收貿易賬款 |
2,978 | (318 | ) | |||||
| 預付款和其他資產 |
(1,227 | ) | (458 | ) | ||||
| 索賠 |
485 | (297 | ) | |||||
| 盤存 |
(731 | ) | 257 | |||||
| 應付貿易帳款 |
1,364 | (446 | ) | |||||
| 因關聯方的原因 |
657 | 2,276 | ||||||
| 應計負債 |
593 | 32 | ||||||
| 遞延收入 |
(165 | ) | (546 | ) | ||||
| 已支付的幹船塢費用 |
| (13 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 經營活動提供的淨現金 |
48,375 | 25,158 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投資活動產生的現金流： |
||||||||
| 船舶購置，包括所附定期租船合同和改進(附註5) |
(860 | ) | (35,988 | ) | ||||
| 已支付與出售船隻有關的費用 |
(1,984 | ) | | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
(2,844 | ) | (35,988 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融資活動的現金流： |
||||||||
| 長期債務收益 |
| 30,030 | ||||||
| 已支付的遞延融資成本 |
(112 | ) | (353 | ) | ||||
| 償還長期債務(附註7) |
(22,476 | ) | (9,302 | ) | ||||
| 回購公用單位(附註9) |
(1,403 | ) | (1,400 | ) | ||||
| 已支付股息(附註9) |
(2,961 | ) | (1,897 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 |
(26,952 | ) | 17,078 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
18,579 | 6,248 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 |
30,987 | 54,336 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 |
49,566 | 60,584 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 補充現金流量信息 |
||||||||
| 支付利息的現金 |
8,589 | 2,895 | ||||||
| 非現金投融資活動 |
||||||||
| 賣方信用協議 |
| 6,000 | ||||||
| 資本支出計入負債 |
539 | 1,326 | ||||||
| 計入負債的資本化幹船塢成本 |
123 | 1,636 | ||||||
| 包括在負債中的遞延融資成本 |
| 300 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬 |
||||||||
| 現金和現金等價物 |
38,954 | 52,084 | ||||||
| 受限現金和非流動資產 |
10,612 | 8,500 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金流量表中顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金 |
49,566 | 60,584 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
6
Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
1.陳述依據和一般信息
根據馬紹爾羣島的法律，Capital產品合作伙伴公司(The Capital Products Partners L.P.)成立於2007年1月16日。The Partnership是一家國際航運公司。截至2022年3月31日，該夥伴關係擁有21艘高規格船舶，包括11艘Neo-Panamax集裝箱船、3艘Panamax集裝箱船、1艘開普敦大小的散貨船和6艘X-DF液化天然氣運輸船。它的船舶能夠運輸各種貨物，包括液化天然氣、集裝箱化貨物和短期和中長期定期租賃的幹散貨。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的，以提供中期財務信息。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務 報表所需的所有信息和註釋。這些未經審計的簡明綜合財務報表及附註應與合夥企業截至2021年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀，該綜合財務報表包括在合夥企業於2022年4月27日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的截至2021年12月31日的財年的20-F表格年度報告中。
這些未經審計的簡明綜合財務報表是按照與年度財務報表相同的基準編制的，管理層認為，這些報表反映了所有調整，其中只包括被認為是公平列報合夥企業財務狀況、經營成果和列報期間現金流量所必需的正常經常性調整。截至2022年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的財年的預期結果。
2.重大會計政策
有關合夥企業重要會計政策的討論可在合夥企業截至2021年12月31日的年度報告(截至2021年12月31日的年度綜合財務報表)中的綜合財務報表中找到。
3.收入
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間從定期和航程包租合同中賺取的淨收入：
| 對於三個月的期間 截至3月31日， |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 定期租船合同 |
69,087 | 35,609 | ||||||
| 航次包機 |
4,269 | 2,534 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
73,356 | 38,143 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年3月31日，公司的某些船舶是根據定期租賃協議租用的，剩餘期限為0.9至4.5年。
截至2022年3月31日，在預付款和其他資產中，沒有在合同日期和船舶抵達裝貨港日期之間發生的與合同履行成本有關的費用。截至2022年3月31日，沒有與未交付業績義務相關的未賺取收入。
7
Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
4.與關聯方的交易
合夥企業及其附屬公司與Capital Ship Management Corp.(CSM？)、Capital-Execution Ship Management Corp.(Capital-Execute？)、Capital Gas Ship Management Corp.(Capital-Gas)(統稱為經理人)以及合夥企業的普通合夥人Capital GP L.L.C.(？CGP？)有關聯方交易，這些交易源於下列管理和行政服務協議的某些條款。
| 1. | 浮動費用管理協議:根據這些協議的條款，合夥企業在提供約定服務的同時，向其經理補償代表合夥企業發生的費用和責任，包括但不限於船員、維修和維護、保險、商店、備件、潤滑油和其他運營成本。與受管理船隻下一次預定的幹船塢相關的費用和開支由合夥企業承擔，而不是由管理者承擔。該夥伴關係還向其管理人員支付每艘受管理船隻的每日技術管理費 ，該費用每年根據美國消費者物價指數進行修訂。於截至2022年、2022年及2021年3月31日止三個月期間，管理協議下的管理費分別為2,259美元及1,282美元，並計入未經審核的簡明綜合全面收益表中的船舶營運開支及關聯方。 |
| 2. | 行政和服務協議：2007年4月4日，該合夥企業與CSM簽訂了一項行政服務協議，根據該協議，CSM同意向該合夥企業提供某些行政管理服務，如會計、審計、法律、保險、信息技術和文書服務。此外，在CSM向合作伙伴提交此類成本和支出的發票以及可能合理要求的任何支持細節後，合作伙伴將向CSM和CGP報銷與提供這些服務相關的合理成本和支出。這些費用計入未經審計的簡明綜合全面收益表中的一般費用和行政費用。2015年，合夥公司與CGP簽訂了高管服務協議，該協議於2016年、2019年和2022年進行了修訂，根據該協議，CGP為合夥公司的業務管理提供某些高管服務，併為合夥公司 提供投資者關係和企業支持服務。截至2022年和2021年3月31日止三個月期間，與CGP訂立的行政服務協議下的費用分別為488美元和470美元，並計入未經審計的簡明綜合全面收益表中的一般和行政費用。 |
與關聯方的餘額和交易包括 以下內容：
| 未經審計的簡明綜合資產負債表 | 自.起 | 自.起 | ||||||
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 負債： |
||||||||
| CSM代表夥伴關係支付款項(A) |
$ | 154 | $ | 92 | ||||
| 應向CSM支付的管理費(B) |
25 | 25 | ||||||
| 資本--執行人員代表合夥企業支付款項(A) |
2,212 | 1,188 | ||||||
| 應向資本支付的管理費--執行(B) |
408 | 417 | ||||||
| 資本--代表合夥企業支付天然氣費用 (A) |
271 | 721 | ||||||
| 應向資本支付的管理費-天然氣(B) |
372 | 342 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 因關聯方的原因 |
$ | 3,442 | $ | 2,785 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
8
Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
4.與關聯方的交易繼續
| 未經審計的簡明綜合報表 綜合收益 |
截至3月31日的三個月期間， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 船舶營運費用由關聯方承擔(1) |
2,259 | 1,282 | ||||||
| 一般和行政費用(2)、(C) |
520 | 505 | ||||||
| (a) | 經理代表合夥企業付款：本行項目為管理人員代表合夥企業及其子公司支付的經營費用和航海費用的未清償金額。 |
| (b) | 應向經理支付的管理費：截至2022年3月31日和2021年12月31日的未付數額是根據合夥企業與管理人員之間的管理協議應支付給管理人員的管理費。 |
| (c) | 一般和行政費用：本行項目主要包括與內部審計有關的費用、投資者關係費用和諮詢費。 |
5.船隻、網
對船舶的分析，淨額如下：
| 船舶成本 | 累計 折舊 |
賬面淨值 | ||||||||||
| 截至2022年1月1日的結餘 |
$ | 1,999,894 | $ | (218,036 | ) | $ | 1,781,858 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 改進 |
40 | | 40 | |||||||||
| 該期間的折舊 |
| (17,532 | ) | (17,532 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 |
$ | 1,999,934 | $ | (235,568 | ) | $ | 1,764,366 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2022年3月31日，合夥公司的所有船隻均已作為抵押品提供，以確保合夥公司的信貸安排和融資安排(注7)。
改進
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，該夥伴關係的某些船隻進行了改進。這些改進的費用分別為40美元和57美元，並作為船隻成本的一部分進行了資本化。
9
Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
6.高於/低於市場收購的特許經營權
獲得的高於/低於市場時間的租約將使用直線法攤銷/(增加)，作為租約剩餘 期限內收入的減少/增加。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，上述和低於市場收購的定期租船的此類攤銷和定期租船收入分別為2962美元和1837美元。
以下是對高於/低於市場獲得的定期包租的分析：
| 收購的高於市場的特許經營 | 低於市價收購特許經營 | |||||||
| 截至2022年1月1日的賬面金額 |
$ | 48,605 | $ | (14,643 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
| (攤銷)/增值 |
(4,016 | ) | 1,054 | |||||
| 截至2022年3月31日的賬面金額 |
$ | 44,589 | $ | (13,589 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年3月31日，高於/低於市場收購定期租約的未攤銷賬面餘額分別為44,589美元 和13,589美元，並將在未來期間攤銷/增值如下：
| 12個月期間 截至3月31日， |
上邊 市場 收購的 特許經營 |
以下 市場 收購的 特許經營 |
||||||
| 2023 |
$ | 16,285 | $ | (4,275) | ||||
| 2024 |
14,210 | (4,287) | ||||||
| 2025 |
10,248 | (3,984) | ||||||
| 2026 |
2,764 | (1,043) | ||||||
| 2027 |
1,082 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 44,589 | $ | (13,589) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
10
Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
7.長期債務，淨額
長期債務包括以下信貸安排、賣回和回租協議以及無擔保債券：
| 截至3月31日， | 截至12月31日， | 保證金 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 信貸安排 |
||||||||||||||
| (i) |
2017年9月發行，2023年10月到期(2017年信貸安排 ) |
$ | 101,978 | $ | 106,047 | 3.25% | ||||||||
| (Ii) |
2020年1月發行，2025年1月到期(2020年信貸安排 ) |
31,620 | 32,480 | 2.55% | ||||||||||
| (Iii) |
2021年1月發行，2026年2月到期(CMTC賣方的信用額度) |
6,000 | 6,000 | 5.00% | ||||||||||
| (Iv) |
2021年8月發行，2022年9月到期(CGC賣方的信用額度) |
5,000 | 5,000 | | ||||||||||
| (v) |
2021年8月發行，2022年9月到期(CGC賣方的信用額度) |
5,000 | 5,000 | | ||||||||||
| (Vi) |
假設2021年12月到期，2027年12月到期(2021年信貸安排) |
118,131 | 120,566 | 2.50% | ||||||||||
| 賣回和回租協議 |
||||||||||||||
| (Vii) |
2020年1月發行，2025年1月到期(2020年CMBFL？) |
32,100 | 32,900 | 2.55% | ||||||||||
| (Viii) |
2020年1月發行，2025年1月到期(2020年CMBFL？) |
32,100 | 32,900 | 2.55% | ||||||||||
| (Ix) |
2020年5月發行，2027年5月到期(ICBCFL？) |
44,744 | 45,660 | 2.60% | ||||||||||
| (x) |
2021年1月發行，2026年2月到期(2021年CMBFL/Panamax) |
8,909 | 9,184 | 2.85% | ||||||||||
| (Xi) |
2021年1月發行，2026年2月到期(2021年CMBFL/Panamax) |
8,909 | 9,184 | 2.85% | ||||||||||
| (Xii) |
2021年1月發行，2026年2月到期(2021年CMBFL/Panamax) |
8,909 | 9,184 | 2.85% | ||||||||||
| (Xiii) |
假設2021年9月到期，2027年10月到期(2021年到期) |
141,613 | 144,744 | 2.70% | ||||||||||
| (Xiv) |
假設2021年9月到期，2028年5月到期(2021年BoComm？) |
148,196 | 151,299 | 2.70% | ||||||||||
| (Xv) |
假設於2021年11月到期，2028年8月到期(2021年的CMBFL為LNG/C) |
144,254 | 146,315 | 2.55% | ||||||||||
| (十六) |
假設於2021年11月到期，2028年9月到期(2021年的CMBFL為LNG/C) |
145,415 | 147,493 | 2.55% | ||||||||||
| (Xvii) |
假設2021年11月到期，2036年7月到期(2021年Shin Doun？) |
141,211 | 142,609 | * | ||||||||||
| 無擔保債券 |
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| (Xviii) |
2021年10月發行，2026年10月到期 |
167,317 | 170,862 | 2.65% | ||||||||||
| 長期債務總額 | 1,291,406 | 1,317,427 | ||||||||||||
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| 減去：遞延貸款和融資安排發行成本 |
7,885 | 8,453 | ||||||||||||
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| 長期債務總額，淨額 | 1,283,521 | 1,308,974 | ||||||||||||
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| 減去：長期債務的當前部分 |
100,201 | 100,144 | ||||||||||||
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| 新增：延期貸款和融資安排發行成本的當期部分 |
2,239 | 2,265 | ||||||||||||
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| 長期債務，淨額 | $ | 1,185,559 | $ | 1,211,095 | ||||||||||
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| * | 它是按每天31美元的費率償還的，包括利息。 |
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Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
7.長期債務，淨額繼續
合夥企業的信貸安排及融資安排詳情載於合夥企業截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註8。
在截至2022年3月31日的三個月期間，合夥企業按照其信貸安排和融資安排的攤銷時間表償還了22,476美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，該夥伴關係遵守了所有金融債務契約。
截至2022年3月31日，合作伙伴關係的信貸安排和融資安排下沒有未提取的金額。
截至2022年及2021年3月31日止三個月期間，利息開支分別為9,733美元及2,931美元，而合夥企業的貸款安排及融資安排的加權平均利率於兩個期間均為3.0%。
8.金融工具
(A)金融工具的公允價值
合夥企業遵循金融工具會計準則，該準則根據公認會計原則建立了計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。本指南使財務報表的讀者能夠評估用於制定這些衡量標準的投入，方法是為確定公允價值所用信息的質量和可靠性確定等級。聲明要求，按公允價值列賬的資產和負債將按以下三種類別之一進行分類和披露：
第1級：投入是報告實體在計量日有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)；
第2級：投入是第1級內報價以外的投入，直接或間接對資產或負債可觀察到。
第三級：投入是資產或負債的不可觀察的投入。
現金及現金等價物及限制性現金的賬面價值被視為第1級項目，因為它們代表短期到期日、應收貿易賬款、應付關聯方金額、應付貿易賬款和應計負債接近其公允價值的流動資產。
浮動利率長期債務(附註7)的公允價值接近記錄價值，因為其可變利率為LIBOR，而且由於貸款人有能力在某些情況下將其融資成本轉嫁給合夥企業，這反映了其當前評估的風險。我們相信，我們的貸款條款與截至2022年3月31日可採購的條款類似。適用的倫敦銀行同業拆息利率是在貸款的整個期限內按通常報價的間隔觀察到的，因此根據公允價值層次結構，銀行貸款被視為2級項目。
固定利率長期債務(附註7--(Iii)、(Iv)、(V)和(Xvii))的公允價值約為153,076美元， 採用第2級投入即未償還金額的貼現預期現金流量來確定。
債券採用固定利率，其截至2022年3月31日的估計公允價值是通過公允價值層次結構(雅典證券交易所股票代碼為CPLPB1的報價)的第一級輸入確定的，約為164,979美元。
沒有3級項目。
12
Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
8.金融工具--續
(A)金融工具公允價值--續
下表彙總了截至2022年3月31日的交叉貨幣互換協議條款及其各自的公允價值。
衍生資產/ (負債)：
| 生效日期 | 終端 日期 |
名義金額，單位： 歐元 |
名義金額，單位： 美元 |
固定利率 以歐元表示 |
固定利率 美元 |
公允價值3月31日 2022年在美國 美元 |
||||||||||||||||||
| 21/10/2021 |
21/10/2025 | 120,000 | 139,716 | 2.65 | % | 3.655 | % | (2,979 | ) | |||||||||||||||
| 21/10/2021 |
21/10/2025 | 30,000 | 34,929 | 2.65 | % | 3.690 | % | (968 | ) | |||||||||||||||
|
|
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| 總公允價值 |
|
(3,947 | ) | |||||||||||||||||||||
|
|
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交叉貨幣互換協議的公允價值是在扣除應計利息支出後列報的，該應計利息支出在未經審計的簡明綜合資產負債表的應計負債中記錄。
在截至2022年3月31日的三個月期間，合夥企業在未經審計的簡明綜合全面收益表中確認了衍生品虧損，其他收入達780美元。
按公允價值經常性計量的項目--公允價值計量
| 活動中的報價 相同資產的市場 |
重要的其他人 可觀測輸入 |
看不見 輸入量 |
||||||||||||||
| 重複測量2022年3月31日： | 1級 | 2級 | 3級 | 損失 | ||||||||||||
| 交叉貨幣掉期 |
$ | | $ | 3,947 | $ | | $ | 780 | ||||||||
交叉貨幣掉期衍生工具協議的公允價值(第2級)是吾等將於結算日收到或支付以終止協議的估計未來現金流的現值，並已考慮(如適用)當前利率、外匯匯率及吾等及衍生工具交易對手雙方的信譽。此 項列於未經審計的簡明綜合資產負債表的衍生負債中。
(B)信用風險集中
可能使夥伴關係面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物和應收貿易賬款。該合夥企業的現金和現金等價物主要由合格評級機構評級的信譽良好的金融機構的存款組成。有限數量的金融機構 持有合夥企業的現金。該合夥公司的大部分收入來自幾家租船公司。
9.合作伙伴資本
截至2022年3月31日和2021年12月31日，該夥伴關係的合作伙伴資本由以下單位組成：
| 截至2022年3月31日 | 截至2021年12月31日 | |||||||
| 公共單位 |
19,958,351 | 19,394,696 | ||||||
| 一般合作伙伴單位 |
348,570 | 348,570 | ||||||
| 庫房單位 |
471,595 | 382,250 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合夥單位總數 |
20,778,516 | 20,125,516 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
13
Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
9.合作伙伴資本--續
合夥企業的合夥人資本詳情載於合夥企業截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註13。
2021年1月25日，合夥企業董事會批准了一項金額為30,000美元的單位回購計劃，用於回購合夥企業的共同單位(回購計劃)。合夥企業可以在公開市場或私下協商的交易中回購這些單位，回購的時間和價格為合夥企業認為合適的 。在截至2022年和2021年3月31日的三個月期間，該夥伴關係完成了89,345和133,423個單位的回購，分別支付了每單位平均價格15.67美元和10.46美元加上回購費用 。這些單位由合夥企業作為財務單位持有，合夥企業截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月期間的合夥企業資本減少額分別為1,403美元和1,400美元。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，合夥企業向其共同單位持有人申報並支付了以下分配：
| 2022年1月24日 | 2021年1月21日 | |||||||
| 普通單位持有人 |
||||||||
| 按公用事業單位申報的分配 |
$ | 0.15 | $ | 0.10 | ||||
| 有權分配的共同單位 |
19,743,266 | 18,623,100 | ||||||
| 普通合夥人和IDR分銷 |
$ | 52 | $ | 35 | ||||
10.綜合性激勵性薪酬計劃
2022年1月，董事會通過了修訂和重述的補償計劃(計劃)，以便為發行預留最多750,000個受限普通單位。因此，預留的受限公用單位總數為1045,000個。
2022年3月18日， 合作伙伴關係將653,000個未歸屬單位授予員工和非員工，授予日期公允價值為每個單位15.18美元。授予某些員工和 非員工的獎勵將分為三個等額分期付款。
下表包含我們計劃的詳細信息：
| 股權補償計劃 | ||||||||
| 未歸屬單位 | 單位 | 金額 | ||||||
| 未歸屬於2022年1月1日 |
| $ | | |||||
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| 授與 |
653,000 | 9,913 | ||||||
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| 未歸屬於2022年3月31日 |
653,000 | $ | 9,913 | |||||
|
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|
|||||
未歸屬單位應計已申報和已支付的分配，這些分配由計劃託管人保留 ，直到歸屬日期支付給受讓人為止。由於未歸屬單位受贈人在預期歸屬的獎勵中應計分配，此類分配計入合夥人資本。
在截至2022年3月31日的三個月內，沒有任何獎勵被沒收。該夥伴關係估計，沒收未授予的單位是無關緊要的。
截至2022年3月31日，未歸屬單位應計分配金額為98美元。
截至2022年和2021年3月31日止三個月期間，在未經審計的簡明綜合全面收益表中計入的股權薪酬支出分別為136美元和504美元。這筆費用已列入未經審計的簡明綜合全面收益表中的一般費用和行政費用。
截至2022年3月31日，與非既得獎勵相關的未確認補償成本總額為9,776美元，預計將在2.8年內確認。夥伴關係使用直線法來確認獎勵的成本。
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Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
11.單位淨收入
普通合夥人和共同單位持有人在淨收入中的權益按照2007年4月4日之後的所有淨收入根據合夥協議的條款進行分配一樣計算，無論這些收入是否將或可以分配。《有限合夥協議》(《有限合夥協議》)沒有規定淨收入的分配，而是規定了可用現金的分配，這是一個合同定義的術語，通常指的是在建立現金儲備之後每個季度末的所有手頭現金 由合夥企業董事會確定為合夥企業的業務提供適當資源。與可用現金不同，淨收入受到非現金項目的影響。合夥企業 遵循《關於適用兩級法及其在主有限合夥企業中的應用的指導意見》，並在按兩級法計算單位收益時考慮主有限合夥企業的激勵分配 是否代表參與擔保。
合夥企業還考慮《合夥協議》是否包含任何關於獎勵分配權分配的合同限制 這些限制會影響每個報告期分配給獎勵分配權的收益金額。
根據合夥企業 協議，合夥企業(目前為CGP)中獎勵分配權的持有者，假設普通單位分配不存在累計拖欠，有權在最低季度分配後獲得更高比例的現金分配 。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月期間，合夥企業在計算其普通單位持有人的攤薄EPU時排除了653,000和412,916個非既有單位獎勵的影響，因為它們是反攤薄的。非歸屬單位是 參與證券，因為它們從合夥企業獲得分配，如果非歸屬單位被受讓人沒收，則不必將這些分配返還給合夥企業。
此外，在截至2022年和2021年3月31日止三個月期間，合夥企業在計算其普通單位持有人的基本和稀釋EPU時，不包括根據回購計劃(附註9)回購的471,595和133,423個普通單位的影響。
合夥企業截至2022年和2021年3月31日止三個月期間的淨收入不超過《合夥企業協議》中定義的第一個目標分配水平，即每單位每季度1.6975美元 ，因此，假設的淨收入分配沒有導致使用遞增百分比來計算CGP的淨收入利息。
使用兩級法計算EPU如下：
| 基本的和稀釋的 |
對於三個月的期間截至3月31日， | |||||||
| 分子 | 2022 | 2021 | ||||||
| 合夥企業的淨收入 |
$ | 25,149 | $ | 10,879 | ||||
| 更少： |
||||||||
| 普通合夥人在合夥企業淨收入中的權益 |
441 | 201 | ||||||
| 合夥企業可分配給未歸屬單位的淨收入 |
211 | 237 | ||||||
| 普通單位持有人在合夥企業淨收入中的權益 |
$ | 24,497 | $ | 10,441 | ||||
| 分母 |
||||||||
| 未清償、基本和稀釋的公用事業單位加權平均數 |
19,373,881 | 18,179,048 | ||||||
| 每個普通單位的淨收入： |
||||||||
| 基本的和稀釋的 |
$ | 1.26 | $ | 0.57 | ||||
12.承付款和或有事項
或有事件
各種索賠、訴訟和投訴，包括涉及政府法規和產品責任的索賠、訴訟和投訴，都是在航運業務的正常過程中出現的。此外，損失可能因與承租人、代理人、保險以及與供應商的其他索賠有關的糾紛而產生，這些索賠涉及合夥企業的船舶運營。合夥企業不知道有任何此類債權或或有負債應予以披露，或應在隨附的未經審計的簡明合併財務報表中為其計提撥備。
當管理層意識到一項責任可能發生，並能夠合理估計可能的風險時，合夥企業就應計環境責任的成本。目前，合夥企業不知道有任何此類索賠或或有負債應予以披露，或應在隨附的 未經審計的簡明財務報表中為其計提準備金。
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Capital Products Partners L.P.
未經審計簡明合併財務報表附註
(單位：千美元)
12.承付款和或有事項--續
承付款
租賃承諾額： 截至2022年3月31日，基於不可取消的長期租約，未來的最低租金收入(不包括可能產生的任何利潤份額收入)為：
| 在十二個月期間 |
金額 | |||
| 2023 |
$ | 287,552 | ||
| 2024 |
260,413 | |||
| 2025 |
194,780 | |||
| 2026 |
79,185 | |||
| 2027 |
12,873 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 834,803 | ||
|
|
|
|||
13.後續活動
(a) 分紅：2022年4月27日，合夥企業董事會(董事會)宣佈，2022年第一季度的現金分配為每普通單位0.15美元，於2022年5月12日支付給2022年5月6日登記在冊的普通單位持有人。
(b) 購買船隻：2022年6月7日，該合夥企業宣佈，它已同意行使優先要約權，從首都海運和貿易公司(CMTC)購買一艘174,000立方米(CBM)最新一代X-DF LNG/C船和三艘13,278個20英尺當量單位(TEU)混合洗滌器安裝雙燃料準備 ECO集裝箱姊妹船，總代價為597,500美元。液化天然氣/C將被命名為Asterix I，目前正由韓國現代重工有限公司建造，預計將於2023年1月從造船廠交付給合作伙伴公司。LNG/C Asterix I與Hartree Partners Power&Gas Company(UK)Limited(Hartree)簽訂了為期5年的長期租約，連同可選期限，將於2031年到期。這三艘13,278 TEU ECO集裝箱姊妹船將被命名為Manzanillo、Itajai Express和Buenaventura Expressä，目前正由韓國現代Samho工業有限公司建造，計劃分別於2022年10月、2023年1月和2023年5月從船廠交付給合作伙伴關係。這些船舶與Hapag Lloyd Aktiengesellschaft簽訂了為期10年的長期定期租約，加上可選的 期限，在2038年10月至2039年5月之間到期。597,500美元的總代價預計將由大約122,000美元的現金、468,000美元的債務和7,500美元的夥伴關係普通單位提供資金。將在交付第一艘集裝箱船--M/V Manzanillo Express--時向CMTC發放通用單位。
(c)船舶處置：2022年5月30日，該合夥企業分別簽訂了兩份協議備忘錄，將M/V Archimidis(108,892載重噸/8,266 TEU，2006年建造的集裝箱船，韓國大宇造船和海洋工程有限公司)和M/V Agamemnon(108,892載重噸/8,266 TEU，2007年建造的集裝箱船，韓國大宇造船和海洋工程有限公司)出售給一個獨立的第三方，每艘總代價為65,000美元。這兩艘船預計將於2022年第三季度交付給買家。截至2022年5月30日，阿基米迪型和阿伽門農型貨輪的賬面價值估計分別為38727美元和41806美元。
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