目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
形式
| 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至2010年12月31日的季度業績。
或
| 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文檔號:
梅薩實驗室公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | |||
(州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 | |||
公司或組織) | 識別號碼) | |||
| ||||
| | |||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(B)節登記的證券:
每一類的名稱 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 加速文件服務器☐ | 非加速文件服務器☐ | 小型報表公司 | 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的已發行股數:
有
目錄
第一部分金融信息 |
1 | |
項目1.財務報表 |
1 | |
簡明綜合資產負債表 |
1 | |
企業經營簡明合併報表 |
2 | |
企業全面收益簡明合併報表 |
3 | |
現金流量表簡明合併報表 |
4 | |
股東權益簡明合併報表 |
5 | |
簡明合併財務報表附註 |
6 | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
17 | |
第三項:關於市場風險的定量和定性披露 |
25 | |
項目4.安全控制和程序 |
26 | |
第二部分:其他信息 |
27 | |
項目1.法律訴訟 |
27 | |
項目1A:風險因素 |
27 | |
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用 |
27 | |
項目6.展品 |
28 | |
簽名 |
29 | |
附件31.1根據規則13a-14(A)的認證 |
||
附件31.2根據規則13a-14(A)的證書 |
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附件32.1根據規則13a-14(B)和美國法典第18編第1350節的認證 |
||
附件32.2根據規則13a-14(B)和《美國法典》第18編第1350節進行的認證 |
第一部分金融信息
第1項財務報表
梅薩實驗室公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
(單位為千,份額除外)
十二月三十一號, | 三月三十一號, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,減去$的備用金 及$ ,分別 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
預繳所得税 | ||||||||
預付費用和其他費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產、廠房和設備,扣除累計折舊#美元 及$ ,分別 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
無形資產,淨值 | ||||||||
商譽 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
應計工資總額和福利 | ||||||||
未賺取收入 | ||||||||
其他應計費用 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
遞延税項負債 | ||||||||
可轉換優先票據,扣除折價和發債成本後的淨額 | ||||||||
其他長期負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
普通股, 面值;授權 已發行和已發行的股票, 和 分別為股票 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
請參閲簡寫C++的附註非整合Fi財務報表。
梅薩實驗室公司
簡明合併操作報表
(未經審計)
(單位為千,每股數據除外)
截至12月31日的三個月, | 截至12月31日的9個月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
業務費用: | ||||||||||||||||
賣 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
研究與發展 | ||||||||||||||||
商譽和長期資產減值 | ||||||||||||||||
業務費用共計 | ||||||||||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
營業外費用: | ||||||||||||||||
債務貼現的利息支出和攤銷 | ||||||||||||||||
其他費用(收入),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
營業外總費用 | ||||||||||||||||
(虧損)所得税前收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税(福利)費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
淨(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
(虧損)每股收益: | ||||||||||||||||
基本型 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
稀釋 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
加權平均已發行普通股: | ||||||||||||||||
基本型 | ||||||||||||||||
稀釋 |
請參閲簡明合併財務報表附註。
梅薩實驗室公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
(千)
截至12月31日的三個月, | 截至12月31日的9個月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
淨(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
其他全面收入: | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ||||||||||||||||
綜合收益 | $ | $ | $ | $ |
請參閲簡明合併財務報表附註。
梅薩實驗室公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(千)
截至12月31日的9個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
對淨(虧損)收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊攤銷 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
非現金利息和債務攤銷 | ||||||||
存貨基礎上的遞增攤銷 | ( | ) | ||||||
庫存儲備變動情況 | ||||||||
外幣調整 | ( | ) | ||||||
其他 | ( | ) | ||||||
經營資產和負債變動提供的現金 | ||||||||
應收帳款,淨額 | ||||||||
庫存,淨額 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付帳款 | ||||||||
應計負債和應付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
未賺取收入 | ||||||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||
投資活動的現金流: | ||||||||
收購 | $ | $ | ( | ) | ||||
購置物業、廠房及設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨現金(用於)投資活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
發行可轉換優先票據所得款項淨額 | ||||||||
發行普通股所得款項淨額 | ||||||||
償還債項 | ( | ) | ||||||
分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
支付或有對價 | ( | ) | ( | ) | ||||
行使股票期權所得收益 | ||||||||
融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
現金及現金等價物淨增加情況 | ||||||||
期初現金及現金等價物 | ||||||||
期末現金和現金等價物 | $ | $ |
請參閲簡寫C++的附註統一的FIN財務報表。
梅薩實驗室公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位為千,每股數據除外)
普通股 | ||||||||||||||||||||
股份數 | 金額 | 留存收益 | Aoci* | 總計 | ||||||||||||||||
2020年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
發行普通股所得收益,扣除發行成本為#美元 | - | - | ||||||||||||||||||
股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | - | - | ||||||||||||||||||
已支付股息,$ 每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | - | - | - | |||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | |||||||||||||||||
採用會計準則,淨額 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | - | - | ||||||||||||||||||
已支付股息,$ 每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | - | - | - | |||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | |||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | ||||||||||||||||||||
已支付股息,$ | 每股- | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
外幣折算 | - | |||||||||||||||||||
淨(虧損)收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ |
普通股 | ||||||||||||||||||||
股份數 | 金額 | 留存收益 | Aoci* | 總計 | ||||||||||||||||
2019年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | - | - | ||||||||||||||||||
已支付股息,$ 每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | - | - | - | |||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | |||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
2019年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | - | - | ||||||||||||||||||
發行普通股所得收益,扣除發行成本為#美元 | - | - | ||||||||||||||||||
2025年到期的可轉換優先票據轉換功能的收益,扣除分配的成本和税收淨額為#美元 | - | - | - | |||||||||||||||||
已支付股息,$ 每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | - | - | - | |||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||
2019年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | ||||||||||||||||||||
已支付股息,$ | 每股- | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
外幣折算 | - | |||||||||||||||||||
淨(虧損)收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ |
*累計其他全面收益(虧損)。
請參閲簡明合併財務報表附註。
梅薩實驗室公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明,否則美元和股票金額以千為單位)
注意事項1。業務説明和重要會計政策摘要
業務説明
在本季度報告中10-Q,科羅拉多州梅薩實驗室公司及其子公司統稱為“我們”、“公司”或“梅薩實驗室”。
我們是質量控制產品和服務的跨國製造商、開發商和銷售商,其中許多產品和服務銷往受監管要求推動的利基市場。我們在北美和歐洲擁有強大的製造業務,我們的產品由我們在北美、歐洲、中國、日本的銷售人員以及這些地區的分銷商以及世界其他地區的經銷商進行營銷。我們更喜歡能夠在其中建立強大影響力並實現高毛利率的市場。
自.起2020年12月31日,我們在這裏管理我們的業務
陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會的規則和規定編制的。管理層認為,這類未經審計的信息包括所有調整,包括公平展示我們的財務狀況和經營結果所需的正常經常性調整。過渡期的經營結果如下不必然表明結果是可能年終簡明綜合資產負債表數據來源於經審計的財務報表,但事實並非如此不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求的所有披露。本季度報告應與本公司年度報告表格內的綜合財務報表一併閲讀。10-截至本年度的K2020年3月31日.
風險和不確定性
編制財務報表需要使用影響報告日資產和負債報告金額以及報告期收入和費用的估計和假設。這些估計代表了管理層對未來事件結果的判斷。當前的全球商業環境繼續受到新型冠狀病毒(“COVID”)影響的直接和間接影響。19"),而且它是不有可能準確預測COVID的未來影響-19.然而,我們已經審查了編制財務報表時使用的估計,並確定了以下因素,這些因素有可能受到COVID的影響-19近期:中國
● | 關於在企業合併中收購的商譽和長期資產的減值測試中使用的企業未來財務業績的估計;然而,我們確定了不是的觸發事件,因為我們的減損分析在三截至的月份2020年3月31日;- |
● | 關於遞延税項資產可回收性的估計,以及關於現金需求和相關的無限期再投資主張的估計; |
● | 關於客户應收賬款可回收性的估計; |
● | 存貨可變現淨值的估計值。 |
非實質性糾錯
在.期間三截至的月份2020年9月30日,我們在企業資源規劃(Enterprise Resource Planning)工具的設計中發現了一個非實質性的錯誤,導致系統無法消除某些類型交易的公司間收入成本。這一錯誤導致持續監測、儀器、消毒和消毒控制部門的銷售成本被誇大,毛利率被低估。這個問題始於三截至的月份2019年6月30日;我們已經確定不是的之前的財務報表2019年4月1日由於收入成本中以前未沖銷的餘額而誤報。
根據“工作人員會計公報”(“SAB”)不是的。 99 重要性、和SAB不是的。 108 在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響,然後我們對誤差進行了定量和定性的評估,並確定了相關的影響是不在過去的任何年度或中期,我們的財務報表中都有重要的信息,但糾正錯誤的累積影響將對我們的經營業績產生重大影響。三截至的月份2020年9月30日。在考慮數量和質量的重要性時,我們得出的結論是,糾錯的影響是不特別是因為我們最近一財年的業績包括各種新的非現金費用,使淨收入低於歷史水平。因此,我們修訂了之前報告的非實質性錯誤的財務信息。
我們已經進行了手動公司間抵銷計算,並確定收入成本和累積的其他全面收入被誇大了$
最近發佈的會計公告
在……裏面2020年8月財務會計準則委員會(“FASB”)發佈會計準則更新(“ASU”)不是的。 2020-06, 可轉換債務和其他期權、衍生工具和套期保值 可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計處理,它簡化了某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理,例如我們到期的可轉換優先票據。2025.ASU2020-06還提高了透明度,改善了可轉換工具和每股收益指引的披露。本辦法適用於下列年度報告期之後開始的年度報告期2021年12月15日包括這些會計年度內的過渡期。提前領養是允許的,但是不是的早於從以下日期開始的財政年度2020年12月15日。最新版本允許使用修改後的追溯或完全追溯的過渡方法。我們打算有效地採用亞利桑那州立大學。2021年4月1日但仍在評估我們將使用的新的收養方法。我們正在繼續評估採用ASU的主要財務影響2020-06在我們的財務報表上,但預計在採用股權轉換功能後,股權轉換功能將被歸類為負債,與以下各項相關的非現金利息支出將不會減少
最近通過會計聲明
在……裏面2016年6月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU。不是的。 2016-13, 金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失計量,由ASU修改的不是的。 2018-19, 主題的編碼化改進326,金融工具-信貸損失,風險它修正了傳統的減值模型,要求實體使用基於預期損失而不是發生的損失的前瞻性方法來估計某些類型的金融工具的信貸損失,包括應收貿易賬款。ASU在以下財年開始對公共企業實體有效2019年12月15日允許提前領養。在……上面2020年4月1日,我們採用改良的回溯過渡法進行ASU檢查。我們記錄到期初留存收益淨減少了#美元。
我們面臨的信用損失主要是通過銷售產品和服務。我們的應收賬款預期損失撥備方法是根據歷史收集經驗、當前和預期的未來經濟和市場狀況以及對客户貿易應收賬款現狀的審查而制定的。根據共同的特定風險因素彙集客户。由於應收貿易賬款的短期性質,估計的應收賬款可能不應收賬款是根據應收賬款餘額的賬齡計算的。
通過信用審查預先對客户進行信用評估。我們評估合同條款和條件,並且可能要求提前還款以降低損失風險。為記錄違約概率較高的客户的適當撥備,設立了特定的免税額。我們及時監測應收賬款餘額的變化,並在所有收款努力耗盡後確定無法收回的餘額被註銷。潛在信貸損失的估計是根據對預期付款的評估以及所有其他合理可獲得的歷史、當前和未來信息來確定撥備的。
注意事項2.收入確認
我們主要根據利基市場的監管要求設計、製造、營銷、銷售和維護質量控制儀器和軟件、耗材和服務。我們的消耗品,如生物指示劑測試條,通常在獨立的基礎上使用;然而,一些用於蛋白質合成和校準解決方案的此類消耗品對我們儀器的持續使用也至關重要。醫療儀器、蛋白質合成儀、無線傳感器系統和數據記錄儀等硬件和軟件的銷售通常受到我們獲得新客户、現有客户增長或客户更換現有設備的推動。硬件銷售可能提供永久或每年的軟件許可證,在某些情況下,這是硬件正常運行所必需的。我們的生物製藥開發部負責設計、製造、營銷和銷售儀器,如用於處理免疫分析樣本的蛋白質合成器和旨在提高生產率的相關軟件;用於測試的消耗性化學解決方案;以及支持客户使用設備的按需和長期服務合同。該部門從與我們為其他業務確定的類別相同的一般類別中產生收入,並根據我們的政策確認收入。“我們通過產品線、收入產生的時間以及提供的商品和服務的性質在內部評估我們的收入。通常,離散收入在裝運點或服務完成時確認,而合同收入則在一段時間內確認,這反映了適用合同中的履行義務期限。消耗品通常是一次性使用的物品,需要在客户的運營週期中頻繁更換。我們幾乎所有的收入和相關應收賬款都來自與客户簽訂的合同,這些合同符合以下條件12持續幾個月或更短的時間。
下表列出了三和九截至的月份2020年12月31日和三和九截至的月份2019年12月31日,分別為:
截至2020年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
消毒滅菌與消毒控制 | 儀器 | 生物製藥研究進展 | 持續監測 | 公司和其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
離散收入 | ||||||||||||||||||||||||
消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
硬件和軟件 | ||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||
合同收入 | ||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2019年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
消毒滅菌與消毒控制 | 儀器 | 生物製藥研究進展 | 持續監測 | 公司和其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
離散收入 | ||||||||||||||||||||||||
消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
硬件和軟件 | ||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||
合同收入 | ||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2020年12月31日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
消毒滅菌與消毒控制 | 儀器 | 生物製藥研究進展 | 持續監測 | 公司和其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
離散收入 | ||||||||||||||||||||||||
消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
硬件和軟件 | ||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||
合同收入 | ||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2019年12月31日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
消毒滅菌與消毒控制 | 儀器 | 生物製藥研究進展 | 持續監測 | 公司和其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
離散收入 | ||||||||||||||||||||||||
消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
硬件和軟件 | ||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||
合同收入 | ||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
外部客户的收入根據產品的最終發貨或出口地點歸屬於各個國家,如下所示:
截至12月31日的三個月, | 截至12月31日的9個月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
外方 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ |
不是的外國超過10%佔總收入的比例。
合同餘額
我們的合同有不同的付款條款和條件。一些客户為服務預付費用,從而產生未賺取收入或客户存款,稱為合同負債,這些收入包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他應計費用和未應得收入中。合同資產將在記錄銷售時存在(即商品或服務的控制權已轉移給客户),但客户付款取決於除時間流逝之外的未來事件(如履行額外履行義務)。我們有
有任何合同資產。未開單的應收賬款,這些應收賬款是 歸類為合同資產,代表在開票前已記錄銷售的安排,且付款權利是無條件的。
合同責任摘要如下:
截至2020年3月31日的合同負債餘額 | $ | ||
截至2020年12月31日的9個月收入中確認的上年負債 | ( | ) | |
在截至2020年12月31日的9個月內增加的合同負債,扣除確認的收入後的淨額 | |||
截至2020年12月31日的合同負債餘額 | $ |
注意事項3.公允價值計量
我們的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收貿易賬款、應付貿易賬款項下的債務和債務。由於其短期性質,現金及現金等價物、貿易應收賬款及應付貿易賬款的賬面價值接近公允價值。我們以公允價值計量我們的現金等價物,並將其歸類到水平。1公允價值層次,我們使用活躍市場中的報價對它們進行估值。2020年12月31日和2020年3月31日,我們簡明綜合資產負債表上的現金和現金等價物包括$
於截至該年度止年度內2020年3月31日,我們發行了$
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||||||||||
賬面價值 | 公允價值(第2級) | 賬面價值 | 公允價值(第2級) | |||||||||||||
注意事項 | $ | $ | $ | $ |
註釋在註釋中進行了更詳細的討論7.他説“負債累累”。
在未經審計的簡明綜合財務報表中按公允價值在非經常性基礎上確認或披露的資產包括財產和設備、經營租賃資產、商譽和其他無形資產,包括那些屬於GPT收購的項目。如果這些資產被確定為減值,則按公允價值計量。分配給在GPT收購中收購的資產和負債的公允價值是使用Level計量的。3輸入,如備註中進一步討論的12.“重大交易。”他們説。不是的會計期間公允價值等級之間的轉移九截至的月份2020年12月31日或九截至的月份2019年12月31日.
現金和現金等價物以及應收賬款是使我們承受最高信用風險的金融工具。我們的政策是將現金等價物投資於信用評級高、對任何單一發行人(美國國債除外)敞口低的高流動性金融工具。與應收賬款有關的信用風險集中僅限於我們向其進行重大銷售的客户。我們根據歷史收款經驗為可能的應收賬款沖銷預留了一筆備用金,但我們有不註銷了到目前為止所有重要的帳目。為了控制信用風險,我們定期對我們的主要客户的財務狀況進行信用評估。
注意事項4。庫存,淨額
庫存包括以下內容:
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
在製品 | ||||||||
成品 | ||||||||
減去:保留 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存,淨額 | $ | $ |
作為GPT收購的一部分,為將庫存增加到公允價值而進行的調整的剩餘餘額為#美元,該調整包括在製成品中。
注意事項5.商譽和無形資產淨額
有限壽命無形資產包括以下內容:
2020年12月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||||||||||||||||||
總賬面金額 |
累計攤銷 |
淨賬面金額 |
總賬面金額 |
累計攤銷 |
淨賬面金額 |
|||||||||||||||||||
知識產權 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
商品名稱 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
客户關係 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
競業禁止協議 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ |
無形資產賬面金額的增加主要歸因於外幣的變化和對GPT初步購買價的調整,這一點將在附註中進一步討論12.“重大交易”。在企業合併中收購的有限壽命無形資產的攤銷費用為#美元。
以下是截至本年度的估計攤銷費用3月31日:
截至2021年3月31日的今年剩餘時間 |
$ | |||
2022 |
||||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
商譽賬面金額的變動情況如下:
消毒滅菌與消毒控制 |
儀器 |
生物製藥研究進展 |
持續監測 |
公司和其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||
2020年3月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
外幣折算的影響 |
||||||||||||||||||||||||
與GPT收購相關的商譽調整 |
||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ |
注意事項6.補充資產負債表信息
應計薪金和福利包括以下內容:
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
應付獎金 | $ | $ | ||||||
應付工資 | ||||||||
工資税 | ||||||||
其他應付福利 | ||||||||
應計工資總額和福利總額 | $ | $ |
其他應計費用包括以下費用:
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
應計營業税 | $ | $ | ||||||
流動經營租賃負債 | ||||||||
應付利息 | ||||||||
專業服務費 | ||||||||
或有對價 | ||||||||
其他 | ||||||||
其他應計費用合計 | $ | $ |
注意事項7。--負債累累
在……上面2019年8月12日我們發行的本金總額為$
我們通過將債券分為負債和股權兩部分來核算這筆交易。負債部分的賬面金額為$。
與債券相關的債務發行成本包括應付給初始購買者的折扣和佣金美元。
該批債券的賬面淨額如下:
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
未償還本金 | $ | $ | ||||||
未攤銷債務貼現 | ( | ) | ( | ) | ||||
未攤銷債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
賬面淨值 | $ | $ |
債券權益部分的賬面淨值如下:
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
分配給換算選項的金額 | $ | $ | ||||||
減去:已分配的發行成本和遞延税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨資產組成部分 | $ | $ |
我們在票據上確認的利息支出如下:
截至12月31日的三個月, | 截至12月31日的9個月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
息票利息支出為 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
債務折價和發行成本攤銷 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
票據負債部分的實際利率約為
注意事項8。股東權益
公開發行普通股
在……上面2020年6月12日,我們完成了銷售和發行
基於股票的薪酬
與股票薪酬相關的確認金額如下:
截至12月31日的三個月, | 截至12月31日的9個月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在收益中確認的所得税費用(福利)金額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
基於股票的薪酬費用,扣除税收後的淨額 | $ | $ | $ | $ |
基於股票的薪酬支出包括在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表中的收入成本、銷售成本、一般和行政成本以及研究和開發成本中。
以下為年度股票期權獎勵活動摘要九截至的月份2020年12月31日(以千為單位的股份):
股票期權 | ||||||||
受期權約束的股票 | 加權平均每股行權價 | |||||||
在2020年3月31日未償還 | $ | |||||||
授予的獎項 | ||||||||
被沒收或過期的裁決 | ( | ) | ||||||
行使裁決 | ( | ) | ||||||
截至2020年12月31日的未償還款項 | $ |
在此期間授予的股票期權九截至的月份2020年12月31日以等額分期付款的方式第一 三授予日的週年紀念日。
以下為年度限售股單位(“RSU”)頒獎活動摘要。九截至的月份2020年12月31日*(千股):
基於時間的限制性股票單位 | 基於業績的限制性股票單位 | |||||||||||||||
股份數 | 加權平均授予日期每股公允價值 | 股份數 | 加權平均授予日期每股公允價值 | |||||||||||||
2020年3月31日未歸屬 | $ | $ | ||||||||||||||
授予的獎項 | ||||||||||||||||
被沒收或過期的裁決 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
派發獎項 | ( | ) | ||||||||||||||
截至2020年12月31日的非既得利益者 | $ | $ |
在調查期間,大多數以時間為基礎的RSU都被批准了。九截至的月份2020年12月31日授予和結算我們普通股的股份,在一個月內一-為了-一在此基礎上,以等額分期付款的方式第一 三授予日的週年紀念日。發放給非僱員董事的基於時間的RSU,以及授予公司高管的部分獎勵在一年後授予
-從授予之日起的一年內。我們在歸屬期間以直線方式確認與RSU相關的費用(扣除估計的沒收金額)。
基於績效的RSU在獎勵協議中描述的服務期結束後,根據獎勵協議中描述的財務目標的完成情況進行授予。我們根據在整個服務期內直線實現財務目標的可能結果,確認與基於績效的RSU相關的費用。
在.期間三截至的月份2020年12月31日,我們根據取得的實際結果,調整了預期授予的業績份額單位的估計。因此,我們記錄的累積效應追趕了$
注意事項9(虧損)或每股收益(%)
每股基本(虧損)收益的計算方法是將淨(虧損)收入除以報告期內已發行的加權平均普通股數量。每股攤薄(虧損)收益(“攤薄EPS”)的計算方法與每股基本(虧損)收益類似,只是它包括了在行使攤薄證券時可能發生的潛在攤薄.潛在攤薄證券包括與股票期權和RSU相關的普通股,包括包含截至報告期內已經達到的業績條件的RSU(統稱為“股票獎勵”)。如果股票獎勵受到下列業績條件的制約,則不包括在稀釋每股收益的計算中不稀釋每股收益考慮潛在稀釋證券的影響,除非在出現虧損的時期,因為納入潛在普通股將產生反稀釋效應。有不是的在我們的攤薄每股收益計算中的攤薄三和九截至2009年底的12個月2020年12月31日而三截至的月份2019年12月31日-因為我們在這些時期遭受了淨虧損,其影響將是反稀釋的。
假設轉換債券的影響是根據IF-轉換法計算的,因此,債券相關股份不包括在稀釋後每股收益的計算中。三和九截至的月份2020年12月31日.
下表列出了計算每股基本收益和稀釋(虧損)收益(以千股為單位)時使用的分母的對賬:
截至12月31日的三個月, | 截至12月31日的9個月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
可供股東使用的淨(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
普通股加權平均流通股 | ||||||||||||||||
股票期權的稀釋效應 | ||||||||||||||||
基於時間的非既得股的稀釋效應 | ||||||||||||||||
基於業績的非既得股的稀釋效應 | ||||||||||||||||
完全稀釋的股份 | ||||||||||||||||
每股基本(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
稀釋(虧損)每股收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
以下股票獎勵不包括在稀釋每股收益的計算中:
截至12月31日的三個月, | 截至12月31日的9個月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
可轉換債券的假設轉換 | ||||||||||||||||
反稀釋的股票獎勵 | ||||||||||||||||
股票獎勵取決於業績條件 | ||||||||||||||||
不包括在稀釋每股收益中的股票獎勵總額 |
注意事項10。所得税
對於中期所得税報告,我們估計我們的年度有效税率,並將這一有效税率應用於我們今年迄今的税前收入。每個季度,我們對年度有效税率的估計都會更新,如果估計的有效税率發生變化,就會進行累積調整。此外,重大不尋常或不經常發生的項目的税收影響在事件發生的過渡期確認為離散項目。税法或税率的變化對遞延税額的影響、不可抵扣商譽的減值、基於股票的補償的超額收益以及税務審計或審查的最終確定導致的預留税款的變化,都是在事件發生的過渡期內被確認為離散項目的重大不尋常或不頻繁發生的項目的例子。由於幾個因素,實際税率可能會出現波動,包括税前收入及其相關司法管轄區組合的變化、税法和外國税收假期的變化、與税務機關的結算以及外幣波動。
我們的實際所得税税率是
作為通過減税和就業法案的一部分,我們記錄了一個不確定的税收狀況,金額為#美元。
這個納税年度結束了十二月三十一號,
對於Gyros US,Inc.及其子公司,我們作為GPT收購的一部分,正在接受美國國税局(IRS)的審查。我們預計本課税年度的審查工作將在下一個納税年度內完成。12月份。
由於我們要接受各税務機關的審計,因此未確認的税收優惠金額有可能在下一年發生變化。12月份。不過,我們有不預計這一變化(如果有的話)將對我們的財務狀況或下一年的經營結果產生實質性影響12月份。
注意事項11。承諾和或有事項
我們每季度審查法定準備金的充分性,併為可能和合理估計的或有損失建立準備金。自.起2020年12月31日,這裏有不是的記錄在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中的重大法律儲備。
根據修訂後的IBP協議條款,如果公司能夠實現某些運營和監管里程碑,我們必須支付或有對價。潛在的應付未貼現對價的範圍為
如果公司確定在某個州有聯繫,公司就必須向某些客户收取和減免銷售税。相互關係的確定因州而異,通常需要每個司法管轄區的税收判例法的技術知識。在.期間九截至12月底的4個月2020年12月31日,吾等認定,GPT的某些附屬公司在過往期間在不同的司法管轄區建立了聯繫,但沒有適當地徵收和匯出銷售税,在某些情況下,還收取了銷售税和不匯款了。我們估計包括利息和罰款在內的總風險淨額為$。
注意事項12。重大交易
GPT收購
在……上面2019年10月31日我們完成了對
購入淨資產的公允價值
我們對GPT的收購進行了核算,因為GPT收購了一家企業,GPT的運營結果自收購之日起已包括在我們的合併運營報表和現金流量中。根據收購會計方法,GPT的淨資產在收購日最初按各自的估計公允價值記錄,使用盡職調查期間和其他來源獲得的信息,並與Mesa Labs的淨資產合併。我們根據交易完成後獲得的與存在的事實和情況相關的附加信息,改進了我們的估值模型、假設和投入估值的準備需要使用水平。3投入,這些投入受到重大假設和估計的影響。包括了關鍵的估計,但不不限於,未來的預期現金流,包括預計的收入和費用,以及適用的貼現率。
在.期間三截至2008年底的幾個月2020年12月31日,我們最終確定了收購淨資產的估值。在此期間,收購價格分配發生了重大變化。九截至的月份2020年12月31日包括:淨減少#美元
所有調整的累積影響已於未經審核簡明綜合財務報表中反映於九截至的月份2020年12月31日。購進價格的構成和分配由以下金額組成:
注意事項 | 公允價值 | ||||
現金和現金等價物 | $ | ||||
應收帳款 | (a) | ||||
盤存 | (b) | ||||
預繳所得税 | |||||
預付費用和其他費用 | |||||
財產、廠房和設備 | |||||
其他資產 | |||||
遞延税金 | |||||
無形資產: | |||||
客户關係 | (c) | ||||
商號 | (c) | ||||
競業禁止協議 | (c) | ||||
獲得的技術 | (c) | ||||
商譽 | (d) | ||||
收購的總資產 | $ | ||||
應付帳款 | |||||
應計薪俸税和薪俸税 | |||||
其他短期負債 | |||||
未賺取收入 | |||||
其他應計費用 | |||||
遞延税金 | |||||
其他長期負債 | |||||
承擔的總負債 | $ | ||||
總成交金額,扣除購入現金後的淨額 | $ |
(a) | 應收賬款由貿易應收賬款、預計收回的淨額組成。 |
(b) | GPT的產成品庫存包括#美元。 |
(c) | 客户關係和獲得的技術正在以直線方式攤銷 |
(d) | 獲得的商譽為$ |
未經審核的備考資料
GPT的業務貢獻了$
截至12月31日的三個月, | 截至12月31日的9個月, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
預計總收入(1) | $ | $ | ||||||
預計淨收入(2) |
(1)淨收入調整為包括GPT的淨收入。
(2)可歸因於梅薩實驗室的淨收益的預計調整包括以下內容:
● | 不包括可歸因於GPT作為收購一部分償還的外債的利息支出。 |
● | 額外折舊費用為$ | |
● | 額外攤銷費用為$ |
● | 對於九截至的月份2019年12月31日, $ |
● | 按聯邦和州法定混合税率進行調整的所得税影響(約為 |
注意事項13。段信息
自.起2020年12月31日,我們有過
三個可報告的部門,殺菌和消毒控制,儀器,生物製藥開發和持續監測。我們在截至年底退出的冷鏈包裝部門的業績2020年3月31日,現已在公司和其他公司內提交。下表列出了我們的細分市場信息:
截至2020年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
消毒滅菌與消毒控制 | 儀器 | 生物製藥研究進展 | 持續監測 | 公司和其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
收入(1) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
毛利(虧損) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
對帳項目(2) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
所得税前(虧損) | $ | ( | ) |
截至2019年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
消毒滅菌與消毒控制 | 儀器 | 生物製藥研究進展 | 持續監測 | 公司和其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
收入(1) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
毛利(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
對帳項目(2) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
所得税前(虧損) | $ | ( | ) |
截至2020年12月31日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
消毒滅菌與消毒控制 | 儀器 | 生物製藥研究進展 | 持續監測 | 公司和其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
收入(1) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
毛利(虧損) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
對帳項目(2) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
所得税前(虧損) | $ | ( | ) |
截至2019年12月31日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
消毒滅菌與消毒控制 | 儀器 | 生物製藥研究進展 | 持續監測 | 公司和其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
收入(1) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
毛利(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
對帳項目(2) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
所得税前收益 | $ |
(1) | 部門間收入為不很重要,並被剔除,以得出合併總數。 |
(2) | 對賬項目包括銷售、一般和行政、研發、利息支出和債務貼現攤銷,以及其他(收入)支出。 |
下表列出了按可報告業務部門劃分的資產:
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
消毒滅菌與消毒控制 | $ | $ | ||||||
儀器 | ||||||||
生物製藥研究進展 | ||||||||
持續監測 | ||||||||
公司和行政部門 | ||||||||
總計 | $ | $ |
總資產增加的主要原因是#美元。
注意事項14。後續事件
在……裏面2021年1月我們宣佈董事會宣佈季度現金股息為#美元
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(千美元,每股除外)
前瞻性陳述
本季度報告(Form 10-Q)包含前瞻性陳述,這些陳述是根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的安全港條款作出的。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述並不構成對未來業績的保證。謹提醒投資者,本季度報告中關於Form 10-Q的陳述並非嚴格意義上的歷史性陳述,包括但不限於關於當前或未來財務表現和狀況、未來收益的潛在減損、未來收益的預期影響以及未來將採取的行動的明示或暗示的陳述或指導,管理層的戰略、未來運營或收購的計劃和目標、產品開發和銷售、候選產品的研發和監管批准、銷售、一般和行政支出、知識產權、開發和製造計劃。材料和產品的可用性以及資本資源和融資計劃的充足性構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於對公司所在行業和市場的當前預期、估計、預測和預測,以及管理層的信念和假設。公司沒有義務根據未來的發展公開更新或修改這些陳述。此外,構成前瞻性陳述的其他書面和口頭陳述可能由公司或代表公司作出。諸如“預期”、“尋求”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”、“估計”、“可能”、“目標”、“項目”等詞語, “或此類詞語和類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性聲明會受到許多風險和不確定性的影響,可能會導致實際結果與預期的結果大不相同,包括與以下風險相關的風險:新冠肺炎疫情的持續時間和影響及其對我們業務的各種影響,包括客户需求和支出的相關減少;我們成功發展業務的能力,包括收購導致的業務增長;市場對我們產品的接受度;我們產品的技術或市場可行性;對我們產品的需求減少,從而對我們未來的收入、現金流、運營結果和財務狀況產生不利影響;無法以我們的歷史速度和適當的價格完成收購,並有效整合被收購的企業;全球經濟和我們服務的特定市場的狀況;美國政府帶來的重大發展或不確定因素,包括美國貿易政策和醫療器械法規的變化;增強型和新產品和服務的及時開發和商業化,以及客户的接受;監管醫療保健行業欺詐和濫用以及健康和個人信息隱私和安全的法律;未決索賠、法律訴訟、國際商業挑戰和法規,包括反腐敗和制裁法律;税務審計和評估以及其他美元和外幣匯率以及這些匯率的波動。有關可能影響我們財務業績的潛在風險因素的進一步信息,包括我們在Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的部分,都包括在我們不時提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件中。, 對於截至2020年3月31日的一年以及我們隨後發佈的Form 10-Qs季度報告,我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因,除非法律另有要求。
業務概述
我們是質量控制產品和服務的跨國製造商、開發商和銷售商,其中許多產品和服務銷往受監管要求推動的利基市場。我們在北美和歐洲都有製造業務,我們的產品由我們的銷售人員在北美、歐洲、中國、日本以及這些地區的分銷商以及世界其他地區的經銷商營銷。我們更喜歡能夠在其中建立強大影響力並實現高毛利率的市場。截至2020年12月31日,我們在四個可報告的細分市場(或部門)管理我們的運營:消毒和消毒控制、儀器、生物製藥開發和持續監測,每一個部門都在中進行了進一步描述。運營結果以下是不可報告的運營部門(包括我們的冷鏈包裝部門,該部門在截至2020年3月31日的一年中停止運營)和未分配的公司費用在公司和其他部門中報告。
如附註8所述。“股東權益”屬於第一項。在“財務報表”中,我們完成了普通股的股權發行,扣除折扣和發行成本後,提供了145,935美元。我們打算將募集的資金用於一般企業用途,其中可能包括進一步推進我們的收購戰略。
企業戰略
我們努力創造股東價值,促進我們保護弱勢羣體的目標。®*通過有機地和通過進一步的收購來發展我們的業務,通過提高我們的運營效率,以及通過繼續聘用、發展和留住頂尖人才。*作為一家企業,我們致力於保護弱勢羣體的宗旨®通過採取以客户為中心的方法來開發、構建和交付我們的產品,使我們每天都能做到這一點。我們服務於廣泛的行業,這些行業需要可靠的質量控制和校準解決方案,以確保他們使用的產品的安全性和有效性,通過提供儘可能高質量的產品,我們致力於保護人、環境和最終產品。“
我們的收入來自產品銷售,包括硬件、軟件和消耗品;以及服務,包括安裝、離散維護服務和持續維護合同。營收增長是有機或無機營收增長的結果,而無機營收增長是由收購推動的。
我們將繼續專注於提高運營效率。臺地之路,這是我們以客户為中心、基於精益的系統,用於持續改進和運營一系列高利潤率、利基業務。臺地之路它基於四大支柱:
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衡量什麼是重要的:我們使用“正北”(True North),這是我們客户的視角,來衡量對客户來説最重要的是什麼,併為業績設定高標準。只要有可能,我們就設法掌握領先指標,這促使我們在客户看到問題之前主動避免問題。 |
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增強團隊能力:我們使決策儘可能貼近客户,並提供結構和實時溝通論壇,使整個組織朝着超越客户期望的方向發展。 |
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穩步改進:我們利用一套通用且經過驗證的基於精益的工具來確定機會的根本原因,確定我們最大的機會的優先順序,並使變革能夠被迅速接受和實施。 |
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永遠學習:我們確保持續改進,使我們能夠提高績效預期,重複改進的循環。同樣,這個週期通過為我們的員工提供無盡的學習機會來加強MESA團隊,並幫助我們成為社區中的首選僱主。 |
最後,我們聘用、開發和留住頂尖人才,能夠以團隊的方式接受新的挑戰,不斷改進我們的產品、服務和我們自己,為我們的股東創造長期價值。
新冠肺炎和商業動態
2020年3月,新冠肺炎疫情傳播的影響被世界衞生組織宣佈為全球大流行,美國宣佈為全國突發公共衞生事件。在截至2020年12月31日的9個月中,疫情及其對經濟的影響持續演變,截至提交本文件之日,我們無法確定疫情對我們業務造成的影響的全面程度。在我們整個財年,豬流感大流行繼續在世界各地帶來巨大的公共衞生和經濟挑戰,並以各種方式影響着我們的員工、業務運營和運營部門。
隨着新冠肺炎繼續傳播並對世界各地的市場產生重大影響,我們繼續執行公司政策,這些政策的重點是確保我們員工的安全,同時也將我們的產品交付給世界各地的客户。由於我們產品和服務的危害性,我們一般不受美國和其他國家要求企業暫停運營的政府命令的約束。但儘管如此,疫情給我們的運營帶來了實質性的幹擾。為了保護員工,並遵守限制聚會和增加社交距離的法規和建議,我們要求辦公室員工在大多數情況下遠程工作,我們還在製造設施實施了增強的安全協議,包括在輪班開始時進行健康檢查,必要時利用接觸者追蹤技術支持案件調查,以及最大限度地提高我們已經採取了積極的措施來限制暴露和提高員工工作設施的安全,以便我們能夠繼續向我們的客户提供產品和服務,儘管我們的措施不能保證我們的措施會成功。此外,我們繼續評估和監測我們供應鏈的狀況,並與我們的供應商合作,為潛在的供應中斷制定應急計劃。
我們的業務遇到了來自新冠肺炎的挑戰,因為全球經濟低迷導致對我們提供的許多產品和服務的需求放緩。對我們業務的影響概述如下:
● |
消毒和消毒控制:在截至2020年12月31日的9個月裏,該部門的收入一直不穩定,我們認為這可歸因於客户對新冠肺炎的反應。在截至2020年6月30日的三個月中,銷售部門受益於履行某些客户在截至2020年3月31日的三個月內下的臨時預購訂單;然而,在截至2020年6月30日的三個月的後半部分,整體訂單大幅放緩,並在截至2020年9月30日的三個月中繼續放緩,因為預購開始逆轉,客户使用了他們之前購買的庫存。在截至2020年12月31日的三個月裏,收入開始再次增長,因為許多美國客户耗盡了庫存,恢復了更正常的訂購水平。我們認為,殺菌和消毒控制產品的消耗性、臨界性和一次性性質使其對一般經濟條件不那麼敏感,對殺菌和消毒控制產品的需求一直相對強勁。在新冠肺炎大流行之前,隨着各國更加重視驗證殺菌和消毒過程的有效性,全球殺菌和消毒控制產品的市場一直在不斷增長。 |
● |
生物製藥開發:我們的全球生物製藥開發部門銷售的硬件、耗材和醫療服務的需求在疫情開始期間(截至2020年6月30日的三個月)有所下降,我們認為這主要是新冠肺炎的結果。隨後,隨着限制供應商在客户設施現場的幾項限制在2020年夏秋兩季得到放寬,與截至2020年6月30日的三個月相比,對生物製藥開發公司產品和服務的需求大幅增加,但全球大流行繼續抑制我們使用成熟的戰略營銷和銷售這些產品的能力。此外,世界各地新冠肺炎病例的增加導致包括實驗室在內的客户減少產能或完全關閉,導致對我們產品的需求減少。此外,在未來,當旅行和聚集限制當全球實驗室正常運營時,我們預計生物製藥開發部門將有機會實現更大的有機收入增長。 |
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持續監測:我們的持續監測部門銷售的硬件和軟件需求在疫情開始期間(截至2020年6月30日的三個月)有所下降,我們認為這主要是新冠肺炎的結果。隨着我們第二財季放寬了對供應商在客户設施現場的限制,與截至2020年6月30日的三個月相比,對持續監控產品和服務的需求有所增加,其中一些是因為我們在截至2020年6月30日的三個月內被限制完成積壓。儘管隨着我們財年的推進,訂單穩步增加,但全球大流行繼續抑制我們安裝這些產品的能力。此外,美國和加拿大各地新冠肺炎案例的增加可能會導致客户進一步收緊設施准入,從而導致對我們產品的需求減少。未來,當旅行和聚集限制被更廣泛地取消,我們能夠在更多的客户設施現場進行時,我們預計持續監測部門的收入將繼續有機增長。 |
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儀器:與截至2019年12月31日的9個月相比,我們儀器部門銷售的硬件和某些服務的需求在截至2020年12月31日的9個月內有所下降,我們認為這主要是新冠肺炎的結果,因為許多儀器購買是可自由支配的。然而,從2020年9月下旬開始,一直持續到2020年12月31日的三個月,我們開始看到對這些產品的需求有所增加,隨着我們完成訂單,收入也有所增加。儘管隨着客户恢復進行可自由支配的資本購買,我們儀器部門銷售的硬件需求似乎也開始改善,但我們仍預計需求和營收還需要幾個季度才能復甦。 |
從歷史上看,我們硬件產品的銷售比我們的消費品銷售對總體經濟狀況更敏感。新冠肺炎引發的經濟低迷似乎也產生了類似的影響,因為企業正在推遲某些資本支出,以應對經濟不確定性、收入和資產價值下降、信貸緊縮、失業和負面金融消息。儘管廣泛的醫療行業已經開始恢復更正常的運營,導致我們一些部門的銷售水平上升,但許多地區,特別是美國和歐洲的疫情爆發和新冠肺炎病例數量的增加,已經並可能繼續導致嚴格監管的恢復,我們預計這將導致銷售水平下降。我們認為,在截至2021年3月31日的財年剩餘時間裏,新冠肺炎相關的不確定性、限制和抑制的需求將繼續對我們的業務產生負面影響。即使新冠肺炎疫情作為公共衞生問題已經消退,我們也可能會因其對全球經濟、面對面合作和銷售努力的不利影響,以及我們客户改變的購買行為和信心,對我們的業務產生實質性的不利影響。
毛利受我們的產品組合、生產效率和價格競爭的影響。從歷史上看,隨着我們整合收購併利用製造效率,我們某些產品的毛利率和百分比都有所提高。然而,不同產品線的毛利百分比存在差異,最終銷售組合將繼續影響我們的整體毛利。
運營結果
我們的經營結果和期間變化將在下一節討論。下面的表格和討論應與項目1中所附的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。財務報表(除百分比數據外,以千為單位)。
與截至2019年12月31日的三個月和九個月相比,截至2020年12月31日的三個月和九個月,我們所有可報告部門的收入分別增長了9%和18%,有機收入增長了1%和下降了3%,毛利潤佔收入的百分比分別上升了14%和8個百分點。按可報告部門劃分的結果如下:
營業收入 |
有機收入增長 |
毛利潤佔收入的百分比 |
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截至2020年12月31日的三個月 |
截至2019年12月31日的三個月 |
截至2020年12月31日的三個月 |
截至2019年12月31日的三個月 |
截至2020年12月31日的三個月 |
截至2019年12月31日的三個月 |
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消毒滅菌與消毒控制 |
$ | 13,077 | $ | 11,619 | 13 | % | 1 | % | 71 | % | 70 | % | ||||||||||||
儀器 |
8,971 | 10,014 | (10 | %) | 2 | % | 60 | % | 65 | % | ||||||||||||||
生物製藥研究進展 |
8,711 | 5,637 | 14 | % | 不適用 | 53 | % | (23 | %) | |||||||||||||||
持續監測 |
3,413 | 4,156 | (18 | %) | 6 | % | 44 | % | 36 | % | ||||||||||||||
梅薩實驗室的可報告細分市場 |
$ | 34,172 | $ | 31,426 | 1 | % | 2 | % | 61 | % | 47 | % | ||||||||||||
公司和其他 |
- | 229 | ||||||||||||||||||||||
公司總數 |
$ | 34,172 | $ | 31,655 |
營業收入 |
有機收入增長 |
毛利潤佔收入的百分比 |
||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的9個月 |
截至2019年12月31日的9個月 |
截至2020年12月31日的9個月 |
截至2019年12月31日的9個月 |
截至2020年12月31日的9個月 |
截至2019年12月31日的9個月 |
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消毒滅菌與消毒控制 |
$ | 37,696 | $ | 35,823 | 5 | % | 4 | % | 75 | % | 71 | % | ||||||||||||
儀器 |
24,209 | 28,518 | (15 | %) | 1 | % | 62 | % | 64 | % | ||||||||||||||
生物製藥研究進展 |
23,791 | 5,637 | 14 | % | 不適用 | 64 | % | (23 | %) | |||||||||||||||
持續監測 |
10,277 | 11,059 | (7 | %) | 3 | % | 39 | % | 36 | % | ||||||||||||||
梅薩實驗室的可報告細分市場 |
$ | 95,973 | $ | 81,037 | (3 | %) | 3 | % | 65 | % | 57 | % | ||||||||||||
公司和其他 |
- | 2,442 | ||||||||||||||||||||||
公司總數 |
$ | 95,973 | $ | 83,479 |
我們未經審計的綜合經營業績如下:
截至12月31日的三個月, |
百分比 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
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2020 | 2019 | 變化 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
營業收入 |
$ | 34,172 | $ | 31,655 | 8 | % | $ | 95,973 | $ | 83,479 | 15 | % | ||||||||||||
毛利 |
20,653 | 14,803 | 40 | % | 62,278 | 46,593 | 34 | % | ||||||||||||||||
運營費用 |
20,631 | 18,058 | 14 | % | 54,216 | 39,697 | 37 | % | ||||||||||||||||
營業收入(虧損) |
22 | (3,255 | ) | (101 | %) | 8,062 | 6,896 | 17 | % | |||||||||||||||
淨(虧損)收入 |
$ | (4,542 | ) | $ | (4,504 | ) | 1 | % | $ | (646 | ) | $ | 3,330 | (119 | %) |
可報告的細分市場
消毒滅菌與消毒控制
我們的消毒和消毒控制部門生產和銷售生物、清潔和化學指示器。生物、清潔和化學指標用於評估醫院、牙科、醫療器械和製藥行業的滅菌和消毒過程的有效性。該部門還提供檢測和實驗室服務,主要面向牙科行業。消毒和消毒控制產品是一次性產品,是常規使用的產品。
截至12月31日的三個月, |
百分比 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
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2020 | 2019 | 變化 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
營業收入 |
$ | 13,077 | $ | 11,619 | 13 | % | $ | 37,696 | $ | 35,823 | 5 | % | ||||||||||||
毛利 |
9,308 | 8,101 | 15 | % | 28,098 | 25,334 | 11 | % | ||||||||||||||||
毛利潤佔收入的百分比 |
71 | % | 70 | % | 1 | % | 75 | % | 71 | % | 4 | % |
在截至2020年12月31日的三個月裏,滅菌和消毒控制收入增長了13%,因為我們的許多客户恢復了更正常的訂購水平。由於供應中斷,截至2019年12月31日的三個月的收入低於往常,在本年度創造了一個有利的比較。
在截至2020年12月31日的9個月裏,消毒和消毒控制收入增長了5%,這是由於幾個大訂單的時機和價格小幅上漲導致的有機收入增長的結果。
截至2020年12月31日的前三個月和前九個月,消毒和消毒控制毛利百分比分別增長了1個百分點和4個百分點,這主要是由於產量增加和有利的產品組合帶來的運營效率。
儀器
我們的儀器部門設計、製造和營銷用於醫療保健、製藥、食品和飲料、醫療器械、工業衞生和環境空氣採樣行業的質量控制儀器和消費品。儀器產品的使用壽命更長,我們的客户購買它們是可自由支配的,因此銷售對一般經濟狀況更敏感。服務需求是由我們客户的質量控制和監管環境推動的,這些環境要求我們的儀器產品定期維修和重新校準或認證。
截至12月31日的三個月, |
百分比 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
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2020 | 2019 | 變化 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
營業收入 |
$ | 8,971 | $ | 10,014 | (10 | %) | $ | 24,209 | $ | 28,518 | (15 | %) | ||||||||||||
毛利 |
5,368 | 6,526 | (18 | %) | 14,909 | 18,164 | (18 | %) | ||||||||||||||||
毛利潤佔收入的百分比 |
60 | % | 65 | % | (5 | %) | 62 | % | 64 | % | (2 | %) |
截至2020年12月31日的前三個月和前九個月,儀器收入分別下降了10%和15%,因為所有服務市場的客户都在繼續限制支出,這些支出在性質上更具可自由裁量性,以應對經濟不確定性。然而,我們預計,在截至2020年12月31日的三個月裏,我們對我們產品的更高需求確實表明,需求正開始緩慢恢復到更正常的水平。
在截至2020年12月31日的三個月和九個月裏,儀器設備的毛利潤和百分比分別下降了5個和2個百分點。這一下降是因為與在我們位於新澤西州巴特勒的工廠工作的員工有關的212美元遣散費,我們打算在截至2021年6月30日的三個月內關閉該工廠,原因是部分固定成本基礎上的收入下降,在較小程度上也是不利的產品組合。
生物製藥研究進展
我們的生物製藥開發部門是在2019年10月31日收購GPT後成立的。該部門開發、製造和銷售用於蛋白質分析(免疫分析)和肽合成解決方案的自動化系統。免疫分析和肽合成解決方案加速了生物治療藥物的發現、開發和製造。
截至12月31日的三個月, |
百分比 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
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2020 | 2019 | 變化 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
營業收入 |
$ | 8,711 | $ | 5,637 | 55 | % | $ | 23,791 | $ | 5,637 | 322 | % | ||||||||||||
毛利(虧損) |
4,616 | (1,294 | ) | 457 | % | 15,294 | (1,294 | ) | 1282 | % | ||||||||||||||
毛利(虧損)佔收入的百分比 | 53 | % | (23 | %) | 76 | % | 64 | % | (23 | %) | 87 | % |
從2019年11月1日開始,生物製藥開發部門的結果被合併到我們的結果中。儘管在截至2020年12月31日的三個月和九個月裏,我們確實經歷了正的有機增長,但在截至2020年12月31日的三個月和九個月裏,由於經濟的不確定性和與新冠肺炎疫情相關的社會限制,生物製藥發展公司的收入受到了負面影響。特別是在截至2020年6月30日的三個月裏,以及從2020年7月1日到2020年12月31日期間,全球阻止新冠肺炎傳播以及由此導致的社會和商業許多方面的關閉和放緩的努力導致了減少。此外,許多使用該部門產品的全球實驗室將繼續關閉或工作時間有限。2020年夏秋兩季,對供應商進入客户設施現場的限制有所放鬆。此外,在此期間,我們加大了力度,尋求數字營銷渠道,繼續創造線索,並向潛在客户展示我們的產品。由於放鬆限制和我們的數字營銷努力,我們財年第二季度和第三季度的收入比我們財年第一季度的收入有了顯著改善。
截至2020年12月31日的三個月,生物製藥發展公司的毛利百分比為0.53%。該部門幾乎所有的銷售額都以歐元或美元(“美元”)開具發票;然而,該部門的大部分成本都以瑞典克朗記錄,並換算成美元進行報告。由於美元兑瑞典克朗在截至2020年12月31日的三個月內大幅走弱,我們報告的美元成本大幅增加,而收入並未從貨幣估值的變化中大幅受益。此外,在截至2020年12月31日的三個月裏,我們修改了對該部門庫存管理費用比率的估計,這導致了更高的期間成本,因為我們的管理費用較少被資本化為庫存,並且我們註銷了我們確定為過時的庫存。我們預計在未來兩到三個季度內出售以之前估計的速度生產的剩餘庫存。*如果沒有美元疲軟的影響和截至2020年12月31日的三個月的庫存調整,我們估計毛利潤將為61%。最後,在截至2020年12月31日的三個月裏,不利的產品組合對這一部門的毛利率百分比產生了負面影響。
生物製藥開發公司截至2020年12月31日的前9個月的毛利潤預期包括4.36億美元的攤銷費用減少,這是由於對與GPT收購相關的採購會計中記錄的庫存增加的價值進行了調整。截至2020年12月31日的9個月的毛利潤還包括178美元的增量攤銷費用,這些費用與技術無形資產的價值調整有關,這些技術無形資產已攤銷至收入成本。剔除攤銷追趕和美元走弱的淨影響,截至2020年12月31日的9個月的毛利潤百分比為65%。
2019年11月1日至2019年12月31日期間,生物製藥開發毛利(虧損)為(1,294美元)。毛利潤(虧損)包括5134億美元的攤銷,這是與GPT收購相關的採購會計中記錄的庫存增加。剔除遞增攤銷,截至2019年12月31日的毛利預期為3,840美元,毛利百分比約為68%。
持續監測
我們的持續監測部門設計、開發和銷售用於監測各種環境參數(如温度、濕度和差壓)的系統,以確保在醫院、製藥和醫療器械製造商、血庫、藥店和實驗室環境中保持關鍵的儲存和加工條件。持續監測的產品和系統壽命更長,我們的客户購買這些產品和系統是完全可自由支配的,因此銷售對一般經濟狀況很敏感。連續監控產品可以與永久或基於訂閲的軟件許可證一起銷售,相關硬件可能需要永久或基於訂閲的軟件許可證才能正常工作。服務需求是由我們客户的質量控制和監管環境推動的,這些環境需要對我們的持續監控系統進行定期維修和重新校準或認證。
截至12月31日的三個月, |
百分比 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
|||||||||||||||||||||
2020 | 2019 | 變化 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
營業收入 |
$ | 3,413 | $ | 4,156 | (18 | %) | $ | 10,277 | $ | 11,059 | (7 | %) | ||||||||||||
毛利 |
1,501 | 1,488 | 1 | % | 4,053 | 3,994 | 1 | % | ||||||||||||||||
毛利潤佔收入的百分比 |
44 | % | 36 | % | 8 | % | 39 | % | 36 | % | 3 | % |
在截至2020年12月31日的三個月中,持續監測部門的收入下降了18%,因為我們在截至2019年12月31日的三個月中完成了幾個大訂單,導致可比時期的收入高於往常。持續監測部門在截至2020年12月31日的9個月中的收入下降了7%,原因是美國社會和經濟的許多方面因應對新冠肺炎疫情的關閉和放緩。具體地説,在2020年4月至5月期間,我們到許多客户現場安裝和服務系統的能力受到了嚴格限制。總體來説,限制在我們第一財季後期開始放鬆,這允許我們的技術人員到現場執行之前因新冠肺炎相關限制而積壓的工作,我們的銷售額在第二和第三財季開始增加;然而,客户對我們第三財季新冠肺炎感染加速的反應確實對我們服務客户和完成某些系統安裝的能力產生了負面影響。總體而言,我們繼續看到強勁的需求,包括隨着醫院增加監測系統以應對新冠肺炎疫苗的推出而擴大市場。
在截至2020年12月31日的前三個月和前九個月,持續監測的毛利率百分比分別增長了8個百分點和3個百分點,這主要是由於在截至2020年6月30日的三個月中,我們的業務部門進行了重組,導致其運營效率穩步提高,以及我們的產品供應和定價模式進行了修改,旨在提供更可預測的毛利率。
公司和其他
公司和其他主要由我們冷鏈包裝部門的業績組成,該部門在截至2020年3月31日的一年中解散,不再被認為是一個應報告的部門,以及未分配的公司費用。
截至12月31日的三個月, |
百分比 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
|||||||||||||||||||||
2020 | 2019 | 變化 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
營業收入 | $ | - | $ | 229 | (100 | %) | $ | - | $ | 2,442 | (100 | %) | ||||||||||||
毛利(虧損) |
(140 | ) | (18 | ) | 678 | % | (76 | ) | 395 | (119 | %) | |||||||||||||
毛利(虧損)佔收入的百分比 |
不適用 | (8 | %) | 不適用 | 不適用 | 16 | % | 不適用 |
營業費用
截至2020年12月31日的三個月和九個月的運營費用與上年同期相比分別增長了14%和37%。
賣
銷售費用主要是由勞動力成本驅動的,包括工資和佣金;因此,它可能會隨着銷售水平的不同而不同。
截至12月31日的三個月, |
百分比 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
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2020 | 2019 | 變化 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
銷售費用 |
$ | 4,753 | $ | 4,067 | 17 | % | $ | 12,614 | $ | 8,549 | 48 | % | ||||||||||||
佔收入的百分比 |
14 | % | 13 | % | 1 | % | 13 | % | 10 | % | 3 | % |
截至2020年12月31日的三個月和九個月的銷售費用分別增長了17%和48%,這主要是因為我們收購了生物製藥開發部門的銷售成本,並開始整合到我們截至2019年11月1日的業績中,以及瑞典克朗銷售費用的不利匯率,部分抵消了較低的專業服務成本、較低的佣金成本和較低的旅行相關成本,因為我們從2020年3月開始對員工實施嚴格的旅行限制。在截至2020年12月31日的三個月中,銷售費用佔收入的百分比為14%,截至2020年12月31日的前九個月為13%,而截至2019年12月31日的三個月和九個月的銷售費用分別為13%和10%。我們計劃繼續在銷售和營銷資源方面進行適度的戰略投資,以進一步增加有機收入增長。此外,與生物製藥開發部門的銷售隊伍相關的成本預計將繼續導致銷售費用佔收入的比例高於我們歷史上產生的百分比;然而,一旦生物製藥開發部門恢復到正常銷售水平,預計增長將開始正常化。*近期內,我們預計總銷售費用約佔收入的10%-15%。
一般事務和行政事務
勞動力成本,包括非現金股票薪酬和無形資產攤銷,推動了大部分一般和行政費用。
截至12月31日的三個月, |
百分比 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
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2020 | 2019 | 變化 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
一般和行政費用 |
$ | 13,173 | $ | 11,605 | 14 | % | $ | 33,887 | $ | 26,806 | 26 | % | ||||||||||||
佔收入的百分比 |
39 | % | 37 | % | 2 | % | 35 | % | 32 | % | 3 | % |
截至2020年12月31日的三個月,一般和行政費用增長了14%,主要原因是:與收購GPT收購的無形資產相關的攤銷費用增加;生物製藥開發部門在截至2020年12月31日的三個月中發生了三個月的一般和行政成本,而截至2019年12月31日的三個月只發生了兩個月的費用;非現金股票薪酬支出增加,包括截至2020年12月31日的三個月記錄的績效股票單位的累計實收效果;為GPT實施我們的企業資源規劃工具而產生的更高的專業服務費,部分被較低的收購相關成本所抵消。
截至2020年12月31日的9個月,由於生物製藥開發部門在截至2020年12月31日的9個月的業績中發生了9個月的一般和行政成本,而截至2020年12月31日的年度截至12月31日的業績只有2個月的業績,因此截至2020年12月31日的9個月的一般和行政費用增加了26%。此外,由於收購於2019年11月1日完成,一般和行政費用增加了,原因是與收購GPT收購的無形資產相關的攤銷費用增加,以及與包括截至2020年12月31日的三個月錄得的績效股票單位的累積效應,但這部分被較低的收購相關成本所抵消。
研究與發展
研發費用主要由勞動力成本和第三方顧問成本組成。
截至12月31日的三個月, |
百分比 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
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2020 | 2019 | 變化 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
研發費用 |
$ | 2,705 | $ | 2,110 | 28 | % | $ | 7,715 | $ | 4,044 | 91 | % | ||||||||||||
佔收入的百分比 |
8 | % | 7 | % | 1 | % | 8 | % | 5 | % | 3 | % |
在截至2020年12月31日的三個月和九個月,研發費用分別增長了28%和91%,這主要是由於我們收購了生物製藥開發部門(我們收購了該部門並開始整合到我們截至2019年11月1日的業績中)的費用,其次是由於瑞典克朗發生的研發費用的不利匯率。包括生物製藥開發部門在內,我們預計研究和開發費用在短期內將約佔收入的7%-10%,這部分取決於經濟復甦的速度。
營業外費用。
截至12月31日的三個月, |
百分比變化 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
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2020 | 2019 | 2020與2019年 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
營業外費用 |
$ | 5,749 | 1,822 | 216 | % | $ | 10,651 | $ | 2,774 | 284 | % |
截至2020年12月31日止三個月及九個月的營業外開支主要由利息開支及與我們於2019年8月發行的1.375可轉換優先票據(“票據”)相關的債務折價攤銷、現金及現金等價物賺取的利息收入、外匯交易損益等組成。
在截至2020年12月31日的三個月和九個月內,由於美元大幅貶值,特別是對瑞典克朗的貶值,我們發生了重大的已實現和未實現的外幣虧損。
與截至2019年12月31日的三個月相比,截至2020年12月31日的三個月的利息支出和債務折價攤銷保持一致,並在截至2020年12月31日的九個月中增加了,因為在截至2019年12月31日的九個月中,票據只有部分未償還。利息支出主要被我們貨幣市場賬户賺取的利息收入所抵消。與截至2020年12月31日的三個月和九個月相比,貨幣市場在截至2019年12月31日的三個月和九個月賺取了更高的利息,因為前一年的利率更高。
如第1項內注1所述。財務報表在採用2020-06年會計準則更新後,與2025年8月15日到期的1.375%可轉換優先票據相關的非現金利息支出將減少。
所得税
截至12月31日的三個月, |
百分比變化 |
截至12月31日的9個月, |
百分比 |
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2020 | 2019 | 2020與2019年 | 2020 | 2019 | 變化 | |||||||||||||||||||
所得税(福利)費用 |
$ | (1,185 | ) | $ | (573 | ) | 107 | % | $ | (1,943 | ) | $ | 792 | (345 | %) | |||||||||
實際税率 |
21 | % | 11 | % | 10 | % | 75 | % | 19 | % | 56 | % |
我們的有效税率顯著受益於630美元不確定税收頭寸的釋放,股票期權的行使,以及較小程度的税前收入下降。我們的所得税税率根據許多因素而有所不同,但一般來説,我們預計在未來的基礎上,我們根據GPT收購調整後的實際税率將約為25%,加上或減去與員工股票支付獎勵相關的超額税收優惠和不足的影響;見附註10。第一項中的“所得税”。財務報表以供進一步討論。與員工股票支付獎勵相關的超額税收優惠和不足已經並可能在未來造成我們已實現的有效税率的大幅波動,這取決於我們股票支付計劃下行使的股票期權的時間、數量和性質。
淨(虧損)收益
截至2020年12月31日的9個月的淨(虧損)收入隨着收入、毛利潤和運營費用的變化而變化(其中包括6887美元、10694美元和4024億美元的非現金:基於股票的薪酬、在業務合併中收購的無形資產的攤銷以及票據的利息支出和折價攤銷,部分被與庫存逐步增加攤銷的累積效應相關的436美元的利益所抵消)。
流動性與資本資源
我們的流動性來源包括運營產生的現金、手頭的現金和現金等價物、營運資本以及潛在的額外股權和債券發行。從歷史上看,我們對資源的更重要使用包括收購、長期資本支出、債務和利息義務的支付,以及向股東發放季度股息。儘管新冠肺炎疫情導致整體收入下降,但我們仍然相信,我們擁有在這段動盪時期繼續運營所需的流動性。在截至2020年12月31日的9個月中,我們採取措施減少現金支出和支出,包括限制差旅,減少招聘新員工,以及將部分高管薪酬從現金轉換為非現金股票薪酬和激勵。
即使考慮到目前的宏觀經濟狀況,我們相信手頭的現金和現金等價物以及運營產生的現金將足以滿足我們的短期和長期需求。此外,我們認為,如果有必要,我們可以進入股票和信貸市場。然而,額外的股權或債務融資,或其他交易,可能無法以可接受的條款獲得,如果有的話。
營運資本是流動資產超過流動負債的數額。截至2020年12月31日和2020年3月31日,我們的營運資本分別為267,525億美元和96,784美元。截至2020年12月31日和2020年3月31日,我們分別擁有253,731美元和81,380美元的現金和現金等價物,這些現金和現金等價物主要以貨幣市場基金的形式持有。我們認為所有購買時原始到期日在3個月或以下的高流動性投資都是現金等價物。
2020年6月9日,我們完成了60萬股普通股的出售和發行,2020年6月16日,我們的承銷商全面行使了購買9萬股普通股的選擇權。對公眾的發行價為每股225.00美元。扣除承銷折扣和佣金以及我們最初支付的其他發行費用,我們從此次發行中獲得的總收益為145,935美元。
截至2020年12月31日,未償還本金總額為172,500美元的票據。該批債券的息率為1.375釐,每半年派息一次,分別於每年2月15日及8月15日派息一次,由本署於2020年2月15日首次付款起計。如果滿足某些條件,這些票據可以在到期前轉換。我們目前預計未來的票據轉換將完全以我們普通股的股份結算,如果轉換條件得到滿足,並收到票據持有人的轉換通知,我們將不時重新評估這項政策。*我們遵守了於2020年12月31日以及之前所有年度的所有債務協議,並已履行所有債務償還義務。請參閲附註7.第1項中的“負債”。財務報表瞭解這些交易的更多細節。我們可能會不時回購或以其他方式償還債務,並採取其他措施減少債務或以其他方式改善我們的資產負債表。這些行動可能包括償還或再融資未償債務、私下協商的交易或其他。可能註銷的債務金額(如果有的話)可能是實質性的,將由我們的董事會全權決定,並將取決於市場狀況、我們的現金狀況和其他考慮因素。
我們定期評估戰略收購的機會。我們目前手頭有大量現金和現金等價物,但未來的重大收購可能需要我們獲得額外的資本,承擔額外的第三方債務或產生其他長期債務。我們相信,我們有能力在未來發行更多股權或債券,以便為我們的收購和投資活動提供更多資金。
分紅
自2003年以來,我們一直定期支付季度股息。在截至2020年12月31日的前9個月以及截至2020年3月31日的每個季度,我們宣佈並支付了每股0.16美元的股息。
2021年1月,我們宣佈董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.16美元,於2021年3月15日支付給2021年2月26日收盤時登記在冊的股東。
現金流
我們來自運營、投資和融資活動的現金流如下(以千計):
截至12月31日的9個月, |
||||||||
2020 |
2019 |
|||||||
經營活動提供的淨現金 |
$ | 23,553 | $ | 18,156 | ||||
淨現金(用於)投資活動 |
(954 | ) | (185,037 | ) | ||||
融資活動提供的現金淨額 |
147,275 | 230,883 |
截至2020年12月31日的前9個月,來自運營活動的現金流提供了23,553美元,這主要來自GPT運營提供的現金和我們營運資金賬户的有利變化。截至2020年12月31日的9個月,用於投資的現金低於截至2019年12月31日的9個月,其中包括IBP和GPT收購的現金支出。這些融資活動提供的現金包括我們的股權融資,在截至2020年12月31日的9個月中提供了145,935美元,以及我們的可轉換債券發行和股權融資,在截至2019年12月31日的9個月中提供了252,065美元。
合同義務和其他商業承諾
我們是許多合同義務的一方,這些義務涉及在正常業務過程中向第三方付款的承諾。有關我們截至2020年3月31日的合同義務和其他商業承諾的描述,請參閲我們於2020年6月1日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年3月31日的財年10-K表格。在截至2020年12月31日的9個月內,我們的合同義務和正常業務過程以外的其他商業承諾的性質沒有重大變化。截至2020年12月31日,我們對日常採購用品和庫存的未結採購訂單負有約6610美元的合同義務,這些訂單將在不到一年的時間內支付。
表外安排
截至2020年12月31日,我們沒有表外安排或義務。
關鍵會計政策和估算
關鍵會計估計是那些我們認為既重要又需要我們做出困難、主觀或複雜判斷的估計,通常是因為我們需要估計內在不確定事項的影響。這些估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合適的各種其他因素。實際金額和結果可能與管理層做出的這些估計不同。某些需要大量管理層估計並被認為對我們的運營結果或財務狀況至關重要的會計政策在我們截至2020年3月31日的年度報告Form 10-K中“項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中的“關鍵會計政策和估計”部分進行了討論。
項目3.數量和質量披露a一輪市場風險
我們沒有衍生品工具,對大宗商品市場風險的敞口也很小。我們的報告貨幣是美元,我們每一家外國子公司的本位幣都是其各自的當地貨幣。我們的業務包括美國以外的業務,我們在以其他貨幣進行交易以及將我們的國際財務業績轉換為美元所產生的換算調整方面存在貨幣風險。由於各種因素,包括公司間貨幣計價貸款、以各種貨幣銷售我們的產品、以各種貨幣購買原材料和設備以及不以功能貨幣計價的税收風險,我們在全球業務中面臨更多的貨幣風險。由於收購GPT,這些風險敞口有所增加,該公司很大一部分業務支出都是在瑞典克朗進行的。匯率波動已經並可能繼續對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
我們持有貨幣市場基金的投資。因此,我們面臨着由於利率、發行人的信用質量或其他因素的變化而可能發生的市場風險的潛在損失。
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評價
我們維持根據1934年修訂後的《證券交易法》(下稱《交易法》)頒佈的披露控制和程序(見規則13a-15(E)和15d-15(E)),旨在確保交易法報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並在適當情況下積累並傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,或履行類似職能的人員,以便及時
截至2020年12月31日,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下,對我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,鑑於以下更詳細描述的重大弱點已經得到補救,我們的披露控制和程序在本報告涵蓋的期末是有效的。
物質缺陷的補救
如第II部第9A項所披露。“控制和程序”在截至2020年3月31日的10-K表格年度報告中,在截至2020年3月31日的三個月中,我們發現在支持我們財務報告流程的某些信息技術(IT)系統的用户訪問和程序變更管理方面,與無效的信息技術一般控制(ITGC)相關的內部控制存在重大缺陷。
從截至2020年3月31日的三個月開始,一直持續到2020年6月30日,我們實施了之前披露的補救計劃,其中包括:(I)針對ITGC和財務報告內部控制政策的培訓方案,其中包括就他們負責的每一項控制的要求對控制所有人進行教育;(Ii)設立負責IT合規和監督的新角色;(Iii)制定ITGC的基礎文檔,以促進人員和職能發生變化時的知識轉讓;(Iv)制定IT管理審查和測試計劃,以監測IT合規和監督;(Iv)制定IT管理審查和測試計劃,以監測IT合規性和監督;(Iii)制定ITGC的基礎文檔,以促進人員和職能發生變化時的知識轉讓;(Iv)IT管理審查和測試計劃,以監測IT合規和監督以及(V)加強向董事會審計委員會報告補救措施的季度報告。
在截至2020年6月30日的三個月內,我們完成了對受影響的ITGC控制的操作有效性的測試,發現它們是有效的。因此,我們得出的結論是,截至2020年6月30日,我們的實質性弱點得到了有效補救,我們的披露控制程序於2020年12月31日生效。--
財務報告內部控制的變化
GPT的收購已於2019年10月31日完成,GPT的財務業績包括在我們截至2020年12月31日的未經審計的綜合財務報表中,以及截至該期間的財務業績。在收購以來的這段時間裏,我們評估了GPT的控制環境,對GPT的財務報告內部控制進行了某些更改,包括我們將GPT引入我們的企業資源規劃工具時所需的設計更改,我們還對GPT的許多內部控制的操作有效性進行了測試。我們現在考慮將GPT納入我們對財務報告內部控制的評估範圍。
第二部分:其他信息
第1項法律程序
請參閲註釋11。第一項中的“承付款和或有事項”。財務報表。“獲取有關我們可能參與的任何法律程序的信息。
第1A項危險因素
我們受到特定於我們的風險的影響,以及影響在全球市場運營的所有企業的因素。我們已知的可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性不利影響的重大因素在我們截至2020年3月31日的年度報告Form 10-K中進行了描述。有關風險因素的信息也出現在本10-Q表格第I部分-第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析-前瞻性陳述”中。本10-Q表格更新的截至2020年3月31日的年度報告中的風險因素部分,包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析-業務概述-新冠肺炎與業務更新”中的討論,在所有實質性方面都保持最新。這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險--我們的運營也可能受到我們目前未知或我們目前認為對我們的運營無關緊要的因素的影響。由於已知和未知的風險和不確定性,我們過去的財務業績可能不是未來業績的可靠指標,歷史趨勢不應用於預測未來的結果或趨勢。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
2005年11月7日,我們的董事會通過了一項股票回購計劃,允許回購最多30萬股我們的普通股,其中到目前為止已經購買了162,486股;然而,在過去的三個會計年度中,沒有根據該計劃購買任何股票。這一計劃將一直持續到達到最高限額,或者董事會採取進一步行動終止該計劃。
第6項陳列品
證物編號: |
展品説明 |
31.1+ |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證 |
31.2+ |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 |
32.1* |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證 |
32.2* |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官 |
101.INS+ | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH+ | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL+ | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF+ | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB+ | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE+ | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104+ |
封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101.*中的適用分類擴展信息)。 |
+隨函存檔
*隨信提供
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
梅薩實驗室公司
(註冊人)
日期:2021年2月3日 | 通過: | /s/Gary M.Owens. 加里·M·歐文斯 首席執行官 |
日期:2021年2月3日 | 通過: | /s/ 約翰·V·薩基斯 約翰·V·薩基斯 首席財務官 |