美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記 一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
對於
結束的季度期間
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from _______________________ to ___________________
佣金
文件編號
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(狀態 為 成立為法團) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
(主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
無 | 無 | 無 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合備案要求。
☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
較小的報告公司
| |
新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)☐是☒
截至2022年6月13日,有發行人的普通股,每股面值0.01美元,已發行。
M階段 技術公司
表格10-Q季度報告
目錄表
頁面 不是的。 | ||
第 部分-財務信息 | ||
第 項1. | 合併未經審計財務報表 | 2 |
綜合資產負債表-2022年3月31日(未經審計)和2021年6月30日 | 2 | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月未經審計的綜合經營報表和其他全面收益(虧損) | 3 | |
未經審計的綜合股東權益變動表--截至2022年和2021年3月31日的9個月 | 4 | |
未經審計的綜合現金流量表--截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月 | 5 | |
合併未經審計財務報表簡明附註 | 7 | |
第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
第 項。 | 控制和程序 | 41 |
第二部分--其他資料 | ||
第 項1. | 法律訴訟 | 42 |
第 1a項。 | 風險因素 | 42 |
第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 42 |
第 項3. | 高級證券違約 | 42 |
第 項。 | 煤礦安全信息披露 | 42 |
第 項5. | 其他信息 | 42 |
第 項6. | 陳列品 | 43 |
簽名 | 44 |
1 |
項目 1.財務報表
M階段 技術公司
合併資產負債表
March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
當前資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
應收賬款 淨額 | ||||||||
盤存 | ||||||||
預付 費用 | ||||||||
其他 資產 | ||||||||
流動資產合計 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
無形資產 -購買的軟件,淨額 | ||||||||
其他 資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債 和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
合同債務 | ||||||||
欠關聯方 | ||||||||
應付給官員的票據 | ||||||||
應付票據 | ||||||||
可轉換 應付票據,淨額 | ||||||||
具有可轉換功能的拖欠債務 | ||||||||
停產業務負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
應付票據 ,扣除當期部分 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款 和或有事項(注11) | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股 ,$ 票面價值; 在2022年3月31日和2021年6月30日授權、發行和發行的股份 | ||||||||
普通股 ,$ 票面價值; 授權股份, 已發行及已發行股份 於2022年3月31日發行的股票 和 已發行及已發行股份 2021年6月30日發行的股票 | ||||||||
額外的 實收資本 | ||||||||
將發行普通股 | ||||||||
累計 其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
隨附的簡明附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2 |
M階段 技術公司
合併 營業及其他全面收益表(虧損)
(未經審計)
截至 三個月 | 截至 前九個月 | |||||||||||||||
3月 31, | 3月 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用 : | ||||||||||||||||
軟件 開發成本 | ( | ) | ||||||||||||||
工資 和福利 | ||||||||||||||||
一般費用和管理費用 | ||||||||||||||||
運營費用總額 | ||||||||||||||||
營業收入(虧損) | ||||||||||||||||
其他 (費用)收入: | ||||||||||||||||
利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
債務折扣、遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
債務清償損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應收賬款保理協議虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
初始 衍生負債費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
衍生負債公允價值變動收益 | ||||||||||||||||
其他(費用)收入合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(虧損) 所得税前收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税 税 | ||||||||||||||||
淨收益 (虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
綜合 (虧損)收入: | ||||||||||||||||
貨幣換算調整未實現收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
綜合 (虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
(虧損) 每股普通股收益: | ||||||||||||||||
(虧損) 每股普通股收益-基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
(虧損) 每股普通股收益-攤薄 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
加權 平均流通股-基本 | ||||||||||||||||
加權 平均流通股-稀釋 |
隨附的簡明附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3 |
M階段 技術公司
合併的股東權益報表
截至2022年和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
擇優 庫存 | 普普通通 庫存 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | $0.01 面值 | 股票 | $0.01 面值 | 額外繳入的
資本 | Common Stock to be Issued | 累計
綜合 收入(虧損) | 累計 赤字 | 股東的 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
為供應商服務發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的僱傭協議限售股薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行可轉換本票的權證的相對公允價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換本票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據僱傭協議對限制性股票進行基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為董事會服務發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以清償首席執行官本票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據僱傭協議對限制性股票進行基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 為董事會服務而發行的股票期權薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為董事會服務發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
擇優 庫存 | 普普通通 庫存 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | $0.01 面值 | 股票 | $0.01 面值 | 額外繳入的
資本 | Common Stock to be 已發佈 | 累計
綜合 收入(虧損) | 累計 赤字 | 股東的 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換本票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以交換認股權證 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的僱傭協議限售股薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為供應商服務發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
發行普通股,用於收購CloseComms | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的僱傭協議限售股薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換本票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為供應商服務發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股 發行應付票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的僱傭協議限售股薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
註銷CEO的普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
隨附的簡明附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
M階段 技術公司
合併的現金流量表
(未經審計)
截至 前九個月 | ||||||||
3月 31, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益 (虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
調整 將淨(虧損)收入與經營活動中使用的淨現金進行核對: | ||||||||
債務折扣、遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
應收賬款保理協議虧損 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
債務清償損失 | ||||||||
初始 派生費用 | ||||||||
衍生負債公允價值變動收益 | ( | ) | ||||||
經營資產和負債的變化 : | ||||||||
增加應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存增加 | ( | ) | ||||||
預付費用減少 (增加) | ( | ) | ||||||
增加 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
合同負債增加 | ||||||||
增加 應收賬款和應計費用 | ||||||||
經營活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動產生的現金流: | ||||||||
發行可轉換應付票據所得款項 淨額 | ||||||||
發行應付關聯方票據所得款項 | ||||||||
發行應付票據的收益 | ||||||||
應付票據還款 | ( | ) | ||||||
和解協議項下的還款 | ( | ) | ||||||
償還可轉換應付票據 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨額 融資活動提供的現金 | ( | ) | ||||||
外匯匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
現金淨增加 (減少) | ( | ) | ||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
補充 披露: | ||||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
繳納税款的現金 | $ | $ |
隨附的簡明附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
截至 前九個月 | ||||||||
3月 31, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
補充 披露非現金經營活動: | ||||||||
初始 記為債務貼現的衍生負債公允價值 | $ | $ | ||||||
補充 披露非現金投資和融資活動: | ||||||||
發行可轉換本票的權證的相對公允價值 | $ | $ | ||||||
發行服務普通股 | ||||||||
價值 | $ | $ | ||||||
股票 | ||||||||
向董事會發行 普通股以提供服務 | ||||||||
價值 | $ | $ | ||||||
股票 | ||||||||
向CEO發行普通股以終止應付票據 | ||||||||
價值 | $ | $ | ||||||
股票 | ||||||||
發行普通股,用於轉換可轉換本票和應計利息 | ||||||||
價值 | $ | $ | ||||||
股票 | ||||||||
發行應付票據普通股 | ||||||||
價值 | $ | $ | ||||||
股票 | ||||||||
註銷CEO普通股 | ||||||||
價值 | $ | $ | ||||||
股票 |
隨附的簡明附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6 |
M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 1:業務性質和列報依據
組織 和業務性質
M階段 技術公司,包括其全資子公司,在此統稱為“M階段”、“XDSL”、 “公司”、“我們”或“我們”。
MPhase Technologies公司於1979年在新澤西州註冊成立,名稱為泰科實驗室公司,隨後一直在泰瑪實驗室公司和光路TP技術公司名下運營,直到1997年6月2日公司更名為美光科技公司。
2019年1月11日,公司在管理和控制方面進行了重大變革。公司的新管理層將公司 定位為人工智能(AI)和機器學習領域的技術領導者,同時使其專利組合和其他知識產權能夠更快地進行商業開發 。該公司相信,將人工智能和機器學習 嵌入到業務運營、平臺架構、業務服務和客户體驗中有着巨大的商機,因此,其目標是從其人工智能和機器學習技術中獲得可觀的收入。
2019年2月15日,該公司收購了旅遊佛地,這是一個軟件平臺,通過超定製工具改善旅行,以前所未有的方式定製計劃中的旅行體驗。
2019年6月30日,公司收購了
2020年5月11日,該公司收購了CloseComms,這是一個獲得專利的軟件應用平臺,可以集成到零售客户的 現有Wi-Fi基礎設施中,為零售商提供重要的客户數據,並實現人工智能增強的有針對性的促銷活動,以推動商店 的流量和銷售。
在 2021年期間,該公司宣佈將增加EV+(電動汽車)充電網絡和消費者參與平臺,這是一項重大戰略計劃的一部分,目的是在消費者旅行和旅行計劃期間利用更多聯繫人賺錢。在2021年期間,該公司積極規劃EV+(電動汽車)充電網絡的試點計劃,並作為構建人工智能驅動的消費者生態系統的更大戰略的一部分。到2021年底,該公司轉型為一家“綠色”消費公司,成為消費者、零售商和服務提供商之間的重要橋樑。
該公司最適合描述為一家專注於消費者參與的技術公司,使用數據分析和人工智能 在機會性的時間和地點在消費者和零售商之間創建可盈利的鏈接。該公司目前正在構建一個互聯的生態系統,其中包括電動汽車充電和軟件解決方案,這些解決方案在SaaS/TAAS模式的框架內優化了消費者的參與度。 該生態系統以mPower的名稱命名,將增強人們購物、用餐、加油和與世界互動的方式,以創造更豐富的生活體驗。MPower生態系統為每個人的品味和需求量身定做,特別強調為未來的綠色消費者賦能。除了計劃在未來開發的傳統納米電池技術和相關專利組合外,該公司還擁有在其消費者生態系統之外產生經常性收入的數據驅動業務部門 。該公司計劃 進軍其他市場,包括美國和全球,相信其技術和服務將在這些市場上提供相對於競爭對手的明顯競爭優勢。
7 |
M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
附註 1:業務性質和列報依據(續)
同時,該公司繼續尋求戰略替代方案以最大限度地實現其專利組合的貨幣化,包括合作開發其藥物輸送系統的機會 。該公司繼續尋求從國防部和國土安全部獲得政府資金,包括國防部兵器技術聯盟(DOTC)、小型企業創新研究(SBIR)、合作研究和開發協議(CRADA)以及針對其智能納米電池應用的目標應用 的類似計劃。
演示基礎
本文件提供的未經審核綜合財務信息反映所有調整,僅包括正常經常性項目,管理層認為這些調整對於公平陳述公司所列日期和期間的財務狀況、經營業績和現金流 並使該等信息不具誤導性是必要的。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定,按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露已被遺漏;然而,公司管理層相信,此處披露的信息足以使 提供的信息不具誤導性。
截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月的未經審計的合併財務報表包括m階段 及其全資子公司mPower Technologies,Inc.,Medds,Inc.,2019年3月19日生效的印度mPhase Technologies有限公司以及2019年6月30日生效的阿爾法預測有限責任公司的業務。所有重要的公司間帳户和交易都已在合併中取消 。
這些未經審計的合併財務報表應與公司於2021年10月13日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含的截至2021年6月30日的年度的經審計綜合財務報表 一併閲讀。 截至2022年3月31日的三個月和九個月的經營業績不一定表明任何其他中期或截至2022年6月30日的財政年度的預期結果 。
新冠肺炎疫情的影響
一種新的冠狀病毒株新冠肺炎於2019年12月出現,並在包括美國在內的世界各地傳播。 2020年3月,新冠肺炎被世界衞生組織宣佈為大流行。到目前為止,在疫情流行的某些時期,美國多個州和世界各地的許多國家一直受到政府命令,要求所有工作人員留在家中,除非他們的工作是關鍵的、必要的或維持生命的。由於這些政府命令,該公司暫時關閉了其國內和國際辦事處,並要求其所有員工遠程工作。隨着經濟活動已經開始, 繼續復甦,新冠肺炎疫情對我們業務的影響更多地反映了更大的經濟和市場動態 。此外,鑑於已經出現的病毒變異株,新冠肺炎大流行可能會再次影響我們的運營以及我們客户和供應商的運營,原因是隔離、疾病和旅行限制。
新冠肺炎大流行對我們的運營結果和財務狀況的最終影響取決於未來的發展,包括大流行的持續時間和相關的嚴重程度,以及它對經濟狀況的影響,這些仍然不確定 目前無法預測。如果遏制新冠肺炎疫情的全球應對措施不成功,或者政府放鬆與疫情相關的限制的決定無效、過早或適得其反,公司可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
此外, 其他重大傳染病暴發以及其他不利的公共衞生事態發展可能會對我們的業務運營和財務狀況產生實質性影響。我們的許多行動目前是在發展中國家開展的,而且在不久的將來可能會繼續下去,這些國家容易爆發疾病,可能缺乏資源來迅速有效地控制這種爆發 。此類疫情可能會通過以下方式影響我們的運營能力:限制與合格人員的接觸,增加與確保我們人員的安全和健康相關的成本,限制人員、設備和補給進出我們的運營區域 ,並轉移開展我們運營所必需的政府機構的時間、注意力和資源。此外,我們的保單可能不包括因此類疾病爆發而影響銷售或延遲生產的任何損失。
本公司並不知悉有任何特定事件或情況需要更新其估計或判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。此確定可能會隨着新事件的發生和獲得更多信息而改變 。實際結果可能與我們的估計和判斷不同,任何此類差異都可能對我們的財務 報表產生重大影響。這些估計可能 隨着新事件的發生和其他信息的獲取,會發生變化。
8 |
M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 2:持續經營的企業
隨附的未經審核綜合財務報表以持續經營為基礎編制,考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償情況。
公司淨虧損#美元
在 活動管理層的計劃沒有實現的情況下,為了滿足公司未來12個月的營運資金需求,併為其納米技術、人工智能和機器學習技術的增長以及我們的電動汽車充電計劃提供資金,公司可能會考慮通過發行股票或債券來籌集額外資金的計劃。儘管本公司打算 獲得額外融資以滿足其現金需求,但本公司可能無法以對其有利或可接受的條款獲得任何額外融資(如果有的話)。公司籌集額外資本的能力也可能受到最近的新冠肺炎疫情的影響,這種能力具有高度的不確定性,無法預測,可能會對公司的業務和財務狀況產生不利影響。
注 3:重要會計政策摘要
外幣折算和交易
我們在印度和英國業務的功能貨幣分別是印度盧比(“INR”)和英鎊(“GBP”)。資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算為美元,收入和支出項目按適用期間的平均匯率換算。外幣折算的合計影響在我們的綜合資產負債表中計入累計的其他全面收益(虧損)。 我們在印度和英國業務的淨投資按歷史匯率記錄,由此產生的外幣折算調整,扣除所得税後,根據ASC 220-全面收益在 股東權益中報告為其他全面收益和累計其他全面收益。
9 |
M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
附註 3:重要會計政策摘要(續)
為編制合併財務報表而將以印度盧比和英鎊表示的金額折算成美元所使用的匯率 如下:
資產負債表:
March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
期末INR:美元匯率 | $ | $ | ||||||
期末:英鎊:美元匯率 | $ | $ |
收入 報表:
截至 三個月 | 截至 前九個月 | |||||||||||||||
3月 31, | 3月 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
平均 期間INR:美元匯率 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
平均 期間英鎊:美元匯率 | $ | $ | $ | $ |
折算 以功能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的損益按交易當日的匯率折算,並計入發生的運營結果中。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制未經審計的綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響截至未經審計的綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內已報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計值不同。如果實際結果與公司的估計大相徑庭,公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大影響。重大估計包括應收賬款的可收回性、估計的有限年限無形資產的使用年限、應計費用、衍生負債的估值、基於股票的薪酬和 遞延税項資產估值準備。
信用風險集中度
信貸風險
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司與四家金融機構保持着現金和現金等價物。存放在金融機構的存款可超過聯邦存款保險公司為此類存款提供的保險金額,但可按需贖回 。本公司定期對金融機構的相對信用狀況進行評估。對於應收賬款,本公司監控其客户的信用質量,併為因客户無力支付所需款項而造成的估計損失計提可疑賬款撥備。
10 |
M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
附註 3:重要會計政策摘要(續)
收入 風險
可能使公司面臨集中收入風險的協議
主要由一個客户協議組成。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月中,這一客户約佔
供應商 風險
可能使公司受到供應商風險集中影響的協議 主要由一個供應商協議組成。在截至2022年3月31日的9個月中,該供應商約佔 佔我們總收入成本的%,約佔 佔我們應付賬款總額的%。在截至2021年3月31日的9個月中,這一供應商約佔 佔我們 總收入的%,約佔 佔我們應付賬款總額的%。
現金 和現金等價物
就資產負債表列報及報告現金流量而言,本公司將所有原始到期日少於90天的不受限制的活期存款、貨幣市場基金及高流動性債務工具視為現金及現金等價物。有幾個
應收賬款
公司定期審查未付應收賬款,並通過壞賬準備計提估計損失。在評估已建立的損失準備金水平時,公司會根據客户支付所需款項的能力、
經濟事件和其他因素作出判斷。隨着這些締約方的財務狀況發生變化、情況發生變化或獲得更多信息
,可能需要調整壞賬準備。該公司為潛在的信貸損失
保留準備金,此類損失傳統上在其預期之內。此外,到目前為止,本公司已與其最大客户和最大供應商簽訂了六項獨立的
三方和解和抵銷協議,據此,本公司最大客户
已同意將本公司應支付的某些未付發票的資金轉給本公司最大的供應商,以代表本公司支付某些未付發票的款項
。到目前為止,六項三方結算和抵銷協議的總金額已達$
商譽和無形資產
當為收購支付的購買價格超過所收購的已確認有形和無形資產淨值時,將計入商譽 。本公司每年或更頻密地評估商譽的減值,當事件發生或情況發生變化,顯示賬面價值可能無法收回時。本公司首先通過比較報告單位的公允價值與其賬面價值來測試商譽的減值。如果公允價值被確定小於賬面價值,則執行第二步 以衡量減值損失金額(如果有)。2022年6月30日,本公司將進行年度商譽減值評估,以確定報告單位的估計公允價值是否超過其賬面價值。
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
附註 3:重要會計政策摘要(續)
專利和許可在公司確定從這些資產中獲得未來收益時進行資本化,並按成本列報。
在資產的估計使用壽命內使用直線方法計算攤銷,一般為五年。截至2022年3月31日和2021年6月30日,專利和許可證的賬面價值為
資本化的 軟件開發成本
該公司遵循ASC 350-40《內部使用軟件》的規定。ASC 350-40為確定計算機軟件是否為內部使用軟件,以及對最初開發或獲得供內部使用並隨後出售給公眾的計算機軟件的收益進行會計處理提供了指導。它還為為內部使用而開發或獲得的計算機軟件所發生的成本資本化提供指導。公司承擔其開發的初步項目階段發生的所有成本,並將應用程序開發階段發生的成本資本化。如果確定軟件的升級或增強為軟件增加了額外的功能,則與軟件升級和增強相關的成本將計入資本。 產品上市後改進和支持所產生的成本計入已發生的費用。
資本化的 軟件開發成本在估計使用年限內按直線攤銷,目前為三年。管理層 每年評估這些資產的使用年限,並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或情況變化時進行減值測試 。
截至2022年3月31日,購買和開發的技術的賬面價值為
金融工具的公允價值
本公司根據ASC主題820“公允價值計量和披露”(ASC 820)(前身為財務會計準則第157號“公允價值計量”)對金融工具的公允價值進行會計處理。ASC 820將“公允價值”定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中為資產的本金或最有利的市場或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而支付的價格(退出價格)。
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
附註 3:重要會計政策摘要(續)
ASC 820還描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入:
第1級:反映活躍市場上交易的相同資產或負債的未經調整的報價的可觀察投入。
第2級:除第1級內的報價外,可直接或間接觀察到的資產或負債的其他投入。
級別 3:一般無法觀察到的輸入。這些投入可以與內部開發的方法一起使用,從而產生管理層對公允價值的最佳估計。
財務工具主要包括現金、應收賬款、預付費用、應付賬款、應計負債、應付關聯方的應計負債以及流動和長期債務。由於該等金融工具的相對短期性質,該等金融工具在隨附的資產負債表中的賬面值與其公允價值相若。短期和長期債務的公允價值是基於當前利率,本公司可以借入類似剩餘期限的資金。除應付關連人士的公允價值外,賬面金額接近公允價值,因本公司缺乏類似工具而無法釐定公允價值。管理層認為,本公司並無因該等金融工具而產生的任何重大貨幣或信貸風險。
收入 確認
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)、會計準則編纂(“ASC”)ASC 606、與客户的合同收入(“ASC 606”)確認收入。收入在 控制權轉移給客户時確認,金額反映了公司預期有權從這些貨物交換中獲得的對價 。收入確認通過以下五個步驟進行評估:(I)確定與客户簽訂的一份或多份合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務;以及(V)在履行義務時或作為履約義務確認收入。
收入 來自銷售以人工智能和機器學習為重點的技術產品和相關服務。公司 在履行與客户簽訂的合同條款下的履約義務時確認收入。一旦將控制權移交給客户,即可進行產品銷售。收入是指公司預期因轉讓產品而獲得的對價金額 。公司收到的對價金額和公司確認的收入隨着公司向客户及其客户提供的客户激勵措施的變化而變化。如果與客户達成任何折扣、銷售獎勵、 或類似安排,則此類金額在銷售時估計並從收入中扣除。銷售税 和其他類似税種不包括在收入中(見附註5)。
合同負債包括支付給客户的金額超過確認的收入,並在綜合資產負債表中作為合同負債列示(見附註5)。
合同資產確認為增量成本,以獲得可收回的客户合同,否則此類增量成本 將計入已發生費用。
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
附註 3:重要會計政策摘要(續)
公司根據ASC主題718的規定計算基於份額的支付,薪酬-股票薪酬 以及相關的解釋。因此,補償成本於授出日按股份支付的公允價值計量。 該等補償金額(如有)將於授出日於授出的各個歸屬期間攤銷。該公司使用Black-Scholes期權定價模型估計股票期權和認股權證的公允價值。
衍生工具 工具
本公司訂立由獨立衍生工具或包含 嵌入衍生工具功能的混合工具組成的融資安排。本公司根據ASC主題815對這些安排進行説明,衍生工具和套期保值活動的會計處理 以及對該標準的相關解釋。根據本準則,衍生工具在資產負債表中確認為資產或負債,並按公允價值計量,損益在收益中確認。與主合同沒有明確和密切關係的嵌入衍生品被分成兩部分,並按公允價值確認,公允價值的變化確認為收益收益或損失。本公司根據現有市場數據,採用適當的估值模型,考慮每種工具的所有權利和義務,確定衍生工具和混合工具的公允價值。
本公司使用被視為與客觀計量公允價值一致的各種方法(及其組合)來估計衍生金融工具的公允價值。在選擇合適的技術時,除其他因素外,本公司會考慮該工具的性質、所體現的市場風險及預期的結算方式。估計衍生金融工具的公允價值需要作出重大及主觀的估計,這些估計可能及可能會隨工具的存續期 而隨着內部及外部市場因素的相關變化而改變。此外,基於期權的技術(如Black-Scholes 模型)波動性很大,對公司普通股交易市場價格的變化非常敏感。由於衍生金融工具最初及其後均按公允價值列賬,我們未來的收入(開支)將反映該等估計及假設變動的波動性 。
可轉換債務工具
本公司按相對公允價值原則記錄債務淨額,扣除受益轉換功能和認股權證的債務貼現。有益的 轉換功能根據財務會計準則委員會(“FASB”)的有益轉換和債務主題進行記錄 ASC。分配給認股權證和受益轉換權的金額記為債務貼現和額外實收資本。 債務貼現按實際利息法攤銷至債務存續期的利息支出。
所得税 税
公司按照ASC 740-10明確的《所得税會計》核算所得税,所得税中的不確定性會計 (《ASC 740》)於2019年12月發佈。根據此方法,遞延所得税乃根據已制定税法的規定,根據財務報表及資產負債的計税基準與淨營業虧損及税項抵免結轉之間的差異而估計的未來税務影響而釐定。遞延所得税撥備和福利基於資產或負債每年的變化。在計提遞延税項時,本公司會考慮本公司所在司法管轄區的税務規定、對未來應課税收入的估計,以及可用的税務籌劃策略。如果税務法規、經營業績或實施税務籌劃策略的能力不同,可能需要對遞延税項資產和負債的賬面價值進行調整 。估值準備是根據ASC 740的“比 更有可能”的標準記錄的與遞延税項資產相關的減值準備。
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
附註 3:重要會計政策摘要(續)
ASC
740要求公司只有在確定相關税務機關在審計後更有可能維持該税務頭寸之後,才能確認該税務頭寸的財務報表收益。對於達到“極有可能”
起徵點的税務頭寸,合併財務報表中確認的金額是具有
公司在收到有效的納税評估通知後,確認由國税局和其他税務機關評估的税收罰款和利息支出。截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度,本公司並無收到該等通知。
根據FASB ASC主題260的規定,每股收益,基本每股收益(“EPS”)是通過將普通股股東可獲得的收益除以 期間已發行普通股的加權平均股數計算得出的。其他可能造成攤薄的普通股及其對收益的相關影響在按攤薄後的每股收益計算時會被考慮在內。
在計算稀釋每股收益時,只包括稀釋的潛在普通股,即降低每股收益或增加每股虧損的普通股。 如果結果是反稀釋的,則不包括或有發行的股票的影響,例如報告淨虧損時。 在截至2022年3月31日的三個月和九個月,基本和稀釋每股收益使用與我們在這兩個時期發生淨虧損相同的加權平均股票數量計算。截至2021年3月31日的三個月和九個月,由於我們在這兩個期間產生了淨收益,包括稀釋股份 和 假設該等可轉換本票的兑換分別於2021年1月1日及2020年7月1日發生,因可轉換本票的兑換價格低於截至2021年3月31日止三個月及九個月本公司普通股的平均市價 。此外,對於截至2021年3月31日的三個月和九個月的稀釋性每股收益而言,假設在2021年1月1日和2020年7月1日轉換此類可轉換本票,計算稀釋性每股收益時使用的淨收益金額 增加了$ 及$ 分別是由於期內不會產生的利息以及2021年3月31日不需要的原始發行折扣、遞延融資成本、債務折扣和衍生債務餘額的淨影響 。截至2021年3月31日,有 本公司為向本公司提供服務而發行的普通股中的限制性股票,不包括在計算稀釋每股收益中。
修改/清償債務
根據ASC 470,如果債務工具的修改或交換增加或取消了在修改或交換之日具有實質性的轉換選擇權,則被視為實質性變更,並在確認損益的同時作為原始工具的消滅進行計量和入賬。此外,根據ASC 470,如果新債務工具條款下的現金流量的現值與原始工具條款下的剩餘現金流量的現值至少相差10%,則對債務工具的實質性修改被視為使用大幅不同的債務工具完成的。實質性修改被視為在確認損益的同時消滅原票據 。
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
附註 3:重要會計政策摘要(續)
最近 採用的會計準則
自2021年7月1日起,公司採用《美國會計準則更新》(ASU)2019-12,所得税(主題740)。該標準 通過刪除主題740的一般原則的某些例外來修訂和簡化所得税的會計處理,並通過澄清和修改現有的指導方針來改進和簡化美國公認會計準則在主題740的其他領域的應用。 公司確定採用ASU 2019-12不會對其合併財務報表產生實質性影響。
最近 發佈了尚未採用的會計準則
在2020年8月期間,FASB發佈了ASU 2020-06,以修改和簡化美國公認會計準則在某些具有負債和權益特徵的金融工具中的應用。該標準自2024年7月1日起對本公司生效,允許提前採用。 本公司正在評估本指導方針對其合併財務報表的影響。
在2021年5月期間,FASB發佈了ASU 2021-04,以澄清和減少修改或交換獨立股權分類 書面看漲期權的會計差異,這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。該標準自2022年7月1日起對本公司生效,並允許提前採用。該公司正在審查這一指導方針對其合併財務報表的影響。
管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何其他會計聲明如果被採納,將對隨附的未經審計的綜合財務報表產生重大影響 。
注 4:無形資產-購買的軟件,淨額
無形的 資產購買軟件,Net由以下內容組成:
3月31日, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
購買了 個軟件 | $ | $ | ||||||
減去: 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
購買了 軟件,淨額 | $ | $ |
無形 資產購買軟件由以下三種軟件技術組成:
Alpha 預測開發的軟件 | $ | |||
旅遊 佛陀開發的軟件 | ||||
CloseComms 開發的軟件 | ||||
總共開發了 個軟件 | $ |
阿爾法預測和旅行佛陀開發的軟件是在截至2019年6月30日的財年收購的。CloseComms開發的軟件是在截至2020年6月30日的財年內收購的。2022年3月31日,旅行佛地和CloseComms技術平臺 已投入使用。
開發的
軟件成本按直線攤銷
截至2022年3月31日的三個月和九個月,攤銷費用為$
與已開發軟件在2022年3月31日的現有淨賬面金額相關的未來 攤銷費用預計如下:
2022財年剩餘時間 | $ | |||
2023財年 | ||||
2024財年 | ||||
2025財年 | ||||
$ |
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 5:與客户簽訂合同的收入
下表顯示了我們在單一報告部門中按類別和主要地理區域分類的收入:
截至 三個月 | 截至 前九個月 | |||||||||||||||
3月 31, | 3月 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
類別: | ||||||||||||||||
訂閲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
服務 和支持 | ||||||||||||||||
應用程序 開發和實施 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
主要地理區域: | ||||||||||||||||
美國 美國 | % | % | % | % | ||||||||||||
印度 | % | % | % | % | ||||||||||||
% | % | % | % |
自2021年7月1日起,該公司將其最大客户的發票辦公室移至其客户的美國辦公室。此 更改是為了使公司的發票與管理客户協議下提供的服務的客户所在地保持一致。
下表按我們單一報告部門內的主要地理區域顯示了我們的長期資產:
3月 31, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
美國 美國 | $ | $ | ||||||
印度 | ||||||||
聯合王國 | ||||||||
長期資產合計 | $ | $ |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月內,公司面臨收入集中風險,因為一個客户約佔
訂閲 以及應用程序開發和實施收入
公司在履行對客户的履約義務時確認收入。公司主要有一項履行義務 ,包括開發、實施和許可定製軟件的綜合承諾。軟件的付款條款包括一次性應用程序開發和實施費用,一般在開發和實施期間按時間和材料計費 ,以及固定許可證訂閲費用,可在許可期內全額或按月分期付款 ,通常為三到十年。所有這些費用都分配給向客户提供軟件的單一履行義務 。
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 5:與客户的合同收入(續)
在客户控制完成的軟件時,即 軟件的實際所有權轉移到客户手中,客户能夠使用該軟件並從中受益時,即客户完全履行履行義務。 並且合同許可期已經開始。由於本公司在軟件控制權轉讓後不再對客户承擔任何義務,因此本公司將在該時間點全額確認所有開發和實施費用的收入。當軟件控制權轉移到客户手中時,也會確認訂閲費用,但只有在合同上向公司保證此類費用的範圍內。在合同提前終止的情況下,公司將沒有合同保證的權利收取的任何未來每月訂閲費,都將以直線方式確認為許可期內的收入。
服務 和支持收入
某些 合同還包含第二項服務和支持履約義務。此履行義務包括承諾在許可期內提供軟件的未來更新、升級和增強,如果這些更新、升級和增強發生時。服務和支持費用 固定為合同總價值的百分比,在許可期內按月分期付款。該公司在許可期內按直線方式確認服務和支持費用收入,因為客户在整個許可期內基本統一地獲得此類服務。
成交價分配
分配給每個履約義務的價格 通常與合同規定的價格一致,因為它們等於獨立銷售價格 。在某些情況下,服務可能會打折,這需要公司根據相對獨立的銷售價格來分配交易價格 。該公司根據可比的行業實踐以及向其客户提供服務所涉及的成本和利潤率來估計獨立售價。
合同債務
合同負債包括支付給客户的超出確認收入的金額,並在合併的資產負債表中作為合同負債列示。截至2022年3月31日和2021年6月30日,合同負債總額為#美元
下表顯示了2021年6月30日至2022年3月31日的合同債務對賬:
June 30, 2021 | $ | |||
合同 責任延期 | ||||
攤銷合同負債與收入之比{br | ( | ) | ||
March 31, 2022 | $ |
實用 權宜之計
公司選擇了一個實際的權宜之計,對於期限為一年或更短的合同,省略了分配給剩餘履行義務的交易價格的某些披露。
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 6:應付票據
應付票據 由以下內容組成:
3月 31, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
應付票據 ,SBA-Paycheck保護計劃[1] | $ | $ | ||||||
應付票據 ,SBA-經濟傷害災難貸款[2] | ||||||||
應付票據 ,認可投資者[3] | ||||||||
應付票據合計 | $ | $ | ||||||
減去: 應付票據的當期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付票據的長期部分 | $ | $ |
[1] |
[2] |
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
附註 6:應付票據(續)
[3] |
注 7:可轉換債務安排
JMJ 財務
於2022年3月31日及2021年6月30日,該一張可轉換票據的流動負債及應付JMJ Financial的應計利息為$。
在2022年3月31日和2021年6月30日,JMJ持有的可轉換證券的剩餘總額可以轉換為
經認可的投資者
Evergreen 協議
於2021年4月6日,本公司與長榮資本管理有限公司(“投資者”)訂立證券購買協議(“協議”),據此,本公司向投資者出售合共最高達$
20 |
M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 7:可轉換債務安排(續)
票據到期日期:
認股權證可按買入價$行使。
證券購買協議(“SPA”)包含本公司的慣常陳述、擔保及協議、慣常的成交條件、本公司的賠償責任、訂約方的其他責任及終止條款。
在此,本公司記錄了原始發行折扣#美元。
投資者協議
於2021年5月4日,本公司與兩名認可投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“SPA”),根據該協議,本公司向投資者出售合共最高達$
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 7:可轉換債務安排(續)
票據到期日期:
認股權證可按買入價$行使。
SPA包含公司的慣常陳述、擔保和協議、成交的慣常條件、公司的賠償義務、當事人的其他義務以及終止條款。
在此,本公司記錄了原始發行折扣#美元。
在2022年3月31日和2021年6月30日,
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內,原始發行折扣、遞延融資成本和債務折扣的攤銷總額為$
在截至2022年3月31日的9個月內,
於2022年3月31日,本公司符合認可投資者可轉換本票的條款。2022年5月24日,由於公司未能及時提交10-Q表格,公司拖欠某些可轉換本票 。本公司尚未收到任何未償還可轉換本票違約的通知。
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 7:可轉換債務安排(續)
根據可轉換債務和債券協議應付的票據 淨額包括:
3月 31, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
JMJ 財務 | $ | $ | ||||||
經認可的投資者 | ||||||||
未攤銷舊款、延期融資成本和債務貼現 | ( | ) | ( | ) | ||||
可轉換債務安排合計 淨額 | $ | $ |
在2022年3月31日和2021年6月30日,未償還餘額在我們的綜合資產負債表中反映為流動負債。
於2022年3月31日和2021年6月30日,這些可轉換票據的應計利息為$
注 8:衍生負債
我們 不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險。本公司根據ASC 480和ASC 815對其可轉換工具、期權、認股權證或其他合同進行評估,以確定這些合同或該合同的嵌入部分是否符合 衍生品資格或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具和套期保值。 這種會計處理的結果是衍生品的公允價值在每個資產負債表日按市價計價,並記錄為負債。如果公允價值被記錄為負債,則公允價值變動在 經營報表中作為其他收入(費用)記錄。於轉換或行使衍生工具時,該工具於轉換日期 計入公允價值,然後重新分類為權益。根據ASC主題815重新分類的最初被歸類為權益的權益工具 將按重新分類日期工具的公允價值重新分類為負債。
下表列出了從2020年6月30日至2021年6月30日期間使用重大不可觀察的 投入(3級)按公允價值經常性計量的衍生負債的對賬,因為在截至2022年3月31日的9個月內沒有衍生負債交易:
轉換 feature derivative liability | ||||
June 30, 2020 | $ | |||
初始 記為債務貼現的衍生負債公允價值 | ||||
衍生工具負債的初始公允價值計入其他費用 | ||||
收益 收益包括在收益中的公允價值變動 | ( | ) | ||
衍生工具 通過轉換可轉換本票免除的債務 | ( | ) | ||
June 30, 2021 | $ |
截至2022年3月31日和2021年6月30日的衍生品負債總額為
公司確認其衍生工具負債為3級,並使用下文討論的方法對其衍生工具進行估值。雖然本公司 相信其估值方法恰當且與其他市場參與者一致,但本公司認識到,使用不同的 方法或假設來釐定某些金融工具的公允價值,可能會導致在報告日期對公允價值的估計有所不同。使用討論的方法將對公允價值產生重大影響的主要假設是:本公司相關普通股的波動性和市場價格。
於2022年3月31日,本公司並無任何被指定為對衝的衍生工具。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 9:股東權益
截至2022年3月31日,本公司有權發行的各類股票總數為 由以下內容組成的股票 普通股股份,$ 每股面值,其中 均已發出,並且 未完成,以及 優先股,面值$ 每股 股票已被指定為A系列超級 投票優先股 都已發行並未償還。
2019年8月27日,公司董事會通過了修訂後的《公司註冊證書》(以下簡稱《公司註冊證書》)修正案,將公司普通股法定股數增加到 共享自 股份。2019年9月4日,公司提交了《公司註冊證書修正案》,將其法定普通股從 共享至 股份。
2020年6月10日,公司董事會通過修訂後的《公司註冊證書》(以下簡稱《公司註冊證書》)修正案,將公司普通股法定股數增加至 共享自 股份。2020年7月14日,公司提交了公司註冊證書修訂證書,將其法定普通股從 共享至 股份。
2020年8月3日,公司董事會通過修訂後的《公司註冊證書》(以下簡稱《公司註冊證書》)修正案,將公司普通股法定股數增加至 共享自 股份。2020年8月4日,公司提交了《公司註冊證書修正案》,將其法定普通股從 共享至 股份。
普通股 股票
股票 基於薪酬-普通股授予
在截至2022年3月31日的九個月內,本公司錄得$ 與2021年11月22日授予的基於股票的薪酬支出相關 向公司首席財務官授予普通股限制性股票,並於2021年5月17日授予 .
於截至2021年3月31日止九個月內,本公司與其行政總裁Anshu Bhatnagar(“持有人”)訂立交換協議(“交換協議”),據此賺取及發行認購權證
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 9:股東權益(續)
此外,在截至2021年3月31日的九個月內,本公司錄得$ 與2019年6月1日授予的基於股票的薪酬支出相關 普通股股份轉至 .
供應商 服務
在截至2022年3月31日的9個月內,公司簽訂了各種諮詢、公關和營銷協議,根據這些協議,公司發佈了 在指定時間段內提供服務的普通股的限制性股份 。截至2022年3月31日止九個月內,本公司錄得 費用的問題。
在截至2021年3月31日的9個月內,公司簽訂了諮詢、公關和營銷協議,據此公司 發佈 其普通股的限制性股份,用於在特定時間段內提供服務。在截至2021年3月31日的九個月內,本公司錄得$ 費用的問題。
董事服務董事會
在截至2022年3月31日的9個月內,公司總共批准了
於截至2021年3月31日止九個月內,並無根據 任何董事會協議授出的本公司普通股限制性股份。
債務證券轉換
在截至2022年3月31日的9個月內,
應付票據的清償
在截至2022年3月31日的9個月內,公司發佈了
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 9:股東權益(續)
註銷普通股
在截至2021年3月31日的9個月內,公司首席執行官取消了
保留了 個份額
截至2022年3月31日,與認可投資者簽訂的可轉換本票要求公司保留約 其普通股的股份,以備將來根據此類工具進行潛在的轉換。
2022年3月31日, 公司普通股的股份仍需退還給公司金庫註銷。 這些股份不是作為 2014財年根據股權信貸額度墊付的公司普通股股票。
普通認股權證
交易所 協議-普通股互換認股權證
請參閲 上述協議中討論的交換協議、已取消的認股權證、過渡協議和認股權證協議基於股票的薪酬-附註9的普通股授予部分。
認股權證 協議-可轉換本票認股權證
根據本公司與兩名認可投資者於2021年4月30日訂立的證券購買協議,本公司向投資者出售證券,投資者購入合共
如注7中所述,常青樹協議,公司出售給投資者,而投資者收購了總計
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 9:股東權益(續)
權證的公允價值
公司使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型估算授予日每個期權獎勵的公允價值,該模型使用下表中註明的 假設。由於布萊克-斯科爾斯期權估值模型納入了對投入的假設範圍,因此披露了這些範圍。預期波動性是基於公司股票的歷史波動性。公司使用歷史數據在估值模型中估計期權行使和適用的員工離職情況;具有類似歷史行使行為的不同員工羣體將被單獨考慮用於估值目的。授予期權的預期期限是從期權估值模型的輸出中得出的,代表授予期權預期未償還的時間段。 期權合同期限內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線 。在截至2022年3月31日的9個月中,使用了以下一系列假設:
預期波動 | % | |||
加權平均波動率 | % | |||
預期股息 | % | |||
預期的 期限(以年為單位) | ||||
無風險 費率 | % |
下表列出了2022年3月31日尚未發行的普通股認購權證:
認股權證 | 加權
平均值 行權價格 | 固有的 值 | ||||||||||
未完成, 2021年6月30日 | $ | $ | ||||||||||
已發行認股權證 | ||||||||||||
認股權證被沒收 | ||||||||||||
未完成, 2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
認股權證行使後可發行的普通股 | $ | $ |
普通股 行使未清償認股權證時可發行 | 根據可行使的認股權證發行普通股 | |||||||||||||||||||||
範圍 行權價格 | 截至2022年3月31日的突出數字 | 加權平均剩餘合同 壽命(年) | 加權平均 行權價格 | 編號 可於2022年3月31日行使 | 加權 平均行權價 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ |
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 9:股東權益(續)
股票期權的公允價值
公司使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型估算授予日每個期權獎勵的公允價值,該模型使用下表中註明的 假設。由於布萊克-斯科爾斯期權估值模型納入了對投入的假設範圍,因此披露了這些範圍。預期波動性是基於公司股票的歷史波動性。公司使用歷史數據在估值模型中估計期權行使和適用的員工離職情況;具有類似歷史行使行為的不同員工羣體將被單獨考慮用於估值目的。授予期權的預期期限是從期權估值模型的輸出中得出的,代表授予期權預期未償還的時間段。 期權合同期限內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線 。在截至2022年3月31日的9個月中,使用了以下一系列假設:
預期波動 | % | |||
加權平均波動率 | % | |||
預期股息 | % | |||
預期的 期限(以年為單位) | ||||
無風險 費率 | % |
下表列出了2022年3月31日未償還的普通股購買期權:
選項 | 加權
平均值 行權價格 | 固有的 值 | ||||||||||
未完成, 2021年6月30日 | $ | $ | ||||||||||
選項 已發佈 | ||||||||||||
選項 被沒收 | ||||||||||||
未完成, 2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
行使期權後可發行的普通股 | $ | $ |
普通股 行使未償還期權時可發行的股票 | 普通股 根據可行使的期權發行 | |||||||||||||||||||||
範圍 行權價格 | 截至2022年3月31日的突出數字 | 加權平均剩餘合同 壽命(年) | 加權平均 行權價格 | 編號 可於2022年3月31日行使 | 加權 平均行權價 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ |
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注: 10:關聯方交易
微相 公司
截至2022年3月31日,該公司欠款$
與官員的交易
票據 應付票據
於過去財政年度內,本公司若干高級職員及前任高級職員於不同時間向本公司提供過渡性貸款,以個別本票及遞延補償為證,以向本公司提供營運資金。在截至2022年3月31日的九個月內,公司首席財務官借給公司的貸款總額為$
在截至2021年3月31日的9個月內,公司首席執行官將其2019財年和2020財年的遞延薪酬折算為美元
2020年10月22日,
截至2022年3月31日和2021年6月30日,包括應計利息在內的這些未償還票據總額為$
普通股票發行
在截至2022年3月31日的九個月內,本公司錄得$
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 10:關聯方交易(續)
僱傭協議
於2022年1月19日,經董事會批准,本公司與本公司行政總裁Anshu Bhatnagar訂立經修訂及重述的僱傭協議,修訂本公司與Bhatnagar先生於2019年1月11日訂立的僱傭協議(統稱為“經Bhatnagar修訂的僱傭協議”)。經Bhatnagar修訂的僱傭協議追溯至2022年1月1日(“生效日期”),規定將Bhatnagar先生的年現金基本工資增加至#美元。
於2022年1月19日,經董事會批准,本公司與本公司首席財務官Angelia Lansinger Hrytsyshyn訂立經修訂及重述的僱傭協議,修訂本公司與Hrytsyshyn女士於2021年11月16日訂立的僱傭協議的條款(統稱為“Hrytsyshyn經修訂僱傭協議”)。Hrytsyshyn修訂後的僱傭協議將於2022年1月21日生效,規定將Hrytsyshyn女士的年現金基本工資提高到#美元。
辦公室 租賃
自2021年2月8日起,該公司將公司辦公室遷至馬裏蘭州蓋瑟斯堡,併產生了1美元的租金支出
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M階段 技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
(未經審計)
注 11:承付款和或有事項
承付款
辦公室 租賃
請參閲 注10:關聯方交易、寫字樓租賃.
官員 僱傭協議
請參閲 注10:關聯方交易、僱傭協議.
根據《過渡協議》簽訂的合同和承諾
在Bhatnagar先生於2019年1月11日取得本公司控制權的交易中,本公司作出重大承諾,包括僱傭協議及認股權證協議(見附註9)。
AR 保理協議
自2022年1月3日起,本公司與認可投資者
(“投資者”)訂立無追索權未來應收賬款協議(“協議”),根據該協議,本公司出售、轉讓及轉讓本公司所有因支付本公司客户款項而產生或有關的未來
賬户、合約權及其他權利
,包括在正常業務過程中就因本公司銷售商品或服務而應付本公司的款項。該協議規定購買#美元。
注 12:停產經營
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的未經審計的綜合財務報表中,公司已將其Jump系列產品的經營業績及相關資產和負債歸類為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的未經審計綜合財務報表 。
截至2022年3月31日和2021年6月30日,我們合併資產負債表中與停產業務相關的資產和負債僅為應付賬款,餘額為#美元。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月,
注 13:後續事件
於2022年4月18日,mPhase Technologies(“本公司”)與GS Capital Partners,LLC(“GS Capital”)訂立證券購買協議(“協議”),據此向GS
Capital發行本金總額為$的承付票(“票據”)。
2022年4月29日,Angelia Lansinger Hrytsyshyn辭去公司首席財務官一職,立即生效。
2022年5月6日,公司與ETI,
LLC(“ETI”)簽訂了經修訂和重新簽署的軟件產品許可協議(“協議”),修訂、修改和澄清了當前軟件產品許可協議中規定的某些條款和條件。根據該協議,ETI將繼續向公司支付月費$
上述説明僅包含對本協議實質性條款的簡要説明,並不是對雙方在協議項下的權利和義務的完整説明,此類説明通過參考全文 進行限定。
2022年5月24日,由於公司未能及時提交10-Q表格,公司拖欠了某些可轉換本票。本公司尚未收到任何未償還可轉換本票的違約通知。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
警示 有關前瞻性陳述的説明
本 美國證券交易委員會公司(以下簡稱“我們”、“我們”、“我們”或“本公司”)不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-Q表格季度報告和其他報告包含或可能包含前瞻性陳述(統稱為“文件”)和信息,這些信息基於對公司管理層的信念和目前可獲得的信息,以及公司管理層做出的估計和假設。敬告讀者,不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅為預測,僅代表截止日期 。在文件中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”或這些術語的否定或與公司或公司管理層有關的類似表述均為前瞻性陳述。此類陳述反映了公司對未來事件的當前看法,受風險、不確定性、假設和其他因素的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者基本假設被證明是不正確的,實際結果可能與預期、相信、估計、預期或計劃的結果大不相同。
儘管公司認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但公司不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。除適用法律(包括美國證券法)要求外,公司不打算更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述與實際結果相符。
我們的財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。 這些會計原則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信,我們所依賴的估計、判斷、 和假設是基於我們在做出這些估計、判斷、 和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表日期的資產和負債報告金額,以及列報期間的收入和費用報告金額。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異,我們的財務 報表將受到影響。在許多情況下, 特定交易的會計處理由公認會計原則明確規定,在其應用中不需要管理層的判斷 。也有一些領域,管理層在選擇任何可用的替代方案時的判斷不會產生重大不同的結果。以下討論應與我們的合併財務報表以及本報告其他部分的附註一併閲讀。
以下討論應與所附的未經審計的綜合財務報表及其附註以及在我們於2021年10月13日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的 Form 10-K年度報告中關於截至2021年6月30日的財政年度的經審計的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
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概述
M階段 技術公司於1979年以Tecma實驗室公司的名義在新澤西州註冊成立,隨後在Tecma實驗室,Inc.和LightPath TP Technologies,Inc.的領導下運營,直到1997年6月2日公司更名為M階段 技術公司。
自2019年1月11日本公司管理層和控制權發生徹底變動以來,新管理層繼續擴大本公司的產品組合,將人工智能和機器學習產品包括在內。
2019年2月15日,該公司收購了旅遊佛地,這是一個軟件平臺,通過超定製工具改善旅行,以前所未有的方式定製計劃中的旅行體驗。
2019年6月30日,公司收購了Alpha Predictions LLP 99%的已發行普通股(“Alpha Predictions”)。Alpha Predictions是一家總部位於印度的科技公司,開發了一套商業數據分析產品,可用於 多個行業。此次收購已整合到公司的國際業務中,正如預期的那樣,推動了 收入增長和創新。
2019年8月27日,公司董事會批准根據新澤西州商業公司法第14A:7-2(4)節的規定,對經修訂的公司註冊證書(“註冊證書”)提出修訂(“修訂”),將普通股的法定股份從2,500萬股增加到1億股。該修正案於2019年9月4日提交給新澤西州。
2020年5月11日,該公司收購了CloseComms,這是一個獲得專利的軟件應用平臺,可以集成到零售客户的 現有Wi-Fi基礎設施中,為零售商提供重要的客户數據,並實現人工智能增強的有針對性的促銷活動,以推動商店 的流量和銷售。
2020年6月10日,公司董事會批准根據新澤西州商業公司法第14A:7-2(4)節的規定,對公司註冊證書進行修訂,將普通股法定股份從1億股增加到2.5億股。該修正案於2020年7月14日提交給新澤西州。
於2020年7月15日,本公司與其行政總裁 (“持有人”)訂立交換協議(“交換協議”),據此,根據本公司與持有人之間於2019年1月11日訂立的若干過渡協議(“過渡協議”)及認股權證協議(“認股權證協議”)的條款,本公司賺取併發行認股權證以購買37,390,452股本公司普通股(“已取消的認股權證”),並以(I)37,390,452股本公司普通股(“股份”)及(Ii)取消及終止過渡協議及認股權證協議。已取消的認股權證的行使價為每股0.50美元,不受到期限制。該交換協議旨在使本公司的資本對潛在投資者更具吸引力 並消除與未來根據過渡協議和認股權證協議授權證相關的不確定性,儘管 不能保證以對本公司有吸引力的條款進行任何未來投資。緊接本公司訂立交換協議前,已確定購買本公司普通股的5,650,708份額外認股權證(“額外認股權證”) 根據過渡協議的條款及條件到期併發行予持有人,因為過渡協議要求先前管理團隊於過渡協議生效日期(即2019年1月11日)起計六個月內免除若干負債。然而,, 額外認股權證已即時註銷 及終止,意在減輕因本公司發行某些普通股而產生的潛在責任 低於過渡協議所述的每股0.50美元的最低價格。
2020年8月3日,公司董事會批准根據新澤西州商業公司法第14A:7-2(4)條將普通股法定股份從2.5億股增加到5億股的公司註冊證書修正案(“修正案”)。該修正案於2020年8月4日提交給新澤西州。
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在 2021年,該公司宣佈將在其消費者參與平臺中添加電動汽車充電,這是一項重大戰略計劃的一部分,目的是在消費者旅行和旅行計劃期間利用更多聯繫人賺錢。在2021年期間,該公司積極規劃電動汽車充電試點計劃,作為構建人工智能驅動的消費者生態系統的更大戰略的一部分。到2021年末,該公司 轉型為一家“綠色”消費公司,成為消費者、零售商和服務提供商之間的重要橋樑。
2021年5月17日,公司董事會任命Venkat Kodumudi先生為公司首席運營官(“該任命”)。 就該任命,Kodumudi先生與 公司簽訂了僱傭協議(“僱傭協議”)。僱傭協議是無限期的,可以有理由或無理由地終止。Kodumudi先生將獲得 年基本工資200,000美元(“基本工資”),並有資格在實現公司首席執行官設定的業績目標後獲得高達基本工資50%的目標金額 的績效獎金。 基本工資將增加到225,000美元,這是公司完成上市交易所上調後的第一個工資單。關於他的任命,Kodumudi先生被授予500,000個公司普通股的限制性股票單位(“RSU”)。 RSU將根據以下規定歸屬:(I)125,000個RSU將在生效日期的一週年日歸屬;(Ii)125,000個RSU將在生效日期的第二年週年日歸屬;(Iii)125,000個RSU將在生效日期的第三年 週年日歸屬;和(Iv)125,000個RSU應在生效日期的四週年時歸屬。作為公司的全職員工,Kodumudi先生將有資格參加公司的所有福利計劃。在Kodumudi先生無故解僱時,如果Kodumudi先生受僱於公司至少十二(12)個月但不到二十四(24)個月,公司應向Kodumudi先生支付或提供相當於他當時每月基本工資的遣散費,自解僱之日起六個月內。, 在此期間,Kodumudi先生將繼續領取僱傭協議中所述的所有僱員福利和 僱員福利計劃。當Kodumudi先生被無故解僱,且Kodumudi先生已受僱於本公司最少二十四(24)個月時,本公司應向Kodumudi先生支付或提供相當於其當時每月基本工資的遣散費,自解僱之日起計十二個月。
2021年8月27日,公司董事會(“董事會”)任命Suhas Subramanyam、Chester White和Thomas為董事會成員(該等任命統稱為“任命”)。該等委任條款於2021年8月27日起生效,有效期約為一年,直至本公司下一次股東周年大會為止。關於該等委任,本公司於2021年8月27日與Subramanyam先生、 White先生及Fore先生訂立董事協議(該等董事協議統稱為“董事協議”)。根據董事協議,公司將每年向每名董事支付20,000美元的費用,該費用將按季度支付5,000美元。對於作為審計、薪酬或提名委員會成員的每個董事,此類 季度費用將增加1,250美元。代替現金對價,年費將通過發行相當於根據該 季度最後一個交易日收盤價確定的適用現金金額的本公司 普通股限制性股票數量來支付。本段僅簡要描述了董事協議各方的權利和義務的實質性條款,並不是對協議各方權利和義務的完整描述,此類描述僅限於參考《董事》協議全文,其副本通過引用公司於2021年9月2日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K表第10.1號附件而納入。
董事會於2021年11月18日委任Angelia Lansinger Hrytsyshyn為首席財務官,自2021年11月22日起生效,並批准與Hrytsyshyn女士的僱傭協議(“僱傭協議”)。根據僱傭協議,本公司每年將向Hrytsyshyn女士賠償225,000美元。Hrytsyshyn女士將有資格 獲得年度績效現金獎金。Hrytsyshyn女士還將獲得500,000股本公司普通股的限制性股票獎勵,只要Hrytsyshyn女士繼續受僱於本公司,這些股票將歸屬於僱傭協議的第一、二、三和四週年紀念日。本段僅對僱傭協議的實質性條款進行簡要描述,並不旨在完整描述僱傭協議訂約方的權利和義務,此類描述僅限於參考僱傭協議全文 ,其副本通過參考本公司於2021年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格附件10.2 併入。
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2022年1月5日,該公司向金融行業監管機構(FINRA)申請更名為mPower Technologies,Inc.
於2022年1月19日,經董事會批准,本公司與本公司行政總裁Anshu Bhatnagar訂立經修訂及重述的僱傭協議,修訂本公司與Bhatnagar先生於2019年1月11日訂立的僱傭協議(統稱為“經Bhatnagar修訂的僱傭協議”)。Bhatnagar修訂的僱傭協議追溯至2022年1月1日(“生效日期”),規定將Bhatnagar先生的年現金基本工資增加至600,000美元。此外,Bhatnagar先生有資格獲得基本工資的額外增加 ,這將由公司董事會全權決定,允許基本工資增加如下: 基本工資將在修訂僱傭協議生效日期一週年時增加到700,000美元;基本工資 將在修訂僱傭協議生效日期兩週年時增加到800,000美元。此外,經修訂的僱傭協議規定,Bhatnagar先生亦有權以本公司普通股的形式收取以股票為基礎的薪酬,以及由董事會釐定的最高達基本工資100%的年度現金紅利。經Bhatnagar修訂的僱傭協議的期限將於2032年12月31日到期。本段僅包含對《經Bhatnagar修正的僱傭協議》的實質性條款的簡要描述,並不是對經Bhatnagar修正的僱傭協議各方的權利和義務的完整描述,此類描述僅限於參考經Bhatnagar修正的僱傭協議的全文 , 其副本通過引用本公司於2022年1月25日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件10.3合併 。
於2022年1月19日,經董事會批准,本公司與本公司首席財務官Angelia Lansinger Hrytsyshyn訂立經修訂及重述的僱傭協議,修訂本公司與Hrytsyshyn女士於2021年11月16日訂立的僱傭協議的條款(統稱為“Hrytsyshyn經修訂僱傭協議”)。Hrytsyshyn修訂後的僱傭協議將於2022年1月21日生效,規定將Hrytsyshyn女士的年現金基本工資提高到250,000美元。此外,Hrytsyshyn有資格獲得相當於基本工資50%的年度績效現金獎金。經Hrytsyshyn修訂的僱傭協議的期限應為“隨意”,可由本公司或Hrytsyshyn女士以任何理由隨時終止,但Hrytsyshyn女士不得在未向本公司發出書面通知前三十(Br)(30)天自願終止該協議。本段僅簡要描述了經Hrytsyshyn修訂的僱傭協議的實質性條款, 並非對經Hrytsyshyn修訂的僱傭協議訂約方的權利和義務的完整描述, 此類描述通過參考經Hrytsyshyn修訂的僱傭協議全文而有所保留,該協議的副本通過參考本公司於2022年1月25日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格第10.4號附件併入。
2022年1月19日,董事會任命了小詹姆斯·F·恩格勒。作為董事會成員(“任命”)。恩格勒先生將 擔任本公司的非執行董事。關於此項委任,本公司與恩格勒先生訂立董事 協議(“董事協議”),根據該協議,恩格勒先生將 收取200,000股本公司普通股購股權,每股面值0.01美元(“董事購股權”),並將在三年內按月授予恩格勒先生擔任董事的職務。此外,恩格勒先生還應獲得50,000美元的年費, 每季度支付12,500美元,作為他作為董事公司成員提供服務的報酬。雙方進一步商定,在本公司 籌集到1,000萬美元之前,或在前六個月內(以先到者為準),本公司將以發行公司普通股限制性股票的方式支付年度補償,以代替現金對價。只要恩格勒先生擔任董事會任何委員會的成員,季度費用將增加1,250美元。此外,根據董事會的批准,每個獨立董事的現有董事協議將被修改,以便每個獨立董事將獲得 董事協議中規定的相同條款的補償。
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2022年1月20日,公司董事會批准並批准設立審計委員會、薪酬委員會和提名和治理委員會作為董事會委員會,通過該等委員會的章程,並任命公司董事為該等委員會的成員。董事會任命切斯特·懷特、託馬斯·福爾和詹姆斯·恩格勒為公司董事會審計委員會成員,恩格勒先生擔任審計委員會主席。董事會委任福爾先生、恩格勒先生及蘇布拉曼揚先生為本公司董事會薪酬委員會成員,福爾先生為薪酬委員會主席。董事會委任Subramanyam先生、Enger先生及Fore先生擔任本公司董事會提名委員會及企業管治委員會委員,Subramanyam先生擔任提名委員會及企業管治委員會主席。
本公司於2022年3月8日召開股東特別大會(“股東特別大會”)。截至2022年2月14日收市時,特別大會的記錄日期(“記錄日期”)、85,008,099股本公司 普通股及1,000股A系列優先股已發行,並有權在特別大會上投票。於特別會議上,(I)47,530,104股普通股,相當於該類別約55.9%;(Ii)1,000股A系列優先股,相當於該類別100%;及(Iii)96,995,953票,由本公司普通股 及A系列優先股股份組成,按單一類別計算,按兑換基準計算,相當於已發行投票數約55.9%,構成法定人數。特別會議表決的事項。
於2022年3月14日,本公司從本公司行政總裁Anshu Bhatnagar(“貸款人”)收到一筆本金為450,000美元的貸款,該筆貸款是根據一張以Bhatnagar先生為受益人的即期本票(“票據”)而作出的。 根據該票據,本公司有責任按即期本金及利息支付本金及利息,未償還本金餘額的利息為年利率6%,而未償還及欠款超過30天的款項則適用於未付款項及在發出催款通知後30天以上的違約利率。倘若本公司進行包銷發售,並據此本公司收取至少5,000,000美元的總收益作為購買其普通股的代價,及(B)本公司的普通股成為在高級證券交易所上市的 ,根據貸款人的選擇權,根據本附註所欠款項將按相當於在該項發售中出售本公司普通股的每股價格的每股價格轉換為本公司普通股的股份 。
於2022年4月18日,本公司與GS Capital Partners,LLC(“GS Capital”)訂立證券購買協議(“協議”),據此,本公司向GS Capital發行本金總額為280,000美元之承付票(“票據”),可轉換為本公司普通股。債券以250,000美元的價格購得,反映出最初發行的債券折扣為30,000美元。本公司進一步向GS Capital發行合共325,000股承諾股,作為購買票據的額外代價。本金和利息應分七期支付,每期44,000美元,自發行日起五個月 開始,此後每隔三十(30)天支付一次,為期七個月。GS Capital有權在違約發生後30個歷日內仍未得到糾正的違約事件發生後的任何時間,以轉換價格轉換本票據項下全部或任何未償還本金、利息、罰款和所有其他金額,轉換價格應等於緊接該違約產生的轉換通知交付前20個交易日公司普通股最低收盤價的70% 。
On April 29, 2022, 安吉莉亞 蘭辛格·希特希恩通知公司董事會,她辭去公司首席財務官一職,立即生效。
該公司最適合描述為一家專注於消費者參與的技術公司,使用數據分析和人工智能 在機會性的時間和地點在消費者和零售商之間創建可盈利的鏈接。該公司目前正在構建電動汽車充電和軟件解決方案的互聯生態系統,以在SaaS/TAAS模式框架內優化消費者參與度。在mPower的品牌下,這個生態系統將增強人們購物、用餐、加油和與世界互動的方式,創造更豐富的生活體驗 。MPower生態系統為每個人的品味和需求量身定做,特別強調為未來的綠色消費者賦能。除了預計將在未來開發的傳統納米電池技術和相關專利組合外,該公司還擁有在其消費者生態系統之外產生經常性收入的數據驅動業務部門。該公司計劃進軍美國和全球的其他市場,相信其技術和服務將在這些市場上提供相對於競爭對手的明顯競爭優勢。
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同時,該公司繼續尋求戰略替代方案以最大限度地實現其專利組合的貨幣化,包括合作開發其藥物輸送系統的機會 。該公司繼續尋求從國防部和國土安全部獲得政府資金,包括國防部兵器技術聯盟(DOTC)、小型企業創新研究(SBIR)、合作研究和開發協議(CRADA)以及針對其智能納米電池應用的目標應用 的類似計劃。
關鍵會計政策和估算
對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以其未經審計的綜合財務報表為基礎,這些財務報表是根據美國公認的會計原則 (“美國公認會計原則”)編制的。在編制這些未經審計的合併財務報表時,管理層需要做出影響資產、負債、收入和支出的報告金額以及相關或有負債披露的估計和判斷。 管理層持續評估過去的判斷和估計,包括與壞賬、無形資產的潛在減值、應計負債和或有事項有關的判斷和估計。管理層根據過往經驗及相信在當時情況下屬合理的其他各種 假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些 估計值不同。以上附註3和公司於2021年10月13日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中描述的會計政策和相關風險是最依賴這些判斷和估計的。 截至2022年3月31日,其中包含的任何關鍵會計政策均未發生重大變化。
運營結果
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
繼續 操作
收入
截至2022年3月31日的三個月,我們的收入增至8,500,469美元,而截至2021年3月31日的三個月為7,659,348美元。 增加了841,121美元,增幅為11.0%。增長的原因是我們的SaaS技術平臺和服務通過我們的渠道合作伙伴持續部署和增長,這帶來了6,405,000美元的訂閲收入、1,081,509美元的服務和支持收入 以及869,260美元的應用程序開發和實施收入。這一增長還得益於我們推出的消費者參與服務,該服務產生了144,700美元的訂閲收入。
收入成本
截至2022年3月31日的三個月,收入成本 增至5,736,320美元,而截至2021年3月31日的三個月收入成本為5,626,081美元,增長110,239美元,增幅為2.0%。
運營費用
截至2022年3月31日的三個月,我們的運營費用增至1,534,412美元,與截至2021年3月31日的三個月的855,157美元相比,增加了679,255美元,增幅為79%。這一增長主要是由於與支持將電動汽車充電添加到公司的消費者參與平臺相關的1,281,817美元的運營費用,這是一項重大戰略計劃的一部分,該計劃旨在將消費者旅行和旅行計劃期間的額外聯繫人 貨幣化,但被上一年發生的軟件開發成本 減少了602,562美元所部分抵消,該軟件開發成本在本年度未發生。
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其他 (費用)收入
截至2022年3月31日的三個月,我們的其他費用淨額增加了1,403,652美元,增幅為167%。這一增長主要是由於債務折扣、遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷增加了518,585美元,AR 保理協議虧損1,040,000美元,加上上一年衍生負債公允價值變化收益2,347,504美元,部分被上一年初始衍生負債支出1,874,840美元抵消,利息支出減少331,477美元,以及債務清償和結算損失減少296,120美元。
持續經營淨收益 (虧損)
我們在截至2022年3月31日的三個月中淨虧損1,016,740美元,而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為335,285美元,減少了1,352,025美元,降幅為403%。如上文所披露,淨虧損主要由營運開支及 其他開支淨額的增加所帶動,但毛利的增加部分抵銷了淨虧損。
停產 運營
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,沒有收入、收入成本、運營費用、其他收入(費用)或 非持續運營的淨收入。
運營結果
截至2022年3月31日的9個月與截至2021年3月31日的9個月
繼續 操作
收入
截至2022年3月31日的9個月,我們的收入增至25,066,056美元,而截至2021年3月31日的9個月收入為22,882,648美元。 增加了2,183,408美元,增幅為9.5%。這一增長是通過我們的渠道合作伙伴持續部署和增長我們的SaaS技術平臺和服務的結果,這帶來了19,215,000美元的訂閲收入、3,042,596美元的服務和支持收入 以及2,634,710美元的應用程序開發和實施收入。這一增長還得益於我們推出的消費者參與服務,該服務產生了173,750美元的訂閲收入。
收入成本
截至2022年3月31日的9個月的收入成本增至16,986,353美元,而截至2021年3月31日的9個月的收入成本為16,876,480美元,增幅為109,873美元,增幅為0.7%。
運營費用
截至2022年3月31日的9個月,我們的運營費用增至4,285,209美元,而截至2021年3月31日的9個月為2,313,531美元,增幅為1,971,678美元,增幅為85%。增加的主要原因是與支持將電動汽車充電添加到公司的消費者互動平臺相關的2,259,576美元的運營費用,這是一項重大戰略計劃的一部分,該計劃旨在將消費者旅行和旅行計劃期間的額外聯繫人 貨幣化,但軟件開發成本減少了287,898美元,部分抵消了這一增長。
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其他 (費用)收入
截至2022年3月31日的9個月中,我們的其他費用淨額增加了2,985,385美元,增幅為183%。這一增長主要是由於債務折價、遞延融資成本和原始發行折價的攤銷增加了2,101,450美元,應收賬款保理協議虧損1,040,000美元,加上上一年衍生負債公允價值變動收益2,505,404美元,被上一年的初始衍生負債支出2,240,908美元部分抵銷,利息支出減少270,908美元,以及債務清償和結算損失減少149,653美元。
持續運營淨收益
我們在截至2022年3月31日的9個月中淨虧損822,537美元,而截至2021年3月31日的9個月的淨收益為2,060,991美元,減少2,883,528美元,降幅為140%。如上文所披露,淨虧損主要是由營運開支及其他 開支淨額增加所帶動,但部分由毛利增加所抵銷。
停產 運營
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月中,沒有收入、收入成本、運營費用、其他收入(費用)或 非持續運營的淨收入。
流動性 與資本資源
截至2022年3月31日,我們手頭的現金為32,724美元,較2021年6月30日的2,473,386美元減少了2,440,662美元。
截至2022年3月31日的9個月,經營活動中使用的現金淨額為1,712,322美元,比截至2021年3月31日的9個月產生的735,777美元增加了2,448,099美元。這一增長主要是由於本年度淨收入較上年同期下降,以及與上一年非現金三方抵銷協議相比,本年度現金付款增加導致應收賬款和應計費用減少,但非現金費用淨增加和應收賬款減少部分被非現金費用淨增加和應收賬款減少所抵消,與上一年與我們最大的供應商和客户達成的較高的非現金三方抵銷協議相比,本年度現金收入增加 。
截至2022年3月31日的9個月,用於投資活動的現金淨額為2,357美元,而截至2021年3月31日的9個月,用於投資活動的現金淨額為3,064美元 。減少的原因是資本支出減少。
截至2022年3月31日的9個月,用於融資活動的現金淨額增加了1,254,802美元,達到756,002美元,而截至2021年3月31日的9個月,融資活動提供的現金淨額為498,800美元。增加的主要原因是債務償還增加,加上發行期票的收益減少。
正在進行 關注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月,我們分別淨虧損822,537美元和淨收益2,060,991美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月,我們在運營活動中使用的現金為1,712,322美元,產生的現金為735,777美元。截至2022年3月31日,我們的營運資本盈餘為11,396,572美元,累計赤字為226,883,946美元。 雖然僅這些因素可能會令人懷疑公司作為一家持續經營企業的持續經營能力,但管理層相信,公司目前和預期的現金流將使其能夠在自本文件提交之日起12個月內履行其義務。未經審計的綜合財務報表不包括與記錄的資產金額的可回收性和分類有關的任何調整,也不包括在公司無法作為持續經營的企業繼續經營時可能需要的負債金額和分類的任何調整。
在 活動管理層的計劃沒有實現的情況下,為了滿足公司未來12個月的營運資金需求,併為其納米技術、人工智能和機器學習技術的增長提供資金,以及我們的電動汽車充電計劃 ,我們可能會考慮通過發行股票或債券來籌集額外資金的計劃。雖然我們打算獲得額外的 融資來滿足我們的現金需求,但我們可能無法獲得任何額外的融資,條款對我們有利或可接受, 如果有的話。我們籌集額外資本的能力也可能受到最近新冠肺炎疫情的影響,這種能力高度 不確定,無法預測,可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
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新冠肺炎疫情的影響
一種新的冠狀病毒株新冠肺炎於2019年12月出現,並在包括美國在內的世界各地傳播。 2020年3月,新冠肺炎被世界衞生組織宣佈為大流行。到目前為止,在疫情流行的某些時期,美國多個州和世界各地的許多國家一直受到政府命令,要求所有工作人員留在家中,除非他們的工作是關鍵的、必要的或維持生命的。由於這些政府命令,我們暫時關閉了國內和國際辦事處,並要求所有員工遠程工作。隨着經濟活動已經開始並繼續復甦,新冠肺炎疫情對我們業務的影響更多地反映了更大的經濟和市場動態。 此外,鑑於已經出現的病毒變異株,新冠肺炎疫情可能會再次由於隔離、疾病和旅行限制而影響我們的運營 以及我們客户和供應商的運營。
新冠肺炎大流行對我們的財務狀況和經營成果的全面影響將取決於未來的發展,例如,大流行的最終持續時間和範圍,它對我們的員工、客户和供應商的影響,以及經濟狀況和運營恢復正常的速度有多快,以及大流行是否影響到我們於2021年10月13日提交給美國證券交易委員會的截至2021年6月30日的財政年度報告10-K表中第1A項“風險因素” 中披露的其他風險。即使疫情已經消退,我們的業務也可能會因疫情引發的任何經濟衰退或蕭條而繼續受到不利影響。因此,我們目前還不能合理地估計影響。我們繼續積極監測疫情,並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為符合員工、客户、供應商和股東的最佳利益的要求,決定採取進一步行動來改變我們的業務運營。
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第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
我們 是交易法規則12b-2所定義的“較小的報告公司”,不需要提供本項目所要求的信息 。我們不持有任何衍生工具,也不從事任何對衝活動。
第 項4.控制和程序
(A) 對披露控制和程序的評價
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下, 截至2022年3月31日,我們對我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的)進行了評估,以確定公司的披露控制和程序是否有效,以提供合理的保證 根據交易法及其規則和條例,我們的報告中要求披露的信息被記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內彙總和報告這些信息,並且此類信息將被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定) 以便及時決定所需的披露。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都不能絕對保證達到控制系統的目標,而且任何控制評估都不能絕對保證公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。
根據這項評估,管理層得出結論,我們的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。
(B) 財務報告內部控制的變化
在我們最近完成的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化, 對我們的財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
2022年3月4日,馬丁·斯邁利、凱倫·杜蘭多、亞伯拉罕·比德曼、Eagle Strategic Advisers,LLC、Congregation Chazon Avrohom和Edward Suozzo以名義被告的身份向馬裏蘭州蒙哥馬利市巡迴法院提起股東派生訴訟。Bhatnagar先生和本公司對此類投訴中的指控提出異議,並正在積極抗辯此類訴訟。
2021年4月,因違反聯邦證券法而提起的集體訴訟將我們的首席執行官Anshu Bhatnagar、我們的前首席財務官Christopher Cutchens和Verus列為被告。此集體訴訟是代表在2019年6月17日至2020年10月8日期間購買或以其他方式獲得Verus證券的所有個人和實體提起的。 2021年11月9日,美國馬裏蘭州地區法院駁回了此訴訟。
自2018年12月10日起,本公司與FIFE訂立“判決和解協議”,以悉數履行先前生效的忍讓協議。因此,根據判決和解協議,本公司任何普通股均不能發行或有資格轉換為。根據判決和解協議的條款,本公司須於2019年1月15日至2020年2月15日(包括該日)每月支付15,000美元,並於2020年3月支付最後付款195,000美元。除應於2020年3月支付的195,000美元的最後付款外,公司已支付了所有需要支付的款項。於二零二零年八月十七日,本公司就判決和解協議訂立第二次修訂(“第二修正案”),據此,本公司發行本金為300,000美元的可換股本票(“票據”) 以償還判決和解協議項下尚未償還的款項。票據將於2021年8月17日到期,年利率為10%,要求每月支付一定的最低現金付款,並可按票據指定的轉換價格轉換為 公司普通股,每股票面價值0.01美元。本票據可由公司在到期前的任何時間預付,無需支付任何罰金。本公司已支付附註所指明的首期現金付款。於2021年4月13日,本公司訂立判決和解協議第三次修訂(“第三次修訂”),據此,本公司發行本金為300,000美元的可換股承付票(“新票據”),以取代票據 及償還判決和解協議項下尚未償還的款項。票據將於2022年4月13日到期, 按年利率10%計息,要求每月以現金或新票據規定的本公司普通股支付一定的最低金額,並可按新票據指定的轉換價格轉換為本公司普通股股份,每股面值0.01美元。本公司可於到期前任何時間預付新票據,無須繳付罰款。於2021年4月16日,本公司支付235,000元以清償、全數支付及終止新票據及判決和解協議,在截至2021年6月30日止年度內,本公司的債務清償收益為549,026元。
除上述所披露的 以外,在任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構面前或由任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構進行的任何其他行動、訴訟、訴訟、調查或調查均未完成,或據我們公司或我們任何子公司的高管所知,威脅或影響我們的公司、我們的普通股、我們的任何子公司或以我們公司或子公司的高管或董事身份做出的任何其他行動、訴訟、訴訟、調查或調查,不利的決定可能會產生重大的不利影響。
第 1a項。風險因素。
我們 認為,與我們於2021年10月13日提交給美國證券交易委員會的截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比,沒有實質性變化。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有未在當前8-K報表報告中披露的未登記的股權證券銷售,但如下所述:
● | 公司於2021年10月18日向認可投資者發行了1,250,000股普通股,用於部分轉換本票;以及 |
● | 公司於2021年12月31日向認可投資者發行了1,250,000股普通股,用於承兑本票的部分轉換。 | |
● | 已向本公司行政總裁發行3,352,066股本公司普通股 ,以清償因註銷 普通股而應付的票據,詳情見附註9:股東權益。 |
第 項3.高級證券違約
在截至2022年3月31日的季度內,高級證券沒有違約。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息
如先前披露,本公司與ETI,LLC訂立軟件產品許可協議(“ETI”),據此,本公司將開發由雲端學習管理系統組成的若干專有 軟件,並向ETI提供使用本公司軟件作為ETI業務過程中提供的 產品及服務的一部分(“原協議”)。
2022年5月6日,為修訂、修改和澄清原協議中規定的某些條款和條件,重申並取代原協議的全部內容,本公司與ETI簽訂了經修訂和重新簽署的軟件產品許可協議(以下簡稱《協議》)。根據該協議,ETI將繼續向本公司支付每月2,500,000美元的費用,本公司將按月向ETI開具所有許可證和服務費及相關費用的發票,並在90天內開具發票。本公司向 ETI提供的軟件服務是有限的、可撤銷的、非獨家的、不可轉讓和免版税的許可證。ETI僅有權根據協議的規定訪問和使用公司的軟件,僅用於有效的商業目的,並作為企業提供的產品和服務的一部分。本協議的有效期為三年,任何一方均可在提前30個日曆天發出書面通知後隨時終止本協議。
上述説明僅包含對本協議實質性條款的簡要説明,並不是對雙方在協議項下的權利和義務的完整説明,此類説明僅限於參考全文。
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物品 6.展品
證物編號 | 描述 | |
3.01 | 審計委員會章程表格(參考表格8-K,附件3.01,提交於2022年1月25日) | |
3.02 | 薪酬委員會章程表格(參考表格8-K,附件3.02,提交於2022年1月25日) | |
3.03 | 提名錶格及公司管治委員會章程(參考表格8-K,附件3.03,提交於2022年1月25日) | |
10.1 | 董事協議表格(參考2021年9月2日提交的表格8-K,附件10.1合併) | |
10.2 | 公司與Angelia Hrytsyshyn之間的僱傭協議表格(參考表格10-Q,附件10.2,提交於2021年11月22日) | |
10.3 | 公司與Anshu Bhatnagar修訂和重新簽署的僱傭協議表格(參考2022年1月25日提交的表格8-K,附件10.3成立為公司) | |
10.4 | 公司與Angelia Hrytsyshyn修訂和重新簽署的僱傭協議表格(參考2022年1月25日提交的Form 8-K,附件10.4成立為法團) | |
10.5 | 董事協議表格(參考2022年1月25日提交的表格8-K,附件10.5合併) | |
10.6 | 即期本票格式(參考表格8-K,附件4.01,提交於2022年3月18日) | |
10.7 | 證券購買協議表格(參考表格8-K,附件4.1,提交於2022年4月22日) | |
10.8 | 證券本票格式(參考表格8-K,附件4.2,提交於2022年4月22日) | |
10.9* | 修訂和重新簽署了公司與ETI Systems,LLC之間的軟件產品許可協議 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官和首席財務官的認證 | |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | |
101.INS* | XBRL 實例文檔 | |
101.CAL* | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB* | XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE* | XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
101.SCH* | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*在此提交。
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽署人代表其簽署。
M階段 技術公司 | |
/s/ 安舒·巴特納加 | |
安徽 巴格納加 | |
首席執行官(首席執行官、財務和會計官) | |
June 17, 2022 |
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