附件 99.2
未經審計的 形式合併財務信息
美物科技有限公司(“本公司”)收購Magnum International Holdings Limited(“Magnum”)的交易已於2022年4月18日完成。Magnum International Holdings Limited是根據英屬維爾京羣島(“英屬維爾京羣島”)法律成立的公司。
於2022年3月31日，本公司訂立股份購買協議(“Magnum SPA”)，收購英屬維爾京羣島業務公司Magnum，並透過Magnum於香港的全資附屬公司雲頂科技有限公司(“雲頂”)間接擁有根據中華人民共和國(“中國”或“中國”)法律成立的大連雲電智騰科技有限公司(“雲頂”)100%權益。雲電是一家從事信息技術和通信工程的公司，總部設在中國東北城市大連市。根據Magnum SPA，本公司同意以8,100,000美元收購Magnum所有已發行及已發行股本權益(“Magnum股份”)，該等權益將以每股0.9美元之無面值普通股(“普通股”)支付，以提供合共9,000,000股普通股(“股份代價”)。於交易完成時，9,000,000股普通股已交付賣方 ，而Magnum股份則100%轉讓予本公司。
未經審計的備考簡明合併資產負債表合併了本公司截至2021年12月31日的資產負債表和Magnum截至2021年12月31日的資產負債表，使上述交易具有備考效力，猶如該交易發生在2021年12月31日。未經審核的備考簡明綜合經營報表合併了本公司及Magnum於截至2021年12月31日止年度的業務，使交易按備考基準所述生效，猶如交易已於2021年1月1日完成。
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃根據S-X規則第11條編制。這些預計財務報表應與本公司已審計的歷史財務報表和Magnum的相關財務報表一併閲讀，這些財務報表包括在本報告其他部分的表格6-K中。
未經審核的備考簡明綜合財務資料僅供説明之用，並不一定代表本公司收購Magnum的經營業績或財務狀況，亦不一定代表未來的財務狀況或經營業績。
A根據現有信息，在隨附的備考財務報表中對收購價格進行了主要資產和負債類別的初步分配。收購價格的實際分配以及由此對運營收入的影響可能與本文中包含的預計金額有很大不同。這些預計調整代表公司對採購會計調整的初步確定，並基於可獲得的信息和公司認為合理的某些假設。因此，預計財務報表中反映的金額可能會發生變化， 最終金額可能有很大差異。
| 1 |
美屋 科技有限公司
格式壓縮合並資產負債表
截至2021年12月31日
(未經審計)
| 美無科技 | 馬格南國際 | 組合在一起 | |||||||||||||||
| 科馬普尼有限公司 | 控股有限公司 | 調整 | 形式上 | ||||||||||||||
| 資產 | |||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 26,634,332 | $ | 2,738 | $ | - | $ | 26,637,070 | |||||||||
| 應收賬款 | 433,002 | - | - | 433,002 | |||||||||||||
| 對供應商的預付款，淨額 | 231,230 | - | - | 231,230 | |||||||||||||
| 庫存，淨額 | 432,955 | - | - | 432,955 | |||||||||||||
| 其他流動資產 | 259,170 | 116,745 | - | 375,915 | |||||||||||||
| 流動資產總額 | 27,990,689 | 119,483 | - | 28,110,172 | |||||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 279,518 | 25,180 | - | 304,698 | |||||||||||||
| 使用權租賃資產 | 19,833 | - | - | 19,833 | |||||||||||||
| 商譽 | - | - | 6,506,717 | 6,506,717 | |||||||||||||
| 非流動資產總額 | 299,351 | 25,180 | 6,506,717 | 6,831,248 | |||||||||||||
| 總資產 | $ | 28,290,040 | $ | 144,663 | $ | 6,506,717 | $ | 34,941,420 | |||||||||
| 負債和權益 | |||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||
| 短期貸款 | $ | 47,054 | $ | - | $ | - | $ | 47,054 | |||||||||
| 應付帳款 | 1,659,501 | 190,738 | - | 1,850,239 | |||||||||||||
| 合同責任 | 1,153,717 | - | - | 1,153,717 | |||||||||||||
| 租賃負債--流動負債 | 19,068 | - | - | 19,068 | |||||||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | 928,072 | 88,642 | - | 1,016,714 | |||||||||||||
| 流動負債總額 | 3,807,412 | 279,380 | - | 4,086,792 | |||||||||||||
| 因關聯方的原因 | 6,442,729 | - | - | 6,442,729 | |||||||||||||
| 長期貸款 | 414,072 | - | - | 414,072 | |||||||||||||
| 非流動負債總額 | 6,856,801 | - | - | 6,856,801 | |||||||||||||
| 總負債 | 10,664,213 | 279,380 | - | 10,943,593 | |||||||||||||
| 股權 | |||||||||||||||||
| 額外實收資本 | 23,385,695 | - | 6,372,000 | (a)(c) | 29,757,695 | ||||||||||||
| 累計赤字 | (6,009,313 | ) | (131,879 | ) | 131,879 | (6,009,313 | ) | ||||||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | 253,736 | (2,838 | ) | 2,838 | (b) | 253,736 | |||||||||||
| 公司所有者應佔權益 | 17,630,118 | (134,717 | ) | 6,506,717 | 24,002,118 | ||||||||||||
| 非控制性權益 | (4,291 | ) | - | - | (4,291 | ) | |||||||||||
| 總股本(赤字) | 17,625,827 | (134,717 | ) | 6,506,717 | 23,997,827 | ||||||||||||
| 負債和權益總額 | $ | 28,290,040 | $ | 144,663 | $ | 6,506,717 | $ | 34,941,420 | |||||||||
見 未經審計備考簡明合併財務報表附註
| 2 |
美屋 科技有限公司
形式簡明的綜合經營報表和全面收益
截至2021年12月31日的年度
(未經審計)
| 美屋科技科馬普尼有限公司 | Magnum 國際控股有限公司 | 調整 | 合併 形式 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 12,258,451 | $ | - | $ | - | $ | 12,258,451 | ||||||||
| 收入成本 | 9,418,606 | - | - | 9,418,606 | ||||||||||||
| 毛利 | 2,839,845 | - | - | 2,839,845 | ||||||||||||
| 運營費用 ： | - | |||||||||||||||
| 銷售 和營銷費用 | 1,473,719 | - | - | 1,473,719 | ||||||||||||
| 一般 和管理費用 | 2,015,215 | 115,380 | - | 2,130,595 | ||||||||||||
| 研究和開發費用 | 452,608 | - | - | 452,608 | ||||||||||||
| 運營費用總額 | 3,941,542 | 115,380 | - | 4,056,922 | ||||||||||||
| 營業收入 (虧損) | (1,101,697 | ) | (115,380 | ) | - | (1,217,077 | ) | |||||||||
| 其他 收入(費用) | ||||||||||||||||
| 資產 減值損失 | (144,520 | ) | - | - | (144,520 | ) | ||||||||||
| 出售子公司收益 | 26,049 | - | - | 26,049 | ||||||||||||
| 其他 淨收入 | 102,582 | 12 | - | 102,594 | ||||||||||||
| 合計 其他收入(費用)，淨額 | (15,889 | ) | 12 | - | (15,877 | ) | ||||||||||
| 所得税前虧損 | (1,117,586 | ) | (115,368 | ) | - | (1,232,954 | ) | |||||||||
| 所得税撥備 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 持續經營淨收益(虧損) | (1,117,586 | ) | (115,368 | ) | - | (1,232,954 | ) | |||||||||
| 淨虧損 | ||||||||||||||||
| 減去： 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (35,640 | ) | - | - | (35,640 | ) | ||||||||||
| 美物科技股份有限公司應承擔的淨虧損 | $ | (1,081,946 | ) | $ | (115,368 | ) | $ | - | $ | (1,197,314 | ) | |||||
| 綜合 收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (1,117,586 | ) | $ | (115,368 | ) | $ | - | $ | (1,232,954 | ) | |||||
| 其他 綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | 402,273 | 197,342 | - | 599,615 | ||||||||||||
| 合計 綜合收益(虧損) | $ | (715,313 | ) | $ | 81,974 | $ | - | $ | (633,339 | ) | ||||||
| 減去： 可歸因於非控股權益的全面收益(虧損) | - | - | - | - | ||||||||||||
| 美物科技有限公司應佔綜合虧損 | $ | (715,313 | ) | $ | 81,974 | $ | - | $ | (633,339 | ) | ||||||
| 加權 普通股平均數 | ||||||||||||||||
| 基本 和稀釋 | 25,851,456 | - | 9,000,000 | (a) | 34,851,456 | |||||||||||
| 每股虧損 | ||||||||||||||||
| 繼續 操作-基本操作和稀釋操作 | $ | (0.04 | ) | $ | N/A | $ | - | $ | (0.04 | ) | ||||||
| 淨虧損 -基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.03 | ) | $ | N/A | $ | - | $ | (0.02 | ) | ||||||
見未經審計備考簡明合併財務報表附註
| 3 |
美屋 科技有限公司
未經審計形式簡明合併財務報表附註
1. 展示依據
未經審核備考簡明合併財務報表是根據美物科技有限公司及其附屬公司(“貴公司”)作為Magnum International Holdings Limited及其附屬公司(“Magnum”)的會計收購人而採用ASC 805條款下的收購法編制的。根據收購方法，收購日期 本公司為完成收購而支付的總代價的公允價值分配給收購的資產，並根據其估計公允價值假設負債。管理層已作出重大估計及假設，以決定在未經審核的備考簡明綜合財務資料中轉撥的總代價的初步分配。由於未經審核的預計簡明綜合財務資料是根據這些初步估計編制的，因此最終入賬金額可能與呈報的資料有重大差異。
反映收購完成的 備考調整是基於本公司認為在當時情況下合理的某些當前可獲得的信息以及某些 假設和方法。未經審核的簡明備考調整 可能會隨着獲得更多信息和評估替代估值方法而進行修訂。因此，實際調整可能與形式上的調整不同，差異可能是實質性的。本公司 相信其假設及方法提供了合理的基礎，以便根據管理層當時可得的資料顯示預期收購的所有重大影響，而備考調整對該等 假設產生適當影響，並在未經審核的備考簡明綜合財務資料中恰當地應用。
未經審計的備考簡明合併資產負債表將公司和Magnum截至2021年12月31日的資產負債表合併在一起，就像收購發生在2021年12月31日一樣。這份未經審核的備考簡明綜合經營報表綜合了本公司及Magnum截至2021年12月31日止年度的經營情況，似乎收購已於2021年1月1日完成。這些未經審核的備考合併簡明財務報表是根據本公司和Magnum在考慮這些附註所述調整的影響後 的歷史財務報表編制的。
隨附未經審核備考合併財務報表的 不會產生本公司與Magnum業務整合可能產生的任何成本節約、收入協同效應或重組成本 。此外，實際結果可能與這些未經審計的預計合併財務報表不同。閲讀時應結合本公司和Magnum的歷史財務報表及其附註。
2. 預估初步採購價格分配
假設收購日期為2021年12月31日，收購價格按Magnum收購的資產和承擔的負債的公允價值進行的初步對價和分配情況如下：
| 按購股協議計算對價 | ||||||||
| 普通股發行 | $ | 6,372,000 | ||||||
| 總對價 | $ | 6,372,000 | ||||||
| 取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 2,738 | ||||||
| 其他流動資產 | 116,745 | |||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 25,180 | |||||||
| 應付帳款 | (190,738 | ) | ||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | (88,642 | ) | ||||||
| 可確認淨資產總額 | (134,717 | ) | ||||||
| 商譽 | 6,506,717 | |||||||
| 取得的淨資產 | $ | 6,372,000 |
商譽 代表收購價格超過分配給收購資產公允價值的金額和承擔的Magnum負債 。
公司尚未完成估計收購資產及承擔負債的公允價值所需的詳細估值 ，因此，按公允價值記錄收購資產及承擔負債的調整反映了基於現有資料對公司的最佳估計，一旦完成其他分析，可能會有所變動。
由於以上商譽計算假設購買價格已全部支付，因此最終記錄的金額可能與所提供的信息大不相同 。
3. 形式調整
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃為説明收購的影響而編制，並僅供參考之用。
歷史財務報表已在未經審核的備考簡明綜合財務信息中進行調整，以使可直接歸因於收購的事件具有形式上的影響，且對於運營報表而言， 預計將對公司業績產生持續影響。
形式調整由以下要素組成：
| (a) | 重新分類 已向前Magnum股東發行的股份代價，即2022年4月18日發行的9,000,000股，發行股份的價值 $6,372,000；以及 |
| (b) | 代表 分配給收購中收購的資產和承擔的負債的收購代價，以及分配給商譽的金額， 收購價格超過可識別淨資產公允價值的金額，以及公司收購的Magnum股權的註銷 。 |
| 4 |