目錄表
File No. 024-11775
發售通告
跨國集團公司
5000萬股普通股
本資格後發售通函第1號(“PQA”) 構成2022年5月11日符合資格的內華達州跨國公司跨國公司發售説明書資格後修正案1的一部分, 並可不時修訂和補充,以(A)增加兩名出售股東,ML Squared, 第三方和我公司董事的Andrew Van Noy(每個人,“出售股東”,統稱為“出售股東”);以及(B)將發行股份的發行價(定義見下文)確定為每股0.015美元。
根據這一PQA,內華達州的跨國公司將根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)A規則的第一級規定,以每股0.015美元的固定價格出售最多50,000,000股其普通股(“公司已發行股票”)。本次發行要求至少購買1,000美元的公司發售股票;任何額外購買必須至少 $500。本次發售是在盡最大努力的基礎上進行的,這意味着我們沒有為完成本次發售而必須出售的公司發售股票的最低數量 ;因此,我們可能不會從本次發售中獲得任何收益或獲得最低限度的收益。 本次發售的所有收益將立即提供給我們,並可在接受後使用。購買該公司發售的股票的人將無權獲得退款,並可能損失其全部投資。
此外,出售股東將發售合共11,486,982股本公司目前已發行的普通股(“出售股東發售股份”)(統稱為“出售股東發售股份”,公司發售股份及出售股東發售股份統稱為“發售股份”)。我們將不會 從出售本次發行的出售股東要約股份中獲得任何收益。我們將支付此次發售的所有費用 (不包括出售股東在此次發售中出售的股份所應支付的折扣和佣金)。
有關購買發行股票的相關風險的討論,請參閲從第4頁開始的“風險因素”部分。
我們估計,本次發售將在資格審查後修正案第1號合格之日至1-A表格中的發售聲明(PQA構成其中的一部分)的兩個業務 天內開始;本次發售將在(A)出售最大發售之日、(B)2023年5月31日或 (C)本公司自行決定提前終止本次發售之日中最早的日期終止。(見“分配計劃”)。
Title of Class of Securities Offered and Offeror of Securities | Number of Shares Offered | 面向公眾的價格 | 佣金(1) | 向要約人提供收益(2) | ||||||||||||
我公司發行的普通股 | 50,000,000 | $ | 0.015 | $ | -0- | $ | 750,000 | |||||||||
出售股東提供的普通股 | 11,486,982 | $ | 0.015 | $ | -0- | $ | 172,305 |
(1) | 我們的公司和出售股票的股東都沒有尋求經紀自營商、承銷商或尋找方的服務,但在未來的某個時候可能會這樣做。然而,有關任何此類經紀-交易商、承銷商或發現者的信息應在本PQA修正案中披露。 |
(2) | 假設所有公司發售股份,出售股東發售 股份。 |
我們的普通股在場外交易市場OTC Link的櫃枱交易中報價,代碼為 “TAMG”。2022年6月3日,我們普通股的收盤價為每股0.045美元。
投資發行股票是投機性的,涉及巨大的風險,包括我們A系列優先股的流通股的優越投票權,這使得我們普通股(包括髮售股票)的當前和未來所有者 不能影響任何公司決策。A系列優先股擁有 以下投票權:A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票,相當於我們普通股的1,000股。因此,我們的一位控制A系列優先股所有流通股處置的董事將能夠控制我們公司的管理和事務,以及需要我們股東批准的事項,包括董事選舉、我們所有或幾乎所有資產的任何合併、合併或出售, 以及任何其他重大公司交易。(見“風險因素--購買已發行股票的相關風險”)。
美國證券交易委員會不會傳遞或批准任何已發售證券或發售條款的優劣,也不會傳遞任何發售通告或其他徵集材料的準確性或完整性 。這些證券是根據豁免在美國證券交易委員會註冊的規定發行的。不過,美國證券交易委員會 尚未對所發行的證券豁免註冊作出獨立認定。
禁止在本次發行中使用預測或預測。 任何人不得口頭或書面預測您將從股票發行中獲得的投資收益。
如果您不滿足本PQA中“分銷計劃-州法律豁免”和“向合格購買者提供產品-投資者適宜性標準”(第15頁)中所述的投資者適宜性標準,則不得在此產品中向您進行銷售。在作出您滿足既定投資者適宜性標準的任何聲明 之前,我們建議您查看規則A的第251(D)(2)(I)(C)條。有關投資的一般信息,我們建議您參考Www.investor.gov.
本PQA遵循表格S-1的披露格式,符合表格1-A第II(A)(1)(Ii)部分的 一般説明。
本資格審查後通知第1號修正案的日期為2022年6月6日。
目錄
頁面 | |
有關前瞻性陳述的警告性聲明 | 1 |
產品通告摘要 | 2 |
風險因素 | 4 |
稀釋 | 12 |
收益的使用 | 13 |
配送計劃 | 14 |
證券説明 | 17 |
業務 | 19 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 22 |
董事、高管、發起人和控制人 | 24 |
高管薪酬 | 26 |
某些受益所有者和管理層的安全所有權 | 28 |
某些關係和相關交易 | 30 |
法律事務 | 30 |
在那裏您可以找到更多信息 | 30 |
財務報表索引 | F-1 |
i |
有關 前瞻性陳述的警示聲明
本PQA中包含的信息包括 一些非歷史的、被視為前瞻性陳述的陳述。此類前瞻性陳述包括, 但不限於有關我們業務的發展計劃;我們的戰略和業務前景;我們公司的預期發展;以及各種其他事項(包括或有負債和義務以及會計政策的變化、準則和解釋)。這些前瞻性陳述表達了我們對未來的期望、希望、信念和意圖。此外,在不限制前述規定的情況下,任何提及未來事件或情況的預測、預測或其他特徵的陳述,包括任何潛在的假設,均屬前瞻性陳述。預期、相信、 繼續、可能、估計、預期、打算、可能、可能、計劃、可能、潛在、預測、項目、尋求、應該、將、將 以及類似的表述和變化、或類似的術語或前述任何一項的否定可能識別前瞻性 陳述,但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。
本PQA中包含的前瞻性陳述基於當前對難以預測的未來發展的預期和信念。我們不能保證未來的業績,也不能保證影響我們公司的未來發展將如目前預期的那樣。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設,可能會導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。
可歸因於我們的所有前瞻性陳述都明確地受到這些風險和不確定性的限制。這些風險和不確定性以及其他風險和不確定性也將在下面的風險因素部分中進行説明。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者我們的任何 假設被證明是不正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。您 不應過度依賴任何前瞻性陳述,也不應僅基於這些前瞻性 陳述做出投資決定。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來 事件或其他原因,除非適用的證券法可能要求這樣做。
1 |
報價通函摘要
以下摘要重點介紹了本PQA中包含的材料信息 。此摘要不包含您在購買我們的普通股之前應考慮的所有信息。在作出投資決定之前,您應仔細閲讀本PQA,包括風險因素部分和未經審計的合併財務報表及其附註。除非另有説明,否則我們、我們和我們的術語指的是跨國公司,即內華達州的公司,包括其全資子公司Bokoo TV,Inc.(內華達州的一家公司)。
我公司
我們公司於1999年4月2日在內華達州註冊成立,於2001年8月更名為阿帕奇汽車公司。2005年11月,我們的公司更名為跨國汽車集團公司。2014年1月,我們的公司名稱更名為跨國 集團公司。
2020年9月14日,基層諮詢有限責任公司 被任命為跨國公司的託管人(案件編號:A-20-819126-B,內華達州克拉克縣地區法院。 2021年1月22日,監護權終止。
2021年7月18日,我們完成了對On OTT Now,Inc.(“On OTT Now”)的收購,合併後併入我們的運營子公司Bokoo TV,Inc.(“Bokoo TV”)。
自2019年9月成立以來,On OTT現已參與了 多語言OTT視頻流媒體平臺的開發,並計劃展示該平臺,以努力吸引投資和業務合作伙伴的興趣。
我們公司打算開發和營銷我們計劃的Bokoo TV Over-the-top(OTT)視頻流媒體平臺,該平臺將通過數百個直播頻道和點播服務提供負擔得起的類似電視的體驗。Bokoo TV將在互聯網、移動設備、Roku、Amazon Fire、三星和其他著名的智能電視平臺上使用。我們最初的營銷重點將是美國境內的僑民社區。(見“業務”)。
產品摘要
我公司提供證券 | 50,000,000股普通股,面值0.001美元(已發行股票)。 |
出售股東所提供的證券 | 11,486,982股普通股,面值0.001美元(出售股東股份)。 |
報價 價格 | 每股發行0.015美元 |
未償還股份 在此之前 |
120,843,490股已發行及已發行普通股。 |
未償還股份 在這次獻祭之後 |
170,843,490股已發行及已發行普通股,假設出售本協議項下所有發售股份。 |
最低股數 將在此次發售中出售 |
沒有。 |
完全不同的投票權 | 我們發行的A系列優先股的流通股 擁有更高的投票權,這使得我們普通股的當前和未來所有者,包括已發行的股票,不會影響任何公司決策。A系列優先股具有以下投票權: A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票,相當於我們普通股的1,000股。我們的一位董事Deepankar KatYal控制着A系列優先股的處置。因此,KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務,以及需要我們股東批准的事項,包括董事選舉、我們所有或幾乎所有資產的任何合併、合併或出售,以及任何其他重大公司交易。(見“風險因素--與購買要約股份有關的風險”和“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”)。 |
2 |
投資者 適宜性標準 | 發售股票只能由居住在本PQA具有正式資格的州的投資者購買,該投資者擁有(A)至少70,000美元的年總收入和最低淨資產70,000美元,不包括汽車、家居和家居用品,或(B)最低 淨資產250,000美元,不包括汽車、家居和家居用品。 |
我們普通股的市場 | 我們的普通股 在場外交易市場的場外交易市場以“TAMG”的代碼報價。 |
終止此服務 | 本次發售 將在(A)最大發售日期、(B)2023年5月31日和(C)本公司提前終止發售的日期中最早的日期終止,並由吾等自行決定。 |
使用 收益 | 我們將 將此次發行所得資金用於銷售和營銷費用、軟件開發、內容收購、一般和行政費用以及營運資金。(見“收益的使用”)。 |
風險因素 | 對發行股票的投資 涉及高度風險,不應由無法承擔全部投資損失的投資者購買。在就發行股票作出投資決定之前,您應仔細考慮本PQA的風險因素部分中包含的信息以及本PQA中包含的 其他信息。 |
企業信息 | 我們的主要執行辦公室位於猶他州84043,Lehi,Suite100感恩節北路2701號;我們的電話號碼是800-579-4364; 我們的公司網站位於www.cross-group.com。我們公司網站上的任何信息都不是本PQA的一部分。 |
條例A下的持續報告規定
作為A規則下的一級發行人,我們將被要求在本次發行終止時向美國證券交易委員會提交1-Z表格(A規則下的退出報告)。此次上市後,我們將不再需要 向美國證券交易委員會提交任何其他報告。
然而,在本次發售的待決期間和發售之後,我們打算向場外市場提交季度和年度財務報告以及其他補充報告, 這些報告將在www.otcmarket s.com上獲得。
我們未來的所有定期報告,無論是向場外市場或美國證券交易委員會提交的,都不會被要求包括與例如其證券在紐約證交所或納斯達克上市的公司 所要求提交的類似報告相同的信息。
3 |
風險因素
投資發行股票涉及重大風險 。在購買任何發行股票之前,除本PQA中包含的其他信息外,您還應仔細考慮以下風險因素。 發生以下任何風險都可能導致您的投資損失很大一部分 。下面討論的風險和不確定性不是我們面臨的唯一風險和不確定性,但確實代表了我們認為對我們的業務、經營業績、前景和財務狀況最重要的那些風險和不確定性。本PQA中的一些陳述, 包括以下風險因素的陳述,構成前瞻性陳述。(見“關於前瞻性陳述的告誡聲明”)。
與新冠肺炎大流行相關的風險
冠狀病毒(“新冠肺炎”) 大流行可能會導致股市的長期波動和疲軟,以及對美國和/或全球經濟的長期衰退影響。如果新冠肺炎疫情造成的負面經濟影響導致美國和/或全球經濟持續長期疲軟,我們擴大業務的能力將受到嚴重負面影響。我們公司有可能無法在任何這樣的長期經濟疲軟期間維持下去。
與我們公司相關的風險
我們以前發生過虧損, 未來的虧損可能會導致我們普通股的報價下降,或對我們的財務狀況、到期償債能力和現金流產生實質性的不利影響。我們的Bokoo TV OTT服務尚未產生收入。 雖然我們報告截至2022年2月28日的年度淨利潤為115,111美元(未經審計),但這種淨利潤可歸因於與債務清償相關的一次性 收入事件。截至2022年2月28日,我們的累計赤字為18,242,149美元(未經審計)。 未來的任何虧損都可能導致我們普通股的報價下跌,或對我們的財務狀況、我們到期償還債務的能力以及我們的現金流產生重大不利影響。
人們懷疑我們是否有能力繼續 作為一項可行的業務。在最近的財政期間,我們沒有從我們的運營中賺取利潤。不能保證 我們在未來的財政期間會從我們的業務中盈利。
我們可能無法獲得足夠的資金 來實施我們的完整業務計劃。目前,我們沒有足夠的財力來建立我們計劃中的Bokoo TV OTT視頻流業務。不能保證我們將能夠獲得融資來源,包括此次發行,以滿足我們的營運資金需求。
我們沒有成功的運營歷史。 我們從未從計劃中的Bokoo TV OTT視頻流業務中獲利,這使得對所發行股票的投資具有投機性。由於缺乏經營成功,很難預測我們未來的經營業績。此外, 我們的運營將受到實施新業務戰略所固有的風險的影響,其中包括有效地部署我們的資本、制定和實施我們的營銷活動和戰略以及提高認知度。如果我們無法克服以下挑戰和其他挑戰,我們的業績和業務前景將受到影響:
• | 我們依賴外部來源為我們的業務提供資金,特別是考慮到人們對我們作為持續經營企業的持續經營能力存在擔憂; | |
• | 我們執行業務戰略的能力; | |
• | 我們管理擴張、增長和運營費用的能力; | |
• | 我們為業務融資的能力; | |
• | 我們在競爭激烈的行業中競爭並取得成功的能力; 和 | |
• | 未來的地緣政治事件和經濟危機。 |
4 |
資本不足的公司面臨風險和不確定性 。作為一家資本不足的公司,我們無法保證我們將能夠克服資本不足等挑戰。
我們可能無法成功建立我們的Bokoo TV OTT視頻流業務模式。我們無法保證我們將成功建立我們的Bokoo TV OTT視頻流業務模式。如果我們未能做到這一點,您可能會失去您在所提供的 股票中的全部投資。
我們可能永遠不會在未來的財務期間盈利 。由於我們缺乏成功的經營歷史,我們無法保證我們將在未來財政期間盈利 。
如果我們無法有效管理未來的擴展 ,我們的業務可能會受到不利影響。未來,我們的業務可能會快速增長,這可能會給我們公司的基礎設施帶來巨大壓力,尤其是我們的內部控制和其他管理、運營和財務資源。如果我們不能有效地管理未來的擴張,我們的業務將受到損害。當然,不能保證我們的業務會得到快速發展。
我們目前依賴於我們的 唯一高管的努力;該人員的流失可能會擾亂我們的運營,並對我們業務的進一步發展產生不利影響。 我們能否成功建立我們的Bokoo TV OTT視頻流業務,將主要取決於我們唯一負責人Barry Grunberger的持續服務。由於任何原因失去Grunberger先生的服務,都可能嚴重削弱我們執行業務計劃的能力,這可能會對我們的業務和未來的運營結果產生實質性的不利影響。我們尚未與Grunberger先生簽訂 僱傭協議。我們沒有購買任何關鍵人物人壽保險。
如果我們無法招聘和留住關鍵人員 ,我們的業務可能會受到損害。如果我們不能吸引和留住關鍵人員,我們的業務可能會受到損害。我們 未能實現關鍵員工的知識有效轉移和平穩過渡,可能會對我們的長期戰略規劃和執行產生不利影響。
我們計劃的Bokoo TV OTT視頻流業務不是基於獨立的市場研究。我們尚未委託進行任何有關OTT視頻流媒體行業的獨立市場研究。相反,我們實施Bokoo TV OTT視頻流業務並實現盈利的計劃 是基於我們管理層的經驗、判斷和假設。如果這些假設被證明是錯誤的,我們可能不會成功地建立我們的業務 。
我們的董事會可以在不經股東批准的情況下更改我們的政策 。我們的政策,包括與投資、槓桿、融資、增長、債務和資本化有關的任何政策,將由我們的董事會或董事會授權的高級管理人員決定。 我們的董事會還將確定我們可能向股東支付的任何股息或其他分配的金額。我們的 董事會或高級管理人員將有權在沒有股東投票的情況下隨時修改或修改這些和我們的其他政策 。因此,我們的股東將無權批准我們政策的變化,這些政策變化可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與我們的業務相關的風險
我們可能無法在OTT視頻流媒體市場上有效競爭 。OTT視頻流行業近年來呈現爆發式增長,是一個競爭激烈的行業。領先的視頻流媒體內容提供商Netflix、YouTube TV和Hulu是我們最知名的競爭對手 。我們的許多競爭對手擁有比我們公司多得多的資源,無論是財務上還是其他方面。不能保證我們將能夠在OTT視頻流媒體行業中成功競爭。
競爭對手推出新產品和服務 可能會損害我們的競爭地位和運營結果。我們計劃中的Bokoo TV視頻流訂閲服務的市場特點是競爭激烈,行業標準不斷髮展,業務和分銷模式不斷髮展, 降價導致毛利率下降,消費者對價格敏感。我們未來的成功將取決於我們獲得Bokoo TV品牌名稱的認可和客户忠誠度的能力,以及我們預測和應對新興標準和其他不可預見的變化的能力。如果我們不能滿足這樣的運營標準,我們的運營結果可能會受到影響。此外,行業內整合可能導致更強大的競爭對手,因此也可能損害我們未來的運營業績 。
5 |
如果我們為吸引和留住我們計劃中的Bokoo TV視頻流訂閲服務的訂户所做的努力不成功,我們的業務將受到不利影響。我們能否吸引並繼續吸引訂户使用我們計劃中的Bokoo TV視頻流訂閲服務將在一定程度上取決於我們始終如一地為訂户提供極具吸引力的內容選擇的能力,以及選擇和觀看Bokoo TV內容的高質量體驗。如果消費者不認為Bokoo TV有價值,我們可能無法吸引和留住訂户 。如果我們的增長不如預期,我們可能無法調整我們的支出與較低的增長率相稱, 我們的利潤率、流動性和經營業績可能會受到不利影響。如果我們無法在留住現有用户和吸引新用户方面與現有的 和新的競爭對手成功競爭,我們的業務將受到不利影響。
具有競爭力的娛樂產品的變化 視頻,包括可能迅速採用基於盜版的視頻產品,可能會對我們的業務產生不利影響。娛樂視頻市場 競爭激烈,變化迅速。通過新的和現有的分發渠道,消費者 獲得娛樂視頻的選擇越來越多。這些渠道背後的各種經濟模式包括訂閲、交易、廣告支持和基於盜版的模式。所有這些都有潛力抓住娛樂視頻市場中有意義的細分市場。 盜版尤其威脅到我們的業務,因為盜版使幾乎所有內容都是免費的。包括廣播公司和有線網絡運營商在內的傳統娛樂視頻提供商以及基於互聯網的電子商務或娛樂視頻提供商 正在迅速增加其基於互聯網的視頻產品。其中幾家競爭對手擁有長期的運營歷史、龐大的客户羣、強大的品牌認知度以及豐富的財務、營銷和其他資源。與我們公司相比,他們可能會 從供應商那裏獲得更優惠的條款,採用更具競爭力的定價,並將更多資源投入到產品開發、技術、基礎設施、內容收購和營銷 。
新進入者可能會進入市場,現有的 提供商可能會調整他們的服務,提供獨特的產品或方法來提供娛樂視頻。公司還可以進行業務合併或聯盟,以加強其競爭地位。如果我們無法成功或有利可圖地與現有和新的競爭對手競爭,我們的業務將受到不利影響,我們可能無法增加或保持市場份額、收入或盈利能力。
如果我們未能在消費者中對我們計劃中的Bokoo TV視頻流訂閲服務(包括所提供的內容)保持良好的聲譽,我們可能無法 吸引或留住訂户,我們的經營業績可能會受到不利影響。我們認為,我們計劃推出的Bokoo TV視頻流訂閲服務一旦推出,在消費者中的良好聲譽對於吸引 並留住有多種娛樂視頻選擇的訂户非常重要。如果Bokoo TV視頻內容 被視為低質量、冒犯性或對消費者沒有説服力,我們建立和維護積極聲譽的能力可能會受到不利影響 。
如果製片廠、內容提供商或其他版權持有者拒絕按照我們公司可接受的條款許可流內容或其他版權,我們的業務可能會受到不利影響。 我們向Bokoo TV訂户提供視頻流內容的能力取決於製片廠、內容提供商和其他權利持有者分發此類內容及其某些相關元素的許可權。此類許可證的許可證期限以及條款和條件 各不相同。如果製片廠、內容提供商和其他版權所有者不願或不再願意或不再能夠按照我們可以接受的條款許可我們的公司內容,我們向Bokoo TV訂户傳輸內容的能力將受到不利影響,和/或 我們的成本可能會增加。隨着競爭的加劇,可以預期節目的成本也會增加。此外,我們專注於提供全面的內容組合,以經濟高效的方式吸引訂閲者。如果我們不能保持令人信服的內容組合,我們的訂户獲取和留存可能會受到不利影響。
對我們的計算機系統或我們運營中使用的第三方系統的任何重大中斷或未經授權的訪問,包括與網絡安全有關的或因網絡攻擊而引起的,都可能導致服務丟失或降級、未經授權泄露數據(包括訂户信息)、 或知識產權被盜,這些都可能對我們的業務產生不利影響。Bokoo TV吸引、留住和服務訂户的聲譽和能力取決於我們的計算機系統和我們運營中使用的第三方系統的可靠性能和安全性。這些系統可能會受到地震、惡劣天氣條件、其他自然災害、恐怖襲擊、斷電、電信故障和網絡安全風險的破壞或中斷。這些系統或整個互聯網的中斷可能會使Bokoo TV不可用或降級,或以其他方式阻礙我們提供Bokoo TV的能力。服務中斷、軟件錯誤或運營中使用的計算機系統不可用可能會降低Bokoo TV對現有和潛在訂户的整體吸引力。
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我們的計算機系統和我們運營中使用的第三方計算機系統 容易受到網絡安全風險的影響,包括計算機病毒、物理或電子入侵以及類似的 中斷。黑客獲取我們的數據或知識產權、擾亂Bokoo TV或以其他方式訪問我們的系統或相關第三方的系統的任何嘗試,如果成功,都可能損害我們的業務,補救成本高昂,並損害我們的聲譽。我們將 實施某些系統和流程以挫敗黑客並保護我們的數據和系統。Bokoo TV的任何重大中斷都可能導致訂户流失,並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
網絡運營商對通過其網絡傳輸的數據進行處理和收費的方式發生變化,可能會對我們的業務產生不利影響。我們依賴消費者通過互聯網訪問Bokoo TV的能力。如果網絡運營商阻止、限制或以其他方式損害通過其網絡訪問Bokoo TV,我們的Bokoo TV視頻流訂閲服務和業務可能會受到負面影響。如果網絡運營商實施基於使用的定價,包括有意義的帶寬上限,或者試圖通過數據提供商實現網絡訪問的貨幣化 ,我們可能會產生更大的運營費用,我們的訂户獲取和保留可能會受到負面影響。
如果政府有關互聯網或我們其他業務領域的法規發生變化,我們可能需要改變我們開展業務的方式,或產生更大的運營費用 。採用或修改與互聯網或我們其他業務領域相關的法律或法規可能會限制或以其他方式對我們目前開展業務的方式產生不利影響。此外,電子商務市場的持續增長和發展可能會導致更嚴格的消費者保護法,這可能會給我們帶來額外的負擔。如果我們被要求遵守新的法規或法規或對現有法規或法規的新解釋,則此合規 可能會導致我們產生額外費用或改變我們的業務模式。
隱私問題可能會限制我們收集和利用用户數據的能力 ,用户數據的泄露可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。 在正常業務過程中,我們將收集和使用Bokoo TV訂户提供的數據。我們目前面臨着有關我們處理此類信息的方式的某些法律義務。其他企業因試圖將個人身份和其他信息鏈接到互聯網上收集的有關用户瀏覽和其他習慣的數據而受到隱私組織和政府機構的批評。加強對數據利用做法的監管,包括自我監管或現有法律中限制其收集、傳輸和使用數據的能力的調查結果,可能會對我們的業務產生不利影響。
如果訂户數據,尤其是計費數據被未經授權的 人員訪問,我們的聲譽以及我們與Bokoo TV視頻流訂户的關係將受到損害。我們將維護Bokoo TV訂户的個人數據,包括姓名和賬單數據。最初,此數據 將在第三方系統上維護。對於帳單數據,如信用卡號碼,我們將依靠授權加密和身份驗證技術來保護此類信息。將採取措施防止未經授權入侵Bokoo電視用户的數據。儘管採取了這些措施,我們的第三方支付處理服務可能會遭遇對Bokoo TV訂户數據的未經授權的入侵。如果發生此類漏洞,現有和潛在的Bokoo TV訂户可能不願提供成為Bokoo TV訂户所需的信息。此外,我們可能會因此類違規行為而面臨法律索賠或監管罰款或處罰 。與任何數據泄露相關的成本可能是巨大的,我們預計在可預見的未來不會為數據泄露的風險 投保。由於這些原因,如果Bokoo TV用户的數據遭到未經授權的入侵,我們的業務可能會受到不利影響。
我們將面臨支付處理風險 。Bokoo TV用户將使用信用卡/借記卡支付月費。最初,我們將依靠第三方 處理付款。接受和處理這些付款方式需要遵守某些規章制度,並且需要支付 交換費和其他費用。如果我們的支付處理系統出現中斷,我們的收入、運營費用和運營結果可能會受到不利影響。
如果我們的商標和其他專有權利沒有得到足夠的保護,以防止競爭對手使用或挪用,Bokoo TV品牌的價值可能會下降, 我們的業務也會受到不利影響。我們依賴並預計將繼續依賴與員工、顧問和與我們有關係的第三方簽訂的保密和許可協議,以及商標、版權、專利和商業祕密保護法,以保護我們的專有權利。如果我們對知識產權的保護不足以防止第三方使用或盜用,Bokoo TV品牌的價值可能會降低,競爭對手可能會更有效地 模仿我們的視頻流服務和運營方法,Bokoo TV業務和服務在市場上的形象可能會變得混亂,我們吸引Bokoo TV訂户的能力可能會受到不利影響。
7 |
我們的成功將取決於OTT視頻流媒體行業內部的外部因素 。我們計劃中的Bokoo TV視頻流服務的成功將取決於我們 建立Bokoo TV視頻流數字平臺以提供我們計劃中的視頻流服務的能力。此後,我們Bokoo TV視頻流業務的成功還將取決於:
• | 創建有效的分銷渠道和品牌知名度; | |
• | 批評性評論; | |
• | 替代品的可得性; | |
• | 一般經濟狀況;以及 | |
• | 其他有形和無形因素。 |
與合規和監管相關的風險
根據1934年《證券交易法》第14條或第16條,我們沒有報告義務,任何股東也沒有規則13D或規則13G或規則14D的報告要求。只要我們的普通股未根據交易法登記,我們的董事和高管以及持有10%或以上已發行普通股的實益持有人將不受交易法第16條的約束。 交易法第16(A)條要求高管和董事以及實益擁有已登記類別股權證券超過10%的個人分別以表格3、4和5的格式向美國證券交易委員會提交初始實益所有權聲明、所有權變更報告和關於其持有普通股和其他股權證券所有權的年度報告。有關我們的董事、高管和受益持有人的此類信息 只能通過我們向場外市場提交的定期報告獲得。
我們的普通股沒有根據《交易所法案》登記,在可預見的將來,我們也不打算根據《交易所法案》登記我們的普通股;但是,如果我們在任何財政年度的最後一天之後,根據《交易所法案》第12(G)條,擁有超過(1)2000人、 或(2)500名非認可投資者的登記在冊的股東,我們將根據《交易所法案》登記我們的普通股。
此外,只要我們的普通股未根據交易法登記 ,我們將不受交易法第14條的約束,該條款禁止擁有根據交易法登記的證券的公司在沒有向股東提供委託書和符合委託書規則的情況下向股東徵求委託書或同意 並向美國證券交易委員會提交委託書和委託書表格。
《交易法》第14(D)節要求的報告向公眾提供有關提出要約收購的公司以外的人的信息。收購要約是一家公司或第三方在有限的時間內購買一家公司相當大比例的普通股的廣泛徵求 。此報價為固定價格,通常為高於當前市場價格的溢價,通常取決於 股東提供固定數量的股票。
此外,只要我們的普通股沒有根據《交易法》登記,我們公司就不受第13D條和13G條的報告要求的約束,這些要求要求披露任何人在直接或間接獲得某一類別的任何股權證券的受益所有權後,直接或間接成為該類別5%以上的受益所有人。
我們的內部 控制可能存在缺陷,需要改進。我們公司不需要提供關於財務報告內部控制有效性的報告。我們正在評估我們的內部控制程序是否有效,因此,與已進行此類獨立評估的發行人相比,我們的內部控制或報告的財務報表中存在未發現錯誤的可能性更大。
與我們的組織和結構有關的風險
作為一家根據A規則進行豁免發行的非上市公司,我們不受多項公司治理要求的約束,包括對獨立董事會成員的要求。作為一家根據A規則進行豁免發行的非上市公司,我們不受以S-1表格進行發行或在全國證券交易所上市的發行人所應遵守的多項公司治理要求的約束。因此,我們不需要有(A)根據國家證券交易所的上市標準由獨立董事組成的董事會,(B)完全由獨立董事組成的審計委員會和符合國家證券交易所要求的書面審計委員會章程,(C)完全由獨立董事組成的提名/公司治理委員會和符合國家證券交易所要求的書面提名/公司治理章程, (D)完全由獨立董事組成的薪酬委員會和符合國家證券交易所要求的書面薪酬委員會章程,以及(E)對我們的內部控制進行獨立審計。因此,對於受國家證券交易所所有公司治理要求約束的公司的股東,您可能得不到 相同的保護。
8 |
我們的控股公司結構使我們的現金流依賴於我們的子公司,並可以在任何此類子公司破產或清算的情況下,使我們股東的權利從屬於我們子公司的債權人的權利。我們公司是一家控股公司,因此,我們幾乎所有的業務都通過我們的子公司進行。此類子公司將是獨立且截然不同的法人實體。因此,我們幾乎所有的現金流都將依賴於我們子公司的收益。此外,我們將 依賴於子公司對收益、貸款或其他付款的分配。任何子公司都沒有義務為我們的付款義務向我們的公司提供資金。如果我們的任何子公司發生破產、清算或其他重組,我們的股東將無權對其資產提起訴訟。這些子公司的債權人將有權從出售或以其他方式處置這些子公司的資產中獲得全額付款 ,然後我們公司作為股東將有權從該出售或處置中獲得任何分配。
與購買已發行股份有關的風險
我們A系列優先股的流通股使我們普通股的當前和未來所有者不會影響任何公司決策。我們的兩名董事Barry Grunberger和Deepankar KatYal是A系列優先股所有流通股的實益擁有人。A系列優先股 擁有以下投票權:A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票,相當於我們普通股的1,000股 。因此,Grunberger先生和KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務,以及需要我們股東批准的事項,包括董事選舉、任何合併、合併或出售我們所有或幾乎所有資產,以及任何其他重大公司交易。(見“安全 某些受益所有者和管理的所有權”)。
我們B系列優先股的流通股 代表着我們普通股(包括已發行股票)的所有權在未來可能出現重大稀釋。我們B系列優先股的流通股在任何時候都可以轉換為125,025,000股普通股。當B系列優先股的這些股票轉換為普通股時,我們普通股的持有者,包括已發行的 股票,將導致他們對我們公司的所有權顯著稀釋。
沒有最低發售限制,也沒有人 承諾購買任何發售的股票。我們沒有在本協議下確定最低報價,這意味着我們 將能夠接受哪怕是象徵性的收益,即使該收益不足以使我們實現任何 業務目標。在這方面,我們不能保證我們將出售任何已發行股票,或我們將出售實現任何業務目標所需的足夠 已發行股票。此外,沒有人承諾購買任何 發行的股票。
我們可能會尋求可能導致股東稀釋的額外資本,或者可能擁有優先於我們普通股的權利的資本。我們可能會不時尋求 通過股權、股權掛鈎或債務證券獲得額外資本。獲得額外資本的決定將取決於我們的業務計劃、經營業績和資本市場狀況等因素。如果我們通過發行股權、股權掛鈎證券或債務證券來籌集更多資金,這些證券可能擁有比我們普通股的權利更高的權利、優先權或特權,這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響,或導致我們的股東經歷 稀釋。
您可能永遠不會從購買發售的股票中獲得任何經濟效益 。由於我們普通股的市場波動很大,因此不能保證您將從購買發售的股票中獲得任何經濟利益。
我們不打算為我們的普通股支付股息。我們打算保留收益,如果有的話,為我們的業務戰略的實施提供資金。我們不打算在可預見的未來宣佈或支付任何股息。因此,我們不能保證我們普通股的持有者 將從他們持有的我們普通股的股份中獲得現金、股票或其他股息,直到我們擁有董事會確定的 可以分配給股息的資金。
9 |
我們的普通股是便士股, 這可能會影響交易流動性。與細價股有關的披露要求可能會降低我們普通股在市場上的交易活動水平 投資者可能會發現很難出售他們的股票。我們普通股的交易將受美國證券交易委員會規則15G-9的約束,該規則對經紀自營商向既定客户和認可投資者以外的其他人銷售受規則約束的證券提出了某些要求。對於規則涵蓋的交易,經紀自營商必須為證券的購買者做出特殊的適宜性確定,並在出售之前收到購買者對交易的書面同意。 美國證券交易委員會也有規範與細價股交易相關的經紀自營商行為的規則。細價股通常是價格低於5美元的股權證券(不包括在某些國家證券交易所註冊的證券或在納斯達克系統上報價的證券,前提是有關該證券交易的當前價格和交易量信息由 交易所或系統提供)。細價股規則要求經紀自營商在進行細價股交易之前提交標準化的風險披露文件,該文件提供有關細價股以及細價股市場風險的性質和水平的信息。經紀交易商還必須向客户提供便士股票的當前買入和要約報價、經紀交易商及其銷售人員在交易中的補償,以及顯示客户賬户中持有的每一便士股票的市場價值的月度賬目報表。出價和報價,以及經紀-交易商和銷售人員薪酬信息 , 必須在完成交易前以口頭或書面形式提供給客户,並且必須在客户確認之前或在客户確認後以書面形式提供給客户。
我們的普通股交易清淡,其市場價格可能會變得非常不穩定。我們的普通股目前只有一個有限的市場。有限市場的特點是公開發行的股票數量相對有限,成交量相對較低,充當做市商的券商數量較少。與在國家股票市場交易的證券相比,低價證券市場的流動性一般較差,波動性更大。市場價格的大幅波動並不少見。不能保證我們普通股的市場將繼續 。我們普通股的價格可能會因以下因素而出現大幅波動,其中一些因素 超出了我們的控制範圍:
• | 我們經營業績的季度變化; | |
• | 經營業績與投資者預期不符; | |
• | 對我們未來財務業績的預期變化,包括投資者的財務估計; | |
• | 對我們定期提交的文件或高管在投資者和行業會議上的陳述的反應; | |
• | 資本結構的變化; | |
• | 宣佈我們或我們的競爭對手的創新或新服務; | |
• | 我們或我們的競爭對手宣佈重大合同、收購、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾 ; | |
• | 業務拓展不成功; | |
• | 第三方宣佈針對我公司的重大索賠或訴訟或未決訴訟中的不利事態發展; | |
• | 關鍵人員的增減; | |
• | 資產減值; | |
• | 暫時或永久無法提供我們的流媒體服務;以及 | |
• | 關於上述任何因素的謠言或公眾猜測。 |
此次發售的條款是任意確定的 。這次發售的條件是我們任意決定的。所發行股份的發行價與我們公司的資產、賬面價值、收益或其他既定估值標準不一定有任何關係。因此,發行股票的發行價不應被視為此類證券的任何內在價值的指標。(請參閲“稀釋”)。
我們的普通股受到與我們的運營無關的價格波動的影響。我們普通股的市場價格可能會因各種因素而大幅波動, 包括市場對我們實現計劃增長能力的看法、同行業其他公司的季度經營業績、我們普通股的交易量、經濟和金融市場總體狀況的變化或影響我們公司競爭對手或公司本身的其他事態發展 。此外,場外股票市場一般都會受到極端的價格和成交量波動的影響。由於與公司經營業績無關的原因,這種波動對許多公司發行的證券的市場價格產生了重大影響,並可能對我們的普通股產生同樣的影響。
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未來我們普通股的出售,或者公開市場對這些出售可能發生的看法,可能會降低我們普通股的市場價格。一般來説,根據第144條,作為關聯公司的我們的高管、董事和大股東在任何90天內不得出售超過總已發行股票和 流通股的1%,並且必須以市價在主動經紀交易中轉售股票。根據規則144或其他規定,可出售大量我們的普通股,這可能會降低我們普通股的現行市場價格。
您在本次發行中購買的發售股票的賬面淨值將被稀釋。如果您收購任何已發行股票,您將立即遭受 稀釋,因為與此次發行中已發行股票的收購價相比,我們普通股的每股賬面價值較低。 (請參閲“稀釋”)。
作為細價股的發行人,聯邦證券法提供的有關前瞻性陳述的保護不適用於我們。儘管聯邦證券法為根據聯邦證券法提交報告的上市公司所作的前瞻性陳述提供了安全港,但 細價股的發行人不能使用這個安全港。因此,如果因我們提供的材料包含重大事實失實陳述或在任何重要方面具有誤導性,而因我們未能包括任何必要的陳述以使陳述不具誤導性而採取任何法律行動,我們將無法受益於此安全港保護 。 此類行為可能損害我們的財務狀況。
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稀釋
本次發售中對我們普通股購買者的每股有形賬面淨值攤薄 指本次發售中發售股票的購買者支付的每股金額與緊隨本次發售完成後的每股有形賬面淨值之間的差額。在本次發行中,稀釋主要歸因於我們每股有形賬面淨值為負。
如果您在本次發行中購買發售股票, 您的投資將被稀釋,稀釋程度為您在此次發售後的每股發售價格與我們普通股的有形賬面淨值之間的差額。截至2022年2月28日,我們的有形賬面淨值為63,273美元(未經審計),或每股0.0005美元 。每股有形賬面淨值等於總資產減去總負債和無形資產之和除以已發行股份總數。
下表説明瞭假設100%、75%、50%和25%的發售股份已售出,本次發售中發售股份對購買者的攤薄 。
假設 出售100%的公司股份 | |
假定每股發行價 | $0.015 |
截至2022年2月28日的每股有形賬面淨值(未經審計) | $0.0005 |
本次發行生效後每股有形賬面淨值的增加 | $0.0045 |
截至2022年2月28日的預計每股有形賬面淨值(未經審計) | $0.0050 |
稀釋每股有形賬面淨值給此次發行中已發售股票的購買者 | $0.01 |
假設 出售75%的公司股份 | |
假定每股發行價 | $0.015 |
截至2022年2月28日的每股有形賬面淨值(未經審計) | $0.0005 |
本次發行生效後每股有形賬面淨值的增加 | $0.0036 |
預計2022年2月28日每股有形賬面淨值(未經審計) | $0.0041 |
稀釋每股有形賬面淨值給此次發行中已發售股票的購買者 | $0.0109 |
假設 出售公司50%的股份 | |
假定每股發行價 | $0.015 |
截至2022年2月28日的每股有形賬面淨值(未經審計) | $0.0005 |
本次發行生效後每股有形賬面淨值的增加 | $0.0026 |
截至2022年2月28日的預計每股有形賬面淨值(未經審計) | $0.0031 |
稀釋每股有形賬面淨值給此次發行中已發售股票的購買者 | $0.0119 |
假設 出售25%的公司股份 | |
假定每股發行價 | $0.015 |
截至2022年2月28日的每股有形賬面淨值(未經審計) | $0.0005 |
本次發行生效後每股有形賬面淨值的增加 | $0.0015 |
+截至2022年2月28日的預計每股有形賬面淨值(未經審計) | $0.0020 |
稀釋每股有形賬面淨值給此次發行中已發售股票的購買者 | $0.013 |
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收益的使用
下表列出了我們將從此次發行中獲得的估計收益 ,假設出售25%、50%、75%和100%的公司發售股份,並假設不支付任何銷售佣金或尋找人費用。當然,我們不能保證我們會成功出售本次發行的任何本公司股份。
假設本次發行中售出的已發行股份佔已發行股份的百分比 | |||||||
25% | 50% | 75% | 100% | ||||
發售的股份已售出 | 12,500,000 | 25,000,000 | 37,500,000 | 50,000,000 | |||
總收益 | $187,500 | $375,000 | $562,500 | $750,000 | |||
報銷費用 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | |||
淨收益 | $167,500 | $355,000 | $542,500 | $730,000 |
下表列出了 我們打算在本次發行中運用我們獲得的淨收益的方式,假設出售25%、50%、75%和100%的公司股份 。以下列出的所有金額均為估計數。
使用收益中的
作為假定百分比 本次發行中售出的已發行股份 |
||||||||||||||||
25% | 50% | 75% | 100% | |||||||||||||
發展 | $ | 67,000 | $ | 142,000 | $ | 217,000 | $ | 292,000 | ||||||||
內容獲取 | 50,250 | 106,500 | 162,750 | 219,000 | ||||||||||||
營銷 | 16,750 | 33,500 | 54,250 | 73,000 | ||||||||||||
一般和行政 | 16,750 | 33,500 | 54,250 | 73,000 | ||||||||||||
營運資金 | 16,750 | 33,500 | 54,250 | 73,000 | ||||||||||||
共計 | $ | 167,500 | $ | 355,000 | $ | 542,500 | $ | 730,000 |
如果我們的管理層認為這符合我們公司的最佳利益,我們保留改變上述收益用途的權利。上述對本次發行收益的分配 構成我們管理層的當前估計,並基於我們當前的計劃、對OTT視頻流行業的假設、一般經濟狀況以及我們未來的收入和支出估計。
提醒投資者,支出可能與上述估計數字有很大差異。投資者必須依賴我們管理層的判斷,他們將對此次發行所得資金的運用擁有廣泛的自由裁量權。我們實際支出的金額和時間將取決於許多因素,包括市場狀況、我們業務產生的現金(如果有)、業務發展和我們的增長速度。我們 可能會發現有必要或建議將此次發行的部分收益用於其他目的。
如果我們未能獲得以下全部發售金額,我們可能會嘗試通過私募發行我們的證券或借入資金來獲得額外資金。目前,我們沒有任何承諾的資金來源。
13 |
配送計劃
總體而言
我們公司將盡最大努力提供最多50,000,000股已發行股票,固定價格為每股公司已發行股票0.015美元;從此次發行中獲得的任何資金將立即可供我們使用。將不會有退款。本次發售將於(A)最大發售日期、(B)2023年5月31日或(C)本次發售被吾等提前終止的日期中最早的日期終止,並由吾等自行決定。
此外,出售股東將向 最多11,486,982股出售股東認購股份。我們將不會從出售此次發行的出售股東所提供的股份中獲得任何收益。我們將支付此次發行的所有費用(不包括與出售股東在此次發行中出售的要約股份有關的折扣和佣金)。
我們在此次發售中需要出售的公司股票數量沒有最低數量 。我們從此次發售中獲得的所有資金將根據本PQA的收益使用部分中規定的用途立即供我們使用 。在發售期間,我們不會將資金存入托管帳户 ,一旦投資者的認購協議被我們接受,資金將不會退還。
我們打算通過我們的首席執行官Barry Grunberger的努力,在此次發行中出售公司發售的股票。Grunberger先生不會因發售或出售公司發售的股票而獲得任何補償 。我們認為,根據1934年《證券交易法》(《交易法》)頒佈的規則3A4-1的規定,Grunberger先生可獲豁免註冊為經紀交易商。格倫伯格特別提到:
• | 不受《證券法》第3(A)(39)節所界定的法定取消資格的約束;以及 | |
• | 不得以直接或間接基於證券交易的佣金或其他報酬的方式獲得與其參與有關的補償;以及 | |
• | 並非經紀或交易商的相聯者;及 | |
• | 符合以下條件: | |
• | 主要履行並將在本次發行結束時為吾等或代表吾等履行與證券交易有關的其他重大職責;以及 | |
• | 在過去12個月內並非經紀或交易商或經紀或交易商的相聯者;及 | |
• | 除依據《交易所法案》規則3A4-1第(A)(4)(I)或(Iii)段的規定外,並未每隔12個月參與為任何發行人發售證券超過一次。 |
截至本PQA日期,我們尚未與銷售代理就出售本公司發售的股份訂立任何協議。但是,我們保留與FINRA成員 經紀自營商接洽的權利。如果我們與FINRA成員經紀-交易商接洽,我們預計將支付銷售佣金,最高可達總髮售金額的8.0% 他們出售公司發售的股票。關於我們指定的銷售經紀-交易商,我們打算 與經紀-交易商簽訂標準銷售代理協議,根據該協議,經紀-交易商將擔任我們的非獨家銷售代理,代價是吾等就經紀-交易商出售公司發售的股份支付高達8%的佣金。
認購的程序
如果您有興趣認購本次發行的公司 股票,請通過電子郵件向Grunberger先生提交信息請求,電子郵件地址為:barry@cross-group.com; 所有相關信息將通過回覆電子郵件發送給您。
此後,如果您決定認購 公司發售的股票,您必須遵循其中所述的程序,即:
• | 以電子方式簽署並向我們交付認購協議;以及 | |
• | 直接通過支票或電匯或通過ACH的電子轉賬將資金轉移到我們指定的銀行賬户。 |
14 |
拒絕訂閲的權利。在 我們收到您完整且已簽署的訂閲協議並且訂閲協議所需的資金已轉移給我們後,我們有權審查並以任何理由或無理由地全部或部分接受或拒絕您的訂閲。我們將 立即將拒絕訂閲的所有款項退還給您,不收取利息或扣除額。
接受認購。在我們接受認購協議後,我們將會籤認購協議併發行公司認購的股份。 一旦您提交認購協議並被接受,您就不能撤銷或更改您的認購,也不能要求您的認購 資金。所有接受的訂閲協議都是不可撤銷的。
本PQA將應潛在投資者的請求 以電子pdf格式提供給他們,並可在我們 公司的美國證券交易委員會網站www.sec.gov上的頁面上每週7天、每天24小時查看和下載。
投資者將成為我們公司的股東 自結算之日起,公司將發行發行的股票。除非投資者的資金已清算,並且我們接受該投資者為股東,否則不會達成和解。
通過簽署認購協議並支付公司認購股份的總購買價,每個投資者同意接受認購協議的條款 並證明投資者符合某些最低財務標準。(請參閲下文《資格和投資者適宜性標準》)。
經批准的受託人必須處理通過IRA、Keogh計劃和401(K)計劃進行的訂閲並將其轉發給 US。對於通過IRAS、Keogh計劃和401(K)計劃進行的投資,我們將向受託人發送我們接受的確認和通知。
最低購買要求
您最初必須購買至少5,000美元的 此次發行的已發行股票。如果您已滿足最低購買要求,則任何額外購買的金額必須至少為 500美元。
州法律豁免和向合格購買者提供的優惠
州法律豁免。 本PQA不構成在任何司法管轄區出售或邀請購買任何公司要約股份的要約。 在任何司法管轄區,或向任何人出售或邀請購買任何公司要約股份將是違法的。投資於本公司發售的股份涉及重大風險 以及投資者可能損失的全部投資。(見“風險因素”)。
發行的股票不符合任何州或司法管轄區的證券法。目前,我們計劃在科羅拉多州、康涅狄格州、特拉華州、佐治亞州、波多黎各和紐約確定發行股票的資格。然而,我們可能會在晚些時候決定在其他州發行股票的資格。在我們符合發售股票資格的每個州的情況下,我們將向適用的州證券監管機構確定發售股票的資格,或者根據適用州的 證券或藍天法律中的註冊豁免出售發售股票。
我們的某些受要約人可能是根據交易法在美國證券交易委員會註冊的經紀自營商,他們可能有興趣將公司提供的股票轉售給其他人。任何此類經紀交易商都將被要求遵守美國證券交易委員會和FINRA關於承銷商的規章制度。
投資者適宜性標準。 只有居住在本PQA具有正式資格的州的投資者才能購買公司發售的股票,投資者必須具備以下條件: (A)最低年總收入70,000美元和最低淨資產70,000美元,不包括汽車、家居和家居, 或(B)最低淨資產250,000美元,不包括汽車、家居和家居。
15 |
發行公司發行的股份
結算時,即在投資者的 資金清理完畢,我們接受了投資者的認購協議後,我們將以簿記形式發行該投資者購買的 公司認購股票,或者發行代表該投資者購買的公司認購股票的一張或多張證書。
發行股份的可轉讓性
發行股票一般可自由轉讓, 受適用證券法律或法規施加的任何限制。
廣告、銷售和其他宣傳材料
除本PQA外,受適用證券法的限制 ,我們預計將使用額外的廣告、銷售和其他與此產品相關的宣傳材料。這些材料可能包括與本次發行有關的信息、與我們的業務運營相關的行業的文章和出版物,或者公共廣告和視聽材料,在每種情況下,只有在我們授權的情況下。此外, 銷售材料可能包含各種出版物中的某些引文,而未經作者或出版物同意在銷售材料中使用所引用的材料。雖然這些材料不會包含與本PQA提供的信息 相沖突的信息,並且將以平衡討論公司發售股票的風險和回報為目的而編制,但這些材料不會完全瞭解我們的公司、本次發售或發售的股票,因此不被視為本PQA的一部分。本次發行僅通過本PQA進行,潛在投資者必須閲讀並依賴本PQA中提供的與其投資於本公司發售股票的決定相關的信息。
16 |
證券説明
一般信息
我們的法定股本包括:(A)500,000,000股普通股,每股面值為.001美元;(B)100,000,000股優先股,每股面值為.001美元;(1)10,000,000股 股已被指定為A系列優先股;(2)75,000股已被指定為B系列優先股 ;(3)6,000股已被指定為C系列優先股。
截至本PQA日期,共有(W)120,843,491股我們的普通股已發行和發行,由506名記錄持有人持有;(X)10,000,000股A系列優先股已發行和已發行,由三(3)名記錄持有人持有;(Y)75,000股B系列優先股已發行和已發行,由一名 記錄持有人持有;(Z)569.26股C系列優先股已發行和已發行,由兩(2)名記錄持有人持有。
普通股
我們普通股的持有人目前擁有 (A)從合法可用資金中獲得股息的同等應課税權,因此,當我們的董事會宣佈時;(B) 有權按比例分享我們所有可供在清算、解散或公司事務結束時分配給普通股持有人的資產;(C)沒有優先購買權、認購權或轉換權,也沒有適用於此的贖回或償債基金條款或權利;及(D)就股東可投票的所有事項享有每股一次非累積投票權。我們的章程規定,在選舉董事的所有股東大會上,所投的多數票應足以選舉。在所有其他事項上,除內華達州法律或經修訂的本公司章程另有要求外,股東大會上所投的多數票應為授權任何公司行動由股東投票表決所必需的。
A系列優先股
投票。A系列優先股 擁有以下投票權:A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票,相當於我們普通股的1,000股 。我們A系列優先股的100%由OTC Media-Cap,LLC擁有。我們的一位董事Deepankar KatYal控制着OTC Media-Cap,LLC擁有的A系列優先股的處置。由於A系列優先股擁有優越的投票權 ,因此KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務,以及需要我們股東批准的 事項,包括董事選舉、任何合併、合併或出售我們所有或 幾乎所有資產,以及任何其他重大的公司交易。(見“某些受益所有人和管理的擔保所有權”和“某些交易”)。
分紅。A系列優先股的股票不能分紅。
清算優先權。如果我公司發生清算、解散或清盤,無論是自願的還是非自願的,
A系列優先股的持有者將無權 獲得我公司的任何資產。
轉換。系列 A優先股股票不具有轉換權。
B系列優先股
投票。B系列優先股 擁有以下投票權:對於提交給我們股東投票表決的每一事項,B系列優先股的每位持有人有權投與該持有人所擁有的B系列優先股的股份數量相等的投票權。
分紅。B系列優先股的股票將有權獲得董事會宣佈的股息。
17 |
清算優先權。如果我們公司發生清算、解散或清盤,無論是自願的還是非自願的,B系列優先股的持有人將有權在向我們普通股持有人支付任何款項或分配資產 之前,從我們公司的資產中獲得每股0.001美元的金額;然而,前提是,關於清算優先股,B系列優先股 應與我們的A系列優先股持平。
轉換。B系列優先股的每股可隨時轉換為我們普通股的1,667股。
C系列優先股
投票。C系列優先股 股票不具有投票權。
分紅。C系列優先股的股票不能分紅。
清算優先權。如果我們公司發生清算、解散或清盤,無論是自願的還是非自願的,C系列優先股的持有人將有權在向我們普通股持有人支付任何款項或分配資產 之前,從我們公司的資產中獲得每股100.00美元的金額;然而,前提是,關於清算優先股,C系列優先股 應低於我們的A系列優先股和B系列優先股。
轉換。C系列優先股的每股可隨時轉換為我們普通股的13,334股。
非累積投票
我們普通股的持有者沒有 累計投票權,這意味着持有超過50%的流通股的持有者可以投票選舉董事,如果他們選擇的話, 可以選舉所有董事當選,在這種情況下,剩餘股份的持有者將無法選舉我們的任何董事。
此外,我們的一位董事Deepankar KatYal控制着OTC Media-Cap,LLC擁有的A系列優先股的處置。由於A系列優先股擁有優越的投票權,因此,KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務,以及需要我們股東批准的事項,包括董事選舉、我們所有或幾乎所有資產的任何合併、合併或出售,以及任何其他重大公司交易。(見“某些受益所有人的擔保所有權和管理”和“某些關係和相關交易”)。
優先購買權
截至本PQA日期,持有本公司股本的任何股份的持有人 均無權優先收購或認購本公司未發行的任何類別的股份 本公司未在此披露的股份。
股利政策
我們從未宣佈或支付任何股息 我們的普通股。我們目前打算保留未來的收益,如果有的話,為我們的業務擴張提供資金。因此,我們 預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。
股東大會
我們的章程規定,股東特別會議 只能由我們的董事會、董事會主席或總裁或內華達州法律另有規定的人召開。
傳輸代理
我們保留了太平洋股票轉讓公司的服務,通過奧斯蒂公園路,Suite300,拉斯維加斯,內華達州89119,作為我們普通股的轉讓代理。太平洋股票轉讓公司的 網站位於:www.pacphastock Transfer.com。太平洋股票轉讓公司網站上的任何信息都不是本次發售通告的一部分。
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生意場
歷史
我們公司於1999年4月2日在內華達州註冊成立,於2001年8月更名為阿帕奇汽車公司。2005年11月,我們的公司更名為跨國汽車集團公司。2014年1月,我們的公司名稱更名為跨國 集團公司。
2020年9月16日,基層諮詢有限責任公司 被任命為我公司跨國公司的託管人(案件編號:A-20-819126-B),內華達州克拉克縣地區法院。2021年1月22日,監護權終止。
2021年7月18日,我們完成了對On OTT Now,Inc.的收購,On OTT Now,Inc.與我們的運營子公司Bokoo TV,Inc.合併。自2019年9月成立以來,OTT 現在一直致力於開發多語言OTT視頻流媒體平臺,並計劃展示該平臺,以吸引投資和業務合作伙伴的興趣。
2021年8月8日,我們接受了道格拉斯·迪桑蒂辭去首席執行官一職,任命巴里·格倫伯格為首席執行官兼首席財務官。此外,Deepankar KatYal和Andrew Van Noy當選為我們公司的董事。
我們的主要執行辦公室位於猶他州84043,Lehi,Suite100,感恩節北路2701號。我們的電話號碼是800-579-4364。我們的公司網站位於www.cross-group.com。 我們公司網站上的任何信息不屬於本PQA的一部分。
概述
我們公司打算開發和營銷我們計劃的Bokoo TV Over-the-top(OTT)視頻流媒體平臺,該平臺將通過數百個直播頻道和點播服務提供負擔得起的類似電視的體驗。Bokoo TV將在互聯網、移動設備、Roku、Amazon Fire、三星和其他著名的智能電視平臺上使用。我們最初的營銷重點將是美國境內的僑民社區。
過頭(OTT)
Over-the-top(OTT)是用於描述通過互聯網向用户提供數字視頻和電視內容,而無需用户訂閲傳統有線電視或衞星付費電視服務,如康卡斯特、時代華納有線電視或DirecTV的術語。
Bokoo TV
總體而言。Bokoo TV是我們計劃的 OTT視頻流媒體平臺,將通過數百個直播頻道和點播服務為訂户提供負擔得起的類似電視的體驗 互聯網、移動設備以及Roku、Amazon Fire Stick、Android、Chromecast、iOS、Apple TV和其他智能電視平臺上提供的服務。
最初,我們打算將我們的營銷和編程努力集中在散居海外的社區,首先是在美國,然後是國際上,包括印度、俄羅斯、菲律賓、中國和越南血統的社區。目前,北美的僑民總數接近6000萬,人數最多的國家和地區如下:印度、墨西哥、俄羅斯、中國、越南、巴基斯坦、菲律賓、中美洲、南美洲、非洲、亞洲和加勒比地區。
通過創建我們自己的英語和其他母語的Bokoo TV頻道,以及通過與內容創建者、內容所有者和聚合器合作,他們將管理自己的品牌頻道上傳到Bokoo TV視頻流媒體數字平臺,並控制其頻道的內容、節目 和設計,我們預計我們將能夠使Bokoo TV在可用的視頻流媒體平臺上進行擴展,包括Roku、Amazon Fire Stick、Android、Chromecast、iOS和Apple TV。
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我們相信,Bokoo TV有能力成為所有數字平臺上面向散居者社區的領先的OTT視頻流媒體服務,包括線性、VoD和直播頻道,採用混合的、負擔得起的月度訂閲模式,包括第一個月免費和有限的廣告選項,以實現規模化和持續的 持續的月度收入,以及無需商業廣告使用的付費服務。
背景。Bokoo TV是我們計劃中的OTT視頻流訂閲服務的品牌名稱,該服務將通過Bookoo TV App交付給訂户, 其中將包括我們相互連接的BokooTV.com網站,將在OTT內容交付行業中展開競爭。
Bokoo TV訂户將能夠在幾乎任何聯網設備上隨時隨地隨心所欲地訪問和觀看Bokoo TV的視頻流內容。
我們預計Bokoo TV將在一個快速擴張的細分行業中佔據有利地位。一旦我們的Bokoo TV數字平臺完成,我們的初步戰略是擴大Bokoo TV 訂户基礎,最初專注於美國的僑民社區。通過這些努力,我們打算 始終致力於改善Bokoo TV訂户可用的節目選擇。
流。術語流是指媒體的傳送方法,而不是媒體本身。今天,流媒體是指終端用户通過互聯網在設備上觀看數字視頻內容(或收聽數字音頻)的情況。使用流媒體內容,最終用户不需要 在消費所需內容之前下載整個數字視頻或數字音頻文件,也就是説,所需內容由提供商持續 傳輸給最終用户並由其接收。
視頻傳輸(付費電視)行業。 在過去幾年中,有線電視和衞星電視行業經歷了由消費者割斷電線造成的加速破壞。剪線用户是取消有線電視或衞星電視服務的消費者,轉而使用視頻服務提供商提供的視頻服務(見下文討論)。
OTT內容產業。在廣播中,Over-the-top Content(OTT)是指在不涉及多系統運營商的情況下,通過互聯網傳輸或傳遞給終端用户的音頻、視頻和其他媒體內容(例如,電視節目)。雖然互聯網服務提供商(ISP)可能知道所傳輸的內容(稱為互聯網協議(IP)分組),但該ISP不負責也不能夠控制IP分組的觀看能力、版權和/或其他再分發,即所傳遞的內容。簡而言之,OTT是指 來自第三方的內容交付給最終用户,而ISP只是傳輸內容。
根據聯合市場研究公司的數據,OTT市場在2019年價值1216.1億美元,到2027年將增長到1.039萬億美元。此外,根據Conviva的數據,從2020年到2021年,電視OTT流媒體增加了115%。此外,在OTT市場的所有收入中:51.58%來自廣告視頻點播;40.16%來自訂閲視頻點播;5.1%來自按次付費;3.16%來自視頻下載[資料來源:統計公司].
通道的方式。最終用户通過智能手機、智能電視、機頂盒、遊戲機和臺式機/筆記本電腦等聯網設備訪問OTT內容。
Bokoo TV數字平臺開發
我們已經完成了Bokoo TV數字平臺的 管理控制枱的Beta開發,目前正在開發平臺客户端的用户界面 。我們預計,平臺的這一部分將於2022年第二季度末完成。
營銷
我們的營銷工作通過兩個渠道展開: 獲取用户和獲取內容。我們爭取用户的努力將包括有機方法,利用公共關係和營銷努力,通過付費節目媒體渠道和社交媒體投放廣告,以及與內容提供商建立合作伙伴關係。我們獲取內容的努力 將包括建立戰略合作伙伴關係、購買內容、許可協議和重新調整用途的內容。
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競爭
娛樂視頻市場競爭激烈,變化迅速。Bokoo TV將與其他娛樂視頻提供商競爭,例如多頻道視頻節目發行商(MVPD)、基於互聯網的電影和電視內容提供商(包括提供盜版內容的提供商)、視頻遊戲提供商和DVD租賃網點,以及更廣泛地説,與Bokoo TV訂户可以在空閒時間選擇的其他娛樂來源 競爭。
Bokoo TV還將在獲得訂户將享受的內容方面與娛樂 視頻提供商展開競爭。由於消費者經常保持與多個娛樂來源的同時訂閲,我們將努力讓消費者在空閒時間選擇Bokoo TV。為了實現這一目標,我們將繼續在技術和內容上改進Bokoo TV。不能保證Bokoo TV將能夠有效競爭。
領先的視頻流媒體內容提供商Netflix、YouTube TV、Disney+和Hulu是我們最知名的競爭對手。我們的許多競爭對手擁有比我們公司多得多的 資源,無論是財務資源還是其他資源。不能保證我們將能夠在OTT視頻流媒體行業中成功競爭。
知識產權
我們認為我們的商標、服務標誌、商業訣竅和專有配方具有重大價值,是Bokoo TV營銷的重要因素。我們的政策是利用知識產權法建立、執行和保護我們的知識產權。
我們是Bokoo TV商標的所有者。在不久的將來,我們打算向美國專利商標局申請註冊該商標。
訴訟
我們沒有由或針對我們的當前、待決或威脅的法律程序或行政行動,這些訴訟或行政行動可能會對我們的業務、財務狀況、 或運營以及任何當前、過去或正在進行的停牌產生實質性影響。
設施
我們租用了一個小辦公室,足以滿足我們目前的運營需求。
員工
我們有兩名全職員工,我們的首席執行官巴里·格倫伯格和一名開發商,以及九名獨立承包商。
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管理層的討論和分析
財務狀況和經營成果
警示聲明
以下討論和分析應與我們未經審計的財務報表和相關説明一起閲讀,從本PQA的F-1頁開始。
我們的實際結果可能與以下討論中預期的結果大不相同,這是由於各種風險和不確定性的結果,包括在警示 聲明中關於前瞻性陳述和風險因素的描述。我們沒有義務更新本文中包含的任何前瞻性陳述 。
新冠肺炎
2020年1月30日,世界衞生組織 宣佈新冠肺炎(冠狀病毒)疫情為“國際關注的突發公共衞生事件”,並於2020年3月10日宣佈其為大流行。病毒及其緩解傳播的措施已經並預計將繼續對許多國家的經濟和金融市場產生廣泛的不利影響,包括我們公司運營所在的地理區域。 到目前為止,我們不認為新冠肺炎已經對我們公司的運營產生了實質性影響,因為我們公司一直缺乏運營資金。
經營成果
截至2022年2月28日的年度(“2022財年”)和2021財年(“2021財年”)。在2022財年和2021財年,我們的業務運營沒有產生任何收入。
在2022財年,我們產生了40,260美元(未經審計)的運營費用,500,000美元的其他費用和10,556美元的利息支出(未經審計),這些費用被債務清償的一次性收益665,927美元(未經審計)所抵消,導致淨預測為115,111美元(未經審計)。
在2021財年,我們產生了53,659美元的利息支出(未經審計),導致淨虧損(53,659美元)(未經審計)。
如果不能在此次發行中獲得可觀的收益,我們將無法完成Bokoo TV數字視頻流媒體平臺的開發和推出。如果我們 獲得所需資金,我們預計從2022年第四季度開始,我們的收入將逐個季度增加。然而,不能保證情況會是這樣。我們預計至少在2022年全年都會出現運營虧損。
此外,由於我們目前缺乏增長資本,以及我們獲得所需資本的不確定性,我們無法預測我們未來的收入水平。
運營計劃
我們相信,此次發行的收益將滿足我們至少在未來12個月內的現金需求。
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平臺完工。如果我們在此次發行中獲得至少500,000美元的收益,我們將能夠完成我們Bokoo TV視頻流數字平臺的開發。
總體而言。Bokoo TV是我們計劃的 OTT視頻流媒體平臺,將通過數百個直播頻道和點播服務為訂户提供負擔得起的類似電視的體驗 互聯網、移動設備以及Roku、Amazon Fire Stick、Android、Chromecast、iOS、Apple TV和其他智能電視平臺上提供的服務。
最初,我們打算將我們的營銷和編程努力集中在散居海外的社區,首先是在美國,然後是國際上,包括印度、俄羅斯、菲律賓、中國和越南血統的社區。目前,北美的僑民總數接近6000萬,人數最多的國家和地區如下:印度、墨西哥、俄羅斯、中國、越南、巴基斯坦、菲律賓、中美洲、南美洲、非洲、亞洲和加勒比地區。
通過創建我們自己的英語和其他母語的Bokoo TV頻道,以及通過與內容創建者、內容所有者和聚合器合作,他們將管理自己的品牌頻道上傳到Bokoo TV視頻流媒體數字平臺,並控制其頻道的內容、節目 和設計,我們預計我們將能夠使Bokoo TV在可用的視頻流媒體平臺上進行擴展,包括Roku、Amazon Fire Stick、Android、Chromecast、iOS和Apple TV。
我們相信,Bokoo TV有能力成為所有數字平臺上面向散居者社區的領先的OTT視頻流媒體服務,包括線性、VoD和直播頻道,採用混合的、負擔得起的月度訂閲模式,包括第一個月免費和有限的廣告選項,以實現規模化和持續的 持續的月度收入,以及無需商業廣告使用的付費服務。
財務狀況、流動性與資本來源
2022年2月28日。截至2022年2月28日,我們公司的現金為63,273美元(未經審計),營運資金為59,740美元(未經審計),而截至2021年2月28日,我們公司的現金為-0美元(未經審計),營運資金赤字為953,811美元(未經審計)。
我們公司目前的現金狀況約為60,000美元,足以維持目前的運營水平至少到2022年第四季度。但是, 我們必須從第三方獲得額外資本,包括在此次發行中,才能實施我們的完整業務計劃。不能保證 我們將成功獲得此類額外資本。
表外安排
我們沒有表外安排。
合同義務
到目前為止,我們還沒有簽訂任何需要我們每月支付現金的重大長期義務。
資本支出
在截至2022年2月28日的年度內,我們沒有資本支出。我們預計在未來12個月內不會進行任何此類支出,除非我們能夠獲得足夠的資本,包括從此次發行中獲得資本,但無法保證。
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董事、高管、發起人和控制人
董事及行政人員
下表列出了有關我們公司執行管理層的某些信息 。
名字 | 年齡 | 職位 | ||||
巴里·格倫伯格 | 68 | 首席執行官、代理首席財務官、祕書兼董事 | ||||
迪潘卡爾·卡泰爾 | 36 | 董事 | ||||
安德魯·範諾伊 | 39 | 董事 |
我們的董事任期直到選出繼任者並獲得資格為止。我們的官員由董事會選舉產生,任期一(1)年,直到他們的繼任者被正式選舉並獲得資格,或直到他們被免職。我們的高級管理人員和董事之間沒有家庭關係。
關於我們每一位高管和董事的背景 的某些信息如下。
自2021年8月以來,Barry Grunberger一直擔任我們公司的首席執行官、祕書和董事首席執行官。在加入我們公司之前,Grunberger先生自2019年6月以來一直擔任On OTT Now,Inc.,d/b/a Bokoo TV的首席執行官,On OTT Now,Inc.是一家面向北美移民社區的數字流媒體平臺 ,該公司於2021年8月成為我們的子公司。Grunberger先生擔任Stream Go Media LLC的首席執行官和聯合創始人,這是一家Roku出版商,從2019年8月到2020年5月在Roku平臺上開發了超過25個頻道。2018年7月至2019年5月,Grunberger先生擔任Gamoshi的首席營收和戰略官,Gamoshi是總部位於以色列的數字出版商的新供應方平臺。 在任職Gamoshi之前,他於2018年6月至2018年8月擔任Verta Media的業務發展主管,Verta Media是數字廣告環境中增長最快的供應方平臺之一。2015年10月至2016年6月,他擔任數字廣告平臺Startup-Progrox的聯合創始人。從2015年1月至2015年8月,他擔任出版商供應方平臺KonConnected的首席營收官。從2013年12月到2014年12月,格倫伯格是數字廣告平臺Ad Forge的聯合創始人。在與AdForge合作之前,他曾在2013年2月至2013年12月擔任網站出版商HotPoint Media的首席營收官,並於2012年9月至2013年2月擔任HotPoint Media業務開發和銷售高級副總裁。2012年2月至2012年9月,Grunberger先生擔任業務發展執行副總裁,負責管理數字出版商的需求供應平臺。他在2010年7月至2012年1月期間擔任全球業務發展高級副總裁和董事會成員。格倫伯格曾就讀於波士頓大學。
自2021年7月以來,迪潘卡爾·卡特亞爾一直作為董事服務於我們公司 。自2017年以來,KatYal先生一直擔任Advangelist,LLC的首席執行官,這是Mobiquity Technologies,Inc.(股票代碼:MOBQ)的全資子公司,Mobiquity Technologies,Inc.是AdTech的新一代數據和廣告操作系統平臺。 KatYAL先生在2018年12月至2020年5月期間擔任MOBQ的董事首席執行官。從2017年1月至今,他還擔任了數字媒體服務公司Q1Media的顧問 ,為其提供業務和產品建議。此外,從2016年至今,他一直擔任私營公司硅谷隱形模式產品公司的戰略顧問。2016年5月至2017年4月,他擔任品牌移動營銷平臺Airupt Inc.的戰略顧問。2016年5月至2017年3月,他擔任移動出版和廣告解決方案公司Adtile Technologies的合作伙伴關係和戰略主管 。從2015年11月到2016年,他擔任Moonraft Innovation Labs的戰略顧問 ,這是一家通過創建和設計跨物理和數字客户接觸點的互動體驗來創造客户體驗以區分市場上實體客户的公司。2014年4月至2016年5月,他還 擔任移動廣告平臺公司歐朋公司MediaWorks創新團隊成員。
安德魯·範·諾自2021年6月以來一直擔任我們公司的董事 ,並於2021年6月至8月擔任我們的首席執行官兼總裁。自2011年5月以來,Van Noy先生在由機器學習和人工智能支持的專有廣告軟件平臺開發商AiAdvertising,Inc.(交易代碼:AIAD)擔任過各種高管職務,包括銷售和營銷副總裁、執行副總裁、自2021年4月起擔任總裁、自2012年8月起擔任首席執行官,並自2012年11月以來擔任董事首席執行官。Van Noy先生獲得了猶他州普羅沃市楊百翰大學的理學學士學位。
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利益衝突
目前,我們預計我們的董事、他們的其他商業利益以及他們對我們公司的參與之間不會有任何直接的 衝突。
公司治理
我們沒有單獨的薪酬委員會、審計委員會或提名委員會。這些職能由我們的董事會作為一個整體來執行。
於截至2022年2月28日止年度內,本公司董事會並無召開會議,而是兩次以一致書面同意代替會議而採取行動。
董事會的獨立性
在美國證券交易委員會或任何自律組織確定的定義含義內,我們的董事都不是不獨立的。我們目前不受任何法律、規則或法規的約束,這些法律、規則或法規要求我們的董事會全部或任何部分成員必須包括獨立董事。
股東與我們董事會的溝通
我們公司歡迎 股東提出意見和問題。股東應將所有通信發送至我們執行辦公室的首席執行官Barry Grunberger。 但是,儘管我們感謝股東的所有意見,但我們可能無法對所有通信做出個別迴應。我們嘗試 在我們的新聞稿和提交給場外市場的文件中解決股東的問題和關切,以便所有股東 可以同時訪問有關我們的信息。格倫伯格收集並評估所有股東的信息。發送給我們董事和高管的所有通信都將由這些各方審查,除非該通信明顯是輕率的。
道德守則
截至本PQA之日,我們的董事會 尚未通過關於我們的董事、高級管理人員和員工的道德準則。
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高管薪酬
總體而言
截至本PQA發佈之日,根據本公司提供或貢獻給本公司的任何現有計劃,尚無建議支付給本公司高管、董事或員工的年金、養老金或退休福利。
薪酬摘要
下表彙總了有關我們的高管獲得、支付或賺取的薪酬的信息。
姓名 和主要職位 | 年 |
薪金 ($) |
獎金 ($) |
庫存 獎項 ($) |
選擇權 獎項 ($) |
非股權 激勵計劃薪酬 ($) |
不合格 延期 補償 收益 ($) |
All Other Compen- 站臺 ($) |
總計 ($) |
巴里·格倫伯格* | 2022 | — | — | — | — | — | — | — | — |
首席執行官、代理首席財務官、祕書 | 2021 | — | — | — | — | — | — | — | — |
.
*格倫伯格先生直到2021年7月才上任
傑出期權獎
下表提供了有關購買普通股的未行使期權、尚未授予的股票期權以及截至本PQA日期的未償還股權激勵計劃獎勵的特定信息 ,針對每位被任命的高管。
選項 獎勵 | 股票 獎勵 | |||||||||||||||||||||||
名字 | Number of 證券 潛在的 未鍛鍊身體 Options (#) 可操練 | Number of 證券 潛在的 未鍛鍊身體 Options (#) 不能行使 | 權益 激勵 平面圖 獎項: Number of 證券 潛在的 未鍛鍊身體 不勞而獲 Options (#) |
選擇權 鍛鍊 Price ($) |
選擇權 期滿 日期 |
Number of Shares or Units of Stock That Have Not Vested (#) | 市場 Value of Shares or Units of Stock That Have Not Vested ($) | 權益 激勵 Plan Awards: Number of 不勞而獲 Shares, Units or Other Rights That Have Not Vested (#) | 權益 激勵 Plan Awards: Market or Payout Value of Unearned Shares, Units or Other Rights That Have Not Vested ($) | |||||||||||||||
Barry Grunberger | — | — | — | — | 不適用 | — | 不適用 | — | — |
僱傭協議
我們尚未與我們的唯一主管簽訂僱傭協議 。
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傑出股票獎
在截至2022年2月28日和2021年2月28日的年度內,我們的董事會沒有作出任何股權獎勵,也沒有此類獎勵懸而未決。
長期激勵計劃
我們目前沒有長期的激勵計劃。
董事薪酬
我們的董事不會因擔任董事而獲得任何報酬。
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某些受益所有者和管理層的安全所有權
下表列出了截至本PQA之日我們普通股的實益所有權信息:(A)我們公司所知的每個人或關聯 人團體,他們是我們任何類別有投票權證券的實益所有者超過5%;(B)我們的每一位董事;(C)每一位被點名的高管;以及(D)所有董事和高管作為一個羣體。受益所有權 根據證券的投票權或投資權,按照美國證券交易委員會的規則確定。在計算一個人實益擁有的股份數量和該人的所有權百分比時,如果該人持有的可轉換工具的普通股股份(如有)在可轉換工具生效之日起60天內可行使,則該人持有的普通股被視為已發行。
我們目前擁有優先股、B系列優先股和C系列優先股的流通股,可在本協議生效之日起60天內轉換為我們的普通股。在下表中,在確定我們普通股的實益所有權時,B系列優先股的已發行普通股中的125,025,000股和C系列優先股中我們的普通股中的7,590,513股被視為已發行。
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所有權 在此產品之前 |
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所有權 在此服務之後 |
本次發售後有效的 投票權 | |||||||||||||||||||
股東名稱 | 實益擁有的股份數量 | % 實益擁有(1) | 實益擁有的股份數量 | % 實益擁有(2) | 有投票權的股份數量 | % 總股份投票權(3) | |||||||||||||||
普通股 | |||||||||||||||||||||
行政人員及董事 | |||||||||||||||||||||
巴里·格倫伯格 | 17,503,000(4) | 3.91% | 17,503,000(4) | 5.77% | |||||||||||||||||
迪潘卡爾·卡泰爾 | 17,503,000(4) | 6.91% | 17,503,000(4) | 5.77% | 參見 注3, | ||||||||||||||||
安德魯·範諾伊 | 58,000,000 | 22.88% | 52,256,509(5) | 17.22% | 附註 4和附註8 | ||||||||||||||||
全體高級管理人員和董事(3人) | 93,007,000(6) | 36.70% | 87,263,509(6) | 28.76% | |||||||||||||||||
5%的業主 | |||||||||||||||||||||
7P Capital,LLC(7) | 13,639,492 | 5.38% | 13,639,492 | 4.49% | |||||||||||||||||
A系列優先股(8) | |||||||||||||||||||||
場外媒體-Cap,LLC(9) | 10,000,000 | 100% | 10,000,000 | 100% | |||||||||||||||||
B系列優先股(10) | |||||||||||||||||||||
場外媒體-Cap,LLC(9) | 75,000 | 100% | 75,000 | 100% | |||||||||||||||||
C系列優先股(11) | |||||||||||||||||||||
Altus Advistors,LLC(12) | 500 | 87.83% | 500 | 50.00% | |||||||||||||||||
ML平方(13) | 69.26 | 12.17% | 500 | 50.00% |
________________________________
(1) | 基於本次發行前已發行的253,459,000股 股,其中包括(A)120,843,491股已發行股票,(B)125,025,000股作為B系列優先股基礎的未發行股票 和(C)7,590,513股作為C系列優先股基礎的未發行股票。 | |
(2) | 基於303,459,000股已發行股份 ,其中包括(A)165,100,000股已發行股份,假設出售所有已發行股份,(B)125,025,000股作為B系列優先股基礎的未發行股份,以及(C)7,590,513股作為C系列優先股基礎的未發行股份。 | |
(3) | 我們A系列優先股的100%由OTC Media-Cap,LLC擁有。我們的董事之一Deepankar KatYal控制OTC Media-Cap,LLC擁有的A系列優先股的處置。A系列優先股的股份擁有以下投票權:A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票,相當於我們普通股的1,000股。由於 A系列優先股擁有優越的投票權(見附註7),因此,KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務,以及需要我們股東批准的事項,包括選舉董事、合併、合併或出售我們所有或幾乎所有資產,以及任何其他重大公司交易。 | |
(4) | 這些股票都沒有發行,但作為B系列優先股的基礎股票,B系列優先股的股票由場外 Media-Cap,LLC備案擁有(見附註8)。 |
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(5) | Van Noy先生是此次發行的出售股東之一。 | |
(6) | 其中58,00000股已發行 ;其中35,007,000股尚未發行,但作為B系列優先股的基礎股票(見附註8)。 | |
(7) | Brian Guinn是此實體的控制人 。 | |
(8) | A系列優先股的股票具有以下投票權:A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票,相當於我們 普通股的1,000股。 | |
(9) | 我們的一名董事Deepankar KatYal控制該實體擁有的A系列優先股的處置(見附註3)。此外,KatYal先生和我們的首席執行官Barry Grunberger各自實益擁有該實體14%的股份。基於這種實益所有權,KatYal先生和Grunberger先生被視為各自實益擁有17,503,000股我們的普通股(見附註7)。 | |
(10) | B系列優先股的每股可隨時轉換為1,667股我們的普通股。 | |
(11) | C系列優先股的每股可隨時轉換為13,334股我們的普通股。 | |
(12) | Greg Boden是此實體的控制人 。 | |
(13) | Matt Long是此實體的控制人 。 |
出售股東
下表中點名的股東是 “銷售股東”。出售股東擬在本次發售中出售合共11,486,982股我們的普通股( 出售股東發售股份)。一個賣出股東ML Squared是第三方;另一個賣出股東Andrew Van Noy是我們公司的董事。根據適用的聯邦和州證券法律,本PQA中名為 的出售股東所提供的出售股東所提供的股票是“受限證券”。
我們將支付本次發售的所有費用 (不包括與本次發售中出售的股東發售的股份相關的出售佣金),但不會 獲得本次發售中出售股東發售的股份的任何收益。
兩個出售股東都不是經紀自營商 或與經紀自營商有關聯。出售股票的股東可被視為是他們在本次發行中發行的普通股的承銷商。
出售股東擬以發售股份的每股發行價(0.015美元),以市場交易或協商私下交易的方式出售出售的股東認購股份。
下表假設本次發行中提供的所有股票都將被出售。
此產品之前的 | 在此服務 之後 | ||||||
出售股東名稱 |
職位,辦公室 或其他 材料 關係 |
股份數量 有益的 擁有 |
% 有益的 擁有 (1) |
# of Shares 將被提供 對於 帳户 關於銷售的問題 股東 |
股份數量 有益的 擁有 |
% 有益的 擁有 (2) |
|
ML Squared 安德魯·範諾伊 |
無 董事 |
5,743,491 58,000,000 |
6.77% 22.88 |
5,743,491 5,743,491 |
0 52,256,509 |
0% 17.22% |
(1) | 基於253,459,000股已發行股份,其中包括(A)120,843,491股已發行股份,(B)125,025,000股B系列優先股基礎的未發行股份和(C)C系列優先股基礎的7,590,513股未發行股份。 |
(2) | 按303,459,000股已發行股份計算,其中包括(A)165,100,000股已發行股份(假設出售所有已發行股份)、(B)125,025,000股B系列優先股所屬的未發行股份及(C)7,590,513股C系列優先股所屬的未發行股份。 |
29 |
A系列優先股
目前,我們已發行和已發行的A系列優先股有1,000,000股,這些股票由OTC Media-Cap,LLC備案擁有。我們的一名董事Deepankar KatYal控制OTC Media-Cap,LLC擁有的A系列優先股的處置。A系列優先股具有以下 投票權:A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票,相當於我們普通股的1,000股 。因此,KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務,以及需要我們股東批准的事項,包括董事選舉、我們所有或基本上所有資產的任何合併、合併或出售,以及任何其他重大公司交易。(見“風險因素--購買已發行股票的相關風險”和“證券説明--A系列優先股”)。
某些關係和 相關交易
收購協議
2021年7月18日,我們與On OTT Now,Inc.(“On OTT”)達成合並和協議計劃,On OTT Now,Inc.(“On OTT”)是我們現任首席執行官和董事公司Barry Grunberger擁有的公司 據此On OTT合併到我們的子公司BoKoo TV,Inc.,尚存的實體為BoKoo TV,Inc.作為合併對價,On OTT股東獲得了10,000,000股我們的A系列優先股和75,000股B系列優先股。我們的A系列優先股 擁有更高的投票權。(見“證券説明-優先股-A系列優先股”)。我們B系列優先股的每股轉換為我們普通股的1,667股。(見 “證券--優先股--B系列優先股説明”和“證券 某些受益者和管理層的所有權”)。
法律事務
與本PQA提供的股票有關的某些法律問題將由德克薩斯州花丘的Newlan律師事務所進行處理。紐蘭律師事務所,PLLC不擁有我們公司的證券 。
在那裏您可以找到更多信息
我們已根據證券法向美國證券交易委員會提交了表格1-A 的發售聲明,涉及本PQA提供的普通股。本PQA是發售聲明的一部分,並不包含發售聲明或隨附的展品和時間表中列出的所有信息。 有關我們和我們的普通股的詳細信息,請參閲發售聲明以及隨發售聲明提交的展品和時間表 。本PQA中包含的關於作為要約聲明的證物的任何合同或任何其他文件的內容的聲明不一定完整,並且通過引用作為要約聲明的證物的該合同或其他文件的全文,每個此類聲明在所有方面都是限定的。招股説明書及其展品和時間表可在美國證券交易委員會維護的公共資料室免費查閲,公眾資料室位於華盛頓特區20549號華盛頓特區北區F街100號1580室。在支付美國證券交易委員會規定的費用後,可從上述辦事處索取全部或部分招股説明書副本。關於公共參考室的進一步信息,請撥打美國證券交易委員會電話1-800-美國證券交易委員會-0330。美國證券交易委員會還維護一個互聯網站,其中包含通過電子方式在美國證券交易委員會備案的公司的所有信息。該網站的地址是www.sec.gov。
30 |
財務報表索引
截至2022年和2021年2月28日止年度的未經審計財務報表 |
頁面 |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的資產負債表(未經審計) | F-2 |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的年度業務報表(未經審計) | F-3 |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的年度股東權益(赤字)變動表 (未經審計) | F-4 |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的年度現金流量表(未經審計) | F-5 |
未經審計財務報表附註 | F-6 |
截至2021年和2020年2月28日止年度的未經審計財務報表 | |
2021年2月28日和2020年2月28日的資產負債表(未經審計) | F-15 |
截至2021年2月28日和2020年2月28日的年度經營報表(未經審計) | F-16 |
截至2021年2月28日和2020年2月28日的股東權益(赤字)變動表 (未經審計) | F-17 |
截至2021年2月28日和2020年2月28日的年度現金流量表(未經審計) | F-18 |
未經審計財務報表附註 | F-19 |
OTT Now,Inc. | |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三個月未經審計財務報表 | |
截至2021年5月31日(未經審計)和2021年2月28日(未經審計)的資產負債表 | F-26 |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三個月營業報表(未經審計) | F-27 |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三個月股東權益(虧損)變動表(未經審計) | F-28 |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三個月現金流量表(未經審計) | F-29 |
未經審計財務報表附註 | F-30 |
F-1 |
跨國集團, Inc.
未經審計的 合併資產負債表
2022年2月28日 | 2021年2月28日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | 63,273 | $ | – | ||||
貿易和其他應收款 | – | – | ||||||
收購進展 | – | – | ||||||
預付費用--報銷 | – | – | ||||||
採礦設備 | – | – | ||||||
等待裝運的採礦設備 | – | – | ||||||
流動資產總額 | 63,273 | – | ||||||
其他資產 | ||||||||
商譽和無形資產 | 7,500,000 | – | ||||||
其他資產總額 | 7,500,000 | – | ||||||
總資產 | $ | 7,563,273 | $ | – | ||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債 | ||||||||
來自股東的貸款和墊款 | $ | 3,533 | $ | 953,811 | ||||
應計負債 | – | – | ||||||
應支付給股東的款項 | – | – | ||||||
流動負債總額 | 3,533 | 953,811 | ||||||
總負債 | 3,533 | 953,811 | ||||||
股東權益(虧損) | ||||||||
優先股,面值0.001美元;100,000,000股授權股份:10,076,000股 ,流通股為零 | 10,076 | – | ||||||
普通股,面值0.001美元;授權股份500,000,000股;已發行和已發行股票分別為115,100,000和46,000,000股 | 115,100 | 46,000 | ||||||
額外實收資本 | 25,676,713 | 17,357,449 | ||||||
累計赤字 | (18,242,149 | ) | (18,357,260 | ) | ||||
股東權益合計(虧損) | 7,559,740 | (953,811 | ) | |||||
總負債和股東權益(赤字) | $ | 7,563,273 | $ | – |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-2 |
跨國集團, Inc.
未經審計的 合併損益表
截止的年數 | ||||||||
2022年2月28日 | 2021年2月28日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
收入 | $ | – | $ | – | ||||
收入成本 | – | – | ||||||
毛利 | – | – | ||||||
運營費用 | ||||||||
薪金和對外服務 | 24,084 | – | ||||||
銷售、一般和行政費用 | 16,176 | – | ||||||
折舊及攤銷 | – | – | ||||||
總運營費用 | 40,260 | – | ||||||
未計其他所得税和税前的營業收入(虧損) | (40,260 | ) | – | |||||
其他收入(費用) | ||||||||
其他費用 | (500,000 | ) | – | |||||
債務清償收益 | 665,927 | – | ||||||
利息支出 | (10,556 | ) | (53,659 | ) | ||||
其他收入(費用)合計 | 155,371 | (53,659 | ) | |||||
計税前營業收入/(虧損) | 115,111 | (53,659 | ) | |||||
所得税撥備(福利) | – | – | ||||||
淨收益/(虧損) | 115,111 | (53,659 | ) | |||||
普通股股東應佔淨收益/(虧損) | $ | 115,111 | $ | (53,659 | ) | |||
每股淨虧損 | ||||||||
基本信息 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | ||
稀釋 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | ||
加權平均已發行普通股 | ||||||||
基本信息 | 98,312,088 | 41,091,780 | ||||||
稀釋 | 236,670,426 | 41,091,780 |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-3 |
跨國集團, Inc.
未經審計的 股東權益合併報表
其他內容 | ||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 已繳費 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
截至2020年11月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年2月28日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,303,601 | ) | $ | (900,152 | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (13,635 | ) | (13,635 | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2020年5月31日 | – | – | 39,860,508 | 39,861 | 17,363,588 | (18,317,236 | ) | (913,787 | ) | |||||||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (13,488 | ) | (13,488 | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2020年8月31日 | – | – | 39,860,508 | 39,861 | 17,363,588 | (18,330,724 | ) | (927,275 | ) | |||||||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (13,341 | ) | (13,341 | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2020年11月30日 | – | – | 39,860,508 | 39,861 | 17,363,588 | (18,344,065 | ) | (940,616 | ) | |||||||||||||||||||
向託管人發行股票 | – | – | 6,139,492 | 6,139 | (6,139 | ) | – | – | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (13,195 | ) | (13,195 | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2021年2月28日 | – | $ | – | 46,000,000 | $ | 46,000 | $ | 17,357,449 | $ | (18,357,260 | ) | $ | (953,811 | ) |
其他內容 | ||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 已繳費 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年11月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年2月28日 | – | $ | – | 46,000,000 | $ | 46,000 | $ | 17,357,449 | $ | (18,357,260 | ) | $ | (953,811 | ) | ||||||||||||||
向貸款人發行股票 | – | – | 3,600,000 | 3,600 | 294,840 | – | 298,440 | |||||||||||||||||||||
向託管人發行股票 | – | – | 58,000,000 | 58,000 | (58,000 | ) | – | – | ||||||||||||||||||||
淨收入 | – | – | – | – | – | 655,371 | 655,371 | |||||||||||||||||||||
平衡,2021年5月31日 | – | – | 107,600,000 | 107,600 | 17,594,289 | (17,701,889 | ) | – | ||||||||||||||||||||
發行A系列優先股 | 10,000,000 | 10,000 | – | – | 490,000 | – | 500,000 | |||||||||||||||||||||
發行B系列優先股 | 75,000 | 75 | – | – | 7,499,925 | – | 7,500,000 | |||||||||||||||||||||
發行C系列優先股 | 1,000 | 1 | – | – | 99,999 | – | 100,000 | |||||||||||||||||||||
向貸款人發行股票 | – | – | 7,500,000 | 7,500 | (7,500 | ) | – | – | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (509,200 | ) | (509,200 | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2021年8月31日 | 10,076,000 | 10,076 | 115,100,000 | 115,100 | 25,676,713 | (18,211,089 | ) | 7,590,800 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (14,722 | ) | (14,722 | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2021年11月30日 | 10,076,000 | 10,076 | 115,100,000 | 115,100 | 25,676,713 | (18,225,811 | ) | 7,576,078 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (16,338 | ) | (16,338 | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2022年2月28日 | 10,076,000 | $ | 10,076 | 115,100,000 | $ | 115,100 | $ | 25,676,713 | $ | (18,242,149 | ) | $ | 7,559,740 |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-4 |
跨國集團, Inc.
未經審計的 現金流量表合併報表
截止的年數 | ||||||||
2022年2月28日 | 2021年2月28日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
持續經營的淨收益(虧損) | $ | 115,111 | $ | (53,659 | ) | |||
調整以將淨虧損調整為(用於)經營活動的淨現金 | – | – | ||||||
非現金補償費用 | – | – | ||||||
非現金服務費 | – | – | ||||||
資產和負債變動情況: | – | – | ||||||
(增加)減少: | ||||||||
應付帳款 | 3,533 | – | ||||||
應計費用 | 10,556 | 53,659 | ||||||
用於經營活動的現金淨額 | 129,200 | – | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
On OTT Now的收購 | – | – | ||||||
投資活動提供的現金淨額 | – | – | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||||
債轉股收益 | (665,927 | ) | – | |||||
發行A系列前言 | 500,000 | – | ||||||
發行B系列前言 | – | – | ||||||
發行C系列前言 | 100,000 | – | ||||||
融資活動提供的現金淨額 | (65,927 | ) | – | |||||
現金淨增/(減) | 63,273 | – | ||||||
期初現金 | – | – | ||||||
期末現金 | $ | 63,273 | $ | – | ||||
現金流量信息的補充披露 | ||||||||
支付的利息 | $ | – | $ | – | ||||
已繳納的税款 | $ | – | $ | – | ||||
非現金融資活動: | ||||||||
向貸款人發行普通股 | $ | 298,440 | $ | 6,139 |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-5 |
跨國集團公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註 --未經審計
2022年2月28日
1. | 陳述的基礎 |
所附跨國公司(“跨國集團”、“我們”或“本公司”)未經審計的合併財務報表 已按照美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的中期財務報告指引編制。過渡期的結果不一定代表全年的結果。管理層認為,本報告所載未經審計的綜合財務報表包括所有已知的應計項目和必要的調整,以公平地列報本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流量。任何此類調整 都是正常的經常性調整。
持續經營的企業
隨附的綜合財務報表是以持續經營會計為基礎編制的,其中考慮了業務的連續性、資產和負債的變現以及在正常業務過程中的承諾。隨附的綜合財務報表不反映公司無法作為持續經營企業繼續經營可能導致的任何調整。該公司沒有產生大量收入,運營現金流為負,這令人對該公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。本公司作為持續經營企業持續經營的能力以及採用持續經營基礎的適當性取決於(其中包括)籌集額外資本的情況。從歷史上看,本公司自成立以來一直通過出售我們的證券從投資者那裏獲得資金。 本公司還將尋求通過增加其業務銷售來獲得額外的營運資金,並繼續執行其 業務計劃和目標。
2. | 重要會計政策摘要 |
本摘要介紹跨國集團的主要會計政策,旨在幫助理解本公司的合併財務報表。合併財務報表和附註是公司管理層的陳述,管理層對其完整性和客觀性負責。這些會計政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則,並在編制合併財務報表時一直沿用。
應收帳款
本公司尚未向其客户提供信貸。 應收賬款是根據正常貿易條款到期的客户債務。一旦公司恢復向客户提供信貸,我們將對客户的財務狀況進行持續的信用評估。管理層將根據合同條款和最近收到付款的情況, 定期審查應收賬款,以確定是否有任何此類金額可能 無法收回。本公司將把任何被確定為無法收回的餘額計入壞賬準備。 在所有收回應收賬款的嘗試失敗後,應收賬款將被註銷。津貼賬户在2022年2月28日和2021年2月28日的餘額均為零。
預算的使用
根據《公認會計原則》編制財務報表要求管理層使用估計和假設來確定報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。由於本公司的業務有限,估計主要用於衡量負債、企業合併會計中的公允價值假設以及分析商譽、無形資產和長期資產減值和調整 。
現金和現金等價物
本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。截至2022年2月28日,該公司的現金餘額為63,273美元。
F-6 |
財產和設備
財產和設備按成本列報,並在下列估計使用年限內採用直線法進行折舊或攤銷:
傢俱、固定裝置和設備 | 7年 |
計算機設備 | 5年 |
商務服務器 | 5年 |
計算機軟件 | 3-5年 |
租賃權改進 | 租約期限 |
由於公司沒有可折舊資產,截至2022年2月28日的年度折舊費用為零。
收入確認
期內,本公司並無收入。但是, 當我們記錄收入時,它將符合ASC 606。截至2022年2月28日和2021年2月28日的遞延收入和客户存款均為零。
研究與開發
研發成本在發生時計入費用。 截至2022年2月28日的年度,研發總成本為零。
廣告費
廣告和促銷材料的費用在發生時由公司承擔。在截至2022年2月28日的一年中,總廣告成本為零。
金融工具的公允價值
本公司的金融工具,包括現金及 現金等價物及應付票據,由於該等工具的到期日相對較短,故按接近其公允價值的成本列賬。截至2022年2月28日及2021年2月28日,本公司的應付票據聲明的借款利率與本公司現有的借款利率一致,因此,本公司相信該等債務工具的賬面價值接近其公允價值。
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間出售資產或轉移負債的價格。公允價值計量假設資產或負債(1)以有序方式進行交換,(2)交易所位於該資產或負債的主要市場,以及(3)市場參與者是獨立的, 有知識、有能力並願意進行交易。公允價值會計和報告通過為可觀察的獨立市場投入和不可觀察的市場假設創建層次結構,建立了計量公允價值的框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。需要相當大的判斷力來解讀用於制定公允價值估計的市場數據。因此, 本文中提出的估計不一定代表在當前交易所可變現的金額。使用 不同的市場假設和/或估計方法可能對估計公允價值產生重大影響。
ASC主題820建立了一個九級公允價值等級 ,對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場中的未調整報價給予最高優先級(1級測量),對不可觀察的輸入(3級測量)給予最低優先級。 這些等級包括:
第1級,定義為可觀察到的投入,如活躍市場中相同工具的報價 ;
第2級,定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入,如活躍市場中類似工具的報價,或非活躍市場中相同或類似工具的報價 ;以及
第3級,定義為無法觀察到的投入,其中市場數據很少或不存在,因此需要實體制定自己的假設,例如從估值技術得出的估值 其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。
F-7 |
無限期活體無形資產和商譽資產
本公司按照美國會計準則第805號“業務合併”的收購會計方法對業務合併進行會計核算,收購總價根據收購的有形資產和已確認的無形資產以及根據其估計公允價值承擔的負債進行分配。對某些無形資產進行估值的重大估計 包括但不限於從收購客户名單、收購的技術和從市場參與者的角度來看的商品名稱、使用年限和貼現率的未來預期現金流。管理層對公允價值的估計是基於我們認為合理的假設,但這些假設本身就是不確定和不可預測的,因此,實際的 結果可能與估計不同。收購價格按目前可得的資料分配,並可在取得更多有關資產估值、承擔的負債及初步估計修訂等資料後,於收購日期起計 至一年內作出調整。購買價格超過所取得的有形資產和已確認無形資產的公允價值,減去承擔的負債,確認為商譽。
本公司於每年第四季度及每當事件或情況顯示資產的賬面值超過其公平價值且可能無法收回時,測試無限期的活期無形資產及商譽減值 。根據其政策,於2022年2月28日,本公司對與本會計年度內完成的任何收購相關的無限期活期無形資產和商譽進行了定性評估。
減值測試由本公司進行,包括 確定是否更有可能存在減值的三步法。現已確定,於截至2022年2月28日止年度內,並無發生可能損害本公司所記錄商譽及無形資產價值的觸發事件 。由於在第一步之後確定存在減損的可能性並不大,因此沒有進行進一步的分析。具體步驟如下:
1. | 根據定性因素的總和,確定無形資產的賬面價值是否不可收回。審查的定性因素和 主要假設包括: |
· | 成本增加,如人工、材料或其他可能對未來現金流產生負面影響的成本。該公司假設與勞動力、材料和其他成本相關的成本應與公平的市場水平保持一致。如果成本大幅高於公平市場水平,則該等成本 可能對本公司或報告單位的未來現金流產生不利影響。 | |
· | 財務表現,例如負現金流或下降,或收入減少,可能會對無形資產的記錄價值的可回收性產生不利影響。在我們的 分析中,公司假設收入應保持相對穩定或按月和按季度逐步增長。 如果我們報告收入下降,而不是增加或持平,則這種情況可能會對公司或報告單位未來的現金流產生不利影響 。 | |
· | 法律、法規、合同、政治、商業或其他可能影響未來現金流的因素。在我們的分析中,公司假設法律、法規、政治或商業條件應保持一致,不會對公司或其任何報告單位造成實質性壓力。 如果此類條件與歷史上經歷的情況有重大不同,則此類條件可能會對公司或報告單位未來的現金流產生不利影響。 | |
· | 特定於實體的事件,如管理層、關鍵人員或客户的損失,可能會對未來的現金流產生不利影響。在我們的分析過程中,公司假設管理層成員、關鍵人員和客户將在一段時間內保持一致。如果不能有效替代,管理層成員和關鍵員工的流失可能會對OTC Markets Group Inc.的運營、文化、士氣和整體成功產生不利影響。OTC Pink Basic 披露指南(2021年6月24日v3.1)第14頁,共20家公司。此外,如果來自主要客户的物質收入損失,並且 沒有更換,那麼未來的現金流將受到不利影響。 | |
· | 行業或市場考慮因素,如競爭、市場變化、客户對我們服務的依賴變化或過時,可能會對公司 或其報告單位產生不利影響。我們明白,我們所服務的市場在不斷變化,這要求我們與它們一起改變。在我們的分析過程中,我們假設我們將在提供服務和服務的行業中抓住新的機遇。如果我們不做出這樣的改變,那麼我們可能會經歷收入和現金流的下降,從而很難重新奪取市場份額。 | |
· | 宏觀經濟狀況如整體惡化 經濟狀況或獲取資本方面的限制可能會對公司產生不利影響。在我們的分析中,我們承認經濟等宏觀經濟因素可能會影響我們的業務計劃,因為我們的客户可能會減少我們服務的預算。 如果經濟出現實質性下滑,導致收入減少,那麼這種情況可能會對公司產生不利影響。 |
F-8 |
2. | 將無形資產的賬面價值與公允價值進行比較。 |
3. | 如果賬面價值大於公允價值,則減少賬面價值以反映公允價值。 |
企業合併
對子公司的收購將使用購買方法進行會計處理。收購成本將按收購日收到的資產、產生或承擔的負債以及本公司為換取被收購方控制權而發行的股權工具的公允價值的總和計量。直接歸因於業務合併的任何 成本將在發生的期間內支出。被收購方的可確認資產和負債 將在收購日按其公允價值確認。
收購產生的商譽將確認為 資產,並初步按成本計量,即業務合併的成本超過本公司在確認的可確認資產、負債和或有負債的公允價值淨值中的權益。
基於股票的薪酬
截至2022年2月28日,公司沒有基於股票的薪酬安排 。然而,如果發行,本公司將處理以股份為基礎的支付交易的會計處理,在該交易中,企業接受員工服務,以換取企業的股權工具或基於企業股權工具的公允價值或可能通過發行該等股權工具進行結算的負債。交易 將使用基於公允價值的方法進行會計處理,並在我們的經營報表中確認為費用。
在 期間確認的股票薪酬支出將基於最終預期歸屬的股票薪酬獎勵部分的價值。截至2022年2月28日的年度內,在綜合經營報表中確認的基於股票的薪酬費用為零。
基本和稀釋後每股淨收益(虧損)計算
每股收益(虧損)決定了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。基本每股收益是通過將普通股股東可用收入除以可用普通股加權平均數計算得出的。稀釋後每股收益的計算方法類似於基本每股收益 ,不同之處在於分母增加,以包括如果潛在普通股已經發行以及如果額外普通股具有攤薄性質,將會發行的額外普通股的數量。
於截至2022年2月28日止年度,本公司將轉換75,000股B系列優先股所產生的125,025,000股普通股及轉換1,000股C系列優先股所產生的13,334,000股普通股 從每股盈利計算中剔除,因為該等股份將是反攤薄的。
每股攤薄金額採用已發行普通股和潛在攤薄證券的加權平均數,如果其影響將是攤薄的,則使用庫存股方法計算。
最近採用的會計公告
本公司不會選擇延遲遵守任何新的或修訂的會計準則,而是根據所需的申請日期適用上市公司所需的所有準則。
管理層審閲了截至2022年2月28日的年度內發佈的會計聲明,在此期間沒有通過任何聲明。
管理層審閲了截至2021年2月28日的年度內發佈的會計聲明,在此期間沒有通過任何聲明。
最近發佈的會計公告尚未採用
2016年6月,FASB發佈了會計準則更新(ASU 2016-13)第2016-13號《金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量》 ,其中要求對按攤餘成本持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。ASU 2016-13用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型,這將導致更及時地確認信貸損失 。ASU 2016-13適用於年度報告期和這些年度內的過渡期,從2022年12月15日之後開始。 我們目前正在評估採用ASU 2016-13對我們合併財務報表的影響。
F-9 |
2017年1月,FASB發佈了2017-04年度,無形資產-商譽和其他(主題350):簡化商譽減值測試。本ASU中的修訂簡化了商譽的後續計量 ,取消了商譽減值測試中的第二步,並取消了賬面金額為零或負的報告單位進行定性評估的要求。相反,根據這一聲明,實體將通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行其年度或中期商譽減值測試,並將就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值變化;然而,確認的損失不超過分配給該報告單位的商譽總額。此外,如果適用,將考慮所得税影響。 本ASU在2022年12月15日之後開始的會計年度和這些會計年度內的過渡期有效。允許提前採用 。該公司目前正在評估這一ASU對其合併財務報表和相關披露的影響。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。遞延税項資產和負債按財務報表應佔的未來税項確認。 現有資產和負債及其各自税基的賬面金額以及營業虧損和税項抵免結轉。 遞延税項資產和負債的計量依據適用税法的規定。如有需要,遞延税項資產的計量將按根據現有證據預期不會實現的税務優惠金額計提估值免税額。對於截至2022年2月28日的年度,我們在確定遞延 納税資產和負債餘額時使用了21%的聯邦税率。
截至以下日期的三個月: | ||||
February 28, 2022 | ||||
現行税收規定: | ||||
聯邦制 | ||||
應納税所得額 | $ | – | ||
當期税金撥備總額 | $ | – | ||
遞延税項準備: | ||||
聯邦制 | ||||
虧損結轉 | $ | – | ||
更改估值免税額 | $ | – | ||
遞延税金準備總額 | $ | – |
3. | 收入確認 |
雖然本公司目前沒有任何收入,但當收入確認恢復時,本公司將根據ASU 2014-09年度與客户簽訂的合同收入和ASU所有後續修訂(統稱為“ASC 606”)記錄交易。根據ASC 606,收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時確認,金額反映了我們期望 有權換取這些商品或服務的對價。
ASC 606 收入確認的核心原則包括以下五個標準:
1. | 將合同與客户合同聯繫起來 可以是口頭的、書面的或默示的。説明條款和條件的書面並簽署的合同 是首選方法,與大多數客户一致。書面合同的條款可以包含在電子郵件正文中,在電子郵件正文中提出建議並概述活動計劃 ,也可以是雙方簽署的獨立文檔。口頭合同 在狀態和推介會議上完成,隨後可能會通過電子郵件詳細説明安排的條款,並附上建議書文件。 在公司與客户之間未達成諒解的情況下,不得開展任何工作。確認 存在有效合同。 |
F-10 |
2. | 確定合同中的履約義務我們的銷售和客户管理團隊定義了要提供的服務範圍,以確保各方 達成一致,並按照承諾將義務交付給客户。履行義務 可能不會在雙方簽署的合同中完全確定,但可能會在電子郵件通信、面對面會議、其他建議書或工作範圍或電話交談中概述。 |
3. | 確定交易價格定價由運營團隊在向客户提交建議書之前進行討論和確定。根據提出的義務 確定第三方服務定價,並估算時間和人力, 為我們的客户確定最準確的交易定價。價格受協議各方的 更改,可以是固定的或可變的、關注里程碑的或時間和 材料。 |
4. | 將交易價格分配給合同中的履約義務 如果合同涉及多個義務,則在履約義務階段(上述標準2)相應地分配交易定價。 |
5. | 在我們履行業績義務時確認收入 公司將在收入確認實現時對業績義務進行評估。 |
4. | 流動資金和運營 |
截至2022年2月28日的年度,公司的淨收益為115,111美元,經營活動提供的現金淨額為129,200美元。
截至2022年2月28日,本公司與任何貸款人均無短期借款關係。
雖然公司希望其在可預見的未來的資本需求可以通過運營來滿足,但不能保證公司能夠產生足夠的正現金流來為其增長和業務運營提供資金 在這種情況下,公司可能需要尋求外部資金來源。不能保證 此類資本將以對本公司有利的條款或根本不存在。
5. | 商業收購 |
2021年7月18日,公司完成了對On OTT Now,Inc.(“On OTT Now”)的收購。截至該日,本公司的運營子公司Bokoo TV,Inc.(“Bokoo TV”)與On OTT Now合併,合併後的子公司名稱為Bokoo TV。總收購價格為7,500,000美元,以發行10,000(75,000)股公司B系列可轉換優先股的形式支付,清算優先權為每股100美元(100美元)。
根據購買會計方法,交易 在會計上的估值為7,500,000美元,這是收購時WebTegrity的公允價值。收購日期 轉讓對價的估計公允價值和購買價格分配包括以下內容:
流動資產 | $ | – | ||
固定資產 | – | |||
負債 | – | |||
淨資產 | – | |||
品牌名稱 | – | |||
商業祕密 | 4,500,000 | |||
商譽 | 3,000,000 | |||
購買總價 | 7,500,000 | |||
發行B系列可轉換優先股 | $ | 7,500,000 |
On OTT Now收購基於初步購買 價格分配,幷包括可識別無形資產,該等資產基於收購日期的估計公允價值。 收購的有形和可識別無形資產淨值超出估計公允價值的部分計入商譽 。收購價格的分配要求管理層在確定所收購資產和承擔的負債的公允價值時作出重大估計,特別是關於可識別的無形資產。該等估計公允價值乃根據從被收購公司管理層取得的資料及過往經驗及有關長期有形及無形資產而作出,並未經獨立評估公司評估。
F-11 |
5. | 無形資產 |
商業祕密
2021年7月18日,本公司收購了OTT Now,並已 計算出商業祕密的價值為450萬美元,計入資產負債表上的其他資產。本公司已確定商業祕密具有無限期的使用壽命,因此不會攤銷。公司將每年對這項無形資產進行減值評估。
商譽
2021年7月18日,本公司收購了OTT Now,並已將商譽的價值計算為3,000,000美元,計入資產負債表上的其他資產。
6. | 應付票據 |
2009年4月25日,公司簽發了一張150,000美元的期票(“2009年4月票據”),當時收到了150,000美元的全部餘額,用於支付運營費用 。2009年4月發行的債券,年息率為10%,可按需支付。2021年5月11日,2009年4月票據 被換成普通股。在兑換時,到期餘額為329,971美元,其中包括179,971美元的應計利息。 截至2022年2月28日,2009年4月票據的到期餘額為零。
2014年9月23日,公司簽發了一張金額為135,000美元的期票(“2014年9月票據”),當時收到了全部餘額135,000美元,用於支付運營費用 。2014年9月發行的票據的利息為年息12%,可按需支付。2021年5月11日,2014年9月的票據被換成普通股。在交換時,應付餘額為242,227美元,其中包括應計利息107,227美元。截至2022年2月28日,2014年9月票據的到期餘額為零。
2015年9月16日,公司簽發了一張金額為159,174美元的期票(“2015年9月票據”),當時收到了全部餘額159,174美元,用於支付運營費用。2014年9月發行的票據的利息為年息10%,可按需支付。2021年5月11日,2015年9月票據換成普通股。在交換時,應付餘額為249,184美元,其中包括90,010美元的應計利息。截至2022年2月28日,2015年9月票據的到期餘額為零。
2019年1月1日,公司簽發了金額為127,900美元的期票(“2019年1月票據”),當時收到了全部餘額127,900美元,用於支付運營費用 。2019年1月發行的票據的利息為年息5%,按要求支付。2021年5月11日,2019年1月票據換成普通股。在交換時,到期餘額為142,985美元,其中包括15,085美元的應計利息。 截至2022年2月28日,2019年1月票據的到期餘額為零。
以下是2021年5月11日債轉股的摘要:
備註日期 | 本金 | 應計利息 | 到期合計 | 從交易所獲得收益 | 已發行普通股 | |||||||||||||||
April 25, 2009 | $ | 150,000 | $ | 179,971 | $ | 329,971 | ||||||||||||||
2014年9月23日 | 135,000 | 107,227 | 242,227 | |||||||||||||||||
2015年9月16日 | 159,174 | 90,010 | 249,184 | |||||||||||||||||
2019年1月1日 | 127,900 | 15,085 | 142,985 | |||||||||||||||||
總計 | $ | 572,074 | $ | 392,293 | $ | 964,367 | $ | 665,927 | 3,600,000 |
665,927美元的收益計算為應支付的總金額(964,367美元)減去已發行股票的價值(3,600,000 x 0.0829美元=298,440美元)。
7. | 股本 |
截至2022年2月28日和2021年2月28日,公司的法定股票包括5億股普通股,每股面值0.001美元,以及1億股優先股,每股面值0.001美元。優先股持有人的權利、優先和特權將由董事會在發行優先股之前確定。轉換某些已發行的優先股可能會對我們的普通股股東產生重大影響。截至本報告之日,董事會已將10,000,000股優先股定為A系列,75,000股定為B系列,6,000股定為C系列。
F-12 |
首選A系列
公司指定1,000,000股優先股 為A系列優先股。A系列的股票不能轉換為普通股,但A系列優先股的每股可以鑄造相當於1,000股普通股的 。因此,10,000,000股A系列優先股擁有10,000,000,000股普通股的投票權。截至2022年2月28日,該公司有1000萬股A系列優先股流通股。
首選B系列
公司指定75,000股優先股 為B系列優先股。B系列優先股每股可轉換為1,667股普通股,價值100美元。B系列優先股沒有投票權,除非法律要求和B系列優先股指定證書中規定的某些保護條款。公司從與Bokoo TV的合併中向On OTT Now,Inc.的所有者發行了75,000股B系列優先股。截至2022年2月28日,公司有75,000股B系列優先股流通股 。
首選C系列
公司指定6,000股優先股為C系列優先股。C系列優先股每股可轉換為13,334股普通股,價值100美元。C系列優先股沒有投票權,除非法律要求和C系列優先股指定證書中規定的某些保護條款。該公司向投資者發行了1,000股C系列優先股,價格為100,000美元。截至2022年2月28日,公司有1,000股C系列優先股流通股。
8. | 股票期權及認股權證 |
截至2022年2月28日,沒有未償還的股票期權或認股權證 。
9. | 關聯方未被注意到。 |
10. | 沒有人注意到濃度。 |
11. | 承付款和或有事項 |
租契
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-02,“租賃” 主題842,修訂了前ASC主題840,租賃(“ASC 840”)中的指導方針。新準則要求承租人在資產負債表上確認超過12個月的所有租賃的使用權資產和租賃負債,從而最顯著地提高了透明度和 可比性。根據該標準,披露信息必須符合使財務報表使用者能夠評估租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的目標。對於承租人,租賃將被歸類為融資或經營性租賃,分類影響收入表中費用確認的模式和分類,基於直線基礎上的預期期限。經營租賃在資產負債表上確認為使用權資產、流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債。我們在開始時確定一項安排是否為租賃。 經營租賃包括在我們綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債中。融資租賃包括在我們綜合資產負債表中的財產和設備、流動負債和長期負債 。
當公司啟動租賃時,我們將根據ASC 840記錄交易 。
法律事務
本公司可能涉及在正常業務過程中不時出現的法律訴訟和索賠,本公司目前認為這些訴訟和索賠均不會對本公司的業務或財務狀況產生重大影響。
12. | 現金流量表補充資料 |
在截至2022年2月28日的年度內,有以下非現金活動。
· | 某些貸款人發行了3,600,000股普通股,價值298,440美元,以換取價值964,367美元的應付票據,收益665,927美元。 | |
· | 公司向託管人發行了58,000,000股普通股 。 | |
· | 該公司向貸款人發行了7,500,000股普通股 。 |
F-13 |
13. | 後續事件 |
管理層已根據截至財務報表日期的ASC主題855對後續事件進行了評估,並確定沒有任何事件需要報告。
F-14 |
跨國集團公司
未經審計的綜合資產負債表
2月28日, 2021 | 2月28日, 2020 |
|||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | – | $ | – | ||||
貿易和其他應收賬款 | – | – | ||||||
收購預付款 | – | – | ||||||
預付 費用-報銷 | – | – | ||||||
採礦設備 | – | – | ||||||
等待發貨的採礦設備 | – | – | ||||||
流動資產總額 | – | – | ||||||
其他資產 | ||||||||
商譽和無形資產 | – | – | ||||||
其他資產合計 | – | – | ||||||
總資產 | $ | – | $ | – | ||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債 | ||||||||
來自股東的貸款和預付款 | $ | 953,811 | $ | 900,152 | ||||
應計負債 | – | – | ||||||
應付賬款 給股東 | – | – | ||||||
流動負債合計 | 953,811 | 900,152 | ||||||
總負債 | 953,811 | 900,152 | ||||||
股東權益(虧損) | ||||||||
優先股,面值0.001美元;100,000,000股授權股票:零流通股 | – | – | ||||||
普通股,面值0.001美元;授權股份5億股;已發行和已發行股票分別為46,000,000股和39,860,508股 | 46,000 | 39,861 | ||||||
額外的 實收資本 | 17,357,449 | 17,363,588 | ||||||
累計赤字 | (18,357,260 | ) | (18,303,601 | ) | ||||
股東權益(赤字)合計 | (953,811 | ) | (900,152 | ) | ||||
負債和股東權益合計(赤字) | $ | – | $ | – |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-15 |
跨國集團公司
未經審計的綜合收益表
截至的年度 | ||||||||
2021年2月28日 | 2020年2月28日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
收入 | $ | – | $ | – | ||||
收入成本 | – | – | ||||||
毛利 | – | – | ||||||
運營費用 | ||||||||
薪金和對外服務 | – | – | ||||||
銷售、一般和行政費用 | – | – | ||||||
折舊及攤銷 | – | – | ||||||
總運營費用 | – | – | ||||||
未計其他所得税和税前的營業收入(虧損) | – | – | ||||||
其他收入(費用) | ||||||||
其他費用 | – | – | ||||||
債務清償收益 | – | – | ||||||
利息支出 | (53,659 | ) | (55,673 | ) | ||||
其他收入(費用)合計 | (53,659 | ) | (55,673 | ) | ||||
計税前營業收入/(虧損) | (53,659 | ) | (55,673 | ) | ||||
所得税撥備(福利) | – | – | ||||||
淨收益/(虧損) | (53,659 | ) | (55,673 | ) | ||||
普通股股東應佔淨收益/(虧損) | $ | (53,659 | ) | $ | (55,673 | ) |
每股淨虧損 | ||
基本信息 | $(0.00) | $(0.00) |
稀釋 | $(0.00) | $(0.00) |
加權平均已發行普通股 | ||
基本信息 | 41,091,780 | 39,860,508 |
稀釋 | 41,091,780 | 39,860,508 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-16 |
跨國集團, Inc.
未經審計的 股東權益合併報表
其他內容 | ||||||||||||||||||||||||||||
已繳費 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
截至2020年2月28日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2019年2月28日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,247,928 | ) | $ | (844,479 | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (13,488 | ) | (13,488 | ) | |||||||||||||||||||
餘額, 2019年5月31日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,261,416 | ) | $ | (857,967 | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (13,488 | ) | (13,488 | ) | |||||||||||||||||||
餘額, 2019年8月31日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,274,904 | ) | $ | (871,455 | ) | ||||||||||||||
Net loss | – | – | – | – | – | (13,341 | ) | (13,341 | ) | |||||||||||||||||||
餘額, 2019年11月30日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,288,245 | ) | $ | (884,796 | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (15,356 | ) | (15,356 | ) | |||||||||||||||||||
餘額, 2020年2月28日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,303,601 | ) | $ | (900,152 | ) |
其他內容 | ||||||||||||||||||||||||||||
已繳費 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年2月28日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年2月28日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,303,601 | ) | $ | (900,152 | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (13,635 | ) | (13,635 | ) | |||||||||||||||||||
平衡, 2020年5月31日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,317,236 | ) | $ | (913,787 | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (13,488 | ) | (13,488 | ) | |||||||||||||||||||
餘額, 2020年8月31日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,330,724 | ) | $ | (927,275 | ) | ||||||||||||||
Net loss | – | – | – | – | – | (13,341 | ) | (13,341 | ) | |||||||||||||||||||
平衡, 2020年11月30日 | – | $ | – | 39,860,508 | $ | 39,861 | $ | 17,363,588 | $ | (18,344,065 | ) | $ | (940,616 | ) | ||||||||||||||
向託管人發行股票 | – | – | 6,139,492 | 6,139 | (6,139 | ) | – | – | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (13,195 | ) | (13,195 | ) | |||||||||||||||||||
餘額, 2021年2月28日 | – | $ | – | 46,000,000 | $ | 46,000 | $ | 17,357,449 | $ | (18,357,260 | ) | $ | (953,811 | ) |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-17 |
跨國集團, Inc.
未經審計的 現金流量表合併報表
截止的年數 | ||||||||
2021年2月28日 | 2020年2月28日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
持續經營的淨收益(虧損) | $ | (53,659 | ) | $ | (53,673 | ) | ||
調整以將淨虧損調整為淨現金 (用於經營活動) | – | – | ||||||
非現金補償費用 | – | – | ||||||
非現金服務費 | – | – | ||||||
資產和負債變動情況: | – | – | ||||||
(增加)減少: | ||||||||
應付帳款 | – | – | ||||||
應計費用 | 53,659 | 55,673 | ||||||
用於經營活動的現金淨額 | – | – | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
On 立即收購OTT | – | – | ||||||
投資活動提供的現金淨額 | – | – | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||||
發行A系列前言 | – | – | ||||||
發行B系列前言 | – | – | ||||||
發行C系列前言 | – | – | ||||||
融資活動提供的現金淨額 | – | – | ||||||
現金淨增/(減) | – | – | ||||||
期初現金 | – | – | ||||||
期末現金 | $ | – | $ | – | ||||
現金流量信息的補充披露 | ||||||||
支付的利息 | $ | – | $ | – | ||||
已繳納的税款 | $ | – | $ | – | ||||
非現金融資活動: | ||||||||
向貸款人發行普通股 | $ | 6,139 | $ | – |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-18 |
跨國集團公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--未經審計
2021年2月28日
1. | 組織和業務線 |
組織
跨國 集團公司(“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)是內華達州的一家公司,前身為Vitamin overrun.com公司、阿帕奇汽車公司和跨國汽車集團。2014年1月31日,我們將公司的名稱從跨國汽車集團更改為跨國集團,以反映新的戰略收購計劃,這些公司將在全球範圍內提供產品和服務。目前,該公司沒有主要營業地點,但在猶他州有一個郵寄地址。從2015年到本年度,該公司被指定為空殼公司。2020年9月14日,內華達州地方法院指定託管人協助公司重建業務。
持續經營的企業
隨附的 綜合財務報表是按持續經營會計原則編制的,考慮的是業務的連續性、資產和負債的變現以及正常業務過程中的承諾。所附財務報表不反映公司無法繼續經營時可能產生的任何調整。截至2021年2月28日,公司 沒有資產、負債或收入,歷史上報告淨虧損,運營現金流為負,這使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。本公司作為持續經營企業的能力和使用持續經營企業基礎的適當性取決於(其中包括)額外的現金注入。自成立至2021年2月28日,該公司一直從貸款人和投資者那裏獲得資金。管理層計劃 除了收購盈利的服務提供商外,還將通過增加公司服務產品的銷售額來獲得額外的營運資金。
2. | 重要會計政策摘要 |
本摘要 介紹跨國集團的主要會計政策,以幫助理解公司的合併財務報表 。合併財務報表和附註是公司管理層的陳述,管理層對其完整性和客觀性負責。這些會計政策符合美國公認的會計原則,在編制合併財務報表時一直沿用。
應收帳款
該公司 尚未向客户提供信貸。應收賬款是在正常貿易條件下到期的客户債務。一旦公司 恢復向客户提供信貸,我們將對客户的財務狀況進行持續的信用評估。 管理層將根據合同條款和最近收到付款的情況定期審查應收賬款 ,以確定是否有任何此類金額可能無法收回。本公司將把任何被確定為無法收回的餘額計入壞賬準備。在所有應收賬款收款嘗試失敗後,應收賬款將被註銷。 撥備賬户在2021年2月28日和2月28日的餘額。2020年都是零。
F-19 |
預算的使用
根據公認會計準則編制財務報表要求管理層使用估計和假設來確定報告的資產和負債額、財務報表日期的或有負債的披露以及報告期內收入和支出的報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。由於本公司業務有限,估計主要用於計量負債、企業合併會計中的公允價值假設以及分析商譽、無形資產和長期資產減值及調整。
現金和現金等價物
本公司認為 所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。截至2021年2月28日,該公司的現金餘額為零。
財產和設備
財產和設備按成本列報,並在下列估計使用年限內使用直線法進行折舊或攤銷:
傢俱、固定裝置和設備 | 7年 |
計算機設備 | 5年 |
商務服務器 | 5年 |
計算機軟件 | 3-5年 |
租賃權改進 | 租約期限 |
由於公司 沒有可折舊資產,截至2021年2月28日的年度折舊費用為零。
收入確認
在此期間,該公司沒有任何收入。然而,當我們確實記錄收入時,它將符合ASC 606。截至2021年2月28日和2020年2月28日的遞延收入和客户 存款均為零。
研究與開發
研究和開發成本在發生時計入費用。在截至2021年2月28日的一年中,總研發成本為零。
廣告費
公司支出 發生時的廣告和促銷材料費用。在截至2021年2月28日的一年中,總廣告成本為零。
F-20 |
金融工具的公允價值
本公司的金融工具,包括現金及現金等價物及應付票據,由於到期日相對較短,故按成本列賬,與其公允價值相若。截至2021年2月28日,本公司的應付票據已表明借款利率與本公司目前可獲得的利率一致,因此,本公司認為這些債務工具的賬面價值接近其公允價值。
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間出售資產或轉移負債的價格。公允價值計量 假設資產或負債是(1)有序交換,(2)交易所位於該資產或負債的主要市場,(3)市場參與者獨立、知情、有能力並願意進行交易。公允價值會計和報告通過為可觀察的獨立市場投入和不可觀察的 市場假設創建層次結構,建立了計量公允價值的框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。需要相當大的判斷力來解讀用於制定公允價值估計的市場數據 。因此,本文中提出的估計不一定表示在當前交易所可變現的金額。使用不同的市場假設和/或估計方法可能會對估計公允價值產生重大影響。
ASC主題820 建立了一個九級公允價值層次結構,對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高的 優先級(1級衡量),對不可觀察的輸入(3級衡量)給予最低的優先級 。這些層級包括:
· | 級別 1,定義為可觀察到的投入,如活躍市場中相同工具的報價; |
· | 第 2級,定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入,如活躍市場中類似工具的報價 或非活躍市場中相同或類似工具的報價;以及 |
· | 級別 3,定義為不可觀察的輸入,其中市場數據很少或根本不存在,因此需要 實體制定自己的假設,例如從估值技術得出的估值 其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素無法觀察到。 |
基於股票的薪酬
截至2021年2月28日,公司沒有基於股票的薪酬安排。然而,如果發行,本公司將處理以股份為基礎的支付交易的會計處理,在該交易中,企業接受員工服務,以換取企業的股權工具或基於企業股權工具的公允價值或可能通過發行此類股權工具進行結算的負債。這些交易將使用基於公允價值的方法進行會計處理,並在我們的運營報表中確認為費用。
股票薪酬 在此期間確認的費用將基於最終預期的股票薪酬獎勵部分的價值 。在截至2021年2月28日的年度內,在綜合經營報表中確認的基於股票的薪酬支出為零。
基本和稀釋後每股淨收益(虧損)計算
每股收益(虧損) 決定了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。每股基本收益是通過將普通股股東的可用收入除以可用普通股的加權平均數來計算的。稀釋後每股收益 的計算方法與基本每股收益類似,不同之處在於分母增加以包括如果潛在普通股已經發行以及如果額外普通股具有攤薄性質時將發行的額外普通股的數量。
截至2021年2月28日止年度,本公司並無將任何股份從每股盈利計算中剔除。
每股攤薄金額使用已發行普通股和潛在攤薄證券的加權平均數計算,如果其影響將是攤薄的,則使用 庫存股方法。
最近採用的會計公告
本公司 不選擇推遲遵守任何新的或修訂的會計準則,而是根據要求的申請日期 適用上市公司要求的所有準則。
管理層審查了截至2021年2月28日的季度發佈的會計聲明,在此期間沒有通過任何聲明。
F-21 |
最近發佈的尚未採用的會計公告
2016年6月,FASB發佈了會計準則更新第2016-13號(ASU 2016-13)《金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量》,其中要求對按攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。ASU 2016-13用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型,這將導致更及時地確認信貸損失。ASU 2016-13年適用於年度報告期,以及從2022年12月15日之後開始的這些年內的過渡期。我們目前正在評估採用ASU 2016-13年度對我們合併財務報表的影響 。
2017年1月,FASB發佈了2017-04年度,無形資產-商譽和其他(主題350):簡化商譽減值測試。本ASU中的修訂簡化了後續商譽的計量,取消了商譽減值測試中的第二步,並取消了對賬面金額為零或負的報告單位進行定性評估的要求。相反,根據本聲明,實體將通過比較報告單位的公允價值和其賬面金額進行年度或中期商譽減值測試,並將就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值變動;但確認的損失不得超過分配給該報告單位的商譽總額。此外,如果適用,還將考慮所得税 的影響。此ASU從2022年12月15日之後的 開始,在財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。允許及早領養。公司目前正在評估這一ASU對其合併財務報表和相關披露的影響。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。遞延税項資產和負債確認為未來税項 可歸因於列報現有資產和負債及其各自計税基礎的金額的財務報表的後果以及營業虧損和税項抵免結轉。遞延税項資產和負債的計量依據適用税法的規定。如有必要,遞延税項資產的計量將根據税收優惠金額進行減值準備,而根據現有證據,這些減值準備預計不會實現。對於截至2021年2月28日的年度,我們在確定遞延税項資產和負債餘額時使用了21%的聯邦税率 。
截至的年度
2021年2月28日
現行税收規定: | ||||
聯邦制 | ||||
應納税所得額 | $ | – | ||
當期税金撥備合計 | $ | – | ||
遞延税項準備 | ||||
聯邦制 | ||||
虧損結轉 | $ | – | ||
更改估值免税額 | $ | – | ||
遞延税金準備總額 | $ | – |
F-22 |
3. | 收入確認 |
雖然公司目前沒有任何收入,但當收入確認恢復時,公司將按照 ASU 2014-09記錄交易與客户簽訂合同的收入以及對ASU(統稱為“ASC 606”)的所有後續修訂。 根據ASC 606,收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時確認, 該金額反映了我們預期有權交換這些商品或服務的對價。
ASC 606收入確認的核心原則 包括以下五個標準:
1. 確定與客户的合同
與我們客户的合同 可以是口頭、書面或默示的。説明條款和條件的書面並簽署的合同是首選方法,並且與大多數客户一致。書面合同的條款可以包含在電子郵件正文中,在電子郵件中提出建議並概述活動計劃,也可以是雙方簽署的獨立文檔。口頭合同在狀態和推介會議上完成 ,隨後可能會通過電子郵件詳細説明安排條款,並附上建議書 文檔。在公司和我們的客户之間沒有了解有效合同存在的情況下,任何工作都不能開始。
2. 確定合同中的履約義務
我們的銷售和客户管理團隊確定要提供的服務範圍,以確保各方達成一致,並按承諾向客户交付義務 。履約義務可能不會在雙方簽署的合同中完全確定,但可能會在電子郵件通信、面對面會議、其他建議書或工作範圍或電話交談中概述。
3. 確定成交價
在向客户提交建議書之前,運營團隊將討論並確定定價。根據所提出的義務,確定第三方服務定價,並估算時間和人力,以確定我們客户最準確的交易定價。 價格可能會隨協議各方而變化,可以是固定的或可變的,也可以是以里程碑為重點的,也可以是時間和材料。
4. 將交易價格分攤到合同中的履約義務
如果合同涉及 多個義務,則在履約義務階段(上述標準2)相應地分配交易定價。
5. 當我們履行履行義務時(或作為履行義務時)確認收入
隨着收入確認的實現,公司將對績效義務進行評估。
F-23 |
4. | 流動資金和運營 |
該公司截至2021年2月28日的年度淨虧損53,659美元,經營活動中使用的現金淨額為零。
截至2021年2月28日,本公司與任何貸款人均無短期借款關係。
雖然公司 希望在可預見的未來通過運營滿足其資本需求,但不能保證公司能夠 產生足夠的正現金流來為其增長和業務運營提供資金,在這種情況下,公司可能需要尋求外部資金來源 。不能保證這些資本將以對公司有利的條款或根本不存在。
5. | 無形資產 |
截至2021年2月28日,本公司並無商譽或無形資產。
6. | 應付票據 |
2009年4月25日,公司發行了150,000美元的期票(“2009年4月票據”),當時收到了150,000美元的全部餘額 ,用於支付運營費用。2009年4月發行的票據的利息為年息10%,按要求兑付。截至2021年2月28日,2009年4月票據的到期餘額為327,012美元,其中包括177,012美元的應計利息。 在截至2021年2月28日的一年中,公司計入了2009年4月票據的15,041美元利息支出。
2014年9月23日,公司發行了一張金額為135,000美元的期票(“2014年9月票據”),當時收到的全部餘額為135,000美元,用於支付運營費用。2014年9月的票據利息年利率為12%, 按需支付。截至2021年2月28日,2014年9月票據的到期餘額為239,031美元,其中包括應計利息104,031美元。在截至2021年2月28日的年度內,公司計入了2014年9月票據的利息支出16,244美元。
2015年9月16日,公司簽發了一張159,174美元的期票(“2015年9月票據”),當時收到了全部159,174美元的餘額,用於支付運營費用。2014年9月發行的票據的利息為年息10%,按需支付。截至2021年2月28日,2015年9月票據的到期餘額為246,044美元,其中包括86,870美元的應計利息。在截至2021年2月28日的年度內,公司計入了2015年9月票據的利息支出15,961美元。
2019年1月1日,公司發行了一張金額為127,900美元的期票(“2019年1月票據”),當時收到的全部餘額為127,900美元,用於支付運營費用。2019年1月發行的票據按年利率5%計息,按需支付。截至2021年2月28日,2019年1月票據的到期餘額為141,724美元,其中包括13,824美元的應計利息。在截至2021年2月28日的年度內,公司計入了2019年1月票據的6,413美元利息支出。
F-24 |
7. | 股本 |
截至2021年2月28日和2020年2月28日,本公司的法定股票包括5億股普通股,每股面值0.001美元,以及1億股優先股,每股面值0.001美元。優先股持有人 的權利、優先和特權將由董事會在發行該等股票之前確定。轉換某些已發行的優先股可能會對我們的普通股股東產生重大影響。
8. | 股票期權及認股權證 |
截至2021年2月28日,沒有未償還的股票期權或認股權證 。
9. | 關聯方 |
無人注意到
10. | 濃度 |
無人注意到
11. | 承付款和或有事項 |
租契
2016年2月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02《租賃》主題842,修改了原ASC主題840中的指導意見,租契(“ASC 840”)。新準則最顯著地提高了透明度和可比性,要求承租人確認資產負債表上超過12個月的所有租約的使用權資產和租賃負債。根據該標準, 披露是為了達到使財務報表使用者能夠評估租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的目標。對於承租人,租賃將被歸類為融資或經營性租賃,分類影響 模式和損益表中費用確認的分類,基於直線基礎上的預期期限。經營性租賃在資產負債表上確認為使用權資產、當期經營性租賃負債和非當期經營性租賃負債。我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”) 資產和經營租賃負債。融資租賃包括在我們綜合資產負債表上的財產和設備、流動負債和長期負債中。
當公司 發起租賃時,我們將根據ASC 840記錄交易。
法律事務
本公司可能會 不時涉及正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠,而本公司目前認為這些訴訟和索賠均不會對本公司的業務或財務狀況產生重大影響。
12. | 現金流量表補充資料 |
在截至2021年2月28日的年度內,有以下非現金活動。
- | 某些貸款人 發行了6,139,492股普通股。 |
13. | 後續事件 |
管理層已根據ASC主題855對截至財務報表日期的後續事件進行了評估,並已確定以下 後續事件需要報告。
- | 2021年5月11日,持有我們應付票據的貸款人將964,367美元的未償還餘額換成了3,600,000股普通股 。 |
F-25 |
OTT Now,Inc.
合併資產負債表
May 31, 2021 | 2021年2月28日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | 324 | $ | 354 | ||||
流動資產總額 | 324 | 354 | ||||||
總資產 | $ | 324 | $ | 354 | ||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
負債 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | 1,165 | $ | 1,165 | ||||
流動負債總額 | 1,165 | 1,165 | ||||||
總負債 | 1,165 | 1,165 | ||||||
股東權益(虧損) | ||||||||
普通股,面值0.01美元;授權發行10,000股,已發行10,000股 | 100 | 100 | ||||||
額外實收資本 | 9,885 | 9,885 | ||||||
累計赤字 | (10,826 | ) | (10,796 | ) | ||||
股東權益合計(虧損) | (841 | ) | (811 | ) | ||||
總負債和股東權益(赤字) | $ | 324 | $ | 354 |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-26 |
OTT Now,Inc.
合併損益表
截至以下日期的3個月 | ||||||||
May 31, 2021 | May 31, 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
收入 | $ | – | $ | – | ||||
收入成本 | – | – | ||||||
毛利 | – | – | ||||||
運營費用 | ||||||||
薪金和對外服務 | – | – | ||||||
銷售、一般和行政費用 | 30 | – | ||||||
折舊及攤銷 | – | – | ||||||
總運營費用 | 30 | – | ||||||
在扣除其他所得税和税項前的經營虧損 | (30 | ) | – | |||||
其他收入(費用) | ||||||||
其他費用 | – | – | ||||||
利息支出 | – | – | ||||||
其他收入(費用)合計 | – | – | ||||||
扣除税項準備前的經營虧損 | (30 | ) | – | |||||
所得税撥備(福利) | – | – | ||||||
淨虧損 | (30 | ) | – | |||||
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (30 | ) | $ | – |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-27 |
OTT Now,Inc.
合併 股東權益/(虧損)表
其他內容 | ||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 已繳費 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
截至2020年5月31日的季度 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2020年2月28日(未經審計) | – | $ | – | 10,000 | $ | 100 | $ | 9,885 | $ | (5,165 | ) | $ | 4,820 | |||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||
餘額,2020年5月31日(未經審計) | – | $ | – | 10,000 | $ | 100 | $ | 9,885 | $ | (5,165 | ) | $ | 4,820 | |||||||||||||||
截至2021年5月31日的季度 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年2月28日(未經審計) | – | $ | – | 10,000 | $ | 100 | $ | 9,885 | $ | (10,796 | ) | $ | (811 | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | – | – | – | – | – | (30 | ) | (30 | ) | |||||||||||||||||||
餘額,2021年5月31日(未經審計) | – | $ | – | 10,000 | $ | 100 | $ | 9,885 | $ | (10,826 | ) | $ | (841 | ) |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-28 |
在 OTT Now,Inc.
現金流量合併報表
截至本季度的 | ||||||||
May 31, 2021 | May 31, 2020 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | (30 | ) | $ | – | |||
將淨收入與運營提供的淨現金進行調整的調整: | ||||||||
應付帳款 | – | – | ||||||
用於經營活動的現金淨額 | (30 | ) | – | |||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
投資活動提供的現金淨額 | – | – | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||||
普通股 | – | – | ||||||
融資活動提供的現金淨額 | – | – | ||||||
期間現金淨增加/(減少) | (30 | ) | – | |||||
期初現金 | 354 | – | ||||||
期末現金 | $ | 324 | $ | – | ||||
現金流量信息的補充披露 | ||||||||
支付的利息 | $ | – | $ | – | ||||
已繳納的税款 | $ | – | $ | – |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-29 |
OTT Now,Inc.
簡明合併財務報表附註--未經審計
MAY 31, 2021
1. | 組織和業務線 |
組織
On OTT Now,Inc.(“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)是特拉華州的一家公司,成立於2019年9月20日。目前,該公司沒有主要營業地點,但在猶他州有一個郵寄地址。
持續經營的企業
隨附的 綜合財務報表是按持續經營會計原則編制的,考慮的是業務的連續性、資產和負債的變現以及正常業務過程中的承諾。所附財務報表 不反映公司無法繼續經營時可能產生的任何調整。截至2021年2月28日,公司沒有重大資產或負債,沒有收入,歷史上報告淨虧損,運營現金流為負,這讓人對公司作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。本公司作為持續經營企業的持續經營能力以及採用持續經營基礎的適當性取決於(其中包括)額外的現金注入。自成立至2021年2月28日,本公司一直從貸款人和投資者那裏獲得資金。管理層的計劃是,除了收購盈利的服務提供商外,還將通過增加公司服務產品的銷售額來獲得額外的營運資金。
2. | 重要會計政策摘要 |
現提供On OTT的重要會計政策摘要,以幫助您瞭解公司的合併財務報表。綜合財務報表和 附註是公司管理層的陳述,管理層對其完整性和客觀性負責。這些會計政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則,並在編制合併財務報表時一直沿用。
應收帳款
公司尚未向其客户提供信貸。應收賬款是在正常貿易條件下到期的客户債務。一旦公司恢復向客户提供信貸,我們將對客户的財務狀況進行持續的信用評估 。管理層將根據合同條款和最近收到付款的情況,定期審查應收賬款,以確定是否有任何此類金額可能無法收回。本公司將把任何被確定為無法收回的餘額計入壞賬準備。在所有應收賬款收款嘗試失敗後,該應收賬款將被核銷。津貼賬户在2021年5月31日和2021年2月28日的餘額均為零。
使用預估的
根據公認會計原則編制財務報表需要管理層使用估計和假設來確定報告期間的資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有負債的披露以及報告期間的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。由於本公司的業務有限,估計主要用於計量負債、公允價值假設以核算業務組合以及分析商譽、無形資產和長期資產減值和調整。
現金和現金等價物
本公司認為 所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。截至2021年5月31日,公司的現金餘額為324美元。
F-30 |
財產和設備
財產和設備 按成本列報,並在下列估計使用年限內採用直線法折舊或攤銷:
傢俱、固定裝置和設備 | 7年 | |
計算機設備 | 5年 | |
商務服務器 | 5年 | |
計算機軟件 | 3-5年 | |
租賃權改進 | 租約期限 |
由於公司 沒有可折舊資產,截至2021年5月31日的三個月的折舊費用為零。
收入確認
在此期間,該公司沒有任何收入。然而,當我們確實記錄收入時,它將符合ASC 606。截至2021年5月31日和2020年5月31日,遞延收入和客户 存款均為零。
研究與開發
研發費用 計入已發生費用。截至2021年5月31日的三個月,總研發成本為零。
廣告費
公司支出 發生時的廣告和促銷材料費用。截至2021年5月31日的三個月,總廣告成本為零。
金融工具的公允價值
本公司的金融工具,包括現金及現金等價物及應付票據,由於到期日相對較短,故按成本列賬,與其公允價值相若。截至2021年5月31日及2020年5月31日,本公司的應付票據的借款利率與本公司現有的借款利率一致,因此,本公司相信該等債務工具的賬面價值接近其公允價值。
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間出售資產或轉移負債的價格。公允價值計量假設資產或負債是(1)有序交換,(2)交易所處於該資產或負債的主要市場,以及(3)市場參與者獨立、知情、能幹並願意進行交易。公允價值會計和報告通過創建可觀察的獨立市場投入和不可觀察的市場假設的層次結構,建立了計量公允價值的框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。需要相當大的判斷力 來解釋用於制定公允價值估計的市場數據。因此,本文中提出的估計不一定表示在當前交易所可變現的金額。使用不同的市場假設和/或估計方法 可能對估計公允價值產生重大影響。
ASC主題820建立了一個九層公允價值層次結構,對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構將相同資產或負債的活躍市場中未調整的報價給予最高優先級 (1級衡量),將最低優先級給予不可觀察的 投入(3級衡量)。這些層級包括:
· | 第1級,定義為可觀察的投入,如活躍市場中相同工具的報價; |
· | 第2級,定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入,例如活躍市場中類似工具的報價,或非活躍市場中相同或類似工具的報價;以及 |
F-31 |
· | 級別3,在 中定義為不可觀察的投入,市場數據很少或根本不存在,因此需要實體制定自己的假設,例如從 估值技術得出的估值,其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素不可觀察。 |
基於股票的薪酬
截至2021年5月31日,公司沒有基於股票的薪酬安排。然而,如果發行,本公司將處理以股份為基礎的支付交易的會計處理,在該交易中,企業接受員工服務,以換取企業的股權工具或基於企業股權工具的公允價值或可能通過發行此類股權工具進行結算的負債。這些交易將使用基於公允價值的方法進行會計處理,並在我們的運營報表中確認為費用。
股票薪酬 在此期間確認的費用將基於最終預期的股票薪酬獎勵部分的價值 。在截至2021年5月31日的三個月內,綜合經營報表中確認的基於股票的薪酬支出為零。
基本和稀釋後每股淨收益(虧損)計算
每股收益(虧損)決定了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可用的收入除以可用普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似,不同之處在於分母增加以包括額外普通股的數量,如果潛在普通股已經發行,如果額外普通股是稀釋的,那麼這些額外普通股將會 已經發行。
在截至2021年5月31日的三年內,本公司並未將任何股份從每股收益的計算中剔除。
每股攤薄金額 使用已發行普通股和潛在攤薄證券的加權平均數計算,如果它們的影響將是攤薄的,則使用庫存股方法。
最近採用的會計公告
本公司 不選擇推遲遵守任何新的或修訂的會計準則,而是根據要求的申請日期 適用上市公司要求的所有準則。
管理層審查了截至2021年5月31日的三個月發佈的會計聲明,在此期間沒有通過任何聲明。
最近發佈的會計公告 尚未採用
2016年6月,FASB發佈了會計準則更新第2016-13號(ASU 2016-13)《金融工具-信貸損失(主題326): 金融工具信貸損失計量》,其中要求對按攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。ASU 2016-13用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型,這將導致更及時地確認信貸損失。ASU 2016-13適用於年度報告期和這些年度內的過渡期,從2022年12月15日之後開始。我們目前正在評估採用ASU 2016-13年度對我們合併財務報表的影響。
2017年1月,FASB發佈了2017-04年度,無形資產-商譽和其他(主題350):簡化商譽減值測試。本ASU中的修訂 簡化了後續商譽的計量,取消了商譽減值測試中的第二步,並取消了對賬面金額為零或負的報告單位進行定性評估的要求。相反,根據本聲明,實體將通過比較報告單位的公允價值和其賬面金額進行年度或中期商譽減值測試,並將就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值變動;但確認的損失不得超過分配給該報告單位的商譽總額。此外,如果適用,還將考慮所得税 的影響。此ASU從2022年12月15日之後的 開始,在財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。允許及早領養。公司目前正在評估這一ASU對其合併財務報表和相關披露的影響。
F-32 |
所得税
公司採用資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債因列載現有資產及負債及其各自的計税基礎及營業虧損及税項抵免結轉的財務報表而產生的未來税務後果而確認。遞延税項資產和負債的計量依據適用税法的規定。如有需要,遞延税項資產的計量將根據根據現有證據預計不會實現的税項優惠金額 減去估值撥備。對於截至2021年5月31日的三個月,我們在確定遞延税項資產和負債餘額時使用了21%的聯邦税率。
截至三個月 | ||||
May 31, 2021 | ||||
現行税收規定: | ||||
聯邦制 | ||||
應納税所得額 | $ | – | ||
當期税金撥備總額 | $ | – | ||
遞延税項準備: | ||||
聯邦制 | ||||
虧損結轉 | $ | 1,440 | ||
更改估值免税額 | $ | (1,440 | ) | |
遞延税金準備總額 | $ | – |
3. | 收入確認 |
雖然公司目前沒有任何收入,但當收入確認恢復時,公司將按照ASU 2014-09記錄交易與客户簽訂合同的收入以及對ASU(統稱為“ASC 606”)的所有後續修訂。 根據ASC 606,收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時確認, 該金額反映了我們預期有權交換這些商品或服務的對價。
ASC 606收入確認的核心原則 包括以下五個標準:
1. | 確定與客户的合同 |
與我們客户的合同可以是 口頭、書面或默示。説明條款和條件的書面並簽署的合同是首選方法,並且與大多數客户一致。書面合同的條款可以包含在電子郵件正文中,在電子郵件中提出建議並概述活動計劃,也可以是雙方簽署的獨立文檔。口頭合同是在 狀態和推介會議上完成的,隨後可能會通過電子郵件詳細説明安排的條款以及建議書文檔。 如果公司與客户之間不瞭解有效合同的存在,則不會開始任何工作。
2. | 確定合同中的履行義務 |
我們的銷售和客户管理團隊 確定要提供的服務範圍,以確保各方達成一致,並按照承諾向客户交付義務 。履約義務可能不會在雙方簽署的合同中完全確定,但可以在電子郵件通信、 面對面會議、其他建議或工作範圍或電話交談中概述。
3. | Determine the transaction price |
在向客户提交建議書之前,由運營團隊討論和確定定價。根據提出的義務,制定第三方服務定價 ,並估算時間和人力,以便為我們的客户確定最準確的交易定價。價格可根據協議各方進行更改,可以是固定的或可變的、以里程碑為重點或時間和材料。
F-33 |
4. | 將交易價格分配到合同中的履約義務 |
如果合同涉及多個義務,則在履約義務階段(上述標準2)相應地分配交易定價。
5. | 當我們履行履約義務時確認收入 |
隨着收入確認的實現,公司將評估業績 債務。
4. | 流動資金和運營 |
截至2021年5月31日的三個月,公司淨虧損30美元,用於經營活動的現金淨額為30美元。
截至2021年5月31日,本公司與任何貸款人均無短期借款關係。
雖然公司 希望在可預見的未來通過運營滿足其資本需求,但不能保證公司能夠 產生足夠的正現金流來為其增長和業務運營提供資金,在這種情況下,公司可能需要尋求外部資金來源 。不能保證這些資本將以對公司有利的條款或根本不存在。
5. | 無形資產 |
截至2021年5月31日,本公司並無商譽或無形資產。
6. | 應付票據 |
無人注意到
7. | 股本 |
在2021年5月31日和2021年2月28日,公司的法定股票包括10,000股普通股,每股票面價值0.01美元。
8. | 股票期權及認股權證 |
截至2021年5月31日,沒有未償還的股票 期權或認股權證。
9. | 關聯方 |
無人注意到
10. | 濃度 |
無人注意到
11. | 承付款和或有事項 |
租契
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-02“租賃”主題842,修正了原ASC主題840中的指導意見,租契(“ASC 840”)。 新準則要求承租人確認超過12個月的所有租賃的資產負債表上的使用權(“ROU”)資產和租賃負債,從而最顯著地提高透明度和可比性。根據該標準,披露信息 必須達到使財務報表使用者能夠評估租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的目標。對於承租人,租賃將被歸類為融資或經營性租賃,分類影響模式和損益表中費用確認的分類,基於直線基礎上的預期期限。經營租賃在資產負債表上確認為使用權資產、當期經營租賃負債和非流動經營租賃負債。 我們在開始時確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”) 資產和經營租賃負債。融資租賃包括在我們綜合資產負債表上的財產和設備、流動負債和長期負債中。
F-34 |
當公司啟動租賃時, 我們將根據ASC 840記錄交易。
法律事務
公司可能不時涉及正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠,目前公司認為這些訴訟和索賠均不會對公司的業務或財務狀況產生重大影響。
12. | 現金流量表補充資料 |
截至2021年5月31日的三個月內,並無任何非現金活動。
13. | 後續事件 |
管理層已根據ASC主題855對截至財務報表日期的後續事件進行了評估,並確定以下 後續事件是可以報告的。
· | 2021年7月18日,本公司被跨國集團(TAMG)收購,並與TAMG子公司博庫電視(Bokoo TV,Inc.)合併,自該日起,合併後的子公司名稱為Bokoo TV。總收購價格為7,500,000美元,以發行7.5萬(75,000)股公司B系列可轉換優先股的形式支付,清算優先權為每股100美元 (100美元)。 |
F-35 |
第三部分-展品
展品索引
展品編號: | 展品説明: | 通過以下引用併入 : | ||||
2.章程及附例 |
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2.1 | 指定修改證書 | 之前提交的 | ||||
2.2 | 修訂了公司章程和重新修訂了公司章程 | 之前提交的 | ||||
2.3 | 託管人證書 | 之前提交的 | ||||
2.4 | 指定證書 | 之前提交的 | ||||
4.認購協議 |
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4.1 | 訂閲 協議 | 之前提交的 | ||||
6.材料協議 |
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6.1 | 協議和合並計劃 | 之前提交的 | ||||
6.2 | 系列 A優先股購買協議 | 之前提交的 | ||||
11.同意 |
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11.1 | 紐蘭律師事務所同意,PLLC(見附件12.1) | 之前提交的 | ||||
12.意見回覆:合法性 |
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12.1 | 對PLLC紐蘭律師事務所的意見 | 之前提交的 | ||||
III-1 |
簽名
根據法規A的要求, 發行人證明其有合理理由相信其符合提交1-A表格的所有要求,並已於2022年6月15日在猶他州利希市由下列簽署人正式授權代表其簽署了本發售説明書。
跨國集團公司
由以下人員提供:/s/Barry Grunberger 巴里·格倫伯格 首席執行官 |
本要約聲明已由 以下人員以指定的身份和日期簽署。
由以下人員提供:/s/Barry Grunberger 巴里·格倫伯格 首席執行官、代理首席財務官 [首席會計官]、祕書和董事 |
June 15, 2022 | |
由以下人員提供:/s/安德魯·範諾 安德魯·範諾伊 董事 |
June 15, 2022 | |
由以下人員提供:/s/Deepankar KatYal 迪潘卡爾·卡泰爾 董事 |
June 15, 2022 |
III-2 |