文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
April 29, 2022
宮下洋子
首席執行官
Leafly控股公司
傑克遜街南111號，531號套房
Seattle, WA 98104
Re: Leafly Holdings,
Inc.
Registration
表格S-1上的聲明
Filed April 11,
2022
File No. 333-264232
尊敬的宮下女士：
我們對您的註冊聲明的審查僅限於
我們面臨的那些問題
在我們的評論中得到了解決。在我們的一些評論中，我們可能會要求您
為我們提供
信息，以便我們更好地瞭解您的信息披露。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
2022年4月11日提交的S-1表格註冊聲明
封面頁
1. For each of the
登記轉售的證券，披露出售的價格
securityholders paid
該等股份、認股權證或以該等證券為基礎的單位。
2. Disclose the exercise
權證的價格與標的的市場價格的比較
securities. If the
認股權證沒錢了，請透露認股權證
holders will not
行使他們的搜查證。在招股説明書中提供類似的披露
summary, risk factors,
併購和收益的使用部分，並披露現金收益
associated with the
認股權證的行使取決於股票價格。AS
applicable, describe
對您的流動性的影響，並更新關於能力的討論
of your company to fund
在現有現金的基礎上進行前瞻性的運營
hand.
宮下洋子
名字姓氏宮下洋子
Leafly控股公司
公司
四月NameLeafly控股公司
29, 2022
2022年04月229第2頁
頁面
名字姓氏
3.我們注意到您的普通股在#年有大量贖回
與
您的業務組合以及正在登記的股份
轉售將構成
相當大比例的公開上市股票。突出顯示
重大負面影響
在此註冊聲明中出售的股票可能會在
股票的公開交易價
普通股。
招股説明書摘要，第1頁
4.我們注意到貴公司與某些公司簽訂的遠期股份購買協議
投資者提供了這些
投資者有權迫使公司回購股票。
披露材料
這些協議的條款、每項協議的到期日以及
其基本原理是
在SPAC業務之前簽訂協議
組合。
此外，還應討論這些協議對
公眾持有者和
如果你被要求回購你的普通股
股票。例如,
討論這種強制購買將如何影響您擁有的現金
可用於其他
目的和執行您的業務戰略。
風險因素
與我們普通股所有權相關的風險，第39頁
5.你在第42頁指出，普通股的未來轉售將由
現有股東
可能會導致你的股價下跌。這句話應該是
已更新，鑑於此
招股説明書正在為這些銷售提供便利。包括風險因素披露
突出顯示
負壓可能據此出售股份
註冊聲明可以
對普通股的公開交易價格產生影響。要舉例説明
這一風險，披露
登記轉售的證券的買入價及
這些項目的百分比
股票目前佔已發行股票總數的一半。
還披露了
即使股價下跌，私人投資者也有拋售的動機
拒絕是因為他們
由於他們的價格較低，仍將從銷售中獲利
購買了他們的股份作為
與公眾投資者相比。
宮下洋子
名字姓氏宮下洋子
Leafly控股公司
公司
四月NameLeafly控股公司
29, 2022
2022年04月329第3頁
頁面
名字姓氏
我們提醒您，公司及其管理層有責任
精確度
以及其披露的充分性，儘管有任何審查、評論、行動
或缺少
工作人員的行動。
關於加速請求，請參閲規則460和461。請
允許足夠
我們有時間在所要求的生效日期之前審查任何修正案
註冊
陳述。
請聯繫工作人員律師奧斯汀·帕坦，電話：(202)551-6756或約書亞
羞恥，合法
如有任何疑問，請致電(202)551-7951與分部主管聯絡。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of Technology
抄送：Heather Emmel