美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金
文件編號：
(註冊人的確切名稱見其章程)
| (州或公司或組織的其他司法管轄區) | (I.R.S.僱主 識別碼) | |
| (主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 註冊的每個交易所的名稱 | |
| 交易
符號： |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司、 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器 | ☐ | ☒ | |
| 非加速 文件服務器 | ☐ | 較小的報告公司 | |
| 新興的 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：YES☐
截至2022年6月6日，註冊人擁有以下流通股：
| 第 類普通股，面值為0.01美元： | 流通股(不包括1,698,000股庫存股) |
| B類普通股，面值0.01美元： | 流通股(不包括3,058,071股庫存股) |
IDT 公司
目錄表
| 第一部分財務信息 | 3 | |
| 第 項1. | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 合併資產負債表 | 3 | |
| 合併損益表 | 4 | |
| 綜合全面收益表 | 5 | |
| 合併權益表 | 6 | |
| 合併現金流量表 | 8 | |
| 合併財務報表附註 | 9 | |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
| 第 項。 | 控制和程序 | 36 |
| 第二部分：其他信息 | 37 | |
| 第 項1. | 法律訴訟 | 37 |
| 第 1a項。 | 風險因素 | 37 |
| 第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 38 |
| 第 項3. | 高級證券違約 | 38 |
| 第 項。 | 煤礦安全信息披露 | 38 |
| 第 項5. | 其他信息 | 38 |
| 第 項6. | 陳列品 | 38 |
| 簽名 | 39 | |
| 2 |
第 部分：財務信息
第 項1.財務報表(未經審計)
IDT 公司
合併資產負債表
4月30日， | 7月31日， | |||||||
| (未經審計) | (注1) | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金和現金等價物 | ||||||||
| 債務證券 | ||||||||
| 股權投資 | ||||||||
| 應收貿易賬款，扣除壞賬準備淨額#美元 | ||||||||
| 支付預付款 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 股權投資 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付貿易帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 可贖回的非控股權益 | ||||||||
| 股本： | ||||||||
| IDT公司股東權益： | ||||||||
| 優先股，$面值；授權股份-; 已發行股份 | ||||||||
| A類普通股，$面值；授權股份-; 已發行及已發行股份於2022年4月30日及2021年7月31日發行的股份 | ||||||||
| B類普通股，$面值；授權股份-; 和已發行及已發行股份和分別於2022年4月30日和2021年7月31日發行的股份 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 庫存股，按成本計算，包括和A類普通股 股票和和分別於2022年4月30日和2021年7月31日的B類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| IDT公司股東權益總額 | ||||||||
| 非控制性權益 | ||||||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註。
| 3 |
IDT 公司
合併損益表
(未經審計)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位為千，每股數據除外) | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 直接收入成本(不包括折舊和攤銷) | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政(i) | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
| 遣散費 | ||||||||||||||||
| 總成本和費用 | ||||||||||||||||
| 其他營業(費用)收益，淨額(見附註11) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 其他(費用)收入，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 從所得税中受益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| IDT公司的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| IDT公司普通股股東每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均股數，用於計算每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| (1)列入銷售、一般和行政費用的股票薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
見 合併財務報表附註。
| 4 |
IDT 公司
合併 全面收益表
(未經審計)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合(虧損)收入： | ||||||||||||||||
| 可供出售證券未實現虧損變動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他綜合(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合收益 | ||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的綜合(收益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| IDT公司應佔綜合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
見 合併財務報表附註。
| 5 |
IDT 公司
合併權益表(未經審計)
| 截至2022年4月30日的三個月(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股 | B類普通股 | 額外實收資本 | 庫存股 | 累計其他綜合損失 | 累計赤字 | 非控制性權益 | 總股本 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 霍華德·S·喬納斯行使股票期權 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務收購 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對非控股權益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2022年4月30日的9個月(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股 | B類普通股 | 額外實收資本 | 庫存股 | 累計其他綜合損失 | 累計赤字 | 非控制性權益 | 總股本 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年7月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 霍華德·S·喬納斯行使股票期權 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從員工手中購買的限制性B類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 業務收購 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對非控股權益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 6 |
IDT 公司
合併 權益報表(未經審計)-續
| 截至2021年4月30日的三個月(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股 | B類普通股 | 額外實收資本 | 庫存股 | 累計其他綜合損失 | 累計赤字 | 非控制性權益 | 總股本 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 業務收購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對非控股權益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年4月30日的9個月(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股 | B類普通股 | 額外實收資本 | 庫存股 | 累計其他綜合損失 | 累計赤字 | 非控制性權益 | 總股本 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年7月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過回購計劃回購B類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 從員工手中購買的限制性B類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 授予附屬公司的有限制權益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務收購 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對非控股權益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
見 合併財務報表附註。
| 7 |
IDT 公司
合併 現金流量表(未經審計)
九個月結束 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ||||||
| 應收賬款壞賬準備 | ||||||||
| 有價證券未實現淨虧損(收益) | ( | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 其他 | ( | ) | ||||||
| 資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收貿易賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付款、預付費用、其他流動資產和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付貿易賬款、應計費用、其他流動負債和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| IDT金融服務有限公司(直布羅陀銀行)的客户存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在權益法投資中購買可轉換優先股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購付款，扣除所獲得的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買Rafael Holdings，Inc.B類普通股和認股權證 | ( | ) | ||||||
| 行使認股權證購買拉斐爾控股公司B類普通股 | ( | ) | ||||||
| 購買債務證券和股權投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務證券到期和出售的收益以及股權投資的贖回收益 | ||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動 | ||||||||
| 對非控股權益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他負債所得款項 | ||||||||
| 其他債務的償還。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 循環信貸安排下的借款收益 | ||||||||
| 償還循環信貸安排下的借款。 | ( | ) | ||||||
| 出售附屬公司可贖回股權所得款項 | ||||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||
| 回購B類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物及限制性現金和現金等價物淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金、現金等價物、限制性現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物、限制性現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動補充附表 | ||||||||
| 因收購而產生的負債 | $ | $ | ||||||
| 為收購而發行的公司B類普通股股份 | $ | $ | ||||||
| 無現金行使股票期權以換取公司B類普通股 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註。
| 8 |
IDT 公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注 1-陳述的基礎
隨附的IDT公司及其附屬公司(“本公司”或“IDT”)的未經審核綜合財務報表 已按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”) 中期財務信息以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制。因此，它們不包括 美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和註釋。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整 (由正常經常性應計項目組成)都已列入。截至2022年4月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年7月31日的財年的預期業績。截至2021年7月31日的資產負債表來自公司在該日期的經審計財務報表 ，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和附註，以完成財務報表。欲瞭解更多信息， 請參閲公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年7月31日的年度報告Form 10-K 中的綜合財務報表及其腳註。
公司的會計年度在每個日曆年的7月31日結束。下面提到的每個會計年度都是指所示日曆年度中截至 的會計年度(例如，2022財年指的是截至2022年7月31日的會計年度)。
注： 2-業務細分信息
該公司擁有
金融科技業務由全國零售解決方案公司(“NRS”)和BOSS Money組成，前者是全國性銷售點(“POS”)的運營商，提供支付處理、數字廣告、交易數據和輔助服務，後者是國際匯款和相關價值/支付轉賬服務的提供商。
Net2phone-UCaaS細分市場由net2phone的雲通信產品組成。
傳統通信業務包括使客户能夠將通話時間和通話時間、消息傳遞和數據捆綁傳輸到國際和國內移動帳户的移動充值服務；主要面向美國和加拿大移民社區銷售的國際長途電話服務BOSS Revation Call；以及為全球電信業提供國際語音和短信終端以及外包流量管理解決方案的批發商IDT Global(前身為運營商服務)。傳統通信還包括其他較小的企業，其中一些處於收穫模式。
公司成本包括薪酬、諮詢費、財務、税務和會計服務、人力資源、公司採購、公司治理(包括董事會費用)、內部和外部審計、投資者關係、公司保險、公司法律、業務發展、慈善捐款、差旅和其他與公司相關的一般和行政費用。企業 不會產生任何收入，也不會產生任何直接收入成本。
本公司各業務部門的經營業績如下：
| (單位：千) | 金融科技 | Net2phone- UCaaS | 傳統通信 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2022年4月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2021年4月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年4月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年4月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 9 |
注： 3-收入確認
公司從與客户簽訂的合同中獲得收入，主要通過提供零售電信和支付產品以及批發國際語音和短信終止服務獲得收入。BOSS Money、NRS和net2phone-UCaaS是利用公司核心資產的技術驅動、協同 業務，收入主要在某個時間點確認，在某些情況下(主要是相對於net2phone-UCaaS)隨着時間的推移而確認。傳統通信主要是按分鐘計費的語音通信服務，收入主要在某個時間點確認。該公司最重要的收入來源來自移動充值、老闆革命呼叫和IDT全球。移動充值和BOSS革命呼叫直接銷售給消費者，並通過 總代理商和零售商銷售。
分類收入
下表顯示了該公司按業務部門和向客户提供的服務分列的收入：
Three
Months Ended | Nine
Months Ended | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 老闆的錢 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國家零售解決方案 | ||||||||||||||||
| 金融科技合計 | ||||||||||||||||
| Net2phone-UCaaS | ||||||||||||||||
| 移動充值 | ||||||||||||||||
| 老闆革命呼喚 | ||||||||||||||||
| IDT全球 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 全面的傳統通信 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表顯示了根據銷售地點確定的按地理區域分類的公司收入。 2021年2月1日，公司將某些收入的地理來源從美國更改為英國。
| (單位：千) | 金融科技 | Net2phone- UCaaS | 傳統通信 | 總計 | ||||||||||||
| 截至2022年4月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國以外的國家： | ||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 美國以外的地區合計 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 10 |
| (單位：千) | 金融科技 | Net2phone- UCaaS | 傳統通信 | 總計 | ||||||||||||
| 截至2021年4月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國以外的國家： | ||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 美國以外的地區合計 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (單位：千) | 金融科技 | Net2phone- UCaaS | 傳統通信 | 總計 | ||||||||||||
| 截至2022年4月30日的9個月 | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國以外的國家： | ||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 美國以外的地區合計 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (單位：千) | 金融科技 | Net2phone- UCaaS | 傳統通信 | 總計 | ||||||||||||
| 截至2021年4月30日的9個月 | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國以外的國家： | ||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 美國以外的地區合計 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
剩餘的 履約義務
公司在前幾個報告期內沒有任何已履行或部分履行的履約義務帶來的重大收入。 公司截至2022年4月30日和2021年7月31日的剩餘履約義務最初的預期持續時間為一年或更短時間。
應收賬款和合同餘額
確認收入的時間可能與向公司客户開單的時間不同。公司合併資產負債表中的應收貿易賬款代表無條件的對價權利。當收入在其開票和收取對價權利之前確認時，公司將記錄合同資產 。該公司尚未確定任何合同資產。
合同 當公司在提供合同中承諾的商品或服務之前收到對價或向客户開出賬單時，就會產生債務。本公司的合同責任餘額主要是為預付老闆革命來電收到的付款。合同 向客户提供服務時，將負債確認為收入。合同負債餘額在公司的綜合資產負債表中列示為“遞延收入”。
下表顯示了有關公司合同責任餘額的信息：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 當期從期初合同負債餘額中確認的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 11 |
延期 客户合同獲取和履行成本
公司確認與客户簽訂合同所產生的增量成本，預計該合同將作為資產收回。公司與客户簽訂合同的增量成本是銷售給最終用户時支付給員工和第三方的銷售佣金。 如果資產的攤銷期限為一年或更短時間，則公司將採用實際權宜之計，在發生這些成本時將這些成本計入費用。對於net2phone-UCaaS銷售，公司將推遲這些成本，並在預計超過一年的預期客户關係期間攤銷這些成本。
公司履行合同的成本不符合確認為資產的標準，因此這些成本在發生時計入費用。
公司的延期客户合同收購成本如下：
April
30, | July
31, | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 遞延客户 合同購置成本計入“其他流動資產” | $ | $ | ||||||
| 延期 “其他資產”中包含的客户合同獲取成本 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
公司在期內對遞延客户合同收購成本的攤銷情況如下：
| 截至三個月
個月 4月30日， | 截至9個月
個月 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 延期客户合同收購成本攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注： 4-租契
公司的租賃主要包括辦公空間的運營租賃。這些租約的剩餘期限不到
Net2phone-UCaaS 是歸類為融資租賃的設備租賃中的承租人。與該等融資租賃有關的資產及負債對本公司的綜合資產負債表並無重大影響。
該公司租用位於新澤西州紐瓦克市布羅德街520號的大樓和停車場的辦公和停車位，該車庫由公司的前子公司Rafael Holdings，Inc.(“Rafael”)擁有。該公司還從拉斐爾那裏租賃了以色列的辦公空間。公司董事會主席霍華德·S·喬納斯也是拉斐爾的董事會主席。
與公司經營租賃相關的補充披露如下：
| 截至三個月
個月 4月30日， | 截至9個月
個月 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃費 | ||||||||||||||||
| 租賃總成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在計量租賃負債時包括 的金額支付的現金： | ||||||||||||||||
| 運營 來自運營租賃的現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 12 |
| 4月30日， 2022 | 7月31日， 2021 | |||||||
| 加權平均 剩餘租期-經營租賃 | ||||||||
| 加權-平均 貼現率-經營租賃 | % | % | ||||||
於截至2022年4月30日止九個月內，本公司簽訂新寫字樓租賃合約，營運租賃總負債為$
| 4月30日， 2022 | 7月31日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 經營租賃 列入“其他流動負債”的負債 | $ | $ | ||||||
| 營業 非流動負債中包含的租賃負債 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
未來 經營租賃負債的最低到期日如下(以千計)：
| 截至 4月30日的12個月期間： | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去 計入利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債合計 | $ |
注： 5-現金、現金等價物、限制性現金和現金等價物
下表提供了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物、限制性現金和現金等價物的對賬，等於合併現金流量表中報告的相同金額的總和：
| 4月30日， 2022 | 7月31日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限 現金和現金等價物 | ||||||||
| 總計 現金、現金等價物以及受限現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
截至2022年4月30日和2021年7月31日，受限現金和現金等價物包括$
公司 受限現金和現金等價物
公司將IDT Payment Services，Inc.和IDT Payment Services of New York，LLC持有的無限制現金和現金等價物視為嚴格受限且不可用於其他目的。IDT Payment Services，Inc.和IDT Payment Services of New York，LLC
在美國提供公司的國際轉賬服務。於2022年4月30日及2021年7月31日，本公司合併資產負債表中的“現金及現金等價物”合計為#美元。
| 13 |
注： 6-債務證券
以下是可供出售的債務證券摘要：
Amortized Cost | Gross Unrealized Gains | Gross Unrealized Losses | Fair Value | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| April 30, 2022: | ||||||||||||||||
| 存款單 * | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國國庫券和票據 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| July 31, 2021: | ||||||||||||||||
| 存款單 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國國庫券和票據 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政債券 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| * |
債務證券的到期和出售以及股權投資的贖回收益
為#美元。
截至2022年4月30日，公司可供出售債務證券的合同到期日如下：
| 公允價值 | ||||
| (單位：千) | ||||
| 一年內 | $ | |||
| 在一年到五年之後 | ||||
| 五年到十年 年後 | ||||
| 十年後 | ||||
| 總計 | $ | |||
以下可供出售的債務證券處於未實現虧損狀態，未確認非臨時性減值 ：
| Unrealized Losses | Fair Value | |||||||
| (in thousands) | ||||||||
| April 30, 2022: | ||||||||
| 存款單 | $ | $ | ||||||
| 美國國庫券和票據 | ||||||||
| 公司債券 | ||||||||
| 市政債券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| July 31, 2021: | ||||||||
| 美國國庫券和票據 | $ | $ | ||||||
| 公司債券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 14 |
截至2021年7月31日，沒有任何證券連續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。截至2022年4月30日，上表中包括的以下可供出售債務證券連續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態：
| Unrealized Losses | Fair Value | |||||||
| (in thousands) | ||||||||
| 美國國庫券和票據 | $ | $ | ||||||
| 公司債券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
於2022年4月30日，本公司並不打算出售上表所列任何債務證券，而本公司亦不太可能會被要求在未實現虧損收回之前出售任何該等證券，而未實現虧損可能在 到期時。
注： 7-股權投資
股權 投資包括以下內容：
| 4月30日， 2022 | 7月31日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| Zedge，Inc.B類普通股，2022年4月30日和2021年7月31日的股票 | $ | $ | ||||||
| 拉斐爾控股公司B類普通股，和股票分別於2022年4月30日和2021年7月31日 | ||||||||
| 拉斐爾控股公司受限的B類普通股，和股票分別於2022年4月30日和2021年7月31日 | ||||||||
| 其他有價證券 | ||||||||
| 固定收益共同基金 | ||||||||
| 當前的 股權投資 | $ | $ | ||||||
| Visa。C系列可轉換參與優先股(“Visa C系列優先股”) | $ | $ | ||||||
| B系列和C系列可轉換 優先股-權益法投資 | ||||||||
| 對衝基金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非流動股權投資 | $ | $ | ||||||
公司收到了Zedge，Inc.(“Zedge”)B類普通股和上表所列拉斐爾B類普通股的股份 與公司某些員工持有的Zedge和Rafael限制性股票的限制失效以及公司支付相關税款有關。公司購買了拉斐爾2021財年B類普通股股份，包括在限制於2021年9月失效之前無法出售、轉讓或轉讓的股票。 霍華德·S·喬納斯是Zedge的董事會副主席。
本公司選擇計量替代方案的股權投資的賬面價值變動 如下：
| 截至三個月
個月 4月30日， | 截至9個月
個月 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 兑換籤證強制放行評估 | ( | ) | ||||||||||||||
| 對涉及同一發行人類似投資的可觀察交易進行調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 贖回 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 減值 | ||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
該公司將持有的Visa Series C股票的賬面價值減少了$。
| 15 |
所有股權投資的未實現損益包括：
| 截至三個月
個月 4月30日， | 截至9個月
個月 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 淨(虧損)收益 期內確認的股權投資收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 減去： 期內出售的股權投資確認的淨收益 | ||||||||||||||||
| 未實現的 (虧損)在報告日仍持有的股權投資在本期確認的收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
截至2022年4月30日的三個月和九個月的投資淨虧損包括未實現虧損#美元。
權益 方法投資
2021年2月2日，該公司支付了$
由於B系列和C系列可轉換優先股實質上是普通股 ，公司可以對百代的經營和財務政策施加重大影響，因此公司使用權益法對這項投資進行會計處理。
公司確定，在收購日期，差額為$
2022年2月10日，本公司收到百代的擔保本票，以換取一筆#美元的貸款。
下表彙總了公司權益法投資餘額的變化情況：
| 截至4月30日的三個月， | 截至9個月
個月 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 購買可轉換優先股 | ||||||||||||||||
| 被投資人淨虧損中的權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 權益法基差攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 16 |
總結 百代的財務信息如下(2021財年財務信息為2021年2月2日至2021年4月30日) ：
| 截至三個月
個月 4月30日， | 截至9個月
個月 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 直接收入成本 | ||||||||||||||||
| 銷售， 一般和管理 | ||||||||||||||||
| 總成本和支出 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
注： 8-公允價值計量
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
| Level 1 (1) | Level 2 (2) | Level 3 (3) | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| April 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 債務證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 股權投資包括流動資產中的 | ||||||||||||||||
| 計入非流動資產的權益投資 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 採辦 考慮事項包括： | ||||||||||||||||
| 其他 流動負債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| July 31, 2021 | ||||||||||||||||
| 債務證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 股權投資包括流動資產中的 | ||||||||||||||||
| 計入非流動資產的權益投資 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 採辦 考慮事項包括： | ||||||||||||||||
| 其他 流動負債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
截至2022年4月30日和2021年7月31日，該公司擁有
| 17 |
下表總結了使用 重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的公司資產餘額的變化：
| 截至4月30日的三個月， | 截至9個月
個月 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 購買Rafael Holdings，Inc.認股權證 | ||||||||||||||||
| Rafael Holdings，Inc.認股權證的行使 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 兑換籤證強制放行評估 | ( | ) | ||||||||||||||
| 在“其他(費用)收入，淨額”中確認的 (損失)收益總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 本期未實現損益變動 計入期末持有資產的收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表彙總了使用 重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的公司負債餘額變化：
| 截至三個月
個月 4月30日， | 截至9個月
個月 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 從 採購轉移到3級 | ||||||||||||||||
| 總(收益)損失包括 在： | ||||||||||||||||
| 其他 營業(費用)收益，淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| “外幣 換算調整” | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 本期未實現損益變動 計入期末持有負債的收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他金融工具的公允價值
本公司其他金融工具的估計公允價值乃根據現有市場資料或其他適當的估值方法釐定。然而，在解釋這些數據以制定公允價值估計時，需要相當大的判斷力。因此， 這些估計不一定表明在當前市場交易中可以實現或將支付的金額。
現金 及現金等價物、受限現金及現金等價物、其他流動資產、客户存款及其他流動負債。於2022年4月30日及2021年7月31日，由於到期時間較短，該等資產及負債的賬面價值接近公允價值。現金、現金等價物、限制性現金和現金等價物的公允價值估計被歸類為第一級，其他流動資產、客户存款和其他流動負債被歸類為公允價值層次的第二級。
其他 資產和其他負債。截至2022年4月30日和2021年7月31日，這些資產和負債的賬面價值接近公允價值。公允價值是根據本公司的假設估計的，該等假設被歸類為公允價值等級的第三級 。
注： 9-收購
集成 容器服務
2022年3月3日，擁有和運營net2phone-UCaaS部門的公司子公司net2phone 2.0，Inc.(以下簡稱net2phone 2.0)收購了Onwaba S.R.L.和Gem S.R.L.的全部流通股，總收購價最高可達$
被收購公司自收購之日起的經營業績並不重大，已計入本公司的綜合財務報表。
購買價格包括：(A)現金#美元。
| 18 |
收購日期對價的公允價值包括以下內容(以千計)：
| 支付的現金 | $ | |||
| 獲得現金 | ( | ) | ||
| 支付的現金，淨額為獲得的現金 | ||||
| 本公司B類普通股的股份 | ||||
| 未來付款受 扣繳 | ||||
| 或有對價 | ||||
| 總對價公允價值，扣除購入現金後的淨值 | $ |
或有對價的購置日公允價值採用貼現現金流模型估計。這項公允價值計量 基於市場上無法觀察到的重大投入，因此屬於第三級計量。收購日期至2022年4月30日期間，或有對價的估計公允價值並無變動。
此次收購的初步收購價格分配對公司綜合資產負債表的影響如下 (單位：千)：
| 應收貿易賬款 | $ | |||
| 預付費用 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 商譽 | ||||
| 客户關係( | ||||
| 商號( | ||||
| 競業禁止協議( | ||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||
| 其他資產 | ||||
| 應計費用 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債本期部分 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債非流動部分 | ( | ) | ||
| 淨資產，不包括購入的現金 | $ |
商譽已分配給net2phone-UCaaS部門，主要歸因於集合的勞動力和業務合併帶來的預期協同效應 。商譽預計不能在所得税方面扣除。
葉子 環球金融科技公司
2022年3月1日，公司的子公司IDT國際電信公司以高達1美元的價格收購了Leaf Global的全部流通股金融科技公司(“Leaf”
Leaf自收購之日起的經營業績並不重要，但已計入公司的 綜合財務報表。
購買價格包括(A)$
收購日期對價的公允價值包括以下內容(以千計)：
| 支付的現金 | $ | |||
| 獲得現金 | ( | ) | ||
| 支付的現金，淨額為獲得的現金 | ||||
| 或有對價 | ||||
| 總對價公允價值，扣除購入現金後的淨值 | $ |
| 19 |
或有對價的購置日公允價值採用貼現現金流模型估計。這項公允價值計量 基於市場上無法觀察到的重大投入，因此屬於第三級計量。收購日期至2022年4月30日期間，或有對價的估計公允價值並無變動。
此次收購的初步收購價格分配對公司綜合資產負債表的影響如下 (單位：千)：
| 流動資產 | $ | |||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 商譽 | ||||
| 商號( | ||||
| 淨資產 不包括購入的現金 | $ |
該 商譽已分配給金融科技分部，主要歸因於匯聚的員工人數及預期的業務合併所帶來的協同效應。商譽預計不能在所得税方面扣除。
Pro 形式披露
公司截至2020年8月1日的預計運營結果與實際運營結果沒有實質性差異，就像收購Integra和Leaf一樣。
注： 10-可變利息實體
截至2021年5月31日，本公司與一家經營轉賬業務的實體(可變利益實體，簡稱VIE)的股東簽訂了認股權證購買協議。本公司認定，自2021年5月31日起，本公司有權 指導VIE對其經濟表現產生最重大影響的活動，並且本公司有義務承擔VIE的損失，並有權從VIE獲得可能對其產生重大影響的利益。因此，本公司確定其為VIE的主要受益人，因此，本公司合併了VIE。本公司目前並不擁有VIE的任何權益，因此VIE產生的淨收入歸屬於隨附的綜合損益表中的非控股權益。
VIE的淨收入和來自(償還給)公司的資金總額如下：
Three
Months Ended | Nine
Months Ended | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| VIE的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 來自公司(償還給)的資金合計 淨額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 20 |
VIE的綜合資產負債表金額彙總如下：
April
30, | July
31, | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 資產： | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 應收貿易賬款，淨額 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 應由本公司支付 | ||||||||
| 財產、廠房和設備， 淨額 | ||||||||
| 其他 無形資產淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和非控股權益： | ||||||||
| 應付貿易帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 由於公司的原因 | ||||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 總負債和非控股權益 | $ | $ | ||||||
VIE的資產只能用於清償VIE的債務，不得用於其他合併實體。VIE的負債對本公司其他合併實體的一般信用沒有追索權。
注： 11-其他營業(費用)收益，淨額
下表按業務部門彙總了其他運營(費用)收益：
| 截至4月30日的三個月， | 截至4月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 公司-直通路徑通信公司集體訴訟法律費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 公司-直通路徑通信公司集體訴訟保險索賠 | ||||||||||||||||
| 金融科技-其他 | ||||||||||||||||
| Net2phone-UCaaS-核銷或有對價負債 | ||||||||||||||||
| Net2phone-UCaaS-其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 傳統通信-通過集體訴訟出售權利獲得的收益 | ||||||||||||||||
| 傳統 通信-Net2phone賠償索賠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 傳統 通信-IDT全球結算 | ( | ) | ||||||||||||||
| 傳統 通信-其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他營業(費用)收益合計 淨額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
直通 Path Communications Inc.集體訴訟
如附註17所述，本公司(以及其他被告)已在代表本公司前附屬公司Straight Path Communications Inc.(“Straight Path”)的股東 的未決集體訴訟中被點名，以及衍生的 投訴。在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月和九個月內，公司發生了法律費用，並記錄了與此行動相關的保險索賠的抵銷收益。
核銷或有對價
在截至2022年4月30日的九個月內，本公司確定，於2019年12月完成的收購相關或有代價付款的要求將不會在該等或有事項的到期日之前獲得滿足。本公司確認了核銷或有對價付款債務的收益。
| 21 |
通過集體訴訟出售權利獲得利益
2020年12月21日，公司收到美元
賠償申請
從2019年6月開始，作為商業解決方案的一部分，該公司賠償了一名Net2Phone有線電話客户因專利侵權而提出的索賠 。
注： 12-循環信貸安排
公司的子公司IDT Telecom，Inc.(“IDT Telecom”)於2021年5月17日與北卡羅來納州的TD Bank簽訂了一項最高本金為$的循環信貸安排的信貸協議。
注： 13-權益
延期 股票單位股權激勵計劃
公司有一項現有的遞延股票單位形式的股權激勵計劃，在歸屬時，該計劃有權 承授人獲得公司B類普通股的股份。2022年1月5日，也就是該計劃下的第三個也是最後一個歸屬日期，公司發佈了在該日期歸屬的其B類普通股的股份。2021年1月5日，本公司發佈其B類普通股的股份，涉及根據該計劃授予的DSU的 。
股票 回購
公司有董事會授權的現有股票回購計劃，用於回購公司B類普通股的股份。董事會授權回購最多總計百萬股。有幾個在截至2022年4月30日的九個月內根據該計劃進行回購
。在截至2021年4月30日的9個月內，公司回購了B類普通股，購買總價為$
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的9個月中，公司支付了$
2015年股票期權和激勵計劃
在截至2022年4月30日及2021年4月30日的九個月內，本公司從行使股票期權所得款項為$
2021年12月15日，公司股東批准了對公司2015年股票期權和激勵計劃的修正案 ，將可用於授予獎勵的公司B類普通股的股票數量增加 股份。
NRS 限制性股票授予
2022年2月，代表NRS B類普通股的限制性股票
| 22 |
注： 14-可贖回的非控股權益
2021年9月29日，NRS出售了其B類普通股，
出售給Alta Fox的NRS B類普通股已在隨附的合併資產負債表中被歸類為夾層股權，因為它們可以根據Alta Fox的選擇進行贖回，儘管這些股票不能強制贖回。股份的賬面金額包括國税局淨收入中的非控制性權益。
基本每股收益的計算方法是將公司所有類別普通股股東應佔的淨收入除以適用期間內所有類別普通股的加權平均流通股數量。稀釋後每股收益的計算方式與基本每股收益相同，不同之處在於增加股份數量以包括仍面臨沒收風險的限制性股票，並採用庫存股方法行使潛在攤薄股票期權，除非此類增加的影響是反攤薄的。
截至三個月 4月30日， | 九個月結束 4月30日， | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 基本加權平均股數 | ||||||||||||||||
| 稀釋性證券的影響： | ||||||||||||||||
| 股票期權 | ||||||||||||||||
| 非既有限制性B類普通股 | ||||||||||||||||
| 稀釋加權平均股數 | ||||||||||||||||
| 截至 4月30日的三個月， | 九個月結束 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 股票期權 | ||||||||||||||||
| 非既有限制性B類普通股 | ||||||||||||||||
| 不計入稀釋後每股收益計算的股票 | ||||||||||||||||
股票 在截至2021年4月30日的九個月中，行權價格高於公司普通股平均市場價格的期權不包括在稀釋後每股收益的計算中。
注： 16-累計其他綜合損失
每一類其他綜合損失的累計餘額如下：
可供出售證券未實現虧損 | 外幣折算 | 累計其他綜合損失 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 平衡，2021年7月31日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| IDT公司應佔的其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 平衡，2022年4月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 23 |
注： 17-承付款和或有事項
冠狀病毒 病(新冠肺炎)
公司繼續監測和應對新冠肺炎疫情對其業務方方面面的影響，包括客户、員工、供應商、供應商和業務合作伙伴。
在運營方面，公司員工在2020財年第三季度過渡到在家工作，並在很大程度上繼續 在家工作。從2021財年第四季度開始，公司的某些員工以兼職方式重返公司辦公室工作。公司的銷售人員、客户服務員工、技術人員和送貨員工將繼續以最小的中斷為其獨立零售商、渠道合作伙伴和客户提供服務。
新冠肺炎 從2020財年第三季度開始持續到2022財年第三季度，對公司的財務影響喜憂參半。
法律訴訟
2019年1月22日，何塞·羅薩萊斯在加利福尼亞州州法院對IDT美國公司、IDT國內電信公司和IDT國際公司提起集體訴訟，指控它們違反了某些勞動法。原告聲稱，這些公司沒有按照加州法律賠償被推定類別的成員。2019年8月，該公司對羅薩萊斯提出交叉投訴，指控交易 祕密和其他違規行為。2022年2月2日，法院批准了當事人之間的和解協議。和解對本公司的經營業績、現金流或財務狀況並無實質性影響。
2018年4月24日，Sprint Communications Company L.P.向美國特拉華州地區法院提交了針對該公司及其某些附屬公司的專利侵權索賠，指控侵犯了美國專利號6,298,064；6,330,224；6,343,084；6,452,932； 6,463,052；6,473,429；6,563,918；6,633,561；6,697,340；6,999,463；7,286,561；7,324,534；7,327,728；7,505,454和7,693,131。原告 正在尋求損害賠償和禁令救濟。2018年6月28日，Sprint在沒有偏見的情況下駁回了這一申訴。公司正在評估相關索賠，現階段無法估計其潛在責任(如果有的話)。本公司打算對任何侵犯上市專利的指控進行有力的辯護。
2017年7月5日，原告JDS1，LLC代表自身和Straight Path的所有其他類似股東，以及衍生的代表Straight Path名義被告的 向特拉華州衡平法院提起推定的集體訴訟和衍生品訴訟，起訴公司、Patrick Henry Trust(由Howard S.Jonas成立的信託基金，該信託持有其以前持有的Straight Path某些股份的記錄和實益所有權)、Howard S.Jonas和Straight Path的每一名董事。起訴書稱， 公司協助和教唆Straight Path董事會主席兼首席執行官Davidi Jonas和作為Straight Path控股股東的Howard S.Jonas 違反了他們對Straight Path的受託責任， Straight Path與公司之間的索賠和解涉及根據其與聯邦通信委員會(FCC)達成的同意法令，涉及Straight Path 義務的潛在賠償索賠，以及出售Straight Path的子公司Straight Path IP Group。公司就該和解事宜向本公司提起訴訟。該行動與套利基金髮起的類似行動合併。原告尋求(I)聲明：(Br)該訴訟可作為集體訴訟維持，或以另一種方式，免除對Straight Path Board的要求；(Ii)條款説明書無效；(Iii)Straight Path和Verizon Communications Inc.合併中收到的不公平價格股東的B類普通股獲得損害賠償金；以及(Iv)責令Howard S.Jonas、Davidi Jonas、 和本公司放棄任何利潤，以造福於該類別原告。2017年8月28日, 原告提交了修改後的起訴書。2017年9月24日，該公司提出動議，要求駁回修改後的申訴，但最終被駁回，特拉華州最高法院確認了這一否認。2022年2月17日，法院駁回了本公司的簡易判決動議。 2022年3月10日，JDS1，LLC撤回了其擔任班級代表和主原告的申請。2022年5月16日，法院駁回了仲裁基金擔任集團代表和主要原告的動議，批准了幹預人阿德爾·霍華德擔任集團代表的動議。審判目前計劃於2022年8月29日開始。公司打算 積極為此事辯護(見附註11)。在這個階段，公司無法估計其潛在的負債(如果有的話)。
除上述規定外，本公司還面臨在正常業務過程中發生的其他法律訴訟， 尚未作出最終裁決。雖然在這方面不能保證，但本公司相信，本公司參與的任何其他法律程序均不會對本公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
銷售 或有税項
2018年6月21日，美國最高法院在南達科他州訴WayFair，Inc.一案中做出裁決，認為一個州可以要求 在該州沒有實際存在的遠程賣家徵收和免除向該州購買者提供的商品和服務的銷售税，推翻了某些現有的法院先例。該公司已經評估了與WayFair 決定有關的州税務申報文件，並正在審查其匯款做法。一個或多個司法管轄區可能會斷言， 公司對其未徵收銷售、使用税或其他類似税款的期間負有責任，如果此類斷言成功， 可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。一個或多個司法管轄區可更改其法律或政策，以對公司的運營適用其銷售、使用或其他類似税收， 如果做出此類更改，可能會對公司的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響 。
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監管費用審計
該公司報告2016日曆年收入的2017年FCC Form 499-A目前正在接受通用服務行政公司(USAC)的審計。美國奧委會內部審計部發布了初步審計結果，公司已根據審計程序對某些審計結果提出上訴。公司正在等待美國奧委會對初步審計結果的最終決定。根據最終裁決中的調查結果，該公司可能會進一步向FCC提出上訴。儘管最終決定仍懸而未決，但該公司已收到發票$
購買 承付款
截至2022年4月30日，該公司的購買承諾為
履約債券
公司通過第三方為各州提供履約保證金，以滿足各州對匯款許可證和電信經銷商的財務要求。截至2022年4月30日，該公司的總履約債券為$
Fcc 直線光路光譜LLC的研究
2016年9月20日，本公司收到聯邦通信委員會執法局的問詢函，要求提供與Straight Path Spectrum LLC(本公司的前子公司和Straight Path)就在固定微波服務的28 GHz和39 GHz頻段上運營的許可證有關的潛在違規行為進行調查的某些信息和材料。公司已在此事上與FCC進行了合作，並對問詢函做出了迴應。如果FCC對該公司採取單獨行動，FCC可尋求對該公司處以罰款或施加監管處罰或民事責任，該處罰或民事責任與該公司在所有權期間的活動有關。
注： 18-其他(費用)收入，淨額
其他 (費用)收入，淨額包括：
| 截至4月30日的三個月， | 九個月結束 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 外幣交易(損失)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 被投資人淨虧損中的權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| (虧損)投資收益(見附註7) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(費用)收入合計，淨額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
注： 19-所得税
在截至2021年4月30日的三個月和九個月內，該公司發佈了
注： 20-最近發佈的尚未採用的會計準則
2016年6月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326), 金融工具信用損失計量，這改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。對於應收款、貸款和其他票據，實體將被要求使用新的前瞻性 當前預期信貸損失模式，該模式通常會導致提早確認損失準備。對於有未實現虧損的可供出售債務證券，實體將以類似於現行做法的方式計量信貸損失，不同之處在於這些損失將被確認為準備金，而不是證券攤銷成本的減少額。此外，實體將必須披露更多有關津貼、信用質量指標和逾期證券的信息。新撥備將作為對留存收益的累計調整適用 。該公司將於2023年8月1日採用新標準。公司正在評估新準則將對其合併財務報表產生的影響。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下信息應與本季度報告所附的綜合財務報表及其相關附註、經審計的綜合財務報表及其附註以及我們管理層在提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的截至2021年7月31日的10-K年度報告中對財務狀況和經營成果的討論和分析一併閲讀。
如下文所述，除文意另有所指外，術語“本公司”、“IDT”、“我們”、“我們”、 和“我們”統稱為IDT公司、特拉華州公司、其前身國際折扣電信公司、紐約公司及其子公司。
前瞻性陳述
本《Form 10-Q》季度報告包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的前瞻性陳述，包括包含“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“打算”以及類似詞語的陳述。這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中預測的結果大相徑庭。除了在前瞻性陳述中明確指出的因素外，可能導致這些差異的其他重要因素、風險和不確定性 包括但不限於本季度報告中第1A至第二部分“風險因素” 和截至2021年7月31日的財政年度Form 10-K年度報告中第1A至第I部分“風險因素”項下討論的那些因素。這些前瞻性聲明是截至本報告日期作出的，我們沒有義務更新 前瞻性聲明，或更新實際結果可能與前瞻性聲明中預測的結果不同的原因。 投資者應查閲本報告中陳述的所有信息以及我們根據1933年證券法和1934年證券交易法向美國證券交易委員會提交的 報告中不時提出的其他信息，包括我們截至2021年7月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。
最近 發佈的會計準則尚未採用
2016年6月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326), 金融工具信用損失計量，這改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。對於應收款、貸款和其他票據，實體將被要求使用新的前瞻性 當前預期信貸損失模式，該模式通常會導致提早確認損失準備。對於有未實現虧損的可供出售債務證券，實體將以類似於現行做法的方式計量信貸損失，不同之處在於這些損失將被確認為準備金，而不是證券攤銷成本的減少額。此外，實體將必須披露更多有關津貼、信用質量指標和逾期證券的信息。新撥備將作為對留存收益的累計調整適用 。我們將於2023年8月1日採用新標準。我們正在評估新標準將對我們的合併財務報表產生的影響。
運營結果
我們 主要根據運營收入(虧損)來評估業務部門的業績。因此，業務收入(虧損)下的收入和支出 行項目僅包括在我們對綜合業務結果的討論中。
冠狀病毒 病(新冠肺炎)
我們 繼續監測和應對新冠肺炎疫情對我們業務方方面面的影響，包括我們的客户、員工、 供應商、供應商和業務合作伙伴。
在運營方面，我們的員工在2020財年第三季度過渡到在家工作，並在很大程度上繼續在家工作。 從2021財年第四季度開始，我們的某些員工重返辦公室兼職工作。我們的銷售人員、客户服務員工、技術人員和送貨員工將繼續以最小的中斷為我們的獨立零售商、渠道合作伙伴和客户提供服務 。
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新冠肺炎從2020財年第三季度開始一直持續到2022財年第三季度，對我們的業務產生了喜憂參半的財務影響。從2020年3月下半月開始，它通過我們的數字渠道推動了消費者產品需求的增長，主要是BOSS Money、BOSS革命呼叫和移動充值。隨後，相對於零售商發起的交易，數字交易水平持續上升。相應地，來自零售商和渠道合作伙伴的消費者產品的銷售額在2020年3月底和4月略有放緩，然後在2020財年第四季度企穩。與新冠肺炎相關的需求減緩了我們在前幾個時期經歷的BOSS革命呼叫收入的下降速度 ，但從2022財年第一季度開始，這種影響不如2021財年同期那麼顯著。從新冠肺炎疫情爆發開始的語音通話需求激增 到2022財年第三季度已經減弱。National Retail Solutions(簡稱NRS)受到2020財年第三季度部分零售商關閉的無形影響，但大多數零售商很快重新開業，許多零售商在新冠肺炎開業後吸引了更多客流量，因為當地零售商通常比大賣場零售商更容易接觸到行人 流量。當地零售商的彈性使NRS能夠繼續擴大終端、支付處理、 和廣告服務的銷售。IDT Global(前身為運營商服務)的收入一直在下降，因為全球通信正在從傳統的國際長途語音過渡, 隨着業務通信從通話轉向視頻會議和其他協作平臺，新冠肺炎的出現 之後下降得更快。
在新冠肺炎大流行爆發時，從辦公室向更靈活的員工隊伍的轉變增加了對net2phone-UCaaS產品的需求。客户從他們的內部電話系統過渡到net2phone-UCaaS的雲解決方案，移植他們的電話號碼， 並快速設置他們的員工進行遠程工作。2020年4月，Huddle，net2phone-UCaaS的綜合視頻會議解決方案的發佈，顯著改善了net2phone-UCaaS的遠程工作功能，這也增加了對其服務的需求。 從2020財年第三季度開始，新冠肺炎對net2phone-UCaaS的業務產生了好壞參半的財務影響。其客户羣在2020財年下半年在某些拉丁美洲市場的增長有所放緩，原因是這些市場的經濟活動水平下降 。然而，拉丁美洲的銷售額在2021財年第一季度出現反彈，在美國和加拿大市場的銷售額保持強勁。
截至本季度報告日期 ，包括新冠肺炎的影響，我們預計我們在2022年4月30日持有的運營現金和現金餘額、現金等價物、債務證券和流動股權投資將足以滿足我們在截至2023年4月30日的12個月期間預期的營運資本和資本支出需求。然而，情況仍然不穩定，我們無法確切地預測新冠肺炎對我們的業務、運營結果、財務狀況、 和現金流的潛在影響。
績效指標説明
我們的 運營討論結果包括以下績效指標：活躍銷售點或POS、終端、支付處理 帳户、經常性收入、訂户席位、訂閲收入和使用分鐘數。
除其他指標外，NRS使用兩個指標來衡量其客户羣的規模：活躍的POS終端和支付處理賬户。活動POS終端是指在日曆月內至少完成一筆交易的POS終端的數量。它不包括正在 安裝的POS終端。支付處理賬户是可以產生收入的NRS支付賬户。不包括已審批但 未開通的賬户。NRS的經常性收入是指NRS根據美國公認會計原則(或美國公認會計原則)的收入，不包括來自POS終端銷售的收入。
Net2phone-UCaaS的雲通信產品按席位定價，客户根據其 組織中的用户數付費。Net2phone-UCaaS的訂閲收入是根據美國公認會計原則的收入，不包括其設備收入和巴西傳統的SIP中繼服務產生的收入。
在分析NRS或net2phone-UCaaS的收入和直接收入成本時，會使用活躍的POS終端數量、NRS支付賬户、已服務席位、經常性收入和訂閲收入這幾個時期之間的趨勢和比較 ，這是業務收入增長和業績的有力指標 。
使用分鐘數是一項非財務 指標，用於衡量報告期間客户的總體使用情況。使用分鐘數是BOSS Innovation Call 和IDT Global收入確認的一個重要因素，因為當客户使用我們的 服務時，就會履行我們的履約義務。在分析收入和直接收入成本時，使用了使用分鐘數、趨勢和期間之間的比較。
截至2022年4月30日的三個月和九個月，而截至2021年4月30日的三個月和九個月
金融科技 段
在截至2022年和2021年4月30日的三個月中，金融科技分別佔我們總收入的8.2%和4.4%，在截至2022年和2021年4月30日的九個月中，分別佔我們總收入的7.0%和5.2%。該公司由BOSS Money、國際匯款和相關價值/支付轉賬服務提供商 以及提供支付處理、數字廣告、交易數據和輔助服務的全國性POS網絡運營商NRS組成。
| 截至4月30日的三個月， | 變化 | 截至4月30日的9個月， | 變化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| (單位：百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 老闆的錢 | $ | 15.5 | $ | 10.2 | $ | 5.3 | 51.5 | % | $ | 40.5 | $ | 38.7 | $ | 1.8 | 4.7 | % | ||||||||||||||||
| 國家零售解決方案 | 11.4 | 6.4 | 5.0 | 78.3 | 32.1 | 16.5 | 15.6 | 94.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 26.9 | 16.6 | 10.3 | 61.8 | 72.6 | 55.2 | 17.4 | 31.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (8.2 | ) | (6.0 | ) | 2.2 | 35.7 | (22.8 | ) | (18.7 | ) | 4.1 | 21.6 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | (17.9 | ) | (11.6 | ) | 6.3 | 54.6 | (48.1 | ) | (33.8 | ) | 14.3 | 42.2 | ||||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | (0.7 | ) | (0.5 | ) | 0.2 | 42.5 | (1.9 | ) | (1.3 | ) | 0.6 | 42.7 | ||||||||||||||||||||
| 其他營業收益 | 0.1 | 0.1 | — | (71.9 | ) | 0.1 | 0.1 | — | (71.9 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | 0.2 | $ | (1.4 | ) | $ | 1.6 | 111.2 | % | $ | (0.1 | ) | $ | 1.5 | $ | (1.6 | ) | (104.2 | )% | |||||||||||||
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收入。 與2021財年同期相比，BOSS Money在截至2022年4月30日的三個月和九個月的收入有所增長，主要是因為BOSS Money的直接面向消費者的數字和零售渠道的交易量增加。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的9個月的收入 增長被短暫的外匯市場狀況缺乏收入 部分抵消了。在截至2021年4月30日的9個月裏，外匯市場狀況大幅改善了Boss Money的收入，但到2021年4月30日停止了增長。BOSS Money繼續受益於2021年10月融入BOSS革命的呼叫APP，以及其支付網絡的持續擴大，特別是在非洲和加勒比海地區。
與2021財年同期相比，NRS在截至2022年4月30日的三個月和九個月的收入 有所增長，這主要是由於其POS網絡的擴展，以及其支付處理服務和數字户外廣告的收入增長。在截至2021年4月30日的三個月中，NRS的經常性收入從截至2021年4月30日的490萬美元增長了101.9%至1,000萬美元 ；在截至2021年4月30日的九個月中，經常性收入從截至2021年4月30日的九個月的1,290萬美元增長了114.4%至2,760萬美元 。截至2022年4月30日，活躍的POS終端從2021年4月30日的13,100台增加到17,900台 ，增幅為37%。截至2022年4月30日，支付處理賬户從2021年4月30日的4,900個增加到9,200個，增幅為89%。
直接收入成本 。與2021財年同期相比，BOSS Money在截至2022年4月30日的三個月和九個月中的直接收入成本有所增加，這主要是因為其零售渠道的直接收入成本增加，這反映了BOSS Money零售渠道收入的增加。與2021財年同期相比，NRS在截至2022年4月30日的三個月和九個月的直接收入成本增加，這主要是由於其收入的增加。
銷售， 一般和行政。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月和九個月的銷售、一般和行政費用增加了 ，這主要是由於員工薪酬、銷售佣金、股票薪酬以及借記卡和信用卡手續費的增加。信用卡手續費的增加是通過我們的BOSS Money應用程序和其他數字渠道增加的信用卡和借記卡交易的結果。金融科技的銷售、一般及行政開支佔金融科技收入的百分比分別由截至2022年4月30日及2021年4月30日止三個月的69.6%下降至66.5%，並由截至2022年4月30日及2021年4月30日止九個月的61.2%上升至66.2%。
折舊和攤銷。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷費用有所增加，這主要是由於開發內部使用軟件的顧問和員工的資本化成本折舊增加，以及NRS的POS設備折舊增加。
其他 營業收益。截至2022年4月30日的三個月和九個月的其他運營收益應 用於支付與轉賬業務相關的收入。截至2021年4月30日的三個月和九個月的其他運營收益是由於與轉賬業務相關的索賠達成和解。
Net2phone-UCaaS網段
Net2phone-UCaaS部門在截至2022年和2021年4月30日的三個月中分別佔我們總收入的4.7%和3.1%，在截至2022年和2021年4月30日的九個月中分別佔我們總收入的4.1%和3.0%，是net2phone的雲通信產品 。
| 截至4月30日的三個月， | 變化 | 截至4月30日的9個月， | 變化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| (單位：百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 15.6 | $ | 11.4 | $ | 4.2 | 35.9 | % | $ | 42.0 | $ | 32.0 | $ | 10.0 | 31.2 | % | ||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (2.7 | ) | (2.2 | ) | 0.5 | 21.7 | (7.5 | ) | (6.3 | ) | 1.2 | 19.7 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | (13.8 | ) | (11.8 | ) | 2.0 | 16.8 | (40.2 | ) | (33.4 | ) | 6.8 | 20.1 | ||||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | (1.4 | ) | (1.4 | ) | — | (4.2 | ) | (3.9 | ) | (3.7 | ) | 0.2 | 6.6 | |||||||||||||||||||
| 其他營業收益(費用)，淨額 | — | — | — | — | 0.3 | (0.1 | ) | 0.4 | 393.2 | |||||||||||||||||||||||
| 運營虧損 | $ | (2.3 | ) | $ | (4.0 | ) | $ | 1.7 | 43.1 | % | $ | (9.3 | ) | $ | (11.5 | ) | $ | 2.2 | 19.0 | % | ||||||||||||
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收入。 與2021財年同期相比，Net2phone-UCaaS在截至2022年4月30日的三個月和九個月的收入有所增長，這主要是由於美國的增長，儘管所有net2phone-UCaaS地區的收入都有所增長。從2021年4月30日的210,000個席位增加到2022年4月30日的279,000個席位，增加了33%，其中包括大約7,000個席位，這是我們在2022年3月收購Integra CCS或INCELA的結果。Integra在美洲和歐洲提供基於雲的聯繫中心即服務，包括全方位支持、社交媒體集成、聊天機器人通信、工作流管理、用於定製聯繫中心解決方案的開發工具和眾多第三方軟件集成。在截至2021年4月30日的三個月中，訂閲收入從截至2021年4月30日的1,000萬美元增長至1,420萬美元，增幅為42% ；在截至2021年4月30日的9個月中，由於南美和北美地區的增長，訂閲收入從截至2021年4月30日的9個月的2,780萬美元增長了38%至3,850萬美元。在2022財年第一季度，net2phone-UCaaS針對其某些通信和協作解決方案推出了符合HIPAA標準的計劃，併為團隊推出了net2phone App。 該應用使Microsoft Team用户無需額外許可證即可將語音功能添加到Team環境中。
直接收入成本 。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月和九個月的直接收入成本有所增加，這主要是由於收入的增加，其中拉丁美洲的增幅最大。Net2phone-UCaaS專注於中型企業、多渠道戰略和本地化產品產生的收入增長超過了直接收入成本的增長 。
銷售， 一般和行政。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用增加了 ，主要原因是銷售佣金、員工薪酬和與擬議剝離我們的net2phone雲通信業務相關的費用增加。在截至2022年、2022年和2021年4月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用佔Net2phone-UCaaS‘ 收入的百分比分別從103.4%下降到88.8%，從截至2022年4月30日和2021年4月30日的9個月的104.5%分別下降到95.6%。
Net2phone-UCaaS 很大一部分收入來自現有客户。與保留現有客户相比，吸引新客户通常需要額外的成本。如果現有客户的訂閲和相關使用減少或終止，net2phone-UCaaS 將需要花費更多資金來獲取新客户，但仍可能無法保持現有的收入或盈利水平。 此外，net2phone-UCaaS需要獲取新客户以增加收入。Net2phone-UCaaS會產生鉅額銷售和營銷費用 以獲取新客户。因此，預計在可預見的未來，銷售、一般和管理費用仍將佔net2phone-UCaaS收入的很大比例。
折舊和攤銷。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月的折舊和攤銷費用基本保持不變。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的9個月的折舊和攤銷費用增加 原因是租賃給客户的net2phone-UCaaS電話設備的折舊增加，以及開發內部使用軟件的顧問和員工的資本化成本折舊增加。
其他 營業收益(費用)，淨額。於截至2022年4月30日止九個月內，吾等確定與於2019年12月完成的收購有關的或有代價付款要求將不會在該等或有事項的到期日之前獲得滿足。在截至2021年4月30日的9個月中，其他運營費用淨額為10萬美元，原因是一起法律案件的和解。
傳統通信細分市場
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月中，傳統通信部門分別佔我們總收入的87.1%和92.5%，在截至2022年和2021年4月30日的九個月中，傳統通信部門分別佔我們總收入的88.9%和91.8%。 包括移動充值服務，它使客户能夠將通話時間和通話時間、消息和數據捆綁到國際和國內移動賬户， BOSS Innovation Call是一種主要面向美國和加拿大移民社區的國際長途電話服務 ，以及IDT Global，一家國際語音和短信終端的批發提供商，並將流量管理解決方案外包給全球電信公司。傳統通信還包括其他較小的企業，其中一些企業 正處於收穫模式。
傳統通信最重要的收入來源來自移動充值、BOSS革命呼叫和IDT Global。移動充值呼叫和BOSS革命呼叫直接銷售給消費者，並通過分銷商和零售商銷售。我們在提供服務之前收到BOSS 革命呼叫、傳統電話卡和移動充值的付款。當向客户提供服務時，我們會確認收入。傳統通信的收入往往具有一定的季節性，第二財季(包括聖誕節和元旦)和第四財季(包括母親節和父親節)通常顯示較高的分鐘音量。
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| 截至4月30日的三個月， | 變化 | 截至4月30日的9個月， | 變化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $/# | % | 2022 | 2021 | $/# | % | |||||||||||||||||||||||||
| (單位：百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 移動充值 | $ | 115.9 | $ | 132.6 | $ | (16.7 | ) | (12.6 | )% | $ | 360.6 | $ | 325.0 | $ | 35.6 | 11.0 | % | |||||||||||||||
| 老闆革命呼喚 | 91.8 | 111.4 | (19.6 | ) | (17.6 | ) | 297.7 | 342.7 | (45.0 | ) | (13.1 | ) | ||||||||||||||||||||
| IDT全球 | 67.1 | 88.6 | (21.5 | ) | (24.3 | ) | 229.4 | 263.6 | (34.2 | ) | (13.0 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 11.1 | 13.1 | (2.0 | ) | (14.8 | ) | 33.2 | 38.5 | (5.3 | ) | (13.8 | ) | ||||||||||||||||||||
| 總收入 | 285.9 | 345.7 | (59.8 | ) | (17.3 | ) | 920.9 | 969.8 | (48.9 | ) | (5.0 | ) | ||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (236.7 | ) | (292.6 | ) | (55.9 | ) | (19.1 | ) | (766.3 | ) | (818.2 | ) | (51.9 | ) | (6.3 | ) | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | (29.3 | ) | (30.0 | ) | (0.7 | ) | (2.6 | ) | (89.6 | ) | (88.5 | ) | 1.1 | 1.3 | ||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | (2.5 | ) | (2.5 | ) | — | (2.4 | ) | (7.5 | ) | (8.4 | ) | (0.9 | ) | (10.2 | ) | |||||||||||||||||
| 遣散費 | — | (0.2 | ) | (0.2 | ) | (100.0 | ) | (0.1 | ) | (0.4 | ) | (0.3 | ) | (84.7 | ) | |||||||||||||||||
| 其他營業(費用)收益，淨額 | — | — | — | (40.4 | ) | — | 1.0 | (1.0 | ) | (107.2 | ) | |||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 17.4 | $ | 20.4 | $ | (3.0 | ) | (14.6 | )% | $ | 57.4 | $ | 55.3 | $ | 2.1 | 3.7 | % | |||||||||||||||
| 使用分鐘數： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 老闆革命呼喚 | 690 | 876 | (186 | ) | (21.2 | ) | 2,252 | 2,701 | (449 | ) | (16.6 | ) | ||||||||||||||||||||
| IDT全球 | 1,864 | 2,460 | (596 | ) | (24.2 | ) | 5,882 | 8,185 | (2,303 | ) | (28.1 | ) | ||||||||||||||||||||
收入。 與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月來自移動充值的收入有所下降，主要原因是企業對企業批發渠道的收入減少，但直接對消費者渠道的收入增加部分抵消了這一下降。從2021財年第三季度開始，企業對企業的批發收入一直在增長，但此後大幅收窄。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的9個月，來自移動充值的收入有所增加，主要原因是產品的持續擴張和企業對企業批發渠道的增長，儘管企業對企業的批發收入大幅收窄。在截至2022年4月30日的9個月中，直接面向消費者渠道的收入與2021財年同期相比有所增長，但部分被零售渠道收入的下降所抵消。此外，我們於2020年12月收購了Soitel UK Ltd.，這是一家主要在非洲提供移動充值、電子代金券和其他價值轉移服務的全球樞紐和數字分銷平臺，有助於我們增加對非洲市場的 滲透率。
與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月和九個月，BOSS革命電話的收入 和使用分鐘數均有所下降。在2021財年，與新冠肺炎相關的需求減緩了我們在前幾個時期經歷的BOSS革命呼叫收入的下降速度，然而，與2021財年類似的 時期相比，在截至2022年4月30日的三個月和九個月中，這種影響沒有那麼顯著。從新冠肺炎疫情爆發開始的語音通話需求激增，到2022財年第三季度已經減弱。BOSS革命呼叫繼續受到持續的市場趨勢的影響，包括無線運營商和移動虛擬網絡運營商提供的無限呼叫計劃的激增，以及免費和付費語音、視頻會議和消息服務的日益普及。
與2021財年同期相比，IDT Global在截至2022年4月30日的三個月和九個月的收入和使用分鐘數 有所下降，原因是全球通信繼續從國際語音通話過渡。隨着商業通信從通話轉向視頻會議和其他協作平臺，新冠肺炎的影響加速了這一趨勢。我們預計 IDT Global將繼續受到這些趨勢的不利影響，使用分鐘數和收入可能會繼續 按季度下降，因為我們尋求最大限度地提高經濟效益，而不是一定要維持使用分鐘數或收入。
直接收入成本 。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月直接收入成本下降，主要原因是收入減少。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的9個月的直接收入成本下降了 ，這主要是由於截至2022年4月30日的9個月BOSS Innovation Call和IDT Global的直接收入成本與2021財年同期相比有所下降，但由於移動充值業務收入的增加，截至2022年4月30日的9個月移動充值的直接收入成本與2021財年同期相比增加了 ，這部分抵消了這一下降。預計客户繼續遷移到我們的數字、直接面向消費者的渠道 ，這預計將有助於未來移動充值和BOSS 革命呼叫的直接收入成本與前幾個時期相比的增長率下降。
銷售， 一般和行政。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月的銷售、一般和行政費用有所下降，主要原因是員工薪酬、銷售佣金以及借記卡和信用卡手續費的減少，但股票薪酬的增加部分抵消了這一下降。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的9個月，銷售、一般和行政費用增加了 ，這主要是由於員工薪酬、借記卡和信用卡處理費用以及諮詢費用的增加，但銷售佣金的減少部分抵消了這一增長。在截至2022年和2021年4月30日的三個月中，傳統通信的銷售費用、一般費用和管理費用佔傳統通信收入的百分比分別從8.7%增加到了10.2%，而在截至2022年和2021年4月30日的九個月中分別從9.1%增加到了9.7%。
| 30 |
折舊和攤銷。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月的折舊和攤銷費用基本保持不變。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的9個月的折舊和攤銷費用有所下降，原因是我們更多的財產、廠房和設備完全折舊，這部分抵消了添加到我們電信網絡的設備的折舊，以及開發內部使用軟件的顧問和員工的資本化成本 。
遣散費 。在截至2022年和2021年4月30日的三個月內，傳統通信產生的遣散費分別為零和 20萬美元，而在截至2022年和2021年4月30日的九個月中，傳統通信產生的遣散費分別為10萬美元和40萬美元。
其他 營業(費用)收益，淨額。其他營業(費用)收益，淨含補償費用與針對客户的專利侵權索賠有關的Net2phone有線電話客户截至2022年和2021年4月30日的三個月分別為33,000美元和55,000美元 ，截至2022年和2021年4月30日的九個月分別為68,000美元和40萬美元。在截至2021年4月30日的9個月中，其他運營(費用)收益淨額包括與向第三方出售我們在支付卡交換費和商家折扣反壟斷訴訟項下所有權利的200萬美元相關的收益。這起訴訟涉及商家在2004年1月1日至2019年1月25日期間為接受Visa和Mastercard卡支付了過高的費用，因為Visa和Mastercard分別以及它們各自的成員銀行違反了反壟斷法。截至2021年4月30日的9個月的其他運營(費用)收益淨額還包括IDT Global就60萬美元的索賠達成和解的費用 。
公司
| 截至4月30日的三個月， | 變化 | 截至4月30日的9個月， | 變化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| (單位：百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | $ | (1.8 | ) | $ | (1.7 | ) | $ | 0.1 | 4.8 | % | $ | (6.1 | ) | $ | (5.8 | ) | $ | 0.3 | 4.4 | % | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | — | — | — | — | (0.1 | ) | (0.1 | ) | — | 4.0 | ||||||||||||||||||||||
| 其他營業費用(收益)，淨額 | (0.2 | ) | 0.6 | (0.8 | ) | (126.2 | ) | (0.9 | ) | 0.6 | (1.5 | ) | (256.7 | ) | ||||||||||||||||||
| 運營虧損 | $ | (2.0 | ) | $ | (1.1 | ) | $ | (0.9 | ) | (75.8 | )% | $ | (7.1 | ) | $ | (5.3 | ) | $ | (1.8 | ) | (34.2 | )% | ||||||||||
公司成本包括薪酬、諮詢費、財務、税務和會計服務、人力資源、公司採購、公司治理(包括董事會費用)、內部和外部審計、投資者關係、公司保險、公司法律、慈善捐款、差旅和其他與公司相關的一般和行政費用。公司不會產生任何收入，也不會產生任何直接收入成本。
常規 和管理。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月和九個月的公司一般和行政費用有所增加，主要原因是員工薪酬增加。在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月中，公司一般和行政費用佔我們綜合收入的百分比為0.5%，在截至2022年4月30日和2021年4月30日的九個月中為0.6%。
其他營業(費用)收益，淨額。 正如本季度報告第1至第I部分所列綜合財務報表附註17所述，我們(作為 及其他被告)已代表我們的前子公司Straight Path Communications Inc.(或Straight Path)的股東被點名為未決的集體訴訟和衍生品投訴。於截至2022年及2021年4月30日止三個月內，吾等分別產生140萬美元及30萬美元法律費用，於截至2022年及2021年4月30日止九個月內分別產生500萬美元及200萬美元法律費用。此外，我們在截至2022年和2021年4月30日的三個月中分別錄得120萬美元和90萬美元的保險索賠收益，在截至2022年4月30日和2021年4月30日的九個月中分別錄得410萬美元和260萬美元的保險索賠收益。
已整合
以下 討論了我們的某些合併費用，以及我們在 運營收入之下的合併收入和費用項目。
相關的 當事人租賃成本。我們在位於新澤西州紐瓦克布羅德街520號的大樓和停車場租用辦公和停車位 ，該車庫屬於我們的前子公司Rafael Holdings，Inc.或Rafael。我們還從拉斐爾那裏租用了以色列的辦公空間。紐瓦克租約將於2025年4月到期，以色列租約將於2025年7月到期。我們在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月中每個月產生的租賃成本為50萬美元，在截至2022年4月30日和2021年4月30日的九個月中每個月產生的租賃成本為140萬美元，這些成本包括在合併銷售、一般和管理費用中。
| 31 |
基於股票的 薪酬費用。在截至2022年和2021年4月30日的三個月中，計入綜合銷售、一般和行政費用的股票薪酬支出分別為120萬美元和30萬美元，在截至2022年和2021年4月30日的九個月中分別為180萬美元和120萬美元。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出增加了 ，這主要是由於與2022年2月向我們的某些員工授予NRS的B類普通股限制性股票相關的支出，我們記錄的基於股票的薪酬支出為120萬美元，但被2019年6月授予的遞延 股票單位的費用減少部分抵消。截至2022年4月30日，與非既得股票薪酬相關的未確認薪酬成本為 總計20萬美元。未確認的補償成本預計將在2025財年結束的剩餘歸屬期間確認。
| 截至4月30日的三個月， | 變化 | 截至4月30日的9個月， | 變化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| (單位：百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 13.3 | $ | 13.9 | $ | (0.6 | ) | (3.9 | )% | $ | 40.9 | $ | 40.0 | $ | 0.9 | 2.2 | % | |||||||||||||||
| 利息收入，淨額 | 0.1 | 0.1 | — | (32.0 | ) | 0.2 | 0.2 | — | (2.7 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他(費用)收入，淨額 | (5.1 | ) | 3.8 | (8.9 | ) | (232.8 | ) | (24.2 | ) | 5.6 | (29.8 | ) | (532.1 | ) | ||||||||||||||||||
| 從所得税中受益 | (3.2 | ) | 18.6 | (21.8 | ) | (117.4 | ) | (5.9 | ) | 12.2 | (18.1 | ) | (148.5 | ) | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | 5.1 | 36.4 | (31.3 | ) | (86.0 | ) | 11.0 | 58.0 | (47.0 | ) | (81.0 | ) | ||||||||||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (0.3 | ) | (0.1 | ) | (0.2 | ) | (570.0 | ) | (1.2 | ) | (0.3 | ) | (0.9 | ) | (349.3 | ) | ||||||||||||||||
| IDT公司的淨收入 | $ | 4.8 | $ | 36.3 | $ | (31.5 | ) | (86.9 | )% | $ | 9.8 | $ | 57.7 | $ | (47.9 | ) | (83.1 | )% | ||||||||||||||
其他 (費用)收入，淨額。其他(費用)收入，淨額包括：
| 截至4月30日的三個月， | 九個月結束 4月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：百萬) | ||||||||||||||||
| 外幣交易(損失)收益 | $ | (0.9 | ) | $ | (1.1 | ) | $ | (0.2 | ) | $ | 0.4 | |||||
| 被投資人淨虧損中的權益 | (0.8 | ) | (0.5 | ) | (2.2 | ) | (0.5 | ) | ||||||||
| (虧損)投資收益 | (3.4 | ) | 5.4 | (20.9 | ) | 5.8 | ||||||||||
| 其他 | — | — | (0.9 | ) | (0.1 | ) | ||||||||||
| 其他(費用)收入合計，淨額 | $ | (5.1 | ) | $ | 3.8 | $ | (24.2 | ) | $ | 5.6 | ||||||
2021年2月2日，我們斥資400萬美元購買了一家通信公司的B系列可轉換優先股(權益法被投資人，簡稱EMI)，2021年8月10日，我們支付了110萬美元購買了EMI的C系列可轉換優先股 和增發的EMI B系列可轉換優先股。購入的初始股份佔百代已發行股份的23.95% 。隨後的購買使我們的持股比例在折算後的基礎上增加到26.57%。我們使用權益法核算這項投資，因為B系列和C系列可轉換優先股實質上是普通股，我們可以對EMI的運營和財務政策施加重大影響。我們確定，在收購日期 ，我們對EMI的投資與我們在EMI股權中的比例 之間存在340萬美元和100萬美元的差額，這代表了由於我們對EMI的興趣而進行收購時，EMI客户名單中的份額 。這些基本差額將在客户名單的6年預計壽命內攤銷。
截至2022年4月30日的三個月和九個月的投資淨虧損分別包括拉斐爾B類普通股股票的未實現虧損60萬美元和1410萬美元。截至2021年4月30日的三個月和九個月的投資淨收益包括拉斐爾B類普通股股票的未實現收益分別為480萬美元和560萬美元。
| 32 |
(規定 )受益於所得税。在截至2021年4月30日的三個月和九個月內，我們釋放了2,400萬美元的估值準備金，用於我們更有可能利用的遞延收入 納税資產部分。我們使用了會計準則編碼的框架所得税 (主題740)以決定應維持或撤銷估值免税額。我們將淨營業虧損的預定到期日 計入我們的遞延税項資產、預計的未來應納税所得額以及評估估值津貼的 納税籌劃策略。導致發放估值津貼的主要因素是美國連續三年的盈利，以及美國和英國未來的預期盈利能力，將 利用部分淨運營虧損。我們的税務籌劃策略並不是分析中的重要因素。與2021財年同期相比，截至2022年4月30日的三個月和九個月的所得税支出減少了 ，其中不包括2021財年公佈的估值免税額的收益，這主要是由於不同納税管轄區的應納税所得額存在差異。
可歸因於非控股權益的淨收入 。與2021財年同期相比，在截至2022年4月30日的三個月中，可歸因於非控股權益的淨收入的變化是由於NRS和我們的可變利息實體(VIE)的淨收入增加，以及擁有和運營我們的net2phone-UCaaS部門的net2phone 2.0，Inc.或net2phone 2.0的淨虧損減少。與2021財年同期相比，在截至2022年4月30日的9個月中，可歸因於非控股權益的淨收入出現變化，這是由於NRS和我們VIE的淨收入增加，但被net2phone 2.0淨虧損的增加部分抵消。自2021年5月31日起，我們開始整合VIE，因為我們確定 我們是VIE的主要受益者，因為我們有權指導VIE的活動，從而對其經濟表現產生最重大的影響，並且我們有義務承擔VIE的損失，並有權從VIE獲得可能對其產生重大影響的 利益。我們目前並不擁有VIE的任何權益，因此VIE產生的淨收入歸因於非控股的 權益。
流動性 與資本資源
一般信息
截至本季度報告日期，包括新冠肺炎的影響在內，我們預計我們於2022年4月30日持有的運營現金和現金餘額、現金等價物、債務證券和流動股權投資將足以滿足我們目前 預期的營運資本和截至2023年4月30日的12個月期間的資本支出需求。
截至2022年4月30日，我們擁有現金、現金等價物、債務證券和流動股權投資1.36億美元，以及營運資本 (流動資產超過流動負債)5570萬美元。
我們 將IDT Payment Services，Inc.和IDT Payment Services of New York，LLC持有的無限制現金和現金等價物視為嚴格受限且不可用於其他目的。截至2022年4月30日，我們綜合資產負債表中的“現金和現金等價物”包括IDT Payment Services，Inc.和IDT Payment Services of New York持有的總計1,050萬美元， 不能用於其他目的。
| 截至4月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (單位：百萬) | ||||||||
| 現金流由(用於)： | ||||||||
| 經營活動 | $ | 13.3 | $ | 38.1 | ||||
| 投資活動 | (25.9 | ) | (46.8 | ) | ||||
| 融資活動 | (2.1 | ) | (4.2 | ) | ||||
| 匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和現金等價物的影響 | (14.1 | ) | 6.7 | |||||
| 現金、現金等價物、限制性現金和現金等價物減少 | $ | (28.8 | ) | $ | (6.2 | ) | ||
經營活動
我們的運營現金流因季度和年度的不同而有很大差異，這取決於我們的運營業績和運營現金收付的時間，特別是貿易應收賬款和應付貿易賬款。
應收貿易賬款總額從2021年7月31日的5110萬美元增加到2022年4月30日的5790萬美元，這主要是由於截至2022年4月30日的9個月的賬單金額大於同期收款。
遞延收入 來自預付費產品的銷售，根據收入的組合和時間不同，不同時期的收入會有所不同。遞延 收入從2021年7月31日的4,230萬美元降至2022年4月30日的3,910萬美元，原因是BOSS革命 通話和移動充值遞延收入餘額減少。
客户 我們的直布羅陀銀行IDT Financial Services Limited的存款負債從2021年7月31日的1.155億美元降至2022年4月30日的9510萬美元 。我們的受限現金和現金等價物包括銀行在2022年4月30日和2021年7月31日分別持有的9600萬美元和1.158億美元。
| 33 |
2018年6月21日，美國最高法院在南達科他州訴WayFair，Inc.一案中做出裁決，認為一個州可以要求 在該州沒有實際存在的遠程賣家徵收和免除向該州購買者提供的商品和服務的銷售税，推翻了某些現有的法院先例。我們已經評估了我們關於WayFair決定的州税務申報 ，並正在審查我們的匯款做法。一個或多個司法管轄區可能會聲稱我們對未徵收銷售、使用税或其他類似税項的期間負有責任 ，如果此類斷言成功，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。一個或多個司法管轄區可能會更改其法律或政策，以對我們的業務適用其銷售、使用或其他類似税收，如果做出此類更改，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。
投資活動
截至2022年和2021年4月30日的9個月中，我們的資本支出分別為1,380萬美元和1,350萬美元。我們目前預計，在截至2023年4月30日的12個月期間，總資本支出將為1,800萬至2,000萬美元。我們希望 通過經營活動提供的淨現金和現金、現金等價物、債務證券以及手頭的當前股權投資為我們的資本支出提供資金。
2021年2月2日，我們支付了400萬美元購買了百代B系列可轉換優先股的股票， 2021年8月10日，我們支付了110萬美元購買了百代C系列可轉換優先股的股票和額外的百代B系列可轉換優先股。按折算後的基準計算，購入的初始股份佔百代已發行股份的23.95%。隨後的購買使我們在折算基礎上的持股比例增加到26.57%。
2022年3月3日，net2phone 2.0以710萬美元的現金收購了Onwaba S.R.L.和Gem S.R.L.的全部流通股， 淨現金收購。我們還記錄了450萬美元的估計公允價值，用於未來付款的預提和或有對價 。Onwaba S.R.L.和Gem S.R.L.位於烏拉圭，使用的商號是Integra CCS。收購價格還包括在收盤時發行的27,765股B類普通股，價值100萬美元。 未來的潛在付款總額最高可達330萬美元，其中一半將在成交後12個月結束時支付，其餘部分將在成交後24個月結束時支付，但須扣留以了結對賣家的索賠(如果有)。或有對價最高為350萬美元，基於四年期間的年度累積增量 經常性席位收入，由net2phone 2.0酌情以現金和/或股權支付。
2022年3月1日，我們的子公司IDT國際電信有限公司以30萬美元的現金收購了Leaf Global金融科技公司或Leaf的全部流通股，扣除收購的現金。我們還記錄了330萬美元的或有對價的估計公允價值。Leaf是新興市場的數字錢包服務提供商，目前為盧旺達、烏幹達和肯尼亞的未開户客户提供服務。Leaf錢包是一種在智能手機和非智能手機上均可使用的移動平臺，可通過應用程序或通過短碼訪問的USSD接口進行訪問。Leaf數字錢包使客户能夠在國內和跨境在手機上存儲、發送、接收和兑換貨幣。Leaf平臺利用卓越的網絡存儲和傳播交易數據，同時保持穩定的價值。Stella是一個開源、去中心化的區塊鏈網絡，連接全球金融基礎設施 ，針對支付和專門支持跨境交易進行了優化。或有對價是基於五年期間的年度毛利潤計算的高達550萬美元的總額。
在2020年12月3日，我們收購了Soitel UK Ltd.或Soitel 51%的已發行股份。收購價格為240萬美元，扣除所獲得的現金。此外，根據與賣方最初未向吾等出售的Soitel已發行股份的5%或期權股份有關的認沽/認購期權協議，賣方行使其期權，並於2021年3月22日，吾等以 30萬美元購買期權股份。
2020年12月7日，我們從拉斐爾購買了218,245股新發行的拉斐爾B類普通股，併購買了認股權證，以在2020年12月7日或之後的任何時間以22.91美元的行使價購買最多43,649股拉斐爾的B類普通股，以及在2022年6月6日或之前的任何時間購買最多43,649股拉斐爾的B類普通股。購買總價為500萬美元。收購價格是基於每股22.91美元的價格，這是拉斐爾B類普通股在緊接收購日期之前的一個交易日在紐約證券交易所的收盤價。2021年3月15日，我們全面行使了認股權證，以100萬美元現金購買了43,649股拉斐爾B類普通股 。
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的9個月中，債務證券和股權投資的購買量分別為1,130萬美元和3,930萬美元。截至2022年4月30日和2021年4月30日的九個月，債務證券到期和出售以及股權投資贖回的收益分別為780萬美元和1870萬美元。
| 34 |
融資活動
在截至2022年和2021年4月30日的9個月中，我們分別向我們某些子公司的非控股權益分配了40萬美元和60萬美元的現金。
在截至2022年和2021年4月30日的9個月內，我們分別從與融資相關的其他負債中獲得收益230萬美元和零。
在截至2022年和2021年4月30日的9個月中，我們分別償還了與融資相關的其他負債130萬美元和10萬美元。
我們的子公司IDT Telecom，Inc.或IDT Telecom與TD Bank，N.A.簽訂了一項信貸協議，日期為2021年5月17日，提供循環信貸安排，本金上限為2,500萬美元。IDT Telecom可能會將所得資金用於支付營運資金需求和設施的某些關閉費用。截至2022年4月30日和2021年7月31日，該貸款下沒有未償還金額。 在截至2022年4月30日的9個月中，IDT Telecom根據該貸款借入和償還了總計260萬美元。 循環信貸安排主要由IDT Telecom的所有資產擔保。未償還本金按洲際交易所基準管理有限公司倫敦銀行間同業拆借利率乘以D規定的最高準備金要求 加125至175個基點的年利率計算，具體取決於IDT Telecom最近一個財季的槓桿率。利息 按月支付，所有未償還本金以及任何應計和未付利息將於2024年5月16日到期。IDT Telecom每季度支付一次未使用承諾費 根據IDT Telecom最近一個財季的槓桿率計算得出的2,500萬美元承諾額中未使用部分的日均餘額為30至85個基點。IDT Telecom被要求遵守各種肯定和否定公約，並在循環信貸安排期間根據財務比率維持某些目標 。截至2022年4月30日，IDT Telecom遵守了所有公約。
2021年9月29日，NRS在完全稀釋的基礎上將其B類普通股出售給Alta Fox Opportunities Fund LP或Alta Fox，現金為1,000萬美元，相當於其已發行股本的2.5%。Alta Fox有權要求NRS贖回其在本次交易五週年後182天內以每股收購價購買的所有 或任何部分NRS普通股。贖回權於下列事項完成時終止：(1)出售NRS或其資產以換取現金或在全國證券交易所上市的證券，(2)公開發行NRS的證券，或(3)分配NRS的股本，然後NRS的普通股在全國證券交易所上市。
在截至2022年和2021年4月30日的9個月中，我們從行使股票期權中分別獲得了10萬美元和70萬美元的現金，為此我們分別發行了10,000股和81,041股B類普通股 。此外，2022年4月，我們的董事會主席霍華德·S·喬納斯對2017年5月2日授予的100萬股B類普通股行使了股票期權 。這些期權的行權價為每股14.93美元，到期日為2022年5月1日。喬納斯先生使用了528,635股B類普通股，價值1490萬美元，支付了期權的總行權價。
我們 有董事會授權的現有股票回購計劃，用於回購我們B類普通股的股票。 董事會批准了總計800萬股的回購。在截至2022年4月30日的9個月中， 計劃沒有回購。在截至2021年4月30日的9個月中，我們回購了463,792股B類普通股 ，總購買價為280萬美元。截至2022年4月30日，根據股票回購計劃，仍有580萬股可供回購。
在截至2022年和2021年4月30日的9個月內，我們分別支付了900萬美元和130萬美元回購了200,438股B類普通股和109,381股B類普通股，這些股票是由我們的員工投標的，以滿足員工與遞延股票單位歸屬和限制性股票限制失效相關的 預扣税款義務。此外，在2022年4月，Jonas先生提供了137,364股B類普通股，價值390萬美元，以履行他與行使股票期權相關的一部分納税義務。該等股份由本公司根據其於歸屬日期前一交易日的公平市價進行回購。
資源的其他 來源和用途
我們 正在考慮對我們的某些子公司進行剝離和其他潛在的處置。正在考慮的一些交易 處於早期階段，其他交易則更深入。剝離可能包括在剝離之前向子公司貢獻大量現金、現金等價物、債務證券和/或股權證券，這將減少我們的資本資源。在2021財年，我們宣佈董事會已指示我們為可能剝離net2phone雲通信業務做準備。2022年5月5日，我們宣佈，根據市場情況，我們的董事會推遲了我們一直準備在2022年7月31日或之前剝離的剝離。剝離需經我們董事會的授權。 目前還不能保證這些交易中的任何一筆都會完成。
我們 打算在適當的情況下進行戰略投資和收購，以補充、擴大和/或進入新業務。在 考慮收購和投資時，我們尋找機會以盈利的方式發展我們現有的業務和/或從質量上增加 我們投資組合中的業務範圍和多樣化。目前，我們不能保證我們將獲得符合我們投資回報標準的收購機會，或者我們進行符合我們標準的收購的努力一定會成功。
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合同義務和其他商業承諾
下表量化了我們在2022年4月30日的未來合同義務和其他商業承諾：
按期間到期的付款 (單位：百萬) | 總計 | 不到1年 | 1-3年 | 4-5年 | 5年後 | |||||||||||||||
| 購買承諾 | $ | 5.0 | $ | 5.0 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 服務協議規定的連通性義務 | 0.6 | 0.5 | 0.1 | — | — | |||||||||||||||
| 經營租賃，包括短期租賃 | 9.0 | 3.5 | 5.0 | 0.4 | 0.1 | |||||||||||||||
| 合同債務總額(1) | $ | 14.6 | $ | 9.0 | $ | 5.1 | $ | 0.4 | $ | 0.1 | ||||||||||
| (1) | 由於任何此類付款的金額和/或時間的不確定性，上表不包括用於可能贖回NRS B類普通股股票的至多1,000萬美元、總計2,200萬美元的履約保證金，以及用於其他潛在付款的1,400萬美元。 |
表外安排 表內安排
根據美國證券交易委員會相關法規的定義，我們 沒有任何“表外安排”，這些安排合理地可能會對我們的財務狀況、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響，但下列情況除外 。
在2013年7月剝離Straight Path時，我們與Straight Path在剝離前簽訂了各種協議 包括分離和分配協議，以實現分離併為我們在剝離後與Straight Path的關係提供框架，以及税務分離協議，其中規定了我們和Straight Path在剝離之前和包括剝離之前的期間內的聯邦、州、地方和外國税收責任。編制和提交該期間的納税申報單，並與税務機關就該期間的税收發生糾紛。根據分離和分銷協議，我們賠償直線路徑和直線路徑因其他 未能支付、履行或以其他方式解除協議中規定的任何責任和義務而造成的損失。根據《税務分離協議》，我們就拆分當日或之前結束的税期、除拆分公司及其子公司以外的所有税項責任，以及因拆分而產生的所有税項責任，賠償Straight Path或其任何子公司的所有税項責任，或與Straight Path業務相關的所有税項責任。(見本季度報告第一部分第1項所列綜合財務報表附註17)。
我們 為各州的利益通過第三方簽發履約保證金，以符合各州對匯款許可證和電信經銷商的財務 要求。截至2022年4月30日，我們的未償還履約保證金總額為2,200萬美元。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
國外 貨幣風險
在截至2022年和2021年4月30日的三個月中，來自國際業務的收入分別佔我們綜合收入的29%和29%。在截至2022年和2021年4月30日的九個月中，來自國際業務的收入分別佔我們綜合收入的28%和20%。2021年2月1日，我們將某些收入的地理來源從美國更改為英國。我們收入的很大一部分是以美元以外的貨幣計算的。我們的外匯兑換風險有所緩解，因為我們能夠用以相同貨幣支付的運營費用來抵消這些非美元計價收入的一部分。雖然外匯匯率波動的影響會影響我們以外幣計價的收入和支出，但我們在每個報告期結束時對外幣匯率變動的風險敞口的淨額通常不是很大。
投資風險
我們持有一部分資產為債務和股票證券，包括對衝基金，用於戰略和投機目的。截至2022年4月30日，我們的債務和股權證券的總價值為4620萬美元，佔我們總資產的9.2%。對債務和股權證券的投資帶有一定程度的風險，並在很大程度上取決於對證券和其他工具未來價格走勢的正確評估。不能保證我們的投資經理能夠 準確預測這些價格走勢。近年來，證券市場的特點是波動性和不可預測性很大。 因此，我們投資的價值可能會下降，也可能會上升，贖回時我們可能得不到原來投資的金額。
第 項4.控制和程序
披露控制和程序的評估 。我們的首席執行官和首席財務官已經評估了 我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性， 截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束。基於此評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年4月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
更改財務報告內部控制 。在截至2022年4月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化 。
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第二部分：其他信息
項目 1.法律訴訟
本季度報告第1至第 部分包含的合併財務報表附註17介紹了我們參與的法律訴訟程序。
第 1a項。風險因素
在截至2021年7月31日的財政年度中，我們以Form 10-K格式發佈的年度報告第I部分的第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化，但以下情況除外：
我們的研發(R&D)可能會受到白俄羅斯和烏克蘭持續發展的不利影響。
我們在白俄羅斯有相當數量的研發人員。白俄羅斯與俄羅斯和烏克蘭接壤。2022年2月，由於涉及俄羅斯和烏克蘭的緊張局勢不斷升級，俄羅斯駐紮在白俄羅斯的軍事人員是俄羅斯軍隊入侵烏克蘭的一部分。為了迴應白俄羅斯對入侵的支持和協助，美國、歐盟和其他國家對白俄羅斯的多個個人和實體實施了制裁。 美國和其他國家可能會採取其他潛在的報復措施，特別是如果白俄羅斯在衝突中扮演更積極的角色。雖然我們繼續密切關注白俄羅斯的局勢，但任何長期或擴大的動亂、軍事活動或制裁都可能對我們未來的產品路線圖和研發產生不利影響。我們無法預測是否會實施額外的制裁或其他措施，或這些措施的嚴重程度，以及它們是否會直接或間接影響我們在白俄羅斯或其他地方的研發。
此外，我們的白俄羅斯研發人員可能會受到第三方採取的報復行動的影響，這些報復行動與白俄羅斯支持入侵的實際或預期行動有關，包括網絡攻擊。
如果軍事衝突擴大到白俄羅斯，我們在那裏的行動可能會受到影響，包括人員的可用性、電力中斷、網絡攻擊以及我們有人員的地區的實戰。
上述任何 都可能對我們研究和開發新技術的能力產生不利影響，包括更正或增強支持我們當前產品和服務的現有平臺，或開發新的或補充產品。
我們在英國的業務和英國與其他國家之間的業務面臨與英國退出歐盟(“英國退歐”)相關的風險。
我們在全球範圍內開展業務，包括在英國開展有意義的業務。因此，我們受到不同國家/地區監管環境變化的風險。2016年6月23日，英國選民投票贊成脱離歐盟(俗稱“脱歐”)。英國於2020年4月30日正式脱離歐盟，進入到2020年12月31日的過渡期。歐盟和英國於2020年12月24日締結了《歐盟-英國貿易與合作協定》，該協定於2021年1月1日臨時生效，並於2021年5月1日正式生效。《TCA》規定了聯合王國和歐盟在某些領域(如貨物和一些服務、能源、漁業、社會保障協調)的貿易安排，但其條款在實踐中如何實施仍存在不確定性，英國與歐盟的關係中有一些關鍵方面沒有納入TCA， 如金融服務方面。我們預計，英國和歐盟之間的TCA和其他未來協議條款的不確定性將繼續導致政治和經濟的不確定性，這可能會損害我們的業務和財務 結果。除其他後果外，退出將擾亂英國和歐盟之間的商品、服務和人員的自由流動，並導致法律和監管複雜性增加，以及在歐洲開展業務的潛在成本 。直到更好地理解TCA的條款將如何在實踐中發揮作用，直到知道英國最終可能與歐盟簽訂的其他潛在協議的條款, 無法確定英國脱離歐盟和/或任何相關事宜可能對我們造成的影響的程度；但是，英國脱歐的任何這些 影響以及我們無法預測的其他影響都可能對我們的業務、商機、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。同樣，歐洲和我們開展業務的其他國家採取的類似行動可能會產生類似甚至更深遠的影響。
此外，英國退歐可能會對歐洲和全球經濟或市場狀況產生不利影響，並可能導致全球金融市場的不穩定，以及英鎊貨幣或包括歐元在內的其他貨幣的價值。我們面臨着英國和歐盟的經濟、市場和財政狀況，以及這些狀況的任何變化。
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IDT金融服務有限公司，或IDTFS，我們的直布羅陀銀行，目前在直布羅陀金融服務委員會的許可下運營。作為海外英國領土，在英國脱歐過渡期結束後，IDTFS以前根據歐盟法律享有的護照權利不再有效。IDTFS與第三方達成了替代安排，為歐盟國家的客户提供服務。我們無法為這些客户提供服務，將導致以前從他們那裏賺取的收入減少。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
下表提供了我們在2022財年第三季度購買股票的相關信息：
| 購買的股份總數 | 每股平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(1) | |||||||||||||
| 2022年2月1日至28日 | — | $ | — | — | 5,768,497 | |||||||||||
| March 1–31, 2022 | — | $ | — | — | 5,768,497 | |||||||||||
| April 1–30, 2022 | — | $ | — | — | 5,768,497 | |||||||||||
| 總計 | — | $ | — | — | ||||||||||||
| (1) | 2016年1月22日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，購買最多800萬股我們的B類普通股 。 |
第 項3.高級證券違約
無
第 項4.礦山安全信息披露
不適用
第 項5.其他信息
無
第 項6.陳列品
| 展品 號碼 |
描述 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《17 CFR 240.13a-14(A)》規定的首席執行官證書。 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的17 CFR 240.13a-14(A)規定的首席財務官證書。 | |
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | |
| 32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| * Filed or furnished herewith. |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽名人代表註冊人簽署本報告。
| IDT 公司 | ||
| June 9, 2022 | By: | /s/ SHMUEL Jonas |
Shmuel Jonas 首席執行官 | ||
| June 9, 2022 | By: | /s/ 馬塞洛·費舍爾 |
Marcelo Fischer 首席財務官 | ||
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