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美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格:10-Q
(馬克一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2020年12月31日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內,中國從中國到日本,從中國到日本的過渡期,都是從中國過渡到中國,從中國到日本的過渡期。
佣金檔案編號1-10042
Atmos Energy Corp演講
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
德克薩斯州 | 和 | 維吉尼亞 | | 75-1743247 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別號碼) |
| | | |
1800三林肯中心 | | |
5430 LBJ高速公路 | | |
達拉斯 | 德克薩斯州 | | 75240 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(972) 934-9227
(註冊人電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | | | | |
每一類的名稱 | 商品代號 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股 | 無面值 | 阿託 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 是 þ 沒有問題。¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。 是 þ*編號: ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | þ | 加速的文件管理器 | ¨ | 非加速文件管理器 | ¨ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。☐ 不是的 þ
截至2021年1月29日,發行人所屬普通股類別的流通股數量。
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班級 | | 股票表現突出 |
普通股 | 無面值 | | 128,160,695 |
關鍵術語詞彙表
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AEC | Atmos能源公司 |
AOCI | 累計其他綜合收益 |
手臂 | 年率機制 |
| |
ASC | 會計準則編碼 |
Bcf | 十億立方英尺 |
| |
達爾 | 達拉斯年度費率審查 |
| |
FASB | 財務會計準則委員會 |
| |
公認會計原則 | 公認會計原則 |
抓地力 | 天然氣可靠性基礎設施計劃 |
GSR | 燃氣系統可靠性附加費 |
倫敦銀行間同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
MCF | 千立方英尺 |
MMCF | 百萬立方英尺 |
穆迪(Moody‘s) | 穆迪投資者服務公司 |
NTSB | 美國國家運輸安全委員會 |
PPA | 2006年養老金保護法 |
PRP | 管道更換計劃 |
RRC | 得克薩斯州鐵路委員會 |
RRM | 差餉檢討機制 |
RSC | 速率穩定條款 |
標準普爾 | 標準普爾公司 |
保存 | 推進弗吉尼亞能源發展的幾個步驟 |
證交會 | 美國證券交易委員會 |
先生 | 系統完整性附加功能 |
SRF | 穩定利率備案 |
SSIR | 系統安全和完整性附加功能 |
TCJA | 2017年減税和就業法案 |
WNA | 天氣正常化調整 |
第一部分財務信息
Atmos能源公司
壓縮合並資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號, 2020 | | 九月三十日, 2020 |
| (未經審計) | | |
| (以千為單位,除 共享數據) |
資產 | | | |
財產、廠房和設備 | $ | 16,412,507 | | | $ | 15,957,221 | |
減去累計折舊和攤銷 | 2,650,364 | | | 2,601,874 | |
淨財產、廠房和設備 | 13,762,143 | | | 13,355,347 | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | 457,599 | | | 20,808 | |
應收賬款淨額(見附註5) | 492,526 | | | 230,595 | |
地下儲存的天然氣 | 99,569 | | | 111,950 | |
其他流動資產 | 142,594 | | | 107,905 | |
流動資產總額 | 1,192,288 | | | 471,258 | |
商譽 | 731,257 | | | 731,257 | |
遞延費用和其他資產 | 790,191 | | | 801,170 | |
| $ | 16,475,879 | | | $ | 15,359,032 | |
資本化和負債 | | | |
股東權益 | | | |
普通股,無面值(標明為$0.005每股);200,000,000授權股份;已發行和已發行股份:2020年12月31日-128,152,961股票;2020年9月30日-125,882,477股票 | $ | 641 | | | $ | 629 | |
額外實收資本 | 4,600,314 | | | 4,377,149 | |
累計其他綜合收益(虧損) | 2,532 | | | (57,589) | |
留存收益 | 2,609,669 | | | 2,471,014 | |
股東權益 | 7,213,156 | | | 6,791,203 | |
長期債務 | 5,124,862 | | | 4,531,779 | |
總市值 | 12,338,018 | | | 11,322,982 | |
流動負債 | | | |
應付賬款和應計負債 | 284,995 | | | 235,775 | |
其他流動負債 | 512,673 | | | 546,461 | |
| | | |
長期債務的當期到期日 | 171 | | | 165 | |
流動負債總額 | 797,839 | | | 782,401 | |
遞延所得税 | 1,542,394 | | | 1,456,569 | |
監管超額遞延税金 | 695,191 | | | 697,764 | |
清除義務的監管成本 | 456,264 | | | 457,188 | |
| | | |
遞延信貸和其他負債 | 646,173 | | | 642,128 | |
| $ | 16,475,879 | | | $ | 15,359,032 | |
見簡明合併財務報表附註。
Atmos能源公司
簡明綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 |
| 2020 | | 2019 |
| (未經審計) (單位為千,不包括每 共享數據) |
營業收入 | | | |
分銷細分市場 | $ | 876,650 | | | $ | 828,504 | |
管道和存儲段 | 159,713 | | | 148,176 | |
段間剔除 | (121,883) | | | (101,117) | |
營業總收入 | 914,480 | | | 875,563 | |
| | | |
購氣費 | | | |
分銷細分市場 | 411,072 | | | 397,558 | |
管道和存儲段 | (1,244) | | | 99 | |
段間剔除 | (121,568) | | | (100,789) | |
購氣總成本 | 288,260 | | | 296,868 | |
| | | |
運維費用 | 138,643 | | | 152,245 | |
折舊及攤銷費用 | 115,285 | | | 105,062 | |
除收入外的税項 | 73,452 | | | 68,607 | |
營業收入 | 298,840 | | | 252,781 | |
其他營業外收入 | 6,072 | | | 4,887 | |
利息收費 | 22,010 | | | 27,229 | |
所得税前收入 | 282,902 | | | 230,439 | |
所得税費用 | 65,224 | | | 51,766 | |
| | | |
| | | |
| | | |
淨收入 | $ | 217,678 | | | $ | 178,673 | |
每股基本淨收入 | $ | 1.71 | | | $ | 1.47 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 1.71 | | | $ | 1.47 | |
每股現金股息 | $ | 0.625 | | | $ | 0.575 | |
基本加權平均流通股 | 127,034 | | | 121,113 | |
稀釋加權平均流通股 | 127,034 | | | 121,359 | |
| | | |
淨收入 | $ | 217,678 | | | $ | 178,673 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | |
可供出售證券的未實現持有虧損淨額,税後淨額為$(18)及$0 | (63) | | | (1) | |
現金流對衝: | | | |
利率協議的攤銷和未實現收益,扣除税後淨額為#美元17,395及$311 | 60,184 | | | 1,053 | |
其他全面收益(虧損)合計 | 60,121 | | | 1,052 | |
綜合收益總額 | $ | 277,799 | | | $ | 179,725 | |
Atmos能源公司
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 |
| 2020 | | 2019 |
| (未經審計) (單位:千) |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 217,678 | | | $ | 178,673 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
| | | |
折舊及攤銷費用 | 115,285 | | | 105,062 | |
| | | |
遞延所得税 | 64,587 | | | 46,726 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | (2,976) | | | (616) | |
風險管理活動的淨資產/負債 | (816) | | | 4,143 | |
營業資產和負債淨變動 | (236,689) | | | (161,543) | |
經營活動提供的淨現金 | 157,069 | | | 172,445 | |
投資活動的現金流 | | | |
資本支出 | (456,809) | | | (529,186) | |
| | | |
| | | |
債務和股權證券活動淨額 | 511 | | | (1,602) | |
| | | |
其他,淨額 | 2,706 | | | 2,553 | |
投資活動所用現金淨額 | (453,592) | | | (528,235) | |
融資活動的現金流 | | | |
短期債務淨減少 | — | | | (464,915) | |
股票發行淨收益 | 216,002 | | | 259,005 | |
通過股票購買和員工退休計劃發行普通股 | 4,007 | | | 4,267 | |
發行長期債券所得款項 | 597,390 | | | 799,450 | |
| | | |
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支付的現金股息 | (79,023) | | | (69,557) | |
發債成本 | (5,062) | | | (7,738) | |
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| | | |
融資活動提供的現金淨額 | 733,314 | | | 520,512 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 436,791 | | | 164,722 | |
期初現金及現金等價物 | 20,808 | | | 24,550 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 457,599 | | | $ | 189,272 | |
| | | |
見簡明合併財務報表附註。
Atmos能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2020年12月31日
1. 業務性質
Atmos Energy Corporation(“Atmos Energy”或“公司”)及其子公司從事受監管的天然氣分銷、管道和儲存業務。我們的分銷業務受聯邦和州監管和/或我們受監管部門和子公司所在州的地方當局的監管。
我們的分銷業務通過銷售和運輸安排將天然氣輸送到超過三百萬住宅、商業、公共機構和工業客户通過我們的六受監管的分銷部門,截至2020年12月31日,涵蓋位於八各州。
我們的管道和存儲業務也受聯邦和州法規的約束,包括將天然氣運輸到我們的德克薩斯州和路易斯安那州的分銷系統,以及管理我們用於支持我們在各州的分銷業務的地下儲存設施。
2. 未經審計的財務信息
這些中期綜合財務報表是按照美國普遍接受的會計原則編制的,除了以下提到的會計政策變化外,與我們在截至2020年9月30日的會計年度的Form 10-K年度報告中所使用的公司經審計的綜合財務報表所使用的會計政策變化相同。管理層認為,對未經審計的合併中期財務報表進行了公平列報所需的所有重大調整(包括正常經常性應計項目)。這些合併中期財務報表在説明允許的情況下進行壓縮以形成10-Q表,並應與我們的Form 10-K年度報告(截至2020年9月30日的財年)中包含的Atmos Energy Corporation經審計的合併財務報表一起閲讀。由於季節性和其他因素,截至2020年12月31日的三個月期間的運營結果並不能指示我們截至2021年9月30日的整個2021財年的運營結果。
資產負債表日之後並無任何事項需要在未經審計的簡明綜合財務報表中確認或披露。
重大會計政策
除以下所述外,與我們採用新會計準則導致的政策變化相關,我們的會計政策在截至2020年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註2中進行了説明。
2021財年通過的會計聲明
從2020年10月1日起,我們採用了新的會計準則,要求大多數金融資產的信貸損失(按攤銷成本計量)和某些其他工具的信貸損失必須使用預期信貸損失模型來計量。在這一模式下,我們估計票據從最初確認之日起整個合同期內的信貸損失。新指引還為可供出售的債務證券引入了新的減值確認模式,該模式將要求通過撥備賬户記錄信貸損失。我們採用了一種改進的回顧性方法,採用了新的指南。本準則的採用並未對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響,也沒有因此而對2020年10月1日的期初餘額進行調整。根據修改後的追溯採納方法的要求,2020年10月1日之後的報告期業績在會計準則編纂(ASC)326項下列報,前期金額不作調整。見附註5及11 提交未經審計的簡明合併財務報表,以進一步討論準則的實施情況。
將在2021財年之後生效的會計聲明
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了可選的指導意見,將減輕對參考匯率改革對財務報告的影響進行會計核算或承認的潛在負擔。修正案為將美國公認會計原則(GAAP)應用於受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止影響的合約、對衝關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外。修正案可以從2020年3月12日起至2022年12月31日立即選舉通過。我們目前正在評估在評估停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)對我們目前的合同和對衝關係的影響,以及對我們的財務狀況、運營業績和現金流的潛在影響時,是否會應用可選的指導意見。
監管資產和負債
美國普遍接受的會計原則要求以成本為基礎的、受費率管制的實體符合某些標準,以反映由於財務報表中的監管決定而授權收回的成本。因此,某些成本被允許資本化而不是支出,因為它們可以通過差餉收回。當認為未來可能通過客户費率恢復時,我們將某些成本記錄為監管資產。當在制定差餉過程中貸記給客户的金額的收入可能會減少時,就會記錄監管負債。我們幾乎所有的監管資產都被記錄為遞延費用和其他資產的組成部分,我們的監管負債被記錄為其他流動負債和遞延信貸和其他負債的組成部分。遞延氣體成本記錄在其他流動資產或負債中,我們的監管超額遞延税款和移除債務的監管成本單獨報告。
截至2020年12月31日和2020年9月30日的重大監管資產和負債包括:
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| 十二月三十一號, 2020 | | 九月三十日, 2020 |
| (單位:千) |
監管資產: | | | |
養老金和退休後福利成本 | $ | 146,734 | | | $ | 149,089 | |
基礎設施機制(1) | 155,526 | | | 183,943 | |
遞延天然氣成本 | 11,322 | | | 40,593 | |
重新獲得的債務的可收回損失 | 4,529 | | | 4,894 | |
延期管道記錄收集成本 | 30,166 | | | 29,839 | |
| | | |
| | | |
其他 | 4,969 | | | 6,283 | |
| $ | 353,246 | | | $ | 414,641 | |
監管責任: | | | |
監管超額遞延税金(2) | $ | 713,993 | | | $ | 718,651 | |
| | | |
清除義務的監管成本 | 527,087 | | | 531,096 | |
遞延天然氣成本 | 15,196 | | | 19,985 | |
資產報廢義務 | 20,348 | | | 20,348 | |
APT年度調整機制 | 55,313 | | | 57,379 | |
| | | |
其他 | 19,433 | | | 19,554 | |
| $ | 1,351,370 | | | $ | 1,367,013 | |
(1)得克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許推遲與根據這些規則發生的資本支出相關的所有符合條件的費用,包括記錄遞延費用的利息,直到下一次利率訴訟(利率案件或年度利率申請),屆時投資和成本將通過基本利率收回。
(2)包括由於2017年減税和就業法案(TCJA)和堪薩斯州2020財年頒佈的立法變化而重新計量我們的費率基礎中包括的遞延税淨負債的金額。其中,$18.8截至2020年12月31日的百萬美元和20.9截至2020年9月30日的100萬美元記錄在其他流動負債中。目前,這些債務將臨時退還給我們大部分司法管轄區的客户。15至69幾年後,正式訂單才會確定最終退款期限。
截至2020年12月31日,我們在大多數州收到監管命令,要求將所有與冠狀病毒病2019年(新冠肺炎或病毒)相關的費用(包括壞賬支出)推遲到監管資產中,超出正常業務過程。截至2020年12月31日,沒有任何金額被記錄為新冠肺炎相關費用的監管資產或負債。
3. 段信息
我們通過以下可報告的部門管理和審查我們的合併業務:
•這個分銷細分市場主要包括我們受監管的天然氣分銷和相關的銷售業務八各州。
•這個管道和存儲段主要由Atmos管道-德克薩斯州分公司的管道和存儲業務以及路易斯安那州的天然氣傳輸業務組成。
這些部門的會計政策與我們在截至2020年9月30日的財年的Form 10-K年度報告中找到的重要會計政策摘要中描述的相同。
下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的損益表和資本支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
來自外部方的營業收入 | $ | 875,887 | | | $ | 38,593 | | | | | $ | — | | | $ | 914,480 | |
部門間收入 | 763 | | | 121,120 | | | | | (121,883) | | | — | |
營業總收入 | 876,650 | | | 159,713 | | | | | (121,883) | | | 914,480 | |
購氣費 | 411,072 | | | (1,244) | | | | | (121,568) | | | 288,260 | |
運維費用 | 108,802 | | | 30,156 | | | | | (315) | | | 138,643 | |
折舊及攤銷費用 | 82,870 | | | 32,415 | | | | | — | | | 115,285 | |
除收入外的税項 | 64,352 | | | 9,100 | | | | | — | | | 73,452 | |
營業收入 | 209,554 | | | 89,286 | | | | | — | | | 298,840 | |
其他營業外收入 | 835 | | | 5,237 | | | | | — | | | 6,072 | |
利息收費 | 10,712 | | | 11,298 | | | | | — | | | 22,010 | |
所得税前收入 | 199,677 | | | 83,225 | | | | | — | | | 282,902 | |
所得税費用 | 45,985 | | | 19,239 | | | | | — | | | 65,224 | |
淨收入 | $ | 153,692 | | | $ | 63,986 | | | | | $ | — | | | $ | 217,678 | |
資本支出 | $ | 306,016 | | | $ | 150,793 | | | | | $ | — | | | $ | 456,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
來自外部方的營業收入 | $ | 827,840 | | | $ | 47,723 | | | $ | — | | | $ | 875,563 | |
部門間收入 | 664 | | | 100,453 | | | (101,117) | | | — | |
營業總收入 | 828,504 | | | 148,176 | | | (101,117) | | | 875,563 | |
購氣費 | 397,558 | | | 99 | | | (100,789) | | | 296,868 | |
運維費用 | 114,352 | | | 38,221 | | | (328) | | | 152,245 | |
折舊及攤銷費用 | 76,074 | | | 28,988 | | | — | | | 105,062 | |
除收入外的税項 | 60,243 | | | 8,364 | | | — | | | 68,607 | |
營業收入 | 180,277 | | | 72,504 | | | — | | | 252,781 | |
其他營業外收入 | 1,954 | | | 2,933 | | | — | | | 4,887 | |
利息收費 | 16,362 | | | 10,867 | | | — | | | 27,229 | |
所得税前收入 | 165,869 | | | 64,570 | | | — | | | 230,439 | |
所得税費用 | 36,112 | | | 15,654 | | | — | | | 51,766 | |
淨收入 | $ | 129,757 | | | $ | 48,916 | | | $ | — | | | $ | 178,673 | |
資本支出 | $ | 404,247 | | | $ | 124,939 | | | $ | — | | | $ | 529,186 | |
下表按部門列出了2020年12月31日和2020年9月30日的資產負債表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 10,235,658 | | | $ | 3,526,485 | | | $ | — | | | $ | 13,762,143 | |
總資產 | $ | 15,694,179 | | | $ | 3,757,875 | | | $ | (2,976,175) | | | $ | 16,475,879 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 9,944,978 | | | $ | 3,410,369 | | | $ | — | | | $ | 13,355,347 | |
總資產 | $ | 14,578,176 | | | $ | 3,647,907 | | | $ | (2,867,051) | | | $ | 15,359,032 | |
| | | | | | | |
4. 每股收益
我們使用兩級法計算每股收益,因為我們有非既得性限制性股票單位形式的參與證券,擁有不可沒收的股息等價物權利,其歸屬完全取決於時間的推移。使用兩級法計算每股收益時,分子不包括這些參與證券的應佔收入,分母不包括這些股票的攤薄影響。基本加權平均已發行普通股是根據所述期間已發行普通股的加權平均數計算的。此外,這一計算還包括尚未作為普通股發行的完全既得股票獎勵。此外,稀釋每股收益的加權平均流通股包括未經審計的簡明綜合財務報表附註7中討論的遠期銷售協議的遞增影響,當影響是攤薄的時候。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月基本和稀釋後每股收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
| (單位為千,每股除外) |
基本每股收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 217,678 | | | $ | 178,673 | | | | | |
減去:分配給參與證券的收入 | 151 | | | 136 | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 217,527 | | | $ | 178,537 | | | | | |
基本加權平均流通股 | 127,034 | | | 121,113 | | | | | |
每股淨收益-基本 | $ | 1.71 | | | $ | 1.47 | | | | | |
稀釋後每股收益 | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 217,527 | | | $ | 178,537 | | | | | |
稀釋股份的影響 | — | | | — | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 217,527 | | | $ | 178,537 | | | | | |
基本加權平均流通股 | 127,034 | | | 121,113 | | | | | |
稀釋股份 | — | | | 246 | | | | | |
稀釋加權平均流通股 | 127,034 | | | 121,359 | | | | | |
每股淨收益-稀釋後收益 | $ | 1.71 | | | $ | 1.47 | | | | | |
5. 應收收入和應收賬款
營業收入
我們的收入確認政策在截至2020年9月30日的財年的Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註2中進行了全面説明。下表按客户類型和細分劃分了我們與客户合同的收入,並對截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的總運營收入(包括部門間收入)進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三個月 | | 截至2019年12月31日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 分佈 | | 管道和存儲 |
| (單位:千) |
天然氣銷售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 591,834 | | | $ | — | | | $ | 552,076 | | | $ | — | |
商品化 | 208,947 | | | — | | | 211,314 | | | — | |
工業 | 24,708 | | | — | | | 24,925 | | | — | |
公共權力機構和其他 | 13,062 | | | — | | | 13,022 | | | — | |
天然氣銷售總收入 | 838,551 | | | — | | | 801,337 | | | — | |
運輸收入 | 27,767 | | | 164,761 | | | 26,640 | | | 152,010 | |
雜項收入 | 2,396 | | | 5,148 | | | 6,786 | | | 5,155 | |
與客户簽訂合同的收入 | 868,714 | | | 169,909 | | | 834,763 | | | 157,165 | |
替代收入計劃收入(1) | 7,441 | | | (10,196) | | | (6,751) | | | (8,989) | |
其他收入 | 495 | | | — | | | 492 | | | — | |
營業總收入 | $ | 876,650 | | | $ | 159,713 | | | $ | 828,504 | | | $ | 148,176 | |
(1)在我們的分銷部門,我們有天氣正常化調整機制,有助於減輕天氣對我們收入的影響。此外,apt有一個監管機制,要求我們與其徵收關税的客户分享。75測試期間賺取的非關税收入總額與收入基準之間差額的百分比。 應收賬款及壞賬準備
應收賬款產生於向居民、商業、工業、公共部門和其他客户銷售天然氣。我們的應收賬款餘額包括未開票金額,這些金額代表客户從最後一個週期開單之日到當月最後一天的用氣量。應收賬款餘額是短期的,一般不會超過一個月。為了將信用風險降至最低,我們會評估新客户的信用,必要時要求押金,評估滯納金,開展託收活動,並因不付款而切斷服務。斷線後,賬款在被認為無法收回時予以核銷。
如附註2所述,於2020年10月1日,我們採納了新的會計準則,要求我們應收賬款的信用損失使用預期信用損失模型從初始確認之日起在整個合同期限內計量。在每個報告期,我們根據歷史經驗、當前狀況和對預期未來狀況的考慮來評估壞賬準備。可能影響我們估計的情況包括但不限於客户信用問題、天然氣價格水平、客户存款和總體經濟狀況。
由於新冠肺炎疫情,我們在2020年3月暫時暫停了不付款的客户斷線,並停止收取滯納金。我們正在通過靈活的付款方式積極幫助我們遇到經濟困難的客户,並將他們引導到援助機構尋求財政援助。我們的壞賬準備反映了當我們恢復斷線活動時對客户支付能力的預期影響。
下表顯示了截至2020年12月31日的三個月我們的壞賬準備的前滾。這一額度不包括客户賬單中的燃氣費部分,大約78由於我們有能力通過我們大部分司法管轄區的天然氣成本回收機制收取這些天然氣成本,因此我們有能力向我們的客户收取這些成本。
| | | | | |
| 截至2020年12月31日的三個月 |
| |
期初餘額,2020年9月30日 | $ | 29,949 | |
本期撥備 | 6,937 | |
記入津貼的沖銷 | (2,288) | |
追討先前沖銷的款額 | 491 | |
期末餘額,2020年12月31日 | $ | 35,089 | |
6. 債款
我們的債務工具和信貸安排的性質和條款在我們截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告的綜合財務報表的附註7中進行了詳細説明。除下文所述外,截至2020年12月31日止三個月內,我們的債務工具條款並無重大變動。
截至2020年12月31日和2020年9月30日的長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| (單位:千) |
不安全3.00高級票據百分比,2027年到期 | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
不安全2.625高級票據百分比,2029年到期 | 300,000 | | | 300,000 | |
不安全1.50高級票據百分比,2031年到期 | 600,000 | | | — | |
不安全5.95高級票據百分比,2034年到期 | 200,000 | | | 200,000 | |
不安全5.50高級票據百分比,2041年到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
不安全4.15高級票據百分比,2043年到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全4.125高級票據百分比,2044年到期 | 750,000 | | | 750,000 | |
不安全4.30高級票據百分比,2048年到期 | 600,000 | | | 600,000 | |
不安全4.125高級債券,2049年到期 | 450,000 | | | 450,000 | |
不安全3.375高級債券,2049年到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
浮動利率定期貸款,2022年到期 | 200,000 | | | 200,000 | |
中期票據系列A,1995-1,6.67%,2025年到期 | 10,000 | | | 10,000 | |
不安全6.752028年到期的債券百分比 | 150,000 | | | 150,000 | |
融資租賃義務 | 8,608 | | | 8,631 | |
長期債務總額 | 5,168,608 | | | 4,568,631 | |
更少: | | | |
無抵押優先票據和債券的原始發行折扣 | 3,090 | | | 583 | |
發債成本 | 40,485 | | | 36,104 | |
當前到期日 | 171 | | | 165 | |
| $ | 5,124,862 | | | $ | 4,531,779 | |
2020年10月1日,我們完成了一次公開募股,募集資金為600300萬美元1.502031年到期的優先債券百分比。扣除承銷折扣和發行費用後,此次發行的淨收益為$592.3300萬美元用於一般企業用途,包括根據我們的商業票據計劃償還營運資金借款,以及與我們的利率掉期相關的結算。這些票據的實際利率是1.71%,在我們的利率掉期的發行成本和結算生效後。
短期債務
我們利用短期債務提供具有成本效益的短期融資,直到它可以被長期債務和股權融資的餘額所取代,從而實現公司期望的資本結構,股權與總資本的比率為50%和60%,包括長期和短期債務。我們的短期借款需求主要是由
由在建工程和天然氣業務的季節性決定。天然氣價格和我們需要供應客户需求的天然氣數量的變化,可能會對我們的借款需求產生重大影響。
我們的短期借款要求是通過美元的組合來滿足的。1.5億元商業票據計劃和四與第三方貸款人承諾的循環信貸安排,提供約$2.2總營運資金的10億美元。
我們資金的主要來源是我們的商業票據計劃,該計劃由一個五年期無擔保金額1.52023年9月25日到期的10億美元信貸安排。該貸款在適用的利息期內按基本利率或基於libor的利率計息,外加以下保證金零百分比至1.25%,基於公司的信用評級。此外,該設施還包含$250百萬手風琴功能,這提供了將承諾貸款總額增加到$的機會1.75十億美元。在2020年12月31日和2020年9月30日,有不是的在我們的商業票據計劃下未償還的金額。
我們有一美元6001000萬美元364-天期無擔保循環信貸安排,將於2021年4月22日到期,用於提供額外的營運資金。該貸款在適用的利息期內按基本利率或基於libor的利率計息,外加以下保證金零百分比至1.25%,基於公司的信用評級。在2020年12月31日,有不是的本貸款項下未償還的借款。
另外,我們還有一筆$50百萬364-天無擔保貸款,將於2021年3月31日到期,用於提供營運資金。有不是的截至2020年12月31日,這項安排下的未償還借款。
最後,我們有一個$50百萬364-天期無擔保循環信貸安排,將於2021年4月29日到期,用於簽發信用證和提供營運資金。截至2020年12月31日,有不是的這項貸款項下未償還的借款;然而,未償還的信用證使我們可動用的總金額降至#美元。44.4百萬
債務契約
這些信貸安排下的資金可獲得性取決於各自信貸協議中規定的條件,我們目前都滿足這些條件。這些條件包括我們遵守金融契約,以及這些協議中包含的陳述和擔保的持續準確性。根據這些設施的財務契約,我們必須在每個財政季度末維持總債務與總資本的比率不超過70百分比。截至2020年12月31日,我們在協議中定義的總債務與總資本之比為43百分比。此外,根據某些貸款,我們為未使用金額支付的利差和費用都會根據我們的信用評級進行調整。
這些信貸安排和我們的公共契約包含我們業務的慣常契約,包括大幅限制留置權的契約、大量資產出售和合並。此外,我們與優先票據和債券相關的公共債務契約,以及我們的某些循環信貸協議,每份都包含一項違約條款,如果任何其他信貸協議產生的未償債務金額超過$,就會觸發違約條款。15百萬美元至超過$100百萬美元將因加速到期而到期,如果到期未支付,則將到期。截至2020年12月31日,我們遵守了所有債務契約。如果我們無法遵守債務契約,我們很可能會被要求按需償還未償還餘額,提供額外抵押品或採取其他糾正行動。
7. 股東權益
下表對截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的股東權益變化進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 實繳 資本 | | 累計 其他 綜合收益 (虧損) | | 留用 收益 | | 總計 |
| 數量 股份 | | 陳述 價值 | |
| (以千為單位,不包括每股和每股數據) |
平衡,2020年9月30日 | 125,882,477 | | | $ | 629 | | | $ | 4,377,149 | | | $ | (57,589) | | | $ | 2,471,014 | | | $ | 6,791,203 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 217,678 | | | 217,678 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 60,121 | | | — | | | 60,121 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金股息(美元)0.625每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,023) | | | (79,023) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 2,126,118 | | | 11 | | | 219,998 | | | — | | | — | | | 220,009 | |
基於股票的薪酬計劃 | 144,366 | | | 1 | | | 3,167 | | | — | | | — | | | 3,168 | |
平衡,2020年12月31日 | 128,152,961 | | | $ | 641 | | | $ | 4,600,314 | | | $ | 2,532 | | | $ | 2,609,669 | | | $ | 7,213,156 | |
| | | | | | | | | | | |
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| 普通股 | | 附加 實繳 資本 | | 累計 其他 綜合收益 (虧損) | | 留用 收益 | | 總計 |
| 數量 股份 | | 陳述 價值 | |
| (以千為單位,不包括每股和每股數據) |
平衡,2019年9月30日 | 119,338,925 | | | $ | 597 | | | $ | 3,712,194 | | | $ | (114,583) | | | $ | 2,152,015 | | | $ | 5,750,223 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 178,673 | | | 178,673 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 1,052 | | | — | | | 1,052 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金股息(美元)0.575每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (69,557) | | | (69,557) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 2,758,929 | | | 13 | | | 263,259 | | | — | | | — | | | 263,272 | |
基於股票的薪酬計劃 | 164,549 | | | 1 | | | 4,111 | | | — | | | — | | | 4,112 | |
餘額,2019年12月31日 | 122,262,403 | | | $ | 611 | | | $ | 3,979,564 | | | $ | (113,531) | | | $ | 2,261,131 | | | $ | 6,127,775 | |
| | | | | | | | | | | |
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貨架登記、市場股權銷售計劃和股權發行
2020年2月11日,我們向美國證券交易委員會(SEC)提交了一份擱置註冊聲明,允許我們發行最多$4.010億美元的普通股和/或債務證券,將於2023年2月11日到期。在2020年12月31日,大約是$2.4根據擱置登記聲明,仍有10億證券可供發行。
在截至2020年12月31日的三個月內,我們根據我們的自動櫃員機權益銷售計劃與各種借入和出售的遠期賣家進行遠期銷售。1,201,674我們普通股的總價為$121.8百萬在截至2020年12月31日的三個月內,我們還敲定了以下遠期銷售協議2,085,492各種遠期賣家在2019財年根據自動取款機計劃借入和出售的股票,淨收益為#美元。216.0百萬截至2020年12月31日,大約430根據自動取款機計劃,仍有100萬股票可供發行。另外,我們有$246.8未完成遠期銷售協議的可用收益為百萬美元,詳情如下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
成熟性 | | 可供選擇的股票 | | 可用淨收益 (單位:千) | | | 遠期價格 |
| | | | | | | |
2021年6月30日 | | 1,060,660 | | | $ | 107,255 | | | | $ | 101.12 | |
2021年9月30日 | | 1,391,517 | | | 139,579 | | | | $ | 100.31 | |
總計 | | 2,452,177 | | | $ | 246,834 | | | | $ | 100.66 | |
累計其他綜合收益(虧損)
我們在AOCI中記錄了與可供出售債務證券和利率協議現金流對衝相關的遞延收益(虧損)。我們可供出售的債務證券的遞延收益(虧損)在結算時在收益中確認,而與我們的利率協議現金流對衝相關的遞延收益(虧損)在攤銷時在收益中確認。下表提供了我們累計的其他全面收益(虧損)餘額的組成部分,扣除分配給其他全面收益(虧損)每個組成部分的相關税收影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 有價證券 | | 利率,利率 協議書 現金流量 籬笆 | | | | 總計 |
| (單位:千) |
2020年9月30日 | $ | 238 | | | $ | (57,827) | | | | | $ | (57,589) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (63) | | | 59,042 | | | | | 58,979 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 1,142 | | | | | 1,142 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (63) | | | 60,184 | | | | | 60,121 | |
| | | | | | | |
2020年12月31日 | $ | 175 | | | $ | 2,357 | | | | | $ | 2,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 有價證券 | | 利率,利率 協議書 現金流量 籬笆 | | | | 總計 |
| (單位:千) |
2019年9月30日 | $ | 132 | | | $ | (114,715) | | | | | $ | (114,583) | |
改分類前的其他綜合損失 | (1) | | | — | | | | | (1) | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 1,053 | | | | | 1,053 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (1) | | | 1,053 | | | | | 1,052 | |
| | | | | | | |
2019年12月31日 | $ | 131 | | | $ | (113,662) | | | | | $ | (113,531) | |
8. 臨時養老金和其他退休後福利計劃信息
在截至2019年12月31日、2020年和2019年12月31日的三個月裏,我們的養老金和其他退休後福利計劃的定期養老金淨成本的組成部分如下表所示。這些成本中的大部分都可以通過我們的關税税率收回。這些成本的一部分被資本化到我們的費率基數中,或者作為監管資產或負債遞延。剩餘成本記為運維費用或其他營業外費用的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (單位:千) |
定期養卹金淨費用的構成: | | | | | | | |
服務成本 | $ | 4,612 | | | $ | 4,653 | | | $ | 4,306 | | | $ | 3,366 | |
利息成本(1) | 5,028 | | | 5,843 | | | 2,660 | | | 2,653 | |
預期資產回報率(1) | (6,978) | | | (7,079) | | | (2,614) | | | (2,625) | |
| | | | | | | |
攤銷先前服務成本(貸方)(1) | (58) | | | (58) | | | 43 | | | 43 | |
精算(收益)損失攤銷(1) | 3,172 | | | (1,271) | | | — | | | (334) | |
| | | | | | | |
定期養老金淨成本 | $ | 5,776 | | | $ | 2,088 | | | $ | 4,395 | | | $ | 3,103 | |
(1)如本公司截至2020年9月30日的年度報告10-K表格中的合併財務報表附註2所述,服務成本組成部分以外的期間淨成本組成部分在簡明綜合全面收益表的其他營業外費用項下計入列項,或作為監管資產或負債在簡明綜合資產負債表中資本化。 在截至2020年12月31日的三個月裏,我們貢獻了$4.1百萬美元用於我們退休後的醫療計劃。我們預計捐款總額在$15百萬美元和$25在2021財年為我們的退休後計劃提供100萬美元。
9. 承諾和或有事項
訴訟與環境問題
在正常的業務過程中,我們會受到各種法律和監管程序的影響。對於此類事項,我們會根據目前掌握的事實、我們的歷史經驗以及我們對未來負債的最終結果或解決方案的估計,在被認為是可能和可估量的情況下記錄負債。雖然這些訴訟的結果不確定,超過我們應計金額的虧損是可能的,儘管不能合理估計,但管理層認為,任何超過應計金額的金額都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們維持與天然氣管道和設施運營相關的各種風險的責任保險,包括財產損失和人身傷害。這些責任保險單一般要求我們對第一美元負責。1.0每起事故的百萬美元(自保保留)。
美國國家運輸安全委員會(NTSB)於2021年1月12日召開公開會議,以確定2018年2月23日發生在德克薩斯州達拉斯一處住宅的事故的可能原因,這起事故導致一人死亡,另有四名居民受傷。在會議上,委員會審議並表決了擬議的事實調查結果、可能的原因陳述和安全建議。在董事會會議結束時,NTSB在其網站(www.ntsb.gov)上發佈了一份摘要,其中包括執行摘要、調查結果、可能的原因和建議。NTSB在摘要中指出,NTSB工作人員目前正在對報告進行最後修改,最終報告和安全建議信件將在稍後分發給推薦接受者,包括Atmos Energy。
我們是在正常業務過程中出現的各種其他訴訟和與環境有關的事項或索賠的當事人。雖然該等訴訟的結果及對該等與環境有關的事宜或索償的迴應行動不能肯定地預測,但我們仍然相信該等訴訟及索償的最終結果不會對我們的財務狀況、營運業績或現金流造成重大不利影響。
購買承諾
我們的分銷部門與多家供應商保持供應合同,合同期限通常長達一年。根據這些合同,估計基礎氣量的承諾是按合同商定的價格按月確定的。根據個別合同的條款,在當月根據需要作出每日增量採購的承諾。
我們的Mid-Tex事業部還維持着有限數量的長期供應合同,以確保其服務區域內的客户有可靠的天然氣來源,這使其有義務按天然氣樞紐的指數化價格購買特定數量的天然氣。這些採購承諾合同在我們截至2020年9月30日財年的Form 10-K年度報告中有詳細説明。截至2020年12月31日的三個月的採購承諾沒有實質性變化。
差餉監管程序
截至2020年12月31日,科羅拉多州、堪薩斯州和西德克薩斯州的例行利率監管程序正在進行中,下文將進一步詳細討論管理層的討論與分析--制定差餉的最新動態。除這些訴訟外,截至2020年12月31日的三個月,利率監管程序沒有實質性變化。
10. 金融工具
我們目前使用金融工具來緩解大宗商品價格風險和利率風險。使用金融工具的目標和策略,以及該等金融工具的相關會計處理,詳見本公司截至2020年9月30日止財政年度Form 10-K年度報告的綜合財務報表附註2及附註14。在截至2020年12月31日的三個月內,我們的目標、戰略和使用金融工具的會計沒有實質性變化。我們的金融工具不包含任何與信用風險相關的或有特徵,當我們的金融工具處於淨負債狀態時,這些特徵可能會導致支付速度加快。下面總結了這些目標和戰略。
商品風險管理活動
我們購買的天然氣成本調整機制基本上使我們的分銷部門免受商品價格風險的影響;然而,我們的客户受到天然氣價格波動的影響。我們通過結合實物存儲、固定價格遠期合約和金融工具(主要是場外掉期合約和期權合約)來管理這一風險敞口,以努力將冬季取暖季節天然氣價格波動對客户的影響降至最低。
我們通常尋求對衝25和50使用金融工具購買預期採暖季節天然氣的百分比。在2020-2021年的採暖季節(通常是10月至3月),在我們被允許使用金融工具的司法管轄區,我們預計對衝大約39百分比,或15.8Bcf對冬季流動氣體的要求。出於會計目的,我們沒有將這些金融工具指定為套期保值。
利率風險管理活動
我們通過定期簽訂金融工具來管理利率風險,以有效地固定與預期融資相關的利息成本中的國債收益率部分。
截至2020年12月31日,我們擁有以下遠期起始利率互換,以有效修復我們在協議執行時指定為現金流對衝的國債收益率組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
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計劃發債日期 | | 套期金額 | | 利率,利率 |
2022財年 | | $ | 450,000 | | | 1.33 | % |
2023財年 | | 300,000 | | | 1.36 | % |
2025財年 | | 300,000 | | | 1.35 | % |
| | $ | 1,050,000 | | | |
與金融工具相關的量化披露
下表提供了有關金融工具對我們的簡明綜合資產負債表和全面收益表的影響的詳細信息。
截至2020年12月31日,我們的金融工具包括大宗商品多頭頭寸和空頭頭寸。多頭頭寸是購買商品的合約,而空頭頭寸是賣出商品的合約。截至2020年12月31日,我們有11641 MMcf的淨多頭大宗商品合約未平倉。這些合約沒有被指定為套期保值。
資產負債表上的金融工具
下表顯示了我們的金融工具截至2020年12月31日和2020年9月30日的公允價值和資產負債表分類。已確認資產和負債的總額在我們未經審計的簡明綜合資產負債表中淨額計入,前提是我們與交易對手有淨額結算安排。然而,2020年12月31日和2020年9月30日,不是的總金額和不是的現金抵押品是在我們的綜合資產負債表中淨額計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 資產負債表位置 | | 資產 | | 負債 |
| | | (以10萬為單位) |
2020年12月31日 | | | | | |
指定為模糊限制語: | | | | | |
| | | | | |
利率合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | $ | 56,484 | | | $ | — | |
| | | | | |
利率合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他債務 | | 92,678 | | | — | |
總計 | | | 149,162 | | | — | |
未指定為模糊限制語: | | | | | |
商品合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | 993 | | | (1,843) | |
商品合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他債務 | | 243 | | | — | |
總計 | | | 1,236 | | | (1,843) | |
毛利/淨額金融工具 | | | $ | 150,398 | | | $ | (1,843) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 資產負債表位置 | | 資產 | | 負債 |
| | | (以10萬為單位) |
2020年9月30日 | | | | | |
指定為模糊限制語: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利率合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他債務 | | $ | 73,055 | | | $ | — | |
總計 | | | 73,055 | | | — | |
未指定為模糊限制語: | | | | | |
商品合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | 5,687 | | | (2,015) | |
商品合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他債務 | | 1,936 | | | — | |
總計 | | | 7,623 | | | (2,015) | |
毛利/淨額金融工具 | | | $ | 80,678 | | | $ | (2,015) | |
| | | | | |
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金融工具對全面收益表的影響
現金流對衝
如上所述,我們的分銷部門有利率協議,我們在執行協議時將其指定為現金流對衝。於截至2020年12月31日及2019年12月31日止三個月,已結算利率協議的淨虧損由AOCI重新分類為本公司簡明綜合全面收益表的利息費用為$。1.5百萬美元和$1.4百萬
下表彙總了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月被確認為其他綜合收益(虧損)組成部分的套期保值交易的損益。下表所列數額不包括無效產生的損益,因為這些數額立即在全面收益表中確認為已發生。
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| 截至12月31日的三個月 | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
| (單位:千) |
公允價值增長: | | | | | | | |
利率協議 | $ | 59,042 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
確認因和解而造成的收益損失: | | | | | | | |
利率協議 | 1,142 | | | 1,053 | | | | | |
| | | | | | | |
套期保值的總其他綜合收益(虧損),税後淨額 | $ | 60,184 | | | $ | 1,053 | | | | | |
在AOCI中記錄的與我們的利率協議相關的遞延收益(虧損)在收益中確認,因為它們在基礎債務工具的條款中攤銷。截至2020年12月31日,我們擁有113.4AOCI與我們的利率協議相關的已實現淨虧損100萬美元。以下金額(扣除遞延税金後)代表預期在收益中確認與我們的利率協議相關的AOCI記錄的遞延淨虧損,這是基於這些協議在結算之日的公允價值。這些結算金額的剩餘攤銷期限延長至2049財年。然而,下表不包括我們的未償還利率掉期的預期收益確認,因為這些工具尚未結算。
| | | | | |
| 利率 協議 |
| (單位:千) |
接下來的12個月 | $ | (4,566) | |
此後 | (108,794) | |
總計 | $ | (113,360) | |
未被指定為對衝的金融工具
如上所述,我們分銷部門使用的商品合約不被指定為套期保值。然而,該等金融工具的使用並不會對我們的分銷部門造成盈利影響,因為使用該等金融工具所產生的損益在綜合全面收益表中確認為購買天然氣成本的一部分,而相關成本則透過我們的差餉收回並在收入中確認。因此,這些金融工具的影響不包括在本報告中。
11. 公允價值計量
我們按公允價值報告某些資產和負債,公允價值被定義為在計量日期(退出價格)在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。我們按賬面價值記錄現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款,由於這些資產和負債的短期性質,賬面價值基本上接近公允價值。對於其他金融資產和負債,我們在確定公允價值時,主要使用報價市場價格和其他可觀察到的市場定價信息,以最大限度地減少在我們的計量中使用不可觀察到的定價輸入。用於確定我們資產和負債公允價值的方法在我們截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告的合併財務報表附註2中進行了全面説明。在截至2020年12月31日的三個月內,這些方法沒有變化。
公允價值計量也適用於我們養老金和退休後計劃資產的估值。目前的會計準則要求僱主每年披露固定收益養老金或其他退休後計劃資產的公允價值計量信息。這些資產的公允價值在我們截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告的合併財務報表的附註9中列出。
量化披露
金融工具
我們公允價值計量的分類需要判斷市場數據在多大程度上可觀察到或被可觀察到的市場數據所證實。權威會計文獻建立了公允價值等級,根據可觀測和不可觀測數據對用於計量公允價值的投入進行優先排序。該層次結構將投入分為三級,最高優先考慮相同資產和負債在活躍市場的未調整報價(第一級),最低優先考慮不可觀察到的投入(第三級)。下表按公允價值層次結構內的級別彙總了我們的資產和負債,這些資產和負債以公允價值為基礎,在以下經常性基礎上進行了會計處理:
2020年12月31日和2020年9月30日。資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引自 年價格 主動型 市場 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)(1) | | 意義重大 其他 看不見的 輸入量 (3級) | | 網絡和 現金 抵押品 | | 2020年12月31日 |
| (單位:千) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 150,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150,398 | |
債務和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊投資公司 | 35,518 | | | — | | | — | | | — | | | 35,518 | |
債券共同基金 | 30,204 | | | — | | | — | | | — | | | 30,204 | |
債券(2) | — | | | 34,142 | | | — | | | — | | | 34,142 | |
貨幣市場基金 | — | | | 6,162 | | | — | | | — | | | 6,162 | |
債務和股權證券總額 | 65,722 | | | 40,304 | | | — | | | — | | | 106,026 | |
總資產 | $ | 65,722 | | | $ | 190,702 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 256,424 | |
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 1,843 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,843 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引自 年價格 主動型 市場 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)(1) | | 意義重大 其他 看不見的 輸入量 (3級) | | 網絡和 現金 抵押品 | | 2020年9月30日 |
| (單位:千) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 80,678 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 80,678 | |
債務和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊投資公司 | 37,831 | | | — | | | — | | | — | | | 37,831 | |
債券共同基金 | 29,166 | | | — | | | — | | | — | | | 29,166 | |
債券(2) | — | | | 32,900 | | | — | | | — | | | 32,900 | |
貨幣市場基金 | — | | | 4,055 | | | — | | | — | | | 4,055 | |
債務和股權證券總額 | 66,997 | | | 36,955 | | | — | | | — | | | 103,952 | |
總資產 | $ | 66,997 | | | $ | 117,633 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 184,630 | |
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 2,015 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,015 | |
(1)我們的二級計量包括場外期權和掉期,這些期權和掉期採用基於市場的方法進行估值,在這種方法中,可觀察到的市場價格根據每種工具的特定標準進行調整,例如執行價格、名義金額或基差、市政債券和公司債券,這些債券的估值基於最新的可用報價市場價格和按成本估值的貨幣市場基金。
(2)根據現行會計準則,我們對債券的投資被視為可供出售的債務證券。
債務證券和股權證券由我們的可供出售債務證券和我們的股權證券組成。如未經審核簡明綜合財務報表附註2進一步所述,我們採納ASC 326,自2020年10月1日起生效。根據新的指導方針,我們將根據投資的目的、波動性、當前回報和任何出售證券的意圖,按投資減值基礎對可供出售債務證券的表現進行評估。截至2020年12月31日,不是的我們的可供出售債務證券計入了信用損失撥備。截至2020年12月31日和2020年9月30日,我們可供出售債務證券的攤銷成本為$33.9百萬美元和$32.6百萬截至2020年12月31日,我們維持對合同到期日為2021年1月至2023年12月的債券的投資。
其他公允價值計量
我們的長期債務是按賬面價值記錄的。我們的長期債務(不包括融資租賃)的公允價值是使用第三方市場價值報價確定的,這被認為是債務的第一級公允價值計量。
公允價值採用最近可觀察到的交易或債務工具的第2級公允價值計量的工具,其中公允價值是使用最新的可獲得的報價市場價格確定的。我們融資租賃的賬面價值實質上接近公允價值。下表顯示了截至2020年12月31日和2020年9月30日,我們長期債務的賬面價值和公允價值,不包括融資租賃、發債成本和原始發行溢價或折價:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| (單位:萬人) |
賬面金額 | $ | 5,160,000 | | | $ | 4,560,000 | |
公允價值 | $ | 6,294,671 | | | $ | 5,597,183 | |
12. 信用風險集中
關於我們信用風險集中的信息在我們截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告的合併財務報表的附註16中披露。在截至2020年12月31日的三個月內,我們的信用風險集中度沒有實質性變化。
獨立註冊會計師事務所報告
Atmos能源公司的董事會和股東
中期財務報表審核結果
吾等已審閲隨附的Atmos Energy Corporation(本公司)截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表、截至2020年12月31日及2019年12月31日三個月的相關簡明綜合全面收益及現金流量表,以及相關附註(統稱為“簡明綜合中期財務報表”)。根據我們的審查,我們不知道應該對簡明綜合中期財務報表進行任何重大修改,以使其符合美國公認的會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準對本公司截至2020年9月30日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註和附表(未在此列示)進行審計,並在2020年11月13日的報告中對該等綜合財務報表表達了無保留的審計意見。我們認為,隨附的截至2020年9月30日的簡明綜合資產負債表中所載的信息,在所有實質性方面都與其來源的綜合資產負債表有關。
評審結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及SEC和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計,其目的是表達對整個財務報表的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
/s/**安永會計師事務所(Ernst&Young LLP)
達拉斯,得克薩斯州
2021年2月2日
引言
以下討論應與本Form 10-Q季度報告中的簡明合併財務報表以及我們截至2020年9月30日的Form 10-K年度報告中管理層的討論和分析一起閲讀。
1995年私人證券訴訟改革法下的安全港警示聲明
本季度報告中關於Form 10-Q的陳述可能包含1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。本報告中除歷史事實陳述外的所有陳述都是我們真誠作出的前瞻性陳述,旨在獲得1995年“私人證券訴訟改革法”確立的責任避風港資格。在本報告或我們的任何其他文件或口頭陳述中使用的詞語“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“目標”、“計劃”、“預測”、“尋求”、“戰略”或類似詞語旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與與我們的戰略、運營、市場、服務、費率、成本回收、天然氣供應和其他因素有關的陳述中明示或暗示的結果大不相同。這些風險和不確定因素包括:聯邦、州和地方監管和政治趨勢和決定,包括向各州監管委員會提起利率訴訟的影響;聯邦監管監督增加和可能的處罰;聯邦、州和地方可能加強對我們業務安全的監管;温室氣體排放或旨在應對氣候變化的其他立法或法規的影響;管道完整性和其他類似計劃及相關維修可能產生的重大成本和責任;天然氣分銷、運輸和儲存所涉及的固有危險和風險;合同天然氣供應的可用性和可及性。, 州際管道和/或存儲服務;來自能源供應商和替代能源形式的競爭加劇;不利的天氣條件;氣候變化的影響;無法繼續僱用、培訓和留住運營、技術和管理人員;對技術的依賴增加,如果此類技術失敗,可能會阻礙公司的業務;網絡攻擊或網絡恐怖主義行為的威脅,可能擾亂我們的業務運營和信息技術系統,或導致機密或敏感的客户、員工或公司信息的丟失或泄露;在此討論的自然災害、恐怖活動或其他事件以及其他風險和不確定性,所有這些都是難以預測的,其中許多是我們無法控制的;我們業務的資本密集型性質;我們繼續進入信貸和資本市場以執行我們的業務戰略的能力;我們無法控制的市場風險,包括商品價格波動、交易對手錶現或信譽和利率風險;我們的業務集中在德克薩斯州;不利的經濟狀況對我們客户的影響;天然氣供應和價格的變化;提供醫療福利的成本增加,以及養老金和退休後醫療福利以及資金需求增加;以及新冠肺炎的爆發及其對商業和經濟條件的影響。因此,雖然我們認為這些前瞻性陳述是合理的,但不能保證它們會接近實際經驗,也不能保證它們得出的預期會實現。此外,我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改我們的任何前瞻性陳述。
概述
Atmos Energy及其子公司從事受監管的天然氣分銷以及管道和儲存業務。我們通過銷售和運輸安排向我們六個分銷部門的300多萬住宅、商業、公共當局和工業客户分銷天然氣,截至2020年12月31日,這些部門覆蓋了八個州的服務區。此外,我們還通過我們的分銷和管道系統為他人運輸天然氣。
我們通過以下可報告的部門管理和審查我們的整合業務:
•這個分銷細分市場主要由我們在八個州受監管的天然氣分銷和相關銷售業務組成。
•這個管道和存儲段主要由Atmos管道-德克薩斯州分公司的管道和存儲業務以及路易斯安那州的天然氣傳輸業務組成。
關鍵會計估計和政策
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們的估計是基於歷史經驗和各種我們認為在這種情況下是合理的其他假設。我們持續評估我們的估計,包括與壞賬準備、法律和環境應計項目、保險應計項目、養老金和退休後債務、遞延所得税以及商譽和其他長期資產估值有關的估計。實際結果可能與這樣的估計不同。
我們在編制合併財務報表時使用的關鍵會計政策在截至2020年9月30日的財年的Form 10-K年度報告中進行了説明,包括以下內容:
•調節
•未開票收入
•養老金和其他退休後計劃
•減損評估
我們的關鍵會計政策由我們董事會的審計委員會定期審查。在截至2020年12月31日的三個月內,這些關鍵會計政策沒有重大變化。
行動結果
執行摘要
Atmos Energy致力於安全可靠地運營我們的業務,同時提供卓越的股東價值。我們致力於使我們的天然氣分配和傳輸系統現代化,這需要大量的資本支出。我們有能力通過減少或消除監管滯後的費率設計和機制,及時開始收回這些投資的很大一部分,並將我們批准的費率的回收與客户使用模式分開。我們資本支出計劃的執行、及時收回這些投資的能力以及我們進入資本市場滿足融資需求的能力是影響我們財務業績的主要驅動因素。
我們繼續很好地執行我們的戰略,同時管理好新冠肺炎大流行的持續影響。大約95%的員工繼續遠程工作,因為我們提供基本服務以確保關鍵基礎設施的安全和功能,同時採取預防措施為員工和客户提供安全的工作環境。
在截至2020年12月31日的三個月中,我們錄得淨收益2.177億美元,或每股稀釋後收益1.71美元,而截至2019年12月31日的三個月,我們的淨收益為1.787億美元,或每股稀釋後收益1.47美元。淨收入同比增長22%在很大程度上反映了我們分銷部門的安全和可靠性支出以及客户增長推動的積極結果,以及由於某些活動的時間安排,我們兩個部門的某些運營和維護費用減少。
在截至2020年12月31日的三個月內,我們實施了制定差餉的監管行動,導致年營業收入增加1.066億美元。截至2020年12月31日,我們正在進行費率制定工作,尋求年度運營收入總計增加1160萬美元。
截至2020年12月31日的三個月的資本支出為4.568億美元。超過85%的投資用於提高我們配送和運輸系統的安全性和可靠性,其中很大一部分投資是在監管機制下進行的,這些機制將延遲時間減少到6個月或更短。
在截至2020年12月31日的三個月內,我們完成了約7.22億美元的長期債務和股權融資。截至2020年12月31日,我們的股權資本為58.5%,總流動資金超過29億美元,包括現金和現金等價物以及通過股權遠期銷售協議可用的資金。
由於我們持續的財務業績,我們的董事會將2021財年的季度股息增加了8.7%。
下面討論我們每個運營部門的運營結果。
分銷細分市場
分銷部門主要包括我們在8個州的受監管的天然氣分銷和相關銷售業務。影響這一部門業績的主要因素是我們賺取授權回報率的能力、能源行業的競爭因素以及我們服務領域的經濟狀況。
我們賺取授權回報率的能力主要取決於我們有能力改進我們各個費率制定轄區的費率設計,以最大限度地減少監管滯後,並最終將我們批准的費率從客户使用模式中分離出來。改善費率設計是一個長期的過程,而且由於我們在多個費率管轄區開展業務,這一過程變得更加複雜。根據我們目前的費率設計,我們分銷部門收入的大約70%是在本財年的前六個月賺取的。此外,我們目前通過基本客户收費收回了我們分銷部門收入的大約60%(不包括天然氣成本),這部分地將我們批准的費率從客户使用模式中分離出來。
季節性天氣模式也會影響我們的配送業務。然而,天氣高於或低於正常水平的影響通過天氣正常化調整(WNA)得到了很大程度的抵消,該調整已獲得州監管委員會的批准,在以下時間段內約佔我們住宅和商業收入的97%:
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| |
堪薩斯州,西德克薩斯州 | 10月至5月 |
田納西州 | 10月至4月 |
肯塔基州,密西西比州,德克薩斯州中部 | 11月至4月 |
路易斯安那州 | 12月至3月 |
維吉尼亞 | 1月至12月 |
我們的分銷業務也受到天然氣成本的影響。根據購買的天然氣成本調整機制,我們一般能夠將天然氣成本轉嫁給我們的客户,而無需加價;因此,天然氣成本的增加被相應的收入增長所抵消。我們德克薩斯州和密西西比州服務區的收入包括特許經營費和毛收入税,這是以收入的百分比(包括汽油成本)計算的。因此,收入中包含的這些税收的數量受到天然氣成本和天然氣銷售量水平的影響。我們將相關税費記錄為税收的組成部分,而不是收入。
天然氣成本通常不會對我們的運營收入產生直接影響,因為這些成本是通過我們購買的天然氣成本調整機制收回的。然而,更高的天然氣成本可能會對我們的應收賬款收款產生不利影響,導致壞賬支出增加。*目前,通過費率設計,我們可以從客户那裏收取大約78%的住宅和商業收入的壞賬支出中的天然氣成本部分。此外,更高的天然氣成本可能需要我們增加信貸安排下的借款,從而導致更高的利息支出。最後,較高的天然氣成本,以及行業內的競爭因素和總體經濟狀況,可能會導致客户節約能源,或者在工業消費者的情況下,使用替代能源。
截至2020年12月31日的三個月與截至2019年12月31日的三個月
以下是截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月我們分銷部門的財務和運營要點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (除非另有説明,否則以千為單位) |
營業收入 | $ | 876,650 | | | $ | 828,504 | | | $ | 48,146 | |
購氣費 | 411,072 | | | 397,558 | | | 13,514 | |
| | | | | |
運營費用 | 256,024 | | | 250,669 | | | 5,355 | |
營業收入 | 209,554 | | | 180,277 | | | 29,277 | |
其他營業外收入 | 835 | | | 1,954 | | | (1,119) | |
利息收費 | 10,712 | | | 16,362 | | | (5,650) | |
所得税前收入 | 199,677 | | | 165,869 | | | 33,808 | |
| | | | | |
所得税費用 | 45,985 | | | 36,112 | | | 9,873 | |
淨收入 | $ | 153,692 | | | $ | 129,757 | | | $ | 23,935 | |
綜合分銷銷售量(MMCF) | 88,861 | | | 99,061 | | | (10,200) | |
綜合配送運輸量(簡寫為MMCF) | 39,609 | | | 40,497 | | | (888) | |
綜合分發總吞吐量(簡寫為MMCF) | 128,470 | | | 139,558 | | | (11,088) | |
| | | | | |
綜合分配平均每賣出一個MCF的天然氣成本 | $ | 4.63 | | | $ | 4.01 | | | $ | 0.62 | |
我們分銷部門的營業收入增長了16%,這主要反映了:
•淨增加3700萬美元的費率調整,主要是在我們的德州中部、密西西比州、路易斯安那州和西德克薩斯州的分部。
•客户增長帶來的570萬美元的增長,主要是在我們的中特克斯部門。
•旅行和娛樂費用減少290萬美元。
部分偏移:
•淨天氣和消費減少了530萬美元,這主要是由於天氣比上一年温暖了14%,同期商業銷售量下降了15%。商業銷售量的下降是由於天氣變暖以及大流行對經濟的影響。
•服務訂單收入減少450萬美元,主要原因是收款活動暫停。
•壞賬支出增加230萬美元,主要原因是收款活動暫停。
•由於資本投資的增加,折舊費用和財產税增加了980萬美元。
下表按分配部門顯示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的營業收入,按總費率基數的順序排列。我們的分配營業收入的列報是出於財務報告的目的,可能不適合於制定差餉的目的。
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| 截至12月31日的三個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (單位:千) |
中特克斯 | $ | 102,320 | | | $ | 78,295 | | | $ | 24,025 | |
肯塔基州/中州 | 24,106 | | | 23,281 | | | 825 | |
路易斯安那州 | 23,119 | | | 24,293 | | | (1,174) | |
西德克薩斯 | 20,047 | | | 17,766 | | | 2,281 | |
密西西比 | 24,634 | | | 22,414 | | | 2,220 | |
科羅拉多-堪薩斯州 | 13,230 | | | 13,736 | | | (506) | |
其他 | 2,098 | | | 492 | | | 1,606 | |
總計 | $ | 209,554 | | | $ | 180,277 | | | $ | 29,277 | |
最近的差餉釐定發展以下各節中描述的金額代表在每次利率申報中請求或收到的營業收入,這可能不一定反映最終訂單中提到的金額,因為某些運營成本可能已因委員會或其他政府機構的最終裁決而發生變化。在2021財年的前三個月,我們實施了監管程序,導致年度運營收入增加1.066億美元,總結如下。
| | | | | | | | |
費率操作 | | 年銷售額增長 營業收入 |
| | (單位:千) |
年度公式費率機制 | | $ | 106,569 | |
對案件備案進行評級 | | — | |
其他費率活動 | | — | |
| | $ | 106,569 | |
截至2020年12月31日,以下旨在增加1160萬美元年度運營收入的費率制定工作正在進行中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
師 | | 費率操作 | | 管轄權 | | 申請營業收入(虧損) |
| | | | | | (單位:千) |
科羅拉多-堪薩斯州 | | 基礎設施機制 | | 科羅拉多州(1) | | $ | 2,366 | |
科羅拉多-堪薩斯州 | | 基礎設施機制 | | 堪薩斯(2) | | 1,703 | |
科羅拉多-堪薩斯州 | | 從價論 | | 堪薩斯(3) | | (877) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
西德克薩斯 | | 費率案例 | | 阿馬裏洛、盧伯克、達爾哈特和錢寧 | | 8,406 | |
| | | | | | |
| | | | | | $ | 11,598 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)美國科羅拉多州公用事業委員會在2020年12月16日的會議上批准了SSIR的實施,費率從2021年1月1日起生效。
(2)美國堪薩斯公司委員會於2021年1月26日批准了GSR的申請。
(3)美國堪薩斯公司委員會於2021年1月14日批准了Ad Valorem申請。
年度公式費率機制
作為一種減少監管滯後的工具,公式利率機制允許我們在不提交正式利率案件的情況下,每年更新我們的利率。然而,這些申請仍然涉及在根據這些機制最終確定費率之前,由適當的監管當局進行披露。我們目前在路易斯安那州、密西西比州和田納西州的業務以及德克薩斯州分公司的幾乎所有服務區都有公式費率機制。此外,我們在我們幾乎所有的分銷部門都有具體的基礎設施計劃,並制定了關税,允許與這些計劃相關的投資每年調整附加費費率,以收回在前一個測試年度期間產生的批准資本成本。下表按州彙總了我們的年度公式費率機制:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度公式費率機制 |
狀態 | | 基礎設施計劃 | | 公式費率機制 |
| | | | |
科羅拉多州 | | 系統安全和完整性附加功能(SSIR) | | — |
堪薩斯 | | 燃氣系統可靠性附加費(GSR) | | — |
肯塔基州 | | 管道更換計劃(PRP) | | — |
路易斯安那州 | | (1) | | 速率穩定條款(RSC) |
密西西比 | | 系統完整性騎手(SIR) | | 穩定利率申報(SRF) |
田納西州 | | (1) | | 年費率機制(ARM) |
德克薩斯州 | | 天然氣可靠性基礎設施計劃(GRIP),(1) | | 達拉斯年度費率審查(DAR),費率審查機制(RRM) |
維吉尼亞 | | 推進弗吉尼亞能源發展的步驟(節約) | | — |
(1)德克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的聯邦基礎設施機制允許將根據本規則發生的與資本支出相關的所有費用(主要包括利息、折舊和其他税(僅限於德克薩斯州)推遲到下一次費率訴訟(費率案件或年度費率申報),屆時投資和成本將可以通過基本費率收回。
在截至2020年12月31日的三個月內,批准了以下年度公式費率機制:
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師 | | 管轄權 | | 考試年度 告一段落 | | 增加 年刊 操作 收入 | | 有效 日期 |
| | | | (單位:千) |
2021年提交的文件: | | | | | | | | |
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中特克斯 | | 德州中部城市RRM | | 12/31/2019 | | $ | 82,645 | | | 12/01/2020 |
西德克薩斯 | | 德克薩斯州西部城市RRM | | 12/31/2019 | | 5,645 | | | 12/01/2020 |
密西西比 | | 密西西比州--先生 | | 10/31/2021 | | 10,556 | | | 11/01/2020 |
密西西比 | | 密西西比州-SRF | | 10/31/2021 | | 5,856 | | | 11/01/2020 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亞-拯救 | | 09/30/2021 | | 305 | | | 10/01/2020 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州PRP | | 09/30/2021 | | 1,562 | | | 10/01/2020 |
2021年申請總數 | | | | | | $ | 106,569 | | | |
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對案件備案進行評級
費率案例是Atmos Energy向監管機構提出的提高向客户收取的費率的正式請求。當監管機構要求我們證明我們的費率是合理的時,也可以提起費率案件。這一過程被稱為“顯示原因”操作。充足的價格旨在收回公司的成本和公平的回報率,並確保我們繼續安全地向客户提供可靠、價格合理的天然氣服務。在截至2020年12月31日的前三個月裏,沒有完成費率案件活動。 其他釐定差餉活動
在截至2020年12月31日的三個月內,該公司沒有其他制定税率的活動。
管道和存儲細分市場
我們的管道和儲存部門包括Atmos管道-德克薩斯州分部(APT)的管道和儲存業務,以及我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務。APT是德克薩斯州最大的州內管道運營公司之一,主要集中在德克薩斯州中部、北部和東部的成熟天然氣產區,延伸到或靠近Barnett頁巖、德克薩斯州墨西哥灣沿岸和德克薩斯州西部的二疊紀盆地的主要產區。APT為我們的Mid-Tex事業部、其他第三方當地分銷公司、工業和發電客户以及營銷者和生產商提供運輸和倉儲服務。該部門80%以上的收入來自這些服務。作為管道業務的一部分,APT在德克薩斯州擁有並運營着五個地下存儲設施。
我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務包括位於路易斯安那州新奧爾良地區的一條21英里長的管道,主要用於根據長期合同為我們在路易斯安那州的分銷部門提供天然氣,並在更有限的基礎上向第三方供應天然氣。向我們的路易斯安那州分銷部門收取的這些服務的按需費用取決於路易斯安那州公共服務委員會的監管批准。我們還管理着兩個資產管理計劃,這兩個計劃已獲得適用的州監管委員會的批准。一般來説,這些資產管理計劃要求我們與分銷客户分享從這些安排中獲得的成本節約的很大一部分。
我們的管道和存儲部分受到季節性天氣模式、能源行業的競爭因素以及德克薩斯州和路易斯安那州服務區的經濟狀況的影響。天然氣價格不會直接影響這一部門的業績,因為收入來自天然氣的運輸和儲存。然而,天然氣價格和對天然氣的需求可能會影響我們服務的供應區的鑽探活動水平,這可能會影響我們可能通過管道運輸的吞吐量水平。此外,我們在德克薩斯州服務的各個樞紐之間的天然氣價格差異可能會影響通過我們的德克薩斯州管道系統為託運人運輸的天然氣數量和此類運輸的費率。
APT的業績也受到當地分銷公司客户天然氣需求的重大影響。此外,它的運營可能會受到何時發生成本和費用以及何時通過關税收回這些成本和費用的時間的影響。
截至2020年12月31日的三個月與截至2019年12月31日的三個月
以下是截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月我們管道和存儲部門的財務和運營重點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (除非另有説明,否則以千為單位) |
中特克斯/附屬公司運輸收入 | $ | 125,261 | | | $ | 113,163 | | | $ | 12,098 | |
第三方運輸收入 | 30,821 | | | 30,300 | | | 521 | |
| | | | | |
其他收入 | 3,631 | | | 4,713 | | | (1,082) | |
營業總收入 | 159,713 | | | 148,176 | | | 11,537 | |
購氣總成本 | (1,244) | | | 99 | | | (1,343) | |
| | | | | |
運營費用 | 71,671 | | | 75,573 | | | (3,902) | |
營業收入 | 89,286 | | | 72,504 | | | 16,782 | |
其他營業外收入 | 5,237 | | | 2,933 | | | 2,304 | |
利息收費 | 11,298 | | | 10,867 | | | 431 | |
所得税前收入 | 83,225 | | | 64,570 | | | 18,655 | |
| | | | | |
所得税費用 | 19,239 | | | 15,654 | | | 3,585 | |
淨收入 | $ | 63,986 | | | $ | 48,916 | | | $ | 15,070 | |
管道運輸總量(簡寫為MMCF) | 204,865 | | | 223,712 | | | (18,847) | |
綜合管道運輸量(簡寫為MMCF) | 144,587 | | | 156,529 | | | (11,942) | |
我們管道和存儲部門的營業收入增長了23%,這主要反映了:
•淨增加1330萬美元,原因是2020年5月批准的GRIP申報文件中的費率調整。費率的上升是由增加的安全和可靠性支出推動的。
•系統維護費用減少了820萬美元,這主要是由於油井完整性成本比上一年非經常性成本造成的。
部分偏移:
•淨減少120萬美元,主要是由於二疊紀盆地競爭外賣能力增加導致地區價差收緊。
•由於資本投資的增加,折舊費用和財產税增加了460萬美元。
流動性與資本資源
為我們的營運資本、資本支出和其他現金需求提供資金所需的流動資金來自內部產生的現金流以及外部債務和股權融資。截至2020年12月31日,外債融資主要通過發行長期債務、15億美元的商業票據計劃和四項承諾的循環信貸安排提供,第三方貸款人的總可用資金約為22億美元。商業票據計劃和信貸安排提供具有成本效益的短期融資,直到它可以被長期債務和股權融資的餘額取代,從而實現公司期望的資本結構,股權與總資本的比率在50%至60%之間,包括長期和短期債務。此外,我們與天然氣供應商有各種未承諾的貿易信貸額度,我們利用這些額度按月購買天然氣。
我們向美國證券交易委員會(SEC)提交了一份擱置登記聲明,允許我們發行高達40億美元的普通股和/或債務證券。截至2020年12月31日,根據2023年2月11日到期的擱置登記聲明,仍有約24億美元的證券可供發行。
我們還有一項市場(ATM)股權銷售計劃,允許我們發行和出售總髮行價高達10億美元的普通股(包括根據與ATM股權銷售計劃相關的遠期銷售協議可能出售的普通股),該計劃將於2023年2月11日到期。截至2020年12月31日,根據這項自動櫃員機股權銷售計劃,大約有4.3億美元的股權可供發行。此外,截至2020年12月31日,我們從之前簽署的遠期銷售協議中獲得了截至2021年9月30日的2.468億美元收益。其他詳情載於未經審核簡明綜合財務報表附註7。
這些來源提供的流動資金預計將足以為公司2021財年剩餘時間的營運資本需求和資本支出計劃提供資金。此外,我們預計在必要時能夠繼續以合理的條件獲得融資。
下表列出了我們截至2020年12月31日、2020年9月30日和2019年12月31日的資本總額(包括短期債務和長期債務的當前部分):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (除百分比外,以千為單位) |
短期債務 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
長期債務(1) | 5,125,033 | | | 41.5 | % | | 4,531,944 | | | 40.0 | % | | 4,324,335 | | | 41.4 | % |
股東權益 | 7,213,156 | | | 58.5 | % | | 6,791,203 | | | 60.0 | % | | 6,127,775 | | | 58.6 | % |
總計 | $ | 12,338,189 | | | 100.0 | % | | $ | 11,323,147 | | | 100.0 | % | | $ | 10,452,110 | | | 100.0 | % |
(1)包括我們的融資租賃。
現金流
我們內部產生的資金未來可能會因為許多因素而發生變化,其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括監管變化、我們服務的價格、對這類產品和服務的需求、商品價格大幅變化導致的保證金要求、運營風險和其他因素。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的運營、投資和融資活動的現金流如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (單位:千) |
提供的現金總額(用於) | | | | | |
經營活動 | $ | 157,069 | | | $ | 172,445 | | | $ | (15,376) | |
投資活動 | (453,592) | | | (528,235) | | | 74,643 | |
融資活動 | 733,314 | | | 520,512 | | | 212,802 | |
現金及現金等價物變動 | 436,791 | | | 164,722 | | | 272,069 | |
期初現金及現金等價物 | 20,808 | | | 24,550 | | | (3,742) | |
期末現金和現金等價物 | $ | 457,599 | | | $ | 189,272 | | | $ | 268,327 | |
經營活動現金流
截至2020年12月31日的三個月,我們從運營活動中產生的現金流為1.571億美元,而截至2019年12月31日的三個月為1.724億美元。營運現金流減少1,540萬美元反映營運資金變化,主要是由於天然氣價格上漲、我們的購買天然氣成本機制下天然氣成本回收的時機以及客户收取時間被2020財年取得的成功率案例結果的積極影響部分抵消。
投資活動的現金流
我們的資本支出主要用於通過管道更換和系統現代化來提高我們的分配和傳輸系統的安全性和可靠性,並增強和擴展我們的系統以滿足客户的需求。在過去的三個財政年度中,我們大約87%的資本支出一直致力於提高我們系統的安全性和可靠性。
截至2020年12月31日的三個月,用於投資活動的現金為4.536億美元,而截至2019年12月31日的三個月為5.282億美元。資本支出減少了7240萬美元,降幅為14%,這主要是由於我們分銷部門的支出時機所致。
融資活動的現金流
在截至2020年12月31日的三個月裏,我們的融資活動提供了7.333億美元的現金,而去年同期融資活動提供的現金為5.205億美元。
在截至2020年12月31日的三個月裏,我們從發行長期債務和股權中獲得了8.083億美元的淨收益。我們完成了6億美元的1.50%優先債券的公開發行,2031年到期,扣除承銷折扣和發行費用後,我們從發行中獲得了592.3美元的淨收益。此外,在截至2020年12月31日的三個月內,我們結算了2,085,492股遠期出售的股票,淨收益為2.16億美元。淨收益主要用於支持資本支出和其他一般企業用途。
現金股息增加是因為我們的股息率增加了8.7%,流通股也增加了。
在截至2019年12月31日的三個月裏,我們收到了11億美元的長期債務和股權發行淨收益。淨收益主要用於支持資本支出、減少短期債務和其他一般企業用途。現金股息增加是因為我們的股息率增加了9.5%,流通股增加了。
下表彙總了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的股票發行情況:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 |
| 2020 | | 2019 |
已發行股份: | | | |
直接購股計劃 | 19,918 | | | 17,772 | |
1998年長期獎勵計劃 | 144,366 | | | 164,549 | |
退休儲蓄計劃和信託 | 20,708 | | | 21,097 | |
| | | |
股票發行 | 2,085,492 | | | 2,720,060 | |
已發行股份總數 | 2,270,484 | | | 2,923,478 | |
信用評級
我們的信用評級除了影響我們獲得短期和長期融資的成本外,還直接影響我們獲得這種融資的能力。在確定我們的信用評級時,評級機構考慮了許多量化因素,包括但不限於債務與總資本之比、相對於未償債務的運營現金流、運營現金流覆蓋利息和養老金負債。此外,評級機構還會考慮定性因素,如我們的收益隨時間的一致性、我們的管理和業務戰略的質量、與我們的業務相關的風險,以及我們在運營所在州管理我們利率的監管結構。
我們的債務由兩家評級機構評級:標準普爾公司(S&P)和穆迪投資者服務公司(Moody‘s)。截至2020年12月31日,我們的展望和當前債務評級(均被視為投資級)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準普爾 | | 穆迪(Moody‘s) |
優先無擔保長期債務 | A | | A1 |
短期債務 | A-1 | | P-1 |
展望 | 穩定 | | 穩定 |
由於全球或國家金融和信貸狀況惡化,我們的經營業績大幅下降,或者由於進入私人和公共信貸市場的機會受到更多限制,導致我們的流動性大幅下降,可能會引發我們的評級展望發生負面變化,甚至兩家信用評級機構下調我們的信用評級。這將意味着進入私人和公共信貸市場的機會更加有限,這類借款的成本將會上升。
信用評級不是購買、出售或持有證券的推薦。最高投資級信用評級為標普AAA級和穆迪AAA級,最低投資級信用評級為BBB-標普和穆迪Baa3級。我們的信用評級可能隨時被評級機構修訂或撤銷,每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。不能保證評級將在任何一段給定的時間內保持有效,也不能保證評級機構在其判斷為有必要的情況下不會下調或完全撤銷評級。
債務契約
截至2020年12月31日,我們遵守了所有債務契約。我們的債務契約在未經審計的簡明綜合財務報表附註6中有更詳細的描述。
合同義務和商業承諾
除未經審核簡明綜合財務報表附註9所述外,於截至2020年12月31日止三個月內,我們的合約義務及商業承諾並無重大變動。
風險管理活動
在我們的分銷、管道和儲存部門,我們結合使用實物儲存、固定實物合同和固定金融合同,以減少我們受到冬季天然氣價格異常大幅上漲的影響。此外,我們通過定期簽訂金融工具來管理利率風險,以有效地固定與預期融資相關的利息成本中的國債收益率部分。
下表顯示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月我們金融工具公允價值變動的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
| (單位:千) |
期初合同的公允價值 | $ | 78,663 | | | $ | (3,990) | | | | | |
已實現/已結算的合同 | 1,332 | | | (2,863) | | | | | |
新合同的公允價值 | 87 | | | 105 | | | | | |
其他價值變動 | 68,473 | | | (711) | | | | | |
合同期末的公允價值 | 148,555 | | | (7,459) | | | | | |
現金抵押品淨額 | — | | | — | | | | | |
期末合同的現金抵押品和公允價值 | $ | 148,555 | | | $ | (7,459) | | | | | |
我們金融工具在2020年12月31日的公允價值按時間段和公允價值來源列出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的合同公允價值 |
| 以年為單位的成熟期 | | |
公允價值來源 | 較少 大於1 | | 1-3 | | 4-5 | | 更大 多於5 | | 總計 公平 價值 |
| (單位:千) |
積極報價 | $ | 55,634 | | | $ | 45,324 | | | $ | 47,597 | | | $ | — | | | $ | 148,555 | |
基於模型和其他估值方法的價格 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總公允價值 | $ | 55,634 | | | $ | 45,324 | | | $ | 47,597 | | | $ | — | | | $ | 148,555 | |
運營統計和其他信息
下表顯示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月期間我們的分銷、管道和存儲部門的某些運營統計數據。
經銷、銷售和統計數據 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
服務中的水錶,週期結束 | | | | | | | |
住宅 | 3,077,786 | | | 3,020,990 | | | | | |
商品化 | 281,840 | | | 276,455 | | | | | |
工業 | 1,673 | | | 1,664 | | | | | |
公共權力機構和其他 | 8,323 | | | 8,554 | | | | | |
總表 | 3,369,622 | | | 3,307,663 | | | | | |
| | | | | | | |
庫存入庫餘額-bcf | 58.1 | | | 58.1 | | | | | |
銷售量-MMCF(1) | | | | | | | |
天然氣銷售量 | | | | | | | |
住宅 | 53,530 | | | 58,780 | | | | | |
商品化 | 26,687 | | | 31,253 | | | | | |
工業 | 6,651 | | | 6,855 | | | | | |
公共權力機構和其他 | 1,993 | | | 2,173 | | | | | |
天然氣銷售總量 | 88,861 | | | 99,061 | | | | | |
運輸量 | 41,285 | | | 42,274 | | | | | |
總吞吐量 | 130,146 | | | 141,335 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
管道和存儲運營銷售和統計數據
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
客户,期末 | | | | | | | |
工業 | 92 | | | 94 | | | | | |
其他 | 217 | | | 242 | | | | | |
總計 | 309 | | | 336 | | | | | |
| | | | | | | |
庫存入庫餘額-bcf | 1.3 | | | 1.4 | | | | | |
管道運輸量(簡寫為MMCF)(1) | 204,865 | | | 223,712 | | | | | |
| | | | | | | |
以上各表的注意事項:
(1)銷售額和運輸量反映部門運營,包括公司間銷售額和運輸量。
近期會計發展動態
近期會計發展及其對本公司財務狀況、經營業績及現金流量的影響載於未經審核簡明綜合財務報表附註2。
關於我們關於市場風險的定量和定性披露的信息在我們截至2020年9月30日的財年的Form 10-K年度報告中的第7A項中披露。在截至2020年12月31日的三個月內,我們關於市場風險的數量和質量披露沒有實質性變化。
管理層對信息披露控制和程序的評估
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下,對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在1934年修訂後的《證券交易法》(Exchange Act)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估,本公司首席執行官和首席財務官得出結論,本公司的披露控制和程序於2020年12月31日生效,以提供合理的保證,確保我們(包括我們的合併實體)根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,包括合理水平的保證,即該等信息被積累並在適當情況下傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,以便及時做出關於所需信息的決定。在此基礎上,本公司的首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序於2020年12月31日生效,以提供合理的保證,確保我們(包括我們的合併實體)在SEC規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告需要披露的信息
財務報告內部控制的變化
**在截至2021年9月30日的財年第一季度,我們沒有對我們的財務報告內部控制(根據交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)進行任何更改,這些更改對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
截至2020年12月31日止三個月,除未經審核簡明綜合財務報表附註9所述外,本公司截至2020年9月30日止財政年度Form 10-K年報附註12所披露的訴訟狀況及其他事項並無重大變動。我們仍然相信,這類訴訟和其他事項或索賠的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
截至2020年9月30日止年度的Form 10-K年報第1A項“風險因素”項下所披露的風險因素並無重大變動。
以下證據作為本季度報告的一部分存檔。
| | | | | | | | | | | |
陳列品 數 | | 描述 | 頁碼或頁碼 由以下公司註冊成立 參考 |
3.1 | | 重述的Atmos Energy Corporation-Texas公司章程(修訂於2010年2月3日生效) | 附件3.12010年3月31日的10-Q表格(1-10042號文件) |
3.2 | | 重述的Atmos Energy Corporation-弗吉尼亞州公司章程(修訂於2010年2月3日生效) | 2010年3月31日10-Q表格附件3.2(1-10042號文件) |
3.3 | | 修訂和重新修訂Atmos Energy Corporation章程(截至2019年2月5日) | 附件3.1Form 8-K,日期為2019年2月5日(1-10042號文件) |
4.1(a) | | 2031年到期的1.500釐優先債券的全球安全性 | 附件4.2至表格8-K,日期為2020年10月1日(文件編號1-10042) |
4.1(b) | | 2031年到期的1.500釐優先債券的全球安全性 | 附件4至表格8-K,日期為2020年10月1日(文件編號1-10042) |
15 | | 關於未經審計的中期財務信息的信函 | |
31 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條認證 | |
32 | | 第1350條認證* | |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase | |
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* | 這些證明由公司首席執行官和首席財務官根據“美國法典”第18編第1350節作出,作為本季度報告的附件32以Form 10-Q的形式提供,不得被視為已提交給美國證券交易委員會,或通過引用將其納入公司根據1933年“證券法”或“1934年證券交易法”提交的任何文件,除非公司通過引用特別將此類證明納入其中。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
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| | | ATMOS E精力充沛 C企業組織 *(註冊人) |
| | | 依據:/s/**克里斯托弗·T·福賽特(Christopher T.Forsythe) |
| | | 克里斯托弗·T·福賽斯 高級副總裁兼首席財務官 (妥為授權的簽字人) |
日期:2021年2月2日