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bhc成員US-GAAP：超額配股期權成員2022-06-012022-06-010001860742US-GAAP：後續活動成員blco: bhc成員US-GAAP：超額配股期權成員2022-06-010001860742US-GAAP：後續活動成員BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員2022-05-100001860742US-GAAP：後續活動成員BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員2022-05-102022-05-100001860742US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-100001860742US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員blco：sofrcdoreuriborand Soniarates 成員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員BLCO：美元基準利率和加元基準會員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率US-GAAP：循環信貸機制成員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員BLCO：美元基準利率和加元基準會員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員BLCO：美元基準利率和加元基準會員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員blco：sofrcdoreuriborand Soniarates 成員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員blco：sofrcdoreuriborand Soniarates 成員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員BLCO：美元基準利率和加元基準會員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員BLCO：美元基準利率和加元基準會員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員blco：sofrcdoreuriborand Soniarates 成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員blco：sofrcdoreuriborand Soniarates 成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員BLCO：循環信貸基金將於2027年5月到期成員2022-05-102022-05-100001860742US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員2022-05-102022-05-100001860742美國公認會計準則：基準利率成員US-GAAP：後續活動成員BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員2022-05-102022-05-100001860742美國公認會計準則：基準利率成員SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期會員2022-05-102022-05-100001860742US-GAAP：後續活動成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員2022-05-102022-05-100001860742US-GAAP：後續活動成員2022-05-050001860742US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：員工股權會員2022-05-052022-05-050001860742SRT: 執行官成員US-GAAP：後續活動成員BLCO：IPO FoundersGrants成員2022-05-052022-05-050001860742SRT: 執行官成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：員工股權會員BLCO：IPO FoundersGrants成員2022-05-050001860742SRT: 執行官成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員BLCO：IPO FoundersGrants成員2022-05-050001860742BLCO：基於股份的支付安排選項和限制性股票單位 RSS 成員US-GAAP：後續活動成員BLCO：不符合行政資格的收件人會員2022-05-052022-05-05 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
截至的季度期間 | 2022年3月31日 |
或者 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期 |
委員會檔案編號： 001-41380
Bausch + Lomb 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 加拿大 | 98-1613662 |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
520 Applewood Cres. 沃恩, 安大略, 加拿大L4K 4B4
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(905) 695-7700
（註冊人的電話號碼，包括區號）
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，無面值 | BLCO | 紐約證券交易所 | | 多倫多證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 o 沒有x
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 沒有 o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☒ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
普通股，無面值 — 350,000,000截至2022年6月3日的已發行股份。
BAUSCH + LOMB 公司
表格 10-Q
截至2022年3月31日的季度期間
索引
| | | | | | | | |
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 第 1 項。 | 合併財務報表（未經審計） | |
| 截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明合併資產負債表 | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明合併運營報表 | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合虧損表 | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的簡明合併股東權益表 | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | |
| 簡明合併財務報表附註 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | |
| 第 6 項。 | 展品 | |
簽名 |
BAUSCH + LOMB 公司
表格 10-Q
截至2022年3月31日的季度期間
介紹性説明
除非上下文另有要求，否則本截至2022年3月31日的季度期10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”）中所有提及 “公司”、“我們”、“我們的” 或類似的詞語或短語均指Bausch + Lomb Corporation及其子公司。在此表格10-Q中，提及的 “$” 是指美國（“美元”）美元，提及 “€” 是指歐元，提及 “CAD” 是指加元。除非另有説明，否則本表格10-Q中包含的統計和財務數據截至2022年3月31日公佈。
前瞻性陳述
謹慎對待1995年《美國私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券法規定的前瞻性信息和陳述以及 “安全港” 聲明：
如果本10-Q表格中的任何陳述包含非歷史信息，則這些陳述是經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，並且可能是適用的加拿大證券法（統稱為 “前瞻性陳述”）所定義的前瞻性信息。
除其他外，這些前瞻性陳述涉及：我們的業務戰略、業務計劃和前景及其預測和變化；產品渠道、潛在產品和產品批准、新產品的預期發佈、產品開發以及當前和預期產品的業績；我們產品的預期收入；預期的研發和營銷支出；我們在2022年及以後的預期主要現金和營運資金需求；我們持續提高運營效率的計劃以及此類產品的預期影響計劃；我們的流動性以及我們在到期債務到期時履行債務到期的能力；我們遵守信貸協議（“信貸協議”）中包含的契約的能力，以及在我們仍然是該協議的限制性子公司期間，遵守信貸協議（“BHC 信貸協議”）和 Bausch Health Companies Inc. 的優先票據契約（“BHC Indentures”）”)；我們的分配、履行和其他第三方安排的影響；擬議的定價行動；外匯匯率變動和利率變動的風險；突發事件的結果，例如訴訟、傳票、調查、審查、審計和監管程序；採用新會計準則的預期影響；總體市場狀況；我們對財務業績的預期，包括未來的財務和經營業績、收入、支出、毛利率和所得税；我們的減值評估，包括其中使用的假設及其結果；不斷演變的 COVID-19 疫情以及政府和私營部門參與者的相關應對措施對公司及其供應鏈、第三方供應商、項目開發時間表、成本、收入、利潤、流動性和財務狀況的預期影響，以及從這些 COVID-19 疫情相關影響中恢復的預期時機、速度和規模；以及與 Bausch Health Companies Inc. 的預期分離“BHC”），包括完成此類分離交易的結構和預期時間表。
前瞻性陳述通常可以通過使用 “相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“將”、“可能”、“會”、“會”、“會”、“應該”、“目標”、“潛力”、“機會”、“設計”、“創造”、“預測”、“尋找” 等詞來識別，” “努力”，“持續”，“減少” 或 “增加” 以及變體或其他類似表述。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他描述的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能不適用於其他目的。儘管我們之前已經指出了此處列出的某些陳述，但本10-Q表格中所有包含前瞻性陳述的陳述均受這些警示陳述的限制。這些陳述基於管理層當前的期望和信念。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但此類陳述涉及風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。在作出此類前瞻性陳述時採用了某些實質性因素或假設，包括但不限於與前面概述的項目、下文概述的因素、風險和不確定性有關的因素和假設，以及這些因素、風險和不確定性都不會導致實際業績或事件與此類前瞻性陳述中描述的結果或事件存在重大差異的假設。實際結果可能與此類陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致實際結果與這些預期存在重大差異的重要因素、風險和不確定性包括：
•由不斷演變的 COVID-19 疫情造成或與之相關的風險和不確定性、對該流行病的恐懼、COVID-19 變體和亞變體的出現（包括但不限於最近中國再次出現的 COVID-19 病例）以及由此導致的任何封鎖或其他限制措施的恢復、COVID-19 疫苗的可用性和有效性（包括與當前或未來的變體和亞變體）、COVID-19 疫苗免疫率、政府、私營部門參與者不斷變化的反應還有公眾這種流行病以及疫情的潛在影響和經濟影響及其反應，其嚴重程度、持續時間和未來影響是高度不確定的，無法預測，可能會對我們產生重大的不利影響，包括但不限於我們的供應鏈、第三方供應商、項目
發展時間表、員工基礎、流動性、股票價格、財務狀況和成本（可能會增加）以及收入和利潤率（兩者都可能減少）；
•公司因最近的首次公開募股（“IPO”）結束而面臨的挑戰，包括與管理獨立、複雜業務相關的挑戰和困難、BHC提供的和向BHC提供的過渡服務、我們的一些董事和高級管理人員因擁有BHC的股權和/或因為他們同時擔任BHC董事而存在的任何潛在的、實際的或感知的利益衝突；
•我們作為受控公司的地位，以及BHC的利益可能與我們的利益和其他股東的利益發生衝突的可能性；
•根據BHC信貸協議和BHC契約進行首次公開募股後的一段時間內繼續作為限制性子公司對我們業務的影響，這可能會對我們的運營產生不利影響；
•與擬議脱離BHC相關的風險和不確定性，包括但不限於分離交易的預期收益和成本、分離交易的預期完成時間及其條款（包括分離交易將在與首次公開募股和實現目標債務槓桿率相關的慣例封鎖到期後完成的預期，但須獲得相關股東和其他必要批准），完成分離的能力該交易考慮了完成分離交易的各種條件（其中一些不在公司控制範圍內，包括與監管事項和可能的股東投票有關的條件，如果適用）、BHC可能出售的普通股在慣例封鎖到期之前的影響、市場或其他條件不再有利於完成交易、未在條款或時間表上獲得任何監管或其他批准（如果需要）預料之中或根本不是，生意分離交易待決期間或之後的中斷、在分離交易相關問題上挪用管理時間、留住現有管理團隊成員、客户和其他各方對分離交易的反應、出於加拿大和/或美國聯邦所得税目的將分離交易認定為免税交易（包括是否會尋求或獲得加拿大税務局和/或美國國税局的預先裁決）、公司的能力以及BHC將滿足維持分離交易免税地位（其中一些超出其控制範圍）、分離交易可能產生的其他潛在税收或其他負債、分離交易產生的潛在分離成本、分離交易對與客户、供應商、員工和其他業務對手關係的影響、總體經濟狀況、公司所從事的市場狀況、客户和供應商的行為所需的條件競爭對手、技術發展以及影響公司業務的法律和監管規則。特別是，公司無法保證會發生任何分離，也無法保證任何此類交易將在公司和BHC預期的時間表內進行；
•正在進行的訴訟和可能的其他訴訟、索賠、質疑和/或監管調查，這些訴訟對首次公開募股和擬議脱離BHC以及由此可能產生的成本、開支、資源使用、管理時間和精力的轉移、責任和損害提出質疑或以其他方式進行；
•我們未來可能選擇在我們可能成立的任何患者准入和定價委員會的指導下實施的定價決策；
•立法或政策措施，包括美國國會可能出臺和通過的旨在降低患者購買藥品和其他產品的自付費用，這可能會導致新的強制性回扣和折扣或其他定價限制、控制或監管（包括強制性降價）；
•監管和政府機構對我們的產品和設施的持續監督和審查，包括美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和美國境外同等機構的定期審計及其結果；
•FDA 或其他監管機構對我們的產品或設施採取的行動；
•遵守我們所銷售產品的法律和監管要求；
•我們遵守信貸協議和其他當前或未來債務協議中包含的財務和其他契約的能力，以及在我們作為該協議的限制性子公司期間，遵守BHC信貸協議和BHC契約中包含的契約，包括此類契約可能對我們開展業務的方式施加的限制、限制和禁令，包括在某些財務契約未得到履行時禁止承擔額外債務的能力，我們在循環信貸下提取的能力我們下屬的設施信貸協議和對我們進行某些投資和其他限制性付款的能力的限制；
•評級機構對我們信用評級的任何下調，除其他外，這可能會影響我們籌集債務的能力和額外發行債務的資本成本；
•與我們的減值分析或評估相關的假設發生變化，這將導致此類減值分析和評估發生變化，並可能導致商譽減值
與我們的任何申報單位或與我們的某些產品或其他無形資產相關的減值費用相關；
•與收購和推出新產品、資產和業務相關的不確定性，包括但不限於我們提供新產品商業發佈所需的時間、資源、專業知識和資金的能力，對新產品的接受和需求，以及競爭產品和定價的影響，這些都可能導致重大減值費用；
•我們有能力或無力延長產品的盈利壽命，包括通過延長生產線和其他生命週期計劃；
•我們留住、激勵和招聘高管和其他關鍵員工的能力；
•我們為我們的高管和關鍵員工實施有效的繼任計劃的能力；
•影響我們實現產品預期收入的能力的因素，包括此類產品的預期營銷支出的變化以及競爭產品的推出；
•影響我們的產品獲得預期市場認可的能力的因素，包括此類產品的定價、促銷工作的有效性、我們產品的聲譽和競爭產品的推出；
•我們與規模更大、財務、技術和人力資源比我們更多的公司競爭的能力，以及其他競爭因素，例如競爭對手取得的技術進步、獲得的專利和推出的新產品；
•政府機構、藥房福利經理（“PBM”）和其他第三方付款人對我們的產品進行補償的程度；我們的分銷、定價和其他做法可能對此類政府機構、PBM 和其他第三方付款人報銷我們產品的決定產生的影響；以及獲得或維持此類補償對我們產品價格和銷售的影響；
•將我們的產品納入配方或我們獲得有利處方地位的能力，以及由此對我們產品價格和銷售的影響；
•批發商、零售藥品連鎖店和其他客户羣體的整合以及此類行業整合對我們業務的影響；
•我們與醫生和其他醫療保健專業人員保持牢固關係的能力；
•我們有資格享受税收協定規定的福利，以及我們某些子公司的營業利潤繼續享受較低的有效税率；
•我們開展業務的國家執行經濟合作與發展組織關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架，包括全球最低公司税率；
•我們的研究、開發、製造、營銷、分銷或其他服務的第三方合作伙伴或服務提供商的行為，包括他們對適用法律和合同的遵守情況，哪些行為可能超出我們的控制或影響，以及此類行為對我們的影響；
•與我們的國際業務範圍相關的風險，包括我們在新興市場的存在，以及我們在新的和不同的地理市場進入和運營時面臨的挑戰（包括這些國家新的和不同的監管制度帶來的挑戰以及遵守適用的反賄賂和經濟制裁、法律和法規的必要性）；
•不利的全球經濟狀況和信貸市場，以及我們開展業務的某些國家的外匯匯率的不確定性和波動性；
•《美國-墨西哥-加拿大協議》（“USMCA”）的影響以及其他貿易協定的任何潛在變化；
•中美之間的貿易衝突；
•俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的影響，以及美國、加拿大和其他國家已經或可能對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭部分地區境內或與之相關的政府和其他實體和個人實施的出口管制、制裁和其他限制性行動；
•我們獲得、維護和許可我們產品的足夠知識產權，以及執行和防禦此類知識產權所面臨挑戰的能力；
•引入我們的品牌產品和其他產品的仿製藥、生物仿製藥或其他競爭對手，包括推出與我們沒有專利或數據專有權的產品競爭的產品；
•針對我們或與我們有關的未決或未來法律和政府訴訟、仲裁、調查、傳票、税務和其他監管審計、審查、監管程序的費用、時間和結果及其和解；
•我們獲得第三方提供的組件、原材料或成品的能力（其中一些可能是單一來源的），以及其他製造和相關供應困難、中斷和延遲；
•我們產品的交付和製成品的日常流通中斷；
•我們無法控制的經濟因素，包括通貨膨脹、利率、外匯匯率的變化，以及這些因素對收入、支出和由此產生的利潤率的潛在影響；
•與我們的浮動利率債務借款相關的利率風險；
•我們有效分銷產品的能力以及我們的分銷安排的有效性和成功；
•我們有效推廣我們自己的產品和共同推廣合作伙伴產品的能力；
•我們保護和維護第三方研究、開發、製造、許可、營銷或分銷安排的能力；
•我們的產品可能造成或被指控造成人身傷害和不利影響的風險，從而導致潛在的訴訟、產品責任索賠以及損害和/或產品召回或退出市場；
•強制或自願從市場上召回或撤回我們的產品以及與之相關的成本；
•是否有足夠的保險以及我們獲得和維持足夠保險的能力，和/或我們通過第三方保險或自保為我們面臨的索賠和負債總額提供保險或投保的能力；
•我們的賠償協議，可能導致有義務向相關交易對手進行賠償或補償，金額可能很大；
•在我們的法律和監管環境中難以預測費用、時間和結果，包括FDA、加拿大衞生部、歐洲藥品管理局（“EMA”）和其他國家類似機構的批准、法律和監管程序及其和解、我們的專利和其他知識產權提供的保護、對我們產品的成功仿製藥質疑以及對他人知識產權的侵權或涉嫌侵權；
•行業和政府機構持續進行的安全性和有效性研究的結果；
•我們的藥物開發渠道的臨牀前和臨牀試驗取得成功，或臨牀試驗的延誤對我們的產品及時商業化產生不利影響，以及其他影響我們產品商業成功的因素，這些因素可能導致材料減值費用；
•成功改進和修改我們現有產品以及開發新產品方面的不確定性，這可能需要大量的支出和精力；
•管理層對我們的研發投資組合的審查結果（包括收到美國食品藥品管理局或其他監管機構的臨牀結果或反饋），這可能導致特定項目的終止，這反過來又可能導致材料減值費用；
•我們某些產品的銷售季節性；
•我們對第三方分銷或銷售的某些產品的定價和銷售量下降，對此我們沒有控制權或控制權有限；
•我們或我們的第三方合作伙伴和服務提供商（我們對他們的影響力可能有限）的遵守或我們或這些第三方未能遵守醫療保健 “欺詐和濫用” 法律以及對我們的營銷、促銷和商業行為（包括定價方面）的其他廣泛法規、全球反賄賂法（包括《美國反海外腐敗法》和《加拿大外國公職人員腐敗法》）、全球經濟制裁和/或出口法、全球環境法以及監管和隱私和安全條例;
•經2010年《醫療保健和教育協調法》（“醫療改革法案”）修訂的《患者保護和平價醫療法案》及其可能的修正案以及我們運營所在國家的其他立法和監管醫療改革的影響，包括最近政府對定價的調查；
•適用於我們和我們的業務和產品的立法、法律、規則、法規和指導的任何變更或改革的影響，或者頒佈將影響或適用於我們或我們的業務或產品的任何新的或擬議的立法、法律、規則、法規或指南的影響；
•拜登政府可能進行的聯邦法律和政策變更的影響；
•非法分銷或銷售我們產品的仿冒版本；
•我們的信息技術系統的中斷、故障或漏洞；以及
•根據經修訂的 1933 年《證券法》（以下簡稱 “法案”）第 424 (b) (4) 條，我們於 2022 年 5 月 5 日向美國證券交易委員會 (“SEC”) 提交的最終招股説明書中標題為 “風險因素” 的部分下的風險，以及我們在 2022 年 5 月 5 日和 2022 年 5 月 5 日向 CSA（定義見下文）提交的補充版 PREP 招股説明書我們在向美國證券交易委員會和加拿大證券管理局（“CSA”）提交的其他文件中不時詳細説明的風險，以及我們預測和管理風險的能力與上述內容有關。
有關這些因素以及此類前瞻性陳述所依據的重大因素或假設的更多信息，可在Bausch + Lomb根據與我們的S-1表格註冊聲明有關的法案第424（b）（4）條於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中找到，也可以在Bausch + Lomb於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交的題為 “風險因素” 的部分下的補充PREP招股説明書中找到在公司向美國證券交易委員會和CSA提交的其他文件中。在依靠我們的前瞻性陳述對公司做出決策時，投資者和其他人應仔細考慮上述因素以及其他不確定性和潛在事件。這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改任何這些前瞻性陳述以反映本10-Q表發佈之日之後的事件或情況或反映實際結果。我們警告説，由於無法預測或確定可能影響前瞻性陳述的所有相關因素，因此上述可能影響未來業績的重要因素清單並不詳盡，不應被視為所有潛在風險和不確定性的完整陳述。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
BAUSCH + LOMB 公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 190 | | | $ | 174 | |
| 限制性現金 | | — | | | 3 | |
| 貿易應收賬款，淨額（附註4） | | 737 | | | 721 | |
| 庫存，淨額 | | 598 | | | 572 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 194 | | | 165 | |
| 流動資產總額 | | 1,719 | | | 1,635 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 1,225 | | | 1,225 | |
| 無形資產，淨額 | | 2,196 | | | 2,264 | |
| 善意 | | 4,553 | | | 4,586 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | | 1,026 | | | 933 | |
| 其他非流動資產 | | 188 | | | 180 | |
| 總資產 | | $ | 10,907 | | | $ | 10,823 | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款（附註4） | | $ | 251 | | | $ | 239 | |
| 應計負債和其他流動負債 | | 841 | | | 860 | |
| 流動負債總額 | | 1,092 | | | 1,099 | |
| 遞延所得税負債，淨額 | | 103 | | | 24 | |
| 其他非流動負債 | | 276 | | | 298 | |
| BHC 收購債務（附註 4） | | 2,220 | | | — | |
| 負債總額 | | 3,691 | | | 1,421 | |
| 承付款和或有開支（注16） | | | | |
| 公平 | | | | |
普通股，無面值， 350,000,000已授權、已發行和流通的股份（注18） | | — | | | — | |
額外的實收資本 | | 8,219 | | | — | |
累計收益 | | 20 | | | — | |
BHC 投資 | | — | | | 10,364 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (1,099) | | | (1,035) | |
Total Bausch + Lomb 公司股東’s公正 | | 7,140 | | | 9,329 | |
| 非控股權益 | | 76 | | | 73 | |
| 權益總額 | | 7,216 | | | 9,402 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 10,907 | | | $ | 10,823 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | |
| 產品銷售 | $ | 883 | | | $ | 874 | |
| 其他收入 | 6 | | | 7 | |
| 889 | | | 881 | |
| 開支 | | | |
銷售商品成本（不包括無形資產的攤銷和減值）（注4） | 346 | | | 331 | |
| 其他收入成本 | 2 | | | 2 | |
| 銷售、一般和管理（注4） | 343 | | | 318 | |
| 研究與開發（注4） | 77 | | | 67 | |
| 無形資產的攤銷 | 65 | | | 76 | |
| 其他費用，淨額 | 2 | | | 2 | |
| 835 | | | 796 | |
| 營業收入 | 54 | | | 85 | |
| 利息支出（注4） | (20) | | | — | |
| 外匯和其他 | (5) | | | (8) | |
| 所得税準備金前的收入 | 29 | | | 77 | |
| 所得税準備金 | (6) | | | (47) | |
| 淨收入 | 23 | | | 30 | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | (3) | | | (3) | |
| 歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨收入 | $ | 20 | | | $ | 27 | |
| | | |
| 歸屬於Bausch + Lomb Corporation的基本和攤薄後每股收益 | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | |
| | | |
| 基本和攤薄後的加權平均普通股 | 350 | | | 350 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
綜合虧損的簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 23 | | | $ | 30 | |
| 其他綜合損失 | | | |
| 外幣折算調整 | (60) | | | (106) | |
| 扣除所得税後的養老金和退休後福利計劃調整 | (4) | | | 7 | |
| 其他綜合損失 | (64) | | | (99) | |
| 綜合損失 | (41) | | | (69) | |
| 歸屬於非控股權益的綜合收益 | (3) | | | (3) | |
| 歸屬 Bausch + Lomb Corporation 的綜合虧損 | $ | (44) | | | $ | (72) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
簡明合併權益表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | BHC 投資 | | 額外實收資本 | | 累計收益 | | 累計其他綜合虧損 | | Bausch + Lomb 公司 股東的 公平 | | 非- 控股權益 | | 總計 公平 |
| | 普通股 | | | | | |
| | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | | — | | | $ | — | | | $ | 10,364 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,035) | | | $ | 9,329 | | | $ | 73 | | | $ | 9,402 | |
普通股的發行（附註18） | | 350 | | | — | | | (8,164) | | | 8,164 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
BHC收購債券的發行（注4） | | — | | | — | | | (2,200) | | | — | | | — | | | — | | | (2,200) | | | — | | | (2,200) | |
向BHC和關聯公司的淨分配 | | — | | | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | | | — | | | 55 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 3 | | | 23 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64) | | | (64) | | | — | | | (64) | |
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | | 350 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,219 | | | $ | 20 | | | $ | (1,099) | | | $ | 7,140 | | | $ | 76 | | | $ | 7,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 |
| 餘額，2021 年 1 月 1 日 | | — | | | $ | — | | | $ | 10,807 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (889) | | | $ | 9,918 | | | $ | 70 | | | $ | 9,988 | |
| BHC 投資淨減少 | | — | | | — | | | (85) | | | — | | | — | | | — | | | (85) | | | — | | | (85) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | 3 | | | 30 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | (99) | | | — | | | (99) | |
| 餘額，2021 年 3 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | $ | 10,749 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (988) | | | $ | 9,761 | | | $ | 73 | | | $ | 9,834 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 來自經營活動的現金流 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 23 | | | $ | 30 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 無形資產的折舊和攤銷 | | 95 | | | 106 | |
| 資產減值 | | — | | | 1 | |
| 貿易應收賬款和存貨損失備抵金 | | 7 | | | 13 | |
| 遞延所得税 | | (43) | | | 26 | |
| 應計法律和解金的支付 | | (2) | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | | 16 | | | 14 | |
| 外匯損失 | | 1 | | | 10 | |
| 其他 | | (9) | | | (6) | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | |
| 貿易應收賬款 | | (21) | | | 31 | |
| 庫存 | | (41) | | | (20) | |
| 預付費用和其他流動資產 | | (31) | | | (14) | |
| 應付賬款、應計負債和其他負債 | | 8 | | | (3) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 3 | | | 188 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | | (42) | | | (45) | |
| 購買有價證券 | | (5) | | | (5) | |
| 出售有價證券的收益 | | 6 | | | 2 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (41) | | | (48) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | |
| BHC集合融資安排下的淨借款（注4） | | 31 | | | — | |
| 向BHC的淨轉賬（注4） | | 21 | | | (114) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 52 | | | (114) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | | (1) | | | (7) | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | | 13 | | | 19 | |
| 期初現金和現金等價物及限制性現金 | | 177 | | | 238 | |
| 期末現金和現金等價物及限制性現金 | | $ | 190 | | | $ | 257 | |
| | | | |
| 非現金融資活動 | | | | |
| BHC收購債券的發行（注4） | | $ | 2,200 | | | $ | — | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1.業務描述
概述
Bausch + Lomb 公司 (“鮑什+ Lomb” 或 “公司”) 是 Bausch Health Companies Inc. 的子公司。(“BHC”），是一家全球領先的眼健康公司，致力於保護和增強全球數百萬人的視力，從出生的那一刻到生命的各個階段。該公司運營於 三應報告的細分市場：（i）視力保健板塊，包括隱形眼鏡業務和消費性眼部護理業務，包括隱形眼鏡護理產品、非處方（“OTC”）眼藥水和眼部維生素；（ii）眼科製藥板塊，包括用於青光眼、眼部炎症、眼部高血壓、乾眼症和視網膜疾病等多種眼部疾病的術後治療和治療的專有藥品以及 (iii) 由醫療器械設備組成的外科部分，用於治療角膜、白內障、玻璃體和視網膜眼部疾病的消耗品和儀器工具和技術，包括人工晶體和輸送系統、超聲乳化設備以及白內障手術所需的其他手術器械和設備。有關這些可報告區段的更多信息，請參閲附註 17 “細分信息”。
Bausch 的分離 + Lomb
2020年8月6日，BHC宣佈計劃將Bausch + Lomb從Bausch Health Companies Inc. 的其餘股份中分離為一家獨立的上市公司（“分離”）。在2022年1月1日之前，Bausch + Lomb擁有名義資產和負債。在2022年3月31日之前，根據與BHC簽訂的主分離協議（“MSA”），BHC通過一系列步驟將Bausch + Lomb在分離完成後持有的幾乎所有實體、資產、負債和義務移交給了Bausch + Lomb。其餘實體、資產、負債和債務以及相關的經營業績和現金流均包含在這些財務報表中，對Bausch + Lomb在本報告所述期間的財務狀況、運營和現金流無關緊要。
與Bausch + Lomb普通股的首次公開募股（“B+L IPO”）相關的註冊聲明於2022年5月5日宣佈生效，Bausch + Lomb的普通股於2022年5月6日在紐約證券交易所和多倫多證券交易所開始交易，每種股票代碼均為 “BLCO”。Bausch + Lomb 還於 2022 年 5 月 5 日獲得了其最終的加拿大基地 PREP 招股説明書的最終收據。在註冊聲明生效之前，Bausch + Lomb是BHC的全資子公司。2022 年 5 月 10 日，BHC（“賣出股東”）的全資子公司出售 35,000,000Bausch + Lomb 的普通股，發行價為 $18.00根據Bausch + Lomb招股説明書，每股。賣出股東獲得了B+L首次公開募股的所有淨收益。BHC預計將在與B+L首次公開募股和實現目標債務槓桿比率相關的慣例封鎖到期後完成Bausch + Lomb的分離，前提是獲得適用的股東和其他必要批准，並受招股説明書中規定的與分離批准有關的各種風險因素的約束。有關B+L IPO的更多細節，請參閲附註18 “每股收益”。
2.重要的會計政策
演示基礎
關於分離，自2022年1月1日起，BHC已將與Bausch + Lomb業務相關的基本所有實體、資產、負債和義務移交給Bausch + Lomb，因此，隨附的所有期間未經審計的財務報表，包括公司在2022年1月1日之前的歷史業績，現稱為 “簡明合併財務報表”，是根據10-Q表報告的規則和條例編制的。2022 年 1 月 1 日之前，公司的合併財務報表是合併編制的，源自 BHC 的歷史合併財務報表。
在2022年5月10日完成B+L首次公開募股之前， Bausch+ Lomb 歷來是作為 BHC 的一部分運營；因此，獨立財務報表歷來不是編制的。隨附的簡明合併財務報表是根據BHC的歷史會計記錄和政策編制的，是獨立列報的，就好像公司的運營是獨立於BHC進行的。這些簡明合併財務報表由編制 Bausch+ Lomb 以美國（“美元”）美元表示，符合美國公認的中期財務報告會計原則（“U.S. GAAP”），也符合10-Q表報告的規則和條例，這些規則和條例在所有方面都不符合美國公認的年度財務報表要求。因此，此處不包括美國公認會計原則要求的完整合並財務報表的某些信息和披露。
任何過渡時期的經營業績不一定代表全年的經營業績。在 Bausch+ Lomb 認為，公平陳述這些中期報表所需的所有調整均已包括在內，屬於正常和經常性的。這些中期報表應與Bausch + Lomb在經修訂的S-1表格註冊聲明中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀，該聲明於2022年4月28日提交併於2022年5月5日宣佈生效，以及Bausch + Lomb的最終加拿大基礎PREP招股説明書和2022年5月5日補充的PREP招股説明書中。
如 Bausch+ Lomb 歷來是作為 BHC 的一部分運營的， Bausch+ Lomb 依賴於 BHC 的企業和其他支持職能。因此，某些公司和分擔費用已分配給 Bausch+ Lomb，包括與集中提供的BHC支持職能相關的費用，包括行政監督、財務、會計、法律、人力資源、共享服務、合規、採購、信息技術和其他公司職能的費用。與這些服務相關的費用通常包括所有工資和福利成本，以及與BHC為向其提供企業服務的BHC員工的長期激勵計劃相關的某些基於股份的薪酬支出 Bausch+ Lomb，與公司保險相關的某些費用以及參與BHC贊助計劃的員工的醫療、養老金、退休後和其他健康計劃費用，以及與支持職能相關的管理費用。這些費用已分配給 Bausch+ Lomb 使用的基礎和方法與準備時使用的基礎和方法相同 Bausch+ Lomb 截至2021年12月31日止年度的經審計合併財務報表。
在B+L首次公開募股之後，BHC向其提供的某些功能 Bausch+ B+L 首次公開募股之前的 Lomb 繼續提供給 Bausch+ Lomb by by BHC 根據過渡服務協議（“TSA”）或使用以下方式執行 Bausch+ Lomb 自己的資源或第三方服務提供商。 Bausch+ Lomb 在成立一家獨立的上市公司時承擔了某些成本，並預計作為一家獨立的上市公司運營會產生額外的持續成本。
COVID-19 疫情的影響
COVID-19 疫情的前所未有的性質已經並將繼續對全球經濟產生不利影響。COVID-19 疫情以及政府、私營部門參與者和公眾為遏制 COVID-19 病毒的傳播和/或應對其影響而作出的反應對企業和商業產生了重大的直接和間接影響。這包括但不限於供應鏈中斷、員工基礎和交易活動、設施關閉和生產暫停。
這些事件可能在多大程度上繼續產生影響 Bausch+ 特別是Lomb的業務、財務狀況、現金流和經營業績，將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，其中許多不確定性 Bausch+ Lomb 的控制。此類進展包括 COVID-19 病毒疫苗的可用性和有效性、COVID-19 疫苗免疫率、疫情的最終地理傳播和持續時間、COVID-19 病毒及其變種菌株（例如 delta 和 omicron 變體）捲土重來的範圍和持續時間、有關 COVID-19 病毒嚴重程度的新信息、遏制 COVID-19 病毒措施的有效性和強度以及疫情的經濟影響及其反應。此類事態發展，除其他外，視其性質、持續時間和強度而定，可能會對Bausch + Lomb的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。
迄今為止， Bausch+ Lomb 得以在供應和製造中斷有限的情況下繼續運營。但是，很難預測 COVID-19 疫情將對行業或個別公司產生廣泛的宏觀經濟影響， Bausch+ Lomb 已經評估了疫情對其供應鏈、客户和分銷商、折扣和折扣、員工基礎、產品可持續性、研發工作、產品管道和消費者需求等可能產生的影響和結果，目前認為其估計是合理的。
期外調整
在編制截至2022年3月31日的三個月的簡明合併財務報表時，管理層發現了與Bausch + Lomb養老金和退休後福利計劃未實現損益的所得税影響有關的上期會計錯誤陳述，這些損益包含在簡明綜合收益表的其他綜合虧損中，與遞延税對簡明合併現金流量表的影響有關。錯誤陳述導致多報了其他綜合損失和經營活動提供的淨現金為美元6百萬美元，並誇大了用於融資活動的淨現金6截至2021年3月31日的三個月為百萬美元，少報了美元10截至2021年12月31日，簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損為百萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中，Bausch + Lomb記錄了對錯誤陳述的期外更正，導致期外未實現虧損為美元10百萬美元，反映在養老金和退休後福利計劃調整中，扣除其簡明綜合虧損表的所得税標題後。期外修正還導致其簡明合併現金流量表中遞延所得税標題的減少以及向BHC的淨轉賬標題的抵消性增加10截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。
在編制截至2021年3月31日的三個月的簡明合併財務報表時，管理層發現了與外匯分配有關的非重大上期會計錯誤陳述
在其財務報表中報告的收益和損失。 Bausch+ 在截至2021年3月31日的三個月中，Lomb對錯誤陳述進行了期外更正，導致期外支出為美元6百萬 ($)4百萬美元，扣除所得税）包含在截至2021年3月31日的三個月的外匯和其他簡明合併運營報表中。錯誤的陳述沒有影響 Bausch+ Lomb 的簡明合併資產負債表或簡明合併現金流量表。
管理層評估了這些錯報以及與本期財務報表及其產生期間相關的期外更正，得出的結論是，這些錯報對受影響的時期並不重要。
估算值的使用
在準備中 Bausch+ Lomb的簡明合併財務報表，管理層必須做出估算和假設。這包括對 COVID-19 疫情將對其運營和現金流產生的影響的性質、時間和程度的估計和假設。使用的估計值和假設 Bausch+ Lomb 影響報告的資產和負債金額、財務報表發佈之日的或有負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層做出的重大估計包括：向某些批發商支付的產品退貨、回扣、退單、折扣和津貼以及分銷費準備金；有限期無形資產和財產、廠房和設備的使用壽命；用於評估無形資產減值的預期未來現金流，用於測試減值商譽的申報單位公允價值；與收購相關的或有對價負債；虧損準備金；所得税、不確定税收狀況和變現準備金遞延所得税資產；外幣兑換合約的公允價值；以及中所述的相關分配 Bausch+ Lomb 的演講基礎。
這些簡明合併財務報表中的所有分配和估計均基於管理層認為合理的假設。管理層持續審查其撥款和估計數，以確保這些撥款和估計數適當反映了以下方面的變化 Bausch+ Lomb 以及可用的新信息。但是，此處包含的簡明合併財務報表可能並不代表其財務狀況、經營業績和現金流 Bausch+ 將來 Lomb，或者如果 Bausch+ 在本報告所述期間，Lomb 是一個獨立的獨立實體。如果管理層用來作出這些估計的歷史經驗和其他因素不能合理地反映未來的活動, Bausch+ Lomb 的簡明合併財務報表可能會受到重大影響。
3.收入確認
收入確認
Bausch+ Lomb 的收入主要來自眼部健康治療領域的產品銷售，包括：（i）品牌處方眼藥和藥品，（ii）仿製和品牌的仿製眼科處方藥和藥物，（iii）非處方維生素和補充劑產品以及（iv）醫療器械（隱形眼鏡、人工晶狀體和眼科手術設備）。其他收入包括來自產品許可和共同推廣的聯盟和服務收入以及合同服務收入。合同服務收入主要來自第三方的合同製造，並不重要。收入細分見附註17 “分部信息”，其中描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到每類客户合同的經濟因素的影響。
Bausch+ 當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，Lomb 即確認收入，其金額應反映對價 Bausch+ Lomb 希望有權獲得這些商品或服務以換取這些商品或服務。為了實現這一核心原則, Bausch+ Lomb 將五步收入模式應用於其範圍內的合同：(i) 確定與客户簽訂的合同，(ii) 確定合同中的履約義務，(iii) 確定交易價格，(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務，(v) 在（或作為）實體履行履約義務時確認收入。
產品銷售
與... 簽訂的合同 Bausch+ 每筆產品銷售都有Lomb的客户。如果與客户簽訂的合同包含一項以上的履約義務, Bausch+ Lomb 根據其相對獨立銷售價格為每項不同的履約義務分配交易價格。交易價格根據可變對價進行了調整，下文將進一步討論。 Bausch+ Lomb 在客户根據合同交付條款（通常是在發貨或客户收貨時）獲得對產品的控制權時確認產品銷售收入。合同交付條款將因客户和地理位置而異。在美國，控制權通常在收到後移交給客户。
外科設備和相關軟件的銷售收入通常在設備交付和安裝時予以確認。人工晶狀體和輸送系統、一次性手術包和其他手術器械不同於手術設備，可以與手術設備一起在單一合同中出售，也可以單獨出售。銷售輸送系統、一次性手術包和其他手術器械的收入確認於
根據合同規定的交貨條款，通常是在發貨或客户收貨時。人工晶狀體主要以寄售方式出售，收入在收到使用通知後予以確認，這通常發生在發出更換訂單時。
當外科業務板塊的銷售交易包含多項履約義務時，交易價格將根據相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務，並在每項績效義務履行後確認收入。
產品銷售條款
按照眼部健康行業的慣例，某些產品類別的總產值在得出報告的淨產品銷售額時需要進行各種扣除。此類產品類別的交易價格通常會根據可變對價進行調整，其形式可能為現金折扣、補貼、退貨、退款、退款和向客户支付的分銷費。制定可變考慮因素的規定是為了反映 Bausch+ Lomb 根據合同條款對其有權獲得的對價金額的最佳估計。交易價格中包含的可變對價金額可能受到限制，只有在確認的累計收入金額在未來可能不會發生重大逆轉的情況下才包括在淨銷售價格中。
這些扣除準備金與確認生產總值銷售收入同時入賬，包括支付給直接客户的現金折扣和補貼、退款和分銷費，以及可以支付給直接和間接客户的回扣和退貨。直接客户的退貨準備金餘額和批量折扣包含在應計負債和其他流動負債中。與直接客户有關的所有其他準備金均包含在貿易應收賬款淨額中，而與間接客户相關的準備金餘額則包含在應計負債和其他流動負債中。
下表列出了以下各項的活動和期末餘額 Bausch+ Lomb 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中的可變對價準備金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | | 折扣 和 津貼 | | 退貨 | | 返利 | | 退款 | | 分佈 費用 | | 總計 |
| 儲備金餘額，2022 年 1 月 1 日 | | $ | 167 | | | $ | 60 | | | $ | 195 | | | $ | 29 | | | $ | 17 | | | $ | 468 | |
| 本期準備金 | | 77 | | | 18 | | | 128 | | | 92 | | | 5 | | | 320 | |
| 付款和積分 | | (88) | | | (19) | | | (119) | | | (54) | | | (6) | | | (286) | |
| 儲備金餘額，2022 年 3 月 31 日 | | $ | 156 | | | $ | 59 | | | $ | 204 | | | $ | 67 | | | $ | 16 | | | $ | 502 | |
上表的折扣中包括向客户提供的合作廣告積分，金額約為 $32百萬和美元31截至2022年3月31日和2022年1月1日，分別為百萬美元，這反映在簡明合併資產負債表中，淨額為貿易應收賬款的減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | | 折扣 和 津貼 | | 退貨 | | 返利 | | 退款 | | 分佈 費用 | | 總計 |
| 儲備金餘額，2021 年 1 月 1 日 | | $ | 147 | | | $ | 77 | | | $ | 149 | | | $ | 30 | | | $ | 24 | | | $ | 427 | |
| 本期準備金 | | 76 | | | 19 | | | 118 | | | 69 | | | 4 | | | 286 | |
| 付款和積分 | | (85) | | | (21) | | | (104) | | | (73) | | | (5) | | | (288) | |
| 儲備金餘額，2021 年 3 月 31 日 | | $ | 138 | | | $ | 75 | | | $ | 163 | | | $ | 26 | | | $ | 23 | | | $ | 425 | |
上表的折扣中包括向客户提供的合作廣告積分，金額約為 $30百萬和美元27截至2021年3月31日和2021年1月1日，分別為百萬美元，這反映在簡明合併資產負債表中，淨額為貿易應收賬款的減少。
合同資產和合同負債
所列的任何期限均無合同資產。合同負債由遞延收入組成，其餘對所列的任何期限都無關緊要。
信用損失備抵金
為潛在的信貸損失保留備抵金。 Bausch+ Lomb 根據各種因素估算了當前預期的應收賬款信用損失，包括歷史信用損失經驗、客户信用價值、
抵押品（如果有），以及任何相關的當前和合理支持的未來經濟因素。此外， Bausch+ 當客户被認為具有相似的風險特徵時，Lomb 通常會根據資金池估算預期的信用損失。當認為貿易應收賬款可能無法收回時，將貿易應收賬款餘額從備抵中註銷。貿易應收賬款，淨額是扣除某些銷售準備金和信貸損失備抵後的淨額。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，貿易應收賬款信貸損失備抵的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 16 | | | $ | 17 | |
| 回收率 | 1 | | | — | |
| 外匯和其他 | (1) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 16 | | | $ | 17 | |
4.關聯方
從歷史上看， Bausch+ Lomb 是在與BHC其他附屬公司的正常業務過程中管理和運營的。因此，某些公司和分擔費用已分配給 Bausch+ Lomb，並在簡明合併財務報表中反映為支出。在報告的所有期限內，均未向關聯方進行銷售。
分配的集中成本
未經審計的簡明合併財務報表是獨立編制的，來自BHC未經審計的合併財務報表和會計記錄。BHC 向其提供服務會產生鉅額的公司成本 Bausch+ Lomb 以及其他 BHC 企業。分配給的公司和分擔成本 Bausch+ 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的Lomb為美元76百萬和美元95分別為百萬美元，包含在簡明合併運營報表中的銷售成本（不包括無形資產的攤銷和減值）、銷售、一般和行政以及研發中。所有這些款項均被視為已發生並由其結算 Bausch+ Lomb 計入成本記錄期間，在截至2022年3月31日的三個月內計入額外實收資本，在截至2021年3月31日的三個月中計入BHC投資。
在BHC的管理層看來， Bausch+ Lomb，支出和成本分配是在被認為合理反映所提供服務的利用情況或獲得的福利的基礎上確定的 Bausch+ Lomb 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中。由於規模經濟、管理層判斷的差異、要求增加或減少僱員人數或其他因素，單獨本來會或將要發生的金額可能與分配的金額不同。此外，未來的經營業績、財務狀況和現金流可能與本文列出的歷史業績存在重大差異。
應收賬款和應付賬款
之間的某些關聯方交易 Bausch+ 在截至2022年3月31日的三個月中，Lomb和BHC已計入額外實收資本，在截至2021年3月31日的三個月中，被納入BHC投資，當時關聯方交易未以現金結算。
之間的某些交易 Bausch+ Lomb和BHC及關聯企業按當期現金結算，因此反映在簡明合併資產負債表中。應付給BHC及其關聯公司的賬款為美元5百萬和美元6截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為百萬美元，BHC及其關聯公司應收賬款為美元81百萬和美元32截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。
BHC 集合融資安排
包含Bausch + Lomb的某些法律實體參與了BHC集合融資安排，該安排允許參與該安排的個人法律實體向贊助銀行借款。BHC池參與者的借款總額僅限於贊助銀行持有的賬户中持有的現金總額。根據這些安排在BHC集合融資安排下從法律實體獲得的淨借款，包括 Bausch+ Lomb 是 $60百萬和美元28截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。BHC在該資金池中持有淨正現金餘額，因為這些借款被BHC旗下的其他法人實體（包括將B+L和非B+L活動混合在一起的法人實體）持有的現金所抵消。來自這些混合法人實體的現金通常不包含在 Bausch+ Lomb 的簡明合併資產負債表，此類現金無法具體識別 Bausch+ Lomb。這些借款在應計負債和其他流動負債的簡明合併資產負債表以及簡明合併的融資活動部分列報
BHC集合融資安排下的淨借款現金流量表。此類借款產生的利息在所列任何時期內均不重要。
向 BHC 的淨轉賬
關聯方交易結算的總體影響在簡明合併現金流量表中反映為一項融資活動。 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，向BHC的淨轉賬的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2022 | | 2021 |
| 現金池和一般融資活動 | | $ | (87) | | | $ | (473) | |
| 公司分配 | | 76 | | | 95 | |
| 從所得税中受益 | | 66 | | | 293 | |
| 向BHC的淨轉賬總額 | | 55 | | | (85) | |
| 基於股份的薪酬 | | (16) | | | (14) | |
| 其他，淨額 | | (18) | | | (15) | |
| 向BHC的淨轉賬 | | $ | 21 | | | $ | (114) | |
BHC 收購債務
2022 年 1 月 1 日，出於對分離的預期， Bausch+ Lomb 發行了 $2,200與法律重組相關的BHC百萬期票（“BHC收購債務”）。BHC 收購債務的原始到期日為 兩年，利率為 3.625年利率，已於 2022 年 5 月 10 日全額償還。截至2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中的利息支出中包含的利息支出為美元20百萬利息歸因於BHC收購債務。有關更多詳細信息，請參閲註釋 19 “後續事件”。
5.許可協議
許可協議
在正常的業務過程中 Bausch+ Lomb 可能會為獨特產品的商業化和/或開發簽訂精選的許可和合作協議。這些產品有時是針對獨特疾病的早期開發階段的研究性治療方法。最終結果，包括該產品是否會：（i）完全開發，（ii）獲得監管機構的批准，（iii）由第三方付款人承保或（iv）分銷盈利，都非常不確定。這些協議下的承諾期各不相同，包括習慣的終止條款。為這些產品的開發和測試及其促銷提供資金的承諾（如果有）所產生的費用被確認為已支出。應付的特許權使用費在已實現每個里程碑且可能且可以合理估算的應計里程碑付款時予以確認。
6.公允價值測量
公允價值衡量標準是根據估值技術和投入估算的，分類如下：
•第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場上的報價；
•第 2 級 — 除第 1 級價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價，或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他投入；以及
•第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入，是使用貼現現金流方法、定價模型或類似技術確定價值的金融工具，以及確定公允價值需要重大判斷或估計的工具。
如果用於衡量金融資產和負債的輸入屬於上述多個水平，則分類基於對工具公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入。
經常性以公允價值計量的資產和負債
以下公允價值層次結構表列出了以下公允價值層次結構的組成部分和分類 Bausch+ Lomb 經常以公允價值計量的金融資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| （單位：百萬） | | 攜帶 價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 攜帶 價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金等價物 | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | |
| 限制性現金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與收購相關的或有對價 | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 外幣兑換合約 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，1級、2級或3級之間沒有轉移。
外幣兑換合約
在 2020 年和 2021 年，BHC 代表 Bausch+ Lomb，簽訂了外幣兑換合同。截至2022年3月31日，這些合同的名義總金額為美元117百萬。
的公允價值 Bausch+ 截至2022年3月31日，Lomb的外匯兑換合約負債為美元5百萬而且 2021 年 12 月 31 日是 不t 材質。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公允價值的淨變動為收益4百萬美元虧損美元1分別為百萬。的定居點 Bausch+ Lomb的外匯合約在簡明合併運營報表中作為外匯和其他部分列為損益，並在簡明合併現金流量表中作為經營活動列報。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中， Bausch+ Lomb 報告的已實現收益為 $9百萬美元，已實現虧損美元1分別與定居點有關的數百萬個 Bausch+ Lomb 的外幣兑換合約。
7.庫存
淨庫存包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 原材料 | | $ | 150 | | | $ | 147 | |
| 工作正在進行中 | | 46 | | | 34 | |
| 成品 | | 402 | | | 391 | |
| | $ | 598 | | | $ | 572 | |
8.無形資產和商譽
無形資產
無形資產的主要組成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| （單位：百萬） | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷和減值 | | 網 攜帶 金額 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷和減值 | | 網 攜帶 金額 |
有限壽命的無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 產品品牌 | $ | 2,640 | | | $ | (2,250) | | | $ | 390 | | | $ | 2,656 | | | $ | (2,209) | | | $ | 447 | |
| 企業品牌 | 12 | | | (6) | | | 6 | | | 12 | | | (6) | | | 6 | |
| 產品權利/專利 | 994 | | | (892) | | | 102 | | | 995 | | | (882) | | | 113 | |
| 科技和其他 | 66 | | | (66) | | | — | | | 62 | | | (62) | | | — | |
| 有限壽命無形資產總額 | 3,712 | | | (3,214) | | | 498 | | | 3,725 | | | (3,159) | | | 566 | |
| B&L 商標 | 1,698 | | | — | | | 1,698 | | | 1,698 | | | — | | | 1,698 | |
| $ | 5,410 | | | $ | (3,214) | | | $ | 2,196 | | | $ | 5,423 | | | $ | (3,159) | | | $ | 2,264 | |
每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，對壽命有限的長期資產進行減值測試。與這些資產相關的減值費用包含在簡明合併運營報表中的其他支出中，淨額為淨額。 Bausch+ Lomb 繼續監測其有限期無形資產的可收回性，如果存在減值指標，則測試無形資產的減值情況。
有 不截至2022年3月31日的三個月中的資產減值。截至2021年3月31日的三個月中，資產減值為美元1百萬與某些產品線的停產有關。
2022年剩餘時間以及截至12月31日及之後的接下五年有限期無形資產的估計攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2022 年的剩餘時間 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
| 攤銷 | | $ | 179 | | | $ | 177 | | | $ | 85 | | | $ | 39 | | | $ | 5 | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 498 | |
善意
在截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度中，商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | Bausch + Lomb | | 視力保健 | | 眼科藥品 | | 外科 | | 總計 |
| 餘額，2021 年 1 月 1 日 | | $ | 4,685 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,685 | |
| 調整分部商譽 | | (4,685) | | | 3,674 | | | 689 | | | 322 | | | — | |
| 外匯和其他 | | — | | | (78) | | | (14) | | | (7) | | | (99) | |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | | — | | | 3,596 | | | 675 | | | 315 | | | 4,586 | |
| 外匯和其他 | | — | | | (26) | | | (5) | | | (2) | | | (33) | |
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | | $ | — | | | $ | 3,570 | | | $ | 670 | | | $ | 313 | | | $ | 4,553 | |
商譽未攤銷，但至少每年10月1日在申報單位層面進行減值測試。申報單位與業務分部相同或低於一級。 Bausch+ Lomb 通過首先評估定性因素來進行年度減值測試。如果定性評估表明申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則對該申報單位進行定量公允價值測試（步驟1）。
申報單位的公允價值是指在市場參與者之間的有序交易中出售整個申報單位所獲得的價格。 Bausch+ Lomb 使用貼現現金流模型估算申報單位的公允價值，該模型利用了 3 級不可觀察的輸入。貼現現金流模型依賴於收入增長率、毛利、預計營運資本需求、銷售、一般和管理費用等假設，
研發費用, 資本支出, 所得税税率, 貼現率和終端增長率.為了估算公允價值， Bausch+ Lomb 折扣了每個申報單位的預測現金流。折扣率 Bausch+ Lomb 用途代表估計的加權平均資本成本，這反映了其報告單位運營所涉及的整體固有風險水平以及市場參與者預期獲得的回報率。量化公允價值測試是利用長期增長率和貼現率進行的，適用於估算公允價值的估計現金流。為了估算模型最後一年以後的現金流量， Bausch+ Lomb 通過應用永續增長假設和折扣係數來確定申報單位的終值來估算終端價值。
預測申報單位的現金流 Bausch+ Lomb 考慮了經濟狀況和趨勢、估計的未來經營業績、管理層和市場參與者對增長率和產品壽命的看法，並預測了未來的經濟狀況。這些預測中固有的收入增長率基於內部和外部市場研究的結果，這些研究比較了全球經濟增長、最近的行業趨勢和產品生命週期等因素。宏觀經濟因素，例如經濟變化、競爭格局的變化，包括意外失去獨家經營權 Bausch+ Lomb 的產品組合、政府立法的變化、產品生命週期、行業整合和其他變化 Bausch+ Lomb 的控制可能會對實現其目標產生正面或負面影響。因此，如果市場狀況惡化，或者如果 Bausch+ Lomb 無法執行其策略，將來可能有必要記錄減值費用。
2021 年第二季度——細分市場的調整
Bausch + Lomb歷來是BHC的一部分運營，根據BHC的細分市場結構進行報告，從歷史上看，首席運營決策者（“CODM”）是BHC的CODM。如 Bausch+ Lomb 正在過渡為一家獨立的上市公司，BHC 的首席執行官，他是 Bausch+ Lomb 的 CODM，評估瞭如何查看和測量 Bausch+ Lomb 的表現。這項評估需要重新調整 Bausch+ Lomb 的歷史細分結構，在 2021 年第二季度，Bausch + Lomb 確定其組織結構為 三運營分部，也是其應申報分部和報告單位。這種調整符合CODM的方式：（i）定期評估運營業績，（ii）做出資源分配決策，（iii）指定其直接下屬的職責。根據這些將於 2021 年第二季度生效的變更， Bausch+ Lomb 在以下運營和應申報領域開展業務，這些領域通常根據以下領域的決策結構確定 Bausch+ Lomb 以及類似產品和服務的分組：（i）視力保健、（ii）眼科藥物和（iii）外科。
分部結構的調整導致以前的Bausch + Lomb報告單位發生了變化，這些報告單位現在分為：（i）視力保健、（ii）眼科製藥和（iii）外科報告單位。由於此次調整，使用相對公允價值方法將商譽重新分配給上述每個申報單位。
就在報告單位變更之前, Bausch+ Lomb對其前Bausch + Lomb申報單位進行了定性公允價值評估。根據進行的定性公允價值評估，管理層認為其前Bausch + Lomb申報單位的賬面價值很可能低於各自的公允價值，因此得出結論，不需要進行定量評估。
緊隨申報單位變更後，由於其當前淨資產構成的變化：（i）視力保健、（ii）眼科製藥和（iii）外科申報單位， Bausch+ Lomb 進行了量化公允價值評估。量化公允價值測試採用的長期增長率為 2.0% 和 3.0百分比以及介於兩者之間的折扣率範圍 7.0% 和 10.0%，以申報單位的公允價值估算。完成測試後，每個申報單位的公允價值都比其賬面價值高出超過 45%，因此，有 不商譽減值。
2021 年度商譽減值測試
截至2021年10月1日，公司通過首先評估定性因素進行了年度商譽減值測試。根據截至2021年10月1日的定性評估，管理層認為，其申報單位的賬面金額很可能低於各自的公允價值，因此得出結論，不需要對其任何申報單位進行定量公允價值測試。
2022 年 3 月 31 日中期商譽減值評估
在2021年10月1日（最後一次對所有申報單位進行商譽測試）期間，沒有發生任何表明任何申報單位的公允價值可能低於其賬面價值的事件或情況發生變化。如果市場狀況惡化，與 COVID-19 疫情相關的因素和情況是否升級到超出管理層目前的預期，或者如果 Bausch+ Lomb 無法執行其策略，將來可能有必要記錄減值費用。
有 不截至2022年3月31日的商譽減值費用。
9.應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 產品返利 | | $ | 172 | | | $ | 164 | |
| 員工薪酬和福利成本 | | 170 | | | 204 | |
| 折扣和津貼 | | 77 | | | 88 | |
| 產品退貨 | | 59 | | | 60 | |
| BHC集合融資安排下的淨借款（注4） | | 60 | | | 28 | |
| 其他 | | 303 | | | 316 | |
| | $ | 841 | | | $ | 860 | |
10.養老金和退休後員工福利計劃
Bausch+ Lomb 有固定福利計劃和參與式固定福利退休後醫療和人壽保險計劃，涵蓋一羣封閉的美國傳統僱員和在某些其他國家的員工。 的淨定期（收益）成本 Bausch+ Lomb 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的固定福利養老金計劃和退休後福利計劃包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 養老金福利計劃 | | 退休後 好處 計劃 |
| 美國計劃 | | 非美國計劃 | |
| （單位：百萬） | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (3) | | | (3) | | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 先前服務信貸的攤銷和其他貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 淨定期（福利）成本 | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
11.基於股份的薪酬
Bausch+ Lomb 參與了 BHC 的長期激勵計劃。因此，根據BHC先前根據基於股份的薪酬計劃授予的獎勵和條款，以下披露代表了歸屬於Bausch + Lomb的基於股份的薪酬支出。歸屬於Bausch + Lomb的基於股份的薪酬支出來自：（i）Bausch + Lomb員工的具體身份；（ii）BHC對與BHC員工向Bausch + Lomb提供企業服務有關的費用分配。因此，提出的數額不一定代表未來的賠償額，也不一定反映結果 Bausch+ 在本報告所述期間，Lomb 本來是作為一家獨立公司的。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，與股票期權和限制性股票單位直接歸因於被特別認定為Bausch + Lomb員工的員工相關的基於股份的薪酬支出的組成部分和分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| RSU | | 9 | | | 8 | |
| 基於股份的薪酬支出 | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
| | | | |
| 研究和開發費用 | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 8 | | | 7 | |
| 基於股份的薪酬支出 | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
除了歸屬於Bausch + Lomb業務的員工的基於股份的薪酬支出外，基於股份的薪酬支出還包括美元6百萬和美元5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，BHC根據收入分別為100萬英鎊分配了與Bausch + Lomb員工提供企業服務有關的分配費用。
12.累計其他綜合虧損
累計其他綜合虧損包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 外幣折算調整 | | $ | (1,078) | | | $ | (1,018) | |
| 養老金調整，扣除税款 | | (21) | | | (17) | |
| | $ | (1,099) | | | $ | (1,035) | |
不為折算產生的外幣折算調整規定所得税 Bausch+ Lomb 的業務使用美元以外的功能貨幣，但與美元相關的折算調整除外 Bausch+ Lomb 在外國司法管轄區的留存收益 Bausch+ Lomb 不被視為永久再投資。
13.研究和開發
研發中包括與產品開發和質量保證計劃相關的成本。 質量保證是滿足不斷變化的客户和監管標準所產生的成本。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的研發成本包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2022 | | 2021 |
| 產品相關研發 | | $ | 72 | | | $ | 63 | |
| 質量保證 | | 5 | | | 4 | |
| 研究和開發 | | $ | 77 | | | $ | 67 | |
14.其他費用，淨額
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，其他淨支出包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2022 | | 2021 |
| 資產減值 | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 重組和整合成本 | | 2 | | | 1 | |
| 其他費用，淨額 | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
Bausch+ Lomb 評估改善運營業績的機會，實施成本節約計劃，以簡化運營並消除宂餘流程和支出。重組和整合成本是與實施這些成本節省計劃相關的支出，包括與以下相關的費用：（i）裁員，（ii）消除與未使用或未充分利用的設施相關的房地產成本以及（iii）其他成本削減計劃。
15.所得税
出於中期財務報表的目的，與普通收入相關的美國公認會計原則所得税支出/福利是通過對公司的普通收入適用估計的年度有效所得税税率來確定的，但對虧損收益有某些限制。與未定性為普通收入的項目相關的所得税支出/福利在發生時被確認為獨立項目。的估計 Bausch+ Lomb的所得税條款要求使用管理預測和其他估算，適用法定所得税税率並評估估值補貼。 Bausch+ 如有必要，可以在每個過渡期內修改Lomb的估計年度有效所得税税率。
截至2022年3月31日的三個月的所得税準備金為美元6百萬。法定税率和有效税率之間的差異主要歸因於收入的管轄區混合以及不確定税收狀況變化產生的離散税收影響。截至2021年3月31日的三個月的所得税準備金為美元47百萬。法定税率和有效税率之間的差異主要歸因於收益的管轄權組合和內部重組的離散税收影響。
16.法律訴訟
Bausch+ Lomb 參與並可能不時參與各種法律和行政訴訟，其中包括或可能包括產品責任、知識產權、商業、税務、反壟斷、政府和監管調查、相關的私人訴訟和普通就業相關問題。時不時， Bausch+ Lomb 還發起或可能提起訴訟或提出反訴。 Bausch+ Lomb 可能會因其可能提起的訴訟而受到反訴或其他訴訟。 Bausch+ Lomb 認為，起訴這些行為和反訴對於維護和保護非常重要 Bausch+ Lomb，其聲譽和資產。下文敍述了其中某些訴訟和行動。
每季度一次, Bausch+ Lomb評估了法律訴訟、潛在和解以及其他可能增加或減少應計負債金額的事項的進展。截至2022年3月31日， Bausch+ Lomb 的簡明合併資產負債表包括 $ 的應計當期虧損或有損失1百萬與既可能又可合理估計的事項有關。對於所有其他事項, 除非另有説明, Bausch+ Lomb 無法合理預測這些法律訴訟的結果，也無法估計這些訴訟可能造成的損失金額或損失範圍（如果有）。其中某些訴訟的不利結果可能會對以下方面產生重大不利影響 Bausch+ Lomb的業務、財務狀況和經營業績，並可能導致其普通股和/或債務證券的市值下降。
反壟斷
通用定價反壟斷訴訟
BHC 的子公司 Oceanside Pharmicals, Inc.（“Oceanside”）、Bausch Health US, LLC（前身為 “Bausch Health US”）和 Bausch Health Americas, Inc.（前身為 Valeant Pharmicals International）（“Bausch Health Americas”）（就本段而言，統稱為 “公司”）是多地區反壟斷訴訟（“MDL”）的被告）標題是：仿製藥定價反壟斷訴訟，美國賓夕法尼亞東區地方法院（MDL 2724，16 MD-2724）待審。這些訴訟根據聯邦和州反壟斷法、州消費者保護法和不正當致富法尋求賠償，並指控該公司的子公司串謀修復、穩定和提高價格，操縱競標以及參與仿製藥的市場和客户分配。這些訴訟由直接購買者、最終付款人和間接經銷商作為假定集體訴訟提起，由直接購買者、最終付款人、保險公司、州和各縣、市和城鎮提起，已合併為MDL。還有其他單獨的投訴已合併到同一個MDL中，這些投訴沒有將公司或其任何子公司列為被告。費城縣普通辯訴法院正在審理針對該公司和其他與多地區訴訟有關的被告的案件，但尚未就這些案件提起任何申訴。這些案件已被置於延期狀態。公司對針對它的索賠提出異議，將為這些案件進行有力的辯護。
此外，BHC和某些美國和加拿大子公司（就本段而言，統稱為 “公司”）在加拿大安大略省多倫多聯邦法院提起的名為凱瑟琳·伊頓訴加拿大梯瓦有限公司等人的擬議集體訴訟中被指定為被告（Court File No.T-607-20)。原告試圖代表加拿大在私營部門購買仿製藥的個人對擬議的集體訴訟進行認證，指控該公司和其他被告串謀分配市場、確定價格和維持仿製藥的供應，並根據聯邦法律尋求賠償，從而違反了《競爭法》。擬議的集體訴訟包含與美國賓夕法尼亞州東區法院待審的《關於仿製藥定價反壟斷訴訟》的指控類似。公司對針對它的索賠提出異議，本案將得到有力的辯護。
這些訴訟涵蓋了兩者的產品 Bausch+ Lomb 和 BHC 的其他業務。預計 Bausch+ Lomb和BHC將按照主分離協議中規定的方式，分攤與為這些索賠進行辯護相關的費用和開支，以及這些索賠中裁定或由這些索賠產生的任何潛在損害賠償或其他責任。
preServisi® AREDS 2 反壟斷訴訟
Bausch & Lomb Incorporated（“B&L Inc.”）是競爭對手於2021年12月8日在美國加利福尼亞中區地方法院提起的反壟斷訴訟的被告（Pharmavite LLC訴Bausch & Lomb Incorporated等，案例編號 2:21-CV-09507（“Pharmavite 案”）。該訴訟稱，B&L Inc.努力在特拉華州專利侵權訴訟中對競爭對手執行其一項專利（Bausch & Lomb Inc. 等人訴 Nature Made Norcution Products & Pharmavite LLC，C.A. No. 21-cv-01030-UNA（D. Del.））（“特拉華行動”）和B&L Inc.的某些營銷聲明構成了壟斷、企圖壟斷和壟斷所謂的眼部健康膳食補充劑產品市場的陰謀。該訴訟根據《謝爾曼法案》第2條尋求損害賠償和禁令救濟。該訴訟還要求作出宣告性判決，認定競爭對手沒有侵犯相關專利，相關專利無效，B&L Inc.濫用了相關專利。2022 年 4 月 26 日，雙方通知法院，他們已原則上達成和解，並要求法院撤銷懸而未決的最後期限。2022年4月28日，法院 “在不損害權利的前提下，駁回了Pharmavite案。。如果和解未完成，則重啟訴訟。”
B&L Inc.也是競爭對手於2021年12月20日在美國密蘇裏東區地方法院提起的反壟斷訴訟的被告（ZeaVision，LLC訴Bausch & Lomb Incorporated等，民事訴訟編號 4:21-cv-01487）。該訴訟主張與Pharmavite案類似，但也包括根據《拉納姆法案》提出的虛假廣告索賠。2022 年 2 月 11 日，B&L Inc. 提出了一項駁回動議，或者作為替代方案，要求停留或調動。2022 年 3 月 4 日，ZeaVision, LLC 提交了第一份修正申訴，駁回了 B&L Inc. 的共同被告及其共謀壟斷索賠。2022 年 4 月 1 日，B&L Inc. 提出了一項動議，要求駁回或作為替代方案，暫停或移交第一修正後的申訴。ZeaVision 對駁回動議的反對意見將於 2022 年 5 月 31 日到期，而 B&L Inc. 支持其駁回動議的答覆將於 2022 年 7 月 1 日到期。
B&L Inc. 對針對它的索賠提出異議，並將大力為案件辯護.
產品責任
從淋浴到淋浴®產品責任訴訟
自2016年以來，BHC在多起涉及 Shower to Shower 的產品責任訴訟中被點名®2012 年 9 月從強生公司收購的潤膚粉產品；由於解僱，二十九（29）的此類產品責任訴訟目前仍在審理中。這些剩餘訴訟產生的潛在責任（包括其律師費和成本）受強生對BHC及其關聯公司（包括Bausch + Lomb）的全部賠償義務的約束，律師費和費用將由強生公司支付。二十八 (28）在這些由個人原告提起的訴訟中，指控使用Shower to Shower®導致原告患上卵巢癌、間皮瘤或乳腺癌。這些案件中的指控包括未發出警告、設計缺陷、製造缺陷、疏忽、重大過失、違反明示和默示擔保、民事共謀共同行動、過失失實陳述、非法死亡、財團損失和/或懲罰性賠償。要求的賠償包括補償性損害賠償，包括醫療費用、工資或收入能力損失、喪失配偶和/或對疼痛和折磨、精神痛苦、焦慮和不適、身體損傷和生活樂趣的喪失。原告還尋求判決前和判決後的利息、懲戒性和懲罰性賠償以及律師費。此外， 二加拿大已對BHC和強生公司的多家實體提起了擬議的集體訴訟（一在不列顛哥倫比亞省最高法院和 一在魁北克省高等法院），代表購買或使用強生嬰兒爽身粉或Shower to Shower的人士®。集體訴訟指控該產品的使用增加了某些健康風險（不列顛哥倫比亞省），或者由於未能進行適當的測試、未發出健康風險警告以及未能及時將產品從市場上撤出而存在的疏忽（魁北克）。這些訴訟中的原告正在尋求一般性、特殊性、補償性和懲罰性賠償。2020 年 11 月 17 日，不列顛哥倫比亞省法院發佈一項判決，拒絕對 BHC 或 Shower to Shower 類別進行認證®, 目前尚未對該判決提出上訴.2021年12月16日，不列顛哥倫比亞省集體訴訟的原告提交了第二份經修訂的民事索賠和認證申請通知，取消了BHC作為被告的資格；因此，不列顛哥倫比亞省對BHC的集體訴訟已經結束。
強生公司聲稱已通過一家或多家子公司完成了對強生消費者公司（“JJCI”）任何滑石粉負債的德克薩斯州分部合併。分部合併所產生的實體LTL Management, LLC（“LTL”）承擔了JJCI的滑石負債，隨後向美國北卡羅來納州西區破產法院申請了第11章的破產保護。根據2021年11月下達的法院命令，該案被移交給美國新澤西特區地方法院，幾乎所有與強生滑石粉責任有關的案件都被擱置了六十（60) 根據初步禁令所規定的天數。儘管進行了分部合併和LTL的破產案，但根據JJCI及其關聯公司與BHC及其關聯公司之間達成的賠償協議的條款，BHC和Bausch + Lomb繼續對強生和LTL提出賠償索賠和權利，該賠償協議仍然有效。因此，Bausch + Lomb目前預計，BHC和Bausch + Lomb的賠償索賠不會因分部合併或破產而遭受任何實質性損失。2021 年 12 月，某些滑石粉索賠人提出動議，要求駁回破產案。此後不久，LTL向破產法庭提出動議，要求延長 60-日初步禁令。2022 年 2 月 25 日，破產法院下達命令，駁回駁回和延長初步禁令的動議，將受強生滑石粉責任賠償協議約束的所有案件的有效期至少延長 2022 年 6 月 29 日。駁回駁回動議的命令和延長初步禁令的命令可以上訴，破產法院直接向美國第三巡迴上訴法院核準了他們的上訴。2022 年 5 月 11 日，第三巡迴法院批准雙方對破產法院命令進行直接上訴。此外，根據2022年3月18日的法院命令，破產法院指示某些滑石粉索賠人和LTL調解與該案有關的問題，以期達成全球解決方案。破產法院還表示，它打算下令對各州檢察長針對LTL的某些消費者保護索賠進行單獨調解。2022 年 5 月 4 日，破產法院將 LTL 提交第 11 章計劃的專屬期限延長至 2022 年 9 月 9 日。如果任何案件在破產案懸而未決期間繼續審理，Bausch + Lomb預計，根據賠償協議，強生公司將繼續在剩餘的每項訴訟中大力為BHC和Bausch + Lomb辯護。
一般民事訴訟
美國證券訴訟——新澤西宣告性判決訴訟
2022年3月24日，在新澤西州薩默塞特郡高等法院財政部提起的宣告性判決訴訟中，BHC和Bausch + Lomb被點名，該訴訟由BHC普通股和債務證券的某些個人投資者提起，作為美國證券訴訟的一部分，他們還對BHC和某些現任或前任高管和董事提起的個人證券欺詐索賠。這項新提起的訴訟旨在作出宣告性判決，即根據新澤西州的《統一可撤銷交易法》，向Bausch + Lomb轉讓BHC資產將構成可撤銷的轉讓，Bausch + Lomb將承擔在個人選擇退出訴訟中對BHC判給的損害賠償的責任。宣告性判決訴訟稱，將資產從BHC轉移到Bausch + Lomb將使BHC沒有足夠的財務資源來支付這些原告在潛在的個人選擇退出訴訟中涉嫌的證券欺詐損失。在這項宣告性判決訴訟中，沒有任何原告在基本的個人選擇退出訴訟中獲得針對BHC的判決，BHC對這些基本訴訟中針對BHC的索賠提出異議。潛在的個人選擇退出訴訟根據《交易法》第10（b）和20（a）條提起索賠，某些訴訟根據《交易法》第18條提出索賠。這些潛在的個人選擇退出行動中的指控僅針對BHC及其幾名前高管和董事，除其他外，涉及BHC在2013-2016年期間發表的虛假和誤導性陳述和/或未能披露有關BHC業務和前景的信息，包括與藥品定價和專業藥房使用有關的信息。2022 年 3 月 31 日，BHC 和 Bausch + Lomb 將訴訟移交給美國新澤西特區地方法院。結果，新澤西州高等法院的訴訟已結案，該案目前在新澤西特區待審（22-cv-01823號案件）。2022 年 4 月 29 日，原告提出還押動議。到2022年6月3日，該動議已得到全面通報。其他訴訟暫時擱置，等待原告的還押動議得到解決。
BHC和Bausch + Lomb都對本次宣告性判決訴訟中的主張提出異議，並打算為此事大力辯護
加州 65 號提案相關事項
2020年1月29日，原告揚·格雷厄姆在洛杉磯縣高等法院對BHC、Bausch Health US（定義見下文）和其他幾家滑石粉產品的製造商、分銷商和零售商提起訴訟（Graham訴Bausch Health Companies, Inc.等，案件編號：20STCV03578），指控在標籤上沒有合規警告的情況下生產和分銷含有該法規所列化學品的滑石粉產品，違反了加州65號提案。2021 年 1 月 29 日，包括 BHC 和 Bausch Health US 在內的某些被告提出了簡易判決或簡易裁決替代動議的動議，該動議於 2021 年 5 月 26 日獲得批准；原告放棄了上訴權。
2019 年 6 月 19 日，原告在加利福尼亞州法院對 Bausch Health US 和強生公司（Gutierrez 等訴強生等，第 37-2019-00025810-CTL 號案件）提起集體訴訟，聲稱涉嫌違反《加州消費者法律救濟法》、《虛假廣告法》和《不正當競爭法》的行為原告指控違反了65號提案和/或《加州安全化粧品法》。該訴訟於2019年6月在美國Bausch Health提起，隨後被移交給美國加利福尼亞南區地方法院，目前尚待審理。原告尋求賠償、扣押利潤、禁令救濟和補償/賠償。BHC 提出了一項動議，要求駁回原告的索賠，該動議於 2020 年 4 月毫無偏見地獲得批准。2020年5月，原告提出了修正後的申訴，並於2020年6月提交了進一步修改申訴的許可動議，該動議獲得批准。2020年8月，原告提起了第五次修正申訴。2021 年 1 月 22 日，法院批准了有偏見的駁回動議。2021 年 2 月 19 日，原告向第九巡迴上訴法院提交了上訴通知書。2021 年 7 月 1 日，上訴人（原告）提交了開場陳述；被上訴人的迴應摘要於 2021 年 10 月 8 日提交。由於破產法院在LTL破產程序中下達了初步禁令，此事於2021年12月7日被第九巡迴法院暫停處理。這項暫緩執行包括上訴人的簡短答覆截止日期，該截止日期原定於2021年12月2日當天或之前提出。2022 年 3 月 9 日，第九巡迴法院發佈了一項命令，將暫停期延長至 2022 年 7 月 29 日
BHC和Bausch Health US對針對他們的指控提出異議，該訴訟將得到有力的辯護。
新墨西哥州司法部長消費者保護行動n
BHC和Bausch Health US是在新墨西哥州前警官提起的訴訟中被點名的。新墨西哥州總檢察長 Hector H. Balderas 在新墨西哥州聖達菲縣第一司法地區法院（新墨西哥州 ex rel.Balderas 訴強生公司等，Civil Action No.D-101-CV-2020-00013，於 2020 年 1 月 2 日提交），指控針對強生和強生消費者公司、BHC 和 Bausch Health US 提起與 Shower to Shower 有關的消費者保護索賠®及其據稱與間皮瘤和其他癌症的因果關係。2020年4月，Bausch Health US提出駁回動議，2020年9月，法院部分批准了《新墨西哥州醫療補助欺詐法》和《新墨西哥州針對納税人欺詐法》的索賠，並駁回了所有其他索賠。新墨西哥州根據《新墨西哥州不公平做法法》和其他普通法和公平訴訟理由對所有被告提起訴訟，指控被告非法營銷、銷售和推廣滑石粉產品。該訴訟旨在追回滑石粉產品的成本以及治療費用。
據稱石棉相關癌症是由這些產品引起的。Bausch Health 美國於 2020 年 11 月 16 日提交了答覆。2020 年 12 月 30 日，強生公司提出動議，要求對訴狀作出部分判決，2021 年 1 月 4 日，Bausch Health US 對該動議提起合併訴訟，但於 2021 年 3 月 8 日被駁回。審判計劃於2023年3月6日開始。
BHC和Bausch Health US對針對他們的指控提出異議，該訴訟將得到有力的辯護。
醫生過敏配方奶粉訴訟
2018年4月，Doctors Allergy Formula, LLC（“Doctors Allergy”）在紐約縣紐約州最高法院對Bausch Health Americas提起訴訟，聲稱違反了2015年資產購買協議下的合同和相關索賠，該協議聲稱包括Doctors Allergy聲稱本應由Bausch Health Americas支付的里程碑式付款。Doctors Allergy 聲稱其損失不少於 $23百萬。Bausch Health Americas對過敏醫生提出了反訴。Bausch Health Americas提出了一項動議，要求下令對Bausch Health Americas針對原告的反訴作出即決判決，並駁回原告對Bausch + Lomb的索賠。截至2021年5月，該動議已得到全面簡報。法院於2022年1月25日就該動議舉行了聽證會。該動議仍懸而未決。Bausch Health Americas對針對它的指控提出異議，該訴訟將得到有力的辯護。
關於眼藥水產品的訴訟前通知和要求函
2021 年 8 月 31 日，Bausch & Lomb Incorporated（“B&L Inc.”）收到了根據《加州民法典》第 1782 條提交的訴訟前通知和要求函，其中附有一位律師代表尋求代表一類Soothe購買者的個人提交的擬議集體訴訟（“通知信”）®標有 “不含防腐劑” 的眼藥水產品。通知信稱，根據《加州消費者法律救濟法》、《虛假廣告法》和《不正當競爭法》，B&L Inc. 可能對Soothe的標籤和營銷等承擔責任®當眼藥水產品含有所謂的防腐劑硼酸時，就是 “不含防腐劑”。根據與索賠人談判達成的非實質性金額的解決方案，該索賠人將放棄提起訴訟，公司現在認為此事已結案。
知識產權事務
preServisi®AREDS 專利訴訟
preServisi®AREDS 和 preServision®AREDS 2 是 OTC 眼部維生素配方，適用於中度至晚期 AMD 患者。PreserVision®美國配方專利已於 2021 年 3 月到期，但一項涵蓋該配方使用方法的專利在 2026 年仍然有效。B&L 已對 B&L 提起專利侵權訴訟 16聲稱侵犯這些專利的被告，在某些情況下，還包括相關的不公平競爭和虛假廣告的訴訟理由。 十一其中一宗訴訟隨後得到解決； 二導致了默認值。 一個被告在B&L Inc.提起訴訟後提起了宣告性判決訴訟，尋求與專利索賠以及虛假廣告和不公平競爭索賠有關的宣告性判決。截至提交本文件之日，有 三正在進行的行動：(1) Bausch & Lomb Inc. & PF Consumer Healthcare 1 LLC 訴 ZeaVision LLC，C.A. No. 6:20-cv-06452-CJS（W.D.N.Y.）；(2) Bausch & Lomb Inc. & PF Consumer Healthcare 1 LLC 訴 SBH Holdings LLC，C.A. No. cv-cv-01463-LPS（D. Del.）；以及（3）Bausch & Lomb Inc. & PF Consumer Healthcare Sch & Lomb Inc. & PF Consumer Healthcare 1 LLC 訴自然製造的營養產品；等人，C.A. No. 21-cv-01030-UNA（D. Del.）。 Bausch+ Lomb 對這些專利的實力仍然充滿信心，B&L Inc. 將繼續積極處理這些問題並捍衞其知識產權。
針對某些 Ocuvite 和 preserVision 的專利訴訟
2021 年 6 月 22 日，ZeaVision, LLC（“ZeaVision”）以侵犯某些 Ocuvite 的專利為由提起訴訟®和 preserVision®密蘇裏州東區的產品（案例編號 4:21-cv-00739-RWS）。2021 年 6 月 29 日，ZeaVision 修改了申訴，對某些 Ocuvite 申請了第二項專利®和 preserVision®產品。2021 年 11 月 16 日，ZeaVision 對某些 Ocuvite 的專利侵權再次提起申訴®和 preserVision®產品（案例編號 4:21-cv-01352-sep）。2022 年 3 月 1 日，這些病例得到合併。2022 年 3 月 10 日，法院批准了 Bausch+ Lomb 關於在各方審查之前暫停所有訴訟的動議。公司對索賠提出異議，並打算對此事進行大力辯護。
Lumify®第四段訴訟程序
2021 年 8 月 16 日，B&L Inc. 收到了來自 Slayback Pharma LLC（“Slayback”）的第四段認證通知，其中 Slayback 聲稱某些美國專利，每項專利都列在 FDA 的 Lumify 橙皮書中®（酒石酸溴莫尼定溶液）滴劑（“Lumify 專利”）要麼無效、不可執行，要麼不會因商業製造、使用或銷售Slayback的仿製藥滴劑而受到侵犯，Slayback已為此申請了簡短的新藥申請（“ANDA”）。B&L Inc. 通過其子公司Bausch + Lomb Ireland Limited獨家許可Eye Therapies, LLC（“Eye Therapies”）的Lumify專利。2021 年 9 月 10 日，B&L Inc.、Bausch + Lomb Ireland Limited 和 Eye Therapies 根據《Hatch-Waxman 法案》對 Slayback 提起訴訟，指控
Slayback 侵犯 Lumify 專利的一項或多項主張，從而觸發 30-Slayback ANDA 的批准將暫停一個月。
2022 年 1 月 20 日，B&L Inc. 收到了來自盧平有限公司（“盧平”）的第四段認證通知，其中盧平聲稱某些美國專利，每項專利都列在 FDA 的 Lumify 橙皮書中®（酒石酸溴莫尼定溶液）滴劑（“Lumify專利”）要麼無效、不可執行，要麼不會因商業生產、使用或銷售盧平的酒石酸溴莫尼定溶液而受到侵犯，其ANDA編號216716已由盧平申請。2022 年 2 月 2 日，B&L Inc.、Bausch + Lomb Ireland Limited 和 Eye Therapies 根據 Hatch-Waxman 法案對盧平提起訴訟，指控盧平侵犯了 Lumify 專利的一項或多項主張的專利，從而觸發了 30-魯平安達的批准期限為一個月。
Bausch + Lomb 仍然對 Lumify 的力量充滿信心®相關專利，B&L Inc. 打算大力捍衞其知識產權。
17.區段信息
可報告的細分市場
Bausch + Lomb歷來是BHC的一部分運營，據BHC的細分市場結構報道，從歷史上看，CODM是BHC的CODM。如 Bausch+ Lomb 正在過渡為一家獨立的上市公司，BHC 的首席執行官，他是 Bausch+ Lomb 的 CODM，評估瞭如何查看和測量 Bausch+ Lomb 的表現。這項評估需要重新調整 Bausch+ Lomb 的歷史細分結構，在 2021 年第二季度，Bausch + Lomb 確定其組織結構為 三運營細分市場，也是其可報告的細分市場。這種調整符合CODM的方式：（i）定期評估運營業績，（ii）做出資源分配決策，（iii）指定其直接下屬的職責。根據這些自2021年第二季度生效的變更，Bausch + Lomb在以下應申報領域開展業務，這些細分市場通常根據Bausch + Lomb的決策結構以及類似產品和服務的分組確定：（i）視力保健，（ii）眼科製藥和（iii）外科。從這份申請開始，視力保健/消費者醫療保健細分市場名稱改為視力保健。
•視力保健領域 包括：（i）銷售涵蓋各種佩戴方式的隱形眼鏡，包括日常一次性和經常更換的隱形眼鏡，以及（ii）隱形眼鏡護理產品和非處方藥的銷售（“OTC”）眼藥水、眼部維生素和礦物質補充劑，可治療眼部過敏、結膜炎和乾眼症等各種疾病。
•眼科製藥板塊 包括銷售各種專有和仿製藥品，用於術後治療和治療青光眼、高眼壓和視網膜疾病等多種眼部疾病，以及適用於治療用途的隱形眼鏡，必要時還可以在癒合期間提供光學矯正。
•外科部分包括銷售治療白內障、玻璃體和視網膜眼部疾病的工具和技術，包括人工晶體和輸送系統、超聲乳化設備和其他手術器械和設備。
分部利潤基於取消公司間交易後的營業收入。某些成本，例如無形資產攤銷、資產減值、在過程研發成本、重組和整合成本、與收購相關的或有對價成本和其他淨支出（收入），不包括在分部利潤的衡量標準中，因為管理層在評估分部財務業績時不包括這些項目。
公司包括Bausch + Lomb業務的財務、財務、某些研發計劃、税收和法律業務，並承擔與整體管理相關的某些費用、收益和損失 Bausch+ Lomb，未分配給其他業務部門。在評估分部業績和管理運營時，管理層不審查分部資產。此外，基於股份的薪酬的一部分被視為公司成本，因為此類支出的金額取決於全公司的業績，而不是任何單一細分市場的運營業績。
分部收入和利潤
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，該細分市場的收入和利潤如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | |
| 視力保健 | $ | 560 | | | $ | 556 | | | |
| 眼科藥品 | 155 | | | 163 | | | |
| 外科 | 174 | | | 162 | | | |
| 總收入 | $ | 889 | | | $ | 881 | | | |
| 分部利潤： | | | | | |
| 視力保健 | $ | 159 | | | $ | 165 | | | |
| 眼科藥品 | 40 | | | 56 | | | |
| 外科 | 15 | | | 16 | | | |
| 分部利潤總額 | 214 | | | 237 | | | |
| 企業 | (93) | | | (74) | | | |
| 無形資產的攤銷 | (65) | | | (76) | | | |
| 其他費用，淨額 | (2) | | | (2) | | | |
| 營業收入 | 54 | | | 85 | | | |
| 利息支出（注4） | (20) | | | — | | | |
| 外匯和其他 | (5) | | | (8) | | | |
| 所得税準備金前的收入 | $ | 29 | | | $ | 77 | | | |
按細分市場和產品類別劃分的收入
按細分市場和產品類別劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 視力保健 | | 眼科藥品 | | 外科 | | 總計 |
| 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 藥品 | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 108 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110 | | | $ | 121 | |
| 設備 | 214 | | | 223 | | | — | | | — | | | 172 | | | 159 | | | 386 | | | 382 | |
| 場外的 | 335 | | | 320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 335 | | | 320 | |
| 品牌和其他仿製藥 | 6 | | | 6 | | | 46 | | | 45 | | | — | | | — | | | 52 | | | 51 | |
| 其他收入 | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 6 | | | 7 | |
| $ | 560 | | | $ | 556 | | | $ | 155 | | | $ | 163 | | | $ | 174 | | | $ | 162 | | | $ | 889 | | | $ | 881 | |
頂部 十截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的產品 34% 和 33分別佔總收入的百分比。
地理信息
根據客户所在的地理區域，收入歸因於一個地理區域，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| （單位：百萬） | 2022 | | 2021 |
| 美國和波多黎各 | $ | 386 | | | $ | 377 | |
| 中國 | 82 | | | 89 | |
| 法國 | 55 | | | 52 | |
| 日本 | 50 | | | 58 | |
| 德國 | 43 | | | 41 | |
| 英國 | 27 | | | 24 | |
| 加拿大 | 22 | | | 23 | |
| 意大利 | 20 | | | 16 | |
| 西班牙 | 19 | | | 17 | |
| 俄國 | 17 | | | 19 | |
| 大韓民國 | 11 | | | 13 | |
| 波蘭 | 11 | | | 10 | |
| 墨西哥 | 11 | | | 8 | |
| 瑞典 | 9 | | | 10 | |
| 其他 | 126 | | | 124 | |
| $ | 889 | | | $ | 881 | |
已經進行了某些重新分類，反映在上表中。
主要客户
沒有任何個人客户佔總收入的10％或以上。
18.每股收益
2022 年 4 月 28 日，Bausch + Lomb 進行了股票整合，結果 350,000,000已發行和流通的普通股。T這些普通股在2021年1月1日被視為已發行和流通，以計算歸屬於Bausch + Lomb Corporation的基本和攤薄後每股收益。
歸屬於Bausch + Lomb的每股淨收益計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 |
| （以百萬計，每股金額除外） | | 2022 | | 2021 |
| 歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨收入 | | $ | 20 | | | $ | 27 | |
| 基本和攤薄後的加權平均普通股 | | 350 | | | 350 | |
| 歸屬於Bausch + Lomb Corporation的基本和攤薄後每股收益 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | |
在B+L IPO之前，沒有攤薄型股票工具或未兑現的股票獎勵。
19.後續事件
首次公開募股
與B+L IPO相關的S-1表格註冊聲明於2022年5月5日宣佈生效，Bausch + Lomb的普通股於2022年5月6日開始在紐約證券交易所和多倫多證券交易所交易，每種股票代碼均為 “BLCO”。Bausch + Lomb 還於 2022 年 5 月 5 日獲得了其最終的加拿大基地 PREP 招股説明書的最終收據。在S-1表格註冊聲明生效之前，Bausch + Lomb是BHC的全資子公司。2022 年 5 月 10 日，賣出股東出售 35,000,000Bausch + Lomb 的普通股，發行價為 $18.00根據Bausch + Lomb招股説明書，每股（減去適用的承保折扣）。2022年5月31日，B+L首次公開募股的承銷商部分行使了超額配股權
由賣方股東授予，2022 年 6 月 1 日，賣出股東又出售了一份 4,550,357Bausch + Lomb 的普通股，發行價為美元18.00每股（減去適用的承保折扣）。賣出股東獲得了B+L首次公開募股的所有淨收益。BHC預計將在與B+L首次公開募股和實現目標債務槓桿比率相關的慣例封鎖到期後完成Bausch + Lomb的分離，但須獲得相應的股東和其他必要批准，並受招股説明書中規定的與分離有關的各種風險因素的約束。
融資交易
2022 年 5 月 10 日， Bausch+ Lomb 簽訂了一項信貸協議（“信貸協議”，以及該協議下的信貸額度，即 “信貸額度”），提供約為美元的定期貸款2,500百萬帶有 a 五年到期期限（“定期融資”）和 五年循環信貸額度約為 $500百萬（“循環信貸額度”）。信貸額度幾乎由Bausch + Lomb及其在加拿大、美國、荷蘭和愛爾蘭的全資子公司的所有資產擔保，但某些例外情況除外。定期貸款以美元計價，循環信貸額度下的借款將以美元、歐元、英鎊和加元提供。截至2022年6月8日，循環信貸額度仍未提取。
在循環信貸額度下以 (i) 美元為單位的借款的年利率等於 Bausch+ Lomb 的期權，要麼：(a) 基於SOFR的定期利率或 (b) 美元基準利率，(ii) 加元的年利率等於 Bausch+ Lomb 的期權，要麼：(a) CDOR 或 (b) 加元最優惠利率，(iii) 歐元的年利率等於歐元同業拆借利率，(iv) 英鎊的年利率等於 SONIA（但是，前提是基於 SOFR 的利率、CDOR、EURIBOR 和 SONIA 一詞不得低於 0.00任何時候每年百分比，美元基準利率和加元最優惠利率應不低於 1.00在每種情況下，每年百分比（任何時候），再加上適用的利潤率。基於SOFR的定期貸款的信貸利差調整為 0.10%.
循環信貸額度下借款的適用利率為 (i) 0.75% 至 1.75相對於美元基準利率或加元最優惠利率借款的百分比以及介於兩者之間的百分比 1.75% 至 2.75SOFR、EURIBOR、SONIA 或 CDOR 借款的百分比基於 Bausch+ Lomb 的總淨槓桿率和 (ii) 之後 (x) Bausch + Lomb 借款的優先無抵押無信貸增強型長期債務獲得了標準普爾、穆迪和惠譽至少兩家公司的投資等級評級，(y) 定期貸款額度已以現金全額償還（“IG Trigger”），介於 0.015% 至 0.475相對於美元基準利率或加元最優惠利率借款的百分比以及介於兩者之間的百分比 1.015% 至 1.475SOFR、EURIBOR、SONIA 或 CDOR 借款的百分比基於 Bausch+ Lomb 的債務評級。此外， Bausch+ Lomb 必須支付以下承諾費 0.25循環信貸額度下未用承付款的年百分比，在IG Trigger之前按季度拖欠支付，兩者之間的融資手續費介於兩者之間 0.110% 至 0.275佔循環承付款總額的百分比，無論已使用還是未使用，基於 Bausch+ Lomb 的債務評級和按季度支付的欠款。 Bausch+ Lomb還必須按所有未償信用證下可提取的最大金額支付信用證費用，金額等於循環信貸額度下SOFR借款的適用利潤率，按季度拖欠支付，以及簽發信用證的慣常前期費用和代理費。
定期貸款機制下的借款的年利率等於 Bausch+ Lomb 的期權，要麼 (i) 基於SOFR的期限利率，再加上適用的保證金 3.25% 或 (ii) 美元基準利率，加上適用的利潤率 2.25%（但是，前提是基於 SOFR 的利率一詞不得低於 0.50在任何時候每年百分比，美元基準利率不得低於 1.50每年的百分比（任何時候）。基於SOFR的定期貸款的信貸利差調整為 0.10%.
除信貸協議中規定的某些例外情況和一攬子慣例外, Bausch+ 在某些情況下，Lomb 必須強制預付定期貸款下的貸款，包括：(i) 100保險和財產或資產損失賠償收益淨現金收益的百分比（受再投資權限制，根據槓桿比率和淨收益門檻減少），（ii） 100產生債務（信貸協議中規定的允許債務除外）產生的淨現金收益的百分比，（iii） 50過剩現金流的百分比（定義見信貸協議）會根據槓桿率減少，並受閾值的限制，以及（iv） 100資產出售淨現金收益的百分比（受再投資權限制，根據槓桿比率和淨收益門檻降低）。這些強制性預付款可用於支付未來的攤銷。
定期貸款的攤銷率為 1.00年利率，第一期應在2022年9月30日支付。 Bausch+ Lomb 可能會指示將預付款按到期順序用於此類攤銷付款。
償還BHC收購票據和資本申報表
2022 年 5 月 10 日 Bausch+ Lomb 向 BHC 支付的款項為：(i) $2,200100萬美元全額償還了BHC收購債務和（ii）美元229使用定期貸款的收益和手頭現金獲得的百萬美元資本回報。
與 BHC 簽訂的過渡服務協議
關於B+L首次公開募股的完成， Bausch+ Lomb 已與 BHC 簽訂了 TSA，在過渡基礎上在有限的時間內相互提供某些服務和其他援助，以幫助確保有序過渡
分離之後。TSA 規定了以下計算方法 Bausch+ 這些服務的費用不足。在 TSA 之下 Bausch+ Lomb 將獲得某些服務，包括信息技術服務、技術和工程支持、運營應用程序支持、法律、薪資、財務、税務和會計、一般管理服務和其他支持服務。根據TSA提供的個人服務計劃在特定時間段內提供，通常範圍為 六到 十二個月，取決於服務的性質。
除了前面討論的 TSA 和 MSA 外， Bausch+ Lomb已與BHC簽訂了某些其他協議，包括但不限於税收事務協議、員工事務協議、知識產權事務協議和房地產事務協議，這些協議為與BHC的持續關係提供了框架。
Bausch + Lomb 2022 激勵股票計劃
2022 年 5 月 5 日生效 Bausch+ Lomb 制定了 Bausch + Lomb Corporation 2022 年綜合激勵計劃（“計劃”）。總共有 28,000,000的普通股 Bausch+ Lomb 已獲得本計劃的授權。該計劃規定授予各種類型的獎勵，包括限制性股票單位（“RSU”）、股票增值權、股票期權、基於績效的獎勵和現金獎勵。根據該計劃，獎勵的行使價格（如果有）在授予日確定，不得低於該日每股公允市場價值。通常，股票期權的期限為 十年還有一個 三年歸屬期，但有限的例外情況除外。
同樣在2022年5月5日，關於B+L的首次公開募股， Bausch+ Lomb 向某些符合條件的接受者發放了 IPO 創始人補助金。符合條件的領取者是受僱於 Bausch + Lomb 或 Bausch + Lomb 子公司僱用的個人。大約 3,900,000IPO 創始人補助金已發放給 Bausch+ Lomb 執行官並獲得了獎勵 50以股票期權為形式的百分比和 50% 以 RSU 的形式出現。此外， Bausch+ Lomb 大約獲得了 5,700,000向符合非執行條件的接收者提供股票期權和限制性股票。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
導言
除非上下文另有説明，否則在本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中使用的術語中，“我們”、“我們的”、“Bausch + Lomb”、“公司” 和類似術語指的是Bausch + Lomb Corporation及其子公司。本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 已更新至2022年6月8日，應與本截至2022年3月31日的季度期10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”）中其他地方包含的未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中討論的事項包含經修訂的1933年《證券法》（“該法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的某些前瞻性陳述，這些陳述可能是適用的加拿大證券法（統稱為 “前瞻性陳述”）所定義的前瞻性信息。請參閲本討論末尾的 “前瞻性陳述”。
我們隨附的截至2022年3月31日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務報表規則和條例編制的，應與截至2021年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀，這些包含在 Bausch + Lomb 的決賽中招股説明書根據與Bausch + Lomb在S-1表格上的註冊聲明和Bausch + Lomb於2022年5月5日向加拿大證券管理機構（“CSA”）提交的補充PREP招股説明書有關的法案第424（b）（4）條於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交。我們認為，未經審計的中期簡明合併財務報表反映了公允報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有調整，包括正常和經常性調整。更多公司信息可在SEDAR上查閲，網址為www.sedar.com，也可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。除非另有説明，否則所有貨幣金額均以美元表示。
概述
Bausch + Lomb 是 Bausch Health Companies Inc.（“BHC”）的子公司。Bausch + Lomb 是一家全球領先的眼部健康公司，致力於保護和增強全球數百萬人的視力，從出生的那一刻到生命的各個階段。我們的使命既簡單又強大：幫助您看得更好，生活得更好。我們主要在眼部健康領域開發、製造和營銷，這些產品在大約 100 個國家直接或間接銷售。作為一家完全整合的眼部健康企業，Bausch + Lomb 擁有成熟的隱形眼鏡、人工晶體和其他醫療器械、手術系統和設備、維生素和礦物質補充劑、鏡片護理產品、處方眼藥和其他消費產品系列，使我們有能力在眼部健康市場的各個領域競爭。
我們全面的400多種產品組合經過全面整合和構建，旨在為我們的客户提供終身眼部健康需求的全方位服務。我們的標誌性品牌建立在我們近 170 年的歷史中建立的客户深厚信任和忠誠度之上。我們的全球研究、開發、製造和商業足跡約為 12,500 名員工，業務遍及大約 100 個國家，將我們的業務範圍擴展到全球數十億潛在客户。長期以來，我們一直參與眼部健康領域許多最重要的進步，我們相信我們有能力在未來繼續引領眼部健康的進步。
可報告的細分市場
我們的產品組合分為三個運營和應報告領域：（i）視力保健、（ii）眼科藥品和（iii）外科。我們已經發現並將繼續相信這些業務存在重大機遇，我們相信我們現有的投資組合、商業足跡和產品開發項目渠道使我們能夠在這些市場上成功競爭，併為我們提供為股東創造價值的最大機會。以下是公司各部門的簡要描述：
視力保健領域—包括我們的隱形眼鏡和消費類眼部護理業務，包括我們的Biotrue等領先產品®OneDay 每日一次性用品和我們的 Biotrue®多用途解決方案。
我們的隱形眼鏡產品組合涵蓋各種佩戴方式，包括日常一次性隱形眼鏡和經常更換的隱形眼鏡，以及適用於治療用途的隱形眼鏡，如果需要，還可以在治療過程中提供光學校正。特別是，我們的視力保健隱形眼鏡產品組合包括我們的 Bausch + Lomb INFUSE®（硅水凝膠（“SiHy”)) 每日一次性隱形眼鏡，Biotrue®一日一日一次性用品，pureVision®siHy 隱形眼鏡、sofLens®每日一次性用品和 Bausch + Lomb ULTRA®隱形眼鏡。
我們的消費者眼部護理業務包括隱形眼鏡護理產品、非處方（“OTC”）眼藥水，可治療各種疾病，包括眼部過敏、結膜炎、乾眼症和紅腫緩解以及眼部維生素和礦物質補充劑。我們的眼部維生素產品包括我們獲得專利的 preserVision®AREDS 2 配方含有美國國家眼科研究所推薦的六種關鍵營養素的確切水平，有助於降低中度至晚期年齡相關性黃斑變性（“AMD”）患者的進展風險，以及支持整體眼部健康的補充劑。在我們的消費者眼部護理業務中，我們的鏡片護理產品組合包括 Biotrue®和 Renu®多用途解決方案和波士頓®清潔的
還有調理解決方案，我們的眼藥水包括 LUMIFY®，舒緩®，Artelac®, 阿拉威®而且 Mioclear™ 和我們的眼部維生素包括 preServision®和 Ocuvite®.
在截至2021年12月31日的年度中，我們的視力保健部門有七個產品特許經營權，年收入超過1億美元，具體如下：preServision®/Ocuvite®，Biotrue®，sofLens®，雷努®，Bausch + Lomb ULTRA®，Artelac®還有 LUMIFY®.
眼科製藥領域—由一系列專有和仿製藥物組成，用於術後治療和治療多種眼部疾病，例如青光眼、眼部炎症、眼部高血壓、乾眼症和視網膜疾病。主要的專有眼科藥物品牌是 VYZULTA®，Lotemax®，普羅倫薩® 還有 BEPREVE®.
外科領域—包括用於治療角膜、白內障、玻璃體和視網膜眼部疾病的醫療器械設備、消耗品和儀器工具及技術，包括人工晶體（“iOL”）和輸送系統、超聲乳化設備以及白內障手術所需的其他手術器械和設備。主要外科品牌包括 Akreos®，AMVISC®，水晶® iOLS、enVista® iols，千禧年®，星際精英® 視力增強系統，Storz®眼科器械，VICTUS® 飛秒激光，Teneo®，Eyefill® 還有 Zyoptix®.
Bausch + Lomb 眼部健康業務的首次公開募股和分離
2020年8月6日，我們的母公司BHC宣佈計劃將我們的眼健康業務與BHC的其餘部分分離為一個獨立的上市實體（“分離”）。2022 年 1 月，BHC 完成了我們新的眼部健康實體的內部組織設計和結構。與Bausch + Lomb的首次公開募股（“B+L IPO”）相關的註冊聲明於2022年5月5日宣佈生效，我們的普通股於2022年5月6日在紐約證券交易所和多倫多證券交易所開始交易，每種股票代碼均為 “BLCO”。在B+L IPO完成之前，我們是BHC的間接全資子公司。2022年5月10日，根據Bausch + Lomb招股説明書，BHC（“賣出股東”）的全資子公司以每股18.00美元（減去適用的承保折扣）出售了Bausch + Lomb的35,000股普通股。2022年5月31日，B+L IPO的承銷商部分行使了賣方股東授予他們的超額配股權，2022年6月1日，賣方股東以每股18.00美元的發行價（減去適用的承銷折扣）額外出售了4,550,357股Bausch + Lomb普通股。賣出股東獲得了B+L首次公開募股的所有淨收益。B+L首次公開募股結束後（部分行使超額配股權生效後），BHC直接或間接持有310,449,643股Bausch + Lomb普通股，約佔我們普通股的88.7％。據我們瞭解，BHC預計將在與B+L首次公開募股和實現目標債務槓桿率相關的慣例封鎖到期後完成Bausch + Lomb的分離，但須獲得相關股東和其他必要批准。
參見我們的註釋 19 “後續事件” 截至2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表出現在本表10-Q的其他地方，以獲取更多信息。
我們認為，分離為Bausch + Lomb提供了一個難得的機會，它將為我們提供運營靈活性，使我們處於有利地位，使我們能夠為眼部健康業務釋放額外價值，這是一家與BHC其他產品組合和業務不同的業務。作為一個獨立的實體，Bausch + Lomb的管理層認為，它有能力專注於其核心業務，以推動進一步增長，更有效地配置資本並更好地管理我們的資本需求。此外，分離將使我們和市場能夠將我們的眼健康業務的經營業績與其他 “純粹的” 眼健康公司的經營業績進行比較。儘管管理層認為這些交易將帶來額外價值，但無法保證分離會成功實現這一目標。
見 “風險因素——與分離有關的風險”包含在Bausch + Lomb於2022年5月5日根據與Bausch + Lomb在S-1表格上的註冊聲明有關的法案第424（b）（4）條向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中，也包含在Bausch + Lomb於2022年5月5日向CSA提交的補充PREP招股説明書中。
為增長定位
產品開發
我們通過內部開發和戰略許可協議不斷尋找新產品機會，如果成功，這將使我們能夠利用我們的商業足跡，補充我們現有的產品組合，滿足市場上未滿足的特定需求。
我們專注於將創新產品推向市場，為醫生、患者和消費者提供服務，以追求 幫助世界各地的人們看得更好，生活得更好。我們一直在尋找眼部健康市場的關鍵趨勢，以應對這些趨勢 改變醫生、患者和消費者的需求，確定投資領域以擴大我們的市場份額並維持我們的市場份額 在各業務領域處於領先地位。我們的領導團隊積極管理我們的渠道，以確定我們的內容 相信這些創新且可實現的項目可以滿足消費者、患者和眼部健康專業人員未得到滿足的需求 預計將在未來提供增量和可持續的收入和增長。我們相信我們目前的渠道 足夠強大，足以實現這些目標，併為我們的核心業務提供足夠的未來收入來源 維持我們的增長和企業健康，因為我們既定產品組合中的其他產品面臨仿製藥競爭並輸掉 動量.
我們相信，我們無與倫比的眼部健康知識和見解使我們能夠通過差異化產品開發方法來利用市場趨勢，其產品線側重於優先考慮客户需求，積極尋求外部創新，在我們的產品組合中設計、開發和推進富有創意、合乎道德的眼部健康產品，以滿足眼保健專業人員、患者和消費者未得到滿足和不斷變化的需求。自 2017 年以來，我們在大約 60 個國家推出了超過 260 種新產品。我們的團隊由大約 850 名專職研發（“R&D”）員工組成，專注於推進我們的產品線和尋找新產品機會，我們相信我們今天有重要的創新機會。我們計劃開發和商業化我們的全球產品線，約有100個處於臨牀前和臨牀開發的不同階段，包括治療近視的新型隱形眼鏡和處方藥、下一代白內障設備、優質人工晶體、乾眼症的研究性治療方法、眼部維生素和不含防腐劑的眼藥水配方、下一代白內障設備等，旨在擴大我們的產品組合並加速未來的增長。
我們的內部研發組織專注於通過臨牀試驗開發產品。截至 2022 年 3 月 31 日，我們在全球有大約 100 個項目在籌建中。下面列出了在本期和前一時期獲得我們研發投資很大一部分的某些核心內部研發項目。
視力保健管道
我們認為視力保健是一個非常注重創新的市場。因此，我們相信通過專注於新材料和產品，我們的視力保健業務將實現增長。我們利用我們在眼部健康方面的專業知識，基於創新的下一代材料和產品建立了視力保健產品線，我們打算通過結合內部和外部業務發展計劃繼續發展我們的產品線。我們的視力保健管道產品範圍如下：
隱形眼鏡產品線
我們正在開發新材料，預計將繼續推出創新產品，例如我們的 Bausch + Lomb INFUSE®隱形眼鏡，這是一款有機硅水凝膠日用一次性隱形眼鏡，採用注入 ProBalance Technology™ 的下一代材料設計，有助於維持眼表動態平衡，幫助減輕隱形眼鏡乾燥的症狀。有機硅水凝膠材料為眼睛健康提供更高的氧氣透過率，提高了最終用户的安全性和舒適度，並提高了眼保健提供者的盈利能力。這種組合應該會繼續使我們的其他 SiHy 品牌受益：Bausch + Lomb ULTRA®、AQUALOX™ 和 PureVision®.
•SiHy Daily-一款有機硅水凝膠日用一次性隱形眼鏡，旨在提供全天清晰的視力。2018 年 9 月，我們在日本推出了 SiHy Daily，品牌名為 AQUALOX™ ONE DAY。2020 年 8 月，我們在美國推出了 SiHy Daily，品牌名為 Bausch + Lomb INFUSE®SiHy 每日一次性隱形眼鏡。2020年第四季度，SiHy Daily在澳大利亞、香港和加拿大推出，品牌名為Bausch + Lomb Ultra®有一天。SiHy Daily 還獲得了中國、新西蘭、日本、韓國、歐洲、新加坡和馬來西亞的監管部門批准，其品牌將被命名為 Bausch + Lomb Ultra®有一天，在2021年第二季度，我們在韓國和新加坡推出了 SiHy Daily，名為 Bausch + Lomb Ultra®有一天。
•Biotru®OneDay for 散光——散光患者每日使用的一次性隱形眼鏡。《生物真相》®OneDay 隱形眼鏡採用表面活性技術™，可提供脱水屏障。《生物真相》®OneDay for Astigmatism 還包括經過改進的壓艙周圍幾何結構，可為散光患者提供穩定性和舒適度。我們於 2016 年 12 月推出了這款產品，並在 2017 年至 2020 年間每年推出了更大的功率範圍和進一步的功率範圍。Biotru®OneDay for Astigmatis 也已獲得中國監管部門的批准。
•Bausch + Lomb ULTR®每月使用一次的硅膠水凝膠鏡片-專為滿足 MistureSeal 患者的生活方式和視力需求而設計®技術，可在整整 16 小時內保持 95% 的隱形眼鏡水分。2020 年第二季度，Bausch + Lomb ULTRA®獲得了歐盟頒發的為期七天的延長磨損指示批准，並獲得了中國國家藥品監督管理局的監管批准。
•Bausch + Lomb ULTR®用於散光隱形眼鏡的多焦點隱形眼鏡-眼部護理專業人士合身套裝中首款也是唯一一款作為標準產品的多焦點復曲面鏡片。新的月度硅膠水凝膠鏡片專為滿足散光和老花眼患者的生活方式和視力需求而設計，
將該公司獨特的 3-Zone Progressive™ 多焦設計與其 OpticAlign 的穩定性相結合®帶有 MostireSeal 的復®為眼科保健專業人員及其患者提供先進的隱形眼鏡技術的技術，該技術可在初次鏡片檢查期間為當天佩戴提供便利。Bausch + Lomb ULTR®多焦散光治療於2019年6月推出，並於2020年第二季度獲得歐盟監管部門的批准。2021 年 7 月，我們推出了該產品的擴展參數範圍。
•Zen™ 用於老花眼的多焦點鞏膜鏡片——2019 年 1 月，我們推出了該產品，僅與 Zenlens™ 和 Zen™ RC 鞏膜鏡片一起提供，將允許眼部護理專業人員為角膜規則和不規則角膜以及患有眼表面疾病（例如干眼症）的老花眼患者進行治療。Zen™ 多焦鞏膜鏡頭採用離心光學元件，可將近功率定位在視覺軸上方。
•有形的®Hydra-pe®-一種粘合在隱形眼鏡表面的高水聚合物塗層，旨在解決隱形眼鏡不適和乾眼症狀。我們在 2019 年 3 月推出了這款產品。有形的®Hydra-pe®塗層技術與我們的波士頓相結合®材料和 Zenlens™ 鞏膜鏡片系列將幫助眼保健專業人員為視力需求困難的患者提供更好的鏡片佩戴體驗。
•2020年10月，我們宣佈已與Brien Holden Vision Institute（“BHVI” 和許可證，即 “BHVI 許可證”）簽訂了由BHVI開發的近視控制隱形眼鏡設計的獨家全球許可協議。我們計劃將BHVI的新型隱形眼鏡設計與我們領先的隱形眼鏡技術相結合，開發旨在減緩兒童近視進展的潛在隱形眼鏡治療方法。
•我們正在開發一種定製的角膜塑形鏡片，該鏡片採用基於專有軟件的配合系統，用於治療近視，尤其是兒童近視，我們預計將於2023年推出，尚待美國食品藥品管理局批准。
•我們正在開發某些採用改進色彩技術的化粧品隱形眼鏡，我們預計將於2023年和2024年在某些亞洲市場推出。
消費者眼部護理產品線
我們已經通過內部開發計劃和外部業務發展機會建立和加強了我們的消費者眼部護理產品線，並打算通過內部和外部業務發展計劃相結合來繼續發展我們的產品線。我們的消費者眼部護理產品線包括：
◦LUMIFY®（酒石酸溴莫尼定眼用溶液，0.025％）-一種作為眼部發紅緩解劑開發的非處方眼藥水。我們於 2018 年 5 月在美國推出了這款產品。目前，我們正在開發幾種新的系列配方。支持這些線路延伸的第一項三期研究已經啟動。預計其他研究將在2022年下半年開始。
◦雷努®高級多用途解決方案（“MPS”）-包含三重消毒系統，可殺死 99.9% 的細菌，並具有雙表面活性劑系統，可提供長達 20 小時的水分。雷努®Advanced MPS 已獲得 FDA 批准，適用於調理、清潔、去除蛋白質、消毒、沖洗和儲存軟性隱形眼鏡，包括由硅水凝膠組成的隱形眼鏡。雷努®Advanced MPS已在韓國、印度、墨西哥、印度尼西亞、馬來西亞、新加坡以及2020年第二季度獲得歐盟監管部門的批准。2021 年，Renu®Advanced MPS 在希臘推出，並獲得了中國和臺灣監管部門的批准。我們預計 2022 年將在中國、臺灣、捷克共和國、以色列、波蘭、斯洛伐克、中東和非洲地區以及拉丁美洲地區推出，並於 2023 年在其他地區推出。
◦Biotru®Hydration Plus 多用途解決方案 — 新一代 Biot®MPS 含有 25% 的透明質酸，三重消毒系統可殺死 99.9% 的經過測試的細菌，提供鏡片護理/清潔的雙表面活性劑系統和提供抗氧化特性的赤蘚糖醇。該配方提供長達 20 小時的保濕效果。Biotru®Hydration Plus MPS 於 2022 年在美國推出，並已獲得加拿大衞生部和中國國家藥品監督管理局（“NMPA”）的監管批准。
眼科製藥管道
我們打算通過內部開發和外部業務發展機會加強我們的創新藥物產品線，重點是生命週期管理、仿製藥和 “眼後疾病”。我們的眼科藥物管道產品系列如下所述：
•2019 年 10 月，我們獲得了 Clearside Biomedical, Inc. 的獨家許可（“Clearside”，該許可證稱為 “Clearside 許可證”），用於XIPERE的商業化和開發®美國和加拿大（曲安奈德丙酮超氯環狀注射懸浮液）。XIPERE®是皮質類固醇曲安西龍丙酮的專有懸浮液，專為通過Clearside的專有SCS微注射器給藥而配製®。2021 年 10 月，美國食品藥品管理局批准了 XIPERE®用於脈絡膜上用於治療與葡萄膜炎相關的黃斑水腫。我們推出了 XIPERE®在2022年第一季度，並認為這是美國目前可用的第一種也是唯一一種用於治療與葡萄膜炎相關的黃斑水腫的超脈絡膜療法。
•2019 年 12 月，我們宣佈已獲得 Novaliq GmbH（“Novaliq 許可證”）的獨家許可（“Novaliq 許可證”），用於在美國和加拿大商業化和開發研究性治療藥物 NOV03（perfluohexyloctane），這是一種同類首創的研究藥物，如果獲得美國食品藥品管理局的批准，將具有治療與瞼板腺功能障礙（“MDED”）相關的乾眼病（“DED”）的新型作用機制 GD”)。2021 年 4 月，我們公佈了來自兩項 3 期研究中第一項的具有統計學意義的關鍵數據；2021 年 9 月，我們公佈了第二項 3 期研究的具有統計學意義的關鍵數據。我們預計將在2022年上半年提交新藥申請，如果獲得批准，我們預計將於2023年在美國上市。如果獲得美國食品藥品管理局的批准，我們相信增加這種含有MGD的DED的研究性治療將有助於在我們強大的綜合眼部健康產品組合的基礎上再接再厲。
•根據2020年10月與Eyenovia, Inc. 達成的協議條款，我們在美國和加拿大獲得了獨家許可（“Eyenovia 許可證”），用於開發和商業化阿托品眼科溶液的研究性微劑量配方；這可能是減少小兒近視進展的同類首創研究療法。微劑量給藥旨在降低全身和眼部藥物暴露。我們預計將在2022年下半年完成第三階段研究的註冊。如果獲得美國食品藥品管理局的批准，我們認為這種研究產品有可能改變減少兒童近視進展的治療模式。
•2020 年 5 月，我們與 STADA Arzneimittel AG 及其開發合作伙伴 Xbrane Biopharma AB（“Xbrane”）簽訂了獨家許可協議（“Stada-xBrane 許可證”），將Lucentis的候選生物仿製藥在美國和加拿大商業化®（ranibizumab），一種用於治療濕性AMD等嚴重眼部疾病的血管內皮生長因子抑制劑。我們預計將在2023年推出該產品（視Xbrane重新提交簡短的生物製劑許可申請（“aBLa”）的時間而定）。
手術管道
我們通過內部和外部開發和許可計劃建立和加強了我們的眼科手術渠道，並打算通過內部和外部業務發展計劃相結合繼續發展我們的產品線。我們開發的手術管道產品系列旨在鞏固我們在現有細分市場的地位，並進入新的細分市場以擴大產品範圍。
•在2021年第一季度，我們推出了LuxSmartTM具有擴展焦深（“EDOF”）設計的 iOL。我們於 2020 年 12 月開始首次植入，並在 2021 年第一季度擴大了在英國、法國、德國、瑞典、意大利、西班牙、波蘭、香港和捷克共和國的預發射活動。在 2021 年的剩餘時間裏，我們擴大了 LuxSmart 的發佈時間TM向其他歐洲國家提供IOL，包括比利時、荷蘭、挪威、葡萄牙、瑞士、希臘、保加利亞、匈牙利、羅馬尼亞和塞爾維亞。我們預計將擴大LuxSmart的發佈範圍TM2022 年晚些時候和 2023 年，其他部分市場的 IOL 將進入部分市場。
•我們正在擴大基於 EnVista 的優質 IOL 產品組合®平臺採用 Monofocal Plus、EDOF 和三焦光學設計，用於老花眼矯正。我們預計它們將與我們的SimpliFeye一起商業化®預裝注射器有兩種選擇：非復位注射器和用於散光患者的復位注射器。我們預計分別在2023年、2024年和2025年推出針對老花眼的Monofocal Plus、Trifocal和EDOF光學設計。
•我們正在開發新一代 Phaco 和 Vitroretinal 組合系統，我們預計該系統將在現有的 Stellaris Elite 基礎上成為未來的創新®視力增強系統通過引入新的流控系統、增強互連和聯網、擴展手術參數以及提供各種新外圍設備來增強外科醫生在整個外科手術過程中的控制。
•我們正在開發兩款採用先進技術的新飛秒激光器，預計將於2024年推出。這些產品專為白內障和屈光手術市場而設計。
•我們正在為我們的 Teneo Excimer 激光器開發新的創新、個性化角膜治療方法，我們預計將於 2023 年推出。
•新的眼科粘膜外科器械（“OVD”）產品——一種配方，用於在白內障手術期間的白內障超聲乳化過程中保護角膜內皮，並在人工晶體輸送過程中幫助腔室維護和潤滑。 2020年1月，我們開始了美國食品藥品管理局對粘性OVD產品（StableVisc™）的臨牀研究，研究報告預計將於2022年6月發佈。美國食品藥品管理局預計將在2022年第四季度獲得批准，預計在2023年第一季度推出。此外，2021年3月，我們在2021年6月在美國推出的Clearvisc™ 分散型OVD獲得了美國食品藥品管理局的上市前批准。
戰略許可協議
為了補充我們的內部研發計劃並擴大和更新我們的產品組合，我們還通過與其他創新產品解決方案進行戰略調整來尋找機會，通過安排來擴大我們的產品線，使我們能夠獲得獨特的產品和研究療法。我們的戰略許可協議包括上文關於我們的 Vision Care 渠道的討論中概述的 BVHI 許可證以及 Clearside 許可證 Novaliq
許可證、Eyenovia 許可證和 Stada-xBrane 許可證均在上文對我們的眼科製藥產品線的討論中進行了概述。
在正常業務過程中，我們將簽訂精選的許可和合作協議，主要在美國和加拿大進行獨特產品的商業化和/或開發。這些產品有時是針對獨特疾病的早期開發階段的研究性治療方法。最終結果，包括該產品是否會：（i）完全開發，（ii）獲得FDA或其他監管機構的批准，（iii）由第三方付款人承保，或（iv）分銷盈利，尚不確定。根據某些協議，公司可能需要根據特定的發展、監管或商業里程碑的實現情況支付款項。
我們正在並將繼續考慮進一步的戰略許可機會，以滿足消費者、患者和眼部健康專業人員未得到滿足的需求，其中一些需求的規模可能很大。
戰略收購s
我們會有選擇地考慮任何我們認為與當前組織和戰略計劃非常相符的收購。我們力求只進行那些能為我們提供與現有業務顯著協同效應的收購，從而最大限度地降低核心業務的風險並提供長期增長機會。最近，我們達成的交易雖然不會立即影響我們的經營業績，但預計將在未來幾年增加我們的利潤，為我們的長期增長戰略做出貢獻。
我們正在考慮在我們的核心治療領域獲得更多收購機會，其中一些領域的規模可能很大。
擴大銷售隊伍
我們擁有完善的銷售網絡，使我們處於獨特的地位，可以滿足我們所在地區的客户需求 服務，建立深厚的忠誠和持久的關係。通過我們的團隊，我們與各種醫生和患者互動 世界各地的協會。這些專業關係是我們久經考驗的轉換記錄的基礎 創新銷售量高的值得信賴的產品，為我們提供額外的患者見解和消費者反饋 善意地為創新工作提供信息。具體而言，我們正在尋找機會從戰略上擴大我們的銷售隊伍 按需分配地域，用於支持新產品的發佈，最近一次是為了支持我們推出的 Bausch + Lomb 注入®，Biotrue®OneDay and Bausch + LOMB U®隱形眼鏡以推動增長並最大限度地提高回報 在我們的產品組合中。
電子商務
我們看到了電子商務的增長機會，電子商務現在佔我們視力保健收入的10％以上。我們認為，由於在線訂購和訂閲交付的便利性，使用電子商務平臺購買我們產品的趨勢將繼續影響我們的業務。我們認為，我們的產品非常適合通過電子商務渠道進行銷售，因為我們的產品重量輕，易於運輸，因此貨架穩定，運輸便宜。此外，我們許多產品的週期性購買週期將使他們能夠從訂閲服務的持續增長中獲利。我們將繼續尋找更多投資這些平臺的機會，以滿足消費者需求並推動增長。
投資我們的製造設施
為了支持我們的核心業務，我們已經並將繼續對基礎設施進行戰略投資，其中最重要的是我們在愛爾蘭的沃特福德工廠、我們在紐約的羅切斯特工廠和我們在弗吉尼亞的林奇堡工廠。
滿足對我們 Biotrue 的預測需求®OneDay 系列隱形眼鏡於 2017 年 7 月投入使用，沃特福德工廠一項耗資 1.75 億美元的多年戰略擴建項目。擴建項目的重點是：（i）開發用於製造、自動檢測和包裝隱形眼鏡的新技術，（ii）對該技術進行全面驗證，（iii）擴大沃特福德工廠的規模。
滿足全球對我們的 Bausch + Lomb ULTRA 的預期需求®隱形眼鏡系列，2017年12月，我們完成了對羅切斯特工廠的為期多年、耗資2.2億美元的戰略升級。此次升級提高了產能，以支持我們的 Bausch + Lomb Ultra®以及 siHy Daily AQUALOX™ 產品線，更好地支持其他知名隱形眼鏡的生產，例如我們的 PureVision®，純粹的版本®2（SVS、Toric 和多焦點）、sofLens®38 和 silSoft®.
為了滿足全球對我們的SiHy Daily一次性隱形眼鏡的預期需求，我們於2018年11月啟動了3億美元的額外擴建項目，為我們的羅切斯特和沃特福德工廠增加多條生產線。生產線安裝計劃的第一階段已經完成，2022 年上半年，我們在羅切斯特和沃特福德的工廠開始商業化生產某些最新的隱形眼鏡。我們預計將在2022年下半年完成羅切斯特和沃特福德工廠的擴建計劃。
2021 年 7 月，我們宣佈計劃額外投資 9,000 萬美元，以增加沃特福德工廠的產能，以滿足對我們 Biotrue 的預期需求®OneDay 系列日用一次性隱形眼鏡。新的生產線預計將於2023年完工。如果按計劃完工，我們最近宣佈的沃特福德工廠擴建將是我們對Bausch + Lomb製造設施的第五次重大擴建，以支持我們在截至2023年的七年內努力增加隱形眼鏡市場的市場份額。
我們認為，對沃特福德、羅切斯特和林奇堡工廠的投資進一步表明了我們在Bausch + Lomb產品中看到的增長潛力。
我們的競爭環境
我們在一個有許多競爭對手的市場中運營，面臨來自競爭對手產品和新產品的競爭 進入市場。我們還面臨着來自市場新進入者以及來自現有市場的競爭的威脅 競爭對手，包括生產成本可能較低的海外競爭對手。為了保護和增加我們的市場份額，我們： (i) 積極管理我們的定價，(ii) 用創新的新產品更新我們的產品組合，(iii) 管理我們的產品 解決仿製藥競爭的投資組合。
商業趨勢
除了前面概述的行動外，下述事件已經影響並可能影響我們的業務趨勢。本節討論的事項包含前瞻性陳述。請參閲 “前瞻性陳述” 以獲取更多信息。
俄烏戰爭
2022 年 2 月，俄羅斯入侵烏克蘭。隨着軍事活動的進行以及對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭特定地區的制裁、出口管制和其他措施的實施，戰爭越來越多地影響經濟和全球金融市場，加劇了持續的經濟挑戰，包括通貨膨脹率上升和全球供應鏈中斷等問題。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們歸屬於俄羅斯的收入分別為1700萬美元和1,900萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們歸屬於烏克蘭的收入分別為100萬美元和200萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們歸屬於白俄羅斯的收入分別為100萬美元和200萬美元。隨着東歐地緣政治局勢的持續加劇，政治事件和制裁不斷變化，我們將繼續評估俄烏戰爭將對我們業務產生的影響。這些影響可能包括但不限於：(i) 生產中斷或停止，(ii) 庫存損壞或損失，(iii) 東歐供應鏈和產品分銷中斷，(iv) 商品價格和貨幣波動，(v) 銀行系統和資本市場中斷，(vii) 受影響地區業務銷售和收益減少，(viii) 成本增加和 (viii) 網絡攻擊。
迄今為止，這些挑戰已開始影響我們在該地區的業務，我們預計，該地區持續的衝突以及國際社會為應對而採取的制裁和其他行動將繼續阻礙我們與該地區的客户和供應商開展業務的能力。例如，我們預計在向俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的客户供應產品時將遇到進一步的中斷和延遲。由於衝突，這些國家對我們產品的需求也可能進一步減少。此外，我們預計在向此類客户收取應收賬款方面會遇到困難。如果我們與該地區的新客户或現有客户和供應商開展業務的能力繼續受到阻礙，我們的業務和運營，包括我們的收入、盈利能力和現金流，可能會受到不利影響。此外，如果國際社會實施的制裁和其他報復措施發生變化，我們可能被要求停止或暫停在該地區的行動，或者，如果衝突惡化，我們可能會自願選擇這樣做。我們無法保證當前的制裁或這些制裁或其他措施的未來可能發生的變化不會對我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的業務產生實質性影響。我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的業務和業務的中斷或暫停可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。我們將繼續監測俄烏戰爭對宏觀經濟狀況的影響，並不斷評估這些問題可能對我們的業務產生的影響。
有關這些風險以及與我們的國際業務相關的其他風險的進一步討論，請參閲 “風險因素——與我們的國際業務範圍相關的風險””包含在Bausch + Lomb於2022年5月5日根據與Bausch + Lomb在S-1表格上的註冊聲明有關的法案第424（b）（4）條向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中，也包含在Bausch + Lomb於2022年5月5日向CSA提交的補充PREP招股説明書中。
COVID-19 疫情的影響
COVID-19 疫情的前所未有的性質已經並將繼續對全球經濟產生不利影響。COVID-19 疫情以及政府、私營部門參與者和公眾為遏制 COVID-19 病毒的傳播和/或應對其影響而作出的反應對企業和商業產生了重大的直接和間接影響。這包括但不限於供應鏈中斷、員工基礎和交易活動、設施關閉和生產暫停。在2020年第二季度，我們的收入受到的負面影響最大
為應對 COVID-19 疫情而採取的社會限制和其他預防措施。但是，隨着政府開始取消社會限制，允許某些醫療保健提供者的辦公室重新開放以及某些手術和選擇性醫療程序繼續進行，在2020年第三季度之前，某些企業收入的負面趨勢開始趨於平穩並趨於穩定。在 2020 年 12 月推出有效疫苗後，感染率開始下降，這標誌着從 COVID-19 疫情中恢復的開始。
在整個 2021 年，我們的許多業務和地區的收入逐漸恢復到疫情前的水平。但是，在包括中國在內的某些地區（詳見下文），我們繼續受到 COVID-19 疫情對我們在這些地區的業務的負面影響。每家企業的復甦率將因地域而異，除其他外，將取決於 COVID-19 病毒及其變種和亞變株疫苗的可用性和有效性、政府的應對措施、患者和客户採取的預防措施、取消剩餘的社會限制的速度，以及一旦解除，則假設在病毒或變種和亞種捲土重來時社會限制不會得到實質性重現其變異菌株以及為應對 COVID-19 疫情而採取的其他行動。
omicron 變體在中國的爆發導致了政府的強制封鎖和其他社會限制，這影響了我們在中國某些地區，尤其是上海照常開展業務的能力。中國的封鎖影響了對某些產品的需求，尤其是我們的隱形眼鏡和消費類眼部護理產品，因為現成避難所的訂單限制了隱形眼鏡和相關產品的使用需求和需求。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們在中國的收入分別為8200萬美元和8900萬美元，減少了700萬美元，這在一定程度上反映了中國omicron變體激增所帶來的挑戰。我們預計，我們在2022年第一季度看到的中國COVID政策和封鎖帶來的不利因素將在2022年第二季度繼續產生影響，但我們預計我們在中國的收入將在2022年下半年恢復正常。此外，政府強制實施的封鎖導致某些企業暫停運營，這給我們的產品的分銷和有限數量的原材料的採購帶來了分銷和其他物流問題。截至提交本文件之日，我們已經在中國處理了這些問題，對我們的製造和分銷流程的影響微乎其微。但是，由於全球對 COVID-19 疫情的反應的影響仍然不穩定，我們將繼續監測 COVID-19 病毒及其變體和亞變體菌株對我們業務的影響，以便在新問題出現時及時予以解決。
有關這些風險和其他與 COVID-19 相關的風險的進一步討論，請參閲 Bausch + Lomb 根據 Bausch + Lomb 在 S-1 表格註冊聲明相關法案第 424 (b) (4) 條於 2022 年 5 月 5 日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中包含的 “風險因素——與 COVID-19 相關的風險”，以及 Bausch + Lomb 於 2022 年 5 月 5 日向 CSA 提交的 PREP 補充招股説明書中。
美國税收改革
2021 年 4 月，美國總統約瑟夫·拜登提議修改美國税收制度。從那時起，國會兩院都發布了自己的美國税收制度變更提案，這些提案在許多方面與總統的提案不同。正在討論的提案包括修改美國公司税制度，提高美國公司税率，儘管最新的提案不包括任何此類税率上調，以及提高外國子公司賺取的全球無形低税收入的税率並對税收進行其他變更的變更。税基侵蝕和反濫用税的修改也在考慮之中，該税將對向有效税率低於規定税率的關聯公司支付的某些款項，包括一些與庫存相關的款項徵税。某些提案還包括對收到的外國股息的參與豁免和利息支出的限制。此外，某些提案包括限制扣除利息支出和結轉未使用的利息支出，以及對某些不符合擬議藥品定價立法的藥品徵收消費税。
我們無法預測哪些美國税收改革提案（如果有的話）將頒佈為法律，以及任何已頒佈的立法可能會對我們的美國公司税責任產生什麼影響。但是，美國公司税制度變更的頒佈可能會對我們的美國公司税負債和合並有效税率產生重大不利影響。
全球最低公司税率
2021年10月8日，經濟合作與發展組織（“經合組織”）/G20 關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架（“包容性框架”）發佈了一份聲明，更新並最終確定了最初於2021年7月1日商定的全球税收改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，以及到2023年實施的時間表。包容性框架計劃現已得到141個經合組織成員的同意，其中包括幾個不同意最初計劃的國家。根據第一支柱，全球營業額超過200億歐元且利潤率超過10％的跨國企業的部分剩餘利潤將分配給對此類分配利潤徵税的市場國家。在第二支柱下，包容性框架已商定收入超過7.5億歐元的公司的全球最低公司税率為15％，按國別計算。2021 年 10 月 30 日，G20 正式批准了新的全球最低企業税率規則。包容性框架協議現在必須由同意該計劃的經合組織成員實施，該計劃將於2024年生效。2021 年 12 月 20 日，經合組織發佈了示範規則
實施第二支柱規則，這些規則總體上與包容性框架在2021年10月達成的協議一致。其他指南預計將在2022年發佈。我們將繼續監測我們開展業務的國家執行包容性框架協議的情況。儘管我們無法預測包容性框架協議何時以及如何在這些國家頒佈為法律，而且包容性框架協議的實施，包括全球最低公司税率，可能會對我們的公司税負債和合並有效税率產生重大影響。
醫療改革
美國聯邦和州政府繼續提出和通過旨在監管醫療保健行業的立法。2010 年 3 月，美國頒佈了《患者保護和平價醫療法案》（“ACA”）。ACA 包含多項影響我們業務的條款，包括：（i）提高參與醫療補助計劃的州的最低醫療補助折扣，（ii）將醫療補助回扣擴大到向醫療補助受益人分發藥物的管理式醫療組織，（iii）擴大340（B）《公共衞生服務法案》的藥品定價該計劃以較低的價格提供門診藥物，將包括更多的醫院、診所和醫療保健中心以及（iv）根據我們在前一個日曆年度相對於其他公司向特定政府項目銷售品牌處方藥的份額向聯邦政府支付的費用。
此外，2013年，聯邦開始分階段為名牌處方藥提供補貼，填補了Medicare D部分的保險缺口。ACA還包括旨在增加健康保險所涵蓋的美國人人數的條款。2014年，ACA的私人健康保險交易所開始運營。ACA還允許各州擴大醫療補助覆蓋範圍，擴張的大部分費用由聯邦政府支付。
2021 年和 2020 年，我們分別承擔了 300 萬美元和 300 萬美元的費用，這與向特定美國政府計劃（例如醫療保險和醫療補助）銷售品牌處方藥的處方藥製造商和進口商的年度費用有關。在2021年和2020年，我們還分別承擔了2,400萬美元和2000萬美元的醫療保險D部分使用費用，這些受益人的處方藥費用導致他們面臨Medicare D部分的保險缺口（即 “甜甜圈洞”）。
ACA的財務影響將受到未來幾年其他進展的影響，包括懸而未決的實施指南和某些醫療改革提案。此外，專門為降低患者自付藥品費用而設計的政策措施可能會導致新的強制性回扣和折扣或其他定價限制。此外，正如下文將進一步討論的那樣，國會有可能通過立法，全部或部分廢除ACA。在聯邦或州一級通過立法可能會對我們產品的需求或定價產生重大影響。
從2011年開始，該法律對生產或進口品牌處方藥產品的公司徵收了鉅額年費。最近，2018年兩黨預算法案修訂了自2019年1月1日起生效的ACA，以填補大多數醫療保險藥物計劃中的甜甜圈漏洞。此外，2018年4月，醫療保險和醫療補助服務中心發佈了一項最終規則，允許各州更靈活地為個人和小型團體市場的保險公司設定基準，這可能會放鬆ACA對通過此類市場銷售的計劃所要求的基本健康福利。
2018年，由於聯邦立法和行政部門努力廢除、實質性修改或廢除ACA的部分或全部條款，我們面臨着不確定性。但是，我們認為，鑑於參議院最近多次試圖廢除ACA條款的各種組合都失敗了，而且最近的政府更迭了，我們認為廢除ACA的可能性很小。無法保證ACA的任何替代或行政修改都不會對我們的業務和財務業績產生不利影響，尤其是在替代立法減少了對僱主贊助的保險的激勵措施的情況下，而且我們無法預測未來與改革相關的聯邦或州立法或行政變更將如何影響我們的業務。
2019年，美國衞生與公共服務部宣佈了一項初步計劃，允許從加拿大進口某些低成本藥物。初步計劃不包括胰島素、生物藥物、管制藥物和靜脈注射藥物。初步計劃依賴各州制定從加拿大安全進口這些藥物的提案，並將這些提案提交聯邦政府批准。儘管初步計劃得到了上屆政府的支持，但目前尚未進行評估相關成本和收益、評估後勤合理性以及衡量公眾對此類計劃的反應的研究。儘管我們認為這不會對我們未來的現金流產生重大影響，但我們無法保證此類計劃的效果或影響。
2019年，加拿大政府（加拿大衞生部）在《加拿大公報》上發佈了專利藥物的新定價法規。這些規定原定於2021年7月1日生效，但已推遲到2022年7月1日。除其他外，新法規將改變為2019年8月21日之後提交批准的產品確定定價的機制，以及用於確定藥物價格是否過高的參考國家的數量和構成。儘管我們認為這不會對我們未來的現金流產生重大影響，但隨着更多事實的出現，我們無法就此類監管的最終內容、時機、效果或影響提供保證。
2020年7月，美國前總統唐納德·特朗普簽署了四項與藥品定價相關的行政命令，包括涉及：（i）D部分退税改革，（ii）向聯邦合格醫療中心的患者提供大幅折扣的胰島素和/或EpiPen，（iii）從加拿大進口藥物，（iv）醫療保險的最惠國定價。2020年11月，美國前總統唐納德·特朗普宣佈了醫療保險B部分支付的最惠國模式，該模式將於2021年1月1日由醫療保險和醫療補助服務創新中心實施；但是，由於目前正在法庭上受到質疑，該模式尚未實施。還不確定拜登政府是否打算撤銷這些措施或採取類似的政策舉措。但是，美國總統約瑟夫·拜登和本屆美國國會的幾位議員表示，降低藥品價格是立法和政治的優先事項，有些人提出了旨在解決藥品定價問題的提案。
2020年12月，作為特朗普政府發佈的一系列藥品定價相關規則的一部分，醫療保險和醫療補助服務中心發佈了一項最終規則，該規則在多個領域對醫療補助藥品回扣計劃法規進行了重大修改，包括與某些基於價值的採購（VBP）安排相關的關鍵術語的定義以及與某些基於價值的採購（VBP）安排有關的最優惠價格（BP）報告（已於2022年1月1日生效）) 以及製造商贊助的患者補助金的價格報告待遇計劃（將於 2023 年 1 月 1 日生效）。
2021 年 3 月，美國國會頒佈了 2021 年《美國救援計劃法案》。2021年《美國救援計劃法案》中包含的一項條款取消了醫療補助藥品回扣計劃中單源藥物和創新者多來源藥物的最高回扣金額。我們目前正在審查該立法，其影響目前尚不確定。
已經頒佈了與藥品定價有關的其他立法措施，並在美國聯邦和州兩級提出了其他立法措施。例如，某些州已經頒佈了與處方藥定價透明度有關的立法。一些州已經通過了進口立法，佛羅裏達州正在與美國政府合作實施從加拿大的進口計劃。我們還預計，國會、州議會和第三方付款人可能會繼續審查和評估替代性醫療保健提供和支付系統，並可能在未來提出和通過影響醫療保健提供系統其他根本性變革的立法或政策變更或實施措施。我們不斷審查新頒佈和擬議的美國聯邦和州立法，以及美國衞生與公共服務部和美國食品和藥物管理局發佈的擬議規則制定和指南；但是，目前尚不清楚這些事項可能對我們的業務產生什麼影響。
通用競爭和排他性喪失
我們的某些產品的專利或監管專有權將在2022年或以後的幾年到期，之後我們預計這些產品的仿製藥競爭將到期。此外，在某些情況下，通過談判解決我們針對仿製藥競爭對手的部分專利侵權訴訟，我們向此類仿製藥公司發放了許可證，這將允許他們在我們適用的專利或監管排他性到期之前憑藉其仿製藥進入市場。最後，對於我們在前幾年失去專利或監管排他性的某些產品，我們預計仿製藥競爭對手可能會在2022年或以後的幾年推出。在某產品的獨家經營權（“LOE”）喪失和/或仿製藥競爭之後，我們預計，在 LOE 或仿製藥競爭對手進入後不久，此類產品的銷售將大幅下降。在我們擁有權利的情況下，我們可以選擇在仿製藥上市之前、之時或之後推出此類產品的授權仿製藥（“AG”）（由我們自己或通過第三方），這可能會緩解產品銷售的預期下降；但是，即使推出了授權仿製藥，預計此類產品的銷售額仍將大幅下降，對我們未來收入的影響可能是重大的。
我們的某些產品已經面臨仿製藥競爭。2021 年，在美國，這些產品包括 Lotemax 等®Gel，Bepreve®以及某些其他產品，這些產品總共佔我們2021年總收入的不到1％。根據目前的專利到期日期、和解協議和/或競爭信息，我們還確定了我們認為可能在2022年至2026年期間在美國開始面臨潛在的LOE和/或仿製藥競爭的品牌產品，這些產品總共約佔我們2021年總收入的1％。這些日期可能會根據對我們的專利的成功質疑、現有或未來專利訴訟的和解以及風險仿製藥的推出等因素而發生變化。我們認為，仿製藥競爭的進入市場通常會對受影響產品的數量和/或定價產生不利影響，但是我們無法預測這種影響的程度或時間。
此外，preServision®美國配方專利已於 2021 年 3 月到期，但一項涵蓋該配方使用方法的專利在 2026 年仍然有效。preServisi® 產品約佔我們2021年總收入的6％。preServisi® 是（或曾經是）某些正在進行和過去的專利侵權訴訟的主題。雖然公司無法預測 preServision 影響的規模或時機®專利到期，這是一種非處方藥產品，因此，預計其影響不會像品牌藥品的LOE那樣嚴重。
此外，關於我們的 Lumify®，preServision® 和 Vyzulta®產品，我們已經對美國潛在的仿製藥競爭對手提起了持續的侵權訴訟（或預計將啟動侵權程序）。如果我們在這些訴訟中不成功，這些產品的仿製藥競爭可能會加劇。
參見本表格10-Q其他地方的截至2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表附註16 “法律程序”，以及附註18 “法律訴訟” 我們截至2021年12月31日止年度的合併財務報表，這些報表包含在Bausch + Lomb的最終財務報表中
根據與Bausch + Lomb在S-1表格上的註冊聲明和Bausch + Lomb於2022年5月5日向CSA提交的補充PREP招股説明書有關的法案第424 (b) (4) 條於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交的招股説明書, 瞭解有關其中某些侵權訴訟的更多細節。
仿製藥競爭的風險是眼部健康行業的事實，並不侷限於我們的業務或產品組合。這些風險是不可避免的，但我們認為它們是可以控制的。為了管理這些風險，我們的領導團隊不斷評估仿製藥競爭可能對未來盈利能力和運營產生的影響。除了積極捍衞我們的專利和其他知識產權外，我們的領導團隊還就這些面臨風險的產品和業務做出運營和投資決策，其中更不用説與我們的渠道有關的決策。我們的領導團隊積極管理我們的渠道，以確定創新且可實現的項目，這些項目有望在未來提供增量和可持續的收入和增長。我們相信，我們擁有完善的產品組合，可以在我們的核心業務中實現多元化。我們還相信，我們擁有強大的產品線，不僅可以為我們的下一代現有產品提供服務，還可以為市場帶來新的解決方案。
參見 Bausch + Lomb 根據 Bausch + Lomb 在 S-1 表格上的註冊聲明相關法案第 424 (b) (4) 條於 2022 年 5 月 5 日向美國證券交易委員會提交的 Bausch + Lomb 的最終招股説明書中標題為 “風險因素” 的部分，以及 2022 年 5 月 5 日向 CSA 提交的 Bausch + Lomb 補充的 PREP 招股説明書， 獲取有關與我們的知識產權和競爭風險相關的風險的更多信息。
監管事宜
在正常業務過程中，我們的產品、設備和設施受到監管和政府機構的持續監督和審查，包括一般性監督和審查，然後由我們開展業務的相關主管當局進行事由和批准前檢查。截至本申報之日，我們所有的全球業務和設施均已獲得相關的良好生產操作規範證書，並且我們的所有產品和運營場所均符合所有相關公告機構和全球衞生當局的良好合規要求。此外，美國食品和藥物管理局管轄下的所有場所都被評為 “未表明採取行動”（未有 483 表格觀察結果）或 “表示自願行動”（“VAI”）（如果有包含一項或多項觀察結果的483表格）。就VAI的檢查結果而言，美國食品和藥物管理局已經接受了我們對上述問題的答覆，這些答覆將在該機構下次檢查這些特定設施時得到驗證。
財務業績亮點
開啟2022年4月28日，Bausch + Lomb進行了股票整合，因此其已發行和流通的普通股為3.5億股。T這些普通股在2021年1月1日被視為已發行和流通，以計算歸屬於Bausch + Lomb Corporation的基本和攤薄後每股收益。下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的精選未經審計的財務信息：
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以百萬計，每股數據除外） | 2022 | | 2021 | | 改變 | | | | | | |
| 收入 | $ | 889 | | | $ | 881 | | | $ | 8 | | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 54 | | | $ | 85 | | | $ | (31) | | | | | | | |
| 所得税準備金前的收入 | $ | 29 | | | $ | 77 | | | $ | (48) | | | | | | | |
| 歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨收入 | $ | 20 | | | $ | 27 | | | $ | (7) | | | | | | | |
| 歸屬於Bausch + Lomb Corporation的基本和攤薄後每股收益 | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.02) | | | | | | | |
財務業績
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月相比的摘要
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，收入分別為8.89億美元和8.81億美元，增長了800萬美元，增長了1％。增長歸因於我們每個細分市場的銷量增加。我們的總交易量增加了4700萬美元，這主要是由於：（i）對Lumify的需求增加®，Biotrue®和 preserVision®在美國的消費者眼保健業務中，以及（ii）全球外科領域對消耗品和人工晶狀體需求的增加，部分抵消了：（i）我們的國際隱形眼鏡業務銷量下降，這主要是由中國 COVID-19 疫情的影響所推動的；（ii）某些產品的仿製藥競爭的影響，例如Lotemax®Gel and Bepreve®，失去了排他性。總銷量的增長被以下因素部分抵消：（i）2900萬美元外幣的不利影響，主要是在歐洲和亞洲；（ii）已實現淨定價下降700萬美元，這主要是由於我們在美國的眼科業務的銷售減少額增加；（iii）與某些產品的停產相關的300萬美元剝離和停產的影響。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，營業收入分別為5400萬美元和8500萬美元，減少了3100萬美元，這反映了以下因素：
•捐款（產品銷售收入減去銷售商品成本，不包括無形資產的攤銷和減值）減少了600萬美元，這主要是由製造差異增加所推動的，這主要是與某些製造成本相關的通貨膨脹壓力造成的，如前所述，收入的增加部分抵消了這一點；
•銷售和收購支出增加了2,500萬美元，主要是由於：（i）銷售、廣告和促銷費用增加以及（ii）薪酬支出增加，但部分被外幣的有利影響所抵消；
•研發費用增加1,000萬美元；以及
•無形資產攤銷減少了1,100萬美元，這主要是由於已全部攤銷的無形資產在2022年不再攤銷。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，營業收入分別為5400萬美元和8500萬美元，其中包括分別為9,500萬美元和1.06億美元的無形資產折舊和攤銷的非現金費用以及1,600萬美元和1,400萬美元的股份薪酬。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，所得税準備金前的收入分別為2900萬美元和7700萬美元，減少了4,800萬美元，主要歸因於：（i）如前所述，我們的經營業績減少了3100萬美元；（ii）利息支出增加了2000萬美元，被外匯和其他300萬美元的有利淨變動部分抵消。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，歸屬於Bausch + Lomb的淨收益分別為2000萬美元和2700萬美元，比我們的業績減少了700萬美元，這主要是由於如前所述，所得税準備金減少了4,800萬美元，部分抵消了所得税準備金減少的4,100萬美元。
操作結果
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們未經審計的經營業績如下：
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| 三個月已結束
3月31日 | | |
| （單位：百萬） | 2022 | | 2021 | | 改變 | | | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 產品銷售 | $ | 883 | | | $ | 874 | | | $ | 9 | | | | | | | |
| 其他收入 | 6 | | | 7 | | | (1) | | | | | | | |
| 889 | | | 881 | | | 8 | | | | | | | |
| 開支 | | | | | | | | | | | |
| 銷售商品成本（不包括無形資產的攤銷和減值） | 346 | | | 331 | | | 15 | | | | | | | |
| 其他收入成本 | 2 | | | 2 | | | — | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 343 | | | 318 | | | 25 | | | | | | | |
| 研究和開發 | 77 | | | 67 | | | 10 | | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 65 | | | 76 | | | (11) | | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 2 | | | 2 | | | — | | | | | | | |
| 835 | | | 796 | | | 39 | | | | | | | |
| 營業收入 | 54 | | | 85 | | | (31) | | | | | | | |
| 利息支出 | (20) | | | — | | | (20) | | | | | | | |
| 外匯和其他 | (5) | | | (8) | | | 3 | | | | | | | |
| 所得税準備金前的收入 | 29 | | | 77 | | | (48) | | | | | | | |
| 所得税準備金 | (6) | | | (47) | | | 41 | | | | | | | |
| 淨收入 | 23 | | | 30 | | | (7) | | | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | (3) | | | (3) | | | — | | | | | | | |
| 歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨收入 | $ | 20 | | | $ | 27 | | | $ | (7) | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月相比
收入
我們的收入主要來自眼部健康治療領域的產品銷售，包括：（i）品牌處方眼藥和藥品，（ii）仿製和品牌仿製眼藥和藥物，（iii）非處方維生素和補充劑產品以及（iv）醫療器械（隱形眼鏡、人工晶狀體和眼科手術設備）。其他收入包括來自產品許可和共同推廣的聯盟和服務收入以及合同服務收入。合同服務收入主要來自第三方的合同製造，並不重要。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們的收入分別為8.89億美元和8.81億美元，增長了800萬美元，增長了1％。增長歸因於我們每個細分市場的銷量增加。總交易量增加了4700萬美元，這主要是由於：（i）對Lumify的需求增加®，Biotrue®和 preserVision®在美國的消費者眼保健業務中，以及（ii）我們的全球外科領域對消耗品和人工晶狀體需求的增加，部分抵消了我們的國際隱形眼鏡業務銷量的下降，這主要是由中國 COVID-19 疫情的影響所推動的；（ii）某些產品的仿製藥競爭的影響，例如Lotemax®Gel and Bepreve®，失去了排他性。總銷量的增長被以下因素部分抵消：（i）外匯對我們所有國際業務（主要在歐洲和亞洲）2,900萬美元的不利影響；（ii）淨已實現定價下降700萬美元，這主要是由於我們在美國的眼科業務的銷售扣除額增加；（iii）與某些產品的停產相關的300萬美元剝離和停產的影響。
我們分部收入和分部利潤的變化，包括截至2022年3月31日的三個月中 COVID-19 疫情相關事項的影響，將在後續標題為 “—應報告的分部收入和利潤” 的相應章節中進一步詳細討論。
現金折扣和補貼、退款和分銷費
按照醫療保健行業的慣例，生產總值在得出淨產品銷售額時需要進行各種扣除。這些扣除的準備金與確認生產總值的銷售額同時確認。這些條款包括現金折扣和補貼、退款和分銷費，這些費用支付或記入直接客户，以及可以支付或貸記給直接和間接客户的回扣和退貨。與應付給直接客户的金額相關的準備金餘額與貿易應收賬款相抵消，與間接客户相關的餘額計入應計負債。
我們積極管理這些產品，重點關注患者援助計劃的增量成本、非零售賬户的折扣水平，並尋找最大限度地減少產品回報的機會。我們還專注於管理與付款人和批發商的關係，審查我們的產品範圍，並嚴格控制我們談判的激勵措施的金額和類型。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，為將產品總銷售額減少到淨產品銷售額和收入而記錄的準備金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
| （單位：百萬） | | 金額 | | Pct。 | | 金額 | | Pct。 |
| 產品銷售總額 | | $ | 1,203 | | | 100.0 | % | | $ | 1,160 | | | 100.0 | % |
| 將產品銷售總額減少到淨產品銷售額的規定 | | | | | | | | |
| 折扣和津貼 | | 77 | | | 6.4 | % | | 76 | | | 6.6 | % |
| 退貨 | | 18 | | | 1.5 | % | | 19 | | | 1.6 | % |
| 返利 | | 128 | | | 10.6 | % | | 118 | | | 10.2 | % |
| 退款 | | 92 | | | 7.7 | % | | 69 | | | 6.0 | % |
| 分銷費 | | 5 | | | 0.4 | % | | 4 | | | 0.3 | % |
| 準備金總額 | | 320 | | | 26.6 | % | | 286 | | | 24.7 | % |
| 產品淨銷售額 | | 883 | | | 73.4 | % | | 874 | | | 75.3 | % |
| 其他收入 | | 6 | | | | | 7 | | | |
| 收入 | | $ | 889 | | | | | $ | 881 | | | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，現金折扣和補貼、退貨、退款和分銷費佔總銷售額的百分比分別為26.6％和24.7％，增長了1.9個百分點，主要歸因於退款佔收入的百分比增加。退款分別為9200萬美元和69美元
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，分別為百萬美元，增加了2,300萬美元。退款的增加主要是由於：（i）某些仿製藥品的銷售增加以及（ii）其他仿製藥品的推出。
運營費用
銷售商品成本（不包括無形資產的攤銷和減值）
銷售商品的成本主要包括：製造和包裝；我們從第三方購買產品的成本；我們向第三方支付的特許權使用費；製造設施和設備的折舊；以及庫存成本或市場調整的較低成本。由於產品組合、數量、特許權使用費、外匯變動和通貨膨脹，銷售商品的成本通常在不同時期之間有所不同。銷售商品的成本不包括無形資產的攤銷和減值。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，銷售商品成本分別為3.46億美元和3.31億美元，增長了1500萬美元或5％。增長主要是由於：（i）如前所述，銷量增加；（ii）製造業差異增加，這主要是與某些製造成本相關的通貨膨脹壓力造成的，但部分被外幣的有利影響所抵消。我們將繼續監測通貨膨脹壓力對我們經營業績，尤其是對製造成本的影響，我們預計，由於通貨膨脹，2022年剩餘時間的製造差異將同比增加。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，銷售成本佔產品銷售額的百分比分別為39.2％和37.9％，增長了1.3％，主要歸因於：（i）製造差異增加和（ii）產品組合的同比變化。
銷售、一般和管理費用
銷售和收購費用主要包括：與銷售和營銷、財務、法律、信息技術、人力資源和其他管理職能相關的員工薪酬；某些外部法律費用和諮詢費用；產品促銷費用；管理費用和佔用成本；公司設施和設備的折舊；以及其他一般和管理成本。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，銷售和收購支出分別為3.43億美元和3.18億美元，增長了2500萬美元，增長了8％。增長的主要原因是：（i）銷售、廣告和促銷費用增加以及（ii）薪酬支出的增加部分被外幣的有利影響所抵消。
由於分離造成的協同效應，我們預計，作為獨立實體，未來的銷售和收購成本將增加。
研究和開發費用
研發中包括與我們的產品開發和質量保證計劃相關的成本。與產品開發相關的費用包括：員工薪酬成本；管理費用和佔用成本；研發設施和設備的折舊；臨牀試驗成本；臨牀製造和擴大規模成本；以及其他第三方開發成本。質量保證是為滿足不斷變化的客户和監管標準而產生的成本，包括：員工薪酬成本；管理費用和佔用成本；軟件攤銷；以及其他第三方成本。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，研發費用分別為7700萬美元和6700萬美元，增加了1000萬美元，增長了15％。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，研發費用佔產品銷售的百分比分別約為9％和8％。
2020 年，我們的某些研發活動受到限制，而其他活動，包括臨牀試驗的新患者入組，則暫時暫停，因為政府為應對 COVID-19 疫情而強制關閉，大多數試驗場所無法接受新患者。在我們的 2020 年第三季度，其中許多試驗場所開始重新開放，到 2021 年，新患者入組的步伐也有所加快。2021 年，這些活動和相關的研發支出逐漸增加，直到年底接近正常支出率。截至提交本文件之日，我們尚未對開發時間表進行實質性更改，臨牀試驗的暫停也沒有對我們的經營業績產生重大影響；但是，該病毒的捲土重來可能會導致我們進行新患者註冊的能力出現意想不到的延遲，並造成其他延遲，這可能會對我們未來的經營業績產生重大不利影響。
雖然我們目前沒有在俄羅斯、白俄羅斯或烏克蘭進行臨牀試驗，但計劃在俄羅斯進行的某些試驗以及該地區未來的任何試驗都需要推遲和/或重新安排；但是，我們預計這種推遲或搬遷的影響不會對我們的任何開發計劃或管道產品產生實質性影響。
無形資產攤銷
壽命有限的無形資產在估計使用壽命（通常為1至17年）內使用直線法進行攤銷。管理層不斷評估與我們的長期資產相關的使用壽命，以反映最新的假設。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，無形資產的攤銷額分別為6,500萬美元和7600萬美元，減少了1,100萬美元，這主要是由於已完全攤銷的無形資產在2022年不再攤銷。
有關無形資產攤銷的更多細節，請參閲我們截至2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表的附註8 “無形資產和商譽”，該附註出現在本表10-Q的其他地方。
利息支出
利息支出主要包括到期利息支付、債務保費攤銷、我們信貸額度下債務的折扣和延期發行成本以及BHC期票的應付利息。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，利息支出分別為2000萬美元和0美元，增加了2000萬美元。
2022年1月1日，Bausch + Lomb在進行法律重組的同時，向BHC（“BHC收購債務”）發行了2億美元的期票，以備分離。截至2022年3月31日的三個月的利息支出中包括歸因於BHC收購債務的2000萬美元利息。BHC 收購債務已於 2022 年 5 月 10 日全額償還。有關更多詳情，請參閲我們截至2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表的附註19 “後續事件”，該附註出現在本表10-Q的其他地方。
外匯及其他
外匯和其他主要包括公司間貸款和第三方負債的折算收益/虧損以及外幣兑換合同公允價值變動造成的損益。外匯和其他淨虧損500萬美元獅子和 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，分別為800萬美元。
所得税
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，所得税準備金分別為600萬美元和4,700萬美元，減少了4100萬美元。所得税的減少主要與：（i）如前所述，所得税準備金前的收入減少；（ii）2021年內部重組的離散税收影響以及2022年不確定税收狀況的變化。
有關更多詳情，請參閲本表10-Q其他地方的截至2022年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表附註15 “所得税”。
應報告的分部收入和利潤
以下是 Bausch + Lomb 細分市場的簡要描述：
•視力保健領域 包括：（i）銷售涵蓋各種佩戴方式的隱形眼鏡，包括日常一次性和經常更換的隱形眼鏡；（ii）銷售隱形眼鏡護理產品和非處方眼藥水、眼部維生素和礦物質補充劑，用於治療眼部過敏、結膜炎和乾眼等各種疾病。
•眼科製藥板塊 包括銷售各種專有和仿製藥品，用於術後治療和治療青光眼、高眼壓和視網膜疾病等多種眼部疾病，以及適用於治療用途的隱形眼鏡，必要時還可以在癒合期間提供光學矯正。
•外科部分包括銷售治療白內障、玻璃體和視網膜眼部疾病的工具和技術，包括人工晶體和輸送系統、超聲乳化設備和其他手術器械和設備。
分部利潤基於取消公司間交易後的營業收入。某些成本，例如無形資產攤銷和其他（收入）淨支出，不包括在分部利潤的衡量標準中，因為管理層在評估分部財務業績時不包括這些項目。請參閲我們截至2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表附註17 “分部信息”，該附註17出現在本表10-Q的其他地方，用於對分部利潤與扣除所得税準備前的收入進行對賬。
下表列出了截至2022年和2021年三個月的分部收入、分部收入佔總收入的百分比以及分部收入的同比變化。下表還列出了截至2022年和2021年三個月的分部利潤、分部利潤佔分部收入的百分比以及分部利潤的同比變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2022 | | 2021 | | 改變 |
| （單位：百萬） | | 金額 | | Pct。 | | 金額 | | Pct。 | | 金額 | | Pct。 |
| 分部收入 | | | | | | | | | | | | |
| 視力保健 | | $ | 560 | | | 63 | % | | $ | 556 | | | 63 | % | | $ | 4 | | | 1 | % |
| 眼科藥品 | | 155 | | | 17 | % | | 163 | | | 19 | % | | (8) | | | (5) | % |
| 外科 | | 174 | | | 20 | % | | 162 | | | 18 | % | | 12 | | | 7 | % |
| 總收入 | | $ | 889 | | | 100 | % | | $ | 881 | | | 100 | % | | $ | 8 | | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 分部利潤/分部利潤率 | | | | | | | | | | | | |
| 視力保健 | | $ | 159 | | | 28 | % | | $ | 165 | | | 30 | % | | $ | (6) | | | (4) | % |
| 眼科藥品 | | 40 | | | 26 | % | | 56 | | | 34 | % | | (16) | | | (29) | % |
| 外科 | | 15 | | | 9 | % | | 16 | | | 10 | % | | (1) | | | (6) | % |
| 分部利潤總額 | | $ | 214 | | | 24 | % | | $ | 237 | | | 27 | % | | $ | (23) | | | (10) | % |
有機收入和有機增長率（非公認會計準則）
有機增長是一項非公認會計準則指標，被定義為按固定貨幣（如果適用）計算的收入同比變化，不包括最近收購、剝離和終止的影響。有機收入增長（Non-GAAP）是指持有一年或更長時間的企業的收入增長（其最直接可比的GAAP財務指標），經某些項目調整後。有機收入（非公認會計準則）受到產品數量和價格變化的影響。價格部分由兩個關鍵驅動因素組成：（i）產品總銷售價格的變化和（ii）銷售扣除額的變化。公司使用有機收入（Non-GAAP）和有機收入增長（non-GAAP）來評估其應申報細分市場的表現，以及公司的總體業績，不受外匯匯率波動以及最近的收購、剝離和產品停產的影響。公司認為，此類措施對投資者有用，因為它們提供了補充的同期比較。
有機收入增長（非公認會計準則）反映了以下方面的調整：（i）外匯匯率同比變化對收入的影響；（ii）與剝離和/或已終止的業務的收購、剝離和/或終止相關的收入。這些調整按如下方式確定：
外幣匯率：儘管外幣匯率的變化是我們業務的一部分，但它們不在管理層的控制範圍內。但是，外幣匯率的變化可以掩蓋基礎業務業績的正面或負面趨勢。外幣匯率變動的影響由本期報告的收入按本期貨幣匯率計算的差額和本期報告的收入的差額使用前一可比期間的月平均貨幣匯率重新估值來確定。
收購、剝離和終止：為了在可比基礎上列報同期有機收入（非公認會計準則），對與收購、剝離和終止相關的收入進行了調整，僅包括來自這些業務的收入和這兩個時期擁有的資產。因此，有機收入增長（非公認會計準則）在本期中不包括收購之日後十二個月內歸屬於每次收購的所有收入，因為前一同期中包含的這些業務和資產沒有收入。有機收入增長（非公認會計準則）不包括前一時期（但不包括本期）在剝離或終止之日前十二個月內每次剝離和終止的所有收入，因為當期可比業務和資產沒有收入。
非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率不是根據公認會計原則編制的，根據公認會計原則，它們也沒有任何標準化含義。此外，其他公司可能會使用標題相似的非公認會計準則財務指標和比率，這些指標和比率的計算方式與我們計算此類指標和比率的方式不同。因此，公司的非公認會計準則財務指標和比率可能無法與其他公司使用的類似標題的非公認會計準則財務指標和比率相提並論。
下表顯示了2022年和2021年收入與有機收入（非公認會計準則）的對賬以及有機收入（非公認會計準則）的同期變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2021年3月31日的三個月 | | 變化
有機收入（非公認會計準則） |
| | 收入
如同
已報告 | | 匯率的變化 | | 有機收入（非公認會計準則） | | 收入
如同
已報告 | | 資產剝離和終止 | | 有機收入（非公認會計準則） | |
| （單位：百萬） | | 金額 | | Pct。 |
| 視力保健 | | $ | 560 | | | $ | 19 | | | $ | 579 | | | $ | 556 | | | $ | — | | | $ | 556 | | | $ | 23 | | | 4 | % |
| 眼科藥品 | | 155 | | | 4 | | | 159 | | | 163 | | | — | | | 163 | | | (4) | | | (3) | % |
| 外科 | | 174 | | | 6 | | | 180 | | | 162 | | | (3) | | | 159 | | | 21 | | | 13 | % |
| 總計 | | $ | 889 | | | $ | 29 | | | $ | 918 | | | $ | 881 | | | $ | (3) | | | $ | 878 | | | $ | 40 | | | 5 | % |
視力保健領域：
視力保健板塊收入
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，視力保健板塊的收入分別為5.6億美元和5.56億美元，增長了400萬美元，增長了1％。增長是由於：（i）銷量增加了1700萬美元，這主要是由於對Lumify的需求增加®，Biotrue®和 preserVision®在我們的美國消費者眼保健業務中，這被我們的國際隱形眼鏡業務銷量的減少部分抵消，這主要是由中國 COVID-19 疫情的影響以及（ii）淨定價上漲600萬美元所推動的。主要在歐洲和亞洲的1,900萬美元外幣的不利影響部分抵消了這些增長。
視力保健板塊的利潤
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，視力保健板塊的利潤分別為1.59億美元和1.65億美元，下降了600萬美元，下降了4％。下降的主要原因是：（i）銷售和收購支出增加，（ii）外幣的不利影響，（iii）製造業差異的增加，這主要是與某些製造成本相關的通貨膨脹壓力造成的。如前所述，這些減少被銷量的增加部分抵消。
眼科製藥板塊：
眼科製藥板塊收入
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，眼科製藥板塊的收入分別為1.55億美元和1.63億美元，下降了800萬美元，下降了5％。下降的原因是：（i）由於美國的銷售扣除額增加，已實現淨定價下降了1500萬美元；（ii）外幣的不利影響為400萬美元，但部分被銷量增加的1100萬美元（主要是國際銷售）所抵消。
眼科製藥板塊利潤
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，眼科製藥板塊的利潤分別為4000萬美元和5600萬美元，下降了1,600萬美元，下降了29％。如前所述，下降的主要原因是已實現淨定價的下降。
外科部分：
外科板塊收入
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，外科板塊的收入分別為1.74億美元和1.62億美元，增長了1200萬美元，增長了7％。增長是由於：（i）銷量增加1,900萬美元，主要是由於對消耗品和人工晶狀體的需求增加；（ii）已實現淨定價增加了200萬美元，但部分抵消了：（i）600萬美元外幣的不利影響；（ii）與某些產品停產相關的300萬美元剝離和停產的影響。
外科板塊的利潤
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，外科板塊的利潤分別為1500萬美元和1,600萬美元，下降了100萬美元，下降了6％。下降的主要原因是：（i）銷售和收購支出增加以及（ii）外幣的不利影響。如前所述，這些減少被銷量的增加部分抵消。
流動性和資本資源
現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | | 2022 | | 2021 | | 改變 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 3 | | | 188 | | | (185) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (41) | | | (48) | | | 7 | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 52 | | | (114) | | | 166 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | | (1) | | | (7) | | | 6 | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | | 13 | | | 19 | | | (6) | |
| 期初現金和現金等價物及限制性現金 | | 177 | | | 238 | | | (61) | |
| 期末現金和現金等價物及限制性現金 | | $ | 190 | | | $ | 257 | | | $ | (67) | |
經營活動
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金分別為300萬美元和1.88億美元，減少了1.85億美元。下降的主要原因是：（i）截至2022年3月31日的三個月遞延所得税資產增加，（ii）Bausch + Lomb和BHC之間某些公司間餘額的結算時間，（iii）正常業務過程中的付款時間以及（iv）如前所述，我們的經營業績下降。
投資活動
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金分別為4,100萬美元和4,800萬美元，減少了700萬美元，這主要是由於：（i）不動產、廠房和設備的購買減少以及（ii）出售有價證券的收益增加。
融資活動
截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為5200萬美元，而截至2021年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為1.14億美元，增加了1.66億美元。增長歸因於Bausch + Lomb與我們的母公司BHC之間的公司間交易。這些公司間交易包括：（i）截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，BHC集合融資安排下的淨借款分別為3,100萬美元和0美元；（ii）截至2022年3月31日的三個月中，來自BHC的淨轉賬為2100萬美元，而截至2021年3月31日的三個月中，向BHC的淨轉賬為1.14億美元。有關向BHC的淨轉賬的更多詳情，請參閲本表格10-Q其他地方的附註4 “截至2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表的 “關聯方”。
流動性和債務
未來的流動性來源
截至2022年5月10日B+L IPO結束之日，我們參與了BHC的現金管理安排，通常我們所有的多餘現金都會定期轉移到BHC。運營和/或投資活動的現金支出由BHC根據需要提供資金。我們在截至2021年12月31日的合併財務報表中列報的現金及現金等價物和限制性現金，這些報表包含在Bausch + Lomb根據與Bausch + Lomb在S-1表格註冊聲明有關的法案第424 (b) (4) 條於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中，也包含在Bausch + Lomb向CSA提交的補充PREP招股説明書中 2022 年 5 月 5 日，以及在本表格 10 的其他地方公佈的截至2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表中-Q 是專用 Bausch + Lomb 的法人實體記錄的金額。
2022 年 5 月 10 日，Bausch + Lomb 簽訂了與B+L 首次公開募股相關的信貸協議（“信貸協議” 及其下的信貸額度，即 “信貸額度”），提供25億美元的五年期到期期限的定期貸款（“定期貸款”）和5億美元的五年期循環信貸額度（“循環信貸額度” 等）融資，“債務融資”）。截至 2022年6月8日，循環信貸額度仍未提取。 信貸額度幾乎由Bausch + Lomb及其在加拿大、美國、荷蘭和愛爾蘭的全資子公司的所有資產擔保，但某些例外情況除外。定期貸款以美元計價，循環信貸額度下的借款將以美元、歐元、英鎊和加元提供。
預計我們的主要流動性來源將是我們的現金及現金等價物、從客户那裏收取的現金、來自信貸額度的可用資金以及其他長期債務、額外股票和股票掛鈎證券的發行
預計截至提交本申請之日。我們認為，這些來源將足以滿足我們當前未來十二個月的流動性需求，並足以支持我們未來的現金需求，但是，我們無法保證我們的流動性和資本資源將滿足未來的融資需求。
目前，我們是BHC信貸協議和BHC契約下的限制性子公司，根據該協議，截至2022年5月10日，BHC的未償債務總額為199.62億美元（不包括我們的信貸額度下的金額）。儘管我們和我們的子公司都不是此類債務的擔保人，但我們作為限制性子公司的地位意味着我們採取某些行動（包括產生債務）的能力，將受到BHC信貸協議和BHC Indentures條款的限制。在BHC將我們指定為 “非限制性子公司” 之前，我們將繼續作為限制性子公司，預計將在擬議分離所預期的分配之時或之前發生。參見 “風險因素——與分離相關的風險——我們預計，在B+L IPO完成後，我們將最初繼續作為BHC信貸協議和BHC契約的某些限制性子公司，並將受到這些融資和契約下的各種契約的約束，這可能會對我們的運營產生不利影響” 包含在Bausch + Lomb根據規則424（b）於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中 (4) 根據與Bausch + Lomb在S-1表格上的註冊聲明有關的法案以及Bausch + Lomb補充的PREP招股説明書中的註冊聲明為2022 年 5 月 5 日向 CSA 提交。
全球金融市場最近經歷了並將繼續經歷劇烈的波動和混亂。經濟復甦的時機和可持續性尚不確定，可能會出現額外的宏觀經濟、商業和金融中斷。隨着市場的變化，無法保證充滿挑戰的經濟環境或進一步的經濟衰退不會影響我們的流動性或我們獲得未來融資的能力。
我們將定期評估市場狀況、我們的流動性狀況和各種融資方案，尋找改善資本結構的機會。如果機會良好，我們可能會不時達成新的融資安排，為信貸額度再融資或回購債務，或者發行額外的股票和股票掛鈎證券。
信貸設施的描述
根據循環信貸額度（i）美元借款的年利率等於（a）基於SOFR的定期利率或（b）美元基準利率，（ii）加元的年利率等於（a）CDOR 或（b）加元最優惠利率，（iii）歐元的年利率等於我們的選擇（a）CDOR 或（b）加元最優惠利率，（iii）歐元的年利率相等至歐元同業拆借利率和（iv）英鎊的年利率等於SONIA的利率（但是，前提是基於SOFR的利率、CDOR、EURIBOR和SONIA等於每年的0.00％）任何時候的年利率，在任何情況下，美元基準利率和加元最優惠利率均應不少於每年1.00％），外加適用的保證金。基於SOFR的定期貸款的信貸利差調整為0.10％。
根據公司的總淨槓桿率，循環信貸額度下借款的適用利率為（i）美元基準利率或加元最優惠利率借款的0.75％至1.75％之間，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款的適用利率在1.75％至2.75％之間；（ii）在（x）Bausch + Lomb的優先無抵押非信貸增強型長期債務之後借款獲得至少兩家標準普爾、穆迪和惠譽的投資等級評級，並且（y）定期貸款額度已得到償還全額現金（“IG Trigger”），根據公司的債務評級，美元基準利率或加元最優惠利率借款在0.015％至0.475％之間，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款在1.015％至1.475％之間。此外，根據公司的債務評級，我們需要為循環信貸額度下的未使用承諾支付每年0.25％的承諾費，在IG Trigger之前按季度拖欠支付，並根據公司的債務評級，支付循環承諾總額的0.110％至0.275％的貸款費，無論已使用還是未使用，按季度支付。我們還必須按照所有未償信用證下可提取的最大金額支付信用證費用，金額等於循環信貸額度下SOFR借款的適用保證金，按季度拖欠支付，以及簽發信用證的慣常前期費用和代理費。截至本文件提交之日，即2022年6月8日，循環信貸額度仍未提取。
定期貸款機制下的借款的年利率等於（i）基於SOFR的定期利率加上3.25％的適用利潤率或（ii）美元基準利率，再加上2.25％的適用利潤率，但是，前提是基於SOFR的定期利率在任何時候都不得低於每年0.50％，美元基準利率不得低於每年1.50％ 任何時候）。基於SOFR的定期貸款的信貸利差調整為0.10％。
除信貸協議中規定的某些例外情況和慣例籃子外，在某些情況下，公司必須強制預付定期貸款下的貸款，包括：（i）保險和譴責收益的100％用於財產或資產損失（受再投資權限制，根據槓桿比率和淨收益門檻減少），（ii）產生債務的淨現金收益的100％（允許的債務除外）（見信貸協議），（iii）超額的50％現金流（定義見信貸協議）可根據槓桿比率減少，並受閾值限制；（iv）資產出售淨現金收益的100％（受再投資權限制，根據槓桿比率和淨收益門檻減少）。這些強制性預付款可用於支付未來的攤銷。
定期貸款的攤銷率為每年1.00％，第一筆分期付款將於2022年9月30日支付。Bausch + Lomb 可能會指示將預付款按到期順序用於此類攤銷付款。提供，
但是，基於SOFR的術語在任何時候都不應低於每年0.50％，美元基準利率在任何時候都不得低於每年1.50％）。基於SOFR的定期貸款的信貸利差調整為0.10％。
信用評級
截至本文件提交之日，即2022年6月8日，穆迪、標準普爾（“標準普爾”）和惠譽對Bausch + Lomb某些未償債務的信用評級和展望如下：
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| 評級機構 | | 企業評級 | | 高級擔保評級 | | 外表 |
| 穆迪 | | | | Ba2 | | 積極 |
| 標準普爾 | | B | | B | | 正在發展 |
| 惠譽 | | BB- | | BB+ | | 積極 |
2022 年 4 月，標準普爾最初將 Bausch + Lomb 分配為 B+ 企業評級和 B+ 高級擔保評級。2022 年 5 月 31 日，標準普爾將這些評級下調了一個檔次至 B 企業評級和 B 級優先擔保評級，同時下調了母公司 BHC 的企業評級和高級擔保評級。如前所述，Bausch + Lomb是BHC信貸協議和BHC Indenture下的限制性子公司，在BHC將我們指定為 “非限制性” 之前，我們將繼續是限制性子公司，預計將在擬議分離所預期的分配時或之前進行。我們預計標準普爾將把Bausch + Lomb的信用評級限制在BHC的信用評級上，直到BHC將我們指定為 “不受限制”。
我們的企業信用評級或老年人擔保評級的任何下調都可能增加我們的借貸成本，並可能對我們籌集額外債務資本的能力產生負面影響。
資產負債表外安排和合同義務
我們沒有對我們的經營業績、財務狀況、資本支出、流動性或資本資源產生重大未來影響的資產負債表外安排。
未來其他現金需求
我們未來的其他現金需求與營運資金、資本支出、業務發展交易（或有對價）、重組和整合、福利義務和訴訟和解有關。此外，我們可能會使用現金進行許可安排和/或進行戰略收購。我們正在考慮在我們的核心治療領域獲得更多收購機會，其中一些可能相當可觀。
除了我們的營運資金要求外，截至本文件提交之日，即2022年6月8日，我們預計2022年4月1日至2022年12月31日期間的主要現金需求（不包括與BHC收購債務和資本回報相關的向BHC償還的款項）將包括：
•債務償還和利息—根據我們的定期貸款，我們預計將在2022年4月1日至2022年12月31日期間支付約8,800萬美元的利息和1,300萬美元的強制性債務攤銷，並可能選擇在某些情況下支付額外的本金。此外，在正常業務過程中，我們可能會借入和償還循環信貸額度下的款項，以滿足業務需求；
•資本支出—我們預計將在2022年4月1日至2022年12月31日期間為不動產、廠房和設備支付約1.83億美元；
•或有對價付款—我們預計將在2022年4月1日至2022年12月31日期間支付約1000萬美元的應急對價和其他基於開發/批准/銷售的里程碑付款；以及
•福利義務—我們預計，在2022年4月1日至2022年12月31日期間，我們將在養老金和退休後義務下總共支付900萬美元。參見我們截至2021年12月31日止年度合併財務報表附註10 “養老金和退休後員工福利計劃”，該附註包含在 Bausch + Lomb 在 S-1 表格註冊聲明相關法案第 424 (b) (4) 條和 Bausch + Lomb 的 PREP 補充招股説明書中，已包含在 Bausch + Lomb 於 2022 年 5 月 5 日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中 2022 年 5 月 5 日的 CSA。
償還BHC收購債務和資本回報
正如附註19所詳細討論的那樣，我們於2022年5月10日出現在本10-Q表其他地方的截至2022年3月31日的三個月的未經審計的中期簡明合併財務報表的 “後續事件”，涉及B+L首次公開募股Bausch + Lomb，使用定期融資的收益約25億美元的本金負債和手頭現金：（i）償還了約220億美元的BHC債務收購，（ii）製作
向我們的母公司、BHC和關聯公司淨分配了2.29億美元，（iii）為BHC購買的債務支付了約4,700萬美元的利息。在B+L首次公開募股之前，Bausch + Lomb是BHC的全資子公司。在B+L IPO中，我們沒有從出售普通股中獲得任何收益。B+L 首次公開募股的淨收益由賣出股東收到。
重組、整合和分離 成本
公司評估改善經營業績的機會，實施成本節約計劃，以簡化運營並消除宂餘的流程和支出。重組和整合成本主要包括與實施成本節約計劃相關的成本，以簡化運營並消除宂餘的流程和支出。與實施這些成本節省計劃相關的支出包括與以下相關的費用：（i）裁員，（ii）消除與未使用或未充分利用的設施相關的房地產成本，（iii）實施繳款利潤率提高和其他成本削減舉措。儘管目前尚不存在具體的計劃，但我們將來可能會確定並採取額外的退出和成本合理化重組行動，其成本可能很大。
在分離方面，我們已經並將繼續承擔與以下活動相關的額外費用：（i）將Bausch + Lomb業務與BHC的其餘部分分開，（ii）將Bausch + Lomb業務註冊為獨立的上市實體，這些成本可能很大。在2022年期間，在擬議的分離完成之前，除了為準備Bausch + Lomb與BHC剩餘部分分離而產生的內部費用外，我們還預計將為第三方費用支付現金款項。這些第三方費用包括但不限於法律、諮詢、會計、信息技術基礎設施和某些其他管理服務的金額。儘管我們已經開始執行分離計劃，但這些款項目前無法合理估計，而且可能很大。
此外，在分離方面，我們將繼續評估改善運營業績的機會，並可能啟動成本節約計劃以簡化運營並消除宂餘的流程和支出。這些成本節省計劃可能包括但不限於：（i）裁員，（ii）消除與未使用或未充分利用的設施相關的房地產成本，（iii）實施繳費利潤率提高和其他成本削減舉措。與實施這些成本節省計劃相關的費用可能是重大的，可能會影響我們的現金流。
未來的訴訟
在正常業務過程中，我們參與訴訟、索賠、政府調查、調查、指控和訴訟。有關這些事項的更多細節，請參閲本表格10-Q其他地方的截至2022年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表附註16 “法律程序”。我們成功為公司辯護免受未決和未來訴訟的能力可能會影響現金流。
未來的許可付款
在正常業務過程中，我們可能會簽訂特定的許可和合作協議，主要在美國和加拿大進行獨特產品的商業化和/或開發。就這些協議而言，公司可能會支付預付費用以確保協議的安全。參見我們截至2021年12月31日止年度合併財務報表的附註19 “承諾和意外情況”，這些附註已包含在 Bausch + Lomb 於 2022 年 5 月 5 日根據與 Bausch + Lomb 的 S-1 表註冊聲明相關的法案第 424 (b) (4) 條向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中，也包含在 Bausch + Lomb 於 5 月向 CSA 提交的 PREP 補充招股説明書中 2022 年 5 月 5 日。
出色的股票數據
2022年4月28日，Bausch + Lomb進行了股票整合，因此其已發行和流通的普通股為3.5億股。這些普通股在2021年1月1日被視為已發行和流通，以計算歸屬於Bausch + Lomb Corporation的基本和攤薄後每股收益。
與B+L IPO相關的註冊聲明於2022年5月5日宣佈生效，我們的普通股於2022年5月6日在紐約證券交易所和多倫多證券交易所開始交易，每種股票代碼均為 “BLCO”。在註冊聲明生效之前，我們是BHC的間接全資子公司。根據Bausch + Lomb招股説明書，2022年5月10日，賣出股東以每股18.00美元（減去適用的承保折扣）出售了35,000,000股Bausch + Lomb的普通股。2022年5月31日，B+L IPO的承銷商部分行使了賣方股東授予他們的超額配股權，2022年6月1日，賣方股東以每股18.00美元的發行價（減去適用的承銷折扣）額外出售了4,550,357股Bausch + Lomb普通股。B+L首次公開募股結束後（部分行使超額配股權生效後），BHC直接或間接持有310,449,643股Bausch + Lomb普通股，約佔我們普通股的88.7％。
截至2022年6月3日，我們有3.5億股已發行和流通普通股。此外，截至2022年6月3日，我們已發行約640萬股股票期權和320萬股定期限制性股票單位，每股都代表持有人獲得一股Bausch + Lomb普通股的權利。
關鍵會計政策和估計
關鍵會計政策和估算是那些對編制我們的簡明合併財務報表最重要和最重要的政策和估計，它們需要管理層做出最主觀和最複雜的判斷，因為需要從可用的替代方案中選擇政策，並對本質上不確定的問題進行估計。管理層重新評估了截至2021年12月31日止年度合併財務報表附註2中披露的關鍵會計政策和估計，這些政策和估算包含在Bausch + Lomb的最終招股説明書中，該招股説明包含在Bausch + Lomb的最終招股説明書中，該招股説明書根據與Bausch + Lomb在S-1表格上的註冊聲明有關的法案第424（b）（4）條以及向CSA提交的Bausch + Lomb補充PREP招股説明書中披露的關鍵會計政策和估計 2022 年 5 月 5 日，並確定在這三個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化截至2022年3月31日的月份，但以下情況除外：關於 COVID-19 疫情對公司運營和現金流的性質、時間和範圍的估計和假設，如本表10-Q其他部分所述，我們截至2022年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表的附註2 “重要會計政策”。
新的會計準則
沒有。
前瞻性陳述
謹慎對待1995年《美國私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券法規定的前瞻性信息和陳述以及 “安全港” 聲明：
如果本10-Q表格中的任何陳述包含非歷史信息，則這些陳述是經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，並且可能是適用的加拿大證券法（統稱為 “前瞻性陳述”）所定義的前瞻性信息。
除其他外，這些前瞻性陳述涉及：我們的業務戰略、業務計劃和前景及其預測和變化；產品渠道、潛在產品和產品批准、新產品的預期發佈、產品開發以及當前和預期產品的業績；我們產品的預期收入；預期的研發和營銷支出；我們在2022年及以後的預期主要現金和營運資金需求；我們持續提高運營效率的計劃以及此類產品的預期影響計劃；我們的流動性以及我們在到期債務到期時履行債務到期的能力；我們遵守信貸協議（“信貸協議”）中包含的契約的能力，以及在我們仍然是該協議的限制性子公司期間，遵守信貸協議（“BHC 信貸協議”）和 Bausch Health Companies Inc. 的優先票據契約（“BHC Indentures”）)；我們的分銷、配送和其他第三方安排的影響；擬議的定價行動；外匯敞口匯率變動和利率變化；突發事件的結果，例如訴訟、傳票、調查、審查、審計和監管程序；採用新會計準則的預期影響；總體市場狀況；我們對財務業績的預期，包括未來的財務和經營業績、收入、支出、毛利率和所得税；我們的減值評估，包括其中使用的假設及其結果；不斷演變的 COVID-19 的預期影響疫情及政府和私營部門參與者對公司及其供應鏈、第三方供應商、項目開發時間表、成本、收入、利潤、流動性和財務狀況以及從 COVID-19 疫情相關影響中恢復的預期時間、速度和規模；以及與BHC的預期分離，包括完成此類分離交易的結構和預期時間表。
前瞻性陳述通常可以通過使用 “相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“將”、“可能”、“會”、“會”、“會”、“應該”、“目標”、“潛力”、“機會”、“設計”、“創造”、“預測”、“尋找” 等詞來識別，” “努力”，“持續”，“減少” 或 “增加” 以及變體或其他類似表述。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他描述的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能不適用於其他目的。儘管我們之前已經指出了此處列出的某些陳述，但本10-Q表格中所有包含前瞻性陳述的陳述均受這些警示陳述的限制。這些陳述基於管理層當前的期望和信念。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但此類陳述涉及風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。在作出此類前瞻性陳述時採用了某些實質性因素或假設，包括但不限於與前面概述的項目、下文概述的因素、風險和不確定性有關的因素和假設，以及這些因素、風險和不確定性都不會導致實際業績或事件與此類前瞻性陳述中描述的結果或事件存在重大差異的假設。實際結果可能與此類陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致實際結果與這些預期存在重大差異的重要因素、風險和不確定性包括：
•由不斷演變的 COVID-19 疫情造成或與之相關的風險和不確定性、對該流行病的恐懼、COVID-19 變體和亞變體的出現（包括但不限於最近中國再次出現的 COVID-19 病例）以及由此導致的任何封鎖或其他限制措施的恢復、COVID-19 疫苗的可用性和有效性（包括與當前或未來的變體和亞變體）、COVID-19 疫苗免疫率、政府、私營部門參與者不斷變化的反應還有公眾該流行病以及疫情的潛在影響和經濟影響及其反應，其嚴重程度、持續時間和未來影響高度不確定且無法預測，可能對我們產生重大不利影響，包括但不限於我們的供應鏈、第三方供應商、項目開發時間表、員工基礎、流動性、股票價格、財務狀況和成本（可能增加）以及收入和利潤率（兩者都可能減少）；
•公司因最近的首次公開募股（“IPO”）結束而面臨的挑戰，包括與管理獨立、複雜業務相關的挑戰和困難、BHC提供的和向BHC提供的過渡服務、我們的一些董事和高級管理人員因擁有BHC的股權和/或因為他們同時擔任BHC董事而存在的任何潛在的、實際的或感知的利益衝突；
•我們作為受控公司的地位，以及BHC的利益可能與我們的利益和其他股東的利益發生衝突的可能性；
•根據BHC信貸協議和BHC契約進行首次公開募股後的一段時間內繼續作為限制性子公司對我們業務的影響，這可能會對我們的運營產生不利影響；
•與擬議脱離BHC相關的風險和不確定性，包括但不限於分離交易的預期收益和成本、分離交易的預期完成時間及其條款（包括分離交易將在與首次公開募股和實現目標債務槓桿率相關的慣例封鎖到期後完成的預期，但須獲得相關股東和其他必要批准），完成分離的能力該交易考慮了完成分離交易的各種條件（其中一些不在公司控制範圍內，包括與監管事項和可能的股東投票有關的條件，如果適用）、BHC可能出售的普通股在慣例封鎖到期之前的影響、市場或其他條件不再有利於完成交易、未在條款或時間表上獲得任何監管或其他批准（如果需要）預料之中或根本不是，生意分離交易待決期間或之後的中斷、在分離交易相關問題上挪用管理時間、留住現有管理團隊成員、客户和其他各方對分離交易的反應、出於加拿大和/或美國聯邦所得税目的將分離交易認定為免税交易（包括是否會尋求或獲得加拿大税務局和/或美國國税局的預先裁決）、公司的能力以及BHC將滿足維持分離交易免税地位（其中一些超出其控制範圍）、分離交易可能產生的其他潛在税收或其他負債、分離交易產生的潛在分離成本、分離交易對與客户、供應商、員工和其他業務對手關係的影響、總體經濟狀況、公司所從事的市場狀況、客户和供應商的行為所需的條件競爭對手、技術發展以及影響公司業務的法律和監管規則。特別是，公司無法保證會發生任何分離，也無法保證任何此類交易將在公司和BHC預期的時間表內進行；
•正在進行的訴訟和可能的其他訴訟、索賠、質疑和/或監管調查，這些訴訟對首次公開募股和擬議脱離BHC以及由此可能產生的成本、開支、資源使用、管理時間和精力的轉移、責任和損害提出質疑或以其他方式進行；
•我們未來可能選擇在我們可能成立的任何患者准入和定價委員會的指導下實施的定價決策；
•立法或政策措施，包括美國國會可能出臺和通過的旨在降低患者購買藥品和其他產品的自付費用，這可能會導致新的強制性回扣和折扣或其他定價限制、控制或監管（包括強制性降價）；
•監管和政府機構對我們的產品和設施的持續監督和審查，包括美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和美國境外同等機構的定期審計及其結果；
•FDA 或其他監管機構對我們的產品或設施採取的行動；
•遵守我們所銷售產品的法律和監管要求；
•我們遵守信貸協議和其他當前或未來債務協議中包含的財務和其他契約的能力，以及在我們作為該協議的限制性子公司期間，遵守BHC信貸協議和BHC契約中包含的契約，包括限制、限制和禁令的能力
此類契約可能對我們開展業務的方式施加限制，包括禁止在某些財務契約未得到履行的情況下承擔額外債務、我們根據信貸協議從循環信貸額度中提取資金的能力，以及限制我們進行某些投資和其他限制性付款的能力；
•評級機構對我們信用評級的任何下調，除其他外，這可能會影響我們籌集債務的能力和額外發行債務的資本成本；
•與我們的減值分析或評估相關的假設發生變化，這將導致此類減值分析和評估發生變化，並可能導致與我們的任何申報單位相關的商譽減值或與我們的某些產品或其他無形資產相關的減值費用；
•與收購和推出新產品、資產和業務相關的不確定性，包括但不限於我們提供新產品商業發佈所需的時間、資源、專業知識和資金的能力，對新產品的接受和需求，以及競爭產品和定價的影響，這些都可能導致重大減值費用；
•我們有能力或無力延長產品的盈利壽命，包括通過延長生產線和其他生命週期計劃；
•我們留住、激勵和招聘高管和其他關鍵員工的能力；
•我們為我們的高管和關鍵員工實施有效的繼任計劃的能力；
•影響我們實現產品預期收入的能力的因素，包括此類產品的預期營銷支出的變化以及競爭產品的推出；
•影響我們的產品獲得預期市場認可的能力的因素，包括此類產品的定價、促銷工作的有效性、我們產品的聲譽和競爭產品的推出；
•我們與規模更大、財務、技術和人力資源比我們更多的公司競爭的能力，以及其他競爭因素，例如競爭對手取得的技術進步、獲得的專利和推出的新產品；
•政府機構、藥房福利經理（“PBM”）和其他第三方付款人對我們的產品進行補償的程度；我們的分銷、定價和其他做法可能對此類政府機構、PBM 和其他第三方付款人報銷我們產品的決定產生的影響；以及獲得或維持此類補償對我們產品價格和銷售的影響；
•將我們的產品納入配方或我們獲得有利處方地位的能力，以及由此對我們產品價格和銷售的影響；
•批發商、零售藥品連鎖店和其他客户羣體的整合以及此類行業整合對我們業務的影響；
•我們與醫生和其他醫療保健專業人員保持牢固關係的能力；
•我們有資格享受税收協定規定的福利，以及我們某些子公司的營業利潤繼續享受較低的有效税率；
•我們開展業務的國家執行經濟合作與發展組織關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架，包括全球最低公司税率；
•我們的研究、開發、製造、營銷、分銷或其他服務的第三方合作伙伴或服務提供商的行為，包括他們對適用法律和合同的遵守情況，哪些行為可能超出我們的控制或影響，以及此類行為對我們的影響；
•與我們的國際業務範圍相關的風險，包括我們在新興市場的存在，以及我們在新的和不同的地理市場進入和運營時面臨的挑戰（包括這些國家新的和不同的監管制度帶來的挑戰以及遵守適用的反賄賂和經濟制裁、法律和法規的必要性）；
•不利的全球經濟狀況和信貸市場，以及我們開展業務的某些國家的外匯匯率的不確定性和波動性；
•《美國-墨西哥-加拿大協議》（“USMCA”）的影響以及其他貿易協定的任何潛在變化；
•中美之間的貿易衝突；
•俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的影響，以及美國、加拿大和其他國家已經或可能對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭部分地區境內或與之相關的政府和其他實體和個人實施的出口管制、制裁和其他限制性行動；
•我們獲得、維護和許可我們產品的足夠知識產權，以及執行和防禦此類知識產權所面臨挑戰的能力；
•引入我們的品牌產品和其他產品的仿製藥、生物仿製藥或其他競爭對手，包括推出與我們沒有專利或數據專有權的產品競爭的產品；
•針對我們或與我們有關的未決或未來法律和政府訴訟、仲裁、調查、傳票、税務和其他監管審計、審查、監管程序的費用、時間和結果及其和解；
•我們獲得第三方提供的組件、原材料或成品的能力（其中一些可能是單一來源的），以及其他製造和相關供應困難、中斷和延遲；
•我們產品的交付和製成品的日常流通中斷；
•我們無法控制的經濟因素，包括通貨膨脹、利率、外匯匯率的變化，以及這些因素對收入、支出和由此產生的利潤率的潛在影響；
•與我們的浮動利率債務借款相關的利率風險；
•我們有效分銷產品的能力以及我們的分銷安排的有效性和成功；
•我們有效推廣我們自己的產品和共同推廣合作伙伴產品的能力；
•我們保護和維護第三方研究、開發、製造、許可、營銷或分銷安排的能力；
•我們的產品可能造成或被指控造成人身傷害和不利影響的風險，從而導致潛在的訴訟、產品責任索賠以及損害和/或產品召回或退出市場；
•強制或自願從市場上召回或撤回我們的產品以及與之相關的成本；
•是否有足夠的保險以及我們獲得和維持足夠保險的能力，和/或我們通過第三方保險或自保為我們面臨的索賠和負債總額提供保險或投保的能力；
•我們的賠償協議，可能導致有義務向相關交易對手進行賠償或補償，金額可能很大；
•在我們的法律和監管環境中難以預測費用、時間和結果，包括FDA、加拿大衞生部、歐洲藥品管理局（“EMA”）和其他國家類似機構的批准、法律和監管程序及其和解、我們的專利和其他知識產權提供的保護、對我們產品的成功仿製藥質疑以及對他人知識產權的侵權或涉嫌侵權；
•行業和政府機構持續進行的安全性和有效性研究的結果；
•我們的藥物開發渠道的臨牀前和臨牀試驗取得成功，或臨牀試驗的延誤對我們的產品及時商業化產生不利影響，以及其他影響我們產品商業成功的因素，這些因素可能導致材料減值費用；
•成功改進和修改我們現有產品以及開發新產品方面的不確定性，這可能需要大量的支出和精力；
•管理層對我們的研發投資組合的審查結果（包括收到美國食品藥品管理局或其他監管機構的臨牀結果或反饋），這可能導致特定項目的終止，這反過來又可能導致材料減值費用；
•我們某些產品的銷售季節性；
•我們對第三方分銷或銷售的某些產品的定價和銷售量下降，對此我們沒有控制權或控制權有限；
•我們或我們的第三方合作伙伴和服務提供商（我們對他們的影響力可能有限）的遵守情況，或者我們或這些第三方未能遵守醫療保健 “欺詐和濫用” 法律以及對我們的營銷、促銷和商業行為（包括定價方面）的其他廣泛監管以及全球反賄賂法
（包括《美國反海外腐敗法》和《加拿大反外國公職人員腐敗法》）、全球經濟制裁和/或出口法、全球環境法律和法規以及隱私和安全條例；
•經2010年《醫療保健和教育協調法》（“醫療改革法案”）修訂的《患者保護和平價醫療法案》及其可能的修正案以及我們運營所在國家的其他立法和監管醫療改革的影響，包括最近政府對定價的調查；
•適用於我們和我們的業務和產品的立法、法律、規則、法規和指導的任何變更或改革的影響，或者頒佈將影響或適用於我們或我們的業務或產品的任何新的或擬議的立法、法律、規則、法規或指南的影響；
•拜登政府可能進行的聯邦法律和政策變更的影響；
•非法分銷或銷售我們產品的仿冒版本；
•我們的信息技術系統的中斷、故障或漏洞；以及
•根據經修訂的 1933 年《證券法》（以下簡稱 “法案”）第 424 (b) (4) 條，我們於 2022 年 5 月 5 日向美國證券交易委員會 (“SEC”) 提交的最終招股説明書中標題為 “風險因素” 的部分下的風險，以及我們在 2022 年 5 月 5 日和 2022 年 5 月 5 日向 CSA（定義見下文）提交的補充版 PREP 招股説明書我們在向美國證券交易委員會和加拿大證券管理局（“CSA”）提交的其他文件中不時詳細説明的風險，以及我們預測和管理風險的能力與上述內容有關。
有關這些因素以及此類前瞻性陳述所依據的重大因素或假設的更多信息，可在Bausch + Lomb根據與我們的S-1表格註冊聲明有關的法案第424（b）（4）條於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中找到，也可以在Bausch + Lomb於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交的題為 “風險因素” 的部分下的補充PREP招股説明書中找到在公司向美國證券交易委員會和CSA提交的其他文件中。在依靠我們的前瞻性陳述對公司做出決策時，投資者和其他人應仔細考慮上述因素以及其他不確定性和潛在事件。這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改任何這些前瞻性陳述以反映本10-Q表發佈之日之後的事件或情況或反映實際結果。我們警告説，由於無法預測或確定可能影響前瞻性陳述的所有相關因素，因此上述可能影響未來業績的重要因素清單並不詳盡，不應被視為所有潛在風險和不確定性的完整陳述。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的業務和財務業績受到世界金融市場波動的影響，包括外匯匯率和利率變動的影響。我們會持續評估我們面臨的此類風險，並根據管理層對風險、機會和成本之間適當權衡的判斷，尋找將這些風險管理到可接受水平的方法。我們可能會不時使用衍生金融工具作為風險管理工具，而不是用於交易或投機目的。
外幣風險
在截至2021年12月31日的年度中，我們的大部分收入和支出活動以及資本支出均以美元計價。我們有多種外幣敞口，包括歐元、人民幣和日元等。我們的業務受到在國外開展業務所固有的風險的影響，包括價格和貨幣匯率控制以及貨幣相對價值的波動。此外，在我們要求的範圍內，作為我們在國外的一些業務的債務償還、收益和現金流的來源，相對於我們運營的所有其他貨幣，我們面臨着美元價值變動的風險，這可能會對我們的經營業績產生重大影響。在可能的情況下，我們通過管理相對於相同貨幣支出的相同貨幣收入來管理外匯風險。2022 年美元的走強已經並將繼續對我們的經營業績產生不利影響。到目前為止，美元在2022年已經走強。截至2021年12月31日，外匯匯率變動1％將使我們的股東權益受到約3000萬美元的影響。
第 4 項控制和程序
披露控制和程序
截至2022年3月31日，我們的管理層在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”）的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年3月31日起生效。
披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人在其根據《交易法》或其他適用的美國或加拿大證券法或證券交易所規則提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累並傳達給發行人的管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便就要求的披露做出及時的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們不時參與法律訴訟。根據目前可用的信息和已設立的儲備金，我們沒有理由相信任何已知法律訴訟的最終解決會對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。但是，無法保證任何此類法律訴訟的結果會是有利的，其中某些法律訴訟的不利結果可能會對我們的財務狀況、任何一個報告期的經營業績或流動性產生重大不利影響。
欲瞭解更多信息，請參閲本表格10-Q其他地方的附註16，截至2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表附註的 “法律程序”。
第 1A 項。風險因素
根據與Bausch + Lomb的S-1表格註冊聲明有關的法案第424（b）（4）條，以及Bausch + Lomb於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交的Bausch + Lomb於2022年5月5日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中題為 “風險因素” 的部分以及Bausch + Lomb於2022年5月5日向CSA提交的補充PREP招股説明書中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期出售未註冊證券
在截至2022年3月31日的三個月中，我們根據該法第4（a）（2）條的註冊豁免向BHC發行了與分離相關的股票，併為B+L的首次公開募股提供便利，因為股票的發行和發行不涉及公開發行。在截至2022年3月31日的三個月中，公司沒有其他未註冊的股權證券出售。
所得款項的用途
正如我們根據該法第 424 (b) (4) 條於 2022 年 5 月 5 日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中標題為 “收益的使用” 的部分所述，Bausch + Lomb 沒有從出售 BSA 普通股中獲得任何收益，即 S-1 表格註冊聲明，Bausch + Lomb 沒有從出售 BSA 的普通股中獲得任何收益 +L 首次公開募股，並在賣出股東行使部分授予他們的超額配股權後，於 2022 年 5 月 31 日。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
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3.1 | 經修訂的Bausch + Lomb Corporation條款，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年5月10日向美國證券交易委員會提交的表格8-K的附錄3.1提交，該表格以引用方式納入此處。 |
3.2 | 經修訂的 Bausch + Lomb Corporation 章程，最初作為 Bausch + Lomb Corporation 於 2022 年 5 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.2 提交，此處以引用方式納入其中. |
10.1 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的主分離協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.1提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.2 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的主分離協議修正案的日期為2022年4月28日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.1.1提交，該修正案以引用方式納入此處。 |
10.3 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation及其其他各方之間的安排協議的日期為2022年4月28日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.2提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.4 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的過渡服務協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.3提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.5 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation簽訂的税務事項協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.4提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.6 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日簽訂的税務事項協議修正案最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.4.1提交，以引用方式納入此處。 |
10.7 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的註冊權協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.5提交，該表格以引用方式納入此處。# |
10.8 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的員工事務協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.6提交，該表格以引用方式納入此處。† |
10.9 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation簽訂的知識產權事務協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.7提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.10 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的房地產事務協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.8提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.11 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的貸款協議的日期為2022年1月1日，最初作為附錄10.10提交給美國證券交易委員會的Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日提交給美國證券交易委員會，該表格以引用方式納入其中。† |
10.12 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Joseph Papa之間於2022年1月3日達成的轉讓、假設和修正協議，最初作為附錄10.18提交給美國證券交易委員會，該表格以引用方式納入此處。 |
10.13 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Sam A. Eldessouky之間於2022年1月3日達成的轉讓、假設和修正協議，最初作為附錄10.19提交給美國證券交易委員會，該表格以引用方式納入此處。 |
10.14 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Christina M. Ackermann之間的轉讓、假設和修正協議的日期為2022年1月3日，最初作為附錄10.20提交，Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日提交給美國證券交易委員會，該表格以引用方式納入其中。 |
10.15 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation 和 Joseph F. Gordon 於 2022 年 1 月 3 日簽訂的 Bausch + Lomb Corporation 於 2022 年 4 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 S-1/A 表格的附錄 10.21，該表格以引用方式納入其中。 |
10.16 | Bausch + Lomb Corporation、Bausch Health Companies Inc.和Solta Medical Corporation之間的信函協議最初是作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.24提交的，該表格以引用方式納入此處。 |
10.17 | Bausch + Lomb Corporation與伊坎集團之間的董事任命和提名協議日期為2022年4月28日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.25提交，該表格以引用方式納入此處。 |
| | | | | |
10.18 | Bausch + Lomb Corporation、作為子擔保人的公司某些子公司、作為子公司擔保人的每家金融機構、北卡羅來納州花旗銀行和作為定期貸款管理代理人的美國高盛銀行之間的信貸協議，最初作為附錄10.1提交 Bausch + Lomb Corporation於2022年5月10日向美國證券交易委員會提交的表格8-K，此處以引用方式納入其中。 |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350節頒發的Bausch + Lomb Corporation首席執行官證書。 |
32.2* | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節頒發的 Bausch + Lomb Corporation 首席財務官證書. |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 104* | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
____________________________________
* 隨函提交。
† 根據第 S-K 法規第 601 (a) (5) 項，某些證物和時間表已被省略。註冊人特此承諾，應美國證券交易委員會的要求，補充提供任何遺漏的附錄或附表的副本。
# 本展覽的部分內容被省略了，因為它們都（i）不是實質性的，而且（ii）如果公開披露，可能會對Bausch + Lomb Corporation造成競爭損害。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| | Bausch + Lomb 公司
（註冊人） |
| | |
| 日期： | 2022年6月8日 | /s/ JOSEPH C. PAPA |
| | 約瑟夫·C·帕帕
首席執行官
（首席執行官兼董事會主席） |
| | |
| | |
| 日期： | 2022年6月8日 | /s/ SAM ELDESSOUKY |
| | Sam Eldessouky
執行副總裁和
首席財務官
（首席財務官） |
展品索引
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展覽
數字 | 展品描述 |
3.1 | 經修訂的Bausch + Lomb Corporation條款，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年5月10日向美國證券交易委員會提交的表格8-K的附錄3.1提交，該表格以引用方式納入此處。 |
3.2 | 經修訂的 Bausch + Lomb Corporation 章程，最初作為 Bausch + Lomb Corporation 於 2022 年 5 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.2 提交，此處以引用方式納入其中. |
10.1 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的主分離協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.1提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.2 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的主分離協議修正案的日期為2022年4月28日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.1.1提交，該修正案以引用方式納入此處。 |
10.3 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation及其其他各方之間的安排協議的日期為2022年4月28日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.2提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.4 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的過渡服務協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.3提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.5 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation簽訂的税務事項協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.4提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.6 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日簽訂的税務事項協議修正案最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.4.1提交，以引用方式納入此處。 |
10.7 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的註冊權協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.5提交，該表格以引用方式納入此處。# |
10.8 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的員工事務協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.6提交，該表格以引用方式納入此處。† |
10.9 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation簽訂的知識產權事務協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.7提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.10 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的房地產事務協議的日期為2022年3月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.8提交，該表格以引用方式納入此處。†# |
10.11 | Bausch Health Companies Inc.與Bausch + Lomb Corporation之間的貸款協議的日期為2022年1月1日，最初作為附錄10.10提交給美國證券交易委員會的Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日提交給美國證券交易委員會，該表格以引用方式納入其中。† |
10.12 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Joseph Papa之間於2022年1月3日達成的轉讓、假設和修正協議，最初作為附錄10.18提交給美國證券交易委員會，該表格以引用方式納入此處。 |
10.13 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Sam A. Eldessouky之間於2022年1月3日達成的轉讓、假設和修正協議，最初作為附錄10.19提交給美國證券交易委員會，該表格以引用方式納入此處。 |
10.14 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Christina M. Ackermann之間的轉讓、假設和修正協議的日期為2022年1月3日，最初作為附錄10.20提交，Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日提交給美國證券交易委員會，該表格以引用方式納入其中。 |
10.15 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation 和 Joseph F. Gordon 於 2022 年 1 月 3 日簽訂的 Bausch + Lomb Corporation 於 2022 年 4 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 S-1/A 表格的附錄 10.21，該表格以引用方式納入其中。 |
10.16 | Bausch + Lomb Corporation、Bausch Health Companies Inc.和Solta Medical Corporation之間的信函協議最初是作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.24提交的，該表格以引用方式納入此處。 |
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10.17 | Bausch + Lomb Corporation與伊坎集團之間的董事任命和提名協議日期為2022年4月28日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格的附錄10.25提交，該表格以引用方式納入此處。 |
10.18 | Bausch + Lomb Corporation、作為子擔保人的公司某些子公司、作為子公司擔保人的每家金融機構、北卡羅來納州花旗銀行和作為定期貸款管理代理人的美國高盛銀行之間的信貸協議，最初作為附錄10.1提交 Bausch + Lomb Corporation於2022年5月10日向美國證券交易委員會提交的表格8-K，此處以引用方式納入其中。 |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350節頒發的Bausch + Lomb Corporation首席執行官證書。 |
32.2* | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節頒發的 Bausch + Lomb Corporation 首席財務官證書. |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 104* | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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* 隨函提交。
† 根據第 S-K 法規第 601 (a) (5) 項，某些證物和時間表已被省略。註冊人特此承諾，應美國證券交易委員會的要求，補充提供任何遺漏的附錄或附表的副本。
# 本展覽的部分內容被省略了，因為它們都（i）不是實質性的，而且（ii）如果公開披露，可能會對Bausch + Lomb Corporation造成競爭損害。