根據2022年6月8日提交給美國證券交易委員會的文件。
1934 Act File No. 1-10882
S成績單 和 E交換 C省略
華盛頓特區,20549
FORM 11-K
ANNUAL R報告
依據《公約》第15(D)條
1934年《證券交易法》
截至2021年12月31日的財政年度
T蘭薩梅里卡 401 (K) R退休 S節儉 P局域網
6400 C S樹
CEDAR RAPIDs, IOWA 52499
(圖則全稱及圖則地址,如與下列發行人不同,請註明)
Aegon N.V.
Aegon Nplein 50
郵政信箱85號
2501CB海牙
荷蘭
(根據該計劃持有的證券的發行人名稱及其主要執行機構地址)
R等值 I信息
F財務狀況 S紋身
因為泛美401(K)退休儲蓄計劃(??計劃?)受ERISA約束,該計劃作為本年度報告一部分提交的財務報表和時間表是根據ERISA的財務報告要求 編制的。
獨立註冊會計師事務所報告(Clifton Larson Allen,LLP) |
1 | |||
可用於福利的淨資產報表--2021年12月31日和2020年 |
2 | |||
可用於福利的淨資產變動表-截至2021年12月31日的年度 |
3 | |||
財務報表附註 |
4 | |||
附表H第4I行--資產明細表(年終持有) |
13 |
證物編號: | ||||
23.1獨立註冊會計師事務所同意(Clifton Larson Allen,LLP) |
17 |
F財務狀況 S紋身 和 S升級元素 S日程安排
泛美401(K)退休儲蓄計劃
截至2021年12月31日的年度
附獨立註冊會計師事務所報告
泛美401(K)退休儲蓄計劃
財務報表和補充附表
截至2021年12月31日的年度
目錄
獨立註冊會計師事務所報告(Clifton Larson Allen,LLP) |
1 | |||
可用於福利的淨資產報表--2021年12月31日和2020年 |
2 | |||
可用於福利的淨資產變動表-截至2021年12月31日的年度 |
3 | |||
財務報表附註 |
4 | |||
補充附表 |
||||
附表H第4I行--資產明細表(年終持有) |
13 |
* | 勞工部根據1974年《僱員退休收入保障法》制定的報告和披露規則和條例第2520.103-10節要求的其他時間表已被省略,因為它們不適用。 |
|
CLA(Clifton Larson Allen LLP) 第三大道東南600號,300號套房 錫達拉皮茲,IA 52401 319-363-2697 | fax 319-363-1746 CLAconnect.com |
獨立註冊會計師事務所報告
受託人、計劃管理員和計劃參與者
泛美航空 401(K)退休儲蓄計劃
愛荷華州錫達拉皮茲
對財務報表的幾點看法
我們已審計了截至2021年12月31日和2020年12月31日的Transamerica 401(K)退休儲蓄計劃(該計劃)所附的可用於福利的淨資產報表、截至2021年12月31日的相關可用於福利的淨資產變動表以及相關的附註和時間表(統稱財務報表)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了截至2021年12月31日和2020年12月31日,泛美401(K)退休儲蓄計劃的可用於福利的淨資產,以及截至2021年12月31日的年度可用於福利的淨資產的變化,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對該計劃的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須獨立於該計劃。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理 保證,無論是由於錯誤還是欺詐。該計劃不需要對其財務報告的內部控制進行審計,也不需要我們進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了對計劃的財務報告內部控制的有效性發表意見。因此, 我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
補充信息
截至2021年12月31日的資產補充附表(截至年底)(補充資料)已在審計計劃財務報表的同時執行審計程序。補充信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計和其他記錄相符(視情況而定),並執行程序以測試補充信息中所列信息的完整性和準確性。在形成我們對補充信息的意見時,我們評估了補充信息(包括其形式和內容)是否符合勞工部1974年《僱員退休收入保障法》下的報告和披露規則和規定。我們認為,補充信息在所有重大方面都與整個財務報表有關,是公平陳述的。
/Clifton Larson Allen LLP
克利夫頓·拉森·艾倫律師事務所
自2020年以來,我們一直擔任該計劃的審計人員。
愛荷華州錫達拉皮茲
June 2, 2022
1
泛美401(K)退休儲蓄計劃
可用於福利的淨資產報表
(千美元)
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
資產 |
||||||||
按公允價值計算的投資 |
$ | 2,034,209 | $ | 1,798,950 | ||||
按合同價值計算的保險合同 |
507,819 | 525,412 | ||||||
應收參保人票據 |
21,457 | 22,974 | ||||||
應收賬款 |
57 | 55 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總資產 |
2,563,542 | $ | 2,347,391 | |||||
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|||||
負債 |
||||||||
其他負債 |
415 | 229 | ||||||
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|
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|
|||||
總負債 |
415 | 229 | ||||||
|
|
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|||||
可用於福利的淨資產 |
$ | 2,563,127 | $ | 2,347,162 | ||||
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請參閲財務報表附註。
2
泛美401(K)退休儲蓄計劃
淨資產變動表
可享受福利
截至2021年12月31日的年度
(千美元)
淨資產變動歸因於 |
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投資收益 |
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投資公允價值淨增值 |
$ | 281,75 | ||
股息和利息 |
31,509 | |||
|
|
|||
總投資收益 |
313,304 | |||
應收參與人票據利息收入 |
893 | |||
投稿: |
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僱主 |
20,760 | |||
參與者 |
63,682 | |||
翻轉 |
27,035 | |||
|
|
|||
捐款總額 |
111,477 | |||
支付給參與者的福利 |
(208,749 | ) | ||
其他費用 |
(961 | ) | ||
|
|
|||
淨資產變動 |
215,965 | |||
|
|
|||
年初可用於福利的淨資產 |
2,347,162 | |||
|
|
|||
可用於年終福利的淨資產 |
$ | 2,563,127 | ||
|
|
請參閲財務報表附註。
3
泛美401(K)退休儲蓄計劃
財務報表附註
(千美元)
1.計劃説明
以下對泛美401(K)退休儲蓄計劃(該計劃)的描述僅提供一般信息。 參與者應參考該計劃的摘要計劃描述,以獲取對該計劃條款的更完整描述。
一般信息
該計劃是一項固定繳費計劃,涵蓋Transamerica Corporation(公司、計劃管理人)附屬公司的幾乎所有美國員工(符合 國內税法(代碼)第414(B)和414(C)節的含義)。本公司是Aegon N.V.的間接全資附屬公司,Aegon N.V.是根據荷蘭法律成立的有限責任股份公司。該計劃須遵守經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》和《守則》第401(A)節的規定。泛美401(K)退休儲蓄信託的受託人負責監督該計劃。
資格
每個被歸類為正式員工、全職員工或兼職員工的合格員工立即有資格參加該計劃。每個被歸類為泛美代理網(TAN)員工、實習生、臨時員工或隨叫隨到員工的合格員工 都有資格參加,報名日期與連續服務滿六個月後的報名日期重合或緊隨其後。或者,如果員工在最初12個月的 服務期間或任何計劃年度內工作至少1,000個小時,則該員工可以參與本計劃。
圖則修訂
2021年12月21日,公司修改計劃,採用前3%的100%加隨後2%的符合條件的遞延收益的50%的安全港匹配公式,自2022年1月1日起生效。自該日起,修正案還取消了當前和未來合格員工的授予時間表,取消了Tan員工的六個月等待時間,並取消了對被指定為非合格延期補償計劃的參與者的5%延期限制 。修正案還更新了自2021年1月1日起生效的補償定義。
其他計劃的淨資產繳款和轉移情況
參保人一般最高可向該計劃繳納年度補償的100%,但有一定的限制。參與者通過在線訪問其帳户或聯繫泛美退休解決方案(TRS)進行延期繳費選擇。該計劃自動登記參與者,不包括TAN員工, 在他們有資格參加之日起30天內,未以3%的延遲率進行肯定繳費選擇的參與者。自動登記的參與者的延遲率每年自動增加1%,最高為 10%。參與者可以隨時更改他們的延期比率或選擇退出該計劃。如果得到計劃管理員的同意,參與者還可以從其他合格的定義福利 或定義的繳款計劃中展期代表分配的金額。在計劃年度結束前年滿50歲的參與者有資格補繳。
僱主在每個支付期匹配100%的參與者繳費,最高可達其合格薪酬的3%。參與者可以將其 繳款直接投資於該計劃的任何投資選項。
本計劃接受從泛美養老金計劃和其他符合條件的計劃按轉移之日的公允價值轉移淨資產。
4
參與者帳户
參與方賬户可包括(A)參與方繳款、(B)僱主繳款、(C)展期繳款、(D)從其他計劃轉賬、(E)貸款和(F)投資收益(損失)減去計劃的任何部分分配。
計劃 在每個計劃發薪日將僱主和參與者的繳費分配給參與者帳户。該計劃根據參與者對每個基金的投資,每天向他們的賬户分配投資收益(損失)。
參與者有權在其計劃賬户內直接投資。他們可以在各種投資選項中分配自己的投資。 參與者可以自行更改未來的投資名稱。此外,參與者可以將其現有餘額轉移到其他基金。公司使用貝萊德生命路徑指數CIT二級作為計劃的QDIA。參與者沒有肯定地為其賬户選擇投資選項的賬户將根據參與者年滿65歲的年份投資於適當的貝萊德生命路徑指數CIT。參與者可以隨時選擇退出QDIA。
歸屬
該計劃始終完全授予 參與者税前和ROTH繳費。參與者根據四年分級歸屬時間表對僱主繳款進行歸屬。該計劃使用沒收的金額來減少僱主的繳費。沒收的1,176美元 用於減少截至2021年12月31日的年度的僱主繳費。
計劃終止
雖然本公司並未表示有意終止本計劃,但根據本計劃,本公司有權隨時停止其供款 並終止本計劃,但須受ERISA及守則的規定所規限。在計劃終止後,每個參與者將成為完全歸屬的參與者,並將收到參與者的賬户餘額。
利益的支付
計劃 參與者的應計福利等於該計劃發放資金之日參與者既得賬户的價值。參與者或其受益人可選擇以聯合和遺屬年金、一次性付款或按月、每季度、每半年或每年付款的形式領取福利。在有限制的情況下,該計劃還允許部分分配賬户餘額。如計劃文件中所述,允許困難人員退出。
參貸人貸款
參與者可以從其 賬户以1美元為增量借款,最高限額為1)50美元減去前12個月內最高未償還貸款餘額與貸款當日未償還貸款餘額的差額,或者2)其既有賬户餘額的50%。貸款期限從1-5年不等,購買主要住房的期限最長為20年。參與者在任何時間點的未償還貸款不得超過兩筆 。這些貸款的利息與發放之日當地現行利率相稱,由計劃管理人按季度確定。本金和利息通過工資扣減按比例支付 。如果參與者終止受僱於公司,參與者可以通過預先授權的支票協議繼續支付貸款。如果貸款沒有按照計劃的條款償還,參與者將有三個月的時間,在參與者終止僱傭或停止支付償還未償還本金貸款餘額的日曆季度結束後的三個月內。截至2021年12月31日,未償還參與者貸款的利率區間為3.25%至9.25%,期限延長至2041年。
5
2.主要會計政策摘要
陳述的基礎
所附財務報表按權責發生制會計原則編制,符合美國公認會計原則(美國公認會計原則)。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表 要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
現行會計準則
沒有適用於截至2021年12月31日的年度報告期的新會計公告。
投資
該計劃的投資包括單獨管理的賬户、自行管理的經紀賬户、普通集合信託、共同基金和Aegon N.V.普通股,這些都是按估計公允價值報告的。共同集體信託的一部分投資為TRS集體信託。自營經紀賬户投資稱為個人選擇退休賬户(PcrA)。該計劃還投資於與泛美金融人壽保險公司(TFLIC)簽訂的完全符合福利要求的擔保收入合同(GIC?),該合同按合同價值入賬。本公司及TRS均為本守則第401(B)及414(C)節所指的本公司聯營公司。
個人選擇退休帳户
PcrA是一個自我導向的經紀賬户,由普通股、共同基金、單位信託、貨幣市場和其他投資組成。股票證券、共同基金、美國國債和單位信託的公允價值根據各種第三方定價服務提供的活躍市場的報價在第一級進行估值。根據第三方定價服務提供的交易頻率或其他可觀察到的輸入信息,其他投資被 歸類為二級。購買和銷售是在交易日期的基礎上記錄的。
共同集合信託、共同基金、單獨管理的賬户和Aegon N.V.普通股基金
集合信託、共同基金、單獨管理的賬户和Aegon N.V.普通股基金主要投資於國內和國際普通股,包括公司的間接母公司、共同基金或集合信託的貢獻。普通股基金包括現金等價物和普通股。現金等價物包括原始到期日為三個月或以下的短期投資。現金等價物主要按接近公允價值的攤餘成本計價。該計劃將資產淨值的集合信託作為一種實際的權宜之計進行估值,而共同基金和單獨的 賬户按資產淨值(由投資顧問每天宣佈)而非實際權宜之計進行估值。Aegon N.V.普通股基金的估值基於相關證券在每個估值日的收盤價。 Aegon N.V.普通股的股息收入在除股息日應計。所有這些基金的投資買入和賣出都以交易日期為基礎進行記錄。
6
擔保投資合同
該計劃與TFLIC一起投資於一個完全注重福利的GIC,TFLIC在一個普通賬户(穩定基金)中維持繳款。TFLIC 將參與者的貢獻和收入記入帳户,並向帳户收取參與者提款和管理費用。GIC發行人必須按合同償還本金和發行人向本計劃擔保的特定利率。
穩定基金由穩定基金收到捐款之日為基礎的穩定基金部分組成。TFLIC為每個分部確定一個保證利率,並在穩定基金分部到期日之前將至少等於該穩定基金分部的保證利率的利率計入貸方。於穩定基金分部到期日,該穩定基金分部的保證利率 將到期。穩定基金分部於每個日曆年末到期。在書面通知後,TFLIC將把該穩定基金部分的金額轉移到根據 合同維持的任何投資基金。如果TFLIC在穩定基金部分到期日之前沒有收到合同持有人的書面通知,TFLIC將自動將穩定基金部分的金額轉移到後續的穩定基金部分。每季度,TFLIC 宣佈為本季度收到的捐款設立的穩定基金部分的利率,並保證該利率一直持續到日曆年末。在年底,穩定基金將該年度的季度分部合併為一個分部。每年,TFLIC都會宣佈前一年仍有餘額的穩定基金部門的利率。
穩定基金的平均收益率如下:
2021 | 2020 | |||||||
基於實際收入 |
3.26 | % | 3.51 | % | ||||
基於貸記給參與者的平均利率 |
3.26 | % | 3.32 | % |
GIC按合同價值報告,因為它符合充分反映利益的合同的標準。合同價值是完全符合福利要求的投資合同的相關衡量標準,因為這是參與者在根據計劃條款發起允許交易時將獲得的金額。從由 計劃選出的穩定基金進行的轉賬受到市值調整的影響。然而,穩定基金在穩定基金分部到期日的轉賬將不受市值調整的影響。
某些事件可能會限制本計劃以合同價值與保險公司和金融機構發行人進行交易的能力。此類事件 包括:(1)根據《準則》第401(A)或404(A)條規定,該計劃不再構成符合税務條件的計劃;(2)由於該計劃的變更,該公司決定不再根據合同繼續提供福利;(3)該公司連續三個合同年沒有收到合同中所述的保證金;(4)該公司接到該計劃的指示,將資產轉移到合同之外,並且該外部資金或籌資工具不在合同附件所列實體項下;(5)向未包括在合同中或在合同附件所列實體項下不可用的任何基金支付存款;(6)TFLIC被告知TRS已收到或已發出TRS將不再為該計劃提供服務的通知;或(7)TFLIC認為該計劃違反了合同的任何規定。本公司認為,不太可能發生任何此類事件,限制本計劃以合同價值與參與者進行交易的能力。
本計劃或TFLIC均可通過書面通知 暫停合同。接到書面通知後,合同立即中止。未經本計劃同意,TFLIC不得在預定的 到期日之前支付或轉移合同價值。合同中止後,本計劃應在轉移之日之前選擇關於支付穩定基金價值的兩種選擇之一:
(a) | TFLIC將在每個適用的穩定基金部門到期日支付每個穩定基金部門的價值。 |
(b) | TFLIC將向合同持有人或指定收款人一次性支付穩定基金餘額。任何此類付款都可能受到市值調整的影響。 |
7
應收參保人票據
該計劃規定向積極參與者提供貸款,作為應收票據。該計劃將貸款視為參與者對 參與者賬户的投資。借款參與人的賬户分享票據支付的利息,並承擔因貸款而發生的任何費用或損失。票據按本計劃發放貸款時確定的利率計息。
參加者的應收票據按其未付本金餘額加上任何應計但未付利息列報。如果參與者停止償還貸款,而計劃管理員認為參與者的貸款違約,則參與者的貸款餘額和應計利息將被視為參與者計劃賬户的分配。
利益的支付
福利付款在 支付時記錄。
後續事件
財務報表 進行調整,以反映福利日期可用淨資產表和財務報表發佈日期之間發生的事件,前提是它們提供了福利日期可用淨資產表 存在的條件的證據。反映在可供受益日期的淨資產報表之後出現的情況的事件被披露,但不會導致財務報表本身的調整。
2021年3月,富國銀行退休計劃和信託服務集團過渡到信安信託公司。此交易不會導致對2021年財務報表進行 調整。
2022年3月,該公司收購了Tag Resources,LLC。該公司打算在2022年將TAG Resources,LLC 401(K)計劃合併到該計劃中。TAG Resources 401(K)計劃有大約100名參與者和300萬美元的資產。這不會導致對2021年財務報表進行調整。
沒有發現需要披露或調整財務報表的其他後續事件。
風險和不確定性
該計劃投資於各種 投資證券。投資證券有各種風險,如利率風險、市場風險和信用風險,其中包括集中投資於單一實體的風險。由於與某些投資證券相關的風險水平 ,至少可以合理地確定投資證券的價值將在短期內發生變化,這種變化可能會對參與者的賬户餘額和可用於收益的淨資產報表 中報告的金額產生重大影響。
8
3.公允價值計量和公允價值等級
公允價值計量
ASC 820定義了公允價值, 建立了計量公允價值的框架,根據用於計量公允價值的投入的質量建立了三級公允價值層次結構,並加強了公允價值計量的披露要求。
公允價值層次結構
《計劃》根據估值技術投入的優先順序,將其金融工具分為三級。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級) ,對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。如果用於衡量公允價值的投入屬於層次結構的不同級別,則該計劃將根據對工具的公允價值計量具有重要意義的最低優先級投入來確定類別水平。
在可用於收益的淨資產報表上按公允價值記錄的金融資產分類如下:
水平 1。在活躍的市場中相同資產的未調整報價。
水平 2。在資產的整個期限內,在不活躍的市場中報價或直接或間接可觀察到的投入。2級輸入包括以下內容:
a) | 活躍市場中同類資產的報價 |
b) | 非活躍市場中相同或類似資產的報價 |
c) | 可觀察到的報價市場價格以外的其他投入 |
d) | 通過相關性或其他方式主要源自或得到可觀察市場數據證實的投入 |
水平 3。價格或估值技術需要既不可觀察又對整體公允價值計量具有重大意義的投入。可觀察到和不可觀察到的投入均可用於確定分類為第三級的倉位的公允價值。使用不可觀察計量的情況包括資產的市場活動很少(如果有的話)的情況。因此,該計劃必須對假設的市場參與者用來評估資產價值的投入做出假設。
下表列出了該計劃在2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產的層次結構:
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
普通股基金(A) |
$ | 173,409 | $ | 5,266 | $ | | $ | 178,317 | ||||||||
互惠基金(B) |
745,931 | | | 745,931 | ||||||||||||
自營經紀賬户(C) |
109,048 | 13,329 | | 122,377 | ||||||||||||
以資產淨值(D)計算的投資 |
| | | 987,226 | ||||||||||||
|
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|||||||||
總資產 |
$ | 1,028,388 | $ | 18,595 | $ | | $ | 2,034,209 | ||||||||
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2020年12月31日 | ||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
普通股基金(A) |
$ | 141,951 | $ | 3,631 | $ | | $ | 145,582 | ||||||||
互惠基金(B) |
631,983 | | | 631,983 | ||||||||||||
自營經紀賬户(C) |
93,387 | 15,212 | | 108,599 | ||||||||||||
以資產淨值(D)計算的投資 |
| | | 912,786 | ||||||||||||
|
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|||||||||
總資產 |
$ | 867,321 | $ | 18,843 | $ | | $ | 1,798,950 | ||||||||
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9
(a) | 普通股基金既包括僱主股票基金,也包括持有的其他普通股基金。普通股基金資產的公允價值是根據活躍的普通股市場報價確定的,被歸類為第一級。包括短期投資在內的現金等價物按接近公允價值的攤餘成本列賬,被歸類為第二級,除非現金等價物收到賣出價,在這一點上被歸類為第一級。 |
(b) | 共同基金的估值基於基金經理提供的資產淨值,基金經理的資產淨值在活躍的市場中報價,因此被視為1級。 |
(c) | 根據ASU第2015-12號小標題962-325,在可供收益淨資產表或附註中使用公允價值計量的投資應按一般類型列報。自營經紀賬户被視為一般類型 ,並作為2021年12月31日和2020年12月31日的單行項目顯示。在活躍市場中使用相同資產確定的資產的公允價值被歸類為第一級。按攤銷成本列賬的資產接近公允價值,被歸類為第二級。 |
(d) | 金額由按每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計而按公允價值計量的若干投資組成,並未根據第820-10分項在公允價值層次中分類。資產淨值由基金經理提供,不在活躍的市場中報價, 這些投資沒有鎖定期。 |
下表總結了公允價值使用每股淨資產計量的投資,這是一種實用的權宜之計。
2021年12月31日 |
公允價值 | 無資金支持 承付款 |
救贖 頻率 (如果當前 符合資格) |
救贖 通知期 |
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按資產淨值衡量的投資 |
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共同集體信託 |
$ | 987,226 | 無 | 每天 | 無 | |||||||||||
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按資產淨值計算的總投資 |
$ | 987,226 | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
2020年12月31日 |
公允價值 | 無資金支持 承付款 |
救贖 頻率 (如果當前 符合資格) |
救贖 通知期 |
||||||||||||
按資產淨值衡量的投資 |
||||||||||||||||
共同集體信託 |
$ | 912,785 | 無 | 每天 | 無 | |||||||||||
|
|
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按資產淨值計算的總投資 |
$ | 912,785 | ||||||||||||||
|
|
該計劃確認了年初各級之間的調劑。在2021至2020年間,第1級和第2級之間未發生任何轉賬。
10
4.所得税
該計劃收到了美國國税局(IRS)的有利決定函(2013年12月11日),聲明該計劃符合《準則》第401(A)節的規定 ,因此,相關信託免税。就美國國税局的這一決定,公司修訂並重述了該計劃。一旦獲得資格,本計劃必須按照 本計劃和本守則的規定運行,以保持其資格。計劃管理人已表示,它將採取必要步驟,使任何計劃操作缺陷(如有)符合《規範》。該計劃在收到有利的決定函後進行了修改。然而,計劃管理人認為,經修訂和重述的計劃仍然是有保留的,相關信託基金仍然免税。
美國普遍接受的會計原則要求計劃管理人員評估計劃採取的不確定税收頭寸。本計劃 確認税務頭寸的財務報表影響,前提是根據技術優勢,税務頭寸經美國國税局審查後更有可能持續下去。計劃管理人分析了計劃的納税狀況,並得出結論,截至2021年12月31日,沒有或預計會採取需要在財務報表中確認負債(或資產)或披露的不確定狀況,並且不相信這一狀況在未來12個月內會發生變化。該計劃沒有承認與不確定的税收狀況相關的利息或罰款。該計劃要接受税務轄區的例行審計;但是,目前沒有對任何正在進行的税務 期間進行審計。該法第6501條對額外税收的評估規定了三年的限制期。因此,該計劃不再對2018年前的納税年度進行所得税審查.
5. 利益相關方交易記錄
本公司及其附屬公司TRS免費提供本計劃的所有行政服務。該公司不確定其服務的成本。
該計劃投資於Aegon N.V.普通股,截至2021年12月31日和2020年12月31日,該計劃分別持有7,117,598股和7,408,560股,成本基礎分別為73,355美元和79,191美元。在截至2021年12月31日的一年中,該計劃從Aegon N.V.普通股獲得的股息收入為1,046美元。在截至2021年12月31日的一年中,Aegon N.V.普通股的購買額為1,949美元,銷售額為3,402美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,該計劃分別向TRS Collection信託投資了623,814美元和667,850美元,向穩定基金分別投資了507,819美元和525,412美元,向Aegon股票分別投資了35,161美元和29,264美元。在截至2021年12月31日的一年中,TRS集合信託基金的購買金額為85,984美元,銷售金額為208,704美元,穩定基金的購買金額為47,550美元,銷售金額為65,307美元。
這些投資交易涉及富國銀行和國家銀行和信託公司作為計劃託管人管理的基金利害關係方交易記錄。然而,根據慣例和合理的費率,這些交易不被視為ERISA第401(B)節及其頒佈的條例所禁止的交易。
反映在截至2021年12月31日的Aegon N.V.普通股和TRS集合信託可供收益淨資產變動表上的投資公允價值淨增值分別為8,406美元和78,684美元。穩定基金截至2021年12月31日的年度可用於福利的淨資產變動表反映的利息 為16,828美元。從參與者處獲得的應收票據被視為利益相關方交易記錄。
11
補充附表
12
泛美401(K)退休儲蓄計劃
EIN 42-1484983 PLAN NO. 003
附表H,第4I行--資產附表
(年底舉行)
截至2021年12月31日
(千美元)
發行方、借款方、出租方或類似方的身份 |
投資説明,包括到期日、 利率、抵押品、面值或到期值 |
成本 | 現值 | |||||||
未分配保險合同--普通賬户 |
保險公司一般帳户內未分配合約的存款 | |||||||||
泛美金融人壽保險公司* |
穩定基金 | * | * | $ | 507,819 | |||||
集體信託基金 |
||||||||||
保誠集團 |
保誠核心+債券 | * | * | 99,399 | ||||||
哥倫比亞 |
哥倫比亞信託反向投資核心指數1 | * | * | 168,919 | ||||||
MFS文物信託公司 |
MFS國際股權CIT 4類 |
* | * | 95,094 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
大型成長型基金CIT | * | * | 356,882 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數2025年CIT2 | * | * | 36,106 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數2030年CIT2 | * | * | 42,175 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數2035年CIT 2 | * | * | 40,608 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數2040 CIT 2 | * | * | 42,302 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數2045 CIT2 | * | * | 33,555 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數2050 CIT 2 | * | * | 26,938 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數2055 CIT 2 | * | * | 17,373 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數2060 CIT 2 | * | * | 6,190 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數2065年CIT2 | * | * | 2,373 | ||||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數退休CIT2 | * | * | 19,312 | ||||||
|
|
|||||||||
集體信託總數 |
987,226 | |||||||||
以獨立管理賬户持有的投資公司股票基金 |
||||||||||
Aegon N.V.* |
普通股--7,117,598股 | * | * | 35,161 | ||||||
由富國銀行Inst退休和信託管理* |
短期投資基金 | * | * | 1,047 |
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泛美401(K)退休儲蓄計劃
EIN 42-1484983 PLAN NO. 003
附表H,第4I行--資產附表
(年底舉行)(續)
截至2021年12月31日
(千美元)
發行方、借款方、出租方或類似方的身份 |
投資描述,包括到期日、 利率、抵押品、面值或到期值 |
成本 | 現值 | |||||||
亞特蘭大首都優質SMID 9月帳户 |
||||||||||
道富銀行 |
短期投資基金 | * | * | 4,218 | ||||||
敏鋭品牌公司 |
普通股-10,629股 | * | * | 2,250 | ||||||
中國先進的排水系統 |
普通股--6,145股 | * | * | 837 | ||||||
關聯經理組 |
普通股--23,524股 | * | * | 3,870 | ||||||
AptarGroup Inc. |
普通股--23,254股 | * | * | 2,848 | ||||||
阿拉馬克 |
普通股-138,359股 | * | * | 5,099 | ||||||
BioTechne公司 |
普通股-3,640股 | * | * | 1,883 | ||||||
黑騎士公司 |
普通股-27,864股 | * | * | 2,310 | ||||||
Blackbaud公司 |
普通股--31,231股 | * | * | 2,467 | ||||||
博思艾倫漢密爾頓控股 |
普通股-28,779股 | * | * | 2,440 | ||||||
布羅德里奇金融解決方案 |
普通股-10,766股 | * | * | 1,968 | ||||||
Brown+Brown Inc. |
普通股--55,601股 | * | * | 3,908 | ||||||
伯靈頓百貨公司 |
普通股--4,218股 | * | * | 1,230 | ||||||
CACI國際公司CL A |
普通股--10,339股 | * | * | 2,783 | ||||||
Carlisle COS Inc. |
普通股-27,117股 | * | * | 6,728 | ||||||
凱西S雜貨店公司 |
普通股--8,612股 | * | * | 1,700 | ||||||
精選酒店國際公司 |
普通股-24,049股 | * | * | 3,751 | ||||||
哥倫比亞運動服飾公司 |
普通股--30,523股 | * | * | 2,974 | ||||||
德克斯户外公司 |
普通股--3386股 | * | * | 1,240 | ||||||
Dentsply SIRONA Inc. |
普通股-26,427股 | * | * | 1,474 | ||||||
杜比實驗室公司CL A |
普通股--35,061股 | * | * | 3,339 | ||||||
恩維斯塔控股公司 |
普通股-110,307股 | * | * | 4,970 | ||||||
FactSet研究系統公司 |
普通股-2,895股 | * | * | 1,407 | ||||||
Gartner Inc. |
普通股--6,283股 | * | * | 2,101 | ||||||
Godaddy A類公司 |
普通股-23,266股 | * | * | 1,974 | ||||||
Graco公司 |
普通股--18,358股 | * | * | 1,480 | ||||||
Henry Schein Inc. |
普通股--12,135股 | * | * | 941 | ||||||
赫克塞爾公司 |
普通股-47,566股 | * | * | 2,464 | ||||||
Hunt(JB)TRANSPRT SVCS Inc. |
普通股--24,400股 | * | * | 4,987 | ||||||
IAA Inc. |
普通股--60,441股 | * | * | 3,060 | ||||||
IDEX公司 |
普通股--8787股 | * | * | 2,077 | ||||||
Jack Henry+Associates Inc |
普通股--7,205股 | * | * | 1,203 | ||||||
仲量聯行 |
普通股-13,986股 | * | * | 3,767 | ||||||
柯比公司 |
普通股-31,036股 | * | * | 1,844 | ||||||
朗之星系統公司 |
普通股-18,066股 | * | * | 3,234 | ||||||
Lennox國際公司 |
普通股--8,496股 | * | * | 2,756 | ||||||
LKQ公司 |
普通股--45,487股 | * | * | 2,731 | ||||||
曼哈頓聯營公司 |
普通股-10,596股 | * | * | 1,648 | ||||||
Markel公司 |
普通股-2,539股 | * | * | 3,133 | ||||||
晨星公司 |
普通股--8,184股 | * | * | 2,799 | ||||||
諾森公司 |
普通股--9,292股 | * | * | 2,372 | ||||||
泳池公司 |
普通股--1,447股 | * | * | 819 |
14
泛美401(K)退休儲蓄計劃
EIN 42-1484983 PLAN NO. 003
附表H,第4I行--資產附表
(年底舉行)(續)
截至2021年12月31日
(千美元)
發行方、借款方、出租方或類似方的身份 |
投資説明,包括到期日、 利率、抵押品、面值或到期值 |
成本 | 現值 | |||||||
繁榮銀行股份有限公司 |
普通股--22,579股 |
* | * | 1,632 | ||||||
RPM國際公司 |
普通股-34,881股 |
* | * | 3,523 | ||||||
SEI投資公司 |
普通股--58,153股 |
* | * | 3,544 | ||||||
國際服務公司 |
普通股--23,360股 |
* | * | 1,658 | ||||||
Teleflex Inc. |
普通股--6,572股 |
* | * | 2,159 | ||||||
Terminix Global Holdings Inc. |
普通股--63,010股 |
* | * | 2,850 | ||||||
Trimble Inc. |
普通股--11,402股 |
* | * | 994 | ||||||
Ulta美容公司 |
普通股--6,178股 |
* | * | 2,547 | ||||||
Umpqua控股公司 |
普通股-76,466股 |
* | * | 1,471 | ||||||
Wex Inc. |
普通股-22,470股 |
* | * | 3,155 | ||||||
伍德沃德公司 |
普通股-10,731股 |
* | * | 1,175 | ||||||
WR伯克利公司 |
普通股--81,021股 |
* | * | 6,675 | ||||||
|
|
|||||||||
在單獨管理的帳户中持有的總投資 |
178,675 | |||||||||
共同基金 |
||||||||||
國際股票基金-富達 |
Fidelity總國際指數國際溢價 |
* | * | 46,328 | ||||||
國內股票基金-富達 |
富達500指數安裝溢價 |
* | * | 511,563 | ||||||
國內股票基金-富達 |
富達擴展市場指數國際溢價 |
* | * | 98,198 | ||||||
國內股票基金-富達 |
富達美國債券指數國際溢價 |
* | * | 49,262 | ||||||
國內股票型基金-先鋒 |
先鋒通脹保值秒安裝 |
* | * | 40,580 | ||||||
|
|
|||||||||
共同基金總額 |
745,931 | |||||||||
其他 |
||||||||||
個人選擇退休帳户 |
自營經紀賬户 |
* | * | 122,377 | ||||||
應收參與者票據* |
向參與者提供的貸款,期限至2041年,利率在3.25%至9.25%之間 | 21,457 | ||||||||
|
|
|||||||||
總投資 |
$ | 2,563,485 | ||||||||
|
|
* | 表示利益相關方 到計劃 |
** | 參與者導向的投資不需要 |
15
SIGNAURES
根據1934年《證券交易法》的要求,本計劃已正式促使本年度報告由正式授權的簽署人簽署。
T蘭薩梅里卡 401(K) R退休 S節儉 P局域網 | ||
由以下人員提供: | /s/克里斯·阿什 | |
克里斯·阿什 執行副總裁兼首席財務官 |
June 8, 2022
16